870244_2017_诺瑞特_2017年年度报告_2018-04-24.txt

厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 诺瑞特 NEEQ:870244 厦门诺瑞特实业股份有限公司 （ Xiamen Norint Industrial Co., LTD ） 年度报告 2017 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 公 司年 度 大 事 记 厦门诺瑞特实业股份有限公司于 2017 年 4 月 7 日召开的 2017 年第 一次临时股东大会上审议通过了 《关于拟变更厦门诺瑞特实业股 份有限公司注册地址的议案》，公 司于 2017 年 5 月 2 日换取了新的 营业执照。 厦门诺瑞特实业股份有限公司取 得 3M 公司 2017 年度经销商授权。 厦门诺瑞特实业股份有限公司取 得霍尼韦尔（上海）公司 2017 年 度经销商授权。 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 1 目录 第一节声明与提示 ............................................................................................ 3 第二节公司概况 ............................................................................................... 5 第三节会计数据和财务指标摘要 ...................................................................... 7 第四节管理层讨论与分析 ................................................................................. 9 第五节重要事项 ............................................................................................. 16 第六节股本变动及股东情况 ............................................................................ 18 第七节融资及利润分配情况 ............................................................................ 20 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................... 22 第九节行业信息 ............................................................................................. 26 第十节公司治理及内部控制 ............................................................................ 26 第十一节财务报告 .......................................................................................... 32 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、厦门诺瑞特 指 厦门诺瑞特实业股份有限公司 三道投资 指 厦门三道投资有限公司 OEM 指 即 Original Equipment Manufacture。也称为定点生产, 俗称代工(生产),基本含义为品牌生产者不直接生产产 品,而是利用自己掌握的关键的核心技术负责设计和开 发新产品,控制销售渠道,具体的加工任务通过合同订购 的方式委托同类产品的其他厂家生产。之后将所订产品 低价买断,并直接贴上自己的品牌商标。这种委托他人生 产的合作方式简称 OEM,承接加工任务的制造商被称为 OEM 厂商,其生产的产品被称为 OEM 产品。 诺瑞联合 指 厦门诺瑞联合投资合伙企业(有限合伙) 新板资本 指 北京新板资本投资控股有限公司 千生科技 指 天津千生科技有限公司 3M 公司 指 3M 中国有限公司 霍尼韦尔 指 霍尼韦尔安全防护设备(上海)有限公司 有限公司 指 厦门诺瑞特实业有限公司 LED 指 发光二极管简称为 LED。由含镓(Ga)、砷(As)、磷(P)、 氮(N)等的化合物制成。 股东大会 指 厦门诺瑞特实业股份有限公司股东大会 董事会 指 厦门诺瑞特实业股份有限公司董事会 监事会 指 厦门诺瑞特实业股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 全国股份转让系统、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 《公司章程》 指 《厦门诺瑞特实业股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》(2013 年修订) 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》(2014 年修订) 证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 3 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人郭毅荣、主管会计工作负责人郭毅荣及会计机构负责人(会计主管人员)刘明铨保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、实际控制人不当控制的风险 郭毅荣目前直接持有公司 43.84%的股份,并通过厦门三道投资 有限公司间接持有公司 17.88%的股份,通过厦门诺瑞联合投资 合伙企业(有限合伙)间接持有公司 13.41%的股份,直接或间接 共持有公司 75.13%的股份,其妻子黄永梅直接持有公司 5.41%的 股份;郭毅荣、黄永梅夫妇合计持有公司 80.54%的股份,为公司 实际控制人。郭毅荣现任股份公司董事长职务,如郭毅荣利用其 实际控制人地位,通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人 事及财务等进行不当控制,可能会给公司经营和其他少数权益 股东带来风险。 二、客户集中度较高的风险 公司主要客户为郑州宇通客车股份有限公司、厦门金龙联合汽 车工业有限公司、厦门金龙旅行车有限公司, 近三年(2015 年、 2016 年、2017 年)公司对前五大客户销售额合计分别占总销售 额的 81.86%、70.38%和 74.96%,客户集中度较高。报告期内,主 要客户需求增加,导致公司营业收入增加,但如果主要客户因市 场竞争加剧、经营不善、战略失误等内外原因导致市场份额缩 减,公司的业务收入也会随之受到较大的影响。 三、人力资源流失的风险 研发能力是 OEM 企业的核心竞争力之一。目前公司的研发主要 依赖于具有丰富经验的研发团队,若公司现行人力资源政策对 技术人员不具有吸引力,将可能导致技术人才的流失,对公司的 研发能力造成重大影响,削弱公司的核心竞争力。 四、已有品牌合作商流失以及无法拓展 新的品牌商的风险 公司提供的经销商服务依赖于 3M 中国有限公司对公司的特约经 销商授权,公司未来可能面临无法续签或合同签订条约不利于 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 4 公司经营发展的风险。公司特许经营权需每年与 3M 中国有限公 司续签,合作品牌商是否选择与公司续签取决于合作品牌商对 公司服务的满意程度、对于公司报价的接受能力以及品牌商自 身业务拓展的意愿。合同是否能够续签以及合同条款是否有利 于公司将直接影响公司未来的经营业绩。 五、研发及新产品开发的风险 胶粘剂行业竞争激烈,公司将持续研发并推出新产品。在新产品 研发过程中,可能出现研发方向与市场需求脱节、研发成果出现 可替代产品、研发无法实现产业化、甚至研发失败等情况,尤其 是一些涉及开发新的细分市场的研究项目,公司会面临研发及 产品开发的风险,并有可能进一步导致开发新的细分市场失败 的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 注：报告期内，因经营活动现金流量波动风险已消除，删除了“经营活动现金流量波动风险”。 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 5 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 厦门诺瑞特实业股份有限公司 英文名称及缩写 Xiamen Norint Industrial Co., LTD 证券简称 诺瑞特 证券代码 870244 法定代表人 郭毅荣 办公地址 厦门市湖里区港中路 1740 号一层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 郑学畅 职务 董事会秘书 电话 0592-7705518 传真 0592-5332421 电子邮箱 Zheng_xc@san- 公司网址 http://www.san- 联系地址及邮政编码 厦门市湖里区港中路 1740 号一层 361011 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 3 月 3 日 挂牌时间 2016 年 12 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 批发和零售业—批发业—矿产品、建材及化工产品批发—其他化工 产品批发 主要产品与服务项目 汽车及工业密封胶及化工辅料等胶粘剂产品的研发、销售及服务 等 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 34,666,700 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 郭毅荣 实际控制人 郭毅荣、黄永梅 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913502007378807002 否 注册地址 厦门市思明区曾厝垵社区龙虎 是 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 6 山路朝日厂房四层 407 室 注册资本 34,666,700.00 否 - 五、中介机构 主办券商 西部证券 主办券商办公地址 陕西省西安市新城区东新街 319 号 10000 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 魏志华、刘佳树 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、报告期后更新情况 √适用 公司股票转让方式已于《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》实施日（2018 年 1 月 15 日） 转化为集合竞价方式。 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 7 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 54,892,872.36 48,937,684.42 12.17% 毛利率% 24.72% 24.54% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,880,872.61 126,689.92 1,384.63% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 830,507.04 73,854.35 1,024.52% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 5.12% 0.36% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 2.26% 0.26% - 基本每股收益 0.054 0.004 1,250.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 65,964,217.35 64,201,694.84 2.75% 负债总计 28,311,686.61 28,430,036.71 -0.42% 归属于挂牌公司股东的净资产 37,652,530.74 35,771,658.13 5.26% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.09 1.03 5.83% 资产负债率（母公司） 42.92% 44.28% - 资产负债率（合并） 42.92% 44.28% - 流动比率 224.96% 222.52% - 利息保障倍数 2.10 1.12 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -509,679.01 -1,152,696.57 55.78% 应收账款周转率 2.62 4.03 - 存货周转率 3.95 3.11 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 2.75% 8.61% - 营业收入增长率% 12.17% -4.44% - 净利润增长率% 1,384.63% -94.52% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 34,666,700 34,666,700 0.00% 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 8 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -11,220.25 计入当期损益的政府补助 1,412,305.43 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -597.75 非经常性损益合计 1,400,487.43 所得税影响数 350,121.86 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,050,365.57 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 - -3,543.06 - 115,483.08 营业利润 247,480.73 243,937.67 2,899,376.58 3,014,859.66 营业外收入 35,432.03 34,512.03 187,383.89 71,900.81 营业外支出 4,984.60 521.54 - - 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置 组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部《关于修订印发 一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2017〕30 号）的规定，在利润表中新增了“资产处置收益” 项 目，将净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表报》等 的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整，上期财务报表影响金额： “资产处置收益”增加-3,543.06 元 ，“营业外收入”减少 920.00 元，“营业外支出”减少 4,463.06 元，“营业利润”减少 3,543.06 元。 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 9 第四节管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 厦门诺瑞特实业股份有限公司成立于 2003 年，是国内领先的致力于精细化工研发、生产和销售的 高新技术企业，为汽车制造、机械制造、高铁和光电行业提供各种产品和技术服务。 一、主营业务 公司主营业务为汽车及工业密封胶及化工辅料等胶粘剂产品的研发、销售及服务，为国内自主品牌 兼做国际知名品牌产品的代理销售。 二、主要产品 主要产品为向汽车、光电、建筑及一般工业客户提供的粘接、密封、隔音、减震、安全防护等解决 方案，包括聚氨酯密封胶、硅酮密封胶、PVC 密封胶、内饰溶剂胶、车身密封胶（含胶带）、遮蔽胶带、 个人安全防护等一系列产品。 三、销售渠道 （一）OEM 贴牌销售模式 1、研发环节 公司实行以自主研发为主，合作研发为辅的研发模式，与厦门大学等高校合作研发产品，利用 合作方的研发技术及自身技术进行产品配方的开发。 2、代加工环节 公司通过提供配方及生产工艺给外协厂商，外协厂商根据公司要求试制样品，样品经检验合格后， 双方签订技术协议明确产品性能指标、配方及生产工艺，同时签订质量保证协议和保密协议，外协厂商 严格按照协议条款进行生产。 3、贴牌销售环节 外协厂商生产出的产品贴上“三道”商标，公司以直销、经销商分销的销售方式为主，同时辅以网 络渠道进行销售。公司一方面扩展销售渠道、销售团队，提升公司产品占有率；一方面积极拓展电子商 务平台、开发外贸市场。同时完善售后服务体系，为客户提供优质的售前、售后服务，解决客户问题， 提升公司品牌效应和客户满意度，在大客户处有现场驻场人员，与大客户保持积极、实时沟通。 （二）代理经销商 公司为 3M 和霍尼韦尔品牌工业胶带、胶粘剂产品及安防产品的特约经销商。最近一期授权期限为 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。一年一授权，目前不存在无法续期的风险，此授权涵盖电子行 业市场、汽车行业市场、工业行业市场、建筑行业市场等。公司通过从 3M 和霍尼韦尔采购产品，再销 售给下游企业的模式，赚取销售差价，获取利润。 四、盈利模式 公司通过 OEM 形式委托外协厂商生产公司研发的产品并贴牌销售，以及代理经销商的商业模式实现 利润。 报告期内，公司的商业模式无变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 10 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内，公司各项经营活动开展顺利，所有经营活动均合法合规地有序进行，未出现重大违法违 规行为。2017 年度，公司实现营业总收入 5489.29 万元，同比增加 12.17%；营业利润为 133.29 万元， 同比增加 446.42%；净利润 188.09 万元，同比增加 1384.63%；经营活动产生的现金流量净额-50.97 万 元，同比增加 55.78%；截至报告期末，公司资产总额 6596.42 万元，同比增长 2.75%；负债总额 2831.17 万元，同比减少 0.42%；净资产 3765.25 万元，同比增长 5.26%；公司加权平均净资产收益率为 5.12%， 资产负债率为 42.92%，销售净利率为 3.43%，应收账款周转率为 2.78。 （二）行业情况 2017 年度随着胶粘剂行业原材料价格的普遍上涨，公司也对相关产品进行了梳理和调整，针对不同 客户优化了部分利润率不高的产品，降低了公司的成本。 2017 年度全国客车行业情况比较稳定，在此基础上公司也保持着平稳的发展。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 23,682,864.51 35.90% 24,574,525.51 38.28% -3.63% 应收账款 27,360,827.72 41.48% 12,167,549.63 18.95% 124.87% 存货 7,592,747.70 11.51% 13,303,039.00 20.72% -42.92% 长期股权投资 - 0.00% - 0.00% 0.00% 固定资产 1,545,952.95 2.34% 1,809,867.01 2.82% -14.58% 在建工程 - 0.00% - 0.00% 0.00% 短期借款 13,600,000.00 20.62% 12,800,000.00 19.94% 6.25% 长期借款 388,793.67 0.59% 1,091,527.15 1.70% -64.38% - - - - - - 资产总计 65,964,217.35 - 64,201,694.84 - 2.75% 资产负债项目重大变动原因 1.本期末应收账款余额为 27,360,827.72 元，比上期增长 124.87%，主要原因是受 2017 年市场行情影 响，产品销售呈现前低后高的走势，第四季度受新能源客车补贴影响销售激增，又因与客户结算周期较 长，导致年末应收款大量增加。 2.本期末存货余额为 7,592,747.70 元，比上期减少 42.92%，主要原因是第四季度受新能源客车补贴 影响销售激增，导致年末库存下降较多。 3.本期末固定资产余额为 1,545,952.95 元，比上期减少 14.58%，主要原因是本期对一部分已计提完 折旧且已不能使用的办公设备做固定资产清理，导致固定资产原值减少 350,981.98 元。 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 11 4.本期末长期借款余额为 388,793.67 元，比上期减少 64.38%，主要原因是此笔长期借款为三年期， 还款方式为等额本息，已还款一年六个月，所以余额较上期少。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 54,892,872.36 - 48,937,684.42 - 12.17% 营业成本 41,321,294.07 75.28% 36,928,379.13 75.46% 11.90% 毛利率 24.72% - 24.54% - - 管理费用 6,485,618.85 11.82% 6,630,664.71 13.55% -2.19% 销售费用 3,215,345.30 5.86% 2,986,575.66 6.10% 7.66% 财务费用 1,806,591.26 3.29% 1,490,005.71 3.04% 21.25% 营业利润 1,332,936.25 2.43% 243,937.67 0.50% 446.42% 营业外收入 1,207,324.38 2.20% 34,512.03 0.07% 3,398.27% 营业外支出 597.75 0.00% 521.54 0.00% 14.61% 净利润 1,880,872.61 3.43% 126,689.92 0.26% 1,384.63% 项目重大变动原因： 1.本期营业收入为 54,892,872.36 元，比上年增加 12.17%，主要受新能源补贴和市场行情影响，销 售略有增加。 2.本期营业成本为 41,321,294.07 元，比上年增加 11.90%，主要受上述销售额增长 12.17%影响， 成本同比增长。 3.本期财务费用为 1,806,591.26 元，比上年增加 21.25%，主要受上述销售额增长及客户结算方式 影响，为增加资金流动性而产生的汇票贴现费用。 4.本期营业利润为 1,332,936.25 元，比上年增加 446.42%，主要是上期发生的与上市相关的中介费 用 234 万，本期没有发生；及本期销售额增长影响，利润相应增加。 5.本期营业外收入为 1,207,324.38 元，比上年增加 3,398.27%，其中主要是收到 120 万元厦门市思 明区财政局上市费用补贴。 6.本期营业外支出为 597.75 元，比上年增加 14.61%，为 2017 年度公司滞纳金。 7.本期净利润为 1,880,872.61 元，比上年增加 1,384.63%，主要是受上述营业外收入增加及销售额 增长的影响。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 54,805,650.74 48,887,695.23 11.99% 其他业务收入 87,221.62 49,989.19 74.48% 主营业务成本 41,321,294.07 36,928,379.13 11.90% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品分类分析： 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 12 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 硅酮胶 12,664,680.56 23.07% 9,598,765.59 19.61% 聚氨酯胶 15,767,372.63 28.72% 16,559,396.08 33.84% 厌氧胶 695,353.22 1.27% 541,365.29 1.11% 胶带胶贴类 11,175,344.14 20.36% 11,730,697.72 23.97% 安全防护产品 11,656,530.31 21.24% 10,373,167.54 21.20% 其他产品 2,846,369.88 5.19% 84,303.01 0.17% 合计 54,805,650.74 99.84% 48,887,695.23 99.90% 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，收入构成无变化。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 郑州宇通客车股份有限公司 18,070,188.64 32.97% 否 2 厦门金龙联合汽车工业有限公司 9,889,159.64 18.04% 否 3 苏州卓奥友新材料有限公司 7,975,296.04 14.55% 否 4 厦门金龙旅行车有限公司 2,870,843.34 5.24% 否 5 江西凯马百路佳客车有限公司 2,282,375.00 4.16% 否 合计 41,087,862.66 74.96% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 3M 中国有限公司 20,008,428.13 20.56% 否 2 佛山市顺德区威固星硅胶有限公司 9,642,645.69 9.91% 否 3 深圳宝利树脂有限公司 6,005,808.35 6.17% 否 4 广东普赛达密封粘胶有限公司 4,793,735.28 4.92% 否 5 浙江新安化工集团股份有限公司 4,091,835.76 4.20% 否 合计 44,542,453.21 45.76% - 3.现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -509,679.01 -1,152,696.57 55.78% 投资活动产生的现金流量净额 9,444,042.01 -4,470,965.61 -311.23% 筹资活动产生的现金流量净额 -826,024.00 1,125,842.01 -173.37% 现金流量分析： 1.本期经营活动产生的现金流量净额为-509,679.01 元，比上期增长 55.78%，主要原因是本期收到 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 13 120 万元厦门市思明区财政局上市费用补贴和 17 万元中小企业成长支持资金贷款贴息，上期无此收入。 经营活动产生的现金流量净额与净利润有较大差异，主要是受新能源补贴和市场行情影响，本期年末销 售订单增加，应收客户款金额增加，导致现金流量净额减少。 2.本期投资活动产生的现金流量净额为 9,444,042.01 元，比上期增加 311.23%，主要原因是有 900 万元定期存款到期后未续存，上期无此情况。 3.本期筹资活动产生的现金流量净额为-826,024.00 元，比上期减少 173.37%，主要原因是上期有 增加短期借款 140 万元，本期没有新增借款。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 - （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 （1）2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的 《企业会计准则第 16 号——政府补助》， 该准则修订 自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采 用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进 行调整。本公司在编制财务报表时已采用修订后的准则，对于 2017 年 1 月 1 日至该规定施行之间新 增的政府补助进行列报调整，将与日常活动相关的政府补助由“营业外收入”204, 981.05 元调整至 “其他收益”。 （2）2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部《关于修订 印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）的规定，在利润表中新增了“资产处置收 益” 项目，将净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报 表报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整，上期财务报表影响金额：“资产处置收益” 增加-3,543.06 元 ，“营业外收入”减少 920.00 元，“营业外支出”减少 4,463.06 元，“营业利润” 减少 3,543.06 元。 （七）合并报表范围的变化情况 √不适用 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 14 （八）企业社会责任 公司诚信经营、依法纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职尽到了企业对社会的责任。 三、持续经营评价 报告期内，公司期初资产总额为：64,201,694.84 元，期末资产总额为：65,964,217.35 元，资产 总额增加；公司期初人员数量为 51，期末人员 51，其中董监高人员保持稳定；公司在业务方面，不断 开拓市场，新的客户也有增加；公司 2016 年度营业收入为：48,937,684.42 元，2017 年度营业收入为： 54,892,872.36 元，营业收入增加；2016 年 12 月 31 日净资产为：35,771,658.13 元，2017 年 12 月 31 日净资产为：37,652,530.74 元，净资产增加；公司 2016 年 12 月 31 日应付职工薪酬为：302,843.38 元，2017 年 12 月 31 日应付职工薪酬为：285,331.09 元，应付职工薪酬减少；公司各部门机构能够完 全独立，公司具备完全独立自主的经营能力；会计核算、财务管理、风险控制、公司治理等各项重大的 内部控制制度运行良好，体系逐步完善；公司的经营管理团队、核心技术和业务团队、员工稳定；公司 和员工未发生违法、违规行为，公司也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司拥有良好的 持续经营和发展能力。 报告期内，不存在能对公司持续经营能力产生影响的事项。 四、未来展望 √不适用 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 一、实际控制人不当控制的风险 郭毅荣目前直接持有公司 43.84%的股份，并通过厦门三道投资有限公司间接持有公司 17.88%的股 份，通过厦门诺瑞联合投资合伙企业（有限合伙）间接持有公司 13.41%的股份，直接或间接共持有公司 75.13%的股份，其妻子黄永梅直接持有公司 5.41%的股份；郭毅荣、黄永梅夫妇合计持有公司 80.54%的 股份，为公司实际控制人。郭毅荣现任股份公司董事长，如郭毅荣利用其实际控制人地位，通过行使表 决权等方式对公司的经营决策、人事及财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他少数权益股东带 来风险。 应对措施：针对上述风险，为避免控股股东控制风险，公司自成立以来，根据《公司法》及公司章 程，建立健全了法人治理结构，制定了一系列的基本规章制度；在制度执行中充分发挥股东大会、董事 会和监事会之间的制衡作用，以控制该风险。 二、客户集中度较高风险 公司主要客户为郑州宇通客车股份有限公司、厦门金龙联合汽车工业有限公司、厦门金龙旅行车有 限公司, 近三年期公司对前五大销售客户销售额合计分别占总销售额的 81.86%、70.38%和 74.96%，客户 集中度较高。报告期内,主要客户需求增加,导致公司营业收入增加,但如果主要客户因市场竞争加剧、经 营不善、战略失误等内外原因导致市场份额缩减,公司的业务收入也会随之受到较大的影响。 应对措施：针对上述风险，公司正持续大力开拓新的细分市场，积极培育新的客户，进一步扩大自 身品牌影响力和提升服务水平。随着公司新的细分市场、客户数量和资金实力的增强，公司对客户的议 价能力随之增强，公司客户集中度较高的情况将得到逐步改善。 三、人力资源流失的风险 研发能力是 OEM 企业的核心竞争力之一。目前公司的研发主要依赖于具有丰富经验的研发团队,若 公司现行人力资源政策对技术人员不具有吸引力,将可能导致技术人才的流失,对公司的研发能力造成 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 15 重大影响,削弱公司的核心竞争力。 应对措施：针对上述风险，公公司坚持以人为本，不断完善内部人才提升机制和外部人才引进机制， 逐步完善的薪酬体系、激励机制等，公司已经设立员工持股平台作为股权激励方式，不断增强对专业人 才的吸引力，并确保自身核心技术人员的稳定。 四、已有品牌合作商流失以及无法拓展新的品牌商的风险 公司提供的经销商服务依赖于 3M 中国有限公司对公司的特约经销商授权,公司未来可能面临无法续 签或合同签订条约不利于公司经营发展的风险。公司特许经营权需每年与 3M 中国有限公司续签,合作品 牌商是否选择与公司续签取决于合作品牌商对公司服务的满意程度、对于公司报价的接受能力以及品牌 商自身业务拓展的意愿。合同是否能够续签以及合同条款是否有利于公司将直接影响公司未来的经营业 绩。 应对措施：针对上述风险，公司与 3M 中国有限公司授权签约一年一次，3M 中国有限公司每年会对 经销商进行考核，在过去的测评中公司能够按时、按质的完成 3M 公司的指标，公司未来也会继续提升 销售能力、拓展销售团队、提升对客户售后服务的能力，扩大销售的同时维护好品牌形象。 五、研发及新产品开发的风险 胶粘剂行业竞争激烈,公司将持续研发并推出新产品。在新产品研发过程中,可能出现研发方向与市 场需求脱节、研发成果出现可替代产品、研发无法实现产业化、甚至研发失败等情况,尤其是一些涉及 开发新的细分市场的研究项目,公司会面临研发及产品开发的风险,并有可能进一步导致开发新的细分 市场失败的风险。 应对措施：针对上述风险，公司将持续关注国家战略、行业最新发展趋势，重视产品与技术创新， 紧跟新能源发展的契机，开发新能源动力电池、充电桩等粘接密封解决方案；加大光电行业尤其是 LED 行业高导热系数、低挥发导热硅胶、导热硅脂产品开发等，紧跟下游产业政策和市场需求，确保公司研 发贴近市场需求和国家战略。 （二）报告期内新增的风险因素 本报告期内无新增风险因素。 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 16 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(四) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 150,000.00 87,221.62 总计 150,000.00 87,221.62 注：由于承租方取消原拟扩大使用场地的规划，导致了预计金额与实际发生金额之间的差额，具 体内容详见全国股转系统披露平台 《关于预计 2017 年度日常性关联交易的补充说明 公告》（诺瑞特 2017-017 号公告）。此处发生金额为不含税金额，预计金额为含税金额。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 郭毅荣、黄永梅、 郭毅鸿、吕秀云 关联担保 7,000,000.00 是 2017 年 6 月 21 日 /2017 年 8 月 16 日 2017-020 /2017-029 郭毅荣、黄永梅 关联担保 5,800,000.00 是 2017 年 8 月 16 日 2017-028 郭毅荣、黄永梅 关联担保 800,000.00 是 2017 年 12 月 12 日 2017-037 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 17 总计 - 13,600,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 由于公司的主要客户账期较长，公司的抵押保证借款用于补充公司经营性流动资金，此关联交易能 有效的缓解公司因账期过长而带来经营性资金紧张的情形。有助于公司的持续平稳发展。 （三）承诺事项的履行情况 一、公司董事、监事、高级管理人员的承诺如下： 1、本人不存在在股东单位双重任职的情况，高级管理人员不存在在关联公司兼职的情况； 2、本人不存在对外投资与公司有利益冲突的情况，且本人将不在中国境内外直接或间接投资与公 司有利益冲突的企业或项目； 截至报告期末，承诺人严格履行上述承诺，未发现有任何违背承诺的事项发生。 二、公司股东的承诺如下： 本人承诺，截止本声明与承诺出具之日，本人目前在中国境内外任何地区没有以任何形式直接或间 接从事和经营与公司构成或可能构成竞争的业务。 截至报告期末，承诺人严格履行上述承诺，未发现有任何违背承诺的事项发生。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 厂房 抵押 1,352,398.23 2.05% 为中国建设银行股份有限公司 厦门城市建设支行借款提供抵 押担保 总计 - 1,352,398.23 2.05% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 18 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 14,180,866 14,180,866 40.91% 其中：控股股东、实际 控制人 0 0.00% 4,267,500 4,267,500 12.31% 董事、监事、高管 0 0.00% 4,417,500 4,417,500 12.74% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 34,666,700 100.00% -14,180,866 20,485,834 59.09% 其中：控股股东、实际 控制人 17,070,000 49.25% -4,267,500 12,802,500 36.93% 董事、监事、高管 17,670,000 50.98% -4,417,500 13,252,500 38.23% 核心员工 - - - - - 总股本 34,666,700 - 0 34,666,700 - 普通股股东人数 9 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 郭毅荣 15,194,500 0 15,194,500 43.84% 11,395,875 3,798,625 2 三道投资 6,200,000 0 6,200,000 17.88% 4,133,334 2,066,666 3 诺瑞联合 4,650,000 0 4,650,000 13.41% 3,100,000 1,550,000 4 林海燕 2,480,000 0 2,480,000 7.15% 0 2,480,000 5 新板资本 2,000,000 0 2,000,000 5.77% 0 2,000,000 合计 30,524,500 0 30,524,500 88.05% 18,629,209 11,895,291 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东郭毅荣、黄永梅之间为夫妻关系，股东郭毅荣为三道投资和诺瑞联合的实际控制人，除此 以外，股东之间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 郭毅荣直接持有公司 1519.45 万股，持股比例为 43.84%，为公司控股股东。 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 19 郭毅荣，男，1972 年 1 月出生，中国籍，无境外永久居留权。1989 年 6 月毕业于三明第四中学。 1989 年 7 月至 1999 年 2 月，就职于三明化工机械厂，任工人。1999 年 7 月至 2003 年 2 月，就职于厦 门市金森贸易有限公司，任总经理；2005 年 6 月至 2007 年 2 月，就职于厦门诺瑞克商贸有限公司，任 监事；2007 年 2 月至 2008 年 3 月，就职于厦门诺瑞特实业有限公司任监事；2008 年 3 月至 2016 年 7 月，就职于厦门诺瑞特实业有限公司，任执行董事兼总经理；2016 年 7 月至今，任厦门诺瑞特实业股份 有限法定代表人、董事长兼总经理。获得中国青年企业家理事，福建省青商会常务副会长，厦门青商会 常务副会长等称号。 报告期内，控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 实际控制人为郭毅荣、黄永梅夫妇，其具体认定原因和情况说明如下： ① 郭毅荣、黄永梅亲属关系说明 股份公司股东郭毅荣、黄永梅之间为配偶关系。 ② 郭毅荣、黄永梅报告期内持股情况 2005 年 6 月，诺瑞克商贸第一次股权转让后，郭毅荣、黄永梅合计持股有限公司 100%的股权（黄 永梅持股 75%，郭毅荣持股 25%）。2015 年 10 月，有限公司第五次股权转让后，郭毅荣、黄永梅夫妇 合计持有有限公司 55.07%的股权（郭毅荣持股 49.02%，黄永梅持股 6.05%）；2016 年 1 月，有限公 司进行第六次增资后，郭毅荣、黄永梅夫妇合计持有有限公司 80.54%的股权（郭毅荣直接持有公司 43.84%的股权，通过三道投资间接持有公司 17.88%的股权，通过诺瑞联合间接的持有公司 13.41%的股 权；黄永梅直接持有公司 5.41%的股权）。 ③ 郭毅荣、黄永梅在报告期内担任公司董监高情况 有限公司阶段，郭毅荣一直担任公司执行董事、总经理、法定代表人；股份公司阶段，郭毅荣任董 事长、总经理、法定代表人，黄永梅任董事。郭毅荣、黄永梅夫妇能够对公司日常经营管理事宜施予重 大影响，实际控制公司的发展方向。 综上，根据《公司法》中“持有股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上，或者持有股份的比 例虽不足百分之五十，但依其持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影 响的股东即为控股股东”的规定，厦门诺瑞特实业股份有限公司在报告期内的控股股东为郭毅荣；实际 控制人一直为郭毅荣、黄永梅夫妇。 公司实际控制人郭毅荣，其基本情况详见本节“（一）控股股东情况”。 黄永梅，女，1975 年 7 月出生，中国籍，无境外永久居留权。1995 年 7 月毕业于三明市卫生学校。 1995 年 9 月至 1999 年 7 月，就职于三明市第一医院，任护士；1999 年 7 月至 2003 年 2 月，就职于厦 门医疗急救中心，任护士；2003 年 2 月至 2007 年 2 月，任厦门诺瑞克商贸有限公司法定代表人、执行 董事兼总经理；2007 年 2 月至 2008 年 3 月，任厦门诺瑞特实业有限公司法定代表人、执行董事兼总经 理；2008 年 3 月至 2016 年 7 月，任厦门诺瑞特实业有限公司监事；2016 年 7 月至今，任厦门诺瑞特实 业股份有限公司董事。 报告期内，实际控制人未发生变化。 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 20 第七节融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 短期借款 厦门银行股份有 限公司华昌支行 7,000,000.00 7.40% 2017.06.19-2018.06.19 否 短期借款 中国建设银行股 份有限公司厦门 城市建设支行 1,600,000.00 5.66% 2017.09.07-2018.09.08 否 短期借款 中国建设银行股 份有限公司厦门 城市建设支行 2,000,000.00 5.66% 2017.09.07-2018.09.08 否 短期借款 中国建设银行股 份有限公司厦门 城市建设支行 3,000,000.00 5.65% 2017.10.13-2018.10.12 否 长期借款 厦门银行股份有 限公司华昌支行 1,091,527.15 8.55% 2016.06.23-2019.05.31 否 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 21 合计 - 14,691,527.15 - - - 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 22 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 郭毅荣 董事长、总经理 男 46 中专 2016 年 7 月 10 日至 2019 年 7 月 9 日 是 黄永梅 董事 女 43 大专 2016 年 7 月 10 日至 2019 年 7 月 9 日 是 郑学畅 董事、董事会秘书 男 44 本科 2016 年 7 月 10 日至 2019 年 7 月 9 日 是 许杰 董事 男 39 本科 2016 年 7 月 10 日至 2019 年 7 月 9 日 是 刘建国 董事 男 63 本科 2016 年 7 月 10 日至 2019 年 7 月 9 日 否 雷文淼 监事会主席 女 40 大专 2016 年 7 月 10 日至 2019 年 7 月 9 日 是 黄彤 监事 男 43 研究生 2016 年 7 月 10 日至 2019 年 7 月 9 日 否 王丁 监事 男 41 本科 2016 年 7 月 10 日至 2019 年 7 月 9 日 是 胡晓霞 职工监事 女 43 大专 2016 年 7 月 10 日至 2019 年 7 月 9 日 是 熊林军 职工监事 男 36 本科 2016 年 7 月 10 日至 2019 年 7 月 9 日 是 刘明铨 财务负责人 男 39 本科 2017 年 3 月 13 日至 2019 年 7 月 9 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 郭毅荣与黄永梅为夫妻关系。除此之外，其他董事、监事、高级管理人员无其他关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 郭毅荣 董事长、总经理 15,194,500 0 15,194,500 43.84% 0 黄永梅 董事 1,875,500 0 1,875,500 5.41% 0 郑学畅 董事、董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 许杰 董事 0 0 0 0.00% 0 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 23 刘建国 董事 0 0 0 0.00% 0 雷文淼 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 黄彤 监事 600,000 0 600,000 1.73% 0 王丁 监事 0 0 0 0.00% 0 胡晓霞 职工监事 0 0 0 0.00% 0 熊林军 职工监事 0 0 0 0.00% 0 刘明铨 财务负责人 0 0 0 0.00% 0 合计 - 17,670,000 0 17,670,000 50.98% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 许杰 董事、财务总监 离任 董事 因公司管理结构调整,免除 财务总监职务 刘明铨 会计主管 新任 财务负责人 第一届董事会第四次会议聘 任为新任财务负责人 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 2017 年公司新任财务负责人刘明铨，职业经历如下： 刘明铨，男，1979 年 11 出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历，中级职称。2005 年 07 月 至 2007 年 05 月任山东新运国际物流有限公司厦门分公司财务经理；2007 年 05 月至 2015 年 10 月任永 顺航（厦门）国际物流有限公司财务主管；2015 年 10 月至 2017 年 3 月 12 日厦门诺瑞特实业股份有限 公司担任主办会计；2017 年 3 月—至今任厦门诺瑞特实业股份有限公司财务负责人。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 4 3 采购人员 2 2 物流人员 8 7 销售人员 24 26 财务人员 5 6 行政管理人员 7 6 质检人员 1 1 员工总计 51 51 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 24 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 0 本科 13 14 专科 16 16 专科以下 21 21 员工总计 51 51 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动及人才引进 截至报告期末 ，公司在职员工 51 人，较报告期初技术人员减少 1 人、物流人员减少 1 人、销售人 员增加 2 人、财务人员增加 1 人、行政管理人员减少 1 人，其余员工数量保持不变。公司十分重视人才 的引进，现场招聘、高校应届毕业生交流会、厦门人才网站平台等招聘有经验的优秀销售人员和优秀应 届毕业生和专业技术人才，并提供与之相匹配的职位和福利待遇。 2、职工培训 公司历来重视员工培训和对企业文化的建设，根据不同岗位的要求，制定了包括新员工培训、安全 生产培训、岗位技能培训、质量管理体系培训、知识产权培训等系列培训计划。入职培训：对新入职人 员进行公司管理制度、安全常识、企业文化培训。 3、薪酬政策 公司逐步提升员工福利。公司向员工支付薪酬包括工资、绩效奖金、各种津贴及年终奖金等。公司 依据国家有关法律法规及地方相关社会保险政策，为员工办理“五险一金”。公司行政管理人员每月进 行员工绩效核实认定，保障绩效考核公正、有效的进行。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 截至报告期末，需公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： - 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 25 第九节行业信息 √不适用 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 26 第十节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 按照中国证监会的要求和有关法律法规的规定，公司建立了符合公司发展需要的组织架构和运行机 制，形成了以股东大会、董事会、监事会为主体的较为完善的法人治理机构。报告期内，公司严格按照 《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》等有关法律法规的要求，不断完善公司 法人治理结构和提升内部控制的有效性，2017 年公司建立了《募集资金管理制度》、《重大差错责任追究 制度》，公司于 2017 年 3 月 21 日召开的第一届董事会第五次会议修订了《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《总经理工作细则》、《关联交易控制与决策制度》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理 办法》、《防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》 及《利润分配管理制度》，进一步规范公司运作。公司股东大会、董事会、监事会的运作与会议召开均 严格按照《全国中小企业股份转让系统业务规则》、《公司章程》等有关规定所要求的程序执行，加强董 事、监事和高级管理人员相关法律法规的培训和宣传，严格内幕信息管理和内幕信息知情人登记管理制 度，维护公司的整体利益，公司法人治理的实际状况符合中国证监会和股转公司关于公司治理的规范性 要求。 （1）关于股东与股东大会：公司股东大会的召集召开程序、议案的审议程序和决策程序等严格 按照《公司章程》和《股东大会议事规则》等规定执行，股东大会的召开均有两名律师现场见证，会议 决议严格按照相关规定充分、及时进行披露。公司在章程中明确规定了股东的平等地位和合法权益，确 保所有股东能够充分行使自身的权力。 （2）关于董事与董事会：公司共设 5 名董事。董事的选聘程序公开、公平、公正；董事熟悉有关 法律法规，了解自身权利、义务和责任，能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会。公司董事会召 集、召开程序符合《公司章程》、《董事会议事规则》等相关规定。 （3）关于监事与监事会：公司监事会的人数及人员构成符合法律、法规及《公司章程》的要求， 监事会 5 名成员中有 2 名职工代表；监事能够认真履行职责，对公司的合法权益。公司监事会的召集、 召开程序符合《公司章程》、《监事会议事规则》等相关规定。 （4）关于管理层：报告期内，公司管理层能认真执行股东大会和董事会的决议，高层管理者、中 层管理者和基层管理者各层次管理者各司其职，上下齐心、团结协作，确保公司生产经营管理的有效进 行，同事造就了一支信念坚定、吃苦耐劳、乐于奉献的优秀员工队伍，成为公司迎接挑战、攻坚克难、 实现目标的根本保证。 （5）关于利益相关方：公司保障了股东、债权人、公司员工、客户、消费者和合作伙伴等公司利 益相关方的合法权利，共同推进公司持续、健康地发展，并积极关注公司所在地区的福利、环境保护、 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 27 公益事业等问题。公司牢固树立遵章守法、规范运作的理念，不断完善法人治理结构，致力于建立健全 现代公司治理架构，实现了公司管理全责分明、相互制衡、独立运作的目标。持续建立健全现代企业管 理制度，不断提升公司治理水平，严格按照相关法律、法规要求增强信息透明度，促进企业与利益相关 方的真诚交流，实现对股东的长远回报。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司主要是通过公司章程相关规定和股东大会议事规定，并在实际过程中严格按照规定执行，给所有股 东提供合适的保护和平等权利：依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配；依法请求、召集、 主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权；对公司的经营进行监督，提出建议或 者质询；依照法律、行政法规及公司章程的规定转让、赠与或质押其所持有的股份；依据法律、行政法规及 公司章程的规定查阅公司信息。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 股东大会是公司的权力机构，董事会是公司的决策机构，监事会是公司的内部监督机构；董事会秘书负 责董事会日常事务，监事会对公司股东大会负责；总经理负责公司的日常经营活动，执行董事会决议。 报告期内公司所有重要的人事变动、对外投资、关联交易、对外担保、公司制度的设立等事项的决策均 严格按照《公司法》、《公司章程》及公司其他相关制度的要求履行了规定程序，保证做到真实、准确、完整、 及时，不存在虚假记载，误导性陈述或重大遗漏。 4、公司章程的修改情况 2017 年 3 月 21 日公司召开了第一届董事会第五次会议，审议通过了《关于拟变更厦门诺瑞特实业股份 有限公司注册地址的议案》，公司因经营场所调整，拟变更注册地址，具体变更情况如下：变更前，公司注册 地址为：厦门市思明区槟榔西里 197 号第一层 A19 单元。变更后，公司注册地址为：厦门市思明区曾厝垵社 区龙虎山路朝日厂房四层 407 室。审议通过了《关于修改<厦门诺瑞特实业股份有限公司章程>的议案》，因完 善公司治理的需要，为了公司更好的发展，现对《公司章程》增加公司正式挂牌时间，修改公司注册地址， 修改公司增加资本的方式，公司对外担保、出售资产等需要经股东大会审议情形的大部分修改等内容的修改。 上述议案经公司于 2017 年 4 月 7 日召开的 2017 年第一次临时股东大会审议通过，修订的具体内容详见公司 于全国中小企业股份转让系统官网（）发的《厦门诺瑞特实业股份有限公司关于修改公司章 程的公告》，公告编号：2017-008。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2017 年 3 月 13 日召开了第一届董事会第四次会议,审议通过了《关 于聘任厦门诺瑞特实业股份有限公司财务负责人的议案》; 2、2017 年 3 月 21 日召开了第一届董事会第五次会议,审议通过了《关 于续聘大华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2016 年年度审计机构的议 案》、《关于拟变更厦门诺瑞特实业股份有限公司注册地址的议案》、《关于 修改<厦门诺瑞特实业股份有限公司章程>的议案》、《关于提请召开厦门诺 瑞特实业股份有限公司 2017 年第一次临时股东大会的议案》等议案; 3、2017 年 4月 23 日召开了第一届董事会第六次会议,审议通过了《2016 年度总经理工作报告》、《2016 年年度报告及摘要》、《2016 年度财务决算报 告》、 《2017 年度财务预算报告》、 《关于对外披露、报送 2016 年度财务报告》、 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 28 《关于 2016 年度利润分配方案》、《关于预计 2017 年度日常性关联交易》、 《关于补充确认 2016 年度关联交易》、《关于续聘大华会计师事务所(特殊 普通合伙)担任 2017 年度财务审计机构》及《关于提请召开 2016 年年度股 东大会》的议案; 4、2017 年 6 月 20 日召开了第一届董事会第七次会议,审议通过了《关 于厦门银行股份有限公司华昌支行贷款到期并申请续贷暨关联方提供关联 担保的议案》和《关于提请召开 2017 年第二次临时股东大会的议案》; 5、2017 年 8月 13 日召开了第一届董事会第八次会议,审议通过了《2017 年半年度报告》、《关于公司拟向中国建设银行股份有限公司厦门市分行申 请续贷的议案》、《关于公司关联方提供关联担保的议案》、《关于补充确认 公司关联方提供担保的议案》、《关于<厦门诺瑞特实业股份有限公司募集资 金管理制度>的议案》及《关于提请召开 2017 年第三次临时股东大会的议 案》; 6、2017 年 12 月 11 日召开了第一届董事会事会第九次会议,审议通过 了《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》、《关于补充确认中国建设 银行股份有限公司厦门市分行给我司提高贷款额度的议案》、《关于公司关 联方对贷款额度提高部分提供关联担保的议案》及《关于提请召开 2017 年 第四次临时股东大会的议案》。 监事会 2 1、2017 年 4月 23 日召开了第一届监事会第二次会议,审议通过了《2016 年度监事会工作报告》、《2016 年年度报告及摘要》、《2016 年度财务决算报 告》、《2017 年度财务预算报告》、《关于 2016 年度利润分配方案的议案》及 《关于修改<厦门诺瑞特实业股份有限公司监事会议事规则>的议案》; 2、2017 年 8月 13 日召开了第一届监事会第三次会议,审议通过了《2017 年半年度报告》的议案。 股东大会 5 1、2017 年 4 月 7 日召开了 2017 年第一次临时股东大会,审议通过了《关 于续聘大华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2016 年年度审计机构的议 案》、《关于拟变更厦门诺瑞特实业股份有限公司注册地址的议案》、《关于 修改<厦门诺瑞特实业股份有限公司章程>的议案》等议案; 2、2017 年 5 月 16 日召开了 2016 年度股东大会,审议通过了《2016 年 度董事会工作报告》、 《2016年度监事会工作报告》、 《2016 年度报告及摘要》、 《2016 年度财务决算报告》、《2016 年度财务预算报告》、《关于 2016 年度 利润分配方案》、《关于预计 2017 年度日常性关联交易》、《关于补充确认 2016 年度关联交易》、《关于续聘大华会计师事务所(特殊普通合伙)担任 2017 年度财务审计机构》等议案; 3、2017 年 7 月 7 日召开了 2017 年第二次临时股东大会,审议通过了《关 于厦门银行股份有限公司华昌支行贷款到期并申请续贷暨关联方提供关联 担保的议案》; 4、2017 年 9 月 1 日召开了 2017 年第三次临时股东大会,审议通过了《关 于公司拟向中国建设银行股份有限公司厦门市分行申请续贷的议案》、《关 于公司关联方提供关联担保的议案》及《关于补充确认公司关联方提供担 保的议案》; 5、2017 年 12 月 28 日召开了 2017 年第四次临时股东大会,审议通过了 《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》、《关于补充确认中国建设银 行股份有限公司厦门市分行给我司提高贷款额度的议案》及《关于公司关 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 29 联方对贷款额度提高部分提供关联担保的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司报告期内股东大会、董事会、监事会的召集和召开程序、出席现场会议人员资格及召集人资格、 表决程序和表决结果均严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》的有关规定，做到真实、准确、完整、及时，不存在虚假记载，误导性陈述或重大遗漏。 报告期内的股东大会会议、董事会会议、监事会会议和形成的决议均符合相关法律法规的要求。 （三）公司治理改进情况 2017 年度公司按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》、《公司章程》等文件的相关要求，结合 公司自身的实际情况全面推行制度化规范化管理，公司股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、 勤勉尽职，公司管理工作能够科学有效地开展。在《公司章程》和公司股东大会的具体授权范围内，董 事会负责审议公司的经营战略和重点决策，公司管理层在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经 营活动。公司的各项内部控制制度较为健全，通过日常规则的检验不断完善以适应公司管理和发展的需 要，有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。 公司将在今后的工作中逐步建立科学的决策体系， 逐步建立完善的激励机制，加强规范运作和有效执行，最大限度的保证内部控制目标的完成，保证公司 会计资料的真实性、合法性和完整性，确保公司财产的独立、安全和完整。 报告期内，公司的管理层未引进职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分 进行信息披露，本着公平、公正公开的原则，平等对待全体投资者，保护投资者权益。此外公司还加强与投 资者和潜在投资者管理，公司设立并公告了企业的联系电话、电子邮箱和传真号码，便于保持与投资者及潜 在投资者之间的沟通。在沟通的过程中，对投资者给予耐心的解答，并积极做好在册的股东和潜在投资者的 接待来访工作。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会根据《公司法》、《公司章程》的有关规定，认真履行了监事会的各项职权和义务， 行驶了对公司经营管理及董事、高级管理人员的监督职能，维护了股东的合法权益。 监事会认为董事会认真 执行了股东大会的决议，忠实履行了诚信义务，未出现损害公司、股东利益的行为，董事会的各项决议符合 《公司法》等法律法规和《公司章程》的要求。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，产权明晰、职责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了《公 司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开， 具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 （一）业务独立 公司主营业务为胶粘剂的研发与销售。公司拥有独立完整的研发、销售系统，具有完整的业务流程、成 熟的商业模式以及供应、销售部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存 在依赖控股股东、实际控制人及控制的其他企业进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业不存在同业竞争，不存在影响公司独立性的关联方交易。公司控股股东以及实际控制人均书面承诺 不从事与公司构成同业相竞争的业务，保证公司的业务独立于控股股东和实际控制人。 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 30 （二）资产独立 公司拥有的资产产权明晰，均由公司实际控制和使用。公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 不存在违规占用公司的资金和其他资产的情况，也不存在公司股东利用公司资产为股东个人债务提供担保的 情形，公司资产独立。 （三）公司机构独立 公司依法设立股东大会、董事会、监事会等机构，聘请总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员， 组成完整的独立于控股股东及关联方的法人治理结构，并有效运作。各职能部门之间分工明确、各司其职， 保证了公司运转顺利。公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情况， 公司机构独立。 （四）人员独立 公司高级管理人员均由公司董事会聘任或辞退，聘任及辞退的程序符合法律、行政法规及公司章程的规 定。股份公司总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人或其控制的其他企业领薪；公司的财务 人员未在控股股东、实际控制人或其控制的其他企业中兼职。 （五）公司财务独立 公司设立独立的财务部门，配备专职的财务工作人员，制定了完善的财务管理制度和财务会计制度，建 立独立的财务核算体系，能够依法独立作出财务决策；公司开设独立基本存款账户，独立运营资金，未与控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户；公司独立进行税务登记，依法独立纳税；公司能够 独立做出财务决策，自主决定资金使用事项，不存在控股股东、实际控制人干预公司资金使用安排的情况， 公司财务独立。 综上，股份公司在业务、资产、机构、人员和财务上能够独立运作，具有完整的业务体系和直接面向市 场自主经营的能力及风险承受能力，其与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞 争，公司在独立性方面不存在重大缺陷。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身 的实际情况制定的，符合现代企业的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长 期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司制定并披露了《重大差错责任追究制度》，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息 等情况。公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守公司《信息披露管理制度》，执行情况良好。截至报告期 末公司已经建立年度报告差错责任追究制度，公司将根据股转公司要求，严格执行年度报告差错责任追究制 度，以更好地规范企业内部制度，做好信息披露工作。 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 31 第十一节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大华审字[2018]000762 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2018 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 魏志华、刘佳树 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字[2018] 000762 号 厦门诺瑞特实业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了厦门诺瑞特实业股份有限公司(以下简称诺瑞特公司)财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日 的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了诺瑞特公司 20 17 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于诺 瑞特公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、其他信息 诺瑞特公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报 表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 32 四、管理层和治理层对财务报表的责任 诺瑞特公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，诺瑞特公司管理层负责评估诺瑞特公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算诺瑞特公司、终止运营或别无其他现实 的选择。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对诺瑞 特公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致诺瑞特公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6．就诺瑞特公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。 我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 33 （此页无正文） 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：魏志华 中国·北京 中国注册会计师：刘佳树 二〇一八年四月二十四日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - - - 货币资金 注释 1 23,682,864.51 24,574,525.51 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 注释 2 735,210.10 1,504,692.54 应收账款 注释 3 27,360,827.72 12,167,549.63 预付款项 注释 4 1,979,547.32 4,808,581.69 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 注释 5 3,687.50 97,360.27 应收股利 - - - 其他应收款 注释 6 1,461,644.57 4,376,556.04 买入返售金融资产 - - - 存货 注释 7 7,592,747.70 13,303,039.00 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 62,816,529.42 60,832,304.68 非流动资产： - - - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 注释 8 700,000.00 700,000.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 34 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 注释 9 1,545,952.95 1,809,867.01 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 注释 10 205,146.18 233,328.33 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 注释 11 320,242.06 414,329.53 递延所得税资产 注释 12 376,346.74 211,865.29 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 3,147,687.93 3,369,390.16 资产总计 - 65,964,217.35 64,201,694.84 流动负债： - - - 短期借款 注释 13 13,600,000.00 12,800,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 注释 14 9,638,374.47 12,738,739.45 预收款项 注释 15 - 293,548.82 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 注释 16 285,331.09 302,843.38 应交税费 注释 17 3,615,277.30 402,596.82 应付利息 注释 18 29,929.40 39,446.58 应付股利 - - - 其他应付款 注释 19 51,247.20 63,572.58 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 注释 20 702,733.48 697,761.93 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 27,922,892.94 27,338,509.56 非流动负债： - - - 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 35 长期借款 注释 21 388,793.67 1,091,527.15 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 388,793.67 1,091,527.15 负债合计 - 28,311,686.61 28,430,036.71 所有者权益（或股东权益）： - - - 股本 注释 22 34,666,700.00 34,666,700.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 注释 23 1,678,984.50 1,678,984.50 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 注释 24 130,684.62 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 注释 25 1,176,161.62 -574,026.37 归属于母公司所有者权益合计 - 37,652,530.74 35,771,658.13 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 37,652,530.74 35,771,658.13 负债和所有者权益总计 - 65,964,217.35 64,201,694.84 法定代表人：郭毅荣 主管会计工作负责人：郭毅荣 会计机构负责人：刘明铨 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 54,892,872.36 48,937,684.42 其中：营业收入 注释 26 54,892,872.36 48,937,684.42 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 53,753,696.91 48,690,203.69 其中：营业成本 注释 26 41,321,294.07 36,928,379.13 利息支出 - - - 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 36 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 注释 27 326,576.75 248,502.69 销售费用 注释 28 3,215,345.30 2,986,575.66 管理费用 注释 29 6,485,618.85 6,630,664.71 财务费用 注释 30 1,806,591.26 1,490,005.71 资产减值损失 注释 31 598,270.68 406,075.79 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 注释 32 -11,220.25 -3,543.06 其他收益 注释 33 204,981.05 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 1,332,936.25 243,937.67 加：营业外收入 注释 35 1,207,324.38 34,512.03 减：营业外支出 注释 36 597.75 521.54 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 2,539,662.88 277,928.16 减：所得税费用 注释 37 658,790.27 151,238.24 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 1,880,872.61 126,689.92 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 - 1,880,872.61 126,689.92 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： - - - 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 1,880,872.61 126,689.92 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 37 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 1,880,872.61 126,689.92 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 1,880,872.61 126,689.92 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.054 0.004 （二）稀释每股收益 - 0.054 0.004 法定代表人：郭毅荣 主管会计工作负责人：郭毅荣 会计机构负责人：刘明铨 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - - - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 51,566,684.21 59,056,381.98 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 38 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 注释 38 2,855,185.10 4,155,545.01 经营活动现金流入小计 - 54,421,869.31 63,211,926.99 购买商品、接受劳务支付的现金 - 45,660,214.97 52,460,058.62 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,240,227.62 4,791,148.34 支付的各项税费 - 1,616,571.79 1,411,324.84 支付其他与经营活动有关的现金 注释 38 3,414,533.94 5,702,091.76 经营活动现金流出小计 - 54,931,548.32 64,364,623.56 经营活动产生的现金流量净额 - -509,679.01 -1,152,696.57 二、投资活动产生的现金流量： - - - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 7,451.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 注释 38 44,477,566.00 295,274.28 投资活动现金流入小计 - 44,485,017.00 295,274.28 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 40,974.99 766,239.89 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 注释 38 35,000,000.00 4,000,000.00 投资活动现金流出小计 - 35,040,974.99 4,766,239.89 投资活动产生的现金流量净额 - 9,444,042.01 -4,470,965.61 三、筹资活动产生的现金流量： - - - 吸收投资收到的现金 - - 500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 13,600,000.00 14,920,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 13,600,000.00 15,420,000.00 偿还债务支付的现金 - 13,497,761.90 12,248,153.59 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 928,262.10 1,747,072.17 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 39 支付其他与筹资活动有关的现金 注释 38 0.00 298,932.23 筹资活动现金流出小计 - 14,426,024.00 14,294,157.99 筹资活动产生的现金流量净额 - -826,024.00 1,125,842.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 8,108,339.00 -4,497,820.17 加：期初现金及现金等价物余额 - 574,525.51 5,072,345.68 六、期末现金及现金等价物余额 - 8,682,864.51 574,525.51 法定代表人：郭毅荣 主管会计工作负责人：郭毅荣 会计机构负责人：刘明铨 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 40 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 34,666,700.00 - - - 1,678,984.50 - - - - - -574,026.37 - 35,771,658.13 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 34,666,700.00 - - - 1,678,984.50 - - - - - -574,026.37 - 35,771,658.13 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 130,684.62 - 1,750,187.99 - 1,880,872.61 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,880,872.61 - 1,880,872.61 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 130,684.62 - -130,684.62 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 130,684.62 - -130,684.62 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 41 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 34,666,700.00 - - - 1,678,984.50 - - - 130,684.62 - 1,176,161.62 - 37,652,530.74 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 31,000,000.00 - - - - - - - - - -855,031.79 - 30,144,968.21 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 31,000,000.00 - - - - - - - - - -855,031.79 - 30,144,968.21 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 42 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 3,666,700.00 - - - 1,678,984.50 - - - - - 281,005.42 - 5,626,689.92 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 126,689.92 - 126,689.92 （二）所有者投入和减 少资本 3,666,700.00 - - - 1,833,300.00 - - - - - - - 5,500,000.00 1．股东投入的普通股 3,666,700.00 - - - 1,833,300.00 - - - - - - - 5,500,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - -154,315.50 - - - - - 154,315.50 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -154,315.50 - - - - - 154,315.50 - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 43 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 34,666,700.00 - - - 1,678,984.50 - - - - - -574,026.37 - 35,771,658.13 法定代表人：郭毅荣 主管会计工作负责人：郭毅荣 会计机构负责人：刘明铨 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 44 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 厦门诺瑞特实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为厦门诺瑞特实业有限公司，于 2016 年 7 月经厦门市市场监督管理局登记内变字[2016]第 2002016072230065 号文件批准，由郭毅荣、厦门 三道投资有限公司、厦门诺瑞联合投资合伙企业（有限合伙）、北京新板资本投资控股有限公司、天津 千生科技有限公司、黄永梅、黄彤、林海燕和赵晓春共同发起设立股份有限公司。 2017 年 5 月 2 日，公司取得厦门市市场监督管理局核发的统一社会信用代码 913502007378807002 号 营业执照。注册资本 3466.67 万元。法定代表人郭毅荣。住所厦门市思明区曾厝垵社区龙虎山路朝日厂房 四层 407 室。公司实际控制人为郭毅荣、黄永梅夫妇。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属制造业中的化学原料及化学品制造行业，主要产品和服务为各类中高端胶粘剂的研发和销 售，产品主要应用于汽车制造、工程机械制造、建筑和电子行业等领域，主要产品为硅酮胶、聚氨酯密 封胶、厌氧胶、胶带胶贴类和安全防护产品等。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 24 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业 会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进 行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事 项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 45 三、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、 经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期 限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四 个条件的投资，确定为现金等价物。 (五) 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计 入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账 本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额 作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他 综合收益。 (六) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金 融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其 他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 46 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利 方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计 入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失 在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产 和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改 变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工 具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣 除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易 费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期 损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权，包括应收账款、 其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行 初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生性金融资产。 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 47 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关 交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。 实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该 投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在 出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融 资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该 项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类 别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息 期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利 确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融 资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资 产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应 处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止 确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项 金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 48 （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权 人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质 上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同 时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易 于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价， 且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在 当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负 债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可 观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 49 （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进 行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融 资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明 显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工 具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债 表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明 其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入 损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值 根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供 出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出 售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益 的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供 出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失 后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减 值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发 生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 50 损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值 之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入 当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相 互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (七) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：应收款项余额前五名。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合 计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风 险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础， 结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历 史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款 项的账龄进行信用风险组合分类 无风险组合 不计提坏账准备 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括员工的备用 金、保证金及押金、代收代付款 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 51 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 30.00 30.00 4－5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 ②采用其他方法计提坏账准备 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 无风险组合 0.00 0.00 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 (八) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、产成品（库存商品）、发出商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一 次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产 经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关 税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同 价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销 售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 52 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法； (九) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使 用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定 价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成 本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外， 在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资 产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使 用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调 整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 20 5 4.75 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 53 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 直线法 3-10 5 9.50-31.67 办公设备 直线法 3-5 3-5 19.00-32.33 研发设备 直线法 3-5 5 19.00-31.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认 条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资 产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 (十) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用 停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资 产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则 借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 54 销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得 的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。 (十一) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件、专利权、非 专利技术等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将 重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开 发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到 预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 55 形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 软件 10 年 估计无形资产带来经济利益的期限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。本公司不存在使 用寿命不确定的无形资产。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在 以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到 预定用途之日起转为无形资产。 (十二) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。 长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2． 摊销年限 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 56 类别 摊销年限 装修费 3-5 年 专利权使用费 5-10 年 服务费 5-10 年 (十三) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职 工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的 职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为 负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种 形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失 业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁 减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退 福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时 计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。本公司暂无 其他长期职工福利。 (十四) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 57 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数 按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可 能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及 多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (十五) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入 企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资 产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供 劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 58 （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允 的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入 后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能 够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。 销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳 务部分全部作为销售商品处理。 4． 本公司具体收入确认的依据及方法 本公司主要是各类中高端胶粘剂的销售，公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； 公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够 可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认 商品销售收入实现。 (十六) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助 对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或 与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与 收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按 应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 59 助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的 方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相 关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损 益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利 率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相 关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直 接计入当期损益。 (十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计 算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应 纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中 因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： 暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所 得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并 且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 60 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内， 涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 (十八) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租 赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费 用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按 扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁 收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在 整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按 扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费 用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注五／（八）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认 为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直 接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (十九) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本报告期重要会计政策变更 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 61 （1） 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的 《企业会计准则第 16 号——政府补助》，该准 则修订 自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适 用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。本 公司在编制财务报表时已采用修订后的准则，对于 2017 年 1 月 1 日至该规定施行之间新增的政府补助进 行列报调整，将与日常活动相关的政府补助由“营业外收入”204, 981.05 元调整至“其他收益”。 （2）2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部《关于修订印发 一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）的规定，在利润表中新增了“资产处置收益” 项目， 将净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表报》等的相关 规定，对可比期间的比较数据进行调整，上期财务报表影响金额：“资产处置收益”增加-3,543.06 元 ，“营 业外收入”减少 920.00 元，“营业外支出”减少 4,463.06 元。 2. 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、 税项 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物 17%、 不动产租赁服务 11% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 房产税 房产原值的 70%或租金收入 1.2%或 12% 个人所得税 员工工资薪金 超额累进税率 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、 财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 3,150.73 4,547.72 银行存款 23,679,713.78 24,569,977.79 合计 23,682,864.51 24,574,525.51 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 62 其中受限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 期初余额 定期存款 15,000,000.00 24,000,000.00 注释2． 应收票据 1． 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 598,980.00 645,289.24 商业承兑汇票 136,230.10 859,403.30 合计 735,210.10 1,504,692.54 2． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 2,071,757.00 商业承兑汇票 1,562,675.00 合计 2,071,757.00 1,562,675.00 注释3． 应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 28,866,214.68 100.00 1,505,386.96 5.22 27,360,827.72 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 28,866,214.68 100.00 1,505,386.96 5.22 27,360,827.72 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 13,074,665.91 100.00 907,116.28 6.94 12,167,549.63 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 63 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合计 13,074,665.91 100.00 907,116.28 6.94 12,167,549.63 2． 应收账款分类说明 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 28,341,697.05 1,417,084.85 5.00 1－2 年 275,249.23 27,524.92 10.00 2－3 年 167,210.77 33,442.15 20.00 3－4 年 71,193.93 21,358.18 30.00 4－5 年 9,773.70 4,886.86 50.00 5 年以上 1,090.00 1,090.00 100.00 合计 28,866,214.68 1,505,386.96 5.22 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 598,270.68 元；本期无收回或转回的坏账准备金额。 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比 例(%) 已计提坏账准备 是否为 关联方 苏州卓奥友新材料有限公司 7,138,820.76 25.05 356,941.04 否 厦门金龙联合汽车工业有限公司 2,533,934.45 8.89 126,696.72 否 北京恒畅盛世商贸有限公司 1,758,772.00 6.17 87,938.60 否 厦门金龙旅行车有限公司 1,536,439.84 5.39 76,821.99 否 江西凯马百路佳客车有限公司 1,316,860.50 4.62 65,843.03 否 合计 14,284,827.55 50.12 714,241.38 注释4． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,979,547.32 100.00 4,808,581.69 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 64 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 3 年以上 合计 1,979,547.32 100.00 4,808,581.69 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额的 比例(%) 预付款时间 未结算原因 是否为 关联方 厦门锦泰顺贸易有限公司 1,139,321.59 57.55 1 年以内 合同未执行完毕 否 上海靳屹贸易有限公司 250,000.00 12.63 1 年以内 合同未执行完毕 否 青岛达菲化学有限公司 194,393.27 9.82 1 年以内 合同未执行完毕 否 厦门多诚商贸有限公司 100,000.00 5.05 1 年以内 合同未执行完毕 否 厦门台新顺贸易有限公司 100,000.00 5.05 1 年以内 合同未执行完毕 否 合计 1,783,714.86 90.10 注释5． 应收利息 项目 期末余额 期初余额 存款利息 3,687.50 97,360.27 注释6． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,461,644.57 100.00 1,461,644.57 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 1,461,644.57 100.00 1,461,644.57 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 4,376,556.04 100.00 4,376,556.04 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 65 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 备的其他应收款 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 4,376,556.04 100.00 4,376,556.04 2． 其他应收款分类说明 组合中，采用无风险组合方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 备用金 775,330.99 保证金 560,272.00 往来款 65,860.44 社保、公积金 60,181.14 合计 1,461,644.57 确定该组合依据的说明：根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收员工的备用金、保证金、 分公司往来款及社保公积金。 3． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 备用金 775,330.99 123,935.00 保证金 560,272.00 499,800.00 往来款 65,860.44 3,718,779.22 社保、公积金 60,181.14 34,041.82 合 计 1,461,644.57 4,376,556.04 4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期未计提坏账准备金；本期无收回或转回坏账准备金额。 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 郑州宇通客车股份有限公司 保证金 510,000.00 1-2 年 34.31 蔡玉美 备用金 393,000.00 1 年以内 26.44 厦门马恒达汽车零部件有限公司 关联方往来 55,296.00 1 年以内 3.72 陈兆昌 备用金 50,330.99 1 年以内 3.39 陈智伟 备用金 40,000.00 1 年以内 2.69 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 66 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 合计 1,048,626.99 70.55 说明：其他应收款-蔡玉美 393,000.00 元备用金借款，已于 2018 年 3 月 2 日全部归还。 注释7． 存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 低值易耗品 44,293.97 44,293.97 54,927.52 54,927.52 库存商品 7,548,453.73 7,548,453.73 13,248,111.48 13,248,111.48 合计 7,592,747.70 7,592,747.70 13,303,039.00 13,303,039.00 注释8． 可供出售金融资产 1． 可供出售金融资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 700,000.00 700,000.00 700,000.00 700,000.00 2． 期末按成本计量的权益工具 被投资单位 在被投资单位 持股比例(%) 账面余额 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 福建厦达紫光催化剂有限公司 7.00 700,000.00 700,000.00 续： 被投资单位 减值准备 本期现金红利 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 福建厦达紫光催化剂有限公司 注释9． 固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 研发设备 运输设备 办公设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 2,571,880.61 478,915.40 927,867.53 1,071,317.35 5,049,980.89 2． 本期增加金额 17,846.78 17,846.78 购置 17,846.78 17,846.78 3． 本期减少金额 132,495.38 98,000.00 120,486.60 350,981.98 处置或报废 132,495.38 98,000.00 120,486.60 350,981.98 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 67 项目 房屋及建筑物 研发设备 运输设备 办公设备 合计 4． 期末余额 2,571,880.61 346,420.02 829,867.53 968,677.53 4,716,845.69 二. 累计折旧 1． 期初余额 1,096,032.14 416,362.14 858,259.07 869,460.53 3,240,113.88 2． 本期增加金额 123,450.24 7,636.56 18,462.84 113,539.95 263,089.59 本期计提 123,450.24 7,636.56 18,462.84 113,539.95 263,089.59 3． 本期减少金额 125,870.62 93,100.00 113,340.11 332,310.73 处置或报废 125,870.62 93,100.00 113,340.11 332,310.73 4． 期末余额 1,219,482.38 298,128.08 783,621.91 869,660.37 3,170,892.74 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 1,352,398.23 48,291.94 46,245.62 99,017.16 1,545,952.95 2． 期初账面价值 1,475,848.47 62,553.26 69,608.46 201,856.82 1,809,867.01 注：本公司固定资产中用于银行借款抵押房屋及建筑物原值 2,571,880.61 元。 2． 通过经营租赁租出的固定资产 项目 期末账面价值 房屋及建筑物 621,894.79 注：本公司将房屋（房产证编号：闽（2016）厦门市不动产权第 0109866 号，）一部分出租给关联 单位厦门马恒达汽车零部件有限公司使用，该房屋总建筑面积 2,024.70 平米，出租房屋面积 931.05 平米， 公司根据出租房屋面积占房屋总建筑面积的比例确认租赁资产账面价值，本年收取租金 87,221.62 元。 注释10． 无形资产 项目 软件 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 332,248.44 332,248.44 2． 本期增加金额 5,128.21 5,128.21 购置 5,128.21 5,128.21 3． 本期减少金额 4． 期末余额 337,376.65 337,376.65 二. 累计摊销 1． 期初余额 98,920.11 98,920.11 2． 本期增加金额 33,310.36 33,310.36 本期计提 33,310.36 33,310.36 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 68 项目 软件 合计 3． 本期减少金额 4． 期末余额 132,230.47 132,230.47 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 205,146.18 205,146.18 2． 期初账面价值 233,328.33 233,328.33 注释11． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 专利权使用费 43,750.17 24,999.96 18,750.21 办公室装修费 370,579.36 100,954.32 269,625.04 企业电子邮箱使用费 22,958.49 4,591.68 18,366.81 ERP 软件技术支持服务费 18,000.00 4,500.00 13,500.00 合计 414,329.53 40,958.49 135,045.96 320,242.06 注释12． 递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,505,386.96 376,346.74 847,461.16 211,865.29 注释13． 短期借款 1.短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押保证借款 13,600,000.00 12,800,000.00 2.短期借款说明 贷款人 借款金额 借款期限 借款利率(%) 厦门银行华昌支行 7,000,000.00 2017/6/19—2018/6/19 7.395 中国建设银行厦门市分行 1,600,000.00 2017/9/7—2018/9/8 5.655 中国建设银行厦门市分行 2,000,000.00 2017/9/7—2018/9/8 5.660 中国建设银行厦门市分行 3,000,000.00 2017/10/13—2018/10/12 5.650 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 69 注释14． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付货款 9,638,374.47 12,738,739.45 注释15． 预收款项 项目 期末余额 期初余额 预收货款 293,548.82 注释16． 应付职工薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 302,843.38 5,004,426.88 4,986,914.59 285,331.09 离职后福利-设定提存计划 201,082.06 201,082.06 合计 302,843.38 5,205,508.94 5,187,996.65 285,331.09 1． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 302,843.38 4,652,743.95 4,635,231.66 285,331.09 职工福利费 116,813.08 116,813.08 社会保险费 106,293.04 106,293.04 其中：基本医疗保险费 91,337.63 91,337.63 工伤保险费 3,333.05 3,333.05 生育保险费 10,712.36 10,712.36 商业保险 910.00 910.00 住房公积金 91,552.00 91,552.00 工会经费和职工教育经费 37,024.81 37,024.81 合计 302,843.38 5,004,426.88 4,986,914.59 285,331.09 2． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 188,837.94 188,837.94 失业保险费 12,244.12 12,244.12 合计 201,082.06 201,082.06 注释17． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 2,642,936.45 228,185.03 企业所得税 722,867.99 74,234.46 个人所得税 2,008.44 24,240.58 城市维护建设税 139,050.73 20,954.77 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 70 税费项目 期末余额 期初余额 教育费附加 99,321.94 14,967.69 营业税 30,946.78 其他 9091.75 9,067.51 合计 3,615,277.30 402,596.82 注释18． 应付利息 项目 期末余额 期初余额 长期借款应付利息 3,957.57 9,520.85 短期借款应付利息 25,971.83 29,925.73 合计 29,929.40 39,446.58 注释19． 其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 装修费 5,000.00 25,000.00 房租费 46,247.20 37,122.58 物业费 1,450.00 合计 51,247.20 63,572.58 注释20． 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 702,733.48 697,761.93 注释21． 长期借款 1.长期借款分类 借款类别 期末余额 期初余额 抵押保证借款 388,793.67 1,091,527.15 长期借款说明：本公司 2016 年通过厦门银行取得抵押保证借款 212 万元，借款利率 8.55%，借款 期限 2016 年 6 月 23 日至 2019 年 5 月 31 日。根据还款计划，借款 702,733.48 元将于 2018 年还款，剩余 借款 388,793.67 元于 2019 年还款。 注释22． 股本 项目 期末余额 期初余额 郭毅荣 15,194,500.00 15,194,500.00 黄永梅 1,875,500.00 1,875,500.00 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 71 林海燕 2,480,000.00 2,480,000.00 黄彤 600,000.00 600,000.00 赵晓春 500,000.00 500,000.00 北京新板资本投资控股有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 天津千生科技有限公司 1,166,700.00 1,166,700.00 厦门三道投资有限公司 6,200,000.00 6,200,000.00 厦门诺瑞联合投资合伙企业（有限合伙） 4,650,000.00 4,650,000.00 合计 34,666,700.00 34,666,700.00 注释23． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 1,678,984.50 1,678,984.50 注释24． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 130,684.62 130,684.62 注释25． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 -574,026.37 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 -574,026.37 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,880,872.61 — 减：提取法定盈余公积 130,684.62 10.00 期末未分配利润 1,176,161.62 — 注释26． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 54,805,650.74 41,321,294.07 48,887,695.23 36,928,379.13 其他业务 87,221.62 49,989.19 合计 54,892,872.36 41,321,294.07 48,937,684.42 36,928,379.13 2.主营业务—按产品分类 项 目 本期发生额 上期发生额 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 72 收入 成本 收入 成本 聚氨酯胶 15,767,372.63 11,572,715.66 16,559,396.08 12,357,205.30 硅酮胶 12,664,680.56 9,891,597.95 9,598,765.59 6,413,857.34 安全防护产品 11,656,530.31 9,512,366.07 10,373,167.54 8,179,141.55 胶带胶贴类 11,175,344.14 7,583,881.91 11,730,697.72 9,719,007.01 其他产品 2,846,369.88 2,519,629.97 84,303.01 77,538.58 厌氧胶 695,353.22 241,102.52 541,365.29 181,629.36 合计 54,805,650.74 41,321,294.07 48,887,695.23 36,928,379.13 注释27． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 174,389.48 116,747.65 教育费附加 74,738.37 50,034.50 地方教育费附加 49,825.59 33,356.50 印花税 12,045.19 11,897.06 房产税 10,823.56 14,152.84 土地使用税 4,754.56 4,754.56 消费税 17,559.58 合计 326,576.75 248,502.69 注释28． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 1,522,698.49 1,309,972.39 运输费用 549,722.32 454,595.19 业务招待费 281,791.03 407,971.43 广告宣传费 110,276.00 13,522.17 社会保险 102,683.37 99,799.27 住房公积金 25,132.00 26,184.00 折旧费 24,144.65 77,283.45 物管水电费 15,982.18 15,195.54 差旅费 7,828.00 49,038.44 其他 575,087.26 533,013.78 合计 3,215,345.30 2,986,575.66 注释29． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 2,406,650.57 1,489,204.22 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 73 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 1,416,003.95 1,552,884.57 中介机构服务费 1,371,205.19 1,958,958.04 折旧费 210,750.74 225,943.87 租赁费 206,272.71 173,330.04 差旅费 187,955.58 275,152.36 办公费 176,497.37 211,967.50 车辆费 171,008.33 345,672.75 摊销费 134,264.68 126,548.66 业务招待费 105,197.90 197,732.29 其他 99,811.83 73,270.41 合计 6,485,618.85 6,630,664.71 注释30． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,314,906.52 2,274,268.51 减：利息收入 518,676.35 798,667.53 其他 10,361.09 14,404.73 合计 1,806,591.26 1,490,005.71 注释31． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 598,270.68 406,075.79 注释32． 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得或损失 -11,220.25 -3,543.06 注释33． 其他收益 1.其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 204,981.05 2.计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 中小企业成长支持资金贷款贴息 170,000.00 与收益相关 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 74 厦门市社会保险管理中心农村劳动力社保补助 25,110.06 与收益相关 稳岗补贴 9,870.99 与收益相关 合计 204,981.05 注释34． 政府补助 政府补助列报项目 本期发生额 上期发生额 备注 计入其他收益的政府补助 204,981.05 详见注释 33 计入营业外收入的政府补助 1,207,324.38 34,512.03 详见注释 35 合计 1,412,305.43 34,512.03 注释35． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 与日常活动无关的政府补助 1,207,324.38 34,512.03 1,207,324.38 1.计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 厦门市思明区财政局-上市费用补贴 1,200,000.00 与收益相关 个税手续费返还 7,324.38 2,352.63 与收益相关 厦门市社会保险管理中心农村劳动力社保补助 27,159.40 与收益相关 国内专利发明奖励资金 5,000.00 与收益相关 合计 1,207,324.38 34,512.03 注释36． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 滞纳金 597.75 521.54 597.75 注释37． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 823,271.72 237,843.39 递延所得税费用 -164,481.45 -86,605.15 合计 658,790.27 151,238.24 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 2,539,662.88 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 75 项目 本期发生额 按法定/适用税率计算的所得税费用 634,915.72 不可抵扣的成本、费用和损失影响 38,788.33 调整以前期间所得税的影响 -14,913.78 所得税费用 658,790.27 注释38． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他往来款 1,401,769.32 4,110,000.00 其他财政补贴 1,370,000.00 5,000.00 利息收入 41,110.35 11,032.98 社保补贴、个税手续费返还 42,305.43 29,512.03 合计 2,855,185.10 4,155,545.01 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 中介机构费用 974,322.18 2,336,316.52 支付其他往来款 419,984.07 275,360.87 业务招待费 384,788.93 605,703.72 差旅费 370,946.43 357,950.73 租赁费 273,988.00 306,095.26 交通运输费 227,570.90 454,595.19 办公费 168,031.84 260,144.38 广告宣传费 113,762.72 13,522.17 车辆费 81,331.76 345,672.75 物管水电费 44,630.22 77,231.44 售后服务 41,630.64 银行手续费 10,361.09 29,547.64 通讯费 36,845.91 71,174.39 银行承兑汇票保证金 490,000.00 其他期间费用 266,339.25 78,776.70 合计 3,414,533.94 5,702,091.76 3． 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 定期存款利息 477,566.00 295,274.28 收回定期存款 44,000,000.00 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 76 项目 本期发生额 上期发生额 合计 44, 477,566.00 295,274.28 4． 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 存入定期存款 35,000,000.00 4,000,000.00 5． 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 保理融资服务费 298,932.23 注释39． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 1,880,872.61 126,689.92 加：资产减值准备 598,270.68 406,075.79 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 263,089.59 306,514.48 无形资产摊销 33,310.36 98,920.11 长期待摊费用摊销 320,242.06 183,980.81 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 11,220.25 920.00 财务费用（收益以“－”号填列） 928,262.10 2,219,679.02 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -164,481.45 -86,605.15 存货的减少（增加以“－”号填列） 5,710,291.30 -2,828,018.44 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,295,272.58 -2,076,584.72 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,204,516.07 495,731.61 经营活动产生的现金流量净额 -509,679.01 -1,152,696.57 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 8,682,864.51 574,525.51 减：现金的期初余额 574,525.51 5,072,345.68 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 8,108,339.00 -4,497,820.17 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 77 2． 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 8,682,864.51 574,525.51 其中：库存现金 3,150.73 4,547.72 可随时用于支付的银行存款 8,679,713.78 569,977.79 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 8,682,864.51 574,525.51 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 注释40． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 原值 累计折旧/摊销 净额 受限原因 货币资金 15,000,000.00 定期存款 固定资产 2,571,880.61 1,219,482.38 1,352,398.23 抵押借款 合计 17,571,880.61 1,219,482.38 1,352,398.23 六、 关联方及关联交易 (一) 本公司的实际控制人情况 公司的实际控制人为郭毅荣、黄永梅夫妇。 (二) 其他关联方情况 关联方名称 其他关联方与本公司的关系 郑学畅 董事、董事会秘书 许杰 董事 刘建国 董事 雷文森 监事会主席 王丁 监事 胡晓霞 监事 黄彤 监事 熊林军 监事 郭毅鸿 实际控制人哥哥 厦门马恒达汽车零部件有限公司 高管关联 厦门三道文化传播有限公司 同一实际控制人 厦门市养福文化传播有限公司 出资人关联 (三) 关联方交易 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 78 1． 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 厦门马恒达汽车零部件有限公司 销售商品 897.44 2． 关联租赁情况 本公司作为出租方 承租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁收入 上期确认的租赁收入 厦门马恒达汽车零部件有限公司 房屋建筑物 87,221.62 49,989.19 3． 关联担保情况 关联担保情况说明： （1）2016 年 8 月 31 日本公司与建设银行厦门市分行签订了两个抵押合同：合同编号 ZGDY2016231 号的《最高额抵押合同》，对应 460 万短期借款，担保期间为 2016 年 8 月 31 日至 2019 年 12 月 31 日；合 同编号 ZGDY2017188 号的《最高额抵押合同》，对应 200 万短期借款，担保期间为 2017 年 8 月 24 日至 2019 年 12 月 31 日。合同中均约定以公司房产（房产证编号：闽（2016）厦门市不动产权第 0109866 号，资产 原值 2,571,880.61 元）、郭毅荣（房产证编号厦地房证第 00207277 号)个人房产提供抵押，保证担保人为公 司实际控制人郭毅荣、黄永梅夫妇。借款情况详见附注五注释 13 短期借款。 （2）2016 年 5 月 31 日本公司与厦门银行华昌支行签订了合同编号为 GSHT2016050823 抵号的《最高 额抵押合同》，合同中约定由郭毅鸿和吕秀云（房产证编号：厦国土房证第 00819007-1 号、厦国土房证第 00819007-2 号）、黄永梅(房产证编号：厦国土房证第 00640148 号、厦国土房证第 00636352 号、厦国土房 证第 00710830 号）个人房产提供抵押，保证担保人为公司实际控制人郭毅荣、黄永梅夫妇，郭毅鸿及其 配偶吕秀云，担保期间为 2016 年 5 月 31 日至 2019 年 5 月 31 日。借款情况详见附注五注释 13 短期借款、 注释 21 长期借款。 4． 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,633,363.00 1,507,356.73 5． 关联方应收应付款项 本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 厦门市养福文化传播有限公司 5,000.00 其他应收款 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 79 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 厦门马恒达汽车零部件有限公司 55,296.00 49,989.19 七、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 详见附注六（三）3。 （二） 资产负债表日存在的或有事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的重要或有事项。 八、 资产负债表日后事项 截止财务报告日，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 九、 其他重要事项说明 2017 年 7 月 23 日，实际控制人郭毅荣与自然人罗浩基签订合同编号 2017072032 的股权质押合同，合 同中约定郭毅荣将其持有的公司股权 10,000,000 股质押给自然人罗浩基用于个人借款，质押期限为 2017 年 7 月 25 日至 2018 年 7 月 22 日；该质押合同已于 2017 年 7 月 25 日在中国证券登记结算有限责任公司 进行质押登记，登记号 1707250005。 十、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 -11,220.25 见附注五注释 32 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 1,412,305.43 见附注五注释 14 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -597.75 减：所得税影响额（影响净利润） 350,121.86 非经常性损益净额（影响净利润） 1,050,365.57 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.12 0.0543 0.0543 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 2.26 0.0240 0.0240 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 80 厦门诺瑞特实业股份有限公司 二〇一八年四月二十四日 厦门诺瑞特实业股份有限公司 2017 年度报告 公告编号：2018-002 81 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 厦门诺瑞特实业股份有限公司董秘办公室