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山东金潮新型建材股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-011 1 2018 年度报告 金潮新材 NEEQ : 870218 山东金潮新型建材股份有限公司 Shandong Golden Tide Advanced Building Materials Co., Ltd. 山东金潮新型建材股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-011 2 公司年度大事记 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 2018 年 12 月 12 日，“2018 届中国供暖大会”、“达柏林杯”第十四届中国国际地暖产业高峰论坛、 “格兰富杯”第十届中国国际壁挂炉产业高峰论坛、“热立方杯”第七届中国空气源热泵供暖高峰论坛、 第六届中国新风净化产业高峰论坛于北京九华山庄成功举办。本届高峰论坛参展企业近 70 家，参会 人数多达 1700 人以上。 在本次峰会中，金潮新材全程参与了中国建筑金融结构协会辐射供暖供冷委员会第十五次常务 工作会议，与业内同仁就 2018 年工作进行了总结，并对 2019 年工作进行了计划和布置。 在本次常务会议中，金潮新材概述了本企业自身发展的情况，并与参与常事会议的同仁基于目 前行业发展的形式进行了研讨。 金潮新材作为一个在暖通行业发展 18 年的老牌企业，在本次会议中也受益匪浅，在即将到来的 2019 年，金潮新材将从全新的视角来分析当下变幻莫测的行业新发展，并通过产品、技术、科技、 能力等各方面的提升，让“老企业有新发展，让挑战下拥有新机遇”。 在本次峰会中，金潮新材作为支持单位，在供暖产业贸易博览会的展厅内设置展位，为客户提 供详细的产品介绍。 金潮新材展位门庭若市，金潮新材业务经理也为为每一位到访客户详细介绍产品，深入了解客 户需求，并就目前暖通行业的发展形势与客户进行了研究与分析，双方受益良多。 山东金潮新型建材股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-011 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 山东金潮新型建材股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-011 4 释义 释义项目 释义 金潮新材/公司/本公司/股份公司 指 山东金潮新型建材股份有限公司 有限公司/金潮有限 指 山东金潮新型建材有限公司（股份公司前身） 金潮股份 指 山东金潮股份有限公司 金潮集团 指 山东金潮集团有限公司 爱思开金潮/ SK/SK 公司 指 爱思开金潮塑业（烟台）有限公司 安信证券、主办券商 指 安信证券股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 元/万元 指 人民币元/万元 苏宁/苏宁易购 指 苏宁易购集团股份有限公司 日日顺/青岛日日顺 指 青岛日日顺电器服务有限公司 AO 史密斯 指 艾欧史密斯热水器（中国）有限公司 海尔地产 指 青岛海尔地产集团有限公司 海信地产 指 青岛海信房地产股份有限公司 中城联盟 指 由行业知名的万科、万通、建业等 66 家大型房地产企 业联合组成的中国城市房地产开发商策略联盟 PP-R、PPR 指 无规共聚聚丙烯，其产品韧性好，强度高，加工性能 优异，较高温度下抗蠕变性能好，并具有无规共聚聚 丙烯特有的高透明性优点，可广泛用于管材、片材、 日用品、包装材料、家用电器部件以及各种薄膜的生 产 PVC 指 聚氯乙烯 PE 指 聚乙烯 PERT、PE-RT 指 耐高温非交联聚乙烯管，它是一种采用特殊的分子设 计和合成工艺生产的一种中密度聚乙烯，它采用乙烯 和辛烯共聚的方法，通过控制侧链的数量和分布得到 独特的分子结构，来提高 PE 管的耐热性 山东金潮新型建材股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-011 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人苑永海、主管会计工作负责人苑永海及会计机构负责人（会计主管人员）张克欣保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、原材料价格波动风险 公司产品主要原材料为聚丙烯、聚乙烯、聚氯乙烯、铜件，而 聚丙烯、聚乙烯的主要加工原料为石油。报告期内，原油价格 相对稳定，受环保政策影响商品铜价格及聚氯乙烯价格持续走 高，公司铜件、聚氯乙烯材料采购价格较高，造成毛利率较低。 在未来经营期间，公司无法控制因原油、商品铜价格波动导致 的原材料价格波动风险。 2、房地产市场及热水器配套市场波动 风险 公司主要产品为各类冷热水管材与管件（PPR）、地下排水及农 田水利用管材（PE，不含 PERT）。产品服务对象主要为房地产 中间商、施工企业、家庭装修市场、，以及以苏宁易购集团、海 尔热水器、AO 史密斯热水器公司及其下属各销售网点为代表的 家电配套厂商。公司业绩受房地产市场影响较大，报告期内受 房地产企业国家政策调控影响，公司在房地产配套销售规模出 现萎缩，虽然报告期内热水器配套销量增幅较大，但由于公司 与海尔、苏宁易购、AO 史密斯等大型公司具有相当不对称性， 造成公司无法判断未来的房地产政策变化、市场波动方向，以 及与上述热水器配套公司的合作持久性，由此可能造成公司业 绩的不利波动。 3、生产线运转风险 截止到 2018 年 12 月 31 日，公司机器设备原值 3247 万元， 已提足折旧仍在使用的机器设备原值合计 2571 万元，占比 79.18%。虽然公司生产线多为进口设备，采购标准较高，对 设备日常维修保养也比较重视，生产线仍可以正常运转，也 山东金潮新型建材股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-011 6 未发生因设备频繁故障导致的停工及检修损失。但生产线未 来的运转能力及可能的运转成本增加额无法做出准确预计 4、存货跌价风险 报告期内公司期末存货余额 2669 万元，占期末资产总额的 比例为 26.05 %。由于产品本身的特殊性，公司存货具有较 长的使用期间，且由于公司毛利率较高，因此存货具备较高 的安全系数。但是如果在未来经营期间，终端消费市场产生 系统性的不可逆风险，相关影响将传导致生产者，从而对公 司存货价值产生不利影响。 5、公司治理风险 公司 2016 年 12 月 20 日新三板挂牌。股份公司设立后，逐步 建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内 部控制体系。由于股份公司成立时间短，各项管理控制制度 的执行需要经过一个完整经营周期的实践检验，公司治理和 内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。随着公司 的快速发展，经营规模和业务范围不断扩展，人员不断增加， 这对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中 存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健 康发展的风险。 6、实际控制人控制不当风险 傅永宽直接持有山东金潮股份有限公司股权比例为 51.77%， 而山东金潮股份有限公司直接持有本公司股权比例为 96.97%，傅永宽实际享有公司 96.97%表决权，能对公司的决 策和经营管理产生决定性影响，为公司实际控制人。公司实 际控制人可利用其控股地位，对公司的发展战略、生产经营、 人事任免、利润分配决策等实施重大影响；公司实际控制人 有可能利用其持股优势，通过行使表决权的方式决定公司的 重大决策事项。若公司的内部控制有效性不足、公司治理结 构不够健全、运作不够规范，公司和中小股东利益可能会面 临实际控制人控制不当的风险。 7、行业竞争加剧风险 虽然塑料管材行业具有一定的进入壁垒，但由于塑料管材企 业具有产品、经营模式趋同性的特征，近年来新进入该行业 的企业数量仍不断增加，进而导致塑料管材行业竞争日趋激 烈。如果企业在激烈的市场竞争中不能增加企业自身实力， 创新经营模式，提升产品工艺、品牌知名度和市场竞争力， 将会面临市场份额下降以及经营业绩下滑的风险。 8、短期偿债风险 报告期内，公司流动比率 0.87 倍，速动比率 0.40 倍，资产负 债率 56.96%。报告期内短期偿债能力降低，主要原因是 2014 年起公司将自有资金与筹借资金用于车间、办公楼等工程建 设，导致流动负债增加、流动资产减少。公司车间等已办理 竣工验收，转入固定资产。虽然从资产负债率、公司净资产 总额等指标上看，公司举债能力较强，长期偿债风险较低， 但是从短期偿债指标来看，如果公司筹资活动与经营活动产 生的现金净流入难以跟上偿还短期债务的资金需求，可能会 面临较为严重的资金周转风险。 9、控股股东少量股份代管的风险 金潮股份共有股东 160 人，法人股东 1 人，自然人股东 159 人，其中有 40 个自然人股东因年代久远经多方努力已无法联 山东金潮新型建材股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-011 7 系上，其所持股份共 21,070 股，占金潮股份总股本的 0.018%， 暂由金潮股份的财务中心代为管理，金潮股份公司及实际控 制人傅永宽出具承诺，保证任何时候股东持有效证明要求履 行其股东权利都予以充分配合。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 山东金潮新型建材股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-011 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东金潮新型建材股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Golden Tide Advanced Building Materials Co., Ltd. 证券简称 金潮新材 证券代码 870218 法定代表人 苑永海 办公地址 山东省烟台市招远市金龙路 88 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张克欣 职务 财务负责人 电话 05358118652 传真 05358118673 电子邮箱 2750842352@ 公司网址 www.sk- 联系地址及邮政编码 联系地址：山东省招远市金龙路 88 号 邮政编码：265400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 9 月 21 日 挂牌时间 2016 年 12 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C29 橡胶和塑料制品业-C292 塑料制品业-C2922 塑料 板、管、型材制造业 主要产品与服务项目 塑料管材、管件的生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 33,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 山东金潮股份有限公司 实际控制人及其一致行动人 傅永宽 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 山东金潮新型建材股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-011 9 统一社会信用代码 913706857249683168 否 注册地址 山东省烟台市招远市金龙路 88 号 否 注册资本（元） 33,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 孙秉华、郭凤 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 山东金潮新型建材股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-011 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 82,029,522.93 75,294,927.61 8.94% 毛利率% 19.93% 24.00% - 归属于挂牌公司股东的净利润 478,341.37 2,154,360.03 -77.80% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 551,199.33 977,831.73 -43.63% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 1.09% 5.06% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 1.26% 2.30% - 基本每股收益 0.01 0.07 -85.71% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 102,473,749.96 101,546,019.26 0.91% 负债总计 58,371,510.29 57,922,120.96 0.78% 归属于挂牌公司股东的净资产 44,102,239.67 43,623,898.30 1.10% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.34 1.32 1.52% 资产负债率%（母公司） 56.96% 57.04% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 0.87 0.84 - 利息保障倍数 1.34 2.46 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 651,247.40 -956,160.32 168.11% 应收账款周转率 5.61 5.99 - 存货周转率 2.61 2.41 - 山东金潮新型建材股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-011 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 0.91% 4.69% - 营业收入增长率% 8.94% 7.91% - 净利润增长率% -77.80% -58.45% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 33,000,000 33,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -27,857.15 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 164,672.65 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -186,525.81 非经常性损益合计 -49,710.31 所得税影响数 23,147.65 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 -72,857.96 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 1,259,958.92 山东金潮新型建材股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-011 12 应收账款 13,054,498.35 应收票据及应收账款 14,314,457.27 应付账款 11,823,138.50 应付票据及应付账款 11,823,138.50 其他收益 84,000.00 84,969.22 营业外收入 1,565,697.31 1,564,728.09 1、根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），本公 司对财务报表格式进行了以下修订： A、资产负债表 将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”； 将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”； 将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”； 将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”； 将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目； 将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”； 将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。 B、利润表 从原“管理费用”中分拆出“研发费用”； 在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目； C、股东权益变动表 在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动” 改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。 本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15 号文进行调整。 财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 2、根据财政部《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，本公司作为个人所得税 的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费在“其他收益”中填列，对 可比期间的比较数据进行调整，调增 2017 年度其他收益 969.22 元，调减 2017 年度营业外收入 969.22 元。 山东金潮新型建材股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-011 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是专业的塑料管材、管件生产商，公司拥有多条世界先进的德国巴顿菲尔管材生产线、德国克 劳斯玛菲生产线，能满足各类品种与规格的管材的生产需求。公司拥有多项知识产权并被授予“山东省 认定企业技术中心”，“烟台市企业技术中心”， 同时公司产品荣获“中国驰名商标”、“中国 PP-R 管材十大品牌”、“山东省著名商标”及“管材行业消费者信得过十大品牌”等多项荣誉，主要为各类 房地产企业、热水器配套企业提供优质产品及管道安装服务。公司通过大力发展经销商、同时集中力量 拓展全国知名的大客户的房地产管材管件供应、热水器配套的市场份额等业务，取得产品销售收入。 报告期内，公司的商业模式较上年度的未发生大的变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 8202.95 万元，较上年增长 8.94%，实现净利润 47.83 万元，较上年减 少 77.80%，期末资产总额 10247.37 万元，较上年增长 0.91%。报告期内，公司围绕年度经营计划及长期 发展战略，扎实开展各项工作，在对内强化各项管理，对外强化营销管理，提升产品知名度、提高产品 市场占有率等方面取得了显著成效，基本实现了预期的目的。 报告期内，公司实际实现净利润 47.83 万元，在收入增长的情况下利润下滑较大主要是因为受化工 原料价格较上年同期上涨约 6 个百分点、铜价上涨约 13 个百分点影响，同时由于公司签约的热水器配 套客户及海尔地产、海信地产、中城联盟等地产商销售价格锁定无法调整，市场竞争非常激烈，这些因 素造成公司净利润减少较大。 报告期内，在传统市场竞争激烈的态势下，公司利用自身的各项优势，大力拓展热水器配套的市场 份额，销售额较上年增长 200 多万元；公司与青岛海尔地产集团有限公司、青岛海信房地产股份有限公 司、中城联盟（河南建业地产）签订战略合作协议，供货额 2500 多万元。这些地产商的持续合作为公 司的发展提供了可靠的保障。 (二) 行业情况 1、宏观环境：塑料管材具有使用寿命长、节能、节水、节材特点，符合国家的可持续发展战略， 山东金潮新型建材股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-011 14 近年来，为支持我国塑料管材产业的发展，国家先后出台了包括《关于加强技术创新推进化学建材产业 化的若干意见》、《关于在住宅建设中淘汰落后产品的通知》、《推广应用化学建材和限制淘汰落后技 术与产品管理办法》及《城市排水(雨水)防涝综合规划编制大纲》等一系列鼓励塑料管材产业发展的政 策文件和规划纲要。 2、行业发展：据中国塑料加工工业协会塑料管道专业委员会预测，在今后较长时间里，中国塑料 管道行业将在提高质量和扩大应用的基础上，继续保持较高增长速度，按目前的发展态势和投资力度， 保守预测至 2020 年的年均增长率在 15%左右。 3、市场竞争现状：当前我国塑料管材生产企业数千家，行业内部厂商的技术水平参差不齐，有的 企业缺乏技术创新，其中存在部分小企业以低质低价的产品冲击市场，甚至少数企业采用不合格原料以 及填充料降低成本，损害了消费者利益，影响了行业的健康发展。另一方面，行业内民营塑料管材厂商 众多，由于技术和资金限制，只能去抢占竞争激烈的中、低端市场，由于中、低端市场的利润率很低， 导致其投入研发和技术创新的资金也很少，一定情况下形成了恶性循环，使得其面临的市场竞争日益激 烈。市场不规范，过度的无序竞争和中低档产品产能过剩的问题，制约着我国塑料管材市场的健康发展。 虽然塑料管材行业具有一定的进入壁垒，但近年来新进入的企业数量仍不断增加，进而导致塑料管材行 业竞争日趋激烈。如果行业内企业在激烈的市场竞争中不能及时提升技术和工艺水平、提高产品质量， 以增强产品市场竞争力，将面临市场份额下降以及经营业绩下滑的风险。 4、已知趋势：国家高度重视建设节约型社会问题，节能、节水、节材、节地的“四节”工作将促进塑 料管道有更大的应用市场。中国正在实施城镇化的发展战略，每年城市和农村新建建筑的面积分别大约 为 10 亿平方米，城市化、小城镇建设的高速发展推动了基础设施建设的加快，给塑料管道带来新的机 遇。农村安全饮水项目和灌排工程也需要大量的塑料管道。西部大开发、振兴东北，以及近年来投资建 设的南水北调等一大批举世瞩目的特大型建设项目和能源、交通、通信、水利、城市基础设施建设、环 境改造、城市商业中心、住宅建设等重点建设项目也将会带动塑料管道行业获得更大的发展。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 4,423,941.31 4.32% 7,516,671.59 7.40% -41.14% 应 收 票 据 与 应 收账款 17,519,552.39 17.10% 14,314,457.27 14.10% 22.39% 存货 26,690,290.16 26.05% 23,660,955.52 23.30% 12.80% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 长期股权投资 11,242,720.02 10.97% 10,912,654.02 10.75% 3.02% 固定资产 32,098,029.97 31.32% 33,472,431.00 32.96% -4.11% 在建工程 0.00 0.00% 410,793.42 0.40% -100.00% 短期借款 37,500,000.00 36.59% 37,500,000.00 36.93% 0.00% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00 - 资产负债项目重大变动原因： 在占总资产比重 10%以上的项目中，本期末较上期末金额无变动比例超过 30%的情形，资产负债项 目未发生重大变动。 山东金潮新型建材股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-011 15 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 82,029,522.93 - 75,294,927.61 - 8.94% 营业成本 65,682,349.72 80.07% 57,223,618.39 76.00% 14.78% 毛利率% 19.93% - 24.00% - - 管理费用 4,197,282.55 5.12% 4,580,299.51 6.08% -8.36% 研发费用 0.00 0.00% 0.00 0.00% 销售费用 8,158,468.53 9.95% 9,087,667.57 12.07% -10.22% 财务费用 1,969,649.31 2.40% 1,960,771.54 2.60% 0.45% 资产减值损失 533,936.76 0.65% 179,725.10 0.24% 197.09% 其他收益 149,758.47 0.18% 84,969.22 0.11% 76.25% 投资收益 330,066.00 0.40% 242,978.68 0.32% 35.84% 公 允 价 值 变 动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 资产处置收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 营业利润 869,181.17 1.06% 1,388,968.41 1.84% -37.42% 营业外收入 55,447.74 0.07% 1,564,728.09 2.08% -96.46% 营业外支出 254,158.05 0.31% 63,394.43 0.08% 300.92% 净利润 478,341.37 0.58% 2,154,360.03 2.86% -77.80% 项目重大变动原因： 报告期内，公司毛利率较上年同期下降 4.07 个百分点，主要原因是：一方面虽然公司营业收入较上 年增长 8.94%，但收入增长较为缓慢；另一方面由于报告期内原料铜、聚丙烯、聚乙烯、聚氯乙烯的采 购价格较上年增长较多，造成营业成本较上年增长 14.78%，公司跟各地产商签约的销售价格又无法短期 调整，这些原因造成公司毛利率较上年同期下降。 除此之外，在占营业收入比重 10%以上的项目中，本期末较上期末金额无变动比例超过 30%的情形， 利润构成项目未发生重大变动。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 80,787,489.16 71,040,403.09 13.72% 其他业务收入 1,242,033.77 4,254,524.52 -70.81% 主营业务成本 65,154,303.39 54,120,091.08 20.39% 其他业务成本 528,046.33 3,103,527.31 -82.99% 按产品分类分析： 山东金潮新型建材股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-011 16 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 管材 42,527,722.06 51.84% 37,137,251.79 49.32% 管件 38,078,224.85 46.42% 33,785,979.60 44.87% 其它 181,542.25 0.22% 117,171.70 0.16% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 与上年度相比，报告期内公司产品分类收入构成无重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 青岛日日顺电器服务有限公司 16,008,037.57 19.51% 否 2 青岛泰展实业有限公司 7,335,935.10 8.94% 否 3 江苏苏宁易购电子商务有限公司 4,249,559.09 5.18% 否 4 烟台苏财商贸有限公司 3,791,756.11 4.62% 否 5 菏泽城建建材有限公司 2,334,760.72 2.85% 否 合计 33,720,048.59 41.10% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 中国石化化工销售有限公司华北分公司 10,698,552.46 17.58% 否 2 玉环县万青阀门制造厂 7,431,359.82 12.21% 否 3 爱思开金潮塑业（烟台）有限公司 6,792,607.52 11.16% 是 4 龙口市福利车辆配件厂 6,603,910.20 10.85% 否 5 小米卫浴有限公司 3,503,683.99 5.76% 否 合计 35,030,113.99 57.56% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 651,247.40 -956,160.32 168.11% 投资活动产生的现金流量净额 -1,786,283.32 -1,404,784.35 -27.16% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,958,953.06 5,614,360.30 -134.89% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上年增加 1,607,407.72 元，同比增长 168.12%，主要是因为报告 期内公司根据运营的实际情况，适度减少支出，增加信用采购 3,040,812.55 元所致。 2、筹资活动产生的现金流量净额较上年减少 7,573,313.36 元，同比减少 134.89%，主要是因为 2017 山东金潮新型建材股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-011 17 年相对于当年取得的借款，当年偿还的借款金额少所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司目前参股的企业为爱思开金潮塑业（烟台）有限公司，公司直接持有其 49%的股份。简要情况 如下： 爱思开金潮塑业（烟台）有限公司，成立于 2007 年 4 月 24 日，统一社会信用代码 91370600660192191W；法定代表人为李定勋（韩国）；注册资本为 1500.00 万元；类型为其他有限责任 公司；营业期限自 2007 年 4 月 24 日至 2027 年 4 月 23 日；经营范围为：各种塑料管材、管件的生产加 工、销售；货物及技术的进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。公司 产品主要是 PPR、PE、PVC 等，而 SK 产品主要为 PERT、PB 等，参股 SK 公司对完善公司产品结构、 提升产品市场占有率具有极大的意义。 报告期内，sk 公司实现营业收入 29,857,460.84 元，净利润 673,604.08 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），本 公司对财务报表格式进行了以下修订： A、资产负债表 将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”； 将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”； 将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”； 将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”； 将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目； 将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”； 将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。 B、利润表 从原“管理费用”中分拆出“研发费用”； 在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目； C、股东权益变动表 在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。 本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15 号文进行调整。 财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 2、根据财政部《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，本公司作为个人所得 税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费在“其他收益”中填列， 对可比期间的比较数据进行调整，调增 2017 年度其他收益 969.22 元，调减 2017 年度营业外收入 969.22 山东金潮新型建材股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-011 18 元。 以上调整对 2017 年度财务报表调整列示如下： 2017.12.31/2017 年度 调整前 调整后 变动额 应收票据 1,259,958.92 -1,259,958.92 应收账款 13,054,498.35 -13,054,498.35 应收票据及应收账款 14,314,457.27 14,314,457.27 应付账款 11,823,138.50 -11,823,138.50 应付票据及应付账款 11,823,138.50 11,823,138.50 其他收益 84,000.00 84,969.22 969.22 营业外收入 1,565,697.31 1,564,728.09 -969.22 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司自成立以来一直致力于承担社会责任。作为一家塑料制品企业，公司时刻关注国家对行业的政 策指导，积极配合政府部门工作，执行国家的发展战略。在公司开展业务的过程中，始终肩负环保使命， 努力促进当地环境可持续发展。同时公司积极雇佣当地员工，依法为其办理保险，积极促进当地经济发 展，承担企业的社会责任，与社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的自主经营的能力；会计 核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营 管理层、主要技术人员队伍稳定；内部治理规范、资源要素稳定、行业前景良好。因此，公司拥有良好 的持续经营能力 。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、原材料价格波动风险： 公司产品主要原材料为聚丙烯、聚乙烯、铜件，而聚丙烯、聚乙烯的主要加工原料为石油。报告期 内，受原油及商品铜价格走高影响，公司原材料采购价格持续较高，毛利率较低。在未来经营期间，公 司无法控制因原油、商品铜价格波动导致的原材料价格波动风险。 应对措施：对原材料价格波动保持高度关注，考虑设置原材料不同价格区间的最低及最高采购数量， 将波动风险控制在可接受范围。 山东金潮新型建材股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-011 19 2、房地产市场及热水器配套市场波动风险： 公司主要产品为各类冷热水管材与管件（PPR）、地下排水及农田水利用管材（PE，不含 PERT）。 产品服务对象主要为房地产中间商、施工企业、家庭装修市场，以及以苏宁云商集团、海尔热水器、AO 史密斯热水器公司及其下属各销售网点为代表的家电配套厂商。公司业绩受房地产市场影响较大，报告 期内受房地产企业国家政策调控影响，公司在房地产配套销售规模出现萎缩，同时由于公司与海尔、苏 宁云商、AO 史密斯等大型公司具有相当不对称性，造成公司无法判断未来的房地产政策变化、市场波 动方向，以及与上述热水器配套公司的合作持久性，由此可能造成公司业绩的不利波动。 应对措施：实施积极的营销政策，拓宽销售渠道，增加客户数量，降低房地产市场波动带来的影响。 3、生产线运转风险： 截止到 2018 年 12 月 31 日，公司机器设备原值 3247 万元，已提足折旧仍在使用的机器设备原值合 计 2571 万元，占比 79.18%。虽然公司生产线多为进口设备，采购标准较高，对设备日常维修保养也比 较重视，生产线仍可以正常运转，也未发生因设备频繁故障导致的停工及检修损失。但生产线未来的运 转能力及可能的运转成本增加额无法做出准确预计。 应对措施：加强设备维修与保养，考虑对生产线进行综合检测，预估各组成设备的尚可使用年限， 并据此制定设备更新计划。 4、存货跌价风险： 报告期内公司期末存货余额 2669 万元，占期末资产总额的比例为 26.05 %。由于产品本身的特殊性， 公司存货具有较长的使用期间，且由于公司毛利率较高，因此存货具备较高的安全系数。但是如果在未 来经营期间，终端消费市场产生系统性的不可逆风险，相关影响将传导致生产者，从而对公司存货价值 产生不利影响。 应对措施：及时关注市场变化，根据市场动向及时调整备货数量。 5、公司治理风险： 公司 2016 年 12 月 20 日新三板挂牌。在有限公司存续期间，公司的法人治理结构不够完善，内部 控制尚有欠缺，存在没有制定专门的关联交易管理制度等文件、监事对公司规范运行的监督作用未能充 分体现、未定期向股东会报告工作等不规范的情况。股份公司设立后，逐步建立健全了法人治理结构， 制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。由于股份公司成立时间短，各项管理控制制度的执行需要 经过一个完整经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。随着 公司的快速发展，经营规模和业务范围不断扩展，人员不断增加，这对公司治理将会提出更高的要求。 因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司将在未来的公司治理过程中，严格执行相关法律法规、《公司章程》、各项内部管 理制度；继续强化董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作等方面的理解能力和执行能力，使 公司规范治理更加完善。 6、实际控制人控制不当风险： 傅永宽直接持有山东金潮股份有限公司股权比例为 51.77%，而山东金潮股份有限公司直接持有本公 司股权比例为 96.97%，造成傅永宽实际享有公司 96.97%表决权，能对公司的决策和经营管理产生决定 性影响，为公司实际控制人。公司实际控制人可利用其控股地位，对公司的发展战略、生产经营、人事 任免、利润分配决策等实施重大影响；公司实际控制人有可能利用其持股优势，通过行使表决权的方式 决定公司的重大决策事项。若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范，公 司和中小股东利益可能会面临实际控制人控制不当的风险。 应对措施：股份公司成立后，公司完善了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的法人治 理结构，形成了权力机构、决策机构、监督机构和执行机构之间的相互协调和相互制衡机制，制定和完 善了一系列法人治理规则，明确了董事会、监事会、管理层相互之间的权责范围和工作程序。股东大会、 董事会、监事会以及经营管理层均按照各自议事规则规范运作，各行其责，能够切实保障所有股东的利 益。 山东金潮新型建材股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-011 20 7、行业竞争加剧风险： 虽然塑料管材行业具有一定的进入壁垒，但由于塑料管材企业具有产品、经营模式趋同性的特征， 近年来新进入该行业的企业数量仍不断增加，进而导致塑料管材行业竞争日趋激烈。如果企业在激烈的 市场竞争中不能增加企业自身实力，创新经营模式，提升产品工艺、品牌知名度和市场竞争力，将会面 临市场份额下降以及经营业绩下滑的风险。 应对措施：公司应该立足当前主营业务，积极创新经营模式，不断提升产品工艺，提高客户服务水 平，积极培育自身核心竞争力。 8、短期偿债风险： 报告期内，公司流动比率 0.87 倍，速动比率 0.40 倍，资产负债率 56.96%。报告期内短期偿债能力 降低，主要原因是 2014 年起公司将自有资金与筹借资金用于车间、办公楼等工程建设，导致流动负债 增加、流动资产减少。公司车间等已办理竣工验收，转入固定资产。虽然从资产负债率、公司净资产总 额等指标上看，公司举债能力较强，长期偿债风险较低，但是从短期偿债指标来看，如果公司筹资活动 与经营活动产生的现金净流入难以跟上偿还短期债务的资金需求，可能会面临较为严重的资金周转风 险。 应对措施：进一步加快资金周转，保持经营现金流入稳定；侧重增加长期负债，以降低短期偿债力。 9、控股股东少量股份代管的风险： 金潮股份共有股东 160 人，法人股东 1 人，自然人股东 159 人，其中有 40 个自然人股东因年代久 远经多方努力已无法联系上，其所持股份共 21,070 股，占金潮股份总股本的 0.018%，暂由金潮股份的 财务中心代为管理，金潮股份公司及实际控制人傅永宽出具承诺，保证任何时候股东持有效证明要求履 行其股东权利都予以充分配合。 应对措施：金潮股份公司一直积极联系这些自然人股东完成相关程序。并由金潮股份公司及实际控 制人傅永宽出具承诺，保证任何时候股东持有效证明要求履行其股东权利都予以充分配合。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 山东金潮新型建材股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-011 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 16,300,000.00 6,792,607.52 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 33,750,000.00 1,922,191.85 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 山东金潮新型建材股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-011 22 6．其他 81,900,000.00 62,033,814.28 (三) 承诺事项的履行情况 公司在申请挂牌时，股东及关联方曾对如下事项做出承诺： 1、关于劳动用工问题，公司已出具声明，承诺今后将严格遵守劳动人事、社会保险和住房公积金 方面的法律、法规和规范性文件，规范劳动用工。公司实际控制人傅永宽也已出具声明，承诺若因任何 原因导致公司被要求为员工补缴住房公积金或发生其他经济损失，将自愿无条件承担公司需承担的任何 补缴款项、滞纳金或行政罚款、补偿金或赔偿金、诉讼或仲裁费等全部费用，确保公司不因此发生任何 经济损失。报告期内，公司严格履行承诺。 2、为避免同业竞争、更好地维护中小股东的利益，公司持股 5%以上股东及实际控制人出具了《避 免同业竞争承诺函》，主要承诺如下：“本人及其关联企业，将不在中国境内外，直接或间接从事或参与 任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业 务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式 取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或派驻人员在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、 副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。本人愿意承担因违反以上承 诺而给公司造成的全部经济损失。”公司董事、监事、高级管理人员分别出具《避免同业竞争承诺函》， 主要内容如下：“本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商 业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或 拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济 实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负 责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心业务人员。本人愿意承担因违反以上承诺而给公司造成的 全部经济损失。”报告期内，公司持股 5%以上股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员严格履行 承诺。 3、为减少和规范与公司的关联交易，公司的控股股东、实际控制人、持有公司 5%以上股份的股东 及董事、监事、高级管理人员分别出具了《减少和规范关联交易的承诺函》，承诺尽力减少与公司之间 的关联交易。对于无法避免的任何业务来往或交易均应严格遵守有关法律、法规以及公司章程、关联交 易决策制度等规定，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格严格按市场公认的合理价格确定， 并按规定履行信息披露义务。双方就相互间关联事务及交易事务所做出的任何约定及安排，均不妨碍对 方为其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何第三方进行业务往来或交易严格遵守相关法律法规及 《公司章程》、《关联交易管理制度》等公司管理制度的规定，与其他股东一样平等地行使股东权利、 履行股东义务，不利用控股股东和实际控制人的地位谋取不当的利益，不损害公司及其他股东的合法权 益。报告期内，公司控股股东、实际控制人、持有公司 5%以上股份的股东及董事、监事、高级管理人 员严格履行承诺。 4、公司全体持股 5%以上的股东均出具了《避免资金占用的承诺函》，主要承诺如下：“本人承诺 不利用自身股东权利或者实际控制能力，通过关联交易、垫付费用、提供担保及其他方式直接或者间接 侵占公司资金、资产，损害公司及其他股东的利益。”报告期内，公司全体持股 5%以上的股东严格履行 承诺。 5、2016 年 1 月 5 日，公司通过股东会决议，同意减少实收资本 8,126,000.00 元至资本公积，并根 据规定办理了公告及减资手续。公司履行了减资必要的内部程序，在公司法规定时间内通知了债权人， 在报纸上刊登了减资公告，并依法在工商行政管理机关办理了变更登记手续。公司控股股东及实际控制 人对减资事项出具了承诺，承诺若公司将来发生因在有限公司阶段减资而被债权人要求清偿债务或者提 供相应的担保，或公司因此受到任何处罚或经济损失，公司控股股东及实际控制人将足额补偿公司因此 山东金潮新型建材股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-011 23 发生的支出或所受损失，以确保公司不会因此遭受任何损失。报告期内，公司控股股东及实际控制人严 格履行承诺。 6、金潮股份共有股东 160 人，法人股东 1 人，自然人股东 159 人，其中有 40 个自然人股东因年代 久远经多方努力已无法联系上，其所持股份共 21,070.00 股，占金潮股份总股本的 0.018%，暂由金潮股 份的财务中心代为管理，金潮股份公司及实际控制人傅永宽出具承诺，保证任何时候股东持有效证明要 求履行其股东权利都予以充分配合。报告期内，金潮股份公司及实际控制人严格履行承诺。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 质押 452,998.75 0.44% 履约保证金及产品质保金 固定资产（车 间厂房） 抵押 20,135,105.05 19.65% 银行借款抵押 无形资产（土 地使用权） 抵押 8,836,117.58 8.62% 银行借款抵押 总计 - 29,424,221.38 28.71% - 山东金潮新型建材股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-011 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 其中：控股股东、实际控制 人 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 33,000,000 100.00% 0 33,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 32,000,000 96.97% 0 32,000,000 100.00% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 33,000,000 - 0 33,000,000 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 1 山东金潮股份有限公司 32,000,000 0 32,000,000 96.97% 32,000,000 0 2 山东金潮集团有限公司 1,000,000 0 1,000,000 3.03% 1,000,000 0 合计 33,000,000 0 33,000,000 100.00% 33,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 以上所列公司股东中，金潮集团持有金潮股份 2.53%的股份。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 截止到 2018 年 6 月 30 日，山东金潮股份有限公司持有公司 96.97%的股份，是公司的控股股东。 山东金潮新型建材股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-011 25 山东金潮股份有限公司成立于 2000 年 7 月 26 日，现持有烟台市工商行政管理局换发的《营业执照》 （统一社会信用代码：91370600724810340H），类型为股份有限公司；住所为招远市金龙路 88 号；法 定代表人为傅永宽；注册资本为 11,912.90 万元；营业期限为 2000 年 7 月 26 日至 2030 年 7 月 26 日； 经营范围：黄金制品的加工及销售（期货交易除外）；建筑装饰材料、钢材、石材加工销售；机电设备 销售；以自有资金对制造业、房地产业、建筑业、服务业、农业、旅游业的投资（未经金融监管部门批 准，不得从事吸收存款、融资担保、代客理财等金融业务）；企业管理咨询服务。 (依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营)。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 傅永宽先生通过持有金潮股份 51.77%股份实际控制金潮新材 96.97%表决权，能对公司的决策和经 营管理产生决定性影响，系公司实际控制人。 傅永宽，男，中国国籍，无境外永久居留权，1963 年 10 出生，毕业于清华大学继续教育学院学校 创新管理专业，硕士研究生学历。1991 年 8 月至 1996 年 9 月就职于山东金潮贸易有限公司，担任总经 理；1996 年 10 月至 2004 年 10 月就职于山东金潮集团有限公司，担任董事长；2004 年 8 月至今就职于 山东天健融资担保集团有限公司，担任董事长兼总经理；2004 年 11 月至今就职于山东金潮股份有限公 司，担任董事长。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 山东金潮新型建材股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-011 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行综合授信 烟台银行股份有 限公司招远支行 14,000,000.00 5.2635% 2017.11.27-2018.11.22 否 银行综合授信 烟台银行股份有 限公司招远支行 14,000,000.00 5.655% 2018.11.22-2019.11.21 否 银行综合授信 中国银行股份有 限公司招远支行 13,500,000.00 5.2026% 2017.04.14-2018.03.27 否 银行综合授信 中国银行股份有 限公司招远支行 10,000,000.00 5.2026% 2017.04.07-2018.04.03 否 银行综合授信 中国银行股份有 限公司招远支行 13,500,000.00 5.0895% 2018.03.30-2019.03.29 否 银行综合授信 中国银行股份有 限公司招远支行 10,000,000.00 5.0895% 2018.04.05-2019.04.04 否 合计 - 75,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 山东金潮新型建材股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-011 27 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 山东金潮新型建材股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-011 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 苑永海 董事长 总经理 男 1971-06 本科 2018.08.09-2019.06.20 2018-10.29-2019.06.20 否 程绍华 董事 男 1969-12 研究生 2016.06.21-2019.06.20 否 李凌云 董事 男 1954-08 专科 2016.06.21-2019.06.20 否 曲国芳 董事 男 1969-09 高中 2016.06.21-2019.06.20 否 沈建军 董事 男 1985-09 本科 2017.06.14-2019.06.20 是 温立丽 监事会主席 女 1976-09 中专 2016.06.21-2019.06.20 否 李建民 监事 男 1962-09 本科 2016.06.21-2019.06.20 否 赵书军 监事 男 1977-12 大专 2016.06.21-2019.06.20 是 张克欣 财务负责人 信息披露人 男 1973-10 中专 2016.06.21-2019.06.20 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员之间关系如下： 金潮集团持有金潮股份 2.53%的股份。 金潮股份的控股股东、董事长傅永宽系程绍华的表哥；公司监事李建民系程绍华的姐夫。 公司董事长兼总经理苑永海持有金潮股份 0.17%的股份,并担任金潮股份董事；公司董事程绍华持有 金潮股份 15.57%的股份，并担任金潮股份的董事兼总经理，同时持有金潮集团 92.00%的股权，并担任 金潮集团的董事长；公司董事曲国芳持有金潮股份 2.42%的股份，同时持有金潮集团 2.00%的股权，并 担任金潮集团的董事；公司董事李凌云持有金潮股份 1.26%的股份；公司监事会主席温立丽持有金潮股 份 0.17%的股份，并担任金潮股份董事；公司监事李建民持有金潮股份 0.09%的股份，并担任金潮股份 监事；公司监事赵书军持有金潮股份 0.04%的股份；公司财务负责人张克欣持有金潮股份 0.04%的股份。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 苑永海 董事长、总经理 0 0 0 0.00% 0 程绍华 董事 0 0 0 0.00% 0 李凌云 董事 0 0 0 0.00% 0 曲国芳 董事 0 0 0 0.00% 0 沈建军 董事 0 0 0 0.00% 0 山东金潮新型建材股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-011 29 温立丽 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 李建民 监事 0 0 0 0.00% 0 赵书军 监事 0 0 0 0.00% 0 张克欣 财务负责人 信息披露人 0 0 0 0.00% 0 合计 - 0 0 0 0.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 程绍华 董事长 离任 董事 个人原因自愿离职 沈建军 董事、总经理 离任 董事 个人原因自愿离职 刘树远 总工程师 离任 无 个人原因自愿离职 苑永海 董事 新任 董事长、总经理 新聘任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 苑永海，男，中国国籍，无境外永久居留权，1971 年 6 月出生，1993 年毕业于烟台大学。本科学 历。1993 年 8 月至 2001 年 7 月，就职于双吉集团有限公司，担任厂长；2001 年 8 月至 2002 年 12 月， 就职于烟台科达化工有限公司，担任经营厂长；2003 年 1 月至 2004 年 8 月，就职于龙口南山铝材总厂， 担任副总经理；2004 年 9 月至 2006 年 3 月，就职于烟台众德集团有限公司，担任总经理助理；2006 年 4 月至 2016 年 8 月，就职于烟台金潮宇科蓄电池有限公司，担任副董事长兼总经理；2016 年 5 月至 2018 年 1 月，就职于山东金潮股份有限公司，担任总裁助理兼行政人事总监；2018 年 2 月至今，担任山东金 潮股份有限公司董事；2018 年 8 月起，任金潮新材董事长。2018 年 10 月份起任金潮新材总经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 22 29 生产人员 78 60 销售人员 42 35 技术人员 5 10 财务人员 4 4 员工总计 151 138 山东金潮新型建材股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-011 30 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 0 本科 15 9 专科 31 32 专科以下 104 97 员工总计 151 138 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动及人才引进：报告期内，人员变动处于合理水平。公司引进人员数量、专业能力等与 公司的业务发展相匹配，技术岗位人员均具有相关从业经验或相关资历；中高层管理人员具有丰富的行 业相关工作经验，人员稳定。 2、员工薪酬政策：公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、 规范性文件，与所有员工签订《劳动合同书》，向员工支付薪酬，公司依据国家有关法律、法规及地方 相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代缴 代扣个人所得税。 3、培养计划：公司重视人才的培养，为员工提供可持续发展的机会，制定年度培训计划及管理干 部培育计划。公司对入职新员工进行新员工入职培训、岗位技能培训、企业文化培训。对在职中高层员 工进行业务及管理技能培训全面提升员工综合素质和能力，为公司发展提供有力的保障。 4、招聘政策：公司建立了广阔的招聘渠道，主要为社会、推荐招聘模式，涵盖主要招聘网站、本 地人才市场、线下推荐以及专业猎头、新媒体等保证公司迅速发展对于人员的需求。 5、退休职工情况：公司不存在承担费用的退休职工情况。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 山东金潮新型建材股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-011 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 山东金潮新型建材股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-011 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》和全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不 断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司股东大会、董事会、监事会和经理层责权分明、各 司其职、有效 制衡、科学决策、协调运营，为公司持续、稳定、健康发展奠定了坚实的基础。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。今后，公司将继续密切关注行业发展动态，监管机构出台的新政策，并结合公司实际情 况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司根据相关法律法规、证监会、全国中小企业股份转让系统发布的相关业务规则完善公司的治理 机制，并结合公司实际情况，逐步建立健全了股份公司法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的《公 司章程》和公司治理制度。相应的公司制度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询 权和表决权等权利。董事会经过评估认为，公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等 的权利，更好地保护全体股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规 则进行，并严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》的要求进行充分的信息披露。 4、 公司章程的修改情况 无 山东金潮新型建材股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-011 33 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、 第一届董事会第十二次会议审议《关于向 中国银行招远支行借款暨关联担保的议 案》；审议通过《关于召开 2018 年度第二 次临时股东大会的议案》。 2、 第一届董事会第十三次会议审议《关于公 司 2017 年度董事会工作报告的议案》、《关 于公司2017年年度报告及其摘要的议案》、 《关于公司 2017 年度财务决算报告的议 案》、《关于公司 2018 年度财务预算报告的 议案》、《关于公司 2017 年度利润分配方案 的议案》、《关于公司 2017 年财务报告的议 案》、《关于公司会计政策变更的议案》；审 议通过《关于公司 2017 年度总经理工作报 告的议案》、《关于召开公司 2017 年年度股 东大会的议案》。 3、 第一届董事会第十四次会议审议通过《关 于公司 2018 年半年度报告的议案》、《关于 选举苑永海先生为公司第一届董事会董事 长的议案》。 4、 第一届董事会第十五次会议审议《关于公 司向烟台银行招远支行借款的议案》；审议 通过《关于聘任苑永海先生为公司总经理 的议案》、《关于召开 2018 年度第三次临时 股东大会的议案》。 监事会 2 1、 第一届监事会第四次会议审议《关于公司 2017 年度监事会工作报告的议案》、《关于 公司 2017 年年度报告及其摘要的议案》、 《关于公司 2017 年度财务决算报告的议 案》、《关于公司 2018 年度财务预算报告的 议案》、《关于公司 2017 年度利润分配方案 的议案》、《关于公司 2017 年财务报告的议 案》、《关于公司会计政策变更的议案》。 2、 第一届监事会第五次会议审议通过《关于 公司 2018 年半年度报告的议案》。 股东大会 4 1、2018 年第一次临时股东大会审议通过《关 于预计 2018 年度公司日常性关联交易的议 案》、 《关于申请置换中国银行招远支行借款 抵押物的议案》、 《关于续聘致同会计师事务 所(特殊普通合伙)的议案》。 2、2018 年第二次临时股东大会审议通过《关 于向中国银行招远支行借款暨关联担保的 山东金潮新型建材股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-011 34 议案》。 3、2017 年年度股东大会审议通过《关于公司 2017 年度董事会工作报告的议案》、《关于 公司 2017 年度监事会工作报告的议案》、 《关于公司 2017 年年度报告及其摘要的议 案》、《关于公司 2017 年度财务决算报告的 议案》、《关于公司 2018 年度财务预算报告 的议案》、《关于公司 2017 年度利润分配方 案的议案》、《关于公司 2017 年财务报告的 议案》、《关于公司会计政策变更的议案》、 《关于补充预计 2018 年度公司日常性关联 交易的议案》。 4、2018 年第三次临时股东大会审议通过《关 于公司向烟台银行招远支行借款的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、股东大会 目前公司共有2名股东。公司严格遵照《公司法》、《公司章程》、《股东大会规则》的要求，规 范股东大会的召集时间、召开流程、表决程序，确保股东大会的决议能够体现全体股东的意志。 2、董事会 目前公司共有5名董事。董事会人数及结构均符合《公司章程》、《董事会议事规则》的要求，董 事会会议筹备、会前通知、审议决议等均符合《公司法》、《公司章程》的规范。 3、监事会 目前公司共有3名监事。监事会人数及结构均符合《公司章程》、《监事会议事规则》的要求，监 事会成员能够依法履行职责，对董事会成员、公司高管及财务部门履行职责的合法合规性进行监督，维 护公司及股东的合法权益。 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和决 议均符合相关的法律法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利义务，未出现 不符合法律法规的情况。 (三) 公司治理改进情况 公司严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要求，并 结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、 各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。同时公司及时有效的听取吸收多方有助于改善公司治理的 意见与建议，并根据公司经营需要不断改进公司治理水平。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中 小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等规范性文件及公司《投资者关系管理制度》的要求，认 真履行信息披露，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道。 1、严格按照持续信息披露的规定与要求，按时编制各定期报告及临时公告，及时履行信息披露的 义务，确保股东及潜在投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护。 山东金潮新型建材股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-011 35 2、建立了网站、热线电话、现场等渠道与投资者进行信息交流和沟通，及时有效的向投资者答复 和反馈相关信息，增进投资者对公司的了解，实现公司整体利益最大化。 3、公司不定期组织董事、监事、高级管理人员和相关人员进行法律法规、部门规章、业务规则以 及投资者关系管理工作相关知识的培训或学习。 4、对投资机构或个人投资者来公司现场参观调研的均由公司行政办公室提供合理妥善的接待与统 筹安排。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股 股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 1、业务独立：公司拥有独立而完整的业务流程、独立的生产经营场所以及销售部门和渠道。公司 独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人进行生产经营 的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争。 2、资产独立：公司具备与经营业务体系相配套的资产。公司具有开展业务所需的技术、设备、设 施、场所，同时具有与生产经营有关的品牌、知识产权。公司资产独立完整、产权明晰，不存在被控股 股东占用而损害公司利益的情形。 3、人员独立：公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序 产生，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、财务负责人等高级管理人员均专职在本公司 工作并领取薪酬，未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司遵守《劳动法》、 《劳动合同法》 相关的法律法规，与员工签订了劳动合同，并根据劳动保护和社会保障相关的法律法 规，为员工办理了基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险和住房公积金，并按期缴纳了上述社 会保险和住房公积金。 4、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算 体系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立 银行账户，依法独立纳税。本公司内部控制完整、有效。报告期内，没有控股股东、实际控制人及关联 方资金占用行为。 5、机构独立：公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董 事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机 构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。 山东金潮新型建材股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-011 36 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善 风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司制定了《信息披露管理制度》、《年度报告重大差错责任追究制度》，健全了内部约束和责任 追究机制，促进公司管理层恪尽职守，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信 息披露的质量和透明度。公司信息披露事务负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 山东金潮新型建材股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-011 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 致同审字（2019）第 370ZA4284 号 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 审计报告日期 2019 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 孙秉华、郭凤 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 致同审字（2019）第 370ZA4284 号 山东金潮新型建材股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东金潮新型建材股份有限公司（以下简称金潮新材公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金潮新材公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于金潮新材公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 金潮新材公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括金潮新材公司 2018 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 山东金潮新型建材股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-011 38 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 金潮新材公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估金潮新材公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金潮新材公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督金潮新材公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获取的审计证据，就可能导致对 金潮新材公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致金潮新材公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 山东金潮新型建材股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-011 39 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 致同会计师事务所 中国注册会计师：孙秉华 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：郭 凤 中国•北京 二Ｏ一九年四月十八日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 4,423,941.31 7,516,671.59 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 17,519,552.39 14,314,457.27 预付款项 五、3 527,780.73 1,025,704.49 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 421,872.58 599,740.66 买入返售金融资产 存货 五、5 26,690,290.16 23,660,955.52 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 49,583,437.17 47,117,529.53 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 山东金潮新型建材股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-011 40 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 五、6 11,242,720.02 10,912,654.02 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、7 32,098,029.97 33,472,431.00 在建工程 五、8 0.00 410,793.42 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、9 8,836,117.58 9,031,650.26 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、10 713,445.22 600,961.03 其他非流动资产 非流动资产合计 52,890,312.79 54,428,489.73 资产总计 102,473,749.96 101,546,019.26 流动负债： 短期借款 五、11 37,500,000.00 37,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、12 14,863,951.05 11,823,138.50 预收款项 五、13 1,489,796.62 1,082,938.26 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、14 1,186,457.87 828,266.20 应交税费 五、15 321,275.65 1,062,422.34 其他应付款 五、16 1,519,029.10 4,050,355.66 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 56,880,510.29 56,347,120.96 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 山东金潮新型建材股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-011 41 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、17 1,491,000.00 1,575,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,491,000.00 1,575,000.00 负债合计 58,371,510.29 57,922,120.96 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、18 33,000,000.00 33,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、19 3,907,900.64 3,907,900.64 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、20 719,433.90 671,599.76 一般风险准备 未分配利润 五、21 6,474,905.13 6,044,397.90 归属于母公司所有者权益合计 44,102,239.67 43,623,898.30 少数股东权益 所有者权益合计 44,102,239.67 43,623,898.30 负债和所有者权益总计 102,473,749.96 101,546,019.26 法定代表人：苑永海 主管会计工作负责人：苑永海 会计机构负责人：张克欣 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、22 82,029,522.93 75,294,927.61 其中：营业收入 五、22 82,029,522.93 75,294,927.61 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 五、22 81,640,166.23 74,233,907.10 其中：营业成本 五、22 65,682,349.72 57,223,618.39 利息支出 山东金潮新型建材股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-011 42 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、23 1,098,479.36 1,201,824.99 销售费用 五、24 8,158,468.53 9,087,667.57 管理费用 五、25 4,197,282.55 4,580,299.51 研发费用 财务费用 五、26 1,969,649.31 1,960,771.54 其中：利息费用 1,958,953.06 1,985,639.70 利息收入 13,189.68 40,441.78 资产减值损失 五、27 533,936.76 179,725.10 信用减值损失 加：其他收益 五、28 149,758.47 84,969.22 投资收益（损失以“－”号填列） 五、29 330,066.00 242,978.68 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 330,066.00 242,978.68 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 869,181.17 1,388,968.41 加：营业外收入 五、30 55,447.74 1,564,728.09 减：营业外支出 五、31 254,158.05 63,394.43 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 670,470.86 2,890,302.07 减：所得税费用 五、32 192,129.49 735,942.04 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 478,341.37 2,154,360.03 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 478,341.37 2,154,360.03 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 478,341.37 2,154,360.03 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 山东金潮新型建材股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-011 43 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 478,341.37 2,154,360.03 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.01 0.07 （二）稀释每股收益 0.01 0.07 法定代表人：苑永海 主管会计工作负责人：苑永海 会计机构负责人：张克欣 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 84,497,284.77 90,292,399.01 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、33 1,486,517.95 3,847,909.10 经营活动现金流入小计 85,983,802.72 94,140,308.11 购买商品、接受劳务支付的现金 60,769,029.05 63,743,543.02 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 山东金潮新型建材股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-011 44 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,673,883.24 9,128,431.39 支付的各项税费 5,974,030.35 6,780,544.24 支付其他与经营活动有关的现金 五、34 9,915,612.68 15,443,949.78 经营活动现金流出小计 85,332,555.32 95,096,468.43 经营活动产生的现金流量净额 651,247.40 -956,160.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,786,283.32 1,404,784.35 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,786,283.32 1,404,784.35 投资活动产生的现金流量净额 -1,786,283.32 -1,404,784.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 47,000,000.00 61,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,600,000.00 筹资活动现金流入小计 47,000,000.00 63,100,000.00 偿还债务支付的现金 47,000,000.00 55,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,958,953.06 1,985,639.70 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 48,958,953.06 57,485,639.70 筹资活动产生的现金流量净额 -1,958,953.06 5,614,360.30 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,093,988.98 3,253,415.63 加：期初现金及现金等价物余额 7,064,931.54 3,811,515.91 六、期末现金及现金等价物余额 3,970,942.56 7,064,931.54 法定代表人：苑永海 主管会计工作负责人：苑永海 会计机构负责人：张克欣 山东金潮新型建材股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-011 45 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 33,000,000.00 3,907,900.64 671,599.76 6,044,397.90 43,623,898.30 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 33,000,000.00 3,907,900.64 671,599.76 6,044,397.90 43,623,898.30 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 47,834.14 430,507.23 478,341.37 （一）综合收益总额 478,341.37 478,341.37 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 47,834.14 -47,834.14 山东金潮新型建材股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-011 46 1．提取盈余公积 47,834.14 -47,834.14 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,000,000.00 3,907,900.64 719,433.90 6,474,905.13 44,102,239.67 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 33,000,000.00 3,907,900.64 456,163.76 4,105,473.87 41,469,538.27 加：会计政策变更 山东金潮新型建材股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-011 47 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 33,000,000.00 3,907,900.64 456,163.76 4,105,473.87 41,469,538.27 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 215,436.00 1,938,924.03 2,154,360.03 （一）综合收益总额 2,154,360.03 2,154,360.03 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 215,436.00 -215,436.00 1．提取盈余公积 215,436.00 -215,436.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 山东金潮新型建材股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号 2019-011 48 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,000,000.00 3,907,900.64 671,599.76 6,044,397.90 43,623,898.30 法定代表人：苑永海 主管会计工作负责人：苑永海 会计机构负责人：张克欣 山东金潮新型建材股份有限公司 2018年年度报告 公告编号2019-011 49 财 务 报 表 附 注 一、公司基本情况 1、公司概况 山东金潮新型建材股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为山东金潮新型建材有限公司， 成立于 2000 年 9 月 21 日，2016 年 6 月 21 日在该公司基础上改组为股份有限公司，股本 3,300 万元。2016 年 12 月 19 日经全国中小企业股转系统同意，本公司股票已于 2016 年 12 月 20 日起在全国中小企业股转系统挂牌公开转让，转让方式：集合竞价。证券简称：金潮新材， 证券代码：870218。企业法人统一社会信用代码为 91370685724683168，住所为山东省烟台 市招远市金龙路 88 号，法定代表人为苑永海。 公司经营范围：从事各种塑料管材、板材、复合管材、塑料薄膜、管件及配套产品的开发、 生产和销售；五金工具的租赁和销售；化工原料（不含危险化学品）的销售；管道的安装和 技术服务；货物与技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动）。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设总经理办公室、行政人事 部、营销支持部、技术质量部、财务部、物流采购部、生产部、大客户管理部、开发管理部 及区域管理部等部门。 本公司所处行业为塑料和橡胶制品业，主要的经营活动为建筑用塑料管材、管件的生产与销 售。 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2019 年 4 月 18 日批准。 2、公司的历史沿革 本公司系在山东金潮新型建材有限公司整体股改设立的股份制有限公司。山东金潮新型建材 有限公司成立于 2000 年 9 月，系由山东金潮股份有限公司（原名为山东金金潮科技发展股 份有限公司，以下简称金潮股份公司）及香港康联贸易发展公司（以下简称康联贸易公司） 共同出资设立的中外合资经营公司，公司设立时的注册资本为 210 万美元，业经烟台宏远有 限责任会计师事务所审验，并出具招宏会验报字【2000】第 79 号验资报告。设立时的股权 结构如下： 股东名称 出资额（万美元） 出资比例（%） 出资方式 山东金潮股份有限公司 151.20 72.00 货币 香港康联贸易发展公司 58.80 28.00 货币 合计 210.00 100.00 -- 2009 年 5 月 28 日，康联贸易公司与香港籍自然人宋吉功签订《股权转让协议》，约定康联 贸易公司将持有本公司 28%的股权（58.80 万美元）全部转让给宋吉功。本次股权转让后各 股东出资额和出资比例情况如下： 山东金潮新型建材股份有限公司 2018年年度报告 公告编号2019-011 50 股东名称 出资额（万美元） 出资比例（%） 出资方式 山东金潮股份有限公司 151.20 72.00 货币 宋吉功 58.80 28.00 货币 合计 210.00 100.00 -- 2009 年 6 月 19 日，股东金潮股份公司与自然人股东宋吉功签订《增资协议》，约定公司注 册资本增至 470 万美元，其中，金潮股份公司增资 187.20 万美元，宋吉功增资 72.80 万美元。 本次增资全部为货币出资，业经烟台金都有限责任会计师事务所审验，并出具烟金会验字 【2009】第 54 号、烟金会验字【2009】第 55 号验资报告。本次增资完成后各股东出资额及 出资比例情况如下： 股东名称 出资额（万美元） 出资比例（%） 出资方式 山东金潮股份有限公司 338.40 72.00 货币 宋吉功 131.60 28.00 货币 合计 470.00 100.00 -- 2011 年 9 月 21 日，经董事会决议通过，金潮股份公司与自然人股东宋吉功签订《增资协议》， 约定公司注册资本增至 548 万美元，其中，金潮股份公司增加出资 56.20 万美元，宋吉功增 加出资 21.80 万美元。本次增资全部为货币出资，业经烟台永泰有限责任会计师事务所审验， 并出具烟永会验字【2011】294 号验资报告。本次增资完成后各股东出资额及出资比例情况 如下： 股东名称 出资额（万美元） 出资比例（%） 出资方式 山东金潮股份有限公司 394.60 72.00 货币 宋吉功 153.40 28.00 货币 合计 548.00 100.00 -- 2015 年 8 月 27 日，金潮股份公司与自然人股东宋吉功签订《股权转让协议》，约定将宋吉 功持有本公司 28%的股权转让给金潮股份公司，本公司由中外合资经营公司变更为内资企 业，公司注册资本变更为 4,012.60 万元人民币，业经烟台永泰有限责任会计师事务所审验， 并出具烟永会验字【2015】95 号验资报告。本次股权转让后股东出资额及出资比例情况如 下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 山东金潮股份有限公司 4,012.60 100.00 货币 合计 4,012.60 100.00 -- 2016 年 1 月 5 日，经公司股东批准，公司注册资本由 4,012.60 万元减少至 3,200 万元，减少 注册资本 812.60 万元。本次减资业经烟台永泰会计师事务所审验，并出具烟永会验字（2016） 26 号《验资报告》。本次减资后股东出资额及出资比例情况如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 山东金潮股份有限公司 3,200.00 100.00 货币 山东金潮新型建材股份有限公司 2018年年度报告 公告编号2019-011 51 合计 3,200.00 100.00 -- 2016 年 3 月 16 日，经公司股东批准，公司注册资本增至 3,300 万元，新增注册资本 100 万 元由新股东山东金潮集团有限公司认缴并以货币出资，业经烟台永泰会计师事务所审验，并 出具烟永会验字（2016）28 号《验资报告》。本次增资后各股东出资额及出资比例情况如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 山东金潮股份有限公司 3,200.00 96.97 货币 山东金潮集团有限公司 100.00 3.03 货币 合计 3,300.00 100.00 -- 2016 年 6 月 21 日，本公司全体发起人按照发起人协议书、章程的规定，以其拥有的山东金 潮新型建材有限公司截至 2016 年 4 月 30 日止经审计的净资产人民币 36,907,900.64 元整体 折股投入，其中人民币 3,300.00 万元折合为本公司的股本，股本总额为 3,300.00 万股，每股 面值 1 元。净资产折合股本后的余额转为资本公积。此时，山东金潮新型建材有限公司正式 改组为山东金潮新型建材股份有限公司。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企 业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量 基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以 及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、15、附注三、18、附注三、19 和附注三、24。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财 务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 山东金潮新型建材股份有限公司 2018年年度报告 公告编号2019-011 52 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民 币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策 不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。 合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有 投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进 行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的 账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额， 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持 有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚 日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较 报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资 产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按 成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成 本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投 资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合 山东金潮新型建材股份有限公司 2018年年度报告 公告编号2019-011 53 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处 置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益 的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权 在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前 已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益， 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发 生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性 证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同 经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理： A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、 山东金潮新型建材股份有限公司 2018年年度报告 公告编号2019-011 54 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债 务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以 公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接 计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进 行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计 入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应 收票据、应收账款和其他应收款等（附注三、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本 进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 山东金潮新型建材股份有限公司 2018年年度报告 公告编号2019-011 55 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融 资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实 际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期 损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时 转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相 关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进 行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计 入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本 进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、9。 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金 融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明 金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计 未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 山东金潮新型建材股份有限公司 2018年年度报告 公告编号2019-011 56 ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进 行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量， 包括： -该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； -债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人 可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公 允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个 月（含 12 个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度 均值连续 12 个月均低于其初始投资成本。 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金 流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量 现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值 损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项 金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减 值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合 中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已 恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊 余成本。 可供出售金融资产 山东金潮新型建材股份有限公司 2018年年度报告 公告编号2019-011 57 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成 的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取 得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供 出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照 类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损 失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处 理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对 该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同 时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债 以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内 分别列示，不予相互抵销。 9、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产 或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利 市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用 市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融 山东金潮新型建材股份有限公司 2018年年度报告 公告编号2019-011 58 工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能 力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用 相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可 观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要 意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得 的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外 相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观 察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重 新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 10、应收款项 应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 200 万元（含 200 万元）以上的应收款 项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值 测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试 的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 山东金潮新型建材股份有限公司 2018年年度报告 公告编号2019-011 59 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年 15.00 15.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 对于应收票据，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、自制半成品、低值易耗品、包装物、库存商品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持 有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存 货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货 跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 12、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位 施加重大影响的，为本公司的联营企业。 山东金潮新型建材股份有限公司 2018年年度报告 公告编号2019-011 60 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一 控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价 款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值 作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业 的投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入 当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当 期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投 资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资 的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及 会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换 日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价 值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进 行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算 而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资 山东金潮新型建材股份有限公司 2018年年度报告 公告编号2019-011 61 单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采 用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响 的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同 控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增 加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额 计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本 公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有 参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些 集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某 项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个 以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时， 不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考 虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行 潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期 可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权 股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被 投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表 决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够 参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）持有待售的权益性投资 对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件 的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 山东金潮新型建材股份有限公司 2018年年度报告 公告编号2019-011 62 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、18。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时， 固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确 认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资 产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20 5 4.75 机器设备 10-15 5 6.33-9.50 运输设备 5 5 19.00 办公设备 5 5 19.00 电子设备 5-10 5 9.50-19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定 折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产 的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 山东金潮新型建材股份有限公司 2018年年度报告 公告编号2019-011 63 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融 资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、 差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间 采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁 期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的 期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先 估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件 的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大 修理间隔期间，照提折旧。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达 到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、18。 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 山东金潮新型建材股份有限公司 2018年年度报告 公告编号2019-011 64 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费 用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率 根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当 期损益。 16、无形资产 本公司无形资产包括土地使用权。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有 限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊 销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿 命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 50 年 直线法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以 前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账 面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、18。 17、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生 山东金潮新型建材股份有限公司 2018年年度报告 公告编号2019-011 65 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支 持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶 段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后， 进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转 为无形资产。 18、资产减值 对联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的固定资产、在建工程、采用成本 模式计量的无形资产、（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法 确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其 可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚 未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回 金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额， 减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关 的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且 不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的 资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额 低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 19、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会 计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 山东金潮新型建材股份有限公司 2018年年度报告 公告编号2019-011 66 20、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工 配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为 职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后 十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基 金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指 除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存 计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进 行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分 计入当期损益或相关资产成本。 21、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； 山东金潮新型建材股份有限公司 2018年年度报告 公告编号2019-011 67 （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未 来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行 复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能 在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 22、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益 很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实 现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确 认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相 关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金 额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计 不能得到补偿的，则不确认收入。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收 入。 （2）具体方法 本公司销售各种管材及管件产品并按权责发生制原则，公司根据客户订单发货，经客户验收 合格并确认收货后，确认销售收入。 山东金潮新型建材股份有限公司 2018年年度报告 公告编号2019-011 68 23、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助 部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政 府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期 限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关 成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采 用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日 常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； 存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他 情况的，直接计入当期损益。 24、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有 者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损 益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产 负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交 易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转 回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 山东金潮新型建材股份有限公司 2018年年度报告 公告编号2019-011 69 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产 生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影 响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 25、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资 租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之 和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实 际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接 费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用 实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租 赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益； 发生的初始直接费用，计入当期损益。 26、重大会计判断和估计 山东金潮新型建材股份有限公司 2018年年度报告 公告编号2019-011 70 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和 关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键 假设列示如下： 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延 所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合 纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 27、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 ①根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）， 本公司对财务报表格式进行了以下修订： A、资产负债表 将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”； 将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”； 将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”； 将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”； 将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目； 将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”； 将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。 B、利润表 从原“管理费用”中分拆出“研发费用”； 在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目； C、股东权益变动表 在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生 的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。 本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15 号文进行调整。 财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 山东金潮新型建材股份有限公司 2018年年度报告 公告编号2019-011 71 ②根据财政部《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，本公司作为个人所 得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费在“其他 收益”中填列，对可比期间的比较数据进行调整，调增 2017 年度其他收益 969.22 元，调减 2017 年度营业外收入 969.22 元。 （2）重要会计估计变更 无。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 16 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 2、税收优惠及批文 本公司本年度内无税收优惠。 五、财务报表项目注释 1、货币资金 项目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 库存现金： -- -- 2,839.29 -- -- 4,293.03 人民币 -- -- 2,839.29 -- -- 4,293.03 银行存款： -- -- 3,968,103.27 -- -- 7,060,638.51 人民币 -- -- 3,968,103.27 -- -- 7,060,638.51 其他货币资金： -- -- 452,998.75 -- -- 451,740.05 人民币 -- -- 452,998.75 -- -- 451,740.05 合计 -- -- 4,423,941.31 -- -- 7,516,671.59 期末，本公司其他货币资金余额 452,998.75 元为期限两年以上的保函保证金，均为使用受到 限制的款项。 2、应收票据及应收账款 项目 期末数 期初数 山东金潮新型建材股份有限公司 2018年年度报告 公告编号2019-011 72 应收票据 1,354,014.73 1,259,958.92 应收账款 16,165,537.66 13,054,498.35 合计 17,519,552.39 14,314,457.27 （1）应收票据 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 825,374.13 555,958.92 商业承兑汇票 528,640.60 704,000.00 合计 1,354,014.73 1,259,958.92 说明：不存在客观证据表明本公司应收票据发生减值，未计提应收票据减值准备。 期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据 种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 2,963,859.48 （2）应收账款 ①应收账款按种类披露 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 其中：账龄组合 17,384,579.18 100.00 1,219,041.52 7.01 16,165,537.66 组合小计 17,384,579.18 100.00 1,219,041.52 7.01 16,165,537.66 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 17,384,579.18 100.00 1,219,041.52 7.01 16,165,537.66 应收账款按种类披露（续） 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应 收账款 其中：账龄组合 13,781,413.73 100.00 726,915.38 5.27 13,054,498.35 组合小计 13,781,413.73 100.00 726,915.38 5.27 13,054,498.35 单项金额虽不重大但单项 山东金潮新型建材股份有限公司 2018年年度报告 公告编号2019-011 73 计提坏账准备的应收账款 合计 13,781,413.73 100.00 726,915.38 5.27 13,054,498.35 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 14,114,816.10 81.19 705,740.80 5.00 13,409,075.30 1 至 2 年 3,117,521.37 17.93 467,628.21 15.00 2,649,893.16 2 至 3 年 152,241.71 0.88 45,672.51 30.00 106,569.20 合计 17,384,579.18 100.00 1,219,041.52 7.01 16,165,537.66 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 13,402,966.83 97.25 670,148.34 5.00 12,732,818.49 1 至 2 年 378,446.90 2.75 56,767.04 15.00 321,679.86 合计 13,781,413.73 100.00 726,915.38 5.27 13,054,498.35 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 492,126.14 元。 ③按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例% 坏账准备 期末余额 青岛日日顺电器服务有限公司 2,040,489.39 11.74 102,024.47 河南建业建材商贸有限公司 1,832,270.18 10.54 91,613.51 青岛海达瑞采购服务有限公司 1,192,412.55 6.86 59,620.63 青岛海云谷置业有限公司 1,079,787.67 6.21 88,220.27 济南海智房地产开发有限公司 1,077,905.24 6.20 53,895.26 合计 7,222,865.03 41.55 395,374.14 3、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账龄 期末数 期初数 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 516,636.35 97.89 949,268.94 92.55 1 至 2 年 9,249.44 1.75 75,848.05 7.39 2 至 3 年 1,307.44 0.25 587.50 0.06 山东金潮新型建材股份有限公司 2018年年度报告 公告编号2019-011 74 3 年以上 587.50 0.11 合计 527,780.73 100.00 1,025,704.49 100.00 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 单位名称 预付款项期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例% 安信证券股份有限公司 159,000.00 30.13 中石化化工销售（青岛）有限公司 113,857.99 21.57 浙江华业塑料机械有限公司 73,500.00 13.93 南京国恩电器有限责任公司 62,016.90 11.75 定州市耐特尔装饰材料有限公司 46,572.90 8.82 合计 454,947.79 86.20 4、其他应收款 项目 期末数 期初数 应收利息 应收股利 其他应收款 421,872.58 599,740.66 合计 421,872.58 599,740.66 （1）其他应收款 ①其他应收款按种类披露 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 565,611.92 100.00 143,739.34 25.41 421,872.58 组合小计 565,611.92 100.00 143,739.34 25.41 421,872.58 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合计 565,611.92 100.00 143,739.34 25.41 421,872.58 其他应收款按种类披露（续） 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 山东金潮新型建材股份有限公司 2018年年度报告 公告编号2019-011 75 按组合计提坏账准备的其他 应收款 其中：账龄组合 701,669.38 100.00 101,928.72 14.53 599,740.66 组合小计 701,669.38 100.00 101,928.72 14.53 599,740.66 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 701,669.38 100.00 101,928.72 14.53 599,740.66 A、 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 263,024.53 46.50 13,151.23 5.00 249,873.30 1 至 2 年 30,587.39 5.41 4,588.11 15.00 25,999.28 2 至 3 年 50,000.00 8.84 15,000.00 30.00 35,000.00 3 至 4 年 222,000.00 39.25 111,000.00 50.00 111,000.00 合计 565,611.92 100.00 143,739.34 25.41 421,872.58 续： 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 373,088.38 53.17 18,654.42 5.00 354,433.96 1 至 2 年 102,000.00 14.54 15,300.00 15.00 86,700.00 2 至 3 年 226,581.00 32.29 67,974.30 30.00 158,606.70 合计 701,669.38 100.00 101,928.72 14.53 599,740.66 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 41,810.62 元。 ③其他应收款按款项性质披露 项目 期末余额 期初余额 保证金 342,000.00 392,381.00 职工借款及备用金 193,701.32 309,288.38 其他 29,910.60 合计 565,611.92 701,669.38 ④按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 苏宁易购集团股 份有限公司苏宁 保证金 222,000.00 2-3 年、3-4 年 39.25 101,000.00 山东金潮新型建材股份有限公司 2018年年度报告 公告编号2019-011 76 采购中心 个人养老保险金 个人社保 93,259.89 1 年以下 16.49 4,662.99 江苏苏宁易购电 子商务有限公司 保证金 50,000.00 3-4 年 8.84 25,000.00 山东金佰利控股 集团有限公司 投 标 保 证 金 50,000.00 1 年以下 8.84 2,500.00 个人公积金 个 人 公 积 金 29,910.60 1 年以下 5.29 1,495.53 合计 -- 445,170.49 78.71 134,658.52 5、存货 存货种类 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 8,791,145.23 8,791,145.23 9,382,397.68 9,382,397.68 自制半成品 639,636.15 639,636.15 382,204.06 382,204.06 库存商品 16,644,912.46 16,644,912.46 13,293,043.73 13,293,043.73 低值易耗品/ 包装物 614,596.32 614,596.32 603,310.05 603,310.05 合计 26,690,290.16 26,690,290.16 23,660,955.52 23,660,955.52 6、长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值 准备 期末 余额 追 加 投 资 减 少 投 资 权益法下 确认的投 资损益 其他 综合 收益 调整 其他 权益 变动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提 减值 准备 其 他 合营企业 爱思开金潮 塑业（烟台） 有限公司 10,912,654.02 330,066.00 11,242,720.02 小计 10,912,654.02 330,066.00 11,242,720.02 合计 10,912,654.02 330,066.00 11,242,720.02 说明：本公司于 2007 年以货币资金、固定资产及土地对合营企业爱思开金潮塑业（烟台） 有限公司进行投资，原始投资额为 7,350,050 元，投资比例为 49%。本公司按照权益法核算 该长期股权投资。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司对该合营企业的投资额未发生变动，股 权比例亦未发生变动。 7、固定资产 项目 期末数 期初数 固定资产 32,098,029.97 33,472,431.00 固定资产清理 山东金潮新型建材股份有限公司 2018年年度报告 公告编号2019-011 77 合计 32,098,029.97 33,472,431.00 （1）固定资产 ①固定资产情况 项目 房屋及建 筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 32,070,398.67 33,005,077.08 581,928.03 262,905.59 247,883.23 66,168,192.60 2.本期增加金额 283,113.34 111,964.46 - 2,649.57 417,105.37 814,832.74 （1）购置 - 111,964.46 - 2,649.57 119,145.29 233,759.32 （2）在建工程转 283,113.34 - - - 297,960.08 581,073.42 （3）企业合并增 3.本期减少金额 648,063.03 648,063.03 （1）处置或报废 648,063.03 648,063.03 （2）其他减少 4.期末余额 32,353,512.01 32,468,978.51 581,928.03 265,555.16 664,988.60 66,334,962.31 二、累计折旧 1.期初余额 4,614,821.79 27,250,795.19 514,195.44 200,295.16 115,654.02 32,695,761.60 2.本期增加金额 1,529,953.68 536,401.44 23,580.44 14,537.85 52,357.21 2,156,830.62 （1）计提 1,529,953.68 536,401.44 23,580.44 14,537.85 52,357.21 2,156,830.62 （2）其他增加 3.本期减少金额 615,659.88 615,659.88 （1）处置或报废 615,659.88 615,659.88 （2）其他减少 4.期末余额 6,144,775.47 27,171,536.75 537,775.88 214,833.01 168,011.23 34,236,932.34 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 （2）其他增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他减少 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 26,208,736.54 5,297,441.76 44,152.15 50,722.15 496,977.37 32,098,029.97 2.期初账面价值 27,455,576.88 5,754,281.89 67,732.59 62,610.43 132,229.21 33,472,431.00 山东金潮新型建材股份有限公司 2018年年度报告 公告编号2019-011 78 说明： 本公司于 2018 年 3 月 30 日、2018 年 4 月 5 日以自有房屋及土地使用作为抵押物向中 国银行招远支行借款 1,350 万元、1,000 万元，合计 2,350 万元，期限一年。其中抵押房屋产 权证号：鲁（2017）招远市不动产权第 0000100 号、鲁（2017）招远市不动产权第 0000101 号、鲁（2017）招远市不动产权第 0000102 号，房屋面积为 16,998.61 平方米，账面原值 21,703,245.73 元，累计折旧 2,063,283.41 元，账面净值 19,639,962.32 元。该抵押房屋产权清 晰，资产状况良好。 本公司于 2018 年 11 月 22 日以自有房屋及土地使用权作为抵押物向烟台银行股份有限 公司招远支行借款 1400 万元，期限一年。其中抵押房屋产权证号：招房权证开发字第 0044876 号，房屋面积为 7,585.68 平方米，账面原值 2,235,126.30 元，累计折旧 1,739,983.57 元，账 面净值 495,142.73 元。该抵押房屋产权清晰，资产状况良好。 ②截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无暂时闲置的固定资产。 ③截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无通过融资租赁租入的固定资产。 ④截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无通过经营租赁租出的固定资产。 ⑤截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无未办妥产权证书的固定资产。 8、在建工程 项目 期末数 期初数 在建工程 410,793.42 工程物资 合计 410,793.42 （1）在建工程 ①在建工程明细 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 半成品货架及 仓库钢管货架 180,793.42 180,793.42 破碎车间安隔 墙及框架 230,000.00 230,000.00 合计 -- -- -- 410,793.42 -- 410,793.42 9、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 山东金潮新型建材股份有限公司 2018年年度报告 公告编号2019-011 79 一、账面原值 9,776,632.93 9,776,632.93 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 （4）其他增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他减少 4.期末余额 9,776,632.93 9,776,632.93 二、累计摊销 1.期初余额 744,982.67 744,982.67 2.本期增加金额 195,532.68 195,532.68 （1）计提 195,532.68 195,532.68 （2）其他增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他减少 4.期末余额 940,515.35 940,515.35 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 （2）其他增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他减少 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 8,836,117.58 8,836,117.58 2.期初账面价值 9,031,650.26 9,031,650.26 说明：本公司于 2018 年 3 月 30 日、2018 年 4 月 5 日以自有房屋及土地使用权作为抵押物 向中国银行招远支行借款 1,350 万元、1,000 万元，合计 2,350 万元，期限一年。其中抵押土 地使用权产权证号：鲁（2017）招远市不动产权第 0000100 号、鲁（2017）招远市不动产权 第 0000101 号、鲁（2017）招远市不动产权第 0000102 号，土地使用权面积为 26,151.22 平 方米，账面原值 8,954,267.50 元，累计摊销 641,722.54 元，账面净值 8,312,544.96 元。该抵 押土地使用权产权清晰，资产状况良好。 本公司于 2018 年 11 月 22 日以自有房屋及土地使用权作为抵押物向烟台银行股份有限公司 招远支行借款 1400 万元，期限一年。其中抵押土地使用权产权证号：招国用（2016）第 2594 山东金潮新型建材股份有限公司 2018年年度报告 公告编号2019-011 80 号，房屋面积为 13,212 平方米，账面原值 822,365.43 元，累计折旧 298,792.81 元，账面净 值 523,572.62 元。该抵押土地使用权产权清晰，资产状况良好。 10、递延所得税资产与递延所得税负债 项目 期末数 期初数 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资 产/负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资 产/负债 递延所得税资产： 资产减值准备 1,362,780.86 340,695.22 828,844.10 207,211.03 递延收益 1,491,000.00 372,750.00 1,575,000.00 393,750.00 小计 2,853,780.86 713,445.22 2,403,844.10 600,961.03 11、短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末数 期初数 抵押借款 37,500,000.00 37,500,000.00 说明： （1）截至 2018 年 12 月 31 日，公司抵押借款详情如下： 借款银行 借款合同编 号 金额 签订日期 借款期限 抵押及保证合同编号 抵押物 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 招远支行 2018年金潮 建材贷字001 号 13,500,000.00 2018.03.30 2018.03.30- 2019.03.29 2018年金潮建材抵字 001、2018年金潮建材保 字001 自有房屋及 土地使用权 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 招远支行 2018年金潮 建材贷字002 号 10,000,000.00 2018.04.04 2018.04.05- 2019.04.04 2018年金潮建材抵字 001、2018年金潮建材保 字001 自由房屋及 土地使用权 烟 台 银 行 股 份 有 限 公 司 招远支行 烟银 20181101105 00000226号 14,000,000.00 2018.11.22 2018.11.22- 2019.11.21 烟银 2017110110500200052烟 银2018110110500100297 自有房屋及 土地使用权 合计 37,500,000.00 （2）本公司从中国银行招远支行取得抵押借款 2,350 万元，以本公司自有房屋及土地使用 权提供 2,350 万元最高额抵押担保，母公司金潮股份公司提供连带责任保证。其中抵押房屋 及土地使用权产权证号：鲁（2017）招远市不动产权第 0000100 号、鲁（2017）招远市不动 产权第 0000101 号、鲁（2017）招远市不动产权第 0000102 号。房屋面积为 16,998.61 平方 米，账面原值 21,703,245.73 元，累计折旧 2,063,283.41 元，账面净值 19,639,962.32 元；土 地使用权面积为 26,151.22 平方米，账面原值 8,954,267.50 元，累计摊销 641,722.54 元，账 面净值 8,312,544.96 元。抵押期限自 2018 年 3 月 10 日至 2023 年 3 月 9 日。 （3）本公司从烟台银行股份有限公司招远支行取得抵押借款 1,400 万元，以本公司自有房 屋及土地使用权提供 14,852,824.00 元最高额抵押担保，母公司金潮股份公司提供连带责任 山东金潮新型建材股份有限公司 2018年年度报告 公告编号2019-011 81 保证。其中抵押房屋产权证号：招房权证开发字第 0044876 号，房屋面积为 7,585.68 平方米， 账面原值 2,235,126.30 元，累计折旧 1,739,983.57 元，账面净值 495,142.73 元；抵押土地使 用权产权证号：招国用（2016）第 2594 号，房屋面积为 13,212 平方米，账面原值 822,365.43 元，累计折旧 298,792.81 元，账面净值 523,572.62 元。抵押期限自 2017 年 2 月 6 日至 2020 年 2 月 5 日。 12、应付票据及应付账款 项目 期末数 期初数 应付票据 应付账款 14,863,951.05 11,823,138.50 合计 14,863,951.05 11,823,138.50 （1）应付账款 项目 期末数 期初数 货款 12,920,468.19 8,652,194.60 工程款 1,699,771.72 2,836,116.55 设备款 243,711.14 334,827.35 合计 14,863,951.05 11,823,138.50 其中，账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末数 未偿还或未结转的原因 招远市瓦里建筑工程有限公司 1,278,332.20 尚未支付 合计 1,278,332.20 13、预收款项 项目 期末数 期初数 货款 1,489,796.62 1,082,938.26 合计 1,489,796.62 1,082,938.26 14、应付职工薪酬 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 828,266.20 8,013,086.05 7,654,894.38 1,186,457.87 离职后福利-设定提存计划 1,018,988.86 1,018,988.86 - 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 828,266.20 9,032,074.91 8,673,883.24 1,186,457.87 （1）短期薪酬 山东金潮新型建材股份有限公司 2018年年度报告 公告编号2019-011 82 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 828,266.20 7,296,829.94 6,938,638.27 1,186,457.87 职工福利费 44,836.50 44,836.50 社会保险费 494,775.83 494,775.83 其中：1．医疗保险费 381,437.05 381,437.05 2．工伤保险费 58,847.77 58,847.77 3．生育保险费 54,491.01 54,491.01 住房公积金 171,200.78 171,200.78 工会经费和职工教育经费 5,443.00 5,443.00 合计 828,266.20 8,013,086.05 7,654,894.38 1,186,457.87 （2）设定提存计划 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 离职后福利 1,018,988.86 1,018,988.86 其中：1．基本养老保险费 980,838.13 980,838.13 2．失业保险费 38,150.73 38,150.73 合计 1,018,988.86 1,018,988.86 15、应交税费 税项 期末数 期初数 增值税 213.06 262,676.16 企业所得税 74,766.71 488,731.27 个人所得税 5,238.81 房产税 138,271.21 138,271.21 土地使用税 78,726.44 78,726.44 城市维护建设税 10,730.01 46,264.51 教育费附加 7,664.29 33,043.95 其他税费 10,903.93 9,469.99 合计 321,275.65 1,062,422.34 16、其他应付款 项目 期末数 期初数 应付利息 应付股利 其他应付款 1,519,029.10 4,050,355.66 合计 1,519,029.10 4,050,355.66 其他应付款 山东金潮新型建材股份有限公司 2018年年度报告 公告编号2019-011 83 项目 期末数 期初数 押金 67,125.00 112,875.00 质保金 115,000.00 125,000.00 单位往来款 1,148,397.58 3,716,851.18 其他 188,506.52 95,629.48 合计 1,519,029.10 4,050,355.66 17、递延收益 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 1,575,000.00 84,000.00 1,491,000.00 特种塑料管道项目政府补 助 合计 1,575,000.00 84,000.00 1,491,000.00 18、股本（单位：万股） 项目 期初数 本期增减（+、-） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 3,300.00 3,300.00 19、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 3,907,900.64 3,907,900.64 其他资本公积 合计 3,907,900.64 3,907,900.64 20、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 671,599.76 47,834.14 719,433.90 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 合计 671,599.76 47,834.14 719,433.90 说明：根据公司章程规定，公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。 21、未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 提取或分配 比例 调整前上期末未分配利润 6,044,397.90 4,105,473.87 -- 山东金潮新型建材股份有限公司 2018年年度报告 公告编号2019-011 84 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- 调整后期初未分配利润 6,044,397.90 4,105,473.87 加：本期归属于母公司所有者的净利润 478,341.37 2,154,360.03 -- 减：提取法定盈余公积 47,834.14 215,436.00 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 6,474,905.13 6,044,397.90 22、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 80,787,489.16 65,154,303.39 71,040,403.09 54,120,091.08 其他业务 1,242,033.77 528,046.33 4,254,524.52 3,103,527.31 主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 管材 42,527,722.06 36,817,887.74 37,137,251.79 31,300,628.62 管件 38,078,224.85 28,122,767.27 33,785,979.60 22,709,102.71 其他 181,542.25 213,648.38 117,171.70 110,359.75 合计 80,787,489.16 65,154,303.39 71,040,403.09 54,120,091.08 23、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 251,289.98 313,670.76 教育费附加 179,494.99 224,048.41 房产税 295,561.72 295,561.72 土地使用税 314,905.76 314,905.76 车船使用税 1,560.00 1,010.64 印花税 37,717.40 24,921.30 地方水利建设基金 17,949.51 27,706.40 合计 1,098,479.36 1,201,824.99 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 24、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 山东金潮新型建材股份有限公司 2018年年度报告 公告编号2019-011 85 职工薪酬 3,772,244.25 4,339,547.72 运输费 1,947,966.03 1,531,901.67 办公费 418,333.62 679,588.27 租赁费 34,879.82 35,799.14 业务招待费 453,656.38 542,312.84 差旅费 788,502.54 930,959.38 广告费 72,870.10 180,079.05 宣传推广费 80,101.93 378,481.03 产品销售服务费 470,243.59 280,099.81 其他 119,670.27 188,898.66 合计 8,158,468.53 9,087,667.57 25、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,965,428.73 1,881,721.95 办公费 326,151.32 486,023.21 折旧费 38,118.29 256,706.52 无形资产摊销 195,532.68 195,532.68 财产保险费 177,447.41 165,860.54 业务招待费 50,874.10 66,810.53 差旅费 93,196.26 95,695.60 聘请的中介机构费用 373,550.10 457,362.28 房屋租赁费 845,714.28 852,571.44 绿化费 60,000.00 其他 131,269.38 62,014.76 合计 4,197,282.55 4,580,299.51 26、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 1,958,953.06 1,985,639.70 减：利息收入 13,189.68 40,441.78 承兑汇票贴息 汇兑损益 减：汇兑损益资本化 手续费及其他 23,885.93 15,573.62 合计 1,969,649.31 1,960,771.54 山东金潮新型建材股份有限公司 2018年年度报告 公告编号2019-011 86 27、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 533,936.76 179,725.10 28、其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 特种塑料管道项目政府补助 84,000.00 84,000.00 与资产相关 电子商务补贴 40,000.00 与收益相关 研究费用补助 20,000.00 与收益相关 专利补助 5,000.00 与收益相关 个税扣缴税款手续费 758.47 969.22 其他 合计 149,758.47 84,969.22 说明：2016 年 9 月收到特种塑料管道项目政府补助 168 万元，该政府补助与资产相关，按 20 年分摊计入损益，每年分摊金额为 8.4 万元。 29、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 330,066.00 242,978.68 30、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 15,672.65 1,530,000.00 15,672.65 其他 39,775.09 34,728.09 39,775.09 合计 55,447.74 1,564,728.09 55,447.74 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 说明 新三板挂牌补贴 1,530,000.00 与收益相关 说明（1） 稳岗补贴 15,672.65 与收益相关 说明（2） 合计 15,672.65 1,530,000.00 说明：（1）根据《招远市促进金融业发展的若干意见》中，“在全国中小企业股份转让系统 挂牌的企业，一次性补偿 150 万元（含股改补助）”，本公司于 2016 年 11 月 30 日成功在全 国中小企业股份转让系统挂牌，2017 年取得新三板挂牌补贴 150 万元；招远市财政局参照 上述文件，对本公司给予 3 万元创新发展引导资金，作为在全国中小企业股份转让系统挂牌 成功的奖励资金。 （2）2018 年收到招远市公共就业（人才）服务中心稳岗补贴 15,672.65 元。 山东金潮新型建材股份有限公司 2018年年度报告 公告编号2019-011 87 31、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 27,857.15 611.11 27,857.15 其他 226,300.90 62,783.32 226,300.90 合计 254,158.05 63,394.43 254,158.05 32、所得税费用 （1）所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 304,613.68 759,873.32 递延所得税费用 -112,484.19 -23,931.28 合计 192,129.49 735,942.04 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 670,470.86 2,890,302.07 按法定（25%）税率计算的所得税费用 167,617.72 722,575.52 权益法核算的合营企业和联营企业损益 -82,516.50 -60,744.67 不可抵扣的成本、费用和损失 107,028.27 74,111.19 所得税费用 192,129.49 735,942.04 33、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到单位及个人往来 5,539.95 954,908.20 收到的政府补助 79,431.12 1,530,000.00 收到的投保保证金、履约保证金 1,064,000.00 860,000.00 代收代付款 132,525.07 114,102.86 代垫费用、备用金 42,318.25 208,316.26 收到的利息收入 11,930.98 40,441.78 罚没、赔款等收入 32,720.00 102,720.00 押金 27,470.00 37,420.00 保函保证金 90,582.58 合计 1,486,517.95 3,847,909.10 （2）支付其他与经营活动有关的现金 山东金潮新型建材股份有限公司 2018年年度报告 公告编号2019-011 88 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 5,270,395.83 6,994,458.21 职工借款及备用金 1,282,871.90 389,209.00 支付的往来款 1,829,500.00 7,174,309.84 支付的履约保证金、投标保证金 1,174,000.00 435,351.00 代收代付款 13,215.84 283,077.93 手续费 23,885.93 15,573.62 支付的质量赔偿款 210,510.60 57,532.91 支付的罚款、滞纳金等 1,150.41 工具押金 20,650.00 2,704.28 保函保证金 90,582.58 90,582.58 合计 9,915,612.68 15,443,949.78 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到与资产相关的政府补助 收回借款保证金 1,600,000.00 合 计 1,600,000.00 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 478,341.37 2,154,360.03 加：资产减值准备 533,936.76 179,725.10 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧（无项的，可删除） 2,156,830.62 2,026,262.37 无形资产摊销 195,532.68 195,532.68 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 27,857.15 611.11 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,958,953.06 1,985,639.70 投资损失（收益以“－”号填列） -330,066.00 -242,978.68 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -112,484.19 -23,931.28 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,029,334.64 15,122.78 山东金潮新型建材股份有限公司 2018年年度报告 公告编号2019-011 89 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,063,240.04 -2,983,020.15 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,834,920.63 -4,263,483.98 其他 经营活动产生的现金流量净额 651,247.40 -956,160.32 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,970,942.56 7,064,931.54 减：现金的期初余额 7,064,931.54 3,811,515.91 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,093,988.98 3,253,415.63 说明：公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为 6,510,871.98。 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末数 期初数 一、现金 3,970,942.56 7,064,931.54 其中：库存现金 2,839.29 4,293.03 可随时用于支付的银行存款 3,968,103.27 7,060,638.51 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,970,942.56 7,064,931.54 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 35、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 452,998.75 履约保证金及产品质保金 固定资产 20,135,105.05 借款抵押物 无形资产 8,836,117.58 借款抵押物 合计 29,424,221.38 六、在其他主体中的权益 山东金潮新型建材股份有限公司 2018年年度报告 公告编号2019-011 90 1、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或联 营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 合营企业 爱思开金潮塑 业（烟台）有限 公司 招远市金龙 路 88 号 招远市金 龙路 88 号 耐热聚乙烯管 材、管件的生 产及销售 49% 权益法 （2）重要合营企业的主要财务信息： 项目 爱思开金潮塑业（烟台）有限公司 期末数 期初数 流动资产 18,575,549.77 16,595,641.46 其中：现金和现金等价物 3,664,759.34 5,013,310.26 非流动资产 6,262,994.01 6,961,576.04 资产合计 24,838,543.78 23,557,217.50 流动负债 1,894,217.25 1,286,495.04 非流动负债 负债合计 1,894,217.25 1,286,495.04 净资产 22,944,326.53 22,270,722.46 其中：少数股东权益 归属于母公司的所有制权益 按持股比例计算的净资产份额 11,242,720.02 10,912,654.02 调整事项 其中：商誉 未实现内部交易损益 减值准备 其他 对合营企业权益投资的账面价值 11,242,720.02 10,912,654.02 存在公开报价的权益投资的公允价值 续： 项目 爱思开金潮塑业（烟台）有限公司 本期发生额 上期发生额 营业收入 29,857,460.84 29,085,338.71 财务费用 -7,924.49 -15,522.38 所得税费用 284,933.78 167,460.24 净利润 673,604.08 495,874.85 终止经营的净利润 山东金潮新型建材股份有限公司 2018年年度报告 公告编号2019-011 91 其他综合收益 综合收益总额 673,604.08 495,874.85 企业本期收到的来自合营企业的股利 七、金融工具及风险管理 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本 公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管 理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公 司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本 公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司 的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或 本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否 符合风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇 率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、和应收款项等。 本公司银行存款主要存存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存 款不存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、 外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务 人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控， 对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以 确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提 供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 41.55%（2017 年：40.00%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收 款总额的 78.71%（2017 年：73.65%）。 （2）流动性风险 山东金潮新型建材股份有限公司 2018年年度报告 公告编号2019-011 92 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满 足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行 监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期 和长期的资金需求。 本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动 的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利 率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本公司无长期带息债务，利率风险较低。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇 率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动 市场风险不重大。 本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说 明。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其 他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发 行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2018 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 56.96%（2017 年 12 月 31 日：57.04%）。 八、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 山东金潮新型建材股份有限公司 2018年年度报告 公告编号2019-011 93 母公司 名称 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 母公司对本公司 持股比例% 母公司对本公司 表决权比例% 山 东 金 潮 股 份有限公司 招远市金龙 路 88 号 建材等销售 及技术开发 11,912.90 96.97 96.97 本公司的母公司情况的说明： 本公司的母公司为本公司第一大股东山东金潮股份有限公司，持股比例 96.97%。注册资本 11,912.90 万元，成立于 2000 年 7 月 26 日，经营范围：黄金制品的加工及销售（期货交易 除外）；建筑装饰材料、钢材、石材加工销售；机电设备销售；以自有资金对制造业、房地 产业、建筑业、服务业、农业、旅游业的投资（未经金融监管部门批准，不得从事吸收存款、 融资担保、代客理财等金融业务）；企业管理咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动）。 本公司最终控制方为本公司的母公司山东金潮股份有限公司的法定代表人傅永宽先生。傅永 宽先生 1963 年出生，毕业于北京大学。现任山东金潮股份有限公司、山东天健融资担保集 团有限公司董事长。目前，傅永宽先生对金潮股份公司持股比例为 51.77%，通过控制金潮 股份公司而成为本公司的实际控制。 报告期内，母公司注册资本变化如下： 期初数 本期增加 本期减少 期末数 119,129,000.00 119,129,000.00 2、本公司的子公司情况 无。 3、本公司的合营企业和联营企业情况 重要的合营和联营企业情况详见附注六、1。 4、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 山东金潮建设工程有限公司 受同一股东控制 招远市金潮电池有限公司 受同一股东控制 烟台金潮地产有限公司 受同一股东控制 招远德润建筑安装有限公司 董事程绍华任该公司董事 烟台金潮宇科蓄电池有限公司 董事长苑永海任该公司副董事长 招远市金潮德润置业有限公司 受同一股东控制 董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 5、关联交易情况 （1）关联采购与销售情况 山东金潮新型建材股份有限公司 2018年年度报告 公告编号2019-011 94 ①采购商品、接受劳务 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 爱思开金潮塑业（烟台）有限公司 采购 PERT、PB 管材及管件、 原材料 6,792,607.52 2,943,419.21 爱思开金潮塑业（烟台）有限公司 加工费 79,265.30 ②出售商品、提供劳务 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 山东金潮建设工程有限公司 销售 PE、PPR 管材及管件 449,057.71 701,383.64 烟台金潮地产有限公司 销售PPR、PCV 管材及管件、 PERT 管件、工程 452,675.28 362,552.29 爱思开金潮塑业（烟台）有限公司 销售 PPR 管材、原材料、提 供劳务 977,607.62 4,110,357.21 山东金潮股份有限公司 销售 PPR 管材、管件 376.83 25,641.03 招远市金潮电池有限公司 销售 PVC 木塑板 758.62 招远市金潮德润置业有限公司 销售 PPR 管材、PVC 管材 41,715.79 （2）关联租赁情况 ①公司承租 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 山东金潮股份有限公司 房屋建筑物 845,714.28 852,571.44 说明：参照市场行情定价 （3）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履 行完毕 山东金潮股份有限公司 23,500,000.00 2018.3.10 2021.3.9 否 山东金潮股份有限公司 14,000,000.00 2018.11.22 2021.11.21 否 说明：①2018 年 3 月 10 日，山东金潮股份有限公司与中国银行股份有限公司招远支行签订 最高额保证合同，合同编号为 2018 年金潮建材保字 001 号，为本公司对该银行 2018 年 3 月 10 日至 2021 年 3 月 9 日期间借款最高本金额 2,350 万元提供连带责任保证。该担保尚未 履行完毕。 ②2018 年 11 月 22 日，山东金潮股份有限公司与烟台银行股份有限公司招远支行签订编号 为烟银 2018110110500100297 号保证合同，为本公司向该行借款 1,400 万元提供连带责任保 证,期限为自 2018 年 11 月 22 日至 2021 年 11 月 21 日。该担保尚未履行完毕。 （4）关联方资金拆借情况 山东金潮新型建材股份有限公司 2018年年度报告 公告编号2019-011 95 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 山东金潮股份有限公司 23,500,000.00 2018.03.28 2018.04.12 无息使用 （5）关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 6 人，上期关键管理人员 9 人，支付薪酬情况见下表： 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 688,100.00 983,000.00 6、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 山东金潮建设工程有限公司 620,254.92 31,012.74 应收账款 烟台金潮地产有限公司 322,307.99 16,115.40 应收账款 爱思开金潮塑业（烟台）有限公 司 2,700.54 149.77 应收账款 招远市金潮德润置业有限公司 5,224.12 261.21 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 应付账款 爱思开金潮塑业（烟台）有限公司 3,824,879.74 698,070.73 其他应付款 山东金潮股份有限公司 802,753.24 2,627,754.18 预收账款 烟台金潮地产有限公司 7,733.21 预收账款 招远市德润建筑安装有限公司 3.54 预收账款 山东金潮建设工程有限公司 0.14 九、承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至 2019 年 4 月 18 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 山东金潮新型建材股份有限公司 2018年年度报告 公告编号2019-011 96 十一、其他重要事项 2018 年度，本公司不存在应当披露的其他重要事项。 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 说明 非流动性资产处置损益 -27,857.15 为本期正常报废的固定 资产损失 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外） 164,672.65 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -186,525.81 主要为因客户投诉等支 付的产品质量赔偿款 非经常性损益总额 -49,710.31 减：非经常性损益的所得税影响数 23,147.65 非经常性损益净额 -72,857.96 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 归属于公司普通股股东的非经常性损益 -72,857.96 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.09% 0.01 0.01 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 1.26% 0.02 0.02 山东金潮新型建材股份有限公司 2019 年 4 月 18 日 山东金潮新型建材股份有限公司 2018年年度报告 公告编号2019-011 97 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室