870242_2016_寅酷网络_2016年年度报告_2017-04-20.txt

上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 上海寅酷网络股份有限公司 Shanghai TigerCool Online Co.,Ltd 寅酷网络 NEEQ :870242 年度报告 2016 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 12 月 20 日，公司在全国中小企 业股份转让系统成功挂牌，证券简称： 寅酷网络，证券代码：870242. 2016 年 1 月 1 日，公司立项研发《魔界仙侠 传》手游产品，并于 2016 年 9 月 22 日取得 软件产品著作权。 2016 年 4 月 6 日，公司研发的《伏魔者 手游》产品，越南版本公测。 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 释义 释义项目 释义 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年度 三会 指 上海寅酷网络股份有限公司股东大会、董事会和监事会 监事会 指 上海寅酷网络股份有限公司监事会 董事会 指 上海寅酷网络股份有限公司董事会 股东大会 指 上海寅酷网络股份有限公司股东大会 公司章程 指 上海寅酷网络股份有限公司《公司章程》 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司法 指 中华人民共和国公司法 申报会计师 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 申报律师 指 北京盈科（上海）律师事务所 主办券商、华创证券 指 华创证券有限责任公司 苏州华映 指 苏州华映文化产业投资企业（有限合伙） 常熟华映 指 常熟华映东南投资有限公司 公司/本公司/寅酷网络 指 上海寅酷网络股份有限公司 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 资金积累薄弱的风险 目前公司的注册资本已超过 2000 万元，但仍与国内外网络游 戏开发行业中的巨头还相差甚远。网络游戏开发行业不仅是 一个知识密集型和人才密集型行业，也是一个资本密集型行 业。公司的资金积累目前仍然较为薄弱，且不存在可以用来 抵押、担保以获得债权融资的大额固定资产，可能会影响公 司未来新研发产品的大规模市场推广的投入，阻碍公司的跨 越式发展。 市场竞争加剧风险 目前，我国网络游戏市场主要由端游、页游、手游三个细分 市场组成，行业相对较为年轻，处于不断演变成熟的过程中。 随着市场参与者的增多、技术的进步与细分速度的加快，网 络游戏开发行业的市场竞争也是愈演愈烈。大量类型相同、 概念相似的同质化产品集中上线，致使游戏玩家更易流失。 另一方面，随着人们生活节奏的加快，网络游戏玩家的网络 游戏偏好的变化也在加快，降低了大部分网络游戏产品的市 场寿命和盈利能力，加大了网络游戏开发商的产品开发压力。 政策风险 网络游戏行业目前是我国重点鼓励发展的行业，受到国家和 各级地方政府的大力扶持，接受文化部、工信部、国家新闻 出版广电总局等多个部门的指导。随着网络游戏行业的快速 发展，有关网络游戏引发的社会问题也层出不穷，例如青少 年沉迷、游戏含暴力色情等不良因素等。面对这种情况，国 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 家势必会完善相关立法体系、加强监管和市场导向、从严规 划游戏开发商资质准入体系。游戏开发商面临的审查难度、 开发难度、内容审核难度都将加大，市场开拓与收益水平也 会相应降低。 市场规模增长放缓的风险 截至 2015 年 6 月，我国网民规模达 6.68 亿，半年共计新增 网民 1,894 万人，互联网普及率为 48.8%，网民中使用手机 上网的人群占比由 2014 年 12 月的 85.8%提升至 88.9%。目前， 我国互联网和手机 4G 网络的普及率已相当之高，网民规模较 难保持高速增长速度。互联网和移动互联网普及带来的用户 增长红利在未来将不复存在。更重要的一点是，随着我国生 育率的下降和人口增长速度的放缓，我国人口红利也将难以 为继。结合上述两点，有很大概率的是 21 世纪初我国网络游 戏玩家规模的高速上涨现象将在近期消失，游戏开发商需要 推出更优质的产品来延长游戏平均寿命和改善玩家游戏体验 来保持自身的市场竞争力。 宏观经济波动风险 网络游戏作为广大民众精神娱乐生活的重要组成部分，与广 大民众的生活水平息息相关。近几年来，我国经济增长速度 放缓，发达国家经济形势持续恶化。2016 年，英国公投退出 欧盟，恐怖组织对法国、比利时进行了多起震惊世界的恐怖 袭击，百年一遇的特大洪水袭击了国内长江中下游多个地区。 这些事件都对我国宏观经济的发展和国民生活水平的持续提 高造成了十分不利的影响。如果宏观经济持续波动，将会降 低我国人均国民可支配收入的水平，随后缩小我国网络游戏 消费市场的市场规模，对整个网络游戏行业的发展造成不利 影响。 经营性现金流为负的风险 由于公司目前正处于发展时期，业务规模不断扩大，公司的 业务规模扩展将在一定程度上依赖于资金的周转状况，目前 公司主营业务产生现金的能力尚不能完全满足业务持续发展 的需要。因此，如果客户不能按时结算或及时付款，将影响 公司的资金周转及使用效率，从而影响公司经营业务的持续 发展，同时，如果公司经营活动产生的现金流量持续为负数， 也可能使公司面临一定的偿债风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海寅酷网络股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai TigerCool Online Co.,Ltd 证券简称 寅酷网络 证券代码 870242 法定代表人 李丹东 注册地址 中国（上海）自由贸易试验区郭守敬路 351 号 2 幢 A637-41 室 办公地址 上海市浦东新区金科路 2889 弄 2 号 B 座 701 单元 主办券商 华创证券 主办券商办公地址 贵州省贵阳市中华北路 216 号华创大厦 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 林蓉、郭东星 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路一号国际大厦 15 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 方婷 电话 021-68580905 传真 021-68581290 电子邮箱 fangting@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市浦东新区金科路 2889 弄 2 号 B 座 701 单元 201203 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-12-20 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I6510 软件开发 主要产品与服务项目 网络游戏软件的开发，技术咨询及技术服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 21,954,000 做市商数量 - 控股股东 李丹东 实际控制人 李丹东和葛斌虎夫妻二人共同为公司的实际控制人 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 310115001860035 否 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 税务登记证号码 310115580576144 否 组织机构代码 58057614-4 否 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 8,625,636.46 11,130,866.08 -22.51% 毛利率% 84.77% 76.55% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,397,817.73 632,546.34 -479.07% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -1,997,817.73 632,546.34 -415.84% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） -10.06% 2.56% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -10.23% 1.55% - 基本每股收益 -0.11 0.03 -466.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 26,665,549.90 37,052,660.55 -28.03% 负债总计 4,035,943.62 12,025,236.54 -66.44% 归属于挂牌公司股东的净资产 22,629,606.28 25,027,424.01 -9.58% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.05 1.14 -7.89% 资产负债率% 15.14% 32.45% - 流动比率 1,265.00% 488.00% - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -8,200,307.07 219,889.46 - 应收账款周转率 8.41 8.78 - 存货周转率 - - - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -28.03% 10.05% - 营业收入增长率% -22.51% -25.12% - 净利润增长率% -479.07% -77.00% - 五、 股本情况 单位：股 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 21,954,000 21,954,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 关联方借款利息收入 27,616.44 个人所得税返还 12,145.80 非经常性损益合计 39,762.24 所得税影响数 4,970.28 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 34,791.96 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司在 2011 年成立以后的相当长一段时间内主要从事 PC 端网络游戏软件的开发。经过多年的技术的 积累、市场营销团队建设和引进机构投资者增强自身资本厚度，公司在 2012 年将业务逐步向移动客户端 网络游戏软件领域拓展，并于 2013 年底实现了网络游戏软件多领域覆盖的经营目标。目前，公司业务定 位于多领域网络游戏软件的开发与运营，以通过销售公司自主研发的网络游戏软件获取授权金和取得游戏 内收费道具销售月分成的方式实现盈利。公司主要的产品主要包括“伏魔者”PC 端网络游戏、“伏魔者 手游版”移动客户端网络游戏和“三国志乱消”移动客户端网络游戏等。 公司多年来坚持自主研发，培 养了一支业内知名的优秀的研发团队，掌握了网络游戏开发的绝大部分关键技术，整合了网络游戏开发所 需的几乎全部关键资源，并通过有效的市场推广流程，已经形成了一个完整成熟的运行系统，并通过这一 运行系统向客户和广大游戏玩家提供了富有竞争力的产品，同时也给公司带来了收入与利润。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 市场竞争加剧，随着市场参与者的增多、技术的进步与细分速度的加快，网络游戏开发行业的市场竞 争也是愈演愈烈。大量类型相同、概念相似的同质化产品集中上线，致使游戏玩家更易流失。公司在报告 期内尝试研发新项目，将重点投放在手游领域，通过突出产品特色，完善渠道布局，深化内部管理，积极 拓展新业务，公司在产品研发上持续加大投入。 1、公司财务状况： 截止 2016 年 12 月 31 日，公司资产总额 2,667 万元，较期初减少 28.03%， 负债总额 404 万元，较期初减少 66.44%；净资产 2,263 万元，较期初减少 9.58%。报告期实现净利润 -240 万元，较期初减少 479.07%。公司实现营业收入 863 万元，同比减少了 22.51%。公司资产总额和净利润 减少的主要原因系公司本年加大研发，研发成本较上年有明显增加，另外公司前期产品的分成收入在本年 有一定的减少，导致净利润下降，进而带来本年权益的减少，资产总额减少。 2、现金流量情况： 报告期内，公司本年实现的经营活动产生的现金流量净额为 -820 万元，上年度 为 22 万元，减少的主要原因系公司 2016 年销售商品、提供劳务收到的现金较 2015 年减少了 808 万元， 本年度公司没有授权新的运营商，销售商品收到的现金仅为每个运营游戏的月份分成的授权金。同时，前 期收取的一次性收取授权金数额较多，本期较少，本期收入的确认主要是前期固定授权金的分摊，并没有 太多的现金流入。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 8,625,636.46 -22.51% - 11,130,866.08 -25.12% - 营业成本 1,313,861.91 -49.67% 15.23% 2,610,362.68 48.91% 23.45% 毛利率 84.77% - - 76.55% - - 管理费用 10,110,563.02 40.03% 117.22% 7,220,118.65 26.36% 64.87% 销售费用 880,601.94 -32.67% 10.21% 1,307,888.16 44.08% 11.75% 财务费用 -22,099.79 -77.59% -0.26% -98,612.29 -30.87% -0.89% 营业利润 -2,785,917.71 -569.07% -32.30% 593,924.98 -76.23% 5.34% 营业外收入 12,145.80 -97.98% 0.14% 600,000.00 692.56 % 5.39% 营业外支出 - - - 267,491.24 289.45 % 2.40% 净利润 -2,397,817.73 -479.07% -27.80% 632,546.34 -77.00% 5.68% 项目重大变动原因： 1、管理费用差异产生的原因：本期管理费用较上期增长 40.03%；主要原因系本期中介服务费较上期 增长了 120 万，企业于本期申请新三板挂牌，导致该部分费用大幅度增长。同时本期研发支出较上期也有 178 万的增长，系由于本期企业加大了研发的投入。 2、销售费用差异产生的原因：本期销售费用较上期减少 32.67%。主要系本期人工费减少 6 万、办公 费减少 27 万以及展会费减少 11 万，其原因是本期没有产品公测上线运营且本期业务人员减少一名，相关 业务减少。故销售费用有所减少。 3、财务费用差异产生的原因：本期财务费用较上期减少 77.59%。主要原因系本期公司投资银行理财 产品的金额减少，导致利息收入减少 6 万。 4、营业成本差异产生的原因：本年公司大力研发新游戏，大部分员工致力于研发新游戏，对于现有 游戏的维护和运营减少了人工投入。本期终止了三款游戏，导致主营业务成本减少。 5、营业外收入减少主系原因为企业 2015 年获得了股分制改制补贴 60 万元，2016 年仅获取个税返 12,145.80 元。 6、净利润差异主系原因为本期营业收入较上期减少了 250 万，本期新三板挂牌中介服务费增加了 120 万，上期获取新三板挂牌补贴收入导致本期营业外收入减少 58 万，综上所述本期净利润较上期减少 479.07% （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 8,625,636.46 1,313,861.91 11,130,866.08 2,610,362.68 其他业务收入 - - - - 合计 8,625,636.46 1,313,861.91 11,130,866.08 2,610,362.68 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 神龙骑士团 1,389.15 0.02% 167,056.41 1.50% 王侯将相 12,859.42 0.15% 953,937.90 8.57% 三国志乱消 1,643,416.99 19.05% 2,393,017.33 21.50% 伏魔者端游 13,260.58 0.15% 3,236,847.29 29.08% 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 伏魔者手游 6,954,710.32 80.63% 4,380,007.15 39.35% 收入构成变动的原因： 随着我国手机 4G 网络的普及率的提高，无线网络覆盖明显提升，网民 Wi-Fi 使用率达到 91.8%。公 司 2016 年推出拳头产品伏魔者的手游版，此产品是将之前的端游产品改编而成，使玩家能在手机上使用， 因此，使得报告期内公司的产品“伏魔者-端游”的收入仅为 13,260.58 元，较上期的 3,236,847.29 元减 少 99.59%；而“伏魔者-手游”产品，经过市场一段时间的验证，以及产品加大力度的推广手段之后，收 入为 6,954,710.32 元。较上期 4,380,007.15 元，也有明显的上升，增长率为 58.78%；王侯将相和三国 志乱消产品属于 2015 年上线的产品，2015 年此两款产品的爆发期，经过一年的运营，到了 2016 年，分 成收入减少，导致收入减少。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -8,200,307.07 219,889.46 投资活动产生的现金流量净额 8,163,777.53 -341,061.99 筹资活动产生的现金流量净额 -1,000,000.00 1,000,000.00 现金流量分析： 公司经营活动产生的现金流量净额较 2015 年减少了 842 万元，主要原因系公司 2016 年销售商品、提 供劳务收到的现金较 2015 年减少了 808 万元。本年度公司没有授权新的运营商，销售商品收到的现金仅 为每个运营游戏的月份分成的授权金。同时，前期收取的一次性收取授权金数额较多，本期较少，本期收 入的确认主要是前期固定授权金的分摊，并没有太多的现金流入。 公司投资活动产生的现金流量净额较 2015 年增加了 850 万元，主要原因系 1）2016 年公司收回潘高志股东借款及相应的利息 170 万元；2）公 司 2016 年理财产品购买支付金额较 2015 年减少 806 万元。 公司筹资活动产生的现金流量净额较 2015 年减少 200 万元，主要原因系公司于 2015 年偿还葛斌虎 100 万元关联方借款，且公司本年无对外筹资。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 Rocketmobile Co.,ltd 2,784,004.17 32.28% 否 2 深圳市微讯移通信息技术有限公司 1,572,310.27 18.23% 否 3 北京鸿腾驰骋科技有限公司 776,702.51 9.00% 否 4 香港拓玩网络科技有限公司 733,329.88 8.50% 否 5 PT MAENTRUS DIGITAL LAB 715,450.03 8.29% 否 合计 6,581,796.86 76.30% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海长泰商业经营管理有限公司 1,331,256.82 26.52% 否 2 华创证券有限责任公司 683,018.87 13.61% 否 3 北京祝游科技有限公司 547,924.52 10.92% 否 4 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 460,000.00 9.16% 否 5 宿州迅游移动信息技术服务有限公司 283,018.87 5.64% 否 合计 3,305,219.08 65.85% - （6）研发支出与专利 研发支出： 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 5,140,879.98 3,358,810.76 研发投入占营业收入的比例 59.60% 30.18% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 公司产品研发过程中在前期策划阶段便由制作人、市场部、管理层三方参与，对公司的自主研发产 品不仅包括上线的网络游戏软件，还涵盖公司的服务器架构体系、服务器客户端程序编写以及游戏剧情 主题等 IP 元素。 报告期，公司研发投入为 5,140,879.98 元，比上期增加 1,782,069.22 元，增幅 53.06%。 主要用于新产品《伏魔者手游版 2》和《伏魔仙剑传》的研发。 《伏魔者手游版 2》是伏魔者系列的最 新作品，也是暗黑类游戏的极致之作。《伏魔者手游版 2》建立了自己的神与恶魔体系，并与古埃及传 说和场景结合，让玩家在不一样的暗黑风格世界里体验异域风情。野外无限制 PK 和各类大型战场是《伏 魔者手游版 2》的重头戏，更在各类趣味休闲玩法上深度发掘，玩家在紧张战斗之余亦可以体验到一掷 乾坤的豪爽和轻松，还可在战利品中细品魔幻世界的谜案风云。报告期内投入研发 3,555,643.98 元。 占总研发支出的 69.16%。《伏魔仙剑传》是在唐宋年代的基础上进行架空，横向拓展了仙侠世界观，以 侠与魔之间的恩怨纠葛为线索，引出一个极具带入感的仙侠世界，使玩家在玩游戏的同时回味经典的侠 义体验。PVP 玩法(即 player VS player 的意思，就是玩家与玩家的战斗。分为竞技场和战场，是游戏 的一大乐趣。）和法宝系统的颠覆创新，以及 MMO 手游(即 Massively Multiplayer Online,大型多人在 线的游戏）是本作的特点，设计者“回味经典”和“创新玩法”两大思路也牢牢锁定了用户的核心取向。 报告期内投入研发 1,493,324.32 元。占总研发支出的 29.05%。 公司注重自主研发，产品的研发是本公 司盈利模式的前提。公司作为网络游戏软件开发行业的一员，创新氛围十分浓厚。在这样的背景下，公 司坚持走自主研发的道路，掌握核心资源，为广大玩家带来原创的高质量网络游戏产品。目前，公司已 获得软件著作权 18 项，并且在持续投入研发新的网络游戏软件产品。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 99,559.64 -91.23% 0.37% 1,135,103.49 364.99% 3.06% -2.69% 应收账款 181,074.37 -90.32% 0.68% 1,870,925.00 180.94% 5.05% -4.37% 存货 - - - - - - - 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 164,059.41 -55.94% 0.62% 372,356.03 -33.30% 1.00% -0.38% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 26,665,549.90 -28.03% - 37,052,660.5 5 10.05% - -38.08% 资产负债项目重大变动原因： 公司货币资金较 2015 年减少 104 万元，主要原因系 2016 年企业收入减少导致企业收款减少，银行 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 存款减少。 公司 2016 年应收账款较 2015 年减少 169 万元，主要原因系 2016 年企业收回伏魔者手游韩 国的 2015 年 10 月、11 月及 12 月的月分成款共 130 万元。 公司 2016 年固定资产较 2015 年减少 20.83 万元，主要原因系公司 2016 年购买新固定资产 1.45 万元，计提 2016 年累计折旧 22.28 万元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 - （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期末合计购入理财产品 2510 万元。明细如下: 1、购入建设银行“养颐四方 2016 年第 211 期固定期限”理财产品，金额 100 万元； 2、购入建设银行“养颐四方 2016 年第 213 期固定期限”理财产品 2300 万元； 3、购入建设银行“日日盈”理财产品 110 万元。 （三） 外部环境的分析 1、宏观环境 网络游戏作为广大民众精神娱乐生活的重要组成部分，与广大民众的生活水平息息相 关。近几年来，我国经济增长速度放缓，发达国家经济形势持续恶化。2016 年，英国公投退出欧盟，恐 怖组织对法国、比利时进行了多起震惊世界的恐怖袭击，百年一遇的特大洪水袭击了国内长江中下游多 个地区。这些事件都对我国宏观经济的发展和国民生活水平的持续提高造成了十分不利的影响。如果宏 观经济持续波动，将会降低我国人均国民可支配收入的水平，随后缩小我国网络游戏消费市场的市场规 模，对整个网络游戏行业的发展造成不利影响。 为了保证公司的可持续经营，减小宏观经济波动对公 司的不利影响，公司专门设立了市场部与数据部，确保公司管理层能够及时获知市场走向和行业发展趋 势，调整经营策略和产品开发方向，把宏观经济波动对公司的不利影响降至最小。 2、行业发展现状 网络游戏（Online Game）是指由软件程序和信息数据构成，通常以客户端、网 页浏览器和包括移动电话、联网游戏机等各类信息设备的其他移动终端为载体，以游戏运营商服务器为 处理器，以互联网为数据传输媒介的游戏产品及服务。网络游戏起源于欧美国家，自 20 世纪末至 21 世 纪初，全球互联网的普及进入到高速扩充时期，越来越多的用户进入到网络游戏世界中。同时，伴随着 大量专业游戏从业人员的涌入，网络游戏的市场规模蓬勃发展，世界各主要发达国家的网络游戏产业步 入成熟阶段并向大规模扩展。 中国网络游戏市场自 2000 年开始起步，当时主要以引进国外游戏为主。 2003 年左右，中国游戏产业开始进入了一个长达十年的经济快速增长期，中国网络游戏的产业及用户规 模逐渐接近游戏发达国度。2008 年，我国网络游戏市场全年销售收入为 185.6 亿元，到 2015 年底，这 一数据已经飙升至 1407 亿元，较 2008 年增长了 658%。这一惊人数据不仅反映了我国国民物质精神文化 生活水平的提高，也导致了越来越多的游戏相关行业企业涌入网络游戏市场。 在此过程中，中国国内 网络游戏开发行业也经历了产业培育期、产业起步期、快速发展期和稳定发展期四个主要发展阶段。目 前，中国网络游戏市场已经形成了国内企业原创游戏占主导地位的新格局，取得了长足的进步。近几年， 受益于互联网、智能手机的日益普及，网民数量、生活水平和可支配收入的快速增长以及国内网游企业 的不断发展，网络游戏已经成为一门产值达数百亿元的新兴产业。现如今已经形成游戏开发商到游戏运 营商，到游戏渠道商，再到电信运营，最后到网络玩家一条层次分明的网络游戏产业链。PC 客户端网游、 网页网游和移动客户端网游等各细分行业也都诞生了一批知名企业和精品游戏。 同时，在国家政策层 面上，近年来，国家先后出台一系列政策措施，对网络游戏行业发展予以支持、鼓励。2012 年 9 月 12 日，文化部发布《文化部“十二五”文化科技发展规划》，提出要加快发展文化装备制造业，以先进技 术支撑文化装备、软件、系统研制和自主发展。提高演艺业、娱乐业、动漫业、游戏业、文化旅游业、 艺术品业、工艺美术业、文化会展业、创意设计业、网络文化业、数字文化服务业等重点产业的技术装 备水平与系统软件国产化水平。此文件从政策层面正式把网络游戏软件行业的发展纳入了“十二五”规 划当中，将网络游戏的发展与国民精神文化建设联系了起来。2015 年，李克强总理在政府工作报告中提 出要积极发展文化事业和文化产业，并再次提出“大众创业，万众创新”，为国内网络游戏产业的发展 注入了一剂强心针。在这样的政策背景下，国内每年约有 20 款游戏会入选中国民族网络游戏出版工程， 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 有关管理部门、有关省市给予不同程度扶持，进一步优化了网络游戏产业的政策环境。 在如此良好的 政策环境和市场环境下，国内外知名游戏厂商、互联网巨头都开始加紧布局国内网络游戏市场，不断推 出高质量网络游戏产品来吸引各类玩家群体。根据相关统计数据显示，2014 年国内游戏产业企业加快新 产品的研发，产品数量翻倍增长、企业竞争力明显增强，海外市场增长势头强劲，游戏覆盖范围不断延 展。在国家政策持续放宽的背景下，电视、主机游戏市场前景广阔，微软、索尼加快进入中国市场步伐， 越来越多的游戏企业期望通过家用游戏主机、游戏盒子和电视盒子等平台通道进入主机、电视游戏市场。 另一方面，国内外互联网巨头开始积极布局网络游戏产业，腾讯、360、百度、阿里巴巴等国内互联网 巨擘在尽全力争夺知名网络游戏的中国大陆代理运营权的同时，也积极投资收购网络游戏软件开发公 司，组建自身的网络游戏开发工作室。 需要特别提到的是，国内运营商大规模建设 4G 网络、互联网带 宽和网速进一步提高、“宽带”牌照的放开对降低游戏企业宽带成本、提升用户体验、提高游戏品质、 优化网络环境有积极效果，为网络游戏产业的快速发展贡献了不可忽视的力量。 综上所述，在目前的 发展状况下，随着移动网络游戏和三网融合的概念逐渐获得越来越多市场参与者的认可，游戏、影视、 动漫等跨行业整合并购的力度持续加大，网络游戏行业已经出现了一些知名网络游戏公司。但总体上， 网络游戏行业还是保持了一个创业者、参与者众多，发展健康稳定，良性竞争为主的格局。 3、市场竞争 目前，我国网络游戏市场主要由端游、页游、手游三个细分市场组成，行业相对较为 年轻，处于不断演变成熟的过程中。一方面，随着市场参与者的增多、技术的进步与细分速度的加快， 网络游戏开发行业的市场竞争也是愈演愈烈。大量类型相同、概念相似的同质化产品集中上线，致使游 戏玩家更易流失。另一方面，随着人们生活节奏的加快，网络游戏玩家的网络游戏偏好的变化也在加快， 降低了大部分网络游戏产品的市场寿命和盈利能力，加剧了网络游戏开发商的产品开发压力。 为了应 对日益激烈的市场竞争，公司一直坚持自主开发 IP、掌握全部核心技术的经营观念，培养了一支 45 人 的技术研发团队，占公司总体员工人数的 75%，实现了端游、页游、手游三端全覆盖的产品体系，推出 了多款市场反响强烈的优秀产品，在以知识密集和人才密集著称的国内网络游戏软件开发行业中占据了 一席之地。 （四） 竞争优势分析 公司经过多年来的不断努力，凭借着良好的游戏研发能力、优质的游戏产品质量和较强的后期管理 运营能力，树立了良好的企业形象市场口碑。目前，公司已经培养了一支优秀的专业网络游戏开发队伍， 很多游戏产品已经走出国门，走向世界。公司主要具备以下竞争优势： （1）产品研发优势 网络游戏软件开发行业作为知识密集型和人才密集型行业，只有掌握核心技术， 才能有长远的发展和长足的进步。目前，得益于国内相关文化产业扶持政策的不断推出和各类补贴的逐 步到位，公司作为网络游戏软件开发行业的一员，创新氛围十分浓厚。在这样的背景下，公司坚持走自 主研发的道路，掌握核心资源，为广大玩家带来原创的高质量网络游戏产品。目前，公司已获得软件著 作权 18 项，并且在持续投入研发新的网络游戏软件产品。 （2）人才储备优势 公司自成立以来一直专注于 PC 端网络游戏和移动设备端网络游戏的开发，设 立专门的程序部、测试部和美术部，培养了一大批骨干技术人员，在网络游戏软件开发的各个环节均拥 有雄厚的技术积累和成功经验，并形成了教、练结合的人才培养模式，传、帮、带共同作用的人才培养 体制，建立健全了一整套人才储备计划，在公司内部形成了一支技术生力军，为公司后续的跨越式发展 打下了坚实的基础。 （3）创新优势 公司成立多年来，坚持走以自己设计创造 IP 为主的原创道路，和同行业其他网络 游戏开发公司走不同的产品创新规划路线，闯出了一片自己的天地。为了打造自己的优秀 IP，公司在开 发部门下面专门设立了美术部和策划部，坚持使用自主设计的游戏美术作品、自主策划的剧情、全新的 世界观以及自主展开相关调查了解玩家付费心理，并以此为基础来开发各类精品网络游戏。 （4）渠道优势 寅酷网络目前组建了一支拥有近 5 年经验的管理团队，凭依着 5 年来建立的市场渠 道，与北京昆仑在线网络科技有限公司、CIB Net Station Sdn Bhd、Anticgameworld CO.,LTD 等多家 国内外知名网络游戏运营公司建立了持续稳定的良好合作关系，且呈不断巩固加强趋势。公司从初始需 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 要主动寻找网络游戏运营商代理公司创作产品的运营，发展到现在可以独立完成自身产品运营或获得网 络游戏代理商主动提出的合作需求，可以说经历了渠道建设逐步完善的全过程，建立了一定的市场渠道 优势。 （五） 持续经营评价 报告期内，本年度营业收入为 863 万元，上年度为 1,113 万元，减少 250 万元，公司营业收入减少 的主要原因是公司正在转型期，公司正在着力开发手机游戏，公司手机游戏收入增加了 166 万元，公司 客户端游戏减少了 416 万元，所以公司总收入有所减少。 公司本年实现的经营活动产生的现金流量净额为-820 万元，上年度为 22 万元，减少的主要原因系 公司 2016 年销售商品、提供劳务收到的现金较 2015 年减少了 808 万元，本年度公司没有授权新的运营 商，销售商品收到的现金仅为每个运营游戏的月份分成的授权金。同时，前期收取的一次性收取授权金 数额较多，本期较少，本期收入的确认主要是前期固定授权金的分摊，并没有太多的现金流入。 2017 年度将推出《伏魔者手游版 2》系列产品，另外《魔界仙侠传》的手游项目研发已按目标顺利 推进，新产品的补充，推动了公司发展。公司预计 2017 年的营业收入将有所增加。 另外截至到 2016 年底，公司账面上有 2,510 万元变现能力较强的理财产品，公司没有银行借款， 公司的资金压力仍然是可接受的；公司骨干技术人员整体较为稳定，公司的研发能力并未受到收入减少 及现金流为负现象太多的影响。因此公司的可持续经营能力仍然乐观。 报告期内，公司权责明确，运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了《公司法》、 《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标良好； 公司员工没有发生违法、违规行为。公司持续经营能力良好。 报告期内，公司未发生对持续经营能力产生或潜在有重大影响的事项。 （六） 扶贫与社会责任 公司遵循以健康、人本、进取的核心价值观，大力实践管理创新和科技创新，用高品质的产品和优 异的服务，努力履行着作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责 任意识融入到发展实践中，以科技创新支持绿色制造和环境保护，积极承担社会责任，支持地区经济发 展和社会共享企业发展成果。 公司报告期内不存在须履行的扶贫责任。 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 1、宏观经济层面： 网络游戏作为广大民众精神娱乐生活的重要组成部分，与广大民众的生活水平息 息相关。近几年来，我国经济增长速度放缓，发达国家经济形势持续恶化。2016 年，英国公投退出欧盟， 恐怖组织对法国、比利时进行了多起震惊世界的恐怖袭击，百年一遇的特大洪水袭击了国内长江中下游多 个地区。这些事件都对我国宏观经济的发展和国民生活水平的持续提高造成了十分不利的影响。如果宏观 经济持续波动，将会降低我国人均国民可支配收入的水平，随后缩小我国网络游戏消费市场的市场规模， 对整个网络游戏行业的发展造成不利影响。 2、行业环境层面： 目前，我国网络游戏市场主要由端游、页游、手游三个细分市场组成，行业相对 较为年轻，处于不断演变成熟的过程中。一方面，随着市场参与者的增多、技术的进步与细分速度的加快， 网络游戏开发行业的市场竞争也是愈演愈烈。大量类型相同、概念相似的同质化产品集中上线，致使游戏 玩家更易流失。另一方面，随着人们生活节奏的加快，网络游戏玩家的网络游戏偏好的变化也在加快，降 低了大部分网络游戏产品的市场寿命和盈利能力，加大了网络游戏开发商的产品开发压力。 （二） 公司发展战略 公司始终以研发为基础，创新为主导，在公司的发展过程中，一方面加大现有产品的推广力度，另一 方面推动新产品研发进程。2016 年公司顺利推出的《伏魔者手游版 1》，补充了公司手游领域的产品， 对公司利润增长起了推动作用。2017 年度将推出《伏魔者手游版 2》系列产品，另外《魔界仙侠传》的手 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 游项目研发已按目标顺利推进，新产品的补充，推动了公司发展。 （三） 经营计划或目标 公司 2016 年销售收入并不理想，由于研发投入较多，新产品推广力度不够，从而影响到报告期的收 入和利润。在下个报告期，公司打算着重推广新产品手游项目，随着产品认可度的提升，以及公司研发产 品的持续补充，预计 2017 年自主研发产品销售将有增长趋势。 游戏行业产品开发具有较多不确定因素， 目标的实现具有较大不确定性。公司将依据自身经营的战略规划逐步调整每一阶段的目标，以保障公司经 营的持续、健康发展。 特别提示，该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，投资者应对此保持足够的风险意识，并且应当 理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 （四） 不确定性因素 公司产品研发周期具有不确定，游戏产品均需通过立项，内测，公测等多项测试和调试才能上线。其 中的周期有着不确定性，有可能会增加研发成本，甚至研发失败的风险。这将会对后期的推广方案的制定， 以及销售情况产生一定的影响，从而影响收入利润的指标。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 （一）资金积累薄弱的风险 目前公司的注册资本已超过 2000 万元，但仍与国内外网络游戏开发行业中的巨头相比还相差甚远。 网络游戏开发行业不仅是一个知识密集型和人才密集型行业，也是一个资本密集型行业。公司的资金积累 目前仍然较为薄弱，且不存在可以用来抵押、担保以获得债权融资的大额固定资产，可能会影响公司未来 新研发产品的大规模市场推广的投入，阻碍公司的跨越式发展。 针对上述风险，公司的应对措施为： 为了进一步吸引投资者的目光，公司在提升自身可持续经营能力和网络游戏产品市场竞争力的同时， 积极和资本市场对接，寻求在全国中小企业股份转让系统推荐挂牌，加强公司自身股票的流动性和市场认 可度，为未来新一轮或多轮股权融资打下坚实的基础。 （二）市场竞争加剧风险 目前，我国网络游戏市场主要由端游、页游、手游三个细分市场组成，行业相对较为年轻，处于不断 演变成熟的过程中。随着市场参与者的增多、技术的进步与细分速度的加快，网络游戏开发行业的市场竞 争也是愈演愈烈。大量类型相同、概念相似的同质化产品集中上线，致使游戏玩家更易流失。另一方面， 随着人们生活节奏的加快，网络游戏玩家的网络游戏偏好的变化也在加快，降低了大部分网络游戏产品的 市场寿命和盈利能力，加剧了网络游戏开发商的产品开发压力。 针对上述风险，公司的应对措施为： 为了应对日益激烈的市场竞争，公司一直坚持自主开发 IP、掌握全部核心技术的经营观念，培养了 一支 45 人的技术研发团队，占公司总体员工人数的 75%，实现了端游、页游、手游三端全覆盖的产品体 系，推出了多款市场反响强烈的优秀产品，在以知识密集和人才密集著称的国内网络游戏软件开发行业中 占据了一席之地。 （三）政策风险 网络游戏行业目前是我国重点鼓励发展的行业，受到国家和各级地方政府的大力扶持，接受文化部、 工信部、国家新闻出版广电总局等多个部门的指导。随着网络游戏行业的快速发展，有关网络游戏引发的 社会问题也层出不穷，例如青少年沉迷、游戏含暴力色情等不良因素等。面对这种情况，国家势必会完善 相关立法体系、加强监管和市场导向、从严规划游戏开发商资质准入体系。游戏开发商面临的审查难度、 开发难度、内容审核难度都将加大，市场开拓与收益水平也会相应降低。 针对上述风险，公司的应对措施为： 在监管与审核双料趋严的形式下，公司积极应对，提前准备，在对游戏开发主题与画面严格把关的同 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 时，主动办理网络游戏开发行业经营所需的各类资格资质，确保公司能够适应未来的网络游戏市场政策导 向。现在公司已办理完成的资格资质包括《网络文化经营许可证》、《增值电信业务许可证》、《软件企 业认定证书》、《对外贸易经营备案情况》等。 （四）市场规模增长放缓的风险 截至 2015 年 6 月，我国网民规模达 6.68 亿，半年共计新增网民 1,894 万人，互联网普及率为 48.8%， 网民中使用手机上网的人群占比由 2014 年 12 月的 85.8%提升至 88.9%。目前，我国互联网和手机 4G 网络 的普及率已相当之高，网民规模较难保持高速增长速度。互联网和移动互联网普及带来的用户增长红利在 未来将不复存在。更重要的一点是，随着我国生育率的下降和人口增长速度的放缓，我国人口红利也将难 以为继。结合上述两点，有很大概率的是 21 世纪初我国网络游戏玩家规模的高速上涨现象将在近期消失， 游戏开发商需要推出更优质的产品来延长游戏平均寿命和改善玩家游戏体验来保持自身的市场竞争力。 针对上述风险，公司的应对措施为： 为了应对市场规模增长放缓的现象，公司在积极提高自身网络游戏产品质量和鼓励自主开发 IP 的同 时，也开始寻求对外采购优秀 IP 以及在网络游戏产品类别创新上有所突破。公司将力争在未来推出多款 创新性优秀网络游戏产品，提高自身产品制作水平和产品平均寿命，在以知识密集和人才密集著称的国内 网络游戏软件开发行业中占据一席之地。 （五）宏观经济波动风险 网络游戏作为广大民众精神娱乐生活的重要组成部分，与广大民众的生活水平息息相关。近几年来， 我国经济增长速度放缓，发达国家经济形势持续恶化。2016 年，英国公投退出欧盟，恐怖组织对法国、 比利时进行了多起震惊世界的恐怖袭击，百年一遇的特大洪水袭击了国内长江中下游多个地区。这些事件 都对我国宏观经济的发展和国民生活水平的持续提高造成了十分不利的影响。如果宏观经济持续波动，将 会降低我国人均国民可支配收入的水平，随后缩小我国网络游戏消费市场的市场规模，对整个网络游戏行 业的发展造成不利影响。 针对上述风险，公司的应对措施为： 为了保证公司的可持续经营，减小宏观经济波动对公司的不利影响，公司专门设立了市场部与数据部， 确保公司管理层能够及时获知市场走向和行业发展趋势，调整经营策略和产品开发方向，把宏观经济波动 对公司的不利影响降至最小。 （六）经营性现金流为负的风险 由于公司目前正处于发展时期，业务规模不断扩大，公司的业务规模扩展将在一定程度上依赖于资金 的周转状况，目前公司主营业务产生现金的能力尚不能完全满足业务持续发展的需要。因此，如果客户不 能按时结算或及时付款，将影响公司的资金周转及使用效率，从而影响公司经营业务的持续发展，同时， 如果公司经营活动产生的现金流量持续为负数，也可能使公司面临一定的偿债风险。 针对上述风险，公司的应对措施为： 为应对经营活动产生的现金流量净额风险，在经营方面公司加快游戏开发，在营运规模逐步扩大的同 时，保证经营活动产生的现金流量净额的逐步增长。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： - 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 二（一） 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、 资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 潘高志 资金 借款 1,500,000.00 1,500,000.00 0.00 是 是 总计 1,500,000.00 1,500,000.00 0.00 占用原因、归还及整改情况： 上述资金占用系潘高志个人所需，于 2013 年 9 月 2 日向公司申请借款，该期间公司尚处于有限公司 阶段，公司的治理结构尚不健全，公司向个人股东拆借资金未履行有关审议程序，存在一定瑕疵。潘高志 与寅酷有限双方签订了借款协议，并按照协议约定的利率及实际占用时间支付了资金占用费。借款期限至 2016 年 4 月 29 日，利率为年利率 5.60%，截止 2016 年 4 月 30 日，本公司已收到潘高志偿还的本金 1,500,000.00 元和利息 223,463.01 元。除此之外，公司不存在其他关联方占用公司资金的情况。 （二） 承诺事项的履行情况 1、股东所持股份的限售安排及股东自愿锁定承诺 根据《公司法》第一百四十二条规定：“发起人持 有的本公司股份，自公司成立之日一年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证 券交易所上市交易之日起一年内不得转让。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公 司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不超过其所持有公司股份总数的百分之二十五；所持 本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本 公司的股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份做出其他限制性 规则。” 根据《全国中小企业股份转让系统业务规则》第 2.8 条规定：“挂牌公司控股股东及实际控制 人在挂牌前直接或间接持有的股份分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票 的三分之一，解除转让限制的时间分别为本次挂牌之日、本次挂牌期满一年和两年。” 挂牌前十二个月 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 以内控股股东及实际控制人直接或间接持有的股票进行过转让的，该股票的管理按照前款规定执行，主办 券商为开展做市初始库存股票除外。 2、避免同业竞争的承诺 为避免出现同业竞争，公司控股股东、实际控制人李丹东、葛斌虎出具了《关 于避免同业竞争的承诺函》，承诺具体内容如下： （1）本人及本人控股或参股的公司或者企业（附属公 司或附属企业）目前没有直接或间接地从事任何与公司所从事的业务构成同业竞争的业务活动；（2）本 人承诺，在今后的任何时间将不会直接或间接地以任何方式（包括但不限于独资、合资、合作和联合）参 与或进行与公司所从事的业务有实际性竞争或可能有实际性竞争的业务活动； （3）本人保证，除公司外， 本人现有或将来成立的附属公司或附属企业将不会直接或间接地以任何方式（包括但不限于独资、合资、 合作和联合）参与或进行与公司所从事的业务有实际性竞争或可能有实际性竞争的业务活动； （4）本人 及本人的附属公司或附属企业从任何第三者获得的任何商业机会与公司所从事的业务有实际性竞争或可 能有实际性竞争，则本人将立即通知公司，并尽力将该商业机会让与公司； （5）本人及本人的附属公司 或附属企业如违反上述声明、承诺与保证，愿向有关方承担相应的经济赔偿责任； （6）本声明、承诺与 保证将持续有效，直到本人不再对公司有重大影响为止； （7）本声明、承诺与保证可被视为对公司及其 他股东共同或分别作出的声明、承诺与保证。 2、为避免出现同业竞争，公司董事、监事、高级管理人员 出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺内容如下： （1）本人承诺本人及本人关系密切的家庭成员， 将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接 开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、 经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、 经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员； （2） 本人在担任公司董事、监事、高级管理人员期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效之承诺； （3） 本人愿意承担因违反以上承诺而给公司造成的全部经济损失。 3、避免关联方资金占用的承诺 为了避免再次出现关联方占款等关联交易事项，公司股东、董事、监 事及高级管理人员均出具了以下承诺： （1）本人将尽可能避免与公司及其控股子公司之间的关联交易； （2）本人将尽可能避免无故占用公司资金行为的发生； （3）对于无法避免或者因合理原因发生的关联 交易，本人将严格遵守《公 司法》等有关法律、法规及《公司章程》、《关联交易决策制度》、《防范 控股股东及关联方占用公司资金制度》等规范性文件，遵循等价、有偿、公平交易的原则，履行合法程序 并订立相关协议或合同，及时进行信息披露，保证关联交易的公允性； （4）本人承诺不通过关联交易损 害公司及其他股东的合法权益； （5）本人有关关联交易的承诺将同样适用于与本人关系密切的家庭成员 （包括配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和 子女配偶的父母）等重要关联方，本人将在合法权限内促成上述人员履行避免关联交易的承诺。 4、规范 关联交易的承诺 2016 年 7 月，公司实际控制人、公司股东、董事、监事、高级管理人员实际控制人等以 签署《关于规范关联交易的承诺》的方式，就减少、避免关联交易所采取的措施作出如下不可撤销的承诺 和保证： 本人及本人投资或控制的其他企业及本人担任董事、监事、高级管理人员的其他企业将尽可能 减少与寅酷网络之间的关联交易。对于确实无法避免的关联交易，将依法签订协议，按照《公司法》、《公 司章程》、《关联交易管理制度》及其他相关法律法规的规定，履行相应的决策程序。 报告期内未发生违反承诺的情形。 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 9,426,000 42.94% 0 9,426,000 42.94% 其中：控股股东、实际控制人 2,556,000 11.64% 0 2,556,000 11.64% 董事、监事、高管 810,000 3.69% 0 810,000 3.69% 核心员工 - - 0 - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 12,528,000 57.06% 0 12,528,000 57.06% 其中：控股股东、实际控制人 7,668,000 34.93% 0 7,668,000 34.93% 董事、监事、高管 4,860,000 22.14% 0 4,860,000 22.14% 核心员工 - - 0 - - 总股本 21,954,000 - 0 21,954,000 - 普通股股东人数 7 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 李丹东 10,224,000 0 10,224,000 46.58% 7,668,000 2,556,000 2 潘高志 3,240,000 0 3,240,000 14.76% 2,430,000 810,000 3 苏州华映文化 产业投资企业 （有限合伙） 2,400,000 0 2,400,000 10.93% - 2,400,000 4 陈才 1,944,000 0 1,944,000 8.85% 1,458,000 486,000 5 常熟华映东南 投资有限公司 1,554,000 0 1,554,000 7.08% - 1,554,000 6 奚海峰 1,296,000 0 1,296,000 5.90% 972,000 324,000 7 李庆相 1,296,000 0 1,296,000 5.90% - 1,296,000 合计 21,954,000 0 21,954,000 100.00% 12,528,000 9,426,000 前十名股东间相互关系说明： 公司股东之间存在的关联关系为：股东李庆相系控股股东李丹东的父亲，二人为父女关系。除此之外， 公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 李丹东女士持有公司 10,224,000 股股份，持股比例 46.58%，为公司控股股东，并担任公司董事长， 出生于 1981 年 7 月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005 年 7 月毕业于南京林业大学影视动 画专业；2005 年 4 月至 2007 年 3 月在上海梦美广告有限公司担任媒介部主管；2007 年 3 月至 2011 年 7 月在盛世长城国际广告有限公司担任媒介部经理；2011 年 7 月至 2013 年 11 月在寅酷有限担任经理；2013 年 11 月至今在股份公司担任董事长，并兼任市场部总监。 报告期内控股股东无变化。 （二） 实际控制人情况 李丹东女士持有公司 10,224,000 股股份，持股比例 46.58%，为公司控股股东，并担任公司董事长； 李丹东配偶葛斌虎先生任职公司总经理，夫妻二人长期主导公司的发展战略与经营管理，夫妻二人共同为 公司的实际控制人。 李丹东，女，出生于 1981 年 7 月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2005 年 7 月毕业于南京林业大学影视动画专业；2005 年 4 月至 2007 年 3 月在上海梦美广告有限公司担任媒介 部主管；2007 年 3 月至 2011 年 7 月在盛世长城国际广告有限公司担任媒介部经理；2011 年 7 月至 2013 年 11 月在寅酷有限担任经理；2013 年 11 月至今在股份公司担任董事长，并兼任市场部总监。 葛斌虎， 男，出生于 1978 年 11 月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2003 年 6 月毕业于同济大学应用 数学系；2003 年 9 月至 2011 年 6 月在上海鸿利数码科技有限公司担任技术总监；2011 年 8 月至 2013 年 11 月担任寅酷有限首席执行官；2013 年 11 月至今在股份公司担任总经理。 报告期内实际控制人无变化。 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 葛斌虎 总经理 男 39 本科 三年 是 金一鸣 副总经理 男 36 本科 三年 是 方婷 董事会秘书、财 务总监 女 37 大专 三年 是 庄正华 监事 男 44 中专 三年 否 向丽梅 职工代表监事 女 36 本科 三年 是 吴超尘 监事会主席 男 33 本科 三年 是 李丹东 董事长 女 36 本科 三年 是 奚海峰 董事 男 37 本科 三年 否 陈才 董事 男 38 大专 三年 否 潘高志 董事 男 37 本科 三年 否 熊向东 董事 男 46 本科 三年 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长李丹东与总经理葛斌虎二人系夫妻关系；除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间 不存在亲属关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 李丹东 董事长 10,224,000 0 10,224,000 46.58% 10,224,000 潘高志 董事 3,240,000 0 3,240,000 14.76% 3,240,000 陈才 董事 1,944,000 0 1,944,000 8.85% 1,944,000 奚海峰 董事 1,296,000 0 1,296,000 5.90% 1,296,000 合计 16,704,000 0 16,704,000 76.09% 16,704,000 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 6 6 市场人员 8 5 技术人员 46 45 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 员工总计 60 56 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 60 56 硕士 - - 本科 33 32 专科 26 24 专科以下 1 - 员工总计 60 56 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动及人才引进 截止报告期末，公司人员相对稳定，现有在职员工 56 人，较期初减少 4 人。 公司 2016 年为谋划未来的发展，积极储备优秀人才，培育了一批具有丰富经验的产品研发人员、市场开 拓和核心技术研发人才，这些专业人才是公司持续经营下去的有力保障。公司 2017 年度将继续加大人员 投入，吸引更多专业、专家型人才，以提高公司在行业内的竞争力。 2、员工薪酬政策 公司根据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规文件，实行全员劳动合同制， 与所有员工签订《劳动合同书》。向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金等，符合国家有关法律、法规 及地方相关社会保险政策的规定，为员工办理了社会保险。按照《中华人民共和国个人所得税法》，为员 工代扣代缴个人所得税。 3、招聘及培训计划 目前，公司招聘主要采用网络渠道招聘与现场招聘相结合的形式。公司重视人才 的培养，为员工提供持续发展的空间。新员工入职后，将进行关于公司文化、行业发展、岗位技能等方面 的培训。公司有针对性地对全体员工进行培训，并不定期进行专业技能测评，全面提升员工综合素质和能 力，为公司发展提供有利的保障。 4、报告期内，公司不存在需公司承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术人员： 1、葛斌虎，男，出生于 1978 年 11 月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2003 年 6 月毕业 于同济大学应用数学系；2003 年 9 月至 2011 年 6 月在上海鸿利数码科技有限公司担任技术总监；2011 年 8 月至 2013 年 11 月担任寅酷有限首席执行官；2013 年 11 月至今在股份公司担任总经理。 2、童以诺，男，出生于 1983 年 7 月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2010 年 9 月毕业于 上海交通大学艺术设计专业；2010 年 3 月至 2010 年 8 月在上海金酷网络有限公司担任 2D 美术技术员；2011 年 9 月至今在股份公司美术部担任 2D 美术技术员。 3、姚日昌，男，出生于 1983 年 4 月，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2006 年 8 月毕业于 上海游戏学院计算机专业；2007 年 12 月至 2011 年 7 月在上海金酷网络有限公司担任程序员；2011 年 7 月 至今在股份公司程序部担任程序员。 报告期内公司核心技术团队稳定，未发生重大变动，不会对公司持续 经营产生重大影响。 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以 及全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构， 建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决 程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经 营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，报告期内，上 述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 目前的公司治理符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规定性文件的要求， 在召开股东大会前，均按照《公司法》，《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出 席，对各项议案予以审议并参与表决。治理结构能够给所有的股东提供合适的保护以及能够保证股东充分 行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 在公司治理机制的运行方面，公司重要决策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通过相关 会议审议，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。 报告期内，公司不存在为其他企业提供担保的情况。在内部管理制度建设方面，公司已结合自身特点建立 了一套较为健全的内部控制制度，并得到有效执行，从而保证了公司各项经营活动正常、有序地进行，保 护了公司的资产的完整性。 4、公司章程的修改情况 报告期内无章程修改情况。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1、2016 年 2 月 29 日，公司召开第一届董事 会第一次定期会议，审议通过了《2015 年度董 事会工作报告》、《2015 年度监事会工作报告》、 《2015 年度财务决算报告》和《2015 年年度报 告及摘要》等。2、2016 年 7 月 15 日，公司召 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 开第一届董事会第二次会议，审议通过了《更换 董事会秘书聘用人选的议案》。 监事会 2 1、2016 年 2 月 29 日，公司召开第一届董事 会第一次定期会议，审议通过了《2015 年度董 事会工作报告》、《2015 年度监事会工作报告》、 《2015 年度财务决算报告》和《2015 年年度报 告及摘要》等。2、2016 年 11 月 21 日公司召开 第一届董事会第二次会议，审议通过了《监事会 工作细则》的议案。 股东大会 1 2016 年 3 月 20 日，公司召开 2015 年度股东 大会，审议通过了《2015 年度董事会工作报告》、 《2015 年度监事会工作报告》、《2015 年度财务 决算报告》和《2015 年年度报告及摘要》等。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求；决议内容没有违反《公司法》、 《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够 按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三） 公司治理改进情况 公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会有关的法律法规要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机 构和人员均依法运作，未出现违法违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合 相关法规的要求。 （四） 投资者关系管理情况 未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监 事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责的履行其义务， 使公司治理更加规范。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 本年度内董事会下未设专门委员会。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立性： 公司建立了完整的业务流程、拥有独立的生产经营场所以及独立的采购、销售部 门和渠道；业务上独立于控股股东及实际控制人，独立开展业务，不依赖于控股股东及实际控制人。不存 在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。 （二）资产独立性: 报告期内公司拥有的所有权或使用权的资产均在公司的控制和支配之下，公司控 股股东及其关联方不存在占用公司资金和其他资产的情况。 （三）人员独立性： 公司人员独立。公司员工的劳动、人事、工资薪酬以及相应的社会保障完全独立 管理；公司的董事、监事以及其他高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律和法规选 举或聘任产生，不存在违规兼职情况；公司总经理等高级管理人员和财务人员均专职在公司工作并在公司 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 领取薪酬，没有在股东单位和其他单位兼职或领取薪水。 （四）财务独立性： 公司财务独立，公司有独立的财务部门，建立规范的财务会计制度，配备了专职 的财务人员，能够独立核算，独立作出财务决策。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报。 （五）机构独立性： 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、 董事会和监事会、经营管理层等决策经营管理及监督机构，明确了各机构的职权范围，建立了规范、有效 的法人治理机构和适合自身业务特点及业务发展需要的组织，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织 机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来 未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象和履行缴纳义务。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 4、报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大信审字[2017]第 17-00017 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路一号国际大厦 15 层 审计报告日期 2017-04-21 注册会计师姓名 林蓉、郭东星 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审 计 报 告 大信审字[2017]第 17-00017 号 上海寅酷网络股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海寅酷网络股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财 务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：林蓉 中 国 · 北 京 中国注册会计师：郭东星 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 二○一七年四月二十一日 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五（一） 99,559.64 1,135,103.49 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五（二） 181,074.37 1,870,925.00 预付款项 - - - 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 五（三） 109,126.03 247,609.42 应收股利 - - - 其他应收款 五（四） 470,392.36 2,175,459.06 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 五（五） 50,629.66 50,629.66 其他流动资产 五（六） 25,237,862.75 30,450,000.00 流动资产合计 - 26,148,644.81 35,929,726.63 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五（七） 164,059.41 372,356.03 在建工程 - - - 工程物资 - - - 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五（八） - 43,320.54 开发支出 五（九） - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五（十） 25,315.00 75,944.54 递延所得税资产 五（十一） 327,530.68 631,312.81 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 516,905.09 1,122,933.92 资产总计 - 26,665,549.90 37,052,660.55 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五（十二） 290,400.00 3,526.59 预收款项 五（十三） 30,000.00 - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五（十四） 470,561.75 475,415.66 应交税费 五（十五） 36,059.20 756,004.50 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五（十六） 416,974.24 1,071,533.50 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 五（十七） 823,422.55 5,053,788.67 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 2,067,417.74 7,360,268.92 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五（十八） 1,968,525.88 4,664,967.62 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 1,968,525.88 4,664,967.62 负债合计 - 4,035,943.62 12,025,236.54 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五（十九） 21,954,000.00 21,954,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五（二十） 1,967,109.14 1,967,109.14 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五（二十一） 110,631.48 110,631.48 一般风险准备 - - - 未分配利润 五（二十二） -1,402,134.34 995,683.39 归属于母公司所有者权益合计 - 22,629,606.28 25,027,424.01 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 22,629,606.28 25,027,424.01 负债和所有者权益总计 - 26,665,549.90 37,052,660.55 法定代表人： 李丹东 主管会计工作负责人： 方婷 会计机构负责人： 方婷 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - - - 其中：营业收入 五（二十三） 8,625,636.46 11,130,866.08 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - - - 其中：营业成本 五（二十三） 1,313,861.91 2,610,362.68 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五（二十四） - 16,278.48 销售费用 五（二十五） 880,601.94 1,307,888.16 管理费用 五（二十六） 10,110,563.02 7,220,118.65 财务费用 五（二十七） -22,099.79 -98,612.29 资产减值损失 五（二十八） 94,994.22 645,076.69 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五（二十九） 966,367.13 1,164,171.27 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -2,785,917.71 593,924.98 加：营业外收入 五（三十） 12,145.80 600,000.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - - 267,491.24 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -2,773,771.91 926,433.74 减：所得税费用 五（三十一） -375,954.18 293,887.40 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -2,397,817.73 632,546.34 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -2,397,817.73 632,546.34 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -2,397,817.73 632,546.34 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.11 0.03 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 李丹东 主管会计工作负责人： 方婷 会计机构负责人： 方婷 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 3,235,342.09 11,310,784.54 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十二） 188,377.86 811,611.52 经营活动现金流入小计 - 3,423,719.95 12,122,396.06 购买商品、接受劳务支付的现金 - 169,911.30 431,426.07 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,851,275.60 6,799,093.29 支付的各项税费 - 157,976.38 511,113.54 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十二） 4,444,863.74 4,160,873.70 经营活动现金流出小计 - 11,624,027.02 11,902,506.60 经营活动产生的现金流量净额 五（三十三） -8,200,307.07 219,889.46 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 140,050,000.00 141,619,630.97 取得投资收益收到的现金 - 1,104,850.52 948,631.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 五（三十二） 1,723,463.01 - 投资活动现金流入小计 - 142,878,313.53 142,568,262.41 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 14,536.00 139,693.43 投资支付的现金 - 134,700,000.00 142,769,630.97 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 134,714,536.00 142,909,324.40 投资活动产生的现金流量净额 - 8,163,777.53 -341,061.99 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - 1,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 1,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 1,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 1,000,000.00 - 筹资活动产生的现金流量净额 - -1,000,000.00 1,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 985.69 12,164.32 五、现金及现金等价物净增加额 五（三十三） -1,035,543.85 890,991.79 加：期初现金及现金等价物余额 五（一） 1,135,103.49 244,111.70 六、期末现金及现金等价物余额 五（一） 99,559.64 1,135,103.49 法定代表人： 李丹东 主管会计工作负责人： 方婷 会计机构负责人： 方婷 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 21,954,000.00 - - - 1,967,109.14 - - - 110,631.48 - 995,683.39 - 25,027,424.01 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 21,954,000.00 - - - 1,967,109.14 - - - 110,631.48 - 995,683.39 - 25,027,424.01 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -2,397,817.73 - -2,397,817.73 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -2,397,817.73 - -2,397,817.73 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 21,954,000.00 - - - 1,967,109.14 - - - 110,631.48 - -1,402,134.34 - 22,629,606.28 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 21,954,000.00 - - - 1,967,109.14 - - - 47,376.85 - 426,391.68 - 24,394,877.67 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 21,954,000.00 - - - 1,967,109.14 - - - 47,376.85 - 426,391.68 - 24,394,877.67 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 63,254.63 - 569,291.71 - 632,546.34 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 632,546.34 - 632,546.34 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 63,254.63 - -63,254.63 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 63,254.63 - -63,254.63 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 四、本年期末余额 21,954,000.00 - - - 1,967,109.14 - - - 110,631.48 - 995,683.39 - 25,027,424.01 法定代表人： 李丹东 主管会计工作负责人： 方婷 会计机构负责人： 方婷 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 上海寅酷网络股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一） 企业注册地、组织形式、股东情况。 上海寅酷网络股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2011 年 8 月 5 日取得 上海市工商行政管理局浦东新区分局颁发的企业法人营业执照，注册号为 310115001860035， 法定代表人：李丹东，注册地：上海市张江高科技园区张江路 368 号 22 号楼 2023-2025 室。 根据公司 2013 年 8 月 1 日股东会决议，注册地变更为上海市张江高科技园区郭守敬路 351 号 2 幢 A637-41 室。 李丹东以货币出资人民币 1,022.40万元，占注册资本比例 46.58%；潘高志以货币出资人 民币 324.00 万元，占注册资本比例 14.76%；陈才以货币出资人民币 194.40 万元，占注册资 本比例 8.85%；奚海峰以货币出资人民币 129.60 万元，占注册资本比例 5.90%；李庆相以货 币出资人民币 129.60 万元，占注册资本比例5.90%；苏州华映文化产业投资企业（有限合伙） 以货币出资人民币 240.00 万元，占注册资本比例10.93%；常熟华映东南投资有限公司以货币 出资人民币 155.40 万元，占注册资本比例 7.08%。 本公司于 2013 年 11 月 22 日以业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的截止 2013 年 8 月 31 日上海寅酷网络股份有限公司的净资产人民币 23,921,109.14 元为基准，折股人民 币 2,195.40 万股（每股 1 元）计入股本，差额部分人民币 1,967,109.14 元计入资本公积， 整体变更设立“上海寅酷网络股份有限公司”。 本公司于 2016 年 12 月 20 日起在全国股转系统挂牌公开转让。 （二） 公司的业务性质和主要经营活动。 本公司经营范围：网络游戏软件的开发，技术咨询及技术服务，计算机软硬件产品的销 售（除计算机信息系统安全专用产品），系统集成，网站设计与开发，网页制作，第二类增 值电信业务中的信息服务业务（仅限互联网信息服务，凭许可证经营），从事货物及技术的 进出口业务。 公司主营业务：网络游戏开发、运营及授权运营。 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 21 日决议批准报出。 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 二、 财务报表的编制基础 1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准 则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营：公司应评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力，无影响持续经营能力 的重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况、2016 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日或交易发生日即期汇率的近似汇率折合本 位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率 与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的 外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本 位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 (七) 金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时， 确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性 金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持 有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。 2、金融工具的计量 本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金 融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其 他综合收益。 3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来 信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。 (八) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观 证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减 值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 50.00 万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确 认 2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 款项性质及风险特征 组合 1 除已单独计提减值准备以及关联方及员工备用金组合以外的应收款项 组合 2 关联方之间的应收款项及其他应收款中的押金、备用金、保证金 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 不计提坏账 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 年以上 100.00 100.00 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准 备的理由 应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务 人很可能无法履行还款义务的应收款项等等 坏账准备的计提 方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 (九) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 5 3 19.40 电子设备 3 3 32.33 运输设备 4 3 24.25 (十) 无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 使用寿命有限的无形资产，自无形资产可供使用时起在预计使用寿命内采用直线法进行 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 摊销。无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。 2、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 账 龄 折旧年限（年） 依据 客户端游戏 3 预计使用年限 网页游戏 1 预计使用年限 手机游戏 0.5 预计使用年限 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条 件的具体标准 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 （1）研究与开发支出会计处理 a．研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 b．开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （2）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 公司根据网络游戏项目开发管理的流程，将其内部研究开发项目划分研究阶段和开发阶 段。其中，项目立项阶段与项目策划阶段作为研究阶段；项目计划阶段、项目实施与执行阶 段和项目验收阶段作为开发阶段。 研究阶段的起点为游戏策划立项，终点为形成项目可行性分析报告，报告指出该项目在 技术上、商业上等具有可行性；开发阶段的起点为项目通过可行性分析并形成开发计划，终 点为完成项目相关测试后进入商业运营。研究阶段的项目支出直接记入当期损益；开发阶段 的项目支出在完成内部功能测试之前的部分计入当期损益；在内部功能测试之后，进入商业 运营之前的部分，则予以资本化，先在“开发支出”科目分项目归集，达到可商业运营状态 时，再转入“无形资产”科目分项目进行明细核算。 (十一) 长期资产减值 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在 减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其 差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十二) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十三) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (十四) 收入 公司目前的网络游戏运营模式主要为公司自主运营、授权经营和联合运营。 （1）自主运营的收入确认原则及方式 公司通过游戏玩家在网络游戏中购买虚拟游戏装备、某些特殊游戏功能模块取得在线网 络游戏运营收入。游戏玩家可以从公司官方运营网站、支付宝、新浪等第三方支付平台进行 充值。游戏玩家充值后可以进入公司运营的网络游戏中进行消费（如购买游戏虚拟装备及其 他特殊游戏功能体验）。 公司采用道具收费模式，游戏玩家可以免费体验公司在线运营的网络游戏的基本功能， 只有游戏玩家购买游戏中的虚拟道具（可增强用户游戏体验）时才需要支付费用。游戏玩家 在公司游戏平台上购买的虚拟道具包括即时型道具、固定使用期限道具以及无固定使用期限 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 道具（包括可多次使用道具和可永久使用道具）在内的虚拟道具。即时型道具为可一次性为 某特定角色使用的虚拟道具，固定使用期限道具为可在某一特定时间段为某特定角色使用的 虚拟道具，无固定使用期限道具为某用户账户在游戏生命周期内或规定使用次数内可持续使 用的虚拟道具。 a.即时型道具 销售即时型道具所取得的收入在相关道具所有权上的主要风险和报酬转移前提下，于道 具交付时确认营业收入。 b.固定使用期限道具 销售固定使用期限道具所取得的收入在游戏玩家实际使用游戏币购买道具后，按照道具 的有效使用期递延确认营业收入。 c.无固定使用期限道具 销售可多次使用道具和可永久使用道具所取得的收入在游戏玩家实际使用游戏币购买道 具后，在公司评估的该款游戏的玩家生命周期内按直线法摊销确认营业收入。 如道具性质无法准确区分，则统一按该款游戏的玩家生命周期分期确认收入。 （2）授权经营的收入确认原则及方式 公司授权经营主要指网络游戏授权。网络游戏授权指公司将自主研发的网络游戏或其他 有权授权的网络游戏授予被授权方运营，通过向被授权方收取版权金及游戏运营流水分成， 授权方承担游戏服务所必须的所有硬件设备及宽带资源，在授权区域内安装架设游戏服务器、 数据库服务器、网络服务器和其他所需的服务器等，承担主要运营责任，公司提供游戏版本 更新及部分客户，承担次要运营责任。 授权经营收入分为一次性收取授权金（固定版权金）以及按月分成的授权金（分成）。 对一次性收取的固定版权金于协议约定的受益期间内按直线法摊销确认收入；对被授权方将 其在运营游戏中取得的收入按协议约定的比例分成给公司，在双方核对数据确认无误后，公 司确认收入。 （3）联合运营的收入确认原则及方式 联合运营是指公司将网络游戏授权给多个运营商运营。由公司承担主要运营责任，负责 服务器的架设、支付渠道的建设及维护，游戏开发商提供版本更新及部分客户服务。运营商 负责市场推广。公司与运营商之间分享游戏运营收益。公司直接与游戏用户进行协议约定， 直接与游戏用户发生权利义务关系。 公司通过向部分游戏用户提供道具销售等增值服务的方式获取运营收入。公司向部分游 戏用户提供即时型道具，于道具交付时确认营业收入。公司向部分游戏用户提供固定使用期 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 限道具，按照道具的有效使用期递延确认营业收入。公司向部分游戏用户提供无固定使用期 限道具，在公司评估的该款游戏的玩家生命周期内按直线法摊销确认营业收入。公司向部分 游戏用户提供道具性质无法准确区分，则统一按该款游戏的玩家生命周期分期确认收入。 (十五) 政府补助 1、与资产相关的政府补助会计处理 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的 政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关 资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。 2、与收益相关的政府补助会计处理 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情 况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对 与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能 转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资 产。 (十七) 租赁 1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资 产成本或当期损益。 (十八) 其他重要的会计政策和会计估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如 下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租 赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上 转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬， 作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （3）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹 象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进 行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 (十九) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 报告期内，本公司无主要会计政策变更、会计估计变更。 四、 税项 (一)主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税收入按 6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的 进项税额后的差额计缴增值税 6% 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 1%计缴 1% 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴 2% 河道管理费 按实际缴纳的流转税的 1%计缴 1% 企业所得税 按应纳税所得额的 12.5%计缴，详见税收优惠及批文 12.5% (二)重要税收优惠及批文 公司于 2013 年 7 月 3 日申请并获取了经上海市经济和信息化委员会颁发的《软件企业认 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 定书》，根据综合财税[2000]25 号及沪财税政[2000]15 号文件的有关规定享受企业所得税优 惠政策，即自首个获利年度起，2014 年至 2015 年免缴企业所得税，自 2016 年至 2018 年减半 缴纳企业所得税，本年度适用税率为 12.50%。 五、 财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 8.26 8.26 银行存款 35,981.25 1,001,746.50 其他货币资金 63,570.13 133,348.73 合 计 99,559.64 1,135,103.49 注：其他货币资金为支付宝余额 46,157.70 元和新浪微钱包余额 17,412.43 元。 (二) 应收账款 1、应收账款分类 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 1,158,816.34 65.69 1,158,816.34 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 206,051.87 11.68 24,977.50 12.12 组合小计 206,051.87 11.68 24,977.50 12.12 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 399,195.60 22.63 399,195.60 100.00 合 计 1,764,063.81 100.00 1,582,989.44 89.74 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 1,158,816.34 35.95 1,158,816.34 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 1,970,303.77 61.12 99,378.77 5.04 组合小计 1,970,303.77 61.12 99,378.77 5.04 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 94,578.00 2.93 94,578.00 100.00 合 计 3,223,698.11 100.00 1,352,773.11 41.96 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 （1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例(%) 计提理由 ANICGAMEWORLD CO.,LTD 538,472.00 538,472.00 2-3 年 100.00 企 业 确认无法 收回 CIB Net Station Sdn Bhd 620,344.34 620,344.34 3-4 年 100.00 企 业 确认无法 收回 合 计 1,158,816.34 1,158,816.34 （2）按组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 10,473.77 5.00 523.69 1,963,912.15 5.00 98,195.61 1 至 2 年 190,138.10 10.00 19,013.81 951.62 10.00 95.16 2 至 3 年 5,440.00 20.00 1,088.00 3 年以上 5,440.00 100.00 5,440.00 合 计 206,051.87 12.12 24,977.50 1,970,303.77 5.04 99,378.77 （3）年末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例(%) 计提理由 GOSU Online Corporation-Hue Branch 304,617.60 304,617.60 2-3 年 100.00 企业确认无法 收回 PathM Crop.Inc 94,578.00 94,578.00 3-4 年 100.00 企业确认无法 收回 合 计 399,195.60 399,195.60 2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 1,660,837.54 元， 占应收账款年末余额合计数的比例为 94.15%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 1,568,294.50 元。 (三)应收利息 1、应收利息分类 项目 期末余额 期初余额 理财产品利息 109,126.03 247,609.42 合计 109,126.03 247,609.42 (四)其他应收款 1、其他应收款 类 别 期末数 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 130,563.46 27.38 6,528.17 5.00 押金、备用金、保证金组合 346,357.07 72.62 组合小计 476,920.53 100.00 6,528.17 1.37 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收 款 合 计 476,920.53 100.00 6,528.17 1.37 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 275,005.69 11.87 141,750.28 51.54 押金、备用金、保证金组合 2,042,203.65 88.13 组合小计 2,317,209.34 100.00 141,750.28 6.12 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 2,317,209.34 100.00 141,750.28 6.12 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 账面余额 计提比 例(%) 坏账准备 1 年以内 130,563.46 5.00 6,528.17 115,005.69 5.00 5,750.28 2 至 3 年 30,000.00 20.00 6,000.00 3 年以上 130,000.00 100.00 130,000.00 合 计 130,563.46 5.00 6,528.17 275,005.69 51.54 141,750.28 2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 房屋租赁保证金、押金 343,357.07 343,357.07 预付房租租赁费、物业费 108,563.46 114,005.69 LED 租赁费 20,000.00 履约保证金 3,000.00 3,000.00 代缴代扣社保、公积金 2,000.00 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 款项性质 期末余额 期初余额 关联方借款及利息 1,695,846.58 员工往来款 160,000.00 年会餐费定金 1,000.00 合计 476,920.53 2,317,209.34 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 余额 上 海 金 缔 联 创 置业有限公司 预 付 房 屋 租 赁 及物业费、LED 租赁费、保证金 和押金 471,920.53 1-2 年 98.95 6,528.17 炫 彩 互 动 网 络 科技有限公司 履约保证金 3,000.00 3-4 年 0.63 树玉勤 代扣代缴社保、 公积金 2,000.00 1 年以内 0.42 合 计 476,920.53 6,528.17 (五)一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期待摊费用-房屋装修费 50,629.66 50,629.66 合计 50,629.66 50,629.66 (六)其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 理财产品 25,100,000.00 30,450,000.00 待抵扣进项税额 137,862.75 合计 25,237,862.75 30,450,000.00 注：截止至期末本公司购买的理财产品明细如下： 类 别 金额 起息日 结息日 产品类别 “养颐四方 2016 年第 211 期固定期限”理财 产品 1,000,000.00 2016-11-4 2017-2-13 非保本浮动收益 “养颐四方 16 年 213 期固定期限”理财产品 23,000,000.00 2016-11-11 2017-2-20 非保本浮动收益 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 类 别 金额 起息日 结息日 产品类别 “日日盈”理财产品 1,100,000.00 2016-12-31 2016-12-31 非保本浮动收益 合计 25,100,000.00 (七)固定资产 1、固定资产情况 项目 办公设备 电子设备 运输工具 合计 一、账面原值 1.期初余额 95,089.00 1,594,070.59 414,150.00 2,103,309.59 2.本期增加金额 1,380.00 13,156.00 14,536.00 （1）购置 1,380.00 13,156.00 14,536.00 3.本期减少金额 4.期末余额 96,469.00 1,607,226.59 414,150.00 2,117,845.59 二、累计折旧 1.期初余额 74,572.59 1,346,717.61 309,663.36 1,730,953.56 2.本期增加金额 13,593.02 117,177.52 92,062.08 222,832.62 （1）计提 13,593.02 117,177.52 92,062.08 222,832.62 3.本期减少金额 4.期末余额 88,165.61 1,463,895.13 401,725.44 1,953,786.18 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 8,303.39 143,331.46 12,424.56 164,059.41 2.期初账面价值 20,516.41 247,352.98 104,486.64 372,356.03 (八)无形资产 项目 网页游戏 移动端手机游戏 客户端游戏 合计 一、账面原值 1.期初余额 308,228.31 207,548.10 1,487,219.82 2,002,996.23 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 308,228.31 207,548.10 1,487,219.82 2,002,996.23 二、累计摊销 1.期初余额 138,859.47 93,666.57 696,421.79 928,947.83 2.本期增加金额 43,320.54 43,320.54 （1）计提 43,320.54 43,320.54 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 3.本期减少金额 4.期末余额 138,859.47 93,666.57 739,742.33 972,268.37 三、减值准备 1.期初余额 169,368.84 113,881.53 747,477.49 1,030,727.86 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 169,368.84 113,881.53 747,477.49 1,030,727.86 四、账面价值 1.期末账面价值 2.期初账面价值 43,320.54 43,320.54 (九)开发支出 项 目 期 初 余 额 本期 增加 本期减少 期 末 余 额 资本化开 始时点 资本化的 具体依据 截至 期末的研 发进度 内部开发支 出 其他 计入当期损 益 确认为 无形资产 移动端游戏 手机游戏 5,140,879.98 5,140,879.98 合 计 5,140,879.98 5,140,879.98 (十)长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 转至一年内到期 的非流动资产 期末余额 房屋装修费 75,944.54 50,629.54 25,315.00 合 计 75,944.54 50,629.54 25,315.00 (十一) 递延所得税资产 1、 递延所得税资产列示 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 /负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税 资产/负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资产： 应收账款坏账准备 197,873.68 1,582,989.44 338,193.28 1,352,773.11 其他应收款坏账准备 816.02 6,528.17 35,437.56 141,750.28 无形资产减值准备 128,840.98 1,030,727.86 257,681.97 1,030,727.86 小 计 327,530.68 2,620,245.47 631,312.81 2,525,251.25 2、 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 4,217,594.84 合 计 4,217,594.84 (十二) 应付账款 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 290,400.00 3,526.59 合 计 290,400.00 3,526.59 (十三) 预收款项 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 30,000.00 合 计 30,000.00 (十四) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬分类列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 475,415.66 6,546,533.94 6,551,387.85 470,561.75 二、离职后福利-设定提存计划 299,887.75 299,887.75 合 计 475,415.66 6,846,421.69 6,851,275.60 470,561.75 2、 短期职工薪酬情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 475,415.66 5,679,973.80 5,684,827.71 470,561.75 2.职工福利费 118,599.18 118,599.18 3.社会保险费 539,797.96 539,797.96 其中： 医疗保险费 503,811.43 503,811.43 工伤保险费 23,991.02 23,991.02 生育保险费 11,995.51 11,995.51 4.住房公积金 208,163.00 208,163.00 合 计 475,415.66 6,546,533.94 6,551,387.85 470,561.75 3、 设定提存计划情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 263,901.22 263,901.22 2、失业保险费 35,986.53 35,986.53 合 计 299,887.75 299,887.75 (十五) 应交税费 税 种 期末余额 期初余额 个人所得税 32,949.16 28,728.95 教育费附加 1,332.88 1,332.88 地方教育费附件 888.58 888.58 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 税 种 期末余额 期初余额 城市维护建设税 444.29 444.29 河道管理费 444.29 444.29 企业所得税 679,736.31 增值税 44,429.20 合 计 36,059.20 756,004.50 (十六) 其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 中介服务费-新三板挂牌费 400,000.00 关联方往来款 14,000.00 1,000,000.00 尚未支付的购买办公用款项 1,605.00 1,605.00 代缴代扣社保、公积金 1,070.60 备付金-财付通 298.64 计提税收滞纳金 69,928.50 合 计 416,974.24 1,071,533.50 (十七) 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 1 年内到期的递延收益 823,422.55 5,053,788.67 合 计 823,422.55 5,053,788.67 (十八) 递延收益 1、 递延收益按类别列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 转至一年内到 期的非流动负 债 期末余额 “伏魔者端游-大陆”- 自主运营收益 729,436.77 14,318.02 14,056.21 729,698.58 “王侯将相”-自主运营 收益、最低分成保证金 167,127.92 74,460.93 7,755.62 50,000.00 183,833.23 “三国志乱消手游-港 澳泰”-固定授权金收入 251,930.16 251,930.16 “三国志乱消手游-台 湾”-固定授权金收入 125,965.06 125,965.06 “三国志乱消手游-越 南”-固定授权金收入 375,203.90 375,203.90 “伏魔者手游-大陆”- 固定授权金收入 2,045,110.18 468,428.99 677,850.85 898,830.34 “伏魔者手游-德法意 土俄”-固定授权金收入 574,483.23 574,483.23 “伏魔者手游-印尼”- 固定授权金收入 300,521.90 144,358.17 156,163.73 “伏魔者手游-越南”- 固定授权金收入 95,188.50 260,040.00 259,656.80 95,571.70 合 计 4,664,967.62 348,818.95 2,221,838.14 823,422.55 1,968,525.88 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 (十九) 股本 项 目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 21,954,000.00 21,954,000.00 (二十) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、资本溢价 1,967,109.14 1,967,109.14 其中：投资者投入的资本 1,967,109.14 1,967,109.14 合 计 1,967,109.14 1,967,109.14 (二十一) 盈余公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 110,631.48 110,631.48 合 计 110,631.48 110,631.48 (二十二) 未分配利润 项 目 期末余额 金 额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 995,683.39 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 995,683.39 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,397,817.73 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -1,402,134.34 (二十三) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 8,625,636.46 1,313,861.91 11,130,866.08 2,610,362.68 合 计 8,625,636.46 1,313,861.91 11,130,866.08 2,610,362.68 1、 按照游戏类型划分主营业务收入 项 目 本期发生额 上期发生额 手机游戏 8,599,516.46 6,940,080.89 客户端游戏 26,120.00 4,190,785.19 合 计 8,625,636.46 11,130,866.08 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 2、 按照业务模式划分主营业务收入 项 目 本期发生额 上期发生额 联合运营 48,459.80 1,293,549.88 授权运营 8,577,176.66 9,837,316.20 合 计 8,625,636.46 11,130,866.08 (二十四) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 2,325.49 教育费附加 6,976.50 地方教育费附件 4,651.00 河道管理费 2,325.49 合 计 16,278.48 (二十五) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 广告费 480,442.98 395,852.45 员工工资、社保及公积金 378,124.96 440,171.29 交通费 9,685.00 27,808.70 差旅费 4,986.00 15,790.60 办公费 6,970.00 274,896.57 交际应酬费 393.00 37,497.20 展会费 109,149.35 邮电通信费 6,722.00 合 计 880,601.94 1,307,888.16 (二十六) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 研发支出 5,140,879.98 3,358,810.76 租赁费、物业费、水电费、停车费 1,391,389.92 1,235,169.52 中介服务费 1,684,461.11 163,696.98 人工薪酬、社保、公积金 952,040.50 911,589.78 办公费 227,952.59 325,702.98 代扣代缴税金 157,976.38 498,802.54 交通费 123,828.40 221,317.81 福利费 99,799.19 181,241.69 折旧费 97,091.06 118,878.60 误餐费 70,235.30 54,267.76 装修费 50,629.54 47,437.76 认证费 40,546.15 交际应酬费 27,356.92 17,311.00 其他 46,375.98 85,891.47 合 计 10,110,563.02 7,220,118.65 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 (二十七) 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 减：利息收入 29,848.50 90,611.52 减：汇兑收益 985.69 12,164.32 手续费支出 8,734.40 4,163.55 合 计 -22,099.79 -98,612.29 (二十八) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 94,994.22 645,076.69 合 计 94,994.22 645,076.69 (二十九) 投资收益 类 别 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 966,367.13 1,164,171.27 合 计 966,367.13 1,164,171.27 (三十) 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 个税返还 12,145.80 12,145.80 新三板挂牌申报补贴 600,000.00 合 计 12,145.80 600,000.00 12,145.80 (三十一) 所得税费用 1、所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 455,156.57 递延所得税费用 303,782.13 -161,269.17 其他 -679,736.31 合 计 -375,954.18 293,887.40 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 -2,773,771.91 按法定/适用税率计算的所得税费用 -346,721.49 税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化 315,656.41 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 项 目 金额 调整以前期间所得税的影响 -679,736.31 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 29,875.61 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 527,199.35 税法规定的加计可扣除费用 -222,227.75 所得税费用 -375,954.18 (三十二) 现金流量表 1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 188,377.86 811,611.52 其中：员工往来款 160,000.00 205,000.00 潘高志往来款 14,000.00 收到个税返还 12,145.80 银行利息收入 2,232.06 6,611.52 新三板挂牌申报补贴 600,000.00 支付其他与经营活动有关的现金 4,444,863.75 4,160,873.70 其中：租赁费、物业管理费、水电费 1,499,813.38 1,226,049.73 中介服务费 1,284,461.11 163,696.98 广告费 480,442.98 1,050,201.80 刷榜费 404,075.81 办公费 276,696.56 460,780.59 交通费 133,513.40 111,531.99 福利费 99,799.19 181,254.89 差旅费 22,038.00 153,385.12 其他 244,023.32 295,844.13 租赁押金、门禁卡押金 343,357.07 装修费 174,771.40 2、 收到或支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与投资活动有关的现金 1,723,463.01 其中：关联方借款及利息 1,723,463.01 (三十三) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -2,397,817.73 632,546.34 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 项 目 本期发生额 上期发生额 加：资产减值准备 94,994.22 645,076.69 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 222,832.62 325,632.86 无形资产摊销 43,320.54 75,731.96 递延收益增加 -2,696,441.74 417,422.04 一年内到期的非流动负债增加 -4,230,366.12 1,569,996.23 长期待摊费用摊销 50,629.54 -75,944.54 一年内到期的非流动资产减少(减:增加) -50,629.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -28,602.13 -96,164.32 投资损失（收益以“－”号填列） -966,367.13 -1,164,171.27 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 303,782.13 -161,269.17 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,466,213.78 -1,662,833.92 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 617,251.25 -235,503.78 其他-上期所得税调整 -679,736.31 经营活动产生的现金流量净额 -8,200,307.07 219,889.46 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 99,559.64 1,135,103.49 减：现金的期初余额 1,135,103.49 244,111.70 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,035,543.85 890,991.79 2、 现金及现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 99,559.64 1,135,103.49 其中：库存现金 8.26 8.26 可随时用于支付的银行存款 35,981.25 1,001,746.50 可随时用于支付的其他货币资金 63,570.13 133,348.73 二、现金等价物 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 项 目 期末余额 期初余额 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 99,559.64 1,135,103.49 六、 关联方关系及其交易 (一) 本企业实际控制人 李丹东、葛斌虎为本企业实际控制人。 (二) 本企业其他关联方情况 关联方名称 关联方与本公司关系 潘高志 自然人股东（持本公司 14.76%股份） 陈才 自然人股东（持本公司 8.85%股份） 奚海峰 自然人股东（持本公司 5.90%股份） 李庆相 自然人股东（持本公司 5.90%股份） 常熟华映东南投资有限公司 股东（持本公司 7.08%股份） 苏州华映文化产业投资企业（有限合伙） 股东（持本公司 10.93%股份） 上海光素文化传播有限公司 同一控制下关联方 (三) 关联交易情况 1、关联方资金拆借情况 关联方 拆入/拆出 金额 起始日 到期日 说明 潘高志 拆出 1,500,000.00 2013 年 9 月 2 日 2016 年 4 月 29 日 借款利率为年利率 5.60% 葛斌虎 拆入款偿还 1,000,000.00 2015 年 12 月 11 日 2016 年 4 月 28 日 借款利率为零利率 注：潘高志于 2013 年 9 月 2 日向本公司借款人民币 150.00 万元。借款期限至 2016 年 4 月 29 日，利率为年利率 5.60%， 截止 2016 年 4 月 30 日，本公司已收到潘高志偿还的本金 1,500,000.00 元和利息 223,463.01 元。 2、关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合计 800,928.59 648,093.10 (四) 关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 潘高志 1,695,846.58 合 计 1,695,846.58 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 潘高志 14,000.00 其他应付款 葛斌虎 1,000,000.00 合 计 14,000.00 1,000,000.00 七、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 （1）经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 项 目 年末余额 年初余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第 1 年 1,105,039.54 1,163,199.52 资产负债表日后第 2 年 641,831.19 1,163,199.52 资产负债表日后第 3 年 675,611.78 合 计 1,746,870.73 3,002,010.82 （二）或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在或有事项。 八、 资产负债表日后事项 截至审计报告日，本公司不存在资产负债表日后事项。 九、 其他重要事项 报告期内，无其他重要事项。 十、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 备注 1．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 12,145.80 个税返还 2．关联方借款利息收入 27,616.44 3．所得税影响额 -4,970.28 合 计 34,791.96 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 （%） 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 -10.06 2.56 -0.1092 0.0288 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -10.23 1.55 -0.1110 0.0175 上海寅酷网络股份有限公司 二○一七年四月二十一日 上海寅酷网络股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-022 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海市金科路 2889 弄 2 号 B 座 701 单元