870165_2018_润心科技_2018年年度报告_2019-04-18.txt

1 2018 年度报告 润心科技 NEEQ:870165 江西润心科技股份有限公司 2 公司年度大事记 2018 年 12 月，子公司获得江西省农业农村 厅颁发的农业产业化省级龙头企业称号。 2018 年 12 月，子公司江西青龙高科油 脂有限公司获得江西省林业局颁发的江 西省省级林业龙头企业。 2018 年 1 月，子公司江西青龙高科油脂有 限公司获得江西省食品协会颁发的优秀会 员企业称号。 2018 年 12 月，子公司江西青龙高科油 脂有限公司获得中国林业产业联合会颁 发的木本油料团标品牌联盟发起单位。 3 目 录 公司年度大事记 .............................................................................................................................. 2 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 28 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 32 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 36 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 40 4 释义 释义项目 释义 润心科技、公司或本公司 指 江西润心科技股份有限公司 润心有限、有限公司 指 江西润心科技有限公司(公司前身) 青龙高科 指 青龙高科技股份有限公司 青龙油脂、青龙有限、控股子公司、 全资子公司 指 江西青龙高科油脂有限公司 晶粹投资 指 江西晶粹投资控股有限公司 上海晶粹、晶粹食品 指 上海晶粹食品有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司、股转公司、 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 发改委 指 国家发展与改革委员会 公开转让 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转 让 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 江西润心科技股份有限公司股东大会董事会 董事会 指 江西润心科技股份有限公司董事会 监事会 指 江西润心科技股份有限公司监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商、财富证券 指 财富证券有限责任公司 会计师、立信 指 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 公司章程、章程 指 最近一次被公司股东大会批准的江西润心科技 股份有限公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 油茶 指 油茶,属山茶科山茶属植物,为常绿小乔木或灌 木,是我国特有的大本食用油料树种。 茶油 指 由油茶果实经加工而得到的植物油,也称山茶 油、茶籽油、油茶籽油、油茶油,根据其是否按 相关标准精炼加工可分为毛茶油及精炼茶油。 调和油 指 调和油,又称优配油,它是根据使用需要,将两 种以上经精炼的油脂(香味油除外)按比例调配 制成的食用油。 茶籽、油茶籽 指 油茶树的种子,可榨油供使用 茶饼、茶枯饼、茶片 指 茶籽经压榨提取毛油后形成的饼状剩余物 压榨法 指 指用物理压榨方式从油料中榨油的方法 浸出法 指 用食用级溶剂从油料中抽提出油脂的一种方法 精炼 指 脱除油脂中所含的固体杂质、游离脂肪酸、磷 脂、胶质、色素、蜡、异味等生产工艺的统称。 毛油、毛茶油 指 从植物油料中制取,但没经过精炼加工的初级 油。 茶粕 指 也叫茶麸、茶籽饼,是油茶籽经榨油后的渣饼, 5 有效成分是皂角甙素,也是一种植物源农药。 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人宋青、主管会计工作负责人陈庆宇 及会计机构负责人（会计主管人员）黄凤莲保 证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证 其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 (一)实际控制人不当控制风险 截至报告期末,由于宋伟峰分别与其妻子孙泉红、子女 宋青、宋青云、宋青婷、宋玉签署了《授权委托书》一 系列行使其股份表决权的协议安排,因此,实际控制人 宋伟峰能够行使合计持股 95.46%的股份表决权,在公司 决策、监督和日常经营管理上均可施予重大影响。因此, 公司存在实际控制人利用控制地位对重大事项施加影 响,从而使得公司决策偏离中小股东最佳利益目标的风 险。 (二)公司治理风险 公司整体变更为股份公司后,制定了新的《公司章程》、 “三会”议事规则、《关联交易管理制度》等,建立了 内部控制体系,完善了法人治理结构,以提高管理层的 规范化意识。但由于股份公司和有限公司在公司治理上 存在较大的不同,特别是公司股份进行公开转让后,新 的制度对公司治理提出了更高的要求,而公司管理层及 员工对相关制度的理解和执行尚需要一个过程,因此, 公司治理在短期内存在一定的不规范风险。 (三)市场竞争加剧的风险 公司是一家茶油及其副产品的生产和销售企业。目前食 用植物油加工行业中的茶油生产企业的市场集中度不 高,新的茶油生产企业不断涌现,竞争日趋激烈,如果公 司不能有效推广自有品牌,拓宽营销渠道,可能会面临 较大的竞争压力。虽然当前大部分茶油企业起步时间 7 晚,规模较小,短期内难以占据市场优势地位,但新进入 的企业不断增加,在一定程度上会对公司的市场拓展构 成负面影响。 (四)原材料供给不足的风险 油茶林的生长对自然气候有较大依赖,如果当年自然气 候不佳,将有可能导致油茶籽产量减少,从而导致原材 料供给不足。另外,因公司暂无自有油茶林,所以公司原 材料的采购需依赖外部供应商。因此在市场采购竞争加 大,或原材料产量减少的情况下,公司可能面临比同行 业其他拥有自有油茶林的企业更高的原材料供应不足 的风险。 (五)食品安全风险 随着我国对食品质量监管的力度持续加大,国家陆续出 台了相关政策将食品安全的监督落实到每个具体的环 节,并对违规企业给予严厉的处罚。尤其是 2009 年 6 月 开始施行的《中华人民共和国食品安全法》进一步强化 了食品生产者的法律责任,确立了惩罚性赔偿制度,加 大了对违法食品生产者的处罚力度。公司作为一家食用 油生产企业,任何产品质量方面的问题都会对名誉和业 绩带来严重影响。 (六)原材料集中采购资金不足的 风险 公司产品的主要原材料是油茶籽和茶饼,油茶籽收获具 有季节性。我国油茶主要品种油茶果的成熟期在每年的 10 月中旬,种植户通常会在这段时间采摘,保质期通常 在 4 个月左右,行业内原材料采购期一般为每年的 11 月 至次年 3 月。由于原材料成本占公司主营业务成本的比 例较高,原材料采购具有明显的季节性,公司原材料采 购款需要即时支付,因此在原材料采购季节,企业需要 筹集足够的采购资金,并需要具有较强的资金管理和资 金调度能力。若公司因资金筹集、调度等原因影响了当 年的原材料采购计划的实施,可能会导致公司无法完成 当年及次年的生产计划和销售任务,影响公司的利润增 长和业务发展。 (七)原材料价格波动风险 公司用于生产的原材料主要来自于国内市场。国家政策 和国际市场的变化都可能影响原材料的市场价格,进而 通过成本波动影响公司盈利能力。油茶与其他果树等经 济型作物类似,油茶果的产量会出现一定的周期性变 化,即果树的“大小年”现象。一般情况下,油茶果的产 量会在年度间呈现高低交替的规律,对原材料的供应量 产生影响,油茶籽价格会随着油茶果产量的波动而波 动。原材料价格的上涨,会增加公司的采购成本。虽然 公司的茶油产品的价格也会随之上涨,但其价格变动幅 度较小,并具有一定的滞后性,因此会在一定程度上降 低公司茶油产品的毛利率。 本期重大风险是否发生重大变 化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江西润心科技股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangxi Runxin Technology Co.,Ltd 证券简称 润心科技 证券代码 870165 法定代表人 宋青 办公地址 江西省宜春经济技术开发区春航路 1 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负 责人 李佳怡 职务 董事会秘书 电话 0795-3289601 传真 0795-3289608 电子邮箱 runxinfh@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江西省宜春经济技术开发区春航路 1 号；336000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 11 月 11 日 挂牌时间 2016 年 12 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分 类） C-13-133-1331(制造业-农副食品加工业-植物油加工-食 用植物油加工 主要产品与服务项目 茶油及其副产品的生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 34,500,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 青龙高科技股份有限公司 实际控制人及其一致行动人 宋伟峰 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913609026960799593 否 注册地址 江西省宜春经济技术开发区 春航路 1 号 否 注册资本（元） 34,500,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 财富证券 主办券商办公地址 湖南省长沙市芙蓉中路 2 段 80 号顺天国际财富中心 26-28 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 林盛 公岩明 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 103,393,583.63 102,204,724.17 1.16% 毛利率% 24.42% 29.05% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -9,921,827.42 563,338.98 -1,861.25% 归属于挂牌公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润 -9,946,089.43 -154,744.85 -6,327.41% 加权平均净资产收益率%（依据归 属于挂牌公司股东的净利润计 算） -7.74% 0.42% - 加权平均净资产收益率%（归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -7.74% -0.12% - 基本每股收益 -0.28 0.02 -1,500.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 182,981,340.03 175,857,874.97 4.05% 负债总计 59,775,315.91 42,730,023.43 39.89% 归属于挂牌公司股东的净资产 123,206,024.12 133,127,851.54 -7.45% 归属于挂牌公司股东的每股净资 产 3.57 3.86 -7.51% 资产负债率%（母公司） 0.36% 0.55% - 资产负债率%（合并） 32.67% 24.30% - 流动比率 1.80 2.32 - 利息保障倍数 -6.39 1.04 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 8,132,356.81 -4,816,414.68 268.85% 11 应收账款周转率 6.35 4.96 - 存货周转率 1.24 1.58 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 4.05% 13.43% - 营业收入增长率% 1.16% 15.32% - 净利润增长率% -1,861.25% -91.82% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 34,500,000 34,500,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -82,000.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 113,362.49 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,331.80 非经常性损益合计 32,694.29 所得税影响数 8,432.28 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 24,262.01 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 12 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 应收账款 19,296,265.88 19,296,265.88 21,914,793.88 21,914,793.88 在建工程 100,000.00 工程物资 100,000.00 应付票据 应付账款 2,763,092.12 2,763,092.12 4,802,977.80 4,802,977.80 应付利息 49,179.17 17,279.20 其他应付款 49,179.17 1,517,105.14 1,534,384.34 管理费用 8,557,900.91 8,027,495.39 10,715,448.72 研发费用 530,405.55 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司作为茶油生产销售商，主要通过一次性的销售来获得收入。同时公司已形成从茶 油原材料采购、生产、关联产品的精深加工到终端销售的完整产业链。目前，公司已形成 可持续的商业模式。 1、所处行业 根据《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所属行业为“农副食品加工业”， 行业代码为 C13；按《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2011）和《挂牌公司管理型行业分 类指引》的标准，公司所属行业为“制造业”中的“农副食品加工业”（C13）行业下属的 “食用植物油加工”（C1331）行业。根据《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司所处行 业为日常消费品（14）大类下的食品与主要用品零售（1410）下的食品（141111）。 2、主营业务 报告期内，公司主要从事茶油及其副产品的生产和销售，公司已形成从茶油原材料采 购、生产、关联产品的精深加工到终端销售的完整产业链。公司经营的主要产品是茶油和 茶粕。 3、主要产品和服务 （1）润心有机油茶籽油 公司目前销售的主要产品为各种规格的“润心有机油茶籽油”，产品定位为有机压榨 高端茶油。茶油为具有绿色食品性质的食用油脂，油体鲜亮而色泽浅黄，澄清细润而清香 绵长，浓稠不腻而口感滑爽。润心有机油茶籽油主要采用物理冷榨工艺，使天然油茶果受 热温度在 60℃以下，相当于日晒气温，有利于充分地保留营养。茶油具有良好的稳定性， 保质期长，烟点高、耐高温，抗氧化性能好，易于消化吸收。茶油是食用油中的佳品，其 烹饪用途也是丰富多样的，凉拌、热炒、煎炸均可。此外，茶油中含有丰富的保健活性成 分，例如不饱和脂肪酸、角鲨烯、维生素 E、多酚、甾醇等，长期食用对健康有益。 （2）茶粕 茶粕又称茶籽粕，为油茶籽榨油后或浸出后所剩下的渣，其中含有丰富的茶皂素，其 用途主要为鱼塘清塘、稻田及高档草坪的杀虫。另外，茶粕作为一种绿色药物，它能自行 分解且无毒性残存，对人体无影响，使用安全。同时茶粕也是一种高效有机肥，目前也广 泛应用在农作物及果树栽种。 4、客户类型 茶油所面对的客户群体主要有大型卖场、茶油销售企业、公司客户以及个人消费者； 茶粕主要销售给中间商用于出口，最终消费群体为东南亚的个体农户和海产品养殖商。 5、关键资源 （1）核心技术： 低温冷榨：a、压榨生产秉承不添加、不破坏、绿色有机的生产理念。b、采用了国内 先进的双螺旋、高压缩比的冷榨设备。c、压榨生产由于未经过加热、蒸炒，原料的天然营 养成分都得到了有效保留。d、由于压榨生产的温度低，毛油的各项指标也得到了有效的控 制，如毛油酸价和毛油色泽优于其他方式生产的压榨毛油，为毛油精炼的低消耗、高出油 率提供了切实有效的保障。 负压蒸发：a、整个生产线都由电脑控制，避免了人为不确定因素对生产进程的干扰， 确保了产品生产的一致性和产品质量的稳定性。b、整个生产线都处于微负压状态，相对于 14 行业内的常压或高压浸出具有不可替代和不可超越的产品优势和安全优势；在负压工况下， 汽化温度的降低使整个生产过程的能耗急剧降低，负压使业内常见的跑、冒、滴、漏等现 象得到切实有效的控制，从而有效的降低损耗。c、整个生产线采用了国内先进的箱式浸出 器，它能让物料上下翻转，促进物料与溶剂充分接触。箱式浸出器的逆流浸泡和喷淋使浸 出效率得到极大的提高。该生产方式具有低溶耗、低残油、高出油率的显著特点。d、在整 个生产工艺中采用了能量互补，循环交替换热的节能系统，稳定有效的降低了水、电、煤 的消耗。e、浸出生产采用了矿物油完全循环吸收，杜绝了尾气的超标排放。 物理精炼：a、采用物理精炼工艺，完全摈弃了油脂精炼行业中传统的化学精炼。b、 在脱胶工序采用水化脱胶法，不添加传统工艺中的强酸、强碱，确保了产品没有化学残留， 选用国际先进的高效自动混合器和进口高速离心机，使磷脂和油彻底分离，为脱色的有效 进行及脱臭的连续性提供了保障。c、精炼生产的加热系统利用高压蒸汽循环加热，排除了 同行业中利用导热油加热而带来的导热油渗漏的食品安全隐患。d、脱臭工序采用软塔汽提 工艺，能够在最短的时间内完成油脂的脱臭。e、大大缩短了油脂在高温状态下的停留时间， 从而使油脂中营养成分得到最大限度保留，也防止了高温停留而带来的苯并芘类聚合物超 标，和反式脂肪酸的超标。f、生产操作采用了电脑自动化控制，防止了人为不确定因素对 产品质量的干扰，从而确保了产品的一致性和质量的稳定。g、精炼生产摈弃了化学精炼中 的碱炼脱酸工艺，不仅摆脱了碱炼带来的碱残留隐患，而且最大程度的解决了碱炼损耗， 大大的降低甚至防止了中性油的损失，从而有效地提高了整个生产过程的精炼率。 6、销售渠道 公司的销售主要通过直接销售与经销商渠道销售。经销商通常有自己的固定销售对象， 公司只负责将产品生产后销售给经销商，并不直接面对最终客户。直接销售则由公司直接 将产品出售给大型卖场以及团购客户，此时，公司完成销售之后还可能提供额外的服务， 如大型卖场的促销、过期产品的回收等。公司为了加大销售力度，还设有专门的营销公司， 即上海晶粹食品有限公司，负责在全国范围内（除宜春外）的销售。 7、收入来源 报告期内，公司的主要收入来源于茶油的销售。 报告期内及期后,商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司在董事会的领导下，在经营管理层和全体员工的努力下，围绕年度经营目标，秉 15 承“诚实、开拓、求实、创新”的经营理念，致力于油茶产业发展，坚持做好油做良心油 的企业使命，为消费者奉献营养健康绿色的产品。回顾 2018 年，公司按经营目标及经营计 划安排采购、生产，保证产品的优良品质；在巩固市场份额基础上，提高了品牌市场占有 率。 1、报告期内，公司的营业收入保持稳中有升的态势，2018 年完成营业收入 10,339.36 万元，较去年同期增长 1.16%。公司净利润情况不理想，主要是因为整体油茶行业竞争加剧， 茶油原材料市场出现哄抬价格现象，茶粕销售价格下降，毛利率降低。 2、报告期内，公司通过加强管理降低成本，完善产品线对抗茶油原材料上涨的经营风 险 （1）报告期内，面对残酷的原材料市场，公司进一步健全内部控制管理体系，不断完善 内部控制机制，降低生产及管理成本；采用绩效考核等多种激励模式，增强团队凝聚力。 （2）为保证产品的优良品质建立起有机茶油产品可追溯体系。以可追溯为原则按照严 格有机标准对“润心”茶油从生产、包装、仓储、运输、检测进行全程把控，确保为消费 者提供符合国际标准认证的“安全放心、健康营养、自然纯正”的有机茶油产品。 （3）报告期内，公司考虑到茶油行业原材料市场波动较大及消费者多样化需求，成功 开发新产品，已从单一的茶油扩展到了茶籽调和油、葵花油等非转基因食用油领域。新产 品原材料价格相对稳定，公司从中找到新的利润增长点，更能有效地应对风险。 3、报告期内，积极开拓销售渠道，用提高收入来部分抵消毛利率下降带来的劣势 （1）通过加强品牌推广、利用各种市场宣传和推广手段，对消费者细分精准出击。通过 市场氛围的营造，产品卖点的宣传和产品价值的传递，让消费者认知产品，不断提升品牌 市场地位和服务能力。 （2）公司加强营销团队建设，积极开拓销售渠道，成功开发电商平台。针对每个节日每 个阶段设定不同的宣传重点，一环扣一环，实现线上线下不间断的互动营销。 (二) 行业情况 油茶是我国特有的木本食用油料树种，与油橄榄、油棕、椰子并称为世界四大木本油料植 物。油茶林既是一种优异的水土保持、水源涵养林，又是一种重要的特色经济林。茶油营 养成份丰富，是一种高档绿色保健的食用油。目前我国总共有 14 个油茶主产区，近年来油 茶加工企业数量呈现快速增长的趋势，油茶加工业基本形成一定规模，也具备夯实的基础。 同时油茶副产品综合开发利用技术进一步成熟，油茶利用程度高。 近年来，国家对发展油茶产业高度重视，将其作为合理开发和利用国土资源，发展山区经 济、保障粮食安全、生态安全和能源安全的重要内容。随着我国对茶油的需求增长，油茶 林的种植面积也在逐年增加，油茶林种植面积保持稳定增长，以较快的速度向前推进油茶 产业发展。根据国家统计局数据显示，最近十年我国油茶产量总体呈现出稳步上升的趋势， 由此可见随着国家利好政策的接连落地以及消费者饮食习惯的日益健康化，油茶产业面临 前所未有的发展机遇。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上 16 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 年期末金额变 动比例 货币资金 7,497,307.00 4.10% 12,158,806.71 6.91% -39.75% 应收票据与 应收账款 13,292,781.45 7.26% 19,296,265.88 10.97% -31.11% 存货 72,598,956.36 39.68% 53,876,559.37 30.64% 34.75% 投资性房地 产 长期股权投 资 固定资产 34,935,532.63 19.09% 40,459,185.46 23.01% -13.65% 在建工程 100,000.00 短期借款 13,000,000.00 7.10% 30,000,000.00 17.06% -56.67% 长期借款 其他应付款 31,161,108.02 17.03% 1,630,255.36 0.93% 1,800.87% 资产总计 182,981,340.03 175,857,874.97 4.05% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末存货余额7259.90万元，较2017年末5387.66万元增长34.75%，主要原因为公司 原材料集中采购，2018年末公司主要原材料的采购价格下降幅度较大，围绕2019年经营目 标，公司加大收购力度同时增加了原材料收购数量。 2、报告期末其他应付款余额3116.11万元，较2017年末163.03万元增加1811.42%，主要原 因为：受茶油原材料季节性影响每年11月至次年3月为公司原材料集中采购季，公司通过银 行短期借款及集团内部单位资金拆借来满足资金需要，当季节性需要消除时开始偿还借款。 报告期增加江西青龙集团内部单位借款补充原材料收购资金。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 103,393,583.63 - 102,204,724.17 - 1.16% 营业成本 78,139,976.36 75.58% 72,514,609.58 70.95% 7.76% 毛利率% 24.42% - 29.05% - - 管理费用 8,350,921.25 8.08% 8,027,495.39 7.85% 4.03% 研发费用 707,887.15 0.68% 530,405.55 0.52% 33.46% 销售费用 18,758,491.33 18.14% 19,737,725.63 19.31% -4.96% 财务费用 1,542,646.56 1.49% 646,540.43 0.63% 138.60% 资产减值损 失 6,432,128.28 6.22% -95,800.76 -0.09% -6,814.07% 其他收益 113,362.49 0.11% 1,741,399.99 1.70% -93.49% 17 投资收益 - 公允价值变 动收益 - 资产处置收 益 -82,000.00 -0.08% -719,977.63 -0.70% -88.61% 汇兑收益 - 营业利润 -12,276,312.72 -11.87% 28,394.60 0.03% -43,334.67% 营业外收入 1,331.80 0.56 237,721.43% 营业外支出 - 167.54 0.00% -100.00% 净利润 -9,921,827.42 -9.60% 563,338.98 0.55% -1,861.25% 项目重大变动原因： 1、资产减值损失 报告期资产减值损失 643.21 万元，较上年同期增加 652.79 万元，主要原因为茶粕销售价 格下跌幅度较大，提取存货跌价准备 667.64 万元 。 2、营业利润 报告期营业利润-1227.63 万元，较上年同期增加亏损 1230.47 万元，主要原因为原材料成 本增加、茶粕销售价格原因导致本期毛利润率较上期减少 4.63 个百分点；本期资产减值损 失增加 652.79 万元，本期增加短期借款规模财务费用增加 89.61 万。 3、净利润 报告期公司净利润-992.18 万元，较上期净利润出现大幅亏损，主要原因为报告期茶粕销售 价格呈下跌趋势，提取存货跌价准备 667.64 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 103,314,196.83 101,946,279.04 1.34% 其他业务收入 79,386.80 258,445.13 -69.28% 主营业务成本 78,122,056.36 72,290,524.56 8.07% 其他业务成本 17,920.00 224,085.02 -92.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 茶油 78,577,284.63 76.00% 79,676,884.78 77.96% 橄榄油 918,086.74 0.89% 2,090,712.76 2.05% 茶粕 7,671,791.81 7.42% 9,155,336.90 8.96% 调和油 14,744,619.00 14.26% 9,785,312.98 9.57% 红酒等收入 1,402,414.65 1.36% 1,238,031.62 1.21% 18 其他业务收入 79,386.80 0.08% 258,445.13 0.25% 合计 103,393,583.63 100.00% 102,204,724.17 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司本年度按产品分类的收入结构未发生重大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关 系 1 锦江麦德龙现购自运有限公司 16,797,212.48 16.25% 否 2 沃尔玛（中国）投资有限公司 11,501,514.75 11.12% 否 3 江西润鑫电子商务有限公司 6,397,271.67 6.19% 否 4 青龙高科（厦门）食品有限公司 5,787,491.73 5.60% 否 5 江西青龙集团商厦有限公司 5,341,515.31 5.17% 是 合计 45,825,005.94 44.33% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比 是否存在关联关 系 1 宜春市锦昭油茶专业合作社 24,937,751.30 22.95% 否 2 宜春市嘉乐油茶专业合作社 15,710,114.12 14.46% 否 3 宜春市天湖山油茶专业合作社 11,080,102.00 10.20% 否 4 梁海 8,300,597.00 7.64% 否 5 万载银湖农业开发有限公司 5,446,572.00 5.01% 否 合计 65,475,136.42 60.26% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量 净额 8,132,356.81 -4,816,414.68 268.85% 投资活动产生的现金流量 净额 5,868,713.07 -9,653,998.35 160.79% 筹资活动产生的现金流量 净额 -18,661,579.14 19,232,104.18 -197.03% 19 现金流量分析： 1、经营活动现金流量 报告期内，公司经营活动现金流量净额为 813.24 万元，上年同期-481.64 万元，变动主 要原因为： 报告期内营业收入持续稳定地增长，销售商品提供劳务收到的现金与上年同期基本持 平；收到其他与经营活动有关的现金较上年同期增加 3618.01 万元；报告期内公司经营规 模扩大，购买商品支付现金 10960.50 万元，比上年同期 9538.52 万元，增加 1421.98 万 元，增幅 14.91%。报告期末存货余额 7259.90 万元，相比上年同期 5387.66 万元，增加 1872.24 万元，主要原因为 2017 年的应收帐款期末余额较大，在 2018 年收回，而 2018 年年末原材料收购价格大幅度下降。 报告期末公司应收账款净额为 1329.28 万元，比期初减少 600.35 万元，应收账款减少 的原因为：报告期 2017 年的应收帐款期末余额较大，公司加大应收账款的催收力度在 2018 年收回，除有固定账期的商超外，其他客户大部分采取先款后货、货到付款无账期的收款 方式。 2、投资活动现金流量 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为 586.87 万元，上期-965.40 万元。主 要原因为报告期内减少 2017 年油库固定资产支出 356.91 万；上年同期理财产品净支出 600.00 万，本期收回理财产品净额 600.00 万。 3、筹资活动现金流量 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为-1866.16 万元，上年同期为 1923.21 万元。主要原因为本期归还银行短期借款。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至 2018 年 12 月 31 日，公司有一家全资子公司―江西青龙高科油脂有限公司；一家 全资孙公司―上海晶粹食品有限公司。 茶油生产主要由子公司青龙油脂完成，孙公司上海晶粹食品有限公司是为了销售青龙 油脂所生产的茶油而设立的销售公司，主要负责在全国（除宜春外）范围进行产品销售。 （一）子公司 公司名称：江西青龙高科油脂有限公司（全资子公司） 法定代表人：张绍斌；设立日期：2014 年 12 月 16 日；注册资本：11,680 万元；住所： 江西省宜春经济技术开发区春航路 1 号；营业执照：9136090032254529X0 经营范围：食用植物油生产、加工，食品销售，油茶原料的收购；经营本企业自产产 品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及 技术的进出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务。（依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动） （二）孙公司 公司名称：上海晶粹食品有限公司（全资孙公司） 法定代表人：孙泉红；设立日期：2015 年 3 月 9 日；注册资本：300 万元；住所：上 海市浦东新区周市路 416 号 401-28 室；营业执照：91430100081359604L；经营范围：食品 流通，日用百货、包装材料、食用农产品的销售，餐饮企业管理（不得从事食品生产经营）， 从事货物及技术的进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动】 20 （三）子公司江西青龙高科油脂有限公司（合并孙公司）报告期内经营情况： 报告期内子公司营业收入 10131.11 万元，占公司总收入的 97.99%；净利润-997.95 万元。 报告期内子公司茶油等营业收入保持稳定，由于 2018 年茶粕销售价格呈下降趋势，提取存 货跌价损失 667.64 万。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，为提高资金使用效益，公司以自有资金购买银行低风险理财产品。截至 2018 年 12 月 31 日，公司已全部收回理财产品本金及收益。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 一、重要会计政策变更 1、会计政策变更的性质、内容和原因 （1）财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会（2018）15 号）以及《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，对一般企业 财务报表格式进行了修订。贵公司在资产负债表中，将“应收票据”和“应收账款”重分类至新增的 “应收票据和应收账款”中；将“应收利息”、“应收股利”重分类至“其他应收款”中；将“固定资 产清理”重分类至“固定资产”中；将“工程物资”重分类至“在建工程”中；将“应付票据”和“应 付账款”重分类至新增的“应付票据和应付账款”中；将“应付利息”、“应付股利”重分类至“其他 应付款”中；将“专项应付款”重分类至“长期应付款”中；在利润表中，将“管理费用”项下的“研 发费用”单独分拆出来。在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；企业按照相 关规定采用追溯调整法，对可比会计期间的比较数据进行相应调整。 （2）财政部于 2017 年 6 月 12 日发布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失的会 计处理》、《企业会计准则解释第 10 号-关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》、《企业会 计准则解释第 11 号-关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》以及《企业会计准则解释第 12 号-关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》，根据该四项会计准则解释规定，自 2018 年 1 月 1 日起实施，除解释 9 号应进行追溯调整外，无需对比较数据进行追溯调整。 执行财会（2018）15 号文对当期和各个列报前期财务报表中受影响的项目名称和调整金额 序 号 报表项 目 合并资产负债表 2017年12月31 日 重分类金额 重新计量 调整金额 2018 年 1 月 1 日 1 应收票 据 2 应收账 款 19,296,265.88 19,296,265.88 21 3 在建工 程 100,000.00 100,000.00 4 工程物 资 100,000.00 -100,000.00 5 应付票 据 6 应付账 款 2,763,092.12 2,763,092.12 7 应付利 息 49,179.17 -49,179.17 8 其他应 付款 49,179.17 49,179.17 序 号 报表项目 合并利润表（2017 年度） 调整前 重分类金额 重新计 量调整 金额 调整后 5 管理费用 8,557,900.94 -530,405.55 8,027,495.39 6 研发费用 530,405.55 530,405.55 二、重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 无 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好独立自主经 营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；行业发展 势头良好，主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定、没有 影响公司持续经营的事项发生。主导产品符合国家产业政策，公司加大技术开发和技术创 新的力度，通过不断技术创新，提高茶籽的出油率，同时也降低了在精炼过程中的损耗和 生产成本。公司和全体员工没有发生违法、违规行为，公司未因自然灾害、战争等不可抗 力因素遭受严重损失。公司不存在对持续经营能力有重大影响或重大潜在影响的其他事项。 22 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 (一)公司治理风险 公司整体变更为股份公司后,制定了新的《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交 易管理制度》等,建立了内部控制体系,完善了法人治理结构,以提高管理层的规范化意识。 但由于股份公司和有限公司在公司治理上存在较大的不同,特别是公司股份进行公开转让 后,新的制度对公司治理提出了更高的要求,而公司管理层及员工对相关制度的理解和执行 尚需要一个过程,因此,公司治理在短期内存在一定的不规范风险。 应对措施及风险管理效果:股份公司成立后,公司严格执行《公司章程》、“三会”议 事规则等公司治理制度,按照相关治理制度召开股东大会、董事会及监事会。公司股东、董 事、监事均按照要求出席相关会议,并履行相关权利义务。组织公司管理层及员工对公司股 份制改制后相关制度进行学习培训,严格遵守各项法律法规和规章制度,规范运作,逐步健 全和完善公司法人治理结构。 (二)市场竞争加剧的风险 公司是一家茶油及其副产品的生产和销售企业。目前食用植物油加工行业中的茶油生 产企业的市场集中度不高,新的茶油生产企业不断涌现,竞争日趋激烈,如果公司不能有效 推广自有品牌,拓宽营销渠道,可能会面临较大的竞争压力。虽然当前大部分茶油企业起步 时间晚,规模较小,短期内难以占据市场优势地位,但新进入的企业不断增加,在一定程度上 会对公司的市场拓展构成负面影响。 应对措施及风险管理效果:公司制定出适应公司品牌宣传的方案,稳扎稳打做好每一 步,结合线上线下等各种行之有效的宣传和推广手段,进行市场氛围的营造,产品卖点的宣 传和产品价值的传递,利用润心品牌在上海区域的品牌优势向周边区域不断辐射和影响,让 消费者感知润心品牌的真正内涵,从而完成消费者对品牌的认可和忠诚的过程。根据上海商 情信息中心数据显示:2016 年度茶籽油金品榜中,润心连续 4 年稳居榜首,占据近七成的沪 上市场份额。 (三)原材料供给不足的风险 油茶林的生长对自然气候有较大依赖,如果当年自然气候不佳,将有可能导致油茶籽产 量减少,从而导致原材料供给不足。另外,因公司暂无自有油茶林,所以公司原材料的采购需 依赖外部供应商。因此在市场采购竞争加大,或原材料产量减少的情况下,公司可能面临比 同行业其他拥有自有油茶林的企业更高的原材料供应不足的风险。 应对措施及风险管理效果:公司积极寻求新的原材料供应渠道,将供应商范围扩展到江 西省内油茶主产县市和湖南省等其他多个省份,以避免局部区域出现减产状况;预先签订采 购合同,采取货到即时付款的保证条款,建立与原材料供应企业的长期稳定的合作伙伴关 系。 (四)食品安全风险 随着我国对食品质量监管的力度持续加大,国家陆续出台了相关政策将食品安全的监 督落实到每个具体的环节,并对违规企业给予严厉的处罚。尤其是 2009 年 6 月开始施行的 《中华人民共和国食品安全法》进一步强化了食品生产者的法律责任,确立了惩罚性赔偿制 度,加大了对违法食品生产者的处罚力度。公司作为一家食用油生产企业,任何产品质量方 23 面的问题都会对名誉和业绩带来严重影响。 应对措施及风险管理效果:不断充实公司质检部门人员及技术检测力量,结合先进的设 备性能和科学化的质量管理体系,公司在产品质量检测上设立了几大关卡,1、原材料、包装 材料,入库前严格抽检实验,达到合格率才能入库;2、生产环境卫生,工人进入生产车间必须 严格消毒,严格按照企业车间卫生监控指南执行;3、油品质量,公司生产对每一批次的茶油 实行两人双取样检测,严格按照国家标准执行,确保了检测准确无遗漏,杜绝食品安全隐患。 (五)原材料集中采购资金不足的风险 公司产品的主要原材料是油茶籽和茶饼,油茶籽收获具有季节性。我国油茶主要品种油 茶果的成熟期在每年的 10 月中旬,种植户通常会在这段时间采摘,保质期通常在 4 个月左 右,行业内原材料采购期一般为每年的 11 月至次年 3 月。由于原材料成本占公司主营业务 成本的比例较高,原材料采购具有明显的季节性,公司原材料采购款需要即时支付,因此在 原材料采购季节,企业需要筹集足够的采购资金,并需要具有较强的资金管理和资金调度能 力。若公司因资金筹集、调度等原因影响了当年的原材料采购计划的实施,可能会导致公司 无法完成当年及次年的生产计划和销售任务,影响公司的利润增长和业务发展。 应对措施及风险管理效果:公司与几大银行均有良好的合作关系,做好银行贷款的企业 评级授信,以备不时之需;加大货款的催收力度,货款及时回笼以满足资金需要。 (六)原材料价格波动风险 公司用于生产的原材料主要来自于国内市场。国家政策和国际市场的变化都可能影响 原材料的市场价格,进而通过成本波动影响公司盈利能力。油茶与其他果树等经济型作物类 似,油茶果的产量会出现一定的周期性变化,即果树的“大小年”现象。一般情况下,油茶果 的产量会在年度间呈现高低交替的规律,对原材料的供应量产生影响,油茶籽价格会随着油 茶果产量的波动而波动。原材料价格的上涨,会增加公司的采购成本。虽然公司的茶油产品 的价格也会随之上涨,但其价格变动幅度较小,并具有一定的滞后性,因此会在一定程度上 降低公司茶油产品的毛利率。 应对措施及风险管理效果:公司加强成本管理,挖掘企业内部潜力,以降低成本来消化 涨价因素。通过建立成本管理体系,制定生产消耗定额等方式提高员工注意节省和控制成本 和费用的意识,并在思想上建立全新的成本理念,让员工都知道如何同企业共度难关和为实 现企业目标多做贡献。企业的产品也随原材料的涨价根据市场情况相应调整销售价格,把涨 价所带来的危机转嫁一部分出去。加强市场开拓力度,增加产品销售量,靠规模效应来降低 成本;调整产品结构,开发茶油调和油,采用改变产品结构等办法来克服材料涨价带来的风 险。 (七)实际控制人不当控制风险 由于宋伟峰分别与其妻子孙泉红、子女宋青、宋青云、宋青婷、宋玉签署了《授权委 托书》一系列行使其股份表决权的协议安排,因此,实际控制人宋伟峰能够行使合计持股 95.46%的股份表决权,在公司决策、监督和日常经营管理上均可施予重大影响。因此,公司 存在实际控制人利用控制地位对重大事项施加影响,从而使得公司决策偏离中小股东最佳 利益目标的风险。 应对措施及风险管理效果:公司已建立较为完善的内部控制制度和公司治理结构,制定 包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 和《关联交易管理办法》等规章制度,最大限度的保护公司和中小股东的利益。 24 (二) 报告期内新增的风险因素 无 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 500,000.00 112,000.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托 销售 32,850,000.00 9,265,119.03 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - 26 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - 6．其他 80,000,000.00 78,000,000.00 公司与江西青龙集团投资有限公司的预计出售商品金额为 600,000.00 元，实际交易金 额为 783,570.84 元，超出预计金额 183,570.84 元；2018 年预计江西青龙集团有限公司为 公司及子公司借款等无偿提供担保金额为 20,000,000.00 元，实际发生额为 28，000，000.00 元，超出预计金额为 8,000,000.00 元；以上关联交易已在 2019 年 4 月 18 日的第一届董事 会第十一次会议审议，并提交 2018 年年度股东大会审议。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 江西青龙集团有 限公司 关联方资 金拆借 30,613,674.00 已事后补充 履行 2019 年 4 月 19 日 2019-015 宋青婷 出售商品 680,133.06 已事后补充 履行 2019 年 4 月 19 日 2019-015 江西润心科技股 份有限公司 为子公司 提供担保 28,000,000.00 已事后补充 履行 2019 年 4 月 19 日 2019-015 总计 58,613,674.00 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、 子公司江西青龙高科油脂有限公司于 2018 年 1 月 10 日向中国农业银行股份有限公司 宜春分行借款 10,000,000.00 元，借款期限 2018 年 1 月 10 日—2019 年 1 月 9 日，借款 年利率 5.655%，2018 年 10 月 8 日提前还款 7,000,000.00 元；江西青龙集团有限公司 以其座落于宜春市中山路的房产（7-8 层）为该笔贷款提供抵押，房权证编号：宜房字 第 3-200600065 号。江西润心科技股份有限公司、宋伟峰、孙泉红为该笔贷款提供担 保。 2、 子公司江西青龙高科油脂有限公司于 2018 年 12 月 11 日向中国农业银行股份有限公司 宜春分行借款 10,000,000.00 元，借款期限 2018 年 12 月 11 日—2019 年 12 月 10 日， 借款年利率 5.3505%，2018 年 12 月 21 日提前还款 8,000,000.00 元；江西青龙集团有 限公司以其座落于宜春市中山路的房产（7-8 层）为该笔贷款提供抵押，房权证编号： 宜房字第 3-200600065 号。江西润心科技股份有限公司、宋伟峰、孙泉红为该笔贷款 提供担保。 3、 子公司江西青龙高科油脂有限公司于 2018 年 12 月 29 日向中国农业银行股份有限公司 宜春分行借款 8,000,000.00 元，借款期限 2018 年 12 月 29 日—2019 年 12 月 29 日，借 款年利率 5.3505%。江西青龙集团有限公司以其座落于宜春市中山路的房产（7-8 层） 为该笔贷款提供抵押，房权证编号：宜房字第 3-200600065 号。江西润心科技股份有 限公司为该笔贷款提供担保。 4、 江西青龙集团有限公司拆借资金 30,613,674.00 元，拆借时间：2018 年 1 月 25 日 27 至 2018 年 12 月 31 日，资金拆借为无息借款。 5、 公司向宋青婷出售红酒 1800 瓶，共计 680,133.06 元， 以上偶发性关联交易，双方均遵循了市场化的商业原则，交易价格按照当时市场价格进行，交易价格公 允，没有损害公司及股东的利益。 (四) 承诺事项的履行情况 1、控股股东青龙高科与实际控制人宋伟峰控制的其他企业未从事与本公司相同或相似 的业务，不存在同业竞争。 为了避免今后同业竞争，公司控股股东青龙高科作出了如下避免同业竞争的承诺： “（1）本公司与本公司所控制的其他企业，将不在中国境内外直接或间接从事或参与 任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对股份公司构成竞 争的业务及活动；将不直接或间接开展对股份公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或 拥有与股份公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或者以任何 形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权。 （2）本公司在直接或间接持有股份公司股份期间，或转让本公司直接或间接持有的股 份公司股份六个月内，本承诺为有效承诺。 （3）本公司愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部损失。” 为了避免今后同业竞争，实际控制人宋伟峰作出了如下避免同业竞争的承诺： “（1）本人与本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任 何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对股份公司构成竞争 的业务及活动；将不直接或间接开展对股份公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥 有与股份公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或者以任何形 式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或者在该经济实体、机构中担任总经理、 副总经理、财务负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 （2）本人在直接或间接持有股份公司股份期间，或转让本人直接或间接持有的股份公 司股份六个月内，本承诺为有效承诺。 （3）本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部损失。” 2、公司实际控制人出具了《避免同业竞争承诺函》；公司董事、监事和高级管理人员 就个人的诚信状况出具了承诺；公司董事、监事和高级管理人员还根据全国股转转让系统 公开转让的相关要求对挂牌申报文件出具了相应声明、承诺。 3、董事、高级管理人员及核心业务人员出具了竞业禁止的承诺。 报告期内，上述承诺事项均得到了较好的执行。 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 - 其中：控股股东、实际 控制人 0 0.00% - - - 董事、监事、高 管 0 0.00% - - - 核心员工 0 0.00% - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 34,500,000 100.00% 0 34,500,000 100.00% 其中：控股股东、实际 控制人 26,923,765 78.04% 0 26,923,765 78.04% 董事、监事、高 管 1,793,305 5.20% 0 1,793,305 5.20% 核心员工 - - - - - 总股本 34,500,000 - 0 34,500,000 - 普通股股东人数 8 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 青龙高科技 股份有限公 司 26,923,765 0 26,923,765 78.04% 26,923,765 0 2 江西晶粹投 资控股有限 公司 5,000,000 0 5,000,000 14.49% 5,000,000 0 3 张绍良 1,389,155 0 1,389,155 4.03% 1,389,155 0 4 宋玉 757,560 0 757,560 2.20% 757,560 0 5 宋青婷 252,520 0 252,520 0.73% 252,520 0 合计 34,323,000 0 34,323,000 99.49% 34,323,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 宋青、宋玉、宋青婷、宋青云为实际控制人宋伟峰的子女;孙泉红为宋伟峰的妻子;宋伟峰与宋 青通过晶粹投资间接持有公司股份;孙泉红、宋青云与宋青婷通过青龙高科技股份有限公司间接 29 持有公司股份(其中,宋青婷还直接持有 0.73%公司股份)。除上述情形,公司其他股东之间不存 在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 青龙高科技股份有限公司，法定代表人为张绍良，成立日期为 1997 年 4 月 10 日，注册 资本为 6221.4098 万元，住所为江西省宜春市经济开发区工业大道南大道，统一社会信用 代码 913609007339107819。 报告期内控股股东情况未发生变化。 (二) 实际控制人情况 宋伟峰先生：男，1957 年 10 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，大专学 历。1972 年 1 月－1978 年 5 月，就职于彬江木器厂，任普通职员；1978 年 5 月－1985 年 2 月，就职于宜春市农村信用社，任普通职员；1985 年 2 月－1992 年 4 月，先后创办了宜 春大酒店、泉红商场、青龙装潢部、青龙卡拉 OK 歌舞厅等实体，并担任青龙实业公司总经 理；1992 年 4 月组建“江西青龙实业总公司”，任总经理；1997 年 8 月至今，担任江西青 龙集团有限公司执行董事兼总经理。 报告期内实际控制人情况未发生变化。 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否 违约 银行贷款 兴业银行股份 有限公司宜春 分行 10,000,000.00 5.22% 2017.11.24-2018.11.22 否 银行贷款 兴业银行股份 有限公司宜春 分行 10,000,000.00 5.22% 2017.12.8-2018.11.22 否 银行贷款 中国农业银行 股份有限公司 宜春袁州支行 10,000,000.00 5.655% 2018.1.10-2019.1.09 否 银行贷款 中国农业银行 股份有限公司 宜春袁州支行 10,000,000.00 5.3505% 2018.12.11-2019.12.10 否 银行贷款 中国农业银行 股份有限公司 宜春袁州支行 10,000,000.00 5.3505% 2018.12.29-2019.12.29 否 合计 - 50,000,000.00 - - - 说明：公司已提前偿还上述借款中的部分金额，截至 2018 年 12 月 31 日，公司期末短期借 款余额为 1,300.00 万元，明细为：子公司青龙高科油脂向农业银行宜春分行借款 （2018.1.10-2019.1.9，借款余额 300 万元）；子公司青龙高科油脂向农业银行宜春分行 借款（2012.11-2019.12.10,200 万元）；子公司青龙高科油脂向农业银行宜春分行借款 （2018.12.29-2019.12.29，借款余额为 800 万元）。 31 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 宋青 董事长 男 1987 年 3 月 本科 2016.6.28-2019.6.27 否 孙泉红 董事 女 1966 年 2 月 高中 2016.6.28-2019.6.27 否 张绍良 董事 男 1972 年 8 月 本科 2016.6.28-2019.6.27 否 张绍斌 董事、总经 理 女 1968 年 10 月 本科 2016.6.28-2019.6.27 是 宋青婷 董事 女 1991 年 6 月 本科 2016.6.28-2019.6.27 是 卢益生 监事会主 席 男 1953 年 4 月 高中 2016.6.28-2019.6.27 否 卢卫东 监事 男 1966 年 11 月 本科 2016.6.28-2019.6.27 否 危敏 职工监事 女 1974 年 5 月 本科 2016.6.28-2019.6.27 是 王毅 副总经理 男 1977 年 6 月 本科 2016.6.28-2019.6.27 是 朱凯 副总经理 男 1971 年 1 月 本科 2016.6.28-2019.6.27 是 陈庆宇 财务总监 女 1971 年 10 月 大专 2016.6.28-2019.6.27 是 李佳怡 董事会秘 书 女 1985 年 12 月 硕士 2017.2.13-2019.6.27 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 孙泉红为实际控制人的妻子；宋青、宋青婷为宋伟峰与孙泉红的子女；卢益生为宋伟峰的 姐夫；张绍良是张绍斌的弟弟；孙泉红与宋青婷分别持有控股股东青龙高科 18.55%、4.17% 的股份。除上述情形，公司董事、监事、高级管理人员相互间及控股股东、实际控制人之 间不存在其他关联关系。 33 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 宋青 董事长 0 0 0 0.00% 0 孙泉红 董事 0 0 0 0% 0 张绍良 董事 1,389,155 0 1,389,155 4.03% 0 张绍斌 董事、总经理 0 0 0 0% 0 宋青婷 董事 252,520 0 252,520 0.73% 0 卢益生 监事会主席 25,370 0 25,370 0.07% 卢卫东 监事 0 0 0 0% 危敏 职工监事 0 0 0 0% 0 王毅 副总经理 0 0 0 0% 朱凯 副总经理 126,260 0 126,260 0.37% 0 陈庆宇 财务总监 0 0 0 0% 李佳怡 董事会秘书 0 0 0 0% 合计 - 1,793,305 0 1,793,305 5.20% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 6 6 行政人员 8 8 营销人员 47 47 物流人员 8 8 财务人员 7 6 安保人员 8 8 生产人员 34 34 34 员工总计 118 117 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 18 18 专科 48 48 专科以下 51 50 员工总计 118 117 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司致力于员工与公司的共同成长和发展，实行基本工资、绩效工资和销售奖组成的薪酬 结构，制定和实施明确的薪酬增长机制和考核奖励制度；公司实行劳动合同制，依据《中 华人民共和国劳动法》和地方相关法规，与员工签订《劳动合同》，为其缴纳五险一金； 公司以提升员工职业技能和素质为目标，重视员工的培训和发展，包括新员工入职培训、 在职员工业务和管理技能培训等，提高工作效率，为公司的稳定发展奠定了坚实的基础。 公司无“需承担费用的离退休职工人数”。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 36 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《非上市公众公司监 督管理办法》及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的要求，不断完善法人治理结 构，建立有效的内部控制体系，确保公司规范运作。随着公司业务的发展和公司规模的扩 大，公司将持续推进、不断深化内部控制工作，以保证企业发展规划和经营目标的实现， 保障企业健康发展。报告期内制定的公司治理制度有《年报信息披露重大差错责任追究制 度》。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按 照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行。 公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行 使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度，经过公司“三会 一层”讨论、审议通过，均规范操作，杜绝出现违法、违规的情况。截止报告期末，公司重大 决策运作情况良好，能够最大限度的促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程无修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 37 董事会 3 审议通过了关于偶发性关联交易的议案、 召开公司 2018 年第一次临时股东大会 的议案、2017 年年度报告、2018 年半年 度报告。 监事会 2 审议通过了 2017 年年度报告、2018 年年 度报告。 股东大会 2 召开了 1 次年度股东大会，1 次临时股东 大会，审议通过了 2017 年年度报告、2018 年半年报告等。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 公司在《公司章程》中明确规定了股东的权利和义务、股东大会的权利和决策程序， 并制定了《股东大会议事规则》。报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公司监 督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化 规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约 的科学有效的工作机制。截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现 象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司已经建立《投资者关系管理制度》，对于现有股东，公司统筹安排和管理三会各项事 宜，确保三会的顺利召开，确保股东的权利。对于潜在投资者，公司通过电话、网站等途径保 持沟通联系，答复相关问题，沟通渠道畅通。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,对本年度内的监督事项无 异议。 38 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1.业务独立情况 公司是一家致力于茶油及其副产品生产和销售企业。公司已形成从茶油原材料采购、生产、 关联产品的精深加工到终端销售的完整产业链。产品和服务的具体情况详见本说明书“第二节 公司业务”之“一、公司主营业务、主要产品及其用途”。 公司拥有独立完整的客户服务系统、采购系统和销售系统，拥有与上述生产经营相适应的 管理人员及组织机构，拥有与其经营相适应的场所、人员、设备。 公司与控股股东及其控制的其他企业间不存在显失公平的关联交易。且董事、高级管理人 员及核心业务人员出具了竞业禁止的承诺。 因此，公司的业务独立于控股股东及其控制的其他企业。 2.资产独立情况 公司由有限公司整体变更设立，所有的办公设备等有形资产、土地使用权及商标等无形资 产全部由公司依法承继，确保公司拥有独立完整的资产结构，公司拥有与经营有关的配套设施。 公司合法拥有上述资产，上述资产不存在重大权属纠纷。 因此，公司的资产独立，具有独立完整的供应、生产、销售系统。 3.人员独立情况 公司建立了完善的企业法人治理结构，根据《公司法》、公司章程的有关规定选举产生公 司董事、监事并聘用高级管理人员；本公司建立了独立的劳动、人事、薪酬管理体系，对公司 劳动人事等有关事宜进行统一管理。 公司的总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员未在股东单位及其控制 的其他企业中任除董事、监事以外的其他职务，未在股东单位及其控制的其他企业中领薪。公 司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职，专职于公司。 4.财务独立情况 公司设有独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，独立开展财务工作，进行财务决 策；同时，公司建立了规范的会计核算体系及完善的财务管理办法，符合《会计法》和《企业 会计准则》等相关会计法规的规定。 公司开设了独立的银行账户，作为独立的纳税人依法纳税，不存在与控股股东、实际控制 人及其他关联企业共用银行账户的情形。 公司与股东及其关联企业保持了财务独立，独立进行财务决策，不受股东或其他企业的干 预或控制。 5.机构独立情况 公司依照《公司法》等法律法规建立健全了股东大会、董事会、经理、监事会等决策、执行和 监督机构，强化了公司的分权制衡和相互监督。公司具有完备的内部管理办法，建立了独立的 职能管理部门，各职能管理部门均能够独立行使各自的职权，在机构设置、职能和人员方面与 股东及其关联企业不存在交叉现象。公司拥有独立的经营和办公场所，与控股股东、实际控制 人及其他关联企业间不存在机构混同、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1.内部管理制度 结合我司实际情况，公司董事会能够严格按照内部管理制度进行管理，确保正常运行。会 计核算方面，严格按会计核算制定执行，严格管理、规范运作，及时防范，不断地发现并完善 制度漏洞，确保有较强的可行性。 2.董事会关于内部管理控制的评估 39 董事会对公司治理机制的执行情况讨论认为：公司现有的治理机制能有效提高公司整体治理水 平和决策质量、有效地识别和控制经营中的重大风险，能够给所有股东提供合适保护及保证股 东利益不受侵害，便于接受投资者及社会监督，符合公司发展需求。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步规范公司信息披露制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性和准确 性、完整性、及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究，结合公 司实际情况，我们制定了《信息披露事务管理制度》，报告期内，公司未发生重大会计差错更 正、重大遗漏信息，公司信息披露责任人及公司管理层领导严格遵守上述制度，执行较好。 公司已建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。该制度经公司第一届董事会第四次会议 审议通过。 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2019]第 ZA12520 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2019-04-18 注册会计师姓名 林盛 公岩明 会计师事务所是否变更 否 审计报告 信会师报字[2019]第 ZA12520 号 江西润心科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了江西润心科技股份有限公司（以下简称润心科技）财务报表， 包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公 司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关 财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了润心科技 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下 的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于润心科技，并履行了 职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 41 三、 其他信息 润心科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括润心 科技 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不 一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当 报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估润心科技的持续经营能力，披露与持 续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督润心科技的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和 实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计 意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内 部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非 42 对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合 理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的 审计证据，就可能导致对润心科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审 计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日 可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致润心科技不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务 报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就润心科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证 据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对 审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治 理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的 防范措施 立信会计师事务所 中国注册会计师：林盛 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：公岩明 中国•上海 2019 年 4 月 18 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （一） 7,497,307.00 12,158,806.71 结算备付金 43 拆出资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 （二） 13,292,781.45 19,296,265.88 其中：应收票据 应收账款 13,292,781.45 19,296,265.88 预付款项 （三） 12,766,481.60 2,701,785.62 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （四） 351,546.40 474,842.25 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 （五） 72,598,956.36 53,876,559.37 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （六） 873,924.23 6,944,164.33 流动资产合计 107,380,997.04 95,452,424.16 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 （七） 34,935,532.63 40,459,185.46 在建工程 （八） 100,000.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （九） 36,791,786.35 37,813,780.39 开发支出 商誉 长期待摊费用 （十） 48,651.56 77,444.44 递延所得税资产 （十一） 3,824,372.45 1,446,790.52 其他非流动资产 （十二） 508,250.00 非流动资产合计 75,600,342.99 80,405,450.81 资产总计 182,981,340.03 175,857,874.97 流动负债： 短期借款 （十三） 13,000,000.00 30,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 44 拆入资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 （十四） 10,401,667.69 2,763,092.12 其中：应付票据 应付账款 10,401,667.69 2,763,092.12 预收款项 （十五） 1,759,990.66 2,700,667.48 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （十六） 2,289,314.17 2,134,933.73 应交税费 （十七） 1,163,235.37 1,865,592.33 其他应付款 （十八） 31,161,108.02 1,630,255.36 其中：应付利息 31,115.67 49,179.17 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 59,775,315.91 41,094,541.02 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 （十九） 1,635,482.41 非流动负债合计 1,635,482.41 负债合计 59,775,315.91 42,730,023.43 所有者权益（或股东权 益）： 股本 （二十） 34,500,000.00 34,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （二十一） 88,209,493.69 88,209,493.69 45 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （二十二） 66,571.64 60,800.11 一般风险准备 未分配利润 （二十三） 429,958.79 10,357,557.74 归属于母公司所有者权益 合计 123,206,024.12 133,127,851.54 少数股东权益 所有者权益合计 123,206,024.12 133,127,851.54 负债和所有者权益总计 182,981,340.03 175,857,874.97 法定代表人：宋青 主管会计工作负责人：陈庆宇 会计机构负责人：黄凤莲 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 247,815.11 1,256,499.73 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 （一） 351,504.07 632,069.29 其中：应收票据 应收账款 351,504.07 632,069.29 预付款项 其他应收款 （二） 5,725,806.29 4,191,841.52 其中：应收利息 应收股利 存货 670,759.22 1,016,783.60 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 81,174.30 流动资产合计 6,995,884.69 7,178,368.44 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （三） 117,814,802.35 117,814,802.35 投资性房地产 固定资产 11,073.44 14,193.68 在建工程 46 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 12,032.69 8,323.76 其他非流动资产 非流动资产合计 117,837,908.48 117,837,319.79 资产总计 124,833,793.17 125,015,688.23 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 其中：应付票据 应付账款 10,448,965.29 2,763,092.12 预收款项 44,453.79 249,492.51 应付职工薪酬 200,415.75 264,586.08 应交税费 153,085.38 163,971.43 其他应付款 45,825.84 5,341.10 其中：应付利息 31,115.67 49,179.17 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 443,780.76 683,391.12 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 443,780.76 683,391.12 所有者权益： 股本 34,500,000.00 34,500,000.00 47 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 89,224,296.04 89,224,296.04 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 66,571.64 60,800.11 一般风险准备 未分配利润 599,144.73 547,200.96 所有者权益合计 124,390,012.41 124,332,297.11 负债和所有者权益合计 124,833,793.17 125,015,688.23 法定代表人：宋青 主管会计工作负责人：陈庆宇 会计机构负责人：黄凤莲 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 103,393,583.63 102,204,724.17 其中：营业收入 （二十 四） 103,393,583.63 102,204,724.17 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 115,701,258.84 103,197,751.93 其中：营业成本 （二十 四） 78,139,976.36 72,514,609.58 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （二十 五） 1,769,207.91 1,836,776.11 销售费用 （二十 六） 18,758,491.33 19,737,725.63 管理费用 （二十 七） 8,350,921.25 8,027,495.39 研发费用 （二十 八） 707,887.15 530,405.55 财务费用 （二十 1,542,646.56 646,540.43 48 九） 其中：利息费用 1,643,515.64 799,795.79 利息收入 73,447.60 76,698.64 资产减值损失 （三十） 6,432,128.28 -95,800.76 加：其他收益 （三十 一） 113,362.49 1,741,399.99 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） （三十 二） -82,000.00 -719,977.63 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -12,276,312.72 28,394.60 加：营业外收入 （三十 三） 1,331.80 0.56 减：营业外支出 （三十 四） - 167.54 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） -12,274,980.92 28,227.62 减：所得税费用 （三十 五） -2,353,153.50 -535,111.36 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,921,827.42 563,338.98 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） -9,921,827.42 563,338.98 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -9,921,827.42 563,338.98 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 49 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -9,921,827.42 563,338.98 归属于母公司所有者的综合收益总额 -9,921,827.42 563,338.98 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.28 0.02 （二）稀释每股收益（元/股） -0.28 0.02 法定代表人：宋青 主管会计工作负责人：陈庆宇 会计机构负责人：黄凤莲 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 （四） 2,082,449.27 2,818,199.58 减：营业成本 （四） 973,822.32 1,895,279.26 税金及附加 19,540.95 14,744.00 销售费用 74,348.79 137,422.74 管理费用 920,323.04 1,593,409.89 研发费用 财务费用 2,793.66 -114,351.04 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 14,835.71 13,638.60 加：其他收益 1,650.00 1,400,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 78,434.80 678,056.13 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 78,434.80 678,056.13 50 列） 减：所得税费用 20,719.50 177,247.17 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 57,715.30 500,808.96 （一）持续经营净利润 57,715.30 500,808.96 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 57,715.30 500,808.96 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.01 0.01 （二）稀释每股收益（元/股） 0.01 0.01 法定代表人：宋青 主管会计工作负责人：陈庆宇 会计机构负责人：黄凤莲 51 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 118,974,776.75 119,866,502.62 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 （三十 六） 36,180,067.41 6,236,717.97 经营活动现金流入小计 155,154,844.16 126,103,220.59 购买商品、接受劳务支付的现金 109,604,992.43 95,385,187.41 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,238,179.92 14,477,143.38 支付的各项税费 5,120,937.50 4,732,114.44 支付其他与经营活动有关的现金 （三十 六） 19,058,377.50 16,325,190.04 经营活动现金流出小计 147,022,487.35 130,919,635.27 经营活动产生的现金流量净额 8,132,356.81 -4,816,414.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 18,000.00 100,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 （三十 六） 56,535,576.68 52 投资活动现金流入小计 56,553,576.68 100,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 184,863.61 3,753,998.35 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 （三十 六） 50,500,000.00 6,000,000.00 投资活动现金流出小计 50,684,863.61 9,753,998.35 投资活动产生的现金流量净额 5,868,713.07 -9,653,998.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 28,000,000.00 60,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 28,000,000.00 60,000,000.00 偿还债务支付的现金 45,000,000.00 40,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,661,579.14 767,895.82 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 46,661,579.14 40,767,895.82 筹资活动产生的现金流量净额 -18,661,579.14 19,232,104.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 -990.45 -3.23 五、现金及现金等价物净增加额 -4,661,499.71 4,761,687.92 加：期初现金及现金等价物余额 12,158,806.71 7,397,118.79 六、期末现金及现金等价物余额 7,497,307.00 12,158,806.71 法定代表人：宋青 主管会计工作负责人：陈庆宇 会计机构负责人：黄凤莲 53 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,433,084.74 3,131,829.11 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,398.10 2,684,806.20 经营活动现金流入小计 2,435,482.84 5,816,635.31 购买商品、接受劳务支付的现金 728,382.41 1,989,990.23 支付给职工以及为职工支付的现金 945,611.51 1,067,262.36 支付的各项税费 270,717.72 17,198.75 支付其他与经营活动有关的现金 1,498,477.63 1,856,282.02 经营活动现金流出小计 3,443,189.27 4,930,733.36 经营活动产生的现金流量净额 -1,007,706.43 885,901.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 15,101.71 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 15,101.71 投资活动产生的现金流量净额 -15,101.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 54 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 -978.19 五、现金及现金等价物净增加额 -1,008,684.62 870,800.24 加：期初现金及现金等价物余额 1,256,499.73 385,699.49 六、期末现金及现金等价物余额 247,815.11 1,256,499.73 法定代表人：宋青 主管会计工作负责人：陈庆宇 会计机构负责人：黄凤莲 55 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 34,500,000.00 88,209,493.69 60,800.11 10,357,557.74 133,127,851.54 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 34,500,000.00 88,209,493.69 60,800.11 10,357,557.74 133,127,851.54 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 5,771.53 -9,927,598.95 -9,921,827.42 （一）综合收益总额 -9,921,827.42 -9,921,827.42 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 56 （三）利润分配 5,771.53 -5,771.53 1．提取盈余公积 5,771.53 -5,771.53 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 34,500,000.00 88,209,493.69 66,571.64 429,958.79 123,206,024.12 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 其他 综合 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 未分配利润 优先 永续 其他 57 股 债 股 收益 准备 一、上年期末余额 34,500,000.00 88,209,493.69 10,719.21 9,844,299.66 132,564,512.56 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 34,500,000.00 88,209,493.69 10,719.21 9,844,299.66 132,564,512.56 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 50,080.90 513,258.08 563,338.98 （一）综合收益总额 563,338.98 563,338.98 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 50,080.90 -50,080.90 1．提取盈余公积 50,080.90 -50,080.90 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 58 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 34,500,000.00 88,209,493.69 60,800.11 10,357,557.74 133,127,851.54 法定代表人：宋青 主管会计工作负责人：陈庆宇 会计机构负责人：黄凤莲 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 34,500,000.00 89,224,296.04 60,800.11 547,200.96 124,332,297.11 加：会计政策变更 前期差错更正 59 其他 二、本年期初余额 34,500,000.00 89,224,296.04 60,800.11 547,200.96 124,332,297.11 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,771.53 51,943.77 57,715.30 （一）综合收益总额 57,715.30 57,715.30 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 5,771.53 -5,771.53 1．提取盈余公积 5,771.53 -5,771.53 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 60 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 34,500,000.00 89,224,296.04 66,571.64 599,144.73 124,390,012.41 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利 润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 34,500,000.00 89,224,296.04 10,719.21 96,472.90 123,831,488.15 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 34,500,000.00 89,224,296.04 10,719.21 96,472.90 123,831,488.15 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 50,080.90 450,728.06 500,808.96 （一）综合收益总额 500,808.96 500,808.96 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 61 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 50,080.90 -50,080.90 1．提取盈余公积 50,080.90 -50,080.90 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 34,500,000.00 89,224,296.04 60,800.11 547,200.96 124,332,297.11 62 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 江西润心科技股份有限公司 二○一八年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 江西润心科技股份有限公司（股票代码 870165，以下简称“公司”或“本公司”） 2016 年 6 月 28 日由江西润心科技有限公司整体改制设立，截至 2018 年 12 月 31 日， 本公司累计发行股本总数 3,450.00 万股，注册资本 3,450.00 万元人民币，法定代表 人宋青，统一社会信用代码：913609026960799593，住所为：江西省宜春市经济技 术开发区春航路 1 号。2016 年 11 月 29 日经全国中小企业股份转让系统有限责任公 司批准，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌。 公司经营范围：食用植物油（半精炼、全精炼）生产、加工、销售；油茶原料收购； 油茶种植及苗木开发；从事商品进出口业务；国内贸易；乳制品（含婴幼儿配方乳 粉），预包装食品兼散装食品批发、零售。 本公司的母公司为青龙高科技股份有限公司，本公司的实际控制人为宋伟峰。 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 19 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 江西青龙高科油脂有限公司 上海晶粹食品有限公司 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑 的事项或情况。 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的， 按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在 该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成 本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：100 万元以上（含 100 万元）。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观 证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组 合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 组合 1 单独测试未发生减值及未单独测试的合并范围外 的应收款项 组合 2 合并范围内关联方组合 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 单独测试，未发生减值的不计提坏账 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 20.00 20.00 2－3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 单独计提坏账准备的理由： 如有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值的，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 (十二) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、在产品、库存商品、周转材料等。 2、 发出存货的计价方法 存货在取得时按照实际成本计价；领用或发出采用加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十三) 持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。 (十四) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 (十五) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 间内计提折旧。 投资者投入的固定资产，在资产的尚可使用年限内，采用年限平均法分类计提， 根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均 法 10-40 2.00 2.450-9.80 机器设备 年限平均 法 5-15 5.00 6.333-19.00 运输设备 年限平均 法 3-5 5.00 19.000-31.67 电子设备 年限平均 法 3-5 5.00 19.000-31.67 办公设备 年限平均 法 2-5 5.00 19.000-47.5 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 (十六) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十七) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十八) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 40 年 权证标注期限 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核 的程序 截至资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 披露要求：应结合公司内部研究开发项目特点进行披露。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。 (十九) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上 述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。 摊销年限： 项 目 预计使用寿命 依 据 天然气管道改造 3 年 预计使用寿命 (二十一) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十二) 预计负债 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 1、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 (二十三) 收入 本公司营业收入主要包括：销售茶油、橄榄油、茶粕、调和油、红酒等。 销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 具体原则 (1) 销售的商品发出对方签收后确认收入 (2) 代销的商品在收到对方代销清单时确认收入。 (二十四) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：有明确证据表明政府相关 部门提供的补助是规定用于形成长期资产的，本公司将其划分为与资产相关的 政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的除与资产相 关的政府补助之外的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司按照上述原则进行处理。 2、 确认时点 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合 财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金 额予以确认和计量。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十六) 租赁 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十七) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (二十八) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 1、会计政策变更的性质、内容和原因 （1）财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号）以及《关于 2018 年度一般 企业财务报表格式有关问题的解读》，对一般企业财务报表格式进行了修订。 贵公司在资产负债表中，将 “应收票据”和“应收账款”重分类至新增的“应 收票据和应收账款”中；将“应收利息”、“应收股利”重分类至“其他应收款” 中；将“固定资产清理”重分类至“固定资产”中；将“工程物资”重分类至 “在建工程”中；将“应付票据”和“应付账款”重分类至新增的“应付票据 和应付账款”中；将“应付利息”、“应付股利”重分类至“其他应付款”中； 将“专项应付款”重分类至“长期应付款”中；在利润表中，将“管理费用” 项下的“研发费用”单独分拆出来。在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利 息收入”明细项目；企业按照相关规定采用追溯调整法，对可比会计期间的比 较数据进行相应调整。 （2）财政部于 2017 年 6 月 12 日发布了《企业会计准则解释第 9 号——关于 权益法下投资净损失的会计处理》、 《企业会计准则解释第 10 号-关于以使用固 定资产产生的收入为基础的折旧方法》、《企业会计准则解释第 11 号-关于以使 用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》以及《企业会计准则解释第 12 号- 关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》，根据该四项会计准 则解释规定，自 2018 年 1 月 1 日起实施，除解释 9 号应进行追溯调整外，无 需对比较数据进行追溯调整。 执行财会（2018）15 号文对当期和各个列报前期财务报表中受影响的项目名 称和调整金额 序 号 报表项目 合并资产负债表 2017年12月31 日 重分类金额 重新计量调 整金额 2018 年 1 月 1 日 1 应收票据 2 应收账款 19,296,265.88 19,296,265.88 3 在建工程 100,000.00 100,000.00 4 工程物资 100,000.00 -100,000.00 5 应付票据 6 应付账款 2,763,092.12 2,763,092.12 7 应付利息 49,179.17 -49,179.17 8 其他应付款 49,179.17 49,179.17 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 序 号 报表项目 合并利润表（2017 年度） 调整前 重分类金额 重新计量调 整金额 调整后 5 管理费用 8,557,900.94 -530,405.55 8,027,495.39 6 研发费用 530,405.55 530,405.55 2、 重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务 收入为基础计算销项税额，在扣除当期 允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税 16%、10% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5% 教育费附加和地方教育费附 加 按实际缴纳的增值税计征 5%、4% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25% 注：财政部、税务总局于 2018-04-04 发布 《关于调整增值税税率的通知》 （财税 〔2018〕32 号），自 2018 年 5 月 1 日起纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货 物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 江西青龙高科油脂有限公司 15% (二) 税收优惠 子公司江西青龙高科油脂有限公司在 2016 年取得了高新技术企业资质，于 2016 年 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 11 月 15 日取得编号为 GR201636000491 的高新技术企业证书，享受 15%的优惠所得 税税率。 (三) 其他说明 无 五、 合并财务报表项目注释 1、 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 13,289.16 2,025.96 银行存款 7,311,980.48 12,156,780.75 其他货币资金 172,037.36 合计 7,497,307.00 12,158,806.71 其中：存放在境外的款项总额 (二) 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 应收账款 13,292,781.45 19,296,265.88 合计 13,292,781.45 19,296,265.88 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 1、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额 重大并单 独计提坏 账准备的 应收账款 按信用风 险特征组 合计提坏 账准备的 应收账款 14,051,971.44 100.00 759,189.99 5.40 13,292,781.45 20,352,688.85 100.00 1,056,422.97 5.19 19,296,265.88 单项金额 不重大但 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单独计提 坏账准备 的应收账 款 合计 14,051,971.44 100.00 759,189.99 5.40 13,292,781.45 20,352,688.85 100.00 1,056,422.97 5.19 19,296,265.88 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 13,799,113.87 689,955.72 5.00 1 至 2 年 190,648.41 38,129.69 20.00 2 至 3 年 62,209.16 31,104.58 50.00 3 年以上 合计 14,051,971.44 759,189.99 5.40 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 297,232.98 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款 合计数的比 例(%) 坏账准备 锦江麦德龙现购自运有限公司 4,548,231.08 32.37 227,411.55 赣州泓天食品有限公司 1,920,000.00 13.66 96,000.00 江西润鑫电子商务有限公司 1,533,966.70 10.92 76,698.34 宜春市袁州区仰峰发电有限公司 708,583.93 5.04 35,429.20 联华超市股份有限公司 623,974.23 4.44 31,198.71 合计 9,334,755.94 66.43 466,737.80 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 12,592,072.20 98.63 2,652,923.82 98.19 1 至 2 年 174,409.40 1.37 48,861.80 1.81 2 至 3 年 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 3 年以上 合计 12,766,481.60 100.00 2,701,785.62 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例(%) 会同金色生物科技有限公司 4,100,000.00 32.12 宜春市锦昭油茶专业合作社 3,747,468.00 29.35 万载银湖农业开发有限公司 2,511,809.00 19.68 成都龙耀包装制品有限公司 772,408.00 6.05 湖南赛恩斯科技发展有限公司 222,000.00 1.74 合计 11,353,685.00 88.94 (四) 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 351,546.40 474,842.25 合计 351,546.40 474,842.25 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 1、 其他应收款 （1） 其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 450,533.05 100.00 98,986.65 21.97 351,546.40 520,833.95 100.00 45,991.70 8.83 474,842.25 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 450,533.05 100.00 98,986.65 21.97 351,546.40 520,833.95 100.00 45,991.70 8.83 474,842.25 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 195,733.05 9,786.65 5.00 1 至 2 年 144,000.00 28,800.00 20.00 2 至 3 年 100,800.00 50,400.00 50.00 3 年以上 合计 450,533.05 98,986.65 21.97 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 52,994.95 元； （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 欧尚（中国）投资 有限公司 押金 100,000.00 2－3 年 22.20 50,000.00 北京-欧尚（中国） 投资有限公司 押金 98,000.00 1－2 年 21.75 19,600.00 江西青龙集团商厦 有限公司 往来款 53,000.00 1 年以内 11.76 2,650.00 洪辉 其他 50,000.00 1 年以内 11.10 2,500.00 北京京东世纪信息 技术有限公司 押金 50,000.00 1 年以内 11.10 2,500.00 合计 351,000.00 77.91 77,250.00 (五) 存货 1、 存货分类 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌 价 准 备 账面价值 原 材 料 15,078,571.21 2,264,607.32 12,813,963.89 21,306,233.25 21,306,233.25 周 转 材 料 2,594,729.00 2,594,729.00 2,308,000.29 2,308,000.29 在 产 品 4,198,595.46 4,198,595.46 1,257,724.14 1,257,724.14 库 存 商 品 21,351,856.76 4,411,758.99 16,940,097.77 7,785,117.72 7,785,117.72 自 制 半 成 品 35,908,815.67 35,908,815.67 20,944,598.34 20,944,598.34 发 出 商 品 142,754.57 142,754.57 274,885.63 274,885.63 合 计 79,275,322.67 6,676,366.31 72,598,956.36 53,876,559.37 53,876,559.37 2、 存货跌价准备 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或 转销 其他 原材料 2,264,607.32 2,264,607.32 库存商品 4,411,758.99 4,411,758.99 合计 6,676,366.31 6,676,366.31 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税 873,924.22 944,164.33 多缴个人所得税 0.01 理财产品 6,000,000.00 合计 873,924.23 6,944,164.33 (七) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 年初余额 固定资产 34,935,532.63 40,459,185.46 固定资产清理 合计 34,935,532.63 40,459,185.46 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 2、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 41,907,649.99 13,468,470.46 966,158.48 175,084.20 67,144.88 56,584,508.01 （2）本期增加金额 97,668.49 1,084,631.63 1,182,300.12 —购置 89,550.01 1,084,631.63 1,174,181.64 —暂估差异调整 8,118.48 8,118.48 —其他 （3）本期减少金额 937,723.44 937,723.44 —处置或报废 —其他 937,723.44 937,723.44 （4）期末余额 41,067,595.04 14,553,102.09 966,158.48 175,084.20 67,144.88 56,829,084.69 2．累计折旧 （1）年初余额 10,288,396.14 5,470,416.70 205,197.93 103,796.66 57,515.12 16,125,322.55 （2）本期增加金额 3,654,552.13 2,029,881.50 74,783.64 3,120.24 5,892.00 5,768,229.51 —计提 3,654,552.13 2,029,881.50 74,783.64 3,120.24 5,892.00 5,768,229.51 —其他 （3）本期减少金额 —处置或报废 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 合计 —其他 （4）期末余额 13,942,948.27 7,500,298.20 279,981.57 106,916.90 63,407.12 21,893,552.06 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 —其他 （3）本期减少金额 —处置或报废 —其他 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 27,124,646.77 7,052,803.89 686,176.91 68,167.30 3,737.76 34,935,532.63 （2）年初账面价值 31,619,253.85 7,998,053.76 760,960.55 71,287.54 9,629.76 40,459,185.46 说明：固定资产本期减少为调整以前年度在建工程暂转固金额 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 3、 未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 职工宿舍楼 1,384,737.71 权证办理中 食堂 163,404.22 权证办理中 合计 1,548,141.93 (八) 在建工程 1、 在建工程及工程物资 项目 期末余额 年初余额 在建工程 工程物资 100,000.00 合计 100,000.00 2、 工程物资 项目 期末余额 年初余额 账面余 额 工程物资减 值准备 账面价 值 账面余额 工程物资减 值准备 账面价值 广告 工程 100,000.00 100,000.00 合计 100,000.00 100,000.00 (九) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 合计 1．账面原值 （1）年初余额 40,879,762.56 40,879,762.56 （2）本期增加金额 —购置 —内部研发 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 项目 土地使用权 合计 —企业合并增加 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 40,879,762.56 40,879,762.56 2．累计摊销 （1）年初余额 3,065,982.17 3,065,982.17 （2）本期增加金额 1,021,994.04 1,021,994.04 —计提 1,021,994.04 1,021,994.04 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4,087,976.21 4,087,976.21 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 36,791,786.35 36,791,786.35 （2）年初账面价值 37,813,780.39 37,813,780.39 (十) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 天然气管道 77,444.44 26,404.53 2,388.35 48,651.56 合计 77,444.44 26,404.53 2,388.35 48,651.56 其他说明：长期待摊本期其他减少为调整以前年度入账原值 (十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 资产减值准备 7,534,542.94 1,158,948.48 1,102,414.67 199,470.38 内部交易未实现 利润 21,505.85 5,376.46 108,950.82 27,237.71 可抵扣亏损 13,552,811.11 2,660,047.51 4,880,329.72 1,220,082.43 合计 21,108,859.90 3,824,372.45 6,091,695.21 1,446,790.52 (十二) 其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 设备款 508,250.00 合计 508,250.00 (十三) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 担保借款 13,000,000.00 30,000,000.00 合计 13,000,000.00 30,000,000.00 短期借款分类的说明： 1、 子公司江西青龙高科油脂有限公司于 2018 年 1 月 10 日向中国农业银行股 份有限公司宜春分行借款 10,000,000.00 元，借款期限 2018 年 1 月 10 日— 2019 年 1 月 9 日，借款年利率 5.655%，2018 年 10 月 8 日提前还款 7,000,000.00 元；江西青龙集团有限公司以其座落于宜春市中山路的房产 （7-8 层）为该笔贷款提供抵押，房权证编号：宜房字第 3-200600065 号。 江西润心科技股份有限公司、宋伟峰、孙泉红为该笔贷款提供担保。 2、 子公司江西青龙高科油脂有限公司于 2018 年 12 月 11 日向中国农业银行 股份有限公司宜春分行借款 10,000,000.00 元，借款期限 2018 年 12 月 11 日—2019 年 12 月 10 日，借款年利率 5.3505%，2018 年 12 月 21 日提前 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 还款 8,000,000.00 元；江西青龙集团有限公司以其座落于宜春市中山路的 房产（7-8 层）为该笔贷款提供抵押，房权证编号：宜房字第 3-200600065 号。江西润心科技股份有限公司、宋伟峰、孙泉红为该笔贷款提供担保。 3、 子公司江西青龙高科油脂有限公司于 2018 年 12 月 29 日向中国农业银行 股份有限公司宜春分行借款 8,000,000.00 元，借款期限 2018 年 12 月 29 日—2019 年 12 月 29 日，借款年利率 5.3505%。江西青龙集团有限公司以 其座落于宜春市中山路的房产（7-8 层）为该笔贷款提供抵押，房权证编 号：宜房字第 3-200600065 号。江西润心科技股份有限公司、宋伟峰、孙 泉红为该笔贷款提供担保。 (十四) 应付票据及应付账款 项目 期末余额 年初余额 应付票据 应付账款 10,401,667.69 2,763,092.12 合计 10,401,667.69 2,763,092.12 1、 应付账款 （1）应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 货款 10,401,667.69 2,763,092.12 合计 10,401,667.69 2,763,092.12 (十五) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 货款 1,759,990.66 2,700,667.48 合计 1,759,990.66 2,700,667.48 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 (十六) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,058,763.99 12,349,612.48 12,156,205.49 2,252,170.98 离职后福利-设 定提存计划 76,169.74 1,042,947.88 1,081,974.43 37,143.19 辞退福利 一年内到期的其 他福利 合计 2,134,933.73 13,392,560.36 13,238,179.92 2,289,314.17 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、 津贴和补贴 971,746.28 10,711,415.56 10,888,255.46 794,906.38 （2）职工福利费 452,229.41 452,229.41 （3）社会保险费 21,528.40 495,051.96 496,983.62 19,596.74 其中：医疗保险 费 16,418.30 424,077.41 423,295.93 17,199.78 工伤保 险费 2,293.90 26,126.18 27,833.13 586.95 生育保 险费 2,816.20 44,848.37 45,854.56 1,810.01 （4）住房公积金 8,243.00 316,016.00 316,737.00 7,522.00 （5）工会经费和 职工教育经费 1,057,246.31 374,899.55 2,000.00 1,430,145.86 合计 2,058,763.99 12,349,612.48 12,156,205.49 2,252,170.98 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 75,305.40 1,015,257.17 1,054,325.30 36,237.27 失业保险费 864.34 27,690.71 27,649.13 905.92 合计 76,169.74 1,042,947.88 1,081,974.43 37,143.19 (十七) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 538,315.82 1,091,319.50 企业所得税 216,600.31 250,552.09 个人所得税 2,963.60 11,896.36 城市维护建设税 30,196.65 83,403.12 教育费附加 13,096.36 39,721.01 地方教育费附加 8,730.90 26,480.67 房产税 107,660.08 107,660.08 土地使用税 245,671.65 245,671.65 其他税费 8,887.85 合计 1,163,235.37 1,865,592.33 (十八) 其他应付款 项目 期末余额 年初余额 应付利息 31,115.67 49,179.17 应付股利 其他应付款 31,129,992.35 1,581,076.19 合计 31,161,108.02 1,630,255.36 1、 应付利息 项目 期末余额 年初余额 短期借款应付利息 31,115.67 49,179.17 合计 31,115.67 49,179.17 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 2、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 代收代缴 9,384.29 25,032.89 水电费 109,357.81 170,987.08 业务、费用等 73,766.04 722,515.15 往来款 30,785,711.36 573,688.00 其他 151,772.85 88,853.07 合计 31,129,992.35 1,581,076.19 (十九) 其他非流动负债 项目 期末余额 年初余额 工程款 1,635,482.41 合计 1,635,482.41 (二十) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行 新股 送股 公积 金转 股 其他 小计 股份总 额 34,500,000.00 34,500,000.00 (二十一) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 88,209,493.69 88,209,493.69 其他资本公积 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 88,209,493.69 88,209,493.69 (二十二) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 60,800.11 5,771.53 66,571.64 任意盈余公积 合计 60,800.11 5,771.53 66,571.64 (二十三) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 10,357,557.74 9,844,299.66 调整年初未分配利润合计数（调增+，调 减－） 调整后年初未分配利润 10,357,557.74 9,844,299.66 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -9,921,827.42 563,338.98 减：提取法定盈余公积 5,771.53 50,080.90 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 429,958.79 10,357,557.74 (二十四) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 103,314,196.83 78,122,056.36 101,946,279.04 72,290,524.56 其他业务 79,386.80 17,920.00 258,445.13 224,085.02 合计 103,393,583.63 78,139,976.36 102,204,724.17 72,514,609.58 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 1、 主营业务按产品分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 茶油 78,577,284.63 56,753,602.31 79,676,884.78 56,148,860.72 橄榄油 918,086.74 597,020.23 2,090,712.76 764,212.39 茶粕 7,671,791.81 8,834,926.54 9,155,336.90 7,075,296.95 调和油 14,744,619.00 11,565,388.43 9,785,312.98 7,979,296.94 红酒等收 入 1,402,414.65 371,118.85 1,238,031.62 322,857.56 合计 103,314,196.83 78,122,056.36 101,946,279.04 72,290,524.56 2、 收入前五名客户情况 客户名称 本期发生额 收入 占比 锦江麦德龙现购自运有限公司 16,797,212.48 16.26% 江西润鑫电子商务有限公司 6,397,271.67 6.19% 沃尔玛（中国）投资有限公司 6,162,017.24 5.96% 青龙高科（厦门）食品有限公司 5,787,491.73 5.60% 江西青龙集团商厦有限公司 5,341,515.31 5.17% 合计 40,485,508.43 39.18% (二十五) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 201,774.85 233,029.58 教育费附加 85,794.17 104,034.12 地方教育附加 55,364.40 69,356.06 房产税 430,640.32 430,640.32 土地使用税 982,686.60 982,686.60 印花税 8,771.97 12,643.83 车船税 4,175.60 4,385.60 合计 1,769,207.91 1,836,776.11 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 (二十六) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 7,663,833.54 8,910,339.34 固定资产折旧 80,675.64 38,152.13 运输费 2,309,202.09 2,032,000.66 办公费 227,003.13 598,368.03 广告费 338,766.05 521,970.93 租赁费 651,029.14 566,018.43 促销费 7,309,498.77 7,011,794.35 会展费 96,916.29 36,258.60 其他 81,566.68 22,823.16 合计 18,758,491.33 19,737,725.63 (二十七) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,021,174.41 3,680,366.92 固定资产折旧 1,825,963.60 1,958,882.15 无形资产摊销 1,021,994.04 1,021,994.04 长期待摊费用 26,404.53 4,555.56 保险费 17,268.10 62,084.34 业务招待费 119,465.24 123,911.40 差旅费 309,678.59 151,908.94 办公费 284,153.83 278,139.89 税金 1,000.00 中介费 511,654.41 535,127.03 高新企业费用及认证费 71,047.17 34,628.87 装修修理费 24,515.20 其他 117,602.13 174,896.25 合计 8,350,921.25 8,027,495.39 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 (二十八) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 茶油产品 707,887.15 530,405.55 合计 707,887.15 530,405.55 (二十九) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,643,515.64 799,795.79 减：利息收入 73,447.60 76,698.64 汇兑损益 -70,517.99 -113,240.61 手续费及其他 43,096.51 36,683.89 合计 1,542,646.56 646,540.43 (三十) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -244,238.03 -95,800.76 存货跌价损失 6,676,366.31 合计 6,432,128.28 -95,800.76 (三十一) 其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 政府补助 113,362.49 1,741,399.99 与收益相关 合计 113,362.49 1,741,399.99 (三十二) 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 固定资产处置收 益 -82,000.00 -719,977.63 -82,000.00 合计 -82,000.00 -719,977.63 -82,000.00 (三十三) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 其他 1,331.80 0.56 1,331.80 合计 1,331.80 0.56 1,331.80 (三十四) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 税收滞纳金 167.54 合计 167.54 (三十五) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 24,428.43 180,656.82 递延所得税费用 -2,377,581.93 -715,768.18 合计 -2,353,153.50 -535,111.36 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -12,274,980.92 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -3,068,745.23 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 项目 本期发生额 子公司适用不同税率的影响 1,111,569.23 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,284.13 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 税法规定的额外可扣除费用 -402,261.63 所得税费用 -2,353,153.50 (三十六) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用－利息收入 37,870.92 76,698.79 政府补助 113,362.49 1,741,399.99 营业外收入 1,331.80 0.56 企业间往来 36,027,502.20 3,138,618.63 收回信用证保证金 1,280,000.00 合计 36,180,067.41 6,236,717.97 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 经营租赁支出 费用支出 12,828,927.85 12,187,251.92 财务费用－其他 43,096.51 36,683.89 营业外支出 - 167.54 企业间往来 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 项目 本期发生额 上期发生额 6,186,353.14 4,101,086.69 合计 19,058,377.50 16,325,190.04 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品 56,535,576.68 合计 56,535,576.68 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品 50,500,000.00 6,000,000.00 合计 50,500,000.00 6,000,000.00 (三十七) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -9,921,827.42 563,338.98 加：资产减值准备 6,432,128.28 -95,800.76 信用减值损失 固定资产折旧 5,768,229.51 5,676,645.59 生产性生物资产折旧 油气资产折耗 无形资产摊销 1,021,994.04 1,021,994.04 长期待摊费用摊销 26,404.53 4,555.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 82,000.00 719,977.63 固定资产报废损失（收益以“－”号填 列） 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 补充资料 本期金额 上期金额 公允价值变动损失（收益以“－”号填 列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,644,506.09 799,799.02 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） -2,377,581.93 -715,768.18 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -25,398,763.30 -15,074,125.51 经营性应收项目的减少（增加以“－”号 填列） -3,623,437.57 2,733,009.46 经营性应付项目的增加（减少以“－”号 填列） 34,478,704.58 -450,040.51 其他 经营活动产生的现金流量净额 8,132,356.81 -4,816,414.68 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 7,497,307.00 12,158,806.71 减：现金的期初余额 12,158,806.71 7,397,118.79 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,661,499.71 4,761,687.92 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 7,497,307.00 12,158,806.71 其中：库存现金 13,289.16 2,025.96 可随时用于支付的银行存款 7,311,980.48 12,156,780.75 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 项目 期末余额 年初余额 可随时用于支付的其他货币资金 172,037.36 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,497,307.00 12,158,806.71 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 (三十八) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 17,837.62 其中：美元 11.45 6.8632 78.58 澳元 3,680.63 4.8250 17,759.04 六、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性 质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 江西青龙高科油脂有限公司 宜春 宜春 茶油加工 销售 100.00 企业合 并 上海晶粹食品有限公司 上海 上海 贸易 100.00 设立 七、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 母公司名称 注册 地 业务性 质 注册资本 母公司对 本公司的 持股比例 (%) 母公司对 本公司的 表决权比 例(%) 青龙高科技股份有限公 司 宜春 生物制 品、药 品 研制开 发销售 等 62,214,098.00 78.04 78.04 本公司实际控制人：宋伟峰。 公司第一大股东青龙高科技股份有限公司直接持有公司 26,923,765 股，持股比例 为 78.04%，为公司控股股东。 公司控股股东青龙高科技股份有限公司的股东为宋青云（占比 78.28%）、孙泉红（占 比 17.55%）、宋青婷（占比 4.17%）；公司股东江西晶粹投资控股有限公司的股东为 宋伟峰（占比 50%）与宋青（占比 50%）；青龙高科与晶粹投资合计持有公司 92.53% 股份，青龙高科与晶粹投资两个公司都由宋伟峰实际控制。 孙泉红为宋伟峰的妻子，宋青、宋青云、宋青婷、宋玉都为宋伟峰的子女，为了便 于公司战略的整体运筹，统一由宋伟峰经营与管理。 孙泉红、宋青云分别于 2013 年 11 月 21 日、2014 年 5 月 5 日与宋伟峰签署了 《授权委托书》，授权宋伟峰作为唯一且排他的代理人就有关委托人直接持有青龙高 科股份和通过青龙高科持有的其他任何公司股权/股份的事宜全权代表其行使股东 权利：宋玉于 2015 年 5 月 18 日与宋伟峰签署了《授权委托书》，授权宋伟峰作 为唯一且排他的代理人就有关委托人直接持有润心科技的股权/股份事宜全权代表 其行使股东权利：宋青于 2015 年 6 月 5 日与宋伟峰签署了《授权委托书》，授权 宋伟峰作为唯一且排他的代理人就有关委托人直接持有晶粹投资股权及通过晶粹投 资持有的任何其他公司的股权/股份事宜全权代表其行使股东权利：宋青婷于 2014 年 12 月 22 日与宋伟峰签署了《授权委托书》授权宋伟峰作为唯一且排他的代理 人就有关委托人直接持有青龙高科股份和润心科技的股权/股份事宜全权代表委托 人行使股东权利。 宋伟峰能够对公司股东大会决策、董事会决策、重大事项决策、财务管理、经营管 理、人事任免等产生重大影响。所以，宋伟峰为公司的实际控制人。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 江西青龙集团有限公司 实际控制人控制的其他企业 江西青龙集团商厦有限公司 实际控制人控制的其他企业 江西明月山梦月山庄有限责任公司 实际控制人控制的其他企业 江西青龙（集团）建设工程有限公司 实际控制人控制的其他企业 江西青龙集团投资有限公司 实际控制人参股的其他企业 江西青龙集团酒店有限公司 实际控制人控制的其他企业 江西青龙集团房地产开发有限公司 实际控制人控制的其他企业 江西青龙油茶研究开发中心有限公司 实际控制人控制的其他企业 江西晶粹油茶林基地种植有限公司 公司监事控制的其他企业 江西明盛生物质能源科技有限公司 实际控制人控制的其他企业 江西晶粹投资控股有限公司 持有公司 14.49%股份 宜春青龙国际影城有限公司 实际控制人控制的其他企业 NEW MEDITERRANEAN PTY LTD 实际控制人参股公司控制的其他企 业 宋青 公司董事长兼总经理 孙泉红 公司董事 张绍良 公司董事 卢益生 公司监事 陈庆宇 公司财务负责人 宋青婷 公司股东 (四) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内 容 本期发生额 上期发生额 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 关联方 关联交易内 容 本期发生额 上期发生额 江西青龙集团商厦有限公司 采购商品 112,000.00 67,620.36 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内 容 本期发生额 上期发生额 青龙高科技股份有限公司 出售商品 355,700.55 130,216.09 江西青龙集团有限公司 出售商品 71,853.64 151,437.24 江西青龙集团商厦有限公司 出售商品 5,341,515.31 8,921,972.97 江西青龙（集团）建设工程有限公 司 出售商品 1,514,296.33 1,220,881.87 江西青龙集团投资有限公司 出售商品 783,570.84 168,943.85 江西青龙集团酒店有限公司 出售商品 53,877.74 53,369.23 江西青龙集团房地产开发有限公司 出售商品 430,362.40 92,221.22 江西明盛生物质能源科技有限公司 出售商品 33,809.16 198,818.37 宋青婷 出售商品 680,133.06 2、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 江西青龙集团有限公司、 江西润心科技股份有限公 司、宋伟峰、孙泉红 3,000,000.00 2018.1.10 2019.1.9 否 江西青龙集团有限公司、 江西润心科技股份有限公 2,000,000.00 2018.12.11 2019.12.10 否 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 司、宋伟峰、孙泉红 江西青龙集团有限公司、 江西润心科技股份有限公 司、宋伟峰、孙泉红 8,000,000.00 2018.12.29 2019.12.28 否 宋伟峰 10,000,000.00 2017.11.24 2018.11.23 是 孙泉红 10,000,000.00 2017.12.8 2018.12.7 是 关联担保情况说明： 6、 子公司江西青龙高科油脂有限公司于 2018 年 1 月 10 日向中国农业银行股 份有限公司宜春分行借款 10,000,000.00 元，借款期限 2018 年 1 月 10 日 —2019 年 1 月 9 日，借款年利率 5.655%，2018 年 10 月 8 日提前还款 7,000,000.00 元；江西青龙集团有限公司以其座落于宜春市中山路的房产 （7-8 层）为该笔贷款提供抵押，房权证编号：宜房字第 3-200600065 号。 江西润心科技股份有限公司、宋伟峰、孙泉红为该笔贷款提供担保。 7、 子公司江西青龙高科油脂有限公司于 2018 年 12 月 11 日向中国农业银行 股份有限公司宜春分行借款 10,000,000.00 元，借款期限 2018 年 12 月 11 日—2019 年 12 月 10 日，借款年利率 5.3505%，2018 年 12 月 21 日提前还 款 8,000,000.00 元；江西青龙集团有限公司以其座落于宜春市中山路的 房产（7-8 层）为该笔贷款提供抵押，房权证编号：宜房字第 3-200600065 号。江西润心科技股份有限公司、宋伟峰、孙泉红为该笔贷款提供担保。 8、 子公司江西青龙高科油脂有限公司于 2018 年 12 月 29 日向中国农业银行 股份有限公司宜春分行借款 8,000,000.00 元，借款期限 2018 年 12 月 29 日—2019 年 12 月 29 日，借款年利率 5.3505%。江西青龙集团有限公司以 其座落于宜春市中山路的房产（7-8 层）为该笔贷款提供抵押，房权证编 号：宜房字第 3-200600065 号。江西润心科技股份有限公司为该笔贷款提 供担保。 9、 子公司江西青龙高科油脂有限公司于 2017 年 11 月 24 日向兴业银行股份 有限公司宜春分行借款 10,000,000.00 元，借款期限 2017 年 11 月 24 日 —2018 年 11 月 23 日，借款年利率 5.22%，2018 年 9 月 17 日提前还款 8,000,000.00 元；2018 年 11 月 22 日提前还款 2,000,000.00 元。江西青 龙高科油脂有限公司以其座落于宜春市经济技术开发区春航路 1 号（2-1 号地块）；宜春市春航路 1 号 1 层 101 室、2 层 201 室、3 层 301 室；宜春 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 市春航路 1 号 1 层 101 室、宜春市春航路 1 号 1 层 101 室（1 号原料车间）、 宜春市春航路 1 号 1 层 101 室（浸出车间）、宜春市春航路 1 号 1 层 101 室（浸出电脑室）、宜春市春航路 1 号 1 层 101 室（饼粕库）、宜春市春航 路 1 号 1 层 101 室（冷榨车间）、宜春市春航路 1 号 1 层 101 室（油罐库）、 宜春市春航路 1 号 1 层 101 室、2 层 201 室、宜春市春航路 1 号 1 层 100 室、2 层 200 室、3 层 300 室、宜春市春航路 1 号 1 层 101 室、2 层 201 室、宜春市春航路 1 号 1 层 101 室（2 号原料库）、宜春市春航路 1 号 1 层 101 室（计量房）、宜春市春航路 1 号 1 层 101 室（值班室）、宜春市春 航路1号1层101室（锅炉房）为该笔贷款提供抵押，房权证编号：赣（2017） 宜春市不动产权第 0001293 号、赣（2017）宜春市不动产权第 0001294 号、 赣（2017）宜春市不动产权第 0001295 号、赣（2017）宜春市不动产权第 0001296 号、赣（2017）宜春市不动产权第 0001297 号、赣（2017）宜春 市不动产权第 0001298 号、赣（2017）宜春市不动产权第 0001299 号、赣 （2017）宜春市不动产权第 0001346 号、赣（2017）宜春市不动产权第 0001376 号、赣（2017）宜春市不动产权第 0001381 号、赣（2017）宜春 市不动产权第 0001385 号、赣（2017）宜春市不动产权第 0001389 号、赣 （2017）宜春市不动产权第 0001571 号、赣（2017）宜春市不动产权第 0001572 号、赣（2017）宜春市不动产权第 0001573 号、赣（2017）宜春 市不动产权第 0001574 号。宋伟峰、孙泉红为该笔贷款提供担保。 10、 子公司江西青龙高科油脂有限公司于 2017 年 12 月 8 日向兴业银行股 份有限公司宜春分行借款 10,000,000.00 元，借款期限 2017 年 12 月 8 日 —2018 年 12 月 7 日，借款年利率 5.22%， 2018 年 11 月 22 日提前还款 1,000,000.00 元。江西青龙高科油脂有限公司以其座落于宜春市经济技术 开发区春航路 1 号（2-1 号地块）；宜春市春航路 1 号 1 层 101 室、2 层 201 室、3 层 301 室；宜春市春航路 1 号 1 层 101 室、宜春市春航路 1 号 1 层 101 室（1 号原料车间）、宜春市春航路 1 号 1 层 101 室（浸出车间）、宜 春市春航路 1 号 1 层 101 室（浸出电脑室）、宜春市春航路 1 号 1 层 101 室（饼粕库）、宜春市春航路 1 号 1 层 101 室（冷榨车间）、宜春市春航路 1 号 1 层 101 室（油罐库）、宜春市春航路 1 号 1 层 101 室、2 层 201 室、 宜春市春航路 1 号 1 层 100 室、2 层 200 室、3 层 300 室、宜春市春航路 1 号 1 层 101 室、2 层 201 室、宜春市春航路 1 号 1 层 101 室（2 号原料库）、 宜春市春航路 1 号 1 层 101 室（计量房）、宜春市春航路 1 号 1 层 101 室 （值班室）、宜春市春航路 1 号 1 层 101 室（锅炉房）为该笔贷款提供抵 押，房权证编号：赣（2017）宜春市不动产权第 0001293 号、赣（2017） 宜春市不动产权第 0001294 号、赣（2017）宜春市不动产权第 0001295 号、 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 赣（2017）宜春市不动产权第 0001296 号、赣（2017）宜春市不动产权第 0001297 号、赣（2017）宜春市不动产权第 0001298 号、赣（2017）宜春 市不动产权第 0001299 号、赣（2017）宜春市不动产权第 0001346 号、赣 （2017）宜春市不动产权第 0001376 号、赣（2017）宜春市不动产权第 0001381 号、赣（2017）宜春市不动产权第 0001385 号、赣（2017）宜春 市不动产权第 0001389 号、赣（2017）宜春市不动产权第 0001571 号、赣 （2017）宜春市不动产权第 0001572 号、赣（2017）宜春市不动产权第 0001573 号、赣（2017）宜春市不动产权第 0001574 号。宋伟峰、孙泉红 为该笔贷款提供担保。 3、 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 江西青龙集团有限公司 30,613,674.00 2018/1/25 2018/12/31 临 时 资 金 周转 说明：本期江西青龙集团有限公司资金拆借为无息借款 (五) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名 称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账 款 青龙高科技股 份有限公司 10,439.68 521.98 58,303.78 2,915.19 江西青龙集团 有限公司 37,773.00 3,229.65 99,752.00 4,987.60 江西青龙集团 商厦有限公司 203,631.03 10,181.56 4,447,132.95 222,356.65 江西青龙（集 团）建设工程有 210,640.00 37,340.00 1,364,344.00 68,217.20 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 项目名 称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 限公司 江西青龙集团 酒店有限公司 2,900.00 145.00 江西青龙集团 房地产开发有 限公司 35,428.00 1,771.40 10,860.00 543.00 其他应 收款 江西青龙集团 商厦有限公司 53,000.00 2,650.00 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 应付账款 江西青龙（集团）建设工程有 限公司 1,635,482.41 其他应付 款 江西青龙集团有限公司 30,613,674.00 预收账款 江西青龙集团投资有限公司 44,453.79 192,291.45 宋青婷 33,233.06 八、 政府补助 (一) 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本 费用损失的金额 计入当期损益或冲 减相关成本费用损 失的项目 本期发生额 上期发生额 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本 费用损失的金额 计入当期损益或冲 减相关成本费用损 失的项目 本期发生额 上期发生额 与收益相关 1,400,000.00 新三板挂牌奖励资 金 与收益相关 18,000.00 18,000.00 15,000.00 三品一标认证补助 与收益相关 30,000.00 工信委表彰经费 与收益相关 30,000.00 区财政局创业标兵 奖 与收益相关 54,212.49 54,212.49 13,500.00 稳岗补贴 与收益相关 150,000.00 科技局专利保护资 金 与收益相关 2,899.99 小贷贴息 与收益相关 100,000.00 财政扶持款 与收益相关 1,650.00 1,650.00 劳动就业管理局失 业保险款 与收益相关 32,300.00 32,300.00 上海市浦东新区贸 易发展推进中心-- 镇级财政扶持款 与收益相关 7,200.00 7,200.00 出口奖金 合计 113,362.49 113,362.49 1,741,399.99 九、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1、 资产负债表日存在的重要承诺 截止至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要承诺 (二) 或有事项 2018 年 6 月 5 日，原告佛山市海天调味食品有限公司因商标权向广东省佛山市禅城 区人民法院提起诉讼，诉被告江西青龙高科油脂有限公司、江西润心科技股份有限 公司、上海晶粹食品有限公司生产、在售的海天牌食用油侵害其商标权。原告要求 三被告停止侵犯原告第 3448510 号、第 1149240 号注册商标专用权的行为，要求三 被告连带赔偿原告经济损失 300 万元，并连带支付原告合理维权支出费用 17 万，共 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 计 317 万元，截止 2018 年 12 月 31 日，案件尚未宣判。除此之外本公司无其他需披 露的或有事项。 十、 资产负债表日后事项 2019 年 4 月 18 日公司召开第一届董事会第十一次会议，会议决定 2018 年度不进行 利润分配，也不进行公积金转增股本，并将该方案提请股东大会审议。 十一、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 应收账款 351,504.07 632,069.29 合计 351,504.07 632,069.29 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 1、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 399,634.82 100.00 48,130.75 12.04 351,504.07 665,336.10 100.00 33,266.81 5.00 632,069.29 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 合计 399,634.82 100.00 48,130.75 12.04 351,504.07 665,336.10 100.00 33,266.81 5.00 632,069.29 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 211,974.82 10,598.75 5.00 1 至 2 年 187,660.00 37,532.00 20.00 2 至 3 年 3 年以上 合计 399,634.82 48,130.75 12.04 （2）本期计提、收回或转回应收账款情况 本期计提坏账准备金额 14,863.94 元； （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例 (%) 坏账准备 江西青龙（集团）建设工程有 限公司 210,640.00 52.71 37,340.00 卢果 114,369.10 28.62 5,718.46 江西青龙集团有限公司 37,773.00 9.45 3,229.65 江西青龙集团商厦有限公司 17,904.72 4.48 895.24 吴红玲 10,572.00 2.65 528.60 合计 391,258.82 97.91 47,711.95 (二) 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 5,725,806.29 4,191,841.52 合计 5,725,806.29 4,191,841.52 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 1、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 5,725,806.2 9 100.00 5,725,806. 29 4,191,869.7 5 100.0 0 28.23 0.01 4,191,841 .52 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 合计 5,725,806.2 9 100.00 5,725,806. 29 4,191,869.7 5 100.0 0 28.23 0.01 4,191,841 .52 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 关联方组合 5,725,806.29 合计 5,725,806.29 （2）本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 28.23 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 代收代缴 564.60 往来款 5,725,806.29 4,191,305.15 合计 5,725,806.29 4,191,869.75 （4）按欠款方归集的期末其他应收款情况： 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应 收款合计 数的比例 (%) 坏账准备期 末余额 江西青龙高科油脂 有限公司 往来款 5,725,806.29 1 年 以 内、 1-2 年 100.00 合计 5,725,806.29 100.00 (三) 长期股权投资 项 期末余额 年初余额 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 目 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 合 计 117,814,802.35 117,814,802.35 117,814,802.35 117,814,802.35 1、 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期 增加 本期减 少 期末余额 本期 计提 减值 准备 减值 准备 期末 余额 江西青龙高 科油脂有限 公司 117,814,802.35 117,814,802.35 合计 117,814,802.35 117,814,802.35 (四) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,082,449.27 973,822.32 2,818,199.58 1,895,279.26 其他业务 合计 2,082,449.27 973,822.32 2,818,199.58 1,895,279.26 十二、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -82,000.00 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减 免 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切 相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 政府补助除外） 113,362.49 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投 资成本小于取得投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的 各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费 用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性金 融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 项目 金额 说明 损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,331.80 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -8,432.28 少数股东权益影响额 合计 24,262.01 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产 收益率 每股收益（元） 基本每股收 益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 -7.74% -0.28 -0.28 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -7.74% -0.28 -0.28 江西润心科技股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 一 九 年 四 月 十 八 日 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 文件备置地址： 江西润心科技股份有限公司董秘办公室