870220_2020_恒基永昕_2020年年度报告_2021-04-22.txt

1 2020 年度报告 恒基永昕 NEEQ : 870220 浙江恒基永昕新材料股份有限公司 （ZHEJIANG HENGJI YONGXIN NEW MATERIALS CO.,LTD） 2 公司年度大事记 获得 2019-2020 中国宁波青 年大学生创业大赛市内赛总决赛 银奖。 2020 年公司获得了 1 项发 明专利，6 项实用新型专利。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 8 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 15 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 18 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 22 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 25 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 30 第九节 备查文件目录 .............................................................................................................. 87 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李孟勇、主管会计工作负责人毛红亚及会计机构负责人（会计主管人员）毛红亚保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 实际控制人不当控制风险 公司控股股东及实际控制人之一为李孟勇，截止 2020 年末直接 持有公司股份 64.86%，并通过鑫奇投资间接控制 24.78%的公司 股份,通过佑业投资间接控制 4.96%的公司股份。李孟勇同时担 任本公司董事长兼总经理。因此，李孟勇在公司决策、监督、 日常经营管理上均可对公司施予重大影响。公司存在实际控制 人利用控股地位和主要决策者的地位对重大事项施加影响，可 能会给公司经营和其他股东利益带来风险。 宏观经济波动风险 公司主要产品为粉末冶金零配件，下游客户主要集中于汽车、 家电、工程机械、电动工具等领域，其生产和销售受宏观经济 和政策影响，行业发展与宏观经济具有较强的相关性，尤其是 行业下游的汽车、家电领域，全球和国内经济的周期性波动都 将下游客户的生产和消费带来影响。当宏观经济整体向好时， 针对下游产品的投资和消费都会增加。反之，当宏观经济整体 下滑时，企业和个人会压缩相应的开支。尽管总体看来，以汽 车产业、家电产业为代表的中国产业在未来具有很大的发展空 间，但如果公司客户的经营状况受到全球宏观经济波动的不利 影响，将有可能造成公司的订单减少、存货积压、货款收回困 难等状况。因此，公司生产经营会面临宏观经济波动风险。 5 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、恒基永昕、 挂牌公司 指 浙江恒基永昕新材料股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、财务总监、董事会秘书的统称 《公司章程》 指 最近一次由股东大会通过的《浙江恒基永昕新材料股 份有限公司章程》 主办券商、浙商证券 指 浙商证券股份有限公司 全国中小企业股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 鑫奇投资 指 宁波鑫奇投资管理合伙企业（有限合伙） 佑业投资 指 宁波佑业投资管理合伙企业（有限合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期 指 2020 年 1 月 1 日－2020 年 12 月 31 日 上期、上年、上年度 指 2019 年 1 月 1 日－2019 年 12 月 31 日 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江恒基永昕新材料股份有限公司 英文名称及缩写 ZHEJIANG HENGJI YONGXIN NEW MATERIALS CO.,LTD - 证券简称 恒基永昕 证券代码 870220 法定代表人 李孟勇 二、 联系方式 董事会秘书 毛红亚 联系地址 浙江省宁波市奉化区江口街道民营科技园聚宝路 11 号 电话 0574-88900820 传真 0574-88917799 电子邮箱 maohongya@ 公司网址 办公地址 浙江省宁波市奉化区江口街道民营科技园聚宝路 11 号 邮政编码 315504 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 3 月 6 日 挂牌时间 2016 年 12 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-金属制品业（C33）-其他金属制品制造（C339）-锻 件及粉末冶金制品制造（C3391） 主要业务 粉末冶金零配件产品的设计、生产和销售 主要产品与服务项目 粉末冶金零配件产品的设计、生产和销售 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 15,110,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 李孟勇 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（李孟勇），一致行动人为（周莹） 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91330200684276381Y 否 注册地址 浙江省宁波市奉化区江口街道民营科技园聚宝 路 11 号 否 注册资本 15,110,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 浙商证券 主办券商办公地址 浙江省杭州市江干区五星路 201 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 浙商证券 会计师事务所 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 姚宏伟 鲁燕 4 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 91,019,002.74 61,595,245.31 47.77% 毛利率% 32.80% 26.65% - 归属于挂牌公司股东的净利润 11,677,736.84 1,157,066.67 909.25% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 10,659,968.57 793,151.95 1,244.00% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 31.70% 3.56% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 28.93% 2.44% - 基本每股收益 0.7728 0.0766 908.88% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 94,442,082.70 80,901,910.20 16.74% 负债总计 51,761,100.98 49,898,665.32 3.73% 归属于挂牌公司股东的净资产 42,680,981.72 31,003,244.88 37.67% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.82 2.05 37.56% 资产负债率%（母公司） 54.81% 61.68% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 0.93 0.63 - 利息保障倍数 10.42 1.86 - (三) 营运情况 3. 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 15,006,591.49 3,452,999.48 334.60% 应收账款周转率 3.20 2.94 - 存货周转率 8.30 6.60 - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 16.74% 3.20% - 营业收入增长率% 47.77% 2.09% - 净利润增长率% 909.25% -69.59% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 15,110,000 15,110,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -26,845.83 计入当期损益的政府补助 1,234,843.70 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,623.44 非经常性损益合计 1,197,374.43 所得税影响数 179,606.16 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,017,768.27 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 2017 年 7 月 5 日，财政部发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财会〔2017〕 10 22 号）。根据新收入准则的施行时间要求，公司于 2020 年 1 月 1 日起执行，并依据准则的规定对相关 会计政策进行变更。根据新收入准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整， 本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司是锻件及粉末冶金制造行业的生产商，拥有市级工程技术中心、省级工程技术中心，专业的 研发团队，现有发明专利 7 项和多项实用新型专利，是一家国家级高新技术企业。公司为各类汽车零部 件企业、泵业企业、机械零配件企业研发、设计、生产各类粉末冶金产品。 公司产品能够满足客户的定制要求，公司注重产品研发和技术储备，以产品和工艺技术的领先作为 市场竞争策略。公司注重自主研发，建立了市级企业工程技术中心，并致力于高端汽车零配件和机械设 备配件的研发，同时公司也与国内知名高校进行产学研合作，不断取得技术和产品工艺上的新突破。 公司的生产主要根据客户的订单来实施，公司会根据客户订单数量和供货要求来制定安排生产计 划，力求生产的精益化，减少库存量与在产品的积压。另外，在生产过程中公司实施全面质量管理，并 由公司质量部负责监督，确保每道工艺流程的质量监控，基本杜绝了不良产品的失效加工。 公司销售采取直销模式，直接销售给客户装配使用，最终客户均为企业。销售人员筛选确定目标客 户，在充分了解客户报价、经营状况、信用状况、技术要求、交货期限等各方面情况后，针对客户的尺 寸、要求而定制。同时，公司与客户签署销售合同或销售订单。合同及订单签署后，公司按照合同及订 单要求组织生产、发货、验收、结算、回款，提供相应的售前、售后服务。 报告期内及报告期后，公司的商业模式未发生重大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 4,118,688.82 4.36% 874,275.16 1.08% 371.10% 12 应收票据 应收账款 34,372,556.12 36.40% 22,556,450.73 27.88% 52.38% 存货 7,543,555.91 7.99% 7,187,043.52 8.88% 4.96% 投资性房地产 0 0.00% 0 0.00% 长期股权投资 0 0.00% 0 0.00% 固定资产 35,883,600.77 38.00% 35,464,143.23 43.84% 1.18% 在建工程 0 0.00% 716,193.41 0.89% -100.00% 无形资产 6,568,143.62 6.95% 6,521,577.79 8.06% 0.71% 商誉 短期借款 29,569,889.31 31.31% 29,515,345.71 36.48% 0.18% 长期借款 0 0 0% 资产负债项目重大变动原因： 1、 本报告期末货币资金 4118688.82 元，较上年期末增加 371.10%，主要原因是本年销售收入较上年增 长，经营活动产生的现金流量净额增加。 2、 本报告期末应收账款 34372556.12 元，较上年期末增加 52.38%，主要原因是本年销售收入较上年增 长 47.90%。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 91,019,002.74 - 61,595,245.31 - 47.77% 营业成本 61,163,900.33 67.20% 45,182,736.94 73.35% 35.37% 毛利率 32.80% - 26.65% - - 销售费用 1,464,388.25 1.61% 2,033,800.21 3.30% -28.00% 管理费用 7,642,970.03 8.40% 7,665,654.42 12.45% -0.30% 研发费用 5,276,389.68 5.80% 4,139,172.72 6.72% 27.47% 财务费用 1,808,821.57 1.99% 1,371,998.73 2.23% 31.84% 信用减值损失 -678,486.60 -0.75% -284,617.80 -0.46% 138.39% 资产减值损失 0 0.00% 263,394.23 0.43% -100.00% 其他收益 634,843.70 0.70% 210,000.00 0.34% 202.31% 投资收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 公允价值变动 收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 资产处置收益 -26,845.83 -0.03% 13,046.61 0.02% -305.77% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 营业利润 12,847,312.49 14.11% 901,511.32 1.46% 1,325.09% 营业外收入 600,000.00 0.66% 205,677.67 0.33% 191.72% 营业外支出 10,623.44 0.01% 589.32 0.00% 1,702.66% 净利润 11,677,736.84 12.83% 1,157,066.67 1.88% 909.25% 13 项目重大变动原因： 1、 营业收入 2020 年比 2019 年增长 47.77%，主要原因是公司加大产品研发和市场拓展，报告期内新项 目实现较多。 2、 营业成本 2020 年比 2019 年增长 35.37%，主要原因是随着营业收入的增加，项目增加，营业成本也 在增加。 3、 研发收入 2020 年比 2019 年增长 27.47%，主要原因是公司为提升产品技术与竞争力，加大研发投入。 4、 信用减值损失 2020 年比 2019 年增长 138.39%，主要原因是本期末应收账款增加，提取的坏账准备 增加。 5、 营业利润 2020 年比 2019 年增长 1325.09%，主要原因是公司营业收入增加的同时，加大成本控制， 提高毛利率。 6、 净利润 2020 年比 2019 年增长 909.25%，主要原因是是公司营业收入增加的同时，加强成本管控， 提高生产效率，提高毛利率，加强管理，降低管理费用。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 91,001,198.49 61,583,824.96 47.77% 其他业务收入 17,804.25 11,420.35 55.90% 主营业务成本 61,163,900.33 45,182,736.94 35.37% 其他业务成本 0 0 0.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 机械结构件配件 37,917,446.52 26,130,115.72 31.09% 39.79% 26.84% 7.04% 电动工具配件 3,211,666.26 2,728,588.81 15.04% -30.87% -27.54% -3.91% 气动工具配件 136,405.06 291,638.22 -113.80% -59.70% -24.69% -99.38% 汽车配件 48,806,267.79 31,211,781.87 36.05% 70.41% 55.01% 6.35% 园林工具配件 117,086.55 55,378.41 52.70% 1,000.87% 329.13% 74.03% 模具 812,326.31 746,397.28 8.12% -1.28% 165.21% -57.68% 合计 91,001,198.49 61,163,900.33 32.79% 47.77% 35.37% 6.16% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本年度，公司汽车配件、机械结构件配件都大幅的增长，营业成本随着营业收入产生相应的变动。 其中，汽车配件销售额增长最多，增长 70.41%，机械结构件配件增长 39.79%，是公司重点发展的业务。 气动工具配件、电动工具配件及园林工具等，由于工艺复杂，市场不佳，公司正在不断减少此类产品的 生产和销售，从而达到产品结构最优化。 14 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 宁波联达绞盘有限公司 6,731,339.57 7.40% 否 2 上海海拉电子有限公司 6,413,281.68 7.05% 否 3 斐雪派克电器（青岛）有限公司 6,000,583.20 6.59% 否 4 上海佛吉亚红湖排气系统有限公司 5,036,058.96 5.53% 否 5 本特勒汽车系统(上海）有限公司 4,144,665.00 4.55% 否 合计 28,325,928.41 31.12% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 邯郸市肥乡区恒昌科技材料有限公司 8,485,415.94 14.21% 否 2 山东鲁银新材料科技有限公司 5,120,442.45 8.57% 否 3 克莱默热处理设备有限公司 5,311,684.00 8.89% 否 4 赫格纳斯（中国）有限公司 3,814,708.15 6.39% 否 5 国网浙江宁波市奉化区供电局有限公司 2,906,183.70 4.87% 否 合计 25,638,434.24 42.93% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 15,006,591.49 3,452,999.48 334.60% 投资活动产生的现金流量净额 -8,715,476.01 -11,617,414.85 24.98% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,841,277.99 3,893,120.62 -172.98% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额本年较上年增长了 334.60%，主要是由于营业收入增长，收销售商品 收到的现金和其他与经营有关的现金增加，同时购买商品、接受劳务支付的现金和支付给职工以及为职 工支付的现金增长较少，导致经营活动产生的现金流量净额增长较多。 投资活动产生的现金流量净额本年较上年增加了 24.98%，主要由于公司本年减少了购买固定资产的 款项支付。 筹资活动产生的现金流量净额本年较上年减少了 172.98%，主要由于公司本年度归还了部分银行贷 款及其他与筹资有关的现金。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 15 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 2020 年，虽然受到新冠疫情的影响，公司面临巨大的压力，但是随着近几年持续的成长，已具备一 定的抗风险能力。 报告期内，公司各项内部管理控制体系运行良好，并积极加强人才队伍建设，夯实研发实力，提升 经营效益，持续经营能力不断增强，业务进展顺利。 技术研发创新工作稳步推进，产品质量保持稳定，公司全体员工均严格遵守有关国家法律法规，合 法有序经营。公司全体管理人员和核心技术人员长期在公司任职，无关键管理人员离职且无人员替代和 人力资源短缺等情形，公司管理团队保持稳定。 报告期内，公司不存在对持续经营能力产生重大影响的事项。 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 16 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 0 0 与关联方共同对外投资 0 0 债权债务往来或担保等事项 29,500,000.00 29,500,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2020 年度的偶发性关联交易主要由于银行贷款所致，发生于公司与公司的控股股东、实际控制人及 其关联方之间，为公司银行贷款提供担保在一定程度上有利于保障公司业务的正常开展，报告期内的偶 发性关联交易对于公司的生产经营未产生重大影响。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结 束日期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 其他 2016 年 12 月 19 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 12 月 19 日 挂牌 其他承诺（无重大 违法违规行为） 其他（见如下承诺 事项详细情况） 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 12 月 19 日 挂牌 其他承诺（关联交 易承诺） 其他（见如下承诺 事项详细情况） 正在履行中 承诺事项详细情况： 17 公司的承诺事项主要为公司申请在全国中小企业股份转让系统挂牌时，公司的控股股东、实际控制 人以及董事、监事和高级管理人员所做出的承诺，承诺有以下内容： 1、为避免未来发生同业竞争的可能，公司持股 5%以上的股东、管理层全体人员签署了《避免同业 竞争承诺函》承诺：本人将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业 务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争 关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的 控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、财务负责人及其他高级管理人员或核心技术 人员。如因违反避免同业竞争的承诺而给公司造成经济损失的，承诺人愿意承担全部赔偿责任。 2、公司董事、监事、高级管理人员最近两年内没有因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律 规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分；不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情 形；最近两年内没有对所任职（包括现任职和曾任职）的公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任； 不存在个人负有数额较大债务到期未清偿的情形；最近两年没有受到过中国证监会行政处罚或者被采取 证券市场禁入措施，未受到过全国中小企业股份转让系统公司的公开谴责，没有欺诈或其他不诚实行为。 公司董事、监事、高级管理人员已对此做出了书面声明并签字承诺。 3、公司的控股股东及实际控制人对公司未来减少和规范关联交易事项做出了承诺，对于短时期内 无法减少或消除的关联交易，未来将严格按照已制定的《公司章程》、三会议事规则、《关联交易管理制 度》等制度与规定，确保履行关联交易决策程序，降低对关联方依赖风险，最大程度保护公司及股东利 益。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 固定资产（房屋） 固定资产 抵押 4,553,716.33 4.82% 为银行借款抵押 无形资产（土地使 用权） 无形资产 抵押 6,007,011.12 6.36% 为银行借款抵押 机器设备 固定资产 抵押 6,956,908.49 7.37% 为宁波市奉人区中小 企业融资担保有限公 司提供反但保 货币资金 其他货币资 金 其他（保证 金存款） 2.93 0.00% 保证金存款 总计 - - 17,517,638.87 18.55% - 资产权利受限事项对公司的影响： 报告期内资产权利受限主要由于银行贷款抵押所致，有利于保障公司业务的正常开展。资产权利受 限也未影响其正常使用，未对公司造成任何不利影响。 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,923,332 39.20% -16,666 5,906,666 39.09% 其中：控股股东、实际控制 人 3,473,332 22.99% -66,666 3,406,666 22.55% 董事、监事、高管 2,450,000 16.21% 50,000 2,500,000 16.54% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 9,186,668 60.80% 16,666 9,203,334 60.91% 其中：控股股东、实际控制 人 1,836,668 12.15% -133,334 1,703,334 11.27% 董事、监事、高管 7,350,000 48.65% 150,000 7,500,000 49.64% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 15,110,000 - 0 15,110,000 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 李孟勇 9,800,000 0 9,800,000 64.86% 7,350,000 2,450,000 0 0 2 周莹 200,000 0 200,000 1.32% 150,000 50,000 0 0 3 宁波鑫奇 投资管理 合伙企业 （有限合 伙） 4,000,000 0 4,000,000 26.47% 1,333,334 2,666,666 0 0 4 宁波佑业 投资管理 合伙企业 （有限合 伙） 1,110,000 0 1,110,000 7.35% 370,000 740,000 0 0 19 合计 15,110,000 0 15,110,000 100.00% 9,203,334 5,906,666 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 李孟勇与周莹为夫妻关系。宁波鑫奇投资管理合伙企业(有限合伙)中，公司控股股东、实际控 制人之一李孟勇所占份额为 93.59%，且李孟勇的配偶周莹为普通合伙人。李孟勇为宁波佑业投资管 理合伙企业(有限合伙)的普通合伙人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司控股股东为李孟勇，本期末持有公司股份 980 万股，占公司股份的 64.86%。报告期内，公司的 控制股东未发生变化。 李孟勇，男，公司董事长，1980 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2002 年担任 奉化市恒基粉末冶金厂厂长。2009 年 3 月至 2012 年 8 月担任宁波恒基永昕粉末冶金有限公司监事。2012 年 8 月至 2016 年 2 月担任有限公司执行董事。2016 年 2 月起担任浙江恒基永昕新材料股份有限公司董 事长、总经理。 (二) 实际控制人情况 李孟勇和周莹夫妇能够对公司的实际经营施加重大影响，他们共同构成公司的实际控制人，报告期 内无变动。 李孟勇情况请见上文“（一）控股股东情况”。 周莹，女，出生于 1981 年 9 月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004 年至 2015 年担任 宁波市公安局强制戒毒所内勤。2015 年 3 月至 2016 年 2 月担任宁波恒基永昕粉末冶金有限公司采购经 理。2016 年 2 月起担任浙江恒基永昕新材料股份有限公司采购经理。2020 年 6 月起担任浙江恒基永昕 新材料股份有限公司董事。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 20 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 保证借 款 中国银行股 份有限公司 奉化支行 银行 4,000,000.00 2020 年 5 月 20 日 2021 年 5 月 17 日 4.20% 2 保证借 款 中国银行股 份有限公司 奉化支行 银行 5,000,000.00 2020 年 11 月 21 日 2021 年 11 月 17 日 4.35% 3 抵押兼 保证借 款 上海银行股 份有限公司 宁波奉化支 行 银行 6,500,000.00 2020 年 6 月 4 日 2021 年 6 月 3 日 3.65% 4 抵押兼 保证借 款 中国邮政储 蓄银行股份 有限公司宁 波奉化区支 行 银行 14,000,000.00 2020 年 3 月 2 日 2021 年 3 月 1 日 4.69% 合计 - - - 29,500,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 21 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.80 0 0 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 李孟勇 董事长、总经理 男 1980 年 11 月 2019 年 2 月 16 日 2022 年 2 月 15 日 周莹 董事 女 1981 年 9 月 2020 年 6 月 15 日 2022 年 2 月 15 日 李康基 董事 男 1953 年 1 月 2019 年 2 月 16 日 2022 年 2 月 15 日 戴品磊 董事 男 1981 年 5 月 2019 年 2 月 16 日 2022 年 2 月 15 日 毛红亚 董事、董事会秘 书、财务负责人 女 1982 年 11 月 2019 年 2 月 16 日 2022 年 2 月 15 日 方庆元 监事会主席 男 1981 年 11 月 2019 年 2 月 16 日 2022 年 2 月 15 日 胡琼 监事 女 1977 年 11 月 2019 年 2 月 16 日 2022 年 2 月 15 日 李雄伟 监事 男 1980 年 12 月 2020 年 4 月 1 日 2022 年 2 月 15 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事李康基为公司控股股东、实际控制人李孟勇的父亲。董事周莹为公司控股股东、实际控制人李 孟勇的妻子。其他董事、监事、高级管理人员相互之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 李孟勇 董事长、总 经理 9,800,000 0 9,800,000 64.86% 0 0 周莹 董事 200,000 0 200,000 1.32% 0 0 李康基 董事 23 戴品磊 董事 毛红亚 董事、董事 会秘书、财 务负责人 方庆元 监事会主席 胡琼 监事 李雄伟 监事 合计 - 10,000,000 - 10,000,000 66.18% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 张伟 监事 离任 － 离职 李雄伟 － 新任 监事 任命 吴奇明 董事 离任 － 离职 周莹 － 新任 董事 任命 胡美娜 财务负责人 离任 － 离职 毛红亚 董事、董事会秘 书 新任 董事、董事会秘书、 财务负责人 聘任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 李雄伟：男，出生于 1983 年 6 月，中国国籍，无境外永久居住权，金属材料工程专业，本科学历。 2009 年 06 月至 2013 年 02 月，任职于东莞浦和冶金有限公司，担任技术部新品开发主管。2013 年 2 月至 2015 年 1 月，任职于德昌电机集团元器件与服务部门粉末冶金部，担任工程经理职位。2015 年 2 月-至今，任职于浙江恒基永昕新材料股份有限公司，担任技术经理职位。2020 年 4 月 1 日至今担任浙 江恒基永昕新材料股份有限公司监事。 周莹：女，出生于 1981 年 9 月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004 年—2015 年工 作于宁波市公安局强制戒毒所从事内勤工作。2015 年 8 月至今工作于浙江恒基永昕新材料股份有限公司 从事采购经理工作。2020 年 6 月 15 日至今担任浙江恒基永昕新材料股份有限公司董事。 毛红亚：女，出生于 1982 年 11 月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，中级会计师。2003 年 6 月至 2007 年 3 月于宁波奥崎自动化仪表设备有限公司，任财务经理。2007 年 4 月至 2010 年 5 月于 宁波金缇丝工艺品有限公司任财务经理。2010 年 5 月至 2016 年 3 月任浙江恒基永昕新材料股份有限公 司财务经理。2016 年 4 月至今任浙江恒基永昕新材料股份有限公司董事会秘书。2020 年 5 月 29 日至今 担任浙江恒基永昕新材料股份有限公司财务负责人。 24 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 19 0 2 17 生产人员 119 0 20 99 销售人员 8 0 1 7 技术人员 23 1 0 24 财务人员 3 0 0 3 员工总计 172 1 23 150 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 0 0 本科 15 13 专科 31 32 专科以下 125 104 员工总计 172 150 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、 员工薪酬政策 公司已制定出与公司发展相适应的薪酬管理办法，用于吸引、保留、激励优秀员工。 2、培训计划 公司注重员工培训，制定了入职、部门、公司三级培训计划，开展培训工作。对新员工进行入职培 训，了解公司情况，掌握岗位技能。对于在职员工，定期开展技能培训、安全生产培训、管理能力提升 培训等。在培训中不断提高员工的业务技能，提升整体的工作及管理水平。 3、需公司承担费用的离退休职工人数 公司不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内公司根据实际业务情况和相关法规要求，修订了《公司章程》，重新制定了《股东大会议 事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理制度》等治理制度。 报告期内，公司共召开了 2 次股东大会，3 次董事会，2 次监事会。公司召开股东大会、董事会、 监 事会的召开程序、决策内容与程序均严格依照《公司法》等法律法规和《公司章程》以及“三会” 议事规 则的规定。公司的“三会”相关人员均符合《公司法》规定的任职要求，能够按照《公司章程》和“三会” 议事规则履行义务，执行“三会”的决议，公司的董事、监事分别通过出席董事会、 监事会以及列席股东 大会等形式参与公司重大事项的决策或监督，职工代表监事通过参加监事会、列席股东大会、董事会等 方式对公司的经营管理和管理层进行监督，维护职工合法权益。 综上，公司的“三会”规范运作意识强， 重视内部控制制度的完整性和制度执行的有效性，“三会”的相关人员勤勉尽责，能够依照相关法律法规 和规章制度有效执行“三会决议”，未发生损害股东、债权人及第三人合法权益的情形。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司制定了较为完备的《公司章程》，依法设立了股东大会、董事会、监事会，建立健全了公司治 理机制。此外，公司还通过制定《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联 交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等内部治理细则，进一步强化了公司相关 治理制度的操作性。 同时公司结合公司的实际情况制定了《公司章程》，《公司章程》规定完善了股东的知情权、股东的 召集权和主持权、股东的临时提案权等参与权；还规定完善了股东的质询权、股东的表决权等股东权利。 公司制定的《公司章程》及相关治理制度符合挂牌业务规则对公司治理的要求。公司的治理制度和机制， 能够保证全体股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利，更好地保护全体股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，报告期内的公司重大决策，严格遵照《公司章程》的规定要求，并按照《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》的要求，认真履行了权力机构、决策机构、监 督机构的职责和要求，公司重大决策事项程序合规、合法，决策有效。 26 4、 公司章程的修改情况 2020 年 5 月 13 日，2019 年年度股东大会审议通过《关于拟修改公司章程的议案》，具体修订内容 详见公司于 2020 年 4 月 23 日披露的《关于拟修订<公司章程>公告》（公告编号：2020-010），修订后的 公司章程详见公司于 2020 年 5 月 13 日披露的《公司章程》（公告编号：2020-017）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、2020 年 4 月 23 日，公司召开第二届董事会第七次会议， 审议通过了《关于 2019 年度董事会工作报告的议案》、《关于 公司 2019 年度报告及摘要》、《关于公司 2019 年度财务决算 方案的议案》、《关于公司 2020 年度财务预算方案的议案》、 《关于公司 2019 年度利润分配方案的议案》、《关于 2019 年 总经理工作报告的议案》、《关于召开公司 2019 年年度股东大 会的议案》、《关于续聘山东和信会计师事务所（特殊普通合 伙）为公司 2020 年审计机构的议案》、《关于拟修改公司章程 的议案》、《关于公司申请银行授信暨资产抵押、接受关联方 担保的议案》、《关于重新制定公司相关内部治理制度的议 案》。 2、2020 年 5 月 29 日，公司召开第二届董事会第八次会议， 审议通过了《关于选举周莹女士担任公司董事的议案》、《关 于聘任毛红亚女士为公司财务负责人的议案》、《关于召开 2020 年第一次临时股东大会的议案》。 3、2020 年 8 月 26 日，公司召开第二届董事会第九次会议， 审议通过了《关于公司 2020 年半年度报告的议案》。 监事会 2 1、2020 年 4 月 23 日，公司召开第二届监事会第四次会议， 审议通过了《关于公司 2019 年度监事会工作报告的议案》、 《关于公司 2019 年度报告及其摘要的议案》、 《关于公司 2020 年度财务预算报告的议案》、《关于公司 2019 年度财务决算报 告的议案》、《关于公司 2019 年度利润分配方案的议案》、《关 于续聘山东和信会计师事务所(特殊普通合伙）为公司 2020 年度审计机构的议案》、《关于公司申请银行授信暨资产抵押、 接受关联方担保的议案》、《关于重新制定公司监事会议事规 则的议案》。 2、2020 年 8 月 26 日，公司召开第二届监事会第五次会议， 审议通过了《关于公司 2020 年半年度报告的议案》。 股东大会 2 1、2020 年 5 月 13 日，公司召开 2019 年年度股东大会会议， 审议通过了《关于 2019 年度董事会工作报告的议案》、《关于 公司 2019 年度监事会工作报告的议案》、《关于公司 2019 年 度报告及摘要》、《关于公司 2019 年度财务决算报告的议案》、 《关于公司 2020 年度财务预算报告的议案》、 《关于公司 2019 年度利润分配预案的议案》、《关于续聘山东和信会计师事务 27 所（特殊普通合伙）为公司 2020 年审计机构的议案》、《关于 拟修改公司章程的议案》、《关于公司申请银行授信暨资产抵 押、接受关联方担保的议案》、《关于重新制定公司相关内部 治理制度的议案》。 2、2020 年 6 月 15 日，公司召开 2020 年第一次临时股东大 会会议，审议通过了《关于选举周莹女士担任公司董事的议 案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2020 年度历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案、审议、通知时间、召开程序、授权 委托、表决的决议等，均符合《公司法》、《证券法》、《公司章程》、三会规则等要求。三会成员符 合《公司法》、《证券法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉 尽责地履行职责和义务。截止到报告期末，公司依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切 实履行应尽的职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司资产、人员、财务、机构、业务方面目前与股东相互独立，拥有独立完整的资产结构和业务系 统，已形成自身的核心竞争力，具有独立面向市场的经营能力。 （一）资产独立性 公司由有限公司整体变更设立，原有限公司的业务、资产、债权、债务均已整体进入公司。公司拥 有独立完整的资产，与生产经营相关的设备、车辆、无形资产均为公司合法拥有，公司取得了相关资产、 权利的权属证书或证明文件。 公司与股东之间的资产权属清晰，生产经营场所独立，公司股东均为自然人，不存在依赖股东的生 产经营场所进行生产经营的情况。截至本公开转让说明书签署之日，公司对其所有的资产具有完整的控 制支配权，没有以公司资产、权益等为股东提供担保，也不存在资产被股东占用而损害公司利益的情况。 公司资产独立完整，各项资产产权界定清晰，权属明确。 （二）人员独立性 公司独立招聘生产经营所需工作人员，与员工签订了劳动合同，建立了独立的工资管理、福利与社 会保障体系。公司根据《公司法》、《公司章程》的有关规定，按照合法程序选举或聘任公司的董事、 监事、总经理及其他高级管理人员，不存在控股股东、实际控制人超越公司股东大会和董事会作出人事 任免决定的情况。 公司劳动、人事及工资管理完全独立于股东，不存在控股股东、实际控制人，其他任何部门、单位 或人士违反公司章程规定干预公司人事任命的情况。公司总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人 员均未在其他企业中任职，也未在其他企业领取薪酬。公司高级管理人员专职在公司工作，并在公司领 28 取薪酬；公司不存在公司高级管理人员在实际控制人所控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他 职务及领薪的情形。 （三）财务独立性 公司设立独立的财务会计部门，建立了独立、健全、规范的会计核算体系和财务管理制度，不存在 与控股股东共享银行账户的情况。公司能够独立做出财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情 况。公司独立在银行开立账户，不存在与股东单位及其下属企业共用银行账户的情形。公司作为独立的 纳税人，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。 （四）机构独立性 公司已经建立健全了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的管理层等机构及相应的议事规则， 形成完整的法人治理结构。公司建立了适应生产经营需要的组织结构，拥有完整的业务系统及配套部门， 各部门构成一个有机整体，有效运作。截至本公开转让说明书签署之日，公司不存在与股东单位之间混 合经营、合署办公的情况，也不存在各职能部门与股东单位及其职能部门之间的上下级关系或股东单位 干预公司正常经营活动的现象。 （五）业务独立性 公司主营业务为粉末冶金零配件产品的设计、生产和销售。公司具有直接面向市场独立运营的能力。 公司拥有独立完整的采购、生产、销售系统，公司业务独立于股东、实际控制人及其控制的其他企业， 公司具有完整独立的业务体系。目前，公司依法独立进行经营范围内的业务，不存在因与关联方之间存 在关联关系而使本公司经营业务的完整性、独立性受到不利影响的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合自身的实际情况制定了现行的 内部管理制度，该制度符合现代企业制度的要求，在完整必和合理性方面不存在重大缺陷。在公司运营 过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照企业会计准则，结合自身情况，制定会计核算的具体细则制度，并按照要 求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，结合公司现阶段发展的特点和风险因素， 建立与之相匹配的财务管理、风险控制的内部管理制度，确保公司运行的合法性、规范性。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、 事中控制等措施，从企业规范的雀盲眼继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内已建立年度报告重大差错责任追制度，未发生重大差错更正、重大遗漏信息等情况。公司 信息披露事务负责人及公司管理层严格遵守信息披露制度，执行情况良好。 29 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 30 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 和信审字（2021）第 000482 号 审计机构名称 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 山东省济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7 层 706 室 审计报告日期 2021 年 4 月 23 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 姚宏伟 鲁燕 4 年 2 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审 计 报 告 和信审字(2021)第 000482 号 浙江恒基永昕新材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江恒基永昕新材料股份有限公司（以下简称恒基永昕）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的资产负债表，2020 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒基永昕 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于恒基永昕，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 恒基永昕管理层对其他信息负责。其他信息包括恒基永昕年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报 表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 恒基永昕管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估恒基永昕的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 31 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算恒基永昕、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督恒基永昕的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用业判断，并保持业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 恒基永昕持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致恒基永昕不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师: 姚宏伟 中国·济南 中国注册会计师: 鲁燕 2021 年 04 月 23 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 4,118,688.82 874,275.16 32 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 34,372,556.12 22,556,450.73 应收款项融资 五、3 700,000.00 100,000.00 预付款项 五、4 1,165,052.67 607,425.58 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 5,000.00 5,000.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 7,543,555.91 7,187,043.52 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 109,260.09 流动资产合计 47,904,853.52 31,439,455.08 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、8 35,883,600.77 35,464,143.23 在建工程 五、9 0 716,193.41 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、10 6,568,143.62 6,521,577.79 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、11 3,004,787.85 2,154,155.95 递延所得税资产 五、12 318,540.27 220,454.28 其他非流动资产 五、13 762,156.67 4,385,930.46 非流动资产合计 46,537,229.18 49,462,455.12 资产总计 94,442,082.70 80,901,910.20 33 流动负债： 短期借款 五、14 29,569,889.31 29,515,345.71 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、15 16,344,706.49 16,967,739.91 预收款项 五、16 125,122.19 合同负债 79,397.45 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、17 1,601,167.30 1,160,831.70 应交税费 五、18 4,155,618.76 729,625.81 其他应付款 五、19 0 1,400,000.00 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、20 10,321.67 流动负债合计 51,761,100.98 49,898,665.32 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 51,761,100.98 49,898,665.32 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、21 15,110,000.00 15,110,000.00 其他权益工具 34 其中：优先股 永续债 资本公积 五、22 8,771,233.35 8,771,233.35 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、23 2,622,588.80 1,454,815.12 一般风险准备 未分配利润 五、24 16,177,159.57 5,667,196.41 归属于母公司所有者权益合计 42,680,981.72 31,003,244.88 少数股东权益 所有者权益合计 42,680,981.72 31,003,244.88 负债和所有者权益总计 94,442,082.70 80,901,910.20 法定代表人：李孟勇 主管会计工作负责人：毛红亚 会计机构负责人：毛红亚 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 91,019,002.74 61,595,245.31 其中：营业收入 五、25 91,019,002.74 61,595,245.31 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 78,101,201.52 60,895,557.03 其中：营业成本 五、25 61,163,900.33 45,182,736.94 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、26 744,731.66 502,194.01 销售费用 五、27 1,464,388.25 2,033,800.21 管理费用 五、28 7,642,970.03 7,665,654.42 研发费用 五、29 5,276,389.68 4,139,172.72 财务费用 五、30 1,808,821.57 1,371,998.73 其中：利息费用 1,495,821.59 1,291,425.09 利息收入 4,206.46 22,158.14 加：其他收益 五、31 634,843.70 210,000.00 35 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、32 -678,486.60 -284,617.80 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、33 263,394.23 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、34 -26,845.83 13,046.61 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,847,312.49 901,511.32 加：营业外收入 五、35 600,000.00 205,677.67 减：营业外支出 五、36 10,623.44 589.32 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,436,689.05 1,106,599.67 减：所得税费用 五、37 1,758,952.21 -50,467.00 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,677,736.84 1,157,066.67 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 11,677,736.84 1,157,066.67 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 11,677,736.84 1,157,066.67 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 36 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 11,677,736.84 1,157,066.67 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.7728 0.0766 （二）稀释每股收益（元/股） 0.7728 0.0766 法定代表人：李孟勇 主管会计工作负责人：毛红亚 会计机构负责人：毛红亚 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 89,710,810.02 66,024,232.24 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 205,255.53 收到其他与经营活动有关的现金 五、38（1） 1,239,050.16 437,835.81 经营活动现金流入小计 91,155,115.71 66,462,068.05 购买商品、接受劳务支付的现金 52,463,872.08 40,801,716.31 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 14,727,081.42 12,734,146.92 支付的各项税费 3,855,099.07 3,367,103.28 支付其他与经营活动有关的现金 五、38（2） 5,102,471.65 6,106,102.06 经营活动现金流出小计 76,148,524.22 63,009,068.57 经营活动产生的现金流量净额 15,006,591.49 3,452,999.48 37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 559,999.35 411,878.25 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、38（3） 投资活动现金流入小计 559,999.35 411,878.25 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 9,275,475.36 12,029,293.10 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、38（4） 投资活动现金流出小计 9,275,475.36 12,029,293.10 投资活动产生的现金流量净额 -8,715,476.01 -11,617,414.85 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 29,500,000.00 30,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、38（5） 3,900,000.00 筹资活动现金流入小计 29,500,000.00 33,900,000.00 偿还债务支付的现金 29,515,345.71 24,484,654.29 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,425,932.28 5,522,225.09 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、38（6） 1,400,000.00 筹资活动现金流出小计 32,341,277.99 30,006,879.38 筹资活动产生的现金流量净额 -2,841,277.99 3,893,120.62 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -205,426.76 61,060.02 五、现金及现金等价物净增加额 3,244,410.73 -4,210,234.73 加：期初现金及现金等价物余额 874,275.16 5,084,509.89 六、期末现金及现金等价物余额 4,118,685.89 874,275.16 法定代表人：李孟勇 主管会计工作负责人：毛红亚 会计机构负责人：毛红亚 38 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,110,000.00 8,771,233.35 1,454,815.12 5,667,196.41 31,003,244.88 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,110,000.00 8,771,233.35 1,454,815.12 5,667,196.41 31,003,244.88 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,167,773.68 10,509,963.16 11,677,736.84 （一）综合收益总额 11,677,736.84 11,677,736.84 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1,167,773.68 -1,167,773.68 39 1．提取盈余公积 1,167,773.68 -1,167,773.68 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15110000.00 8771233.35 2,622,588.80 16,177,159.57 42,680,981.72 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 15,110,000.00 8,771,233.35 1,339,108.45 8,856,636.41 34,076,978.21 加：会计政策变更 40 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,110,000.00 8,771,233.35 1,339,108.45 8,856,636.41 34,076,978.21 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 115,706.67 -3,189,440.00 -3,073,733.33 （一）综合收益总额 1,157,066.67 1,157,066.67 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 115,706.67 -4,346,506.67 -4,230,800.00 1．提取盈余公积 115,706.67 -115,706.67 2．提取一般风险准备 -4,230,800.00 -4,230,800.00 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 41 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,110,000.00 8,771,233.35 1,454,815.12 5,667,196.41 31,003,244.88 法定代表人：李孟勇 主管会计工作负责人：毛红亚 会计机构负责人：毛红亚 42 三、 财务报表附注 浙江恒基永昕新材料股份有限公司 二〇二〇年度财务报表附注 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司概况 公司名称：浙江恒基永昕新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 法定代表人：李孟勇 最终控制人：李孟勇 注册资本：人民币 1511 万元 注册地址：浙江省宁波市奉化区江口街道民营科技园聚宝路 11 号 营业执照：91330200684276381Y 经营期限：2009 年 03 月 06 日至长期 经营范围：纳米材料制造；粉末冶金制品加工；五金配件、塑料制品、机械配件制造、 加工；自营和代理各类商品和技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品 和技术除外。 主营业务：粉末冶金零配件产品的设计、生产和销售 本财务报表由本公司董事会于 2021 年 04 月 23 日批准报出。 2、合并报表范围 报告期内，本公司无纳入合并财务报表范围内的子公司。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则》及相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定，并基于以下所述重要 会计政策、会计估计进行编制。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 详见本 “三、（30）收入”。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况、2020 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 43 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 正常营业周期通常短于一年。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 对同一控制下企业合并形成的长期股权投资，本公司在合并日按照所取得的被合并方在 最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本， 如被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。长期股权投 资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的， 依次冲减盈余公积和未分配利润。本公司以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的 面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与本公司所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依 次冲减盈余公积和未分配利润。 本公司合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积 （股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发 行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合 并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当 期损益。本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性 工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成 本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉 本公司非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日 的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的 计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 44 （2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 （3）合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，抵销本公司与子公司、子公司相互 之间发生的内部交易。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司集团整体财 务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权 益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司 的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 （4）合并取得子公司会计处理 对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实 时控制时已经发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期 末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整。 对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，则不调整合并资产负债表期初数，将 该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务 自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 （5）处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金 流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 ②分步处置子公司 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处 理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （6）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中 的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 45 （7）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价 款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲 减的，调整留存收益。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同 经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计 处理：①确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；②确 认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；③确认出售本公司享 有的共同经营产出份额所产生的收入；④按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收 入；⑤确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减 值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全 额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 （2）合营企业 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业 的投资采用权益法核算，相关会计政策见本附注“三、16、长期股权投资”。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日汇率折合本位币入账。 资产负债表日，本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额 按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面 余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，本公司仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇 率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率 变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （2）外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 外币资产负债表中的资产和负债项目，本公司采用资产负债表日的即期汇率折算，所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润表中的 46 收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在 资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据等，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 债务工具： ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的 合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收 入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 本公司的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债 权投资和长期应收款等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资 和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债 权投资列示为其他流动资产。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计 量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息 收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本公司将自资 产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得 时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 列示为交易性金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部 分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产， 本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一 年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 权益工具： 本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年 的，列示为其他非流动金融资产。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资，且该指定一经作出不得撤销。本公司将该类 金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终 止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计 47 入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他 应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计 量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限 在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债； 其余列示为非流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解 除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，按照继续涉入所转移 金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度， 是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其 账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计 入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，本公司的金融资产和 48 金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7） 金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确 认损失准备。 ①预期信用损失的计量 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息， 以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现 值的概率加权金额，确认预期信用损失。 在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计 量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12 个 月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生 信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备； 金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期 的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减 值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余 额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资 产和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损 失准备。 A 应收款项： 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其 他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项 减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应 收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基 础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： a、应收票据确定组合的依据如下： 应收票据组合1--银行承兑汇票 信用风险较低的银行 应收票据组合2--商业承兑汇票 信用风险较高的企业 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 b、应收账款确定组合的依据如下： 49 应收账款组合1 应收外部客户的款项 应收账款组合2 应收关联方 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信 用损失。 c、其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合1 应收股利 其他应收款组合2 应收利息 其他应收款组合3 合并报表范围内关联方欠款、押金、保证金、备用金等 其他应收款组合4 其他单位款项 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失。 d、应收款项融资确定组合的依据如下： 应收款项融资组合1--银行承兑汇票 信用风险较低的银行 应收款项融资组合2--商业承兑汇票 信用风险较高的企业 应收款项融资组合3—应收账款 应收一般经销商 对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的长期应收款中的PPP项目应收款、BT 项目款、土地一级开发款以及其他基建项目款等，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预 期信用损失。对于其他长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期信用损失率，计算预期 信用损失。 B 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的 各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信 用损失。 ②具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 ③信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始 确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相 对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状 况的不利变化； C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环 境是否发生显著不利变化； D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 50 化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或 修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他 变更； G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是 否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工 具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定 的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 ④已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利 影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发 生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合 同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑， 给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融 资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 ⑤预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计 量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当 期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的 账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合 收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 ⑥核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该 金融资产的账面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司 确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金 融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 11、应收票据 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10、金融工具。 12、应收款项 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10、金融 工具。 13、应收款项融资 当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见金融工具，在报表中列示为应收 款项融资： （1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付； （2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出 售为目标。 51 14、其他应收款 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10、金融工具。 15、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司存货包括在日常活动中持有以备 出售的商品。主要包括原材料、在产品、库存商品等。 （2）发出存货的计价方法 ①取得存货时，按实际成本计价。 ②存货领用或发出时，采用加权平均法确定其发出的实际成本。 （3）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其 可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以 合同价格为基础计算，若本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货 可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的 产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计 量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计量成本与可 变现净值。 在资产负债表日，如果本公司存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计 入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，本公司将减记的金额予以恢复， 并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司的低值易耗品和包装物购入时采用一次转销法摊销。 16、持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售资产： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售 的，已经获得批准。 17、债权投资 参见附注三、10 金融工具 18、其他债权投资 参见附注三、10 金融工具 19、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的 52 长期股权投资，作为可供出售金融资产。 （1）初始投资成本确定 ①对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被 合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，应当按 购买日确定的合并成本确认为初始成本； ②除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初 始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本 为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按 照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始 投资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 ①成本法核算 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核 算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利 润或现金股利，本公司计算应分得的部分，确认为投资收益。 ②权益法核算 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长 期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不 调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取 得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整 后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策 及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有 承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分 享额。 （3）长期股权投资核算方法的转换 ①公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、 共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原 因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时， 本公司应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投 资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。 ②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、 共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持 有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制 的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。 ③权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响 的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制 或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 ④成本法转权益法或公允价值计量：本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投 资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控 53 制或施加重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法 核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公 司改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，应当 按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ①确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资 产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 ②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当本公司持有被投资单位 20%以上至 50% 的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： ①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； ②参与被投资单位的政策制定过程； ③向被投资单位派出管理人员； ④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； ⑤与被投资单位之间发生重要交易。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备， 减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰 高确定。 （6）长期股权投资处置 本公司处置长期股权投资时，投资账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 20、投资性房地产 （1）投资性房地产的种类和计量模式 本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转 让的土地使用权。 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 （2）采用成本模式核算政策 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资 产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用 直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备， 减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 21、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产，同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机械设备、运输工具、办公及电子设备等； 54 折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命 和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独 计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 折旧方法 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 36 3.00 2.69 机械设备 年限平均法 5-10 3.00 9.70-19.40 运输设备 年限平均法 4 3.00 24.25 办公及电子设备 年限平均法 3-5 3.00 19.40-32.33 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值 损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁，具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。 本公司融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁 资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用 与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 22、在建工程 （1）在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一： ①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产 品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 本公司所建造工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用 状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按 本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧。待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值 损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者孰高确定。 55 23、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者 生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费 用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动 才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出 包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债 务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售 状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢 价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 24、无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当 有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 （2）使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律 规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。 每年年末，本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的 方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化 等。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值 损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 56 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者孰高确定。 （4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本 化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括 能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产 的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 25、长期资产减值 本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无 形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资 产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资 产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合 的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠 计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总 额的比例进行分摊。 本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资 产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测 试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资 产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括 所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 26、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 27、合同负债 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司 向客户转让商 品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公 司在客户实际支付款项和到期 应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。 本公司将同一合同下的合同资产和合同负债 以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负 债不予抵销。 57 28、职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包 括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 （1） 短期薪酬的会计处理方法 本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经 费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享 计划等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并 按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。 （2） 离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务，分 类为设定提存计划、设定受益计划。 设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体 缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期 累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组 成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当 期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是 指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少； （2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会 计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益； 第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。 （3） 辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰 早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 29、预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的 义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可 靠地计量时确认该义务为预计负债。 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支 出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的 中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能 真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 30、收入 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入： 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳 务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即 履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而 有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。本公司在确定交易价格时 考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段 58 内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时 即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定， 当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的 成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项 履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： 本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；本公司已将该商品 的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；本公司已将该商品实物转移 给客户，即客户已实物占有该商品；本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客 户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已 取得商品控制权的迹象。 与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下： A、销售商品收入：公司主要销售汽车配件、结构件、不锈钢产品、齿轮、电动工具 等，属于在某一时点履行履约义务。销售产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约 定将产品交付给购货方指定地点，收到购货方检测验收，确认收货入库，确认数量、金额后， 公司确认销售收入。 31、政府补助 （1）政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 （2）与资产相关的政府补助的会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认 为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司 日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； （3）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认 为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关 的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损 失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活 动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费 用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的， 本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用。 ②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据 ①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 59 进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。 （5）政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予以 确认。 32、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： （1）本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的 递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 （2）本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来 抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价 值。 （3）本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预 见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认 递延所得税资产。 （4）本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生 的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负 债。于资产负债表日，本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计量。 33、租赁 （1）经营租赁 ①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中 扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁 ①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 60 额作为未确认的融资费用。 本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 ②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与 出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的 收益金额。 34、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 执行财政部修订发布的《企业会计准则第 14 号—收入》（财会【2017】22 号） 说明： 1. 2017 年 7 月 5 日，财政部发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》 （财会〔2017〕 22 号）。根据新收入准则的施行时间要求，公司于 2020 年 1 月 1 日起 执行，并依据准则的规定对相关 会计政策进行变更。 根据新收入准则中衔接规定相关要求， 公司对上年同期比较报表不进行追溯调整，本 次会计政策变更不会对公司以前年度的财务 状况、经营成果产生影响。 （2）重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 （3）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数 流动资产： 货币资金 874,275.16 874,275.16 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 22,556,450.73 22,556,450.73 应收款项融资 100,000.00 100,000.00 预付款项 607,425.58 607,425.58 其他应收款 5,000.00 5,000.00 其中：应收利息 应收股利 存货 7,187,043.52 7,187,043.52 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 61 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数 其他流动资产 109,260.09 109,260.09 流动资产合计 31,439,455.08 31,439,455.08 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 35,464,143.23 35,464,143.23 在建工程 716,193.41 716,193.41 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 6,521,577.79 6,521,577.79 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,154,155.95 2,154,155.95 递延所得税资产 220,454.28 220,454.28 其他非流动资产 4,385,930.46 4,385,930.46 非流动资产合计 49,462,455.12 49,462,455.12 资产总计 80,901,910.20 80,901,910.20 流动负债： 短期借款 29,515,345.71 29,515,345.71 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 16,967,739.91 16,967,739.91 62 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数 预收款项 125,122.19 -125,122.19 合同负债 - 110,727.60 110,727.60 应付职工薪酬 1,160,831.70 1,160,831.70 应交税费 729,625.81 729,625.81 其他应付款 1,400,000.00 1,400,000.00 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 14,394.59 14,394.59 流动负债合计 49,898,665.32 49,898,665.32 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 49,898,665.32 49,898,665.32 所有者权益： 股本 15,110,000.00 15,110,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 8,771,233.35 8,771,233.35 减：库存股 其他综合收益 63 项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数 专项储备 盈余公积 1,454,815.12 1,454,815.12 未分配利润 5,667,196.41 5,667,196.41 所有者权益合计 31,003,244.88 31,003,244.88 负债和所有者权益总计 80,901,910.20 80,901,910.20 四、税项 主要税种及税率： 税种 计税依据 税率 增值税 应税货物及劳务 13.00% 城市维护建设税 应交流转税 7.00% 教育费附加 应交流转税 3.00% 地方教育费附加 应交流转税 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 15.00%注 注 1：税收优惠政策及依据：本公司 2018 年 11 月 27 日取得编号为：GR201833100573 的《高新技术企业证书》，被认定为高新技术企业，按规定 2018 年至 2020 年度本公司享 受减按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠。 五、财务报表主要项目注释 1、货币资金 （1）货币资金按类别列示如下 项目 期末余额 期初余额 库存现金 829.50 25,963.46 银行存款 4,117,856.39 848,311.70 其他货币资金 2.93 合计 4,118,688.82 874,275.16 （2）其他货币资金按明细列示如下 项目 期末余额 期初余额 信用证保证金存款 2.93 合计 2.93 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下： 宁波银行股份有限公司奉化支行信用证保证金存款 2.93 元使用受限。 64 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 36,297,974.72 99.46 1,925,418.60 5.30 34,372,556.12 其中：外部客户的款项 36,297,974.72 99.46 1,925,418.60 5.30 34,372,556.12 关联方款项 - - 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 198,183.21 0.54 198,183.21 100.00 - 合计 36,496,157.93 100.00 2,123,601.81 5.82 34,372,556.12 (续) 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 23,827,962.73 99.18 1,271,512.00 5.34 22,556,450.73 其中：外部客户的款项 23,827,962.73 99.18 1,271,512.00 5.34 22,556,450.73 关联方款项 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 198,183.21 0.82 198,183.21 100.00 合计 24,026,145.94 100.00 1,469,695.21 6.12 22,556,450.73 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 (%) 计提理由 乐清市鑫港仪表厂(普通合 伙) 163,000.00 163,000.00 100.00 货物存在质量纠纷， 预计无法收回 杭州冠联电气有限公司 35,183.21 35,183.21 100.00 货物存在质量纠纷， 预计无法收回 合计 198,183.21 198,183.21 100.00 按组合计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 坏账计提比例（%） 应收外部客户的款项 36,297,974.72 1,925,418.60 5.30 合计 36,297,974.72 1,925,418.60 5.30 应收账款按账龄披露： 65 账龄 账面余额 坏账准备 1 年以内 35,929,195.36 1,796,459.77 1 至 2 年 143,183.65 14,318.37 2 至 3 年 61,389.44 12,277.89 3 至 4 年 123,687.40 61,843.70 4-5 年 23,970.40 23,970.40 5 年以上 214,731.68 214,731.68 合计 36,496,157.93 2,123,601.81 （2）本期计提，转回、核销、收回坏账准备情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 转回 核销 收回 单独计提的坏账准备 198,183.21 198,183.21 按风险组合计提的坏账 准备 1,271,512.00 653,906.60 1,925,418.60 合计 1,469,695.21 653,906.60 2,123,601.81 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例 (%) 坏账准备 上海佛吉亚红湖排气系统有限公司 3,026,902.43 8.29 151,345.12 上海海拉电子有限公司 2,962,764.60 8.12 148,138.23 本特勒汽车系统（上海）有限公司 2,750,042.80 7.54 137,502.14 宁波联达绞盘有限公司 2,467,260.37 6.76 123,363.02 博格华纳汽车零部件（宁波）有限公 司鄞州第一分公司 1,908,390.37 5.23 95,419.52 合计 13,115,360.57 35.94 655,768.03 3、应收款项融资 (1) 应收款项融资分类列示 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的应收票据 700,000.00 100,000.00 其中：银行承兑汇票 700,000.00 100,000.00 商业承兑汇票 合计 700,000.00 100,000.00 66 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 8,357,799.35 合计 8,357,799.35 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,165,052.67 100.00 607,425.58 100.00 1 至 2 年 合计 1,165,052.67 100.00 607,425.58 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款期末余额比例（%） 合计数的比例 AMETEK SPECIALY METALS DIVISION 623,493.34 53.52 大同特殊钢（上海）有限公司 235,000.00 20.17 赫格纳斯（中国）有限公司 200,020.00 17.17 宁波金智源科技服务有限公司 54,000.00 4.63 中国石化销售股份有限公司浙江宁波石油分公司 15,189.84 1.30 合计 1,127,703.18 96.79 5、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 5,000.00 5,000.00 合计 5,000.00 5,000.00 （1）其他应收款 1）按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 5,000.00 1-2 年 5,00 0.00 67 账龄 期末余额 期初余额 合计 5,000.00 5,000.00 2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 租车费押金 5,000.00 5,000.00 合计 5,000.00 5,000.00 3）坏账准备计提情况 无。 6、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准 备 账面价值 账面余额 存货跌价 准备 账面价值 原材料 1,577,234.42 1,577,234.42 1,546,826.53 1,546,826.53 在产品 2,258,140.33 2,258,140.33 1,830,393.36 1,830,393.36 库存商品 3,708,181.16 3,708,181.16 3,809,823.63 3,809,823.63 合计 7,543,555.91 7,543,555.91 7,187,043.52 7,187,043.52 7、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴企业所得税 109,260.09 合计 109,260.09 8、固定资产 总体情况列示： 项目 期末余额 期初余额 固定资产 35,883,600.77 35,464,143.23 固定资产清理 合计 35,883,600.77 35,464,143.23 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机械设备 运输工具 办公及电子设 备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 5,341,268.37 51,164,713.68 3,601,273.34 1,016,468.41 61,123,723.80 68 项目 房屋及建筑物 机械设备 运输工具 办公及电子设 备 合计 2.本期增加金额 7,048,778.87 350,510.11 26,817.70 7,426,106.68 （1）购置 7,048,778.87 350,510.11 26,817.70 7,426,106.68 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 1,710,858.51 15,000.00 1,725,858.51 （1）处置或报废 1,710,858.51 15,000.00 1,725,858.51 （2）合并范围减少 4.期末余额 5,341,268.37 56,502,634.04 3,936,783.45 1,043,286.11 66,823,971.97 二、累计折旧 1.期初余额 643,634.48 21,962,175.38 2,163,185.92 890,584.79 25,659,580.57 2.本期增加金额 143,917.56 5,821,915.08 429,647.29 75,594.33 6,471,074.26 （1）计提 143,917.56 5,821,915.08 429,647.29 75,594.33 6,471,074.26 3.本期减少金额 1,186,039.81 4,243.82 1,190,283.63 （1）处置或报废 1,186,039.81 4,243.82 1,190,283.63 4.期末余额 787,552.04 26,598,050.65 2,588,589.39 966,179.12 30,940,371.20 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 4,553,716.33 29,904,583.39 1,348,194.06 77,106.99 35,883,600.77 2.期初账面价值 4,697,633.89 29,202,538.30 1,438,087.42 125,883.62 35,464,143.23 69 （2）无暂时闲置的固定资产情况。 （3）无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）无通过经营租赁租出的固定资产 （5）无未办妥产权证书的固定资产情况 （6）固定资产抵押情况 本公司于 2020 年 2 月 24 日与中国邮政储蓄银行股份有限公司宁波奉化区支行签订最高 额抵押合同。合同编号：33002595100420020002，以公司所有的土地使用权（浙（2017）宁 波市（奉化）不动产权第 0021250 号）土地及房产为抵押物，抵押期限：2020 年 2 月 24 日 至 2028 年 2 月 23 日。 2020 年 11 月 20 日向中国银行股份有限公司奉化支行借入 500 万元，与宁波市奉化区 中小企业融资担保有限公司签订反担保合同，合并编号：2020-462，以公司持有的机器设备 为抵押物，抵押期限：2020 年 11 月 20 日至 2021 年 11 月 16 日。 9、在建工程 总体情况列示： 项目 期末余额 期初余额 在建工程 716,193.41 合计 716,193.41 （1）在建工程情况 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 钢棚搭建工程 716,193.41 716,193.41 合计 716,193.41 716,193.41 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 本期转入 长期待摊费 用金额 本期其他 减少金额 期末余额 工程累计投 入 占预算比例 (%) 厂房钢结构搭建 1,400,000.00 1,316,083.74 1,316,083.74 94.01 钢棚搭建工程 800,000.00 716,193.41 118,192.08 834,385.49 104.30 合计 2,200,000.00 716,193.41 1,434,275.82 2,150,469.23 97.75 （续） 70 项目名称 工程进度 利息资本 化 累计金额 其中：本期利 息 资本化金额 本期利息 资本化率 (%) 资金来 源 厂房钢结构搭建 完工 自 筹 资 金 钢棚搭建工程 完工 自 筹 资 金 合计 10、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 ERP 软件 UGNX 系统 合计 一、账面原值 1.期初余额 7,265,775.00 300,000.00 206,896.55 7,772,671.55 2.本期增加金额 298,407.07 298,407.07 (1)购置 298,407.07 298,407.07 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 7,265,775.00 300,000.00 505,303.62 8,071,078.62 二、累计摊销 1.期初余额 1,067,559.24 152,500.00 31,034.52 1,251,093.76 2.本期增加金额 191,204.64 30,000.00 30,636.60 251,841.24 （1）计提 191,204.64 30,000.00 30,636.60 251,841.24 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 1,258,763.88 182,500.00 61,671.12 1,502,935.00 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 6,007,011.12 117,500.00 443,632.50 6,568,143.62 71 项目 土地使用权 ERP 软件 UGNX 系统 合计 2.期初账面价值 6,198,215.76 147,500.00 175,862.03 6,521,577.79 本报告期末无通过公司内部研发形成的无形资产。 （2）无未办妥产权证书的土地使用权情况 （3）无形资产抵押情况 本公司于 2020 年 2 月 24 日与中国邮政储蓄银行股份有限公司宁波奉化区支行签订最高 额抵押合同。合同编号：33002595100420020002，以公司所有的土地使用权（浙（2017）宁 波市（奉化）不动产权第 0021250 号）土地及房产为抵押物，抵押期限：2020 年 2 月 24 日 至 2028 年 2 月 23 日。 11、长期待摊费用 项目 期初余额 在建工程转入 其他增加 本期摊销额 其他减少额 期末余额 管道铺设 94,355.64 41,906.19 52,449.45 钢棚 22,916.75 22,916.75 装修费用 377,431.95 2,150,469.23 140,044.78 546,603.29 2,121,342.67 机房 9,323.53 3,390.36 5,933.17 钢 结 构 厂 房 1,650,128.08 825,065.52 825,062.56 合计 2,154,155.95 2,150,469.23 140,044.78 1,439,882.11 3,004,787.85 12、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 2,123,601.81 318,540.27 1,469,695.21 220,454.28 存货跌价准备 合计 2,123,601.81 318,540.27 1,469,695.21 220,454.28 （2）未经抵销的递延所得税负债 无。 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 本期金额 备注 2024 年度 73,283.72 合计 73,283.72 72 13、其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 762,156.67 4,385,930.46 合计 762,156.67 4,385,930.46 14、短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 保证借款 9,000,000.00 12,000,000.00 抵押兼保证借款 20,500,000.00 17,515,345.71 应计利息 69,889.31 合计 29,569,889.31 29,515,345.71 备注： 1.“保证借款”年末余额 900 万元： （1）向中国银行股份有限公司奉化支行借入 400 万元，由李孟勇、周莹与贷款人签订 《最高额保证合同》，提供最高额担保；由中国人民财产保险股份有限公司宁波市分公司承 担城乡小额贷款保证保险。 （2）向中国银行股份有限公司奉化支行借入 500 万元，由李孟勇、周莹与贷款人签订 《最高额保证合同》，提供最高额担保；由宁波市奉化区中小企业融资担保有限公司提供连 带责任保证担保，同时由公司持有的机器设备作为抵押为本公司提供无限连带责任保证作为 反担保。 2.“抵押兼保证借款”年末余额 2050 万元： （1）公司向上海银行股份有限公司宁波奉化支行借入 650 万元，由李孟勇、周莹提供 最高额保证担保；由周莹的房产（浙 2017 宁波市鄞州不动产权第 0604610 号）提供最高额 抵押担保。 （2）公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司宁波奉化区支行借入短期借款 1400 万元， 由李孟勇、周莹提供最高额保证担保，并以公司所有的位于奉化市江口街道民营科技园聚宝 路 11 号土地使用权（浙（2017）宁波市（奉化）不动产权第 0021250 号）土地及房产抵押。 （2）无已逾期未偿还的短期借款。 15、应付账款 项目 期末余额 年初余额 设备及工程款 5,043,961.69 6,055,455.41 货款 11,300,744.80 10,912,284.50 合计 16,344,706.49 16,967,739.91 （2）重要的账龄超过 1 年的应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 宁波汇众粉末机械制造有限公司 3,496,040.77 设备款，金额较大，与供应商协商 给予一定付款期限 73 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 合计 3,496,040.77 16、合同负债 （1）合同负债列示 项目 期末余额 年初余额 合同负债 79,397.45 110,727.60 合计 79,397.45 110,727.60 注：期初余额与上年年末差异详见附注“三、34（3）首次执行新收入准则调整首次执 行当年年初财务 报表相关项目情况。 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,100,558.00 15,105,603.82 14,604,994.52 1,601,167.30 二、离职后福利-设定提存计划 60,273.70 61,813.20 122,086.90 合计 1,160,831.70 15,167,417.02 14,727,081.42 1,601,167.30 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 1,092,471.40 13,801,169.30 13,295,144.10 1,598,496.60 （2）职工福利费 754,108.52 754,108.52 （3）社会保险费 8,086.60 371,701.80 377,117.70 2,670.70 其中：医疗保险费 2,494.10 365,835.70 365,659.10 2,670.70 工伤保险费 5,592.50 5,866.10 11,458.60 生育保险费 （4）住房公积金 41,331.00 41,331.00 （5）工会经费和职工教育经费 137,293.20 137,293.20 合计 1,100,558.00 15,105,603.82 14,604,994.52 1,601,167.30 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 58,195.30 59,681.70 117,877.00 失业保险费 2,078.40 2,131.50 4,209.90 合计 60,273.70 61,813.20 122,086.90 74 18、应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 2,217,766.83 486,445.40 企业所得税 1,529,996.44 应交城市维护建设税 122,510.57 38,223.11 应交个人所得税 36,660.30 13,760.41 印花税 2,435.90 1,713.50 教育费附加 52,504.53 16,381.33 地方教育附加 35,003.02 10,920.89 残保金 3,440.00 房产税 105,899.17 105,899.17 土地使用税 52,842.00 52,842.00 合计 4,155,618.76 729,625.81 19、其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 1,400,000.00 合计 1,400,000.00 （1）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 股东借款 1,400,000.00 合计 1,400,000.00 2）无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 20、其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 10,321.67 14,394.59 合计 10,321.67 14,394.59 注：期初余额与上年年末差异详见附注“三、34（3）首次执行新收入准则调整首次执 行当年年初财务 报表相关项目情况。 75 21、股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新 股 送股 公积金转 股 其他 小计 李孟勇 9,800,000.00 9,800,000.00 周莹 200,000.00 200,000.00 宁波鑫奇投资管理合 伙企业（有限合伙） 4,000,000.00 4,000,000.00 宁波佑业投资管理合 伙企业（有限合伙） 1,110,000.00 1,110,000.00 合计 15,110,000.00 15,110,000.00 22、资本公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价（股本溢价） 8,771,233.35 8,771,233.35 合计 8,771,233.35 8,771,233.35 23、盈余公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 1,014,884.77 1,167,773.68 2,182,658.45 任意盈余公积 439,930.35 439,930.35 合计 1,454,815.12 1,167,773.68 2,622,588.80 24、未分配利润 （1）未分配利润明细如下 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 5,667,196.41 8,856,636.41 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 5,667,196.41 8,856,636.41 加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,677,736.84 1,157,066.67 减：提取法定盈余公积（10%） 1,167,773.68 115,706.67 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 4,230,800.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 16,177,159.57 5,667,196.41 76 25、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 91,001,198.49 61,163,900.33 61,583,824.96 45,182,736.94 其他业务 17,804.25 11,420.35 合计 91,019,002.74 61,163,900.33 61,595,245.31 45,182,736.94 26、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 330,607.14 192,746.65 教育费附加 141,688.77 82,605.71 地方教育费附加 94,459.18 55,070.48 印花税 19,235.40 13,030.00 土地使用税 52,842.00 52,842.00 房产税 105,899.17 105,899.17 合计 744,731.66 502,194.01 27、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 861,667.40 714,676.00 运费 713,023.01 车辆费用 372,401.80 447,599.89 出口代理费 227,826.60 其他 2,492.45 158,501.31 合计 1,464,388.25 2,033,800.21 28、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 2,181,855.76 1,706,112.49 工资 2,415,893.70 1,739,512.10 福利费 754,108.52 790,102.98 社会保险及公积金 310,942.35 672,010.96 办公费 427,509.98 432,090.83 折旧及摊销 889,286.04 900,198.18 77 项目 本期发生额 上期发生额 绿化费用 79,000.00 新三板费用 262,547.17 489,434.60 咨询费 112,108.03 207,742.72 差旅费 66,151.48 420,794.38 工会经费 137,293.20 127,941.15 其他 85,273.80 100,714.03 合计 7,642,970.03 7,665,654.42 29、研发支出 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,292,667.30 2,325,604.60 材料费 608,436.15 665,025.93 折旧费 488,469.11 455,209.20 社会保险费 93,575.25 176,651.24 模具费 176,551.35 118,436.51 其他费用 58,276.17 156,659.80 水电费 145,309.16 139,959.01 检验费 29,314.76 53,890.58 仪器设备维护费 375,776.89 设备仪器 10,000.00 委托外部研发费用 8,013.54 37,735.85 合计 5,276,389.68 4,139,172.72 30、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 借款利息 1,495,821.59 1,291,425.09 减：利息收入 4,206.46 22,158.14 利息支出净额 1,491,615.13 1,269,266.95 手续费 111,779.68 163,791.80 减：汇兑损益（收益+、损失-） -205,426.76 61,060.02 合计 1,808,821.57 1,371,998.73 78 31、其他收益 （1）其他收益明细如下 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 科技项目补助 100,000.00 170,000.00 与收益相关 企业研发补助 242,000.00 40,000.00 与收益相关 专利补助 25,320.00 与收益相关 技术改造补助 210,000.00 与收益相关 土地税款减免 26,421.00 与收益相关 企业稳岗返还补贴 17,363.00 与收益相关 吸纳高校生社保补贴 10,983.00 与收益相关 代扣代缴手续费返还 2,756.70 与收益相关 合计 634,843.70 210,000.00 32、信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -678,486.60 -284,617.80 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 合计 -678,486.60 -284,617.80 33、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 存货跌价损失 263,394.23 合计 263,394.23 34、资产处置收益 资产处置收益来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得 -26,845.83 13,046.61 合计 -26,845.83 13,046.61 35、营业外收入 （1）营业外收入明细如下 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 与企业日常活动无关的政府 补助 600,000.00 201,000.00 600,000.00 79 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 4,677.67 合计 600,000.00 205,677.67 600,000.00 （2）计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 院士工作站考核补助 400,000.00 与收益相关 高新区一区多园发展基金补助 150,000.00 与收益相关 新型管状病毒补助 50,000.00 与收益相关 企业技术创新团队资助 100,000.00 与收益相关 两化融合示范企业奖励 100,000.00 与收益相关 企业人才招聘补助 1,000.00 与收益相关 合计 600,000.00 201,000.00 36、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产报废损失 10,623.44 10,623.44 其他 589.32 合计 10,623.44 589.32 10,623.44 37、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期企业所得税费用 1,857,038.20 -47,283.47 递延所得税费用 -98,085.99 -3,183.53 合计 1,758,952.21 -50,467.00 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 13,436,689.05 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 2,015,503.35 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -29,651.23 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 258,967.72 80 项目 本期发生额 研发费用加计扣除对所得税的影响 -474,875.07 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -10,992.56 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响 其他 所得税费用 1,758,952.21 38、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,234,843.70 415,677.67 存款利息 4,206.46 22,158.14 合计 1,239,050.16 437,835.81 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用、管理费用及研发费用 4,990,691.97 5,936,720.94 银行手续费 111,779.68 163,791.80 支付的往来款 5,000.00 其他 589.32 合计 5,102,471.65 6,106,102.06 （3）无收到其他与投资活动有关的现金。 （4）无支付其他与投资活动有关的现金。 （5）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 票据保证金 2,500,000.00 向关联方拆入的资金 1,400,000.00 合计 3,900,000.00 （6）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 票据保证金 向关联方拆入的资金 1,400,000.00 81 项目 本期发生额 上期发生额 合计 1,400,000.00 39、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 11,677,736.84 1,157,066.67 加：资产减值准备 678,486.60 21,223.57 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,471,074.26 5,466,655.42 无形资产摊销 251,841.24 241,894.32 长期待摊费用摊销 1,439,882.11 1,145,491.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 “-”） -26,845.83 -13,046.61 固定资产报废损失（收益“-”） 10,623.44 公允价值变动损失（收益“-”） 财务费用（收益“-”） 1,701,248.35 1,230,365.07 投资损失（收益“-”） 递延所得税资产减少（增加“－”） -98,085.99 -3,183.53 递延所得税负债增加（减少“－”） 存货的减少（增加“－”） -356,512.39 -418,894.14 经营性应收项目的减少（增加“－”） -8,550,749.20 -4,042,182.94 经营性应付项目的增加（减少“－”） 1,807,892.06 -1,332,389.65 其他 经营活动产生的现金流量净额 15,006,591.49 3,452,999.48 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,118,685.89 874,275.16 减：现金的期初余额 874,275.16 5,084,509.89 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 82 项目 本期金额 上期金额 现金及现金等价物净增加额 3,244,410.73 -4,210,234.73 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 4,118,685.89 874,275.16 其中：库存现金 829.5 25,963.46 可随时用于支付的银行存款 4,117,856.39 848,311.70 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,118,685.89 874,275.16 其中：母公司或合并内子公司使用受限制的现金和现金等价 物 40、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 无形资产-土地使用权 6,007,011.12 借款抵押 固定资产-房屋建筑物 4,553,716.33 借款抵押 固定资产-可控气氛热处理炉 2,123,531.18 反担保抵押 固定资产-可控气氛热处理炉 4,833,377.31 反担保抵押 货币资金-其他货币资金 2.93 保证金存款 合计 17,517,638.87 六、合并范围的变更 无。 七、在其他主体中的权益 无。 八、公允价值的披露 见五、3，应收款项融资。 83 九、关联方及关联交易 1、本公司的控股股东 名称 与本公司关系 直接拥有本公司股份比例(%) 间接拥有本公司股份比例 (%) 李孟勇 实际控制人 64.86 24.78 2、本公司的子公司情况 无。 3、本公司的合营和联营企业情况 无。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 李康基 董事；控股股东、实际控制人李孟勇的父亲 周莹 董事；控股股东、实际控制人李孟勇的配偶 宁波鑫奇投资管理合伙企业 持有公司 5%以上股份的股东 宁波佑业投资管理合伙企业 持有公司 5%以上股份的股东 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 （3）关联租赁情况 无。 （4）关联担保情况 ①本公司作为担保方 无。 ②本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 是否已经 履行完毕 李孟勇、周莹 6,500,000.00 2020/6/4 2021/6/3 否 李孟勇、周莹、中国人民财产保险 股份有限公司宁波市分公司 4,000,000.00 2020/5/20 2021/5/17 否 李孟勇、周莹、宁波市奉化区中小 企业融资担保有限公司 5,000,000.00 2020/11/2 0 2021/11/1 6 否 李孟勇、周莹、李康基 14,000,000.00 2020/3/2 2021/3/1 否 84 关联担保情况说明：公司作为被担保方的关联担保情况均为短期借款的担保，详见本附 注“五、财务报表主要项目注释 14、短期借款”。 （5）关联方资金拆借 拆借人 借入金额 归还金额 李孟勇 1,400,000.00 （6）关联方资产转让、债务重组情况 无。 （7）关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 金额 人数 金额 人数 关键管理人员报酬 2,038,264.90 7 1,068,558.50 6 （8）其他关联交易 无。 6、关联方应收、应付款项 （1）无应收项目 （2）应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 李孟勇 1,400,000.00 7、关联方承诺 无。 十、股份支付 无。 十一、承诺及或有事项 无。 十二、资产负债表日后事项 无。 85 十三、其他重要事项 无。 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益 （2008）》[证监会公告（2008）43 号]及证监会公告[2011]41 号，本公司非经常性损益如下： 项目 金额 说明 1．非流动资产处置损益 -26,845.83 2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 3．计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 1,234,843.70 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6．非货币性资产交换损益 7．委托他人投资或管理资产的损益 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9．债务重组损益 10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 16．对外委托贷款取得的损益 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 19．受托经营取得的托管费收入 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,623.44 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：22．所得税影响额 179,606.16 23．少数股东权益影响额 合计 1,017,768.27 86 2、净资产收益率及每股收益 本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号 ——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公 告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（“中 国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本年 上年 本年 上年 本年 上年 归属于公司普通股股东的净利 润 31.70 3.56 0.7728 0.0766 0.7728 0.0766 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 28.93 2.44 0.7055 0.0525 0.7055 0.0525 浙江恒基永昕新材料股份有限公司 2021年04月23日 87 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室