870232_2018_佳禾传媒_2018年年度报告_2019-04-18.txt

1 2018 年度报告 佳禾传媒 NEEQ : 870232 北京佳禾广告传媒股份有限公司 Beijing Jiahe Advertising Media Co.,Ltd 2 公司年度大事记 报告期内，经中国传媒大会专家委员会评审，我司荣获“金长城 传媒奖-2017 中国 十大影响力户外传媒”荣誉；董事长李义民先生荣获“金长城传媒奖-2017 中国广告年 度人物”荣誉。 报告期内，经中国广告协会户外广告分会评审，我司荣获“中国户外广告四十年 （1978-2018）优秀企业”荣誉；董事长李义民先生荣获“中国户外广告四十年 （1978-2018）优秀人物”荣誉。 3 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................... 12 第五节 重要事项 ......................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 ....................................................................................... 22 第七节 融资及利润分配情况 ....................................................................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................................... 25 第九节 行业信息 ......................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 ....................................................................................... 29 第十一节 财务报告 ...................................................................................................... 34 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、母公司、股份公司、佳 禾传媒 指 北京佳禾广告传媒股份有限公司 股东大会 指 北京佳禾广告传媒股份有限公司股东大会 董事会 指 北京佳禾广告传媒股份有限公司董事会 监事会 指 北京佳禾广告传媒股份有限公司监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《北京佳禾广告传媒股份有限公司章程》 三会议事规则 指 北京佳禾广告传媒股份有限公司之《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 三会 指 北京佳禾广告传媒股份有限公司股东大会、董事会、 监事会 关联公司 指 在资金、经营、购销等方面,存在着与北京佳禾广告传 媒股份有限公司直接或间接参股、拥有或控制关系、 直接或间接地同为第三者拥有或控制、其他在利益上 具有相关联的关系的公司、企业 佳禾天成 指 天津佳禾天成广告传媒有限公司 恩利投资 指 北京恩利投资管理有限公司 天津钰皋 指 天津市钰皋企业管理咨询中心(有限合伙) 佳禾众信 指 北京佳禾众信广告有限公司 佳禾乐康 指 北京佳禾乐康广告有限公司 佳禾阳光 指 北京佳禾阳光健康管理有限公司 华夏幸福 指 华夏幸福基业股份有限公司 山西证券、主办券商、推荐主办券商 指 山西证券股份有限公司 报告期、本报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 公司管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董 事、监事、高级管理人员 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李义民、主管会计工作负责人田东海及会计机构负责人（会计主管人员）张志君保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 大客户依赖风险 2016 年、2017 年、2018 年,公司为华夏幸福合并范围内公 司 提 供 的 广 告 发 布 收 入 分 别 为 67,636,074.35 元 、 42,898,944.99 元、21,962,174.92 元,占当期营业收入的比重 分别为 67.14%、42.01%，29.59%，虽呈逐渐下降趋势，但占比 仍较高。 互联网发展对公司户外广告的影响风 险 近年来,伴随着互联网发展,网络广告的发展速度已远远超 过以报纸、杂志、电视、广播为主要传播形式的传统四大媒体。 公司主营业务为户外广告业务,因此互联网广告的快速发展将对 公司业务发展有一定影响。 依赖房地产企业客户的风险 报告期内,公司与房地产公司签订的合同比例相对较高。户 外广告行业客户多集中在房地产、汽车、金融、快消行业,公司 仍然存在房地产类企业客户占营业收入比重较高的情况,目前 房地产企业处于宏观调控的背景下,存在依赖主要客户的风险。 大股东不当控制风险 公司控股股东李义民及郭军可控制的公司股份比例为 90%。 虽然股份公司在法人治理结构、重大投资与经营决策机制、关 联交易决策机制、内控制度等方面都做了适应股份公司的规范 安排,对减少大股东控制、保护中小股东利益起到制度保障作 用。但若本公司控股股东或相关人员通过行使表决权或其他方 式对本公司经营决策、人事、财务等方面进行控制,可能会对本 公司经营活动和小股东的利益造成一定的影响。 公司治理风险 新的治理机构和制度对公司治理的要求比公司初期较高, 6 但公司管理层的管理意识仍需要进一步提高,对执行更加规范 的治理机制尚需逐步理解、熟悉,短期内公司仍可能存在治理不 够完善的风险。如果公司不能使其治理机制逐步实现科学化、 高效化和制度化,或未能做到信息披露的客观、及时,将会在一 定程度上影响公司的生产运营和投资者的利益。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京佳禾广告传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Jiahe Advertising Media Co.,Ltd(缩写:JIAHEMEDIA) 证券简称 佳禾传媒 证券代码 870232 法定代表人 李义民 办公地址 北京市朝阳区东四环中路 78 号楼 4 层 05B27 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 田东海 职务 董事会秘书兼财务总监 电话 010-59626463-8064 传真 010-59626463-8024 电子邮箱 tiandh@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区东四环中路 78 号楼 4 层 05B27 邮编 100124 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京市朝阳区东四环中路 78 号楼 4 层 05B27 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 11 月 25 日 挂牌时间 2016 年 12 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 租赁和商务服务业-商务服务业-广告业-广告业 主要产品与服务项目 通过租赁媒体、优先续租经营权、招投标获得户外广告设施使用 权的方式,向户外广告的客户提供多种形式的媒体资源服务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 李义民、郭军 实际控制人及其一致行动人 李义民、郭军、天津市钰皋企业管理咨询中心（有限合伙） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 91110105082819617Y 否 注册地址 北京市朝阳区东四环中路 78 号楼 4 层 05B27 否 注册资本（元） 20,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 山西证券 主办券商办公地址 太原市府西街 69 号山西国际贸易中心东塔楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 郭海兰 张毅 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司第三届董事会第一次会议于 2019 年 4 月 9 日审议通过《关于聘请田东海为公司董事会秘书兼 财务总监的议案》，聘请田东海先生为公司的董事会秘书兼财务总监，负责公司的信息披露工作。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 74,215,687.92 102,125,066.34 -27.33% 毛利率% 5.57% 24.51% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -8,849,976.41 10,173,933.50 -186.99% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -9,431,728.05 10,152,946.04 -192.90% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -15.13% 17.27% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -16.12% 17.23% - 基本每股收益 -0.44 0.51 -186.27% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 81,294,605.23 93,706,987.08 -13.25% 负债总计 27,227,580.70 30,789,986.14 -11.57% 归属于挂牌公司股东的净资产 54,067,024.53 62,917,000.94 -14.07% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.70 3.15 -14.07% 资产负债率%（母公司） 33.22% 32.66% - 资产负债率%（合并） 33.49% 32.86% - 流动比率 2.87 2.02 - 利息保障倍数 -8.87 0.00 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,523,673.06 -12,362,422.55 -55.32% 应收账款周转率 1.58 2.62 - 存货周转率 0.00 0.00 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -13.25% 11.22% - 营业收入增长率% -27.33% 1.38% - 净利润增长率% -186.99% 16.68% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 1.计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,012,600.00 2．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 64,150.94 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -301,082.08 非经常性损益合计 775,668.86 所得税影响数 193,917.22 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 581,751.64 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 0.00 11 应收账款 48,338,851.43 应收票据及应收账 款 48,338,851.43 应收利息 0.00 应收股利 0.00 其他应收款 3,244,853.37 3,244,853.37 固定资产清理 0.00 固定资产 52,653.73 52,653.73 工程物资 0.00 在建工程 0.00 0.00 应付票据 0.00 应付账款 9,174,624.66 应付票据及应付账 款 9,174,624.66 应付利息 0.00 应付股利 0.00 其他应付款 1,136,139.89 1,136,139.89 专项应付款 0.00 长期应付款 0.00 0.00 管理费用 7,963,218.01 7,963,218.01 研发费用 0.00 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是处于租赁和商务服务业（L）下的广告业（7240），拥有大量的媒体资源以及一级广告资质， 为各类型的客户提供户外广告市场调研、媒体发布策略制定、广告制作与发布到投放效果监测及评估的 管家式全系列户外媒体推广服务，从而获得收入及稳定现金流。 1、采购模式 公司通过获得优先续租权、租赁媒体经营权、招投标方式获得户外广告设施使用权的方式，向户外 广告的客户提供多种形式的媒体资源发布业务。公司进行采购业务主要有三种方式：（1）公司与拥有 户外媒体发布资源的企业进行战略联盟合作，获得该资源的广告运营权并取得其优先续租的权利；（2） 公司根据客户广告发布需求，帮助客户寻找匹配的户外媒体资源与该媒体资源运营商协商获得该广告位 的代理权；（3）公司通过公开竞价招投标的方式获得行政部门对其所有的户外媒体资源的使用权。 2、销售模式 根据客户需求及产品，公司结合自己在行业及地区内积累的影响力、行业经验，统筹安排投放位置、 版面设计、宣传方案等，并根据客户的广告投放资金安排、投放时间与时长，对媒体资源的档期进行确 认，最终确认整体方案。一般而言，公司定价标准主要参考广告媒体位置、该区域媒体发布市场价格以 及公司成本利润预算等进行综合报价。合同签署后，公司按照客户要求投放广告，客户确认后根据合同 约定按照广告档期分期付款。 3、售后服务 广告发布后，公司定期为客户提供广告发布的监测图片、巡查广告媒体的使用情况、定期回访客户 广告费效比，对客户广告发布后的使用效果进行监测。公司媒体监测服务提升了客户的满意度及依赖性， 有利于积累稳定的客户群体。 4、盈利模式 公司作为户外广告资源运营方，主要通过取得户外广告媒体资源的运营权，再将广告资源出租给广 告代理方或直接客户，通过为客户提供广告媒体资源服务获取收益。公司会根据客户的需求及评估投放 媒体的效果，为客户制定广告发布方案、选择广告投放点及制作广告画面。公司将高频、黄金地段的户 外媒体所覆盖的人群进行标签化，同时公司更加关注了解广告主的目标市场，对广告主的目标消费者进 行精准广告投放，提高广告投放效率，解决广告投放客群不匹配的问题。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 一、经营状况 报告期内，公司实现收入 7,421.57 万元，较上年同期减少了 27.33%，公司净利润-885.00 万元， 较上年同期减少了 1,902.39 万元。公司本年业绩下降的主要原因包括：1、受宏观经济及行业影响，公 司新客户和新市场的开拓工作困难较大；2、报告期内公司部分客户合同到期后未能续约，导致公司自 有媒体空置率上升，毛利率下降明显。 二、经营计划 报告期内，公司一直在积极探索新的媒体形式和营销策略，对机场媒体及楼宇液晶媒体等媒体形式 进行尝试，但效果未达预期。新的一年公司将针对公司自有媒体资源进行梳理，对非优质媒体进行清理， 以进一步提升公司自有媒体的品质，同时公司继续加大客户拓展力度，从而降低公司自有媒体的空置率。 新的一年公司将继续尝试业务转型升级，探索适合公司未来发展的业务模式。 (二) 行业情况 中国广告市场刊例花费继 2017 年止跌上涨后，2018 年广告花费的回升走势仍在延续，但增幅回落 至 2.9%。其中广播媒体和生活圈媒体广告花费的增长拉动了中国广告市场的整体上升；而传统媒体在经 历去年的小幅增长之后，未能形成持续性回涨走势，下滑 1.5%。 随着互联网巨头、电商、各类品牌等在一二线城市用户渗透率趋近饱和，更多的厂商把目光放到了 三、四线城市，伴随着新兴购买力城市兴起，这无疑促进了这些城市户外广告的投放需求。目前，我国 一级城市户外媒体总价值和投放额都增长趋势放缓。 随着户外广告的发展，市容市貌的规范程度也得到了越来越多城市的关注，因而这些城市对户外广 告进行全面的规范和规划。2017 年 11 月，北京城管部门发布《关于开展集中清理建筑物天际线专项行 动的通知》，主要对超过建筑屋顶高度和墙体边缘的户外广告、牌匾标识，垂直于建筑物墙体的户外广 告、牌匾标识，附着于建筑物墙体的违规广告，“一店多招”、异地设置的牌匾标识，“店内点”在建筑物 外墙体设置的牌匾标识，其他违反规范要求的牌匾标识。此外， 青岛、西安、南昌等城市也相继开展 户外广告整顿活动。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 17,560,632.35 21.60% 6,739,293.21 7.19% 160.57% 应 收 票 据 与 应 收账款 40,552,982.74 49.88% 48,338,851.43 51.59% -16.11% 存货 0.00 0.00% 0.00 0.00% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 固定资产 48,731.57 0.06% 52,653.73 0.06% -7.45% 在建工程 0.00 0.00% 0.00 0.00% 14 短期借款 17,000,000.00 20.91% 0.00 0.00% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 长期待摊费用 3,495,453.57 4.30% 30,886,066.20 32.96% -88.68% 预付账款 10,394,633.95 12.79% 1,307,836.64 1.40% 694.80% 应 付 票 据 及 应 付账款 4,450,863.19 5.47% 9,174,624.66 9.79% -51.49% 预收账款 2,461,802.38 3.03% 14,956,348.57 15.96% -83.54% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金：期末货币资金余额为 17,560,632.35 元，较期初增加 10,821,339.14 元，增加了 160.57%， 主要原因是：公司在 2018 年度收到银行贷款 17,000,000.00 元； 长期待摊费用：期末长期待摊费用余额为 3,495,453.57 元，较期初减少 27,390,612.63 元，减少 了 88.68%，主要是报告期内公司部分媒体资源合同到期未续约。 预付账款：预付账款期末余额为 10,394,633.95 元，较期初增加 9,086,797.31 元，增加了 694.80%； 主要是公司提前预付了部分外租媒体。 应付票据及应付账款：应付票据及应付账款期末余额为 4,450,863.19 元，较期初减少 4,723,761.47 元，减少了 51.49%；主要是公司提前预付了部分外租媒体。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 74,215,687.92 - 102,125,066.34 - -27.33% 营业成本 70,080,697.25 94.43% 77,090,143.15 75.49% -9.09% 毛利率% 5.57% - 24.51% - - 管理费用 7,254,189.83 9.77% 7,963,218.01 7.80% -8.90% 研发费用 0.00 0.00% 0.00 0.00% 销售费用 3,539,069.85 4.77% 3,501,532.27 3.43% 1.07% 财务费用 526,623.96 0.71% 28,412.73 0.03% 1,753.48% 资产减值损失 898,653.28 1.21% -483,605.40 -0.47% -285.82% 其他收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 投资收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 资产处置收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 营业利润 -8,741,445.15 -11.78% 13,704,040.99 13.42% -163.79% 营业外收入 804,500.00 1.08% 28,040.27 0.03% 2,769.09% 营业外支出 305,582.08 0.41% 42.83 0.00% 713,376.72% 净利润 -8,849,976.41 -11.92% 10,173,933.50 9.96% -186.99% 15 项目重大变动原因： 营业收入：期末余额为 74,215,687.92 元，较去年同期减少了 27,909,378.42 元，减少了 27.33%， 主要是 1、受宏观经济及行业影响，公司开拓新客户和新市场的计划未达预期；2、报告期内公司部分客 户合同到期后未能续约，导致公司自有媒体空置率上升，毛利率下降明显。 财务费用：期末余额为 526,623.96 元，较去年同期增加了 1753.48%。报告期内公司收到 1,700.00 万元贷款，其中支付贷款利息费用 622,140.83 元，进而使得财务费用增加幅度较大。 资产减值损失：期末余额为 898,653.28 元，较去年同期增加了 285.82%，主要是部分款项账龄增加， 导致计提的坏账准备增加，从而导致资产减值损失变化较大。 营业外收入：期末余额为 804,500.00 元，较去年同期增加了 2769.09%，主要是报告期内公司获得 政府奖励基金 800,000.00 元。 营业外支出：期末余额为 305,582.08 元，较去年同期增加了 305,539.25 元，增加了 713376.72%， 主要是公司清理了部分非优质媒体，与供应商沟通协商提前终止合同产生的违约金。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 73,838,329.43 101,032,613.51 -26.92% 其他业务收入 377,358.49 1,092,452.83 -65.46% 主营业务成本 69,874,872.01 76,781,944.15 -9.00% 其他业务成本 205,825.24 308,199.00 -33.22% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 广告发布制作 73,838,329.43 99.49% 101,032,613.51 98.93% 设计服务 377,358.49 0.51% 1,092,452.83 1.07% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 广告发布制作：报告期内广告发布制作 73,838,329.43 元，较去年减少了 27,194,284.08 元，减少 了 26.92%，主要是 1、受宏观经济及行业影响，公司新客户和新市场的开拓工作困难；2、报告期内公 司部分客户合同到期后未能续约，导致公司自有媒体空置率上升，毛利率下降明显。 设计服务：报告期内设计服务 377,358.49 元，较去年减少了 715,094.34 元，减少了 65.46%，主 要是公司开展新业务效果欠佳。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 华夏幸福基业股份有限公司 9,777,521.77 13.17% 否 16 2 河北拓扬文化传播有限公司 8,775,009.98 11.82% 否 3 上海华与华营销咨询有限公司 8,495,405.73 11.45% 否 4 沧州高新技术产业开发区管理委员会 投资促进局 7,209,718.27 9.71% 否 5 北京鼎鸿投资开发有限公司 7,245,283.02 9.76% 否 合计 41,502,938.77 55.91% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京首都机场广告有限公司河北分公司 10,380,197.53 14.81% 否 2 京广互动（北京）广告有限公司 9,391,135.76 13.40% 否 3 北京市市政市容管理委员会 7,923,892.33 11.31% 否 4 西藏华君广告有限公司 7,249,935.39 10.35% 否 5 北京市首发工贸有限责任公司 6,040,379.50 8.62% 否 合计 40,985,540.51 58.49% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,523,673.06 -12,362,422.55 -55.32% 投资活动产生的现金流量净额 16,813.03 -30,598.09 -154.95% 筹资活动产生的现金流量净额 16,189,759.17 -1,880,000.00 -961.16% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额：报告期内公司预付了部分外租媒体合同款，导致经营活动产生的现 金流量净额出现负数。 筹资活动产生的现金流量净额：报告期内公司取得 1700.00 万元银行贷款，并支付相应的贷款利息 费用，从而使得“筹资活动产生的现金流量净额”较去年同期变化较大。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有 1 家全资子公司，子公司为“天津佳禾天成广告传媒有限公司”，佳禾天 成于 2016 年 10 月 19 日取得工商营业执照，注册资本 1000 万元，经营范围：设计、制作、代理、发布 各类广告；市场营销、企业形象、城市文化的宣传与策划；商务信息咨询；文化演出、会展活动策划、 展览展示服务。 子公司与母公司经营项目相同，为拓展天津户外媒体市场而持有。 报告期内公司无单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达 10%以上。 报告期内不存在新取得或处置的子公司情况。 17 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财及衍生品投资的情况。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、 会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。 2、 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生改变。 3、 重大会计差错更正 本报告期未发生重大会计差错更正。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司积极履行社会责任和企业责任，在京津冀多条高速户外媒体免费为政府上画公益广 告，无偿提供媒体、维修保养等服务，积极履行一个合格广告人的企业责任。 投放公益画面涉及的媒体形式有灯箱、单立柱、站棚等，受到同行及社会各界的好评与尊重。公益 活动不是肤浅的，稍纵即逝的，它对企业的影响是深远的。佳禾传媒对公益事业的履行活动主题鲜明， 目标明确，把“救助模式”转变成“救助—发展模式”，从而形成“公益产业链”。 三、 持续经营评价 报告期内公司受宏观经济及行业的影响，经营状况欠佳，但公司仍具备持续经营能力，不存在影响 持续经营能力的重大不利事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、大客户依赖风险 18 2016 年、2017 年、2018 年,公司为华夏幸福合并范围内公司提供的广告发布收入分别为 67,636,074.35 元、42,898,944.99 元、21,962,174.92 元,占当期营业收入的比重分别为 67.14%、42.01%， 29.59%，虽呈逐渐下降趋势，但占比仍较高。 改进措施：公司在报告期内开发了新的大客户沧州高新技术开发区管理委员会招商合作局，将继续 开发新的客户，逐步降低华夏幸福的收入比重，扩大其他行业的收入比重。 2、互联网发展对公司户外广告的影响风险 近年来，伴随着互联网发展，网络广告的发展速度已远远超过以报纸、杂志、电视、广播为主要传 播形式的传统四大媒体。公司主营业务为户外广告业务，因此互联网广告的快速发展将对公司业务发展 有一定影响。 改进措施：户外广告具有一定的强迫诉求性质，既使匆匆赶路的消费者也可能因对广告的随意一瞥 而留下一定的印象，并通过多次而反复的方法使其对某些商品留下较深印象。因此，在商业街、广场、 公园、交通工具等的户外广告表现形式，都是互联网不可替代的领域。因此，公司将会继续着力上述领 域的产品及客户的开发。 3、房地产企业客户依赖风险 报告期内，公司与房地产公司签订的合同比例相对较高。由于公司服务能力的不断提升及与户外广 告行业客户多集中在房地产、汽车、金融、快消行业，公司仍然存在房地产类企业客户占营业收入比重 较高的情况，目前房地产企业处于宏观调控的背景下，存在依赖主要客户的风险。 改进措施：公司非常重视客户的长期关系的维护、媒体效果的监测，形成了一定的品牌与口碑效应。 虽然在报告期,公司与房地产公司签订的合同比例相对较高，但是公司在业务发展过程中积累了的客户 中包括一些稳定的快销客户、汽车、金融客户，并且开发了其他行业的客户，降低了房地产客户占比。 未来公司将继续逐步降低房地产客户占比，逐步扩大其他行业的客户在收入中的权重。 4、大股东不当控制风险 公司控股股东李义民及郭军可控制的公司股份比例为 90%。虽然股份公司在法人治理结构、重大投 资与经营决策机制、关联交易决策机制、内控制度等方面都做了适应股份公司的规范安排，对减少大股 东控制、保护中小股东利益起到制度保障作用。但若本公司控股股东或相关人员通过行使表决权或其他 方式对本公司经营决策、人事、财务等方面进行控制，可能会对本公司经营活动和小股东的利益造成一 定的影响。 改进措施：公司已在法人治理结构、重大投资与经营决策机制、关联交易决策机制、内控制度等方 面都做了适应股份公司的规范安排，不断完善《关联交易管理办法》、《重大投资决策程序与规则》、《对 外担保管理制度》等制度，对公司关联交易、对外投资、对外担保等事项的审议进行制度约定，对控股 股东形成制度约束。通过加强对《公司章程》和《投资者关系管理制度》等制度的学习，保证中小股东 知情权、参与权、质询权、表决权和与在董事、监事、高级管理人员违反法律、行政法规或者章程的规 定，损害股东利益的情况下，股东提起诉讼的权利。通过上述方式，将制约大股东对公司的控制，加强 中小股东与公司的联系，进而保护中小股东利益。 5、公司治理风险 新的治理结构和制度对公司治理的要求比公司初期较高，但公司管理层的管理意识仍需要进一步提 高，对执行更加规范的治理机制尚需逐步理解、熟悉，短期内公司仍可能存在治理不够完善的风险。 改进措施：通过多种方式加强公司管理层的管理意识，使治理机制逐步实现科学化、高效化和制度化， 做到信息披露的客观、及时，维护好公司的生产运营和投资者的利益。 (二) 报告期内新增的风险因素 不适用 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 债务人 借款期 间 期初 余额 本期新 增 本期减 少 期末余 额 借款利 率 是否履行 审议程序 是否 存在 抵质 押 债务人 与公司 的关联 关系 北京联众 通达文化 传媒有限 2018.10 .19-201 8.12.18 0.00 17,000, 000.00 17,000, 000.00 0.00 8% 已事后补 充履行 否 非关联 方 20 公司 总计 - 17,000, 000.00 17,000, 000.00 - - - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 债务人因资金周转需要，故向我司提出借款。我司与债务人一直处于合作关系，考虑到我司此阶段 资金在保证正常运转情况下可以满足对方借款需求，故对其提供借款。债务人已于 2018 年 11 月 6 日支 付借款及借款利息，该项借款业务并未影响到我司的正常运营。 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0.00 3,813,723.76 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 1,160,000.00 927,142.53 6．其他 0.00 0.00 注：“销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售”中“采购商品”发生金额为 3,617,301.39 元，已经 2016 年第二次临时股东大会审议通过；“接受劳务”发生金额为 173,365.09 元，已 经 2018 年第二届董事会第十二次会议审议通过；本期新增“接受劳务”发生金额为 23,057.28 元。 (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 李义民 公司向关联方 拆借资金 100 万 1,000,000 已事后补充履 行 2018 年 2 月 27 日 2018-003 北京中福华康农业 开发有限公司 品牌管理服务 合同 480,000 已事前及时履 行 2018 年 8 月 24 日 2018-018 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，关联方为支持公司业务发展，向公司提供 100 万元借款，有利于公司持续稳定经营，促 进公司发展。其中关联方李义民向公司提供 100 万元借款虽然没有及时履行关联交易决策程序，但公司 积极补救，在第一时间召开了第二届董事会第十一次会议，披露了《关于追认关联方资金拆借的关联交 易公告》，并提交 2018 年第二次临时股东大会对相关事项进行审议并通过。 报告期内，公司与北京中福华康农业开发有限公司签订品牌管理服务合同书，是公司业务发展及生 产经营的正常所需，并按正常的市场经营规则进行，是合理及必要的。公司于 2018 年 8 月 23 日召开第 二届董事会第十三次会议，审议通过了《关于控股子公司偶发性关联交易的议案》，该议案属于董事会 21 决策范围，无需提交股东大会审议。 (五) 承诺事项的履行情况 1、实际控制人，公司董事、监事、高级管理人员关于避免同业竞争的承诺：严格履行了承诺，未 有任何违背承诺情况。 2、公司实际控制人、控股股东及持股 5% 以上的股东、董事、监事、高级管理人员已出具关于规范 和减少关联交易的承诺：严格履行了承诺，未有任何违背承诺情况。 3、实际控制人、大股东不再占用资金的承诺：严格履行了承诺，未有任何违背承诺情况。 4、董、监、高对认购公司新增股份承诺：本次认购的公司发行的股份在中国登记结算公司北京分 公司登记之日起两年内每年内转让的股份不得超过其本次认购股份总数的百分之二十五，上述人员离职 后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。承诺严格履行，未有违背情况。 5、为解决同业竞争问题，佳禾众信 2016 年出具《承诺函》，承诺佳禾众信在将其拥有的户外广告 资源转让给佳禾传媒后，并在结清相关债权债务之后将相关的业务经营范围予以注销。2019 年 1 月佳禾 众信出具书面说明显示，自上述承诺函出具日至本报告期期末，佳禾众信未开展与佳禾传媒存在竞争的 新增业务，截止本报告期期末，佳禾众信所有相关合同执行完毕，并且承诺相关业务款项结算完毕后， 将相关的业务经营范围予以注销。 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 7,166,666 35.83% 5,666,666 12,833,332 64.17% 其中：控股股东、实际控制 人 2,916,666 14.58% 2,666,666 5,583,332 27.92% 董事、监事、高管 500,000 2.50% 0 500,000 2.5% 核心员工 0 0.00% 0 0 0% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 12,833,334 64.17% -5,666,666 7,166,668 35.83% 其中：控股股东、实际控制 人 6,083,334 30.42% -2,666,666 3,416,668 17.08% 董事、监事、高管 1,500,000 7.50% 0 1,500,000 7.5% 核心员工 0 0.00% 0 0 0% 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 李义民 1,000,000 0 1,000,000 5% 750,000 250,000 2 郭军 8,000,000 0 8,000,000 40% 2,666,668 5,333,332 3 伍玉智 1,000,000 0 1,000,000 5% 750,000 250,000 4 天 津 市 钰皋 企 业 管 理 咨询 中 心(有限合伙) 9,000,000 0 9,000,000 45% 3,000,000 6,000,000 5 北 京 恩 利投 资 管理有限公司 1,000,000 0 1,000,000 5% 0 1,000,000 合计 20,000,000 0 20,000,000 100% 7,166,668 12,833,332 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：股东李义民担任公司股东天津钰皋执行 事务合伙人，其对天津钰皋出资比例为 22.22%。股东伍玉智、郭军为股东天津钰皋有限合伙人，郭 军对天津钰皋出资比例为 22.22%，伍玉智对天津钰皋出资比例为 33.33% 。李义民与郭军为夫妻关 系。 23 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内，控股股东、实际控制人未发生变动。 李义民，男，1974 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1992 年 7 月至 1993 年 10 月，担任廊坊市委农村工作部职员；1993 年 10 月至 2005 年 8 月，担任廊坊市农业银行营业部分理 处主任；2005 年 9 月至 2013 年 12 月，担任北京佳禾众信广告有限公司总经理；2014 年 1 月至今，历 任北京佳禾广告传媒股份有限公司总经理、董事长，2016 年 4 月 13 日至今，担任天津市钰皋企业管理 咨询中心（有限合伙）执行事务合伙人。 目前，李义民持有公司股份 1,000,000 股，占公司股本总额的 5.00%。 郭军，女，1973 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1992 年 9 月至 1993 年 11 月，担任廊坊正昌茶叶公司销售员；1993 年 11 月至 1998 年 6 月，担任廊坊市委农村工作部出纳； 1998 年 8 月至 2002 年 6 月，担任廊坊市新锐机械设备有限公司会计；2002 年 7 月至 2010 年 12 月，担 任廊坊开发区宏远金属结构有限公司财务经理；2010 年 12 月至今，担任北京中福华康投资管理有限公 司财务总监。2013 年 11 月至 2016 年 6 月，历任北京佳禾广告传媒股份有限公司董事长、监事会主席。 2014 年 1 月至今，历任北京恒志通投资管理有限公司经理、执行董事。 目前，郭军持有公司股份 8,000,000 股，占公司股本总额的 40.00%。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 贷款 招商银行股份有 限公司北京分行 17,000,000.00 5.655% 2018.1.3-2020.1.2 否 借款 李义民 1,000,000.00 0.00% 2018.2.11-2018.8.10 否 合计 - 18,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 李义民 董事、总经理 男 1974 年 4 月 大专 2016 年 3 月 24 日 -2019 年 3 月 23 日 是 伍玉智 董事、财务总监 女 1974 年 1 月 本科 2016 年 3 月 24 日 -2019 年 3 月 23 日 是 赵英娟 董事、董事会秘 书、副总经理 女 1973 年 9 月 硕士 2016 年 3 月 24 日 -2019 年 3 月 23 日 是 郭晓燕 董事 女 1988 年 6 月 大专 2016 年 3 月 24 日 -2019 年 3 月 23 日 是 张静 董事 女 1981 年 5 月 本科 2016 年 7 月 18 日 -2019 年 3 月 23 日 否 田东海 监事 男 1981 年 12 月 本科 2016 年 7 月 18 日 -2019 年 3 月 23 日 是 侯金健 监事 男 1986 年 3 月 大专 2016 年 3 月 24 日 -2019 年 3 月 23 日 是 胡烨 监事 女 1992 年 3 月 本科 2016 年 7 月 18 日 -2019 年 3 月 23 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 2019 年 3 月 20 日，公司第二届董事会第十七次会议审议通过《关于董事会换届选举的议案》，该议 案于 2019 年 4 月 9 日经公司 2019 年第二次临时股东大会审议通过，公司第三届董事会人员由李义民、 伍玉智、田东海、郭晓燕、王志侠组成，任期为三年，连选可连任。 2019 年 3 月 20 日，公司第二届监事会第七次会议审议通过《关于公司第三届监事会非职工代表监 事候选人》，该议案于 2019 年 4 月 9 日经公司 2019 年第二次临时股东大会审议通过，股东代表监事王 思佳、胡烨与职工代表监事侯金健共同组成公司第三届监事会，任期为三年，连选可连任。 2019 年 4 月 9 日，公司第三届董事第一次会议审议通过《关于聘任郭晓燕为副总经理的议案》和《关 于聘任田东海为董事会秘书兼财务负责人的议案》。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 李义民、伍玉智在担任公司董事职务的同时也为公司股东，其中李义民为公司控股股东。股东李义 民担任公司股东天津钰皋执行事务合伙人，其对天津钰皋出资比例为 22.22%。股东伍玉智为股东天津钰 皋有限合伙人，伍玉智对天津钰皋出资比例为 33.33% 。郭军为公司控股股东，持有公司 40%的股份， 与李义民为夫妻关系。 (二) 持股情况 单位：股 26 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李义民 董事、总经理 1,000,000 0 1,000,000 5% 0 伍玉智 董事、财务总监 1,000,000 0 1,000,000 5% 0 合计 - 2,000,000 0 2,000,000 10% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 4 4 销售人员 2 4 财务人员 5 4 客服人员 7 7 采购人员 3 3 行政人员 4 4 员工总计 25 26 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 17 19 专科 7 6 专科以下 0 0 员工总计 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司通过聘请外部讲师以及内部人员讲解的培训方式和多途径招聘结合，完善公司的业务及公司治 理架构设置，并结合员工入职年限、职称等级、工作表现、贡献程度等调整员工薪酬。 27 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 0 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、 高级管理人员） 2 1 核心人员的变动情况 公司拓展部经理因个人原因在报告期内离职。 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关法律法规、规范 性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，健全公司内部管理和内部控制制度，规范运作，严格进行 信息披露，保护投资者权益。2016 年度修订和建立《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》、《董事会 秘书工作细则》、《总经理工作细则》等内部治理规定。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均 按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，严格遵守各项法律法规，最大限度维护股东对公司必要事 务的知情权、参与权、表决权和质询权。公司严格按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露 细则（试行）》的要求进行信息披露，股东大会的召集、召开、审议、表决等程序均符合《公司法》、《公 司章程》和《股东大会议事规 则》等规定，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策均按照《公司法》、《公司章程》以及相关内部控制制度的规定程序和规则 进行，根据各事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的 人事变动、投资、融资、关联交易等，均规范操作，杜绝出现违法违规情况。 4、 公司章程的修改情况 不适用 30 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 第二届董事会第十一次会议 1、《关于追认关联方资金拆借的关联交易的议案》； 2、《关于召开公司 2018 年第二次临时股东大会的议案》。 第二届董事会第十二次会议 1、《2017 年度报告及年报摘要》； 2、《2017 年度董事会工作报告》； 3、《2017 年度总经理工作报告》； 4、《2017 年度财务决算报告》； 5、《2018 年度财务预算方案》； 6、《关于确认 2017 年度关联交易的议案》； 7、《关于公司 2017 年度利润分配的议案》； 8、《关于会计政策变更的议案》； 9、《2017 年年度审计报告的议案》； 10、《关于提议召开 2017 年年度股东大会的议案》。 第二届董事会第十三次会议 1、《2018 年半年度报告》； 2、《关于审议控股子公司偶发性关联交易的议案》； 3、《关于取消收购晶众（上海）广告有限公司 10%股权 的议案》。 第二届董事会第十四次会议 1、《关于确认北京佳禾广告传媒股份有限公司向北京联 众通达文化传媒有限公司提供 1700 万元借款的议案》； 第二届董事会第十五次会议 1、《关于注销全资子公司的议案》； 2、《关于召开公司 2018 年第三次临时股东大会的议案》。 第二届董事会第十六次会议 1、《关于预计 2019 年度日常性关联交易的议案》； 2、《关于召开公司 2019 年第一次临时股东大会的议案》。 监事会 2 第二届监事会第五次会议 1、《2017 年度报告及年报摘要》； 2、《2017 年度监事会工作报告》； 3、《2017 年度财务决算报告》； 4、《2018 年度财务预算方案》； 5、《2017 年度公司利润分配方案》； 6、《关于会计政策变更的议案》； 7、《2017 年年度审计报告的议案》。 第二届监事会第六次会议 1、《2018 年半年度报告》。 股东大会 4 2018 年第一次临时股东大会 1、《关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》； 2、《关于变更会计师事务所的议案》。 31 2018 年第二次临时股东大会 1、《关于追认关联方拆借资金的关联交易的议案》。 2017 年度股东大会 1、《2017 年度报告及年报摘要》； 2、《2017 年度董事会工作报告》； 3、《2017 年度监事会工作报告》； 4、《2017 年度财务决算报告》； 5、《2018 年度财务预算方案》； 6、《关于公司 2017 年度公司利润分配的议案》； 7、《关于确认 2017 年度关联交易的议案》； 8、《2017 年年度审计报告的议案》。 2018 年第三次临时股东大会 1、《关于注销全资子公司的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案、审议、通知时间、召开程序、授权 委托、表决和决议等事项均符合《公司法》、公司章程、三会议事规则等要求，会议程序规范。公司三 会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《会议章程》、三会议事规则等治理规范，勤 勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、 法规和中国证监会有关法律、法规等要求，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策 及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人 员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实 履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相 关法规的要求。报告期内，公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司在申报挂牌新三板挂牌后，公司自觉履行信息披露义务，通过电话、邮件、面谈等方式与投资 者进行了沟通，公司将继续做好投资者管理工作。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 32 议。监事会认为，董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企 业股份 转让系统和公司章程的有关规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司按照《公司法》和《公司章程》规范运作，逐步建立健全公司的法人治理结构， 在资产、人 员、财务、机构、业务等各方面与公司控股股东股东、实际控制人及其控制的其他企业严格分开，具有 独立完整的业务体系及直接面向市场独立经营的能力。具体情况如下： 1、业务独立 公司具有完整的业务流程、独立的供应、销售渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主 的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，具有直接面向市场 的独立经营能力。 2、人员独立 公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等人员都与公司签订了劳动合同，并专职在本公 司工作和领薪。同时，公司独立执行劳动、人事及工资管理制度。 3、资产独立 公司是由发起人以货币投资设立的股份公司。设立时，各发起人均以货币出资，并完成出资手续。 其后，公司增资过程中，股东均以货币方式缴纳认缴出资，股东出资真实。公司对其资产拥有完全的所 有权，权属清晰。公司与控股股东及实际控制人之间产权关系明确，控股股东及实际控制人未占用公司 资产及其他资源，公司也未为其提供担保。 4、财务独立 公司设置了独立的财务部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的、规范的会计核算体系和财务 管理制度，依法独立进行财务决策。公司未与控股股东、实际控制人共用银行帐户。公司作为独立纳税 人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务。 5、机构独立 公司设立股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请总经理、副总经理、财务总监和 董事会秘书等高级管理人员，组成了完整的法人治理结构。公司按照业务体系的需要设立多个部门，包 括行政人事部、财务部、媒介部、销售部、工程拓展部等部门。公司组织结构和内部经营管理机构的设 置自主独立，不存在与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业合署办公的情形，不受控股股东、实 际控制人的影响。 综上所述，本公司业务、资产、人员、财务、机构独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立 经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关 制 度，保障公司健康平衡运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了相关信息披露管理制度，执行情况良好。公司尚未制定《年度报告重大差错责任追究制度》， 并将根据《公司法》、《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法规及 33 其他规范性文件,适时建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 34 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字[2019]第 1-02414 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 审计报告日期 2018 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 郭海兰 张毅 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 大信审字[2019]第 1-02414 号 北京佳禾广告传媒股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京佳禾广告传媒股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 201X 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 35 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2018 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 36 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：郭海兰 中 国 · 北 京 中国注册会计师：张毅 二○一九年四月十八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 17,560,632.35 6,739,293.21 37 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、（二） 40,552,982.74 48,338,851.43 预付款项 五、（三） 10,394,633.95 1,307,836.64 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 2,581,260.00 3,244,853.37 买入返售金融资产 存货 0.00 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 五、（五） 5,137,285.83 2,526,667.44 其他流动资产 五、（六） 1,523,625.22 3,315.88 流动资产合计 77,750,420.09 62,160,817.97 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0.00 0.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（七） 48,731.57 52,653.73 在建工程 0.00 0.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（八） 3,495,453.57 30,886,066.20 递延所得税资产 五、（九） 607,449.18 其他非流动资产 非流动资产合计 3,544,185.14 31,546,169.11 资产总计 81,294,605.23 93,706,987.08 流动负债： 短期借款 五、（十） 17,000,000.00 0.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 38 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、（十一） 4,450,863.19 9,174,624.66 预收款项 五、（十二） 2,461,802.38 14,956,348.57 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十三） 779,392.68 1,152,765.64 应交税费 五、（十四） 2,025,574.74 4,370,107.38 其他应付款 五、（十五） 371,507.71 1,136,139.89 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 27,089,140.70 30,789,986.14 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 五、（十六） 138,440.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 138,440.00 负债合计 27,227,580.70 30,789,986.14 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十七） 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十八） 15,000,000.00 15,000,000.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（十九） 3,218,324.27 3,218,324.27 一般风险准备 未分配利润 五、（二十） 15,848,700.26 24,698,676.67 39 归属于母公司所有者权益合计 54,067,024.53 62,917,000.94 少数股东权益 所有者权益合计 54,067,024.53 62,917,000.94 负债和所有者权益总计 81,294,605.23 93,706,987.08 法定代表人：李义民 主管会计工作负责人：田东海 会计机构负责人：张志君 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 16,381,032.80 5,031,587.16 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十一、（一） 40,164,982.74 48,338,851.43 预付款项 10,389,633.96 1,302,836.65 其他应收款 十一、（二） 2,579,760.00 3,243,353.37 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 5,137,285.83 2,526,667.44 其他流动资产 1,523,625.22 流动资产合计 76,176,320.55 60,443,296.05 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十一、（三） 2,000,000.00 2,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 45,149.63 46,527.67 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 3,495,453.57 30,886,066.20 递延所得税资产 505,488.67 其他非流动资产 40 非流动资产合计 5,540,603.20 33,438,082.54 资产总计 81,716,923.75 93,881,378.59 流动负债： 短期借款 17,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 4,450,863.19 9,174,624.66 预收款项 2,461,802.38 14,956,348.57 合同负债 应付职工薪酬 713,552.68 1,022,765.64 应交税费 2,012,411.97 4,368,617.38 其他应付款 371,507.71 1,136,139.89 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 27,010,137.93 30,658,496.14 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 138,440.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 138,440.00 负债合计 27,148,577.93 30,658,496.14 所有者权益： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 15,000,000.00 15,000,000.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,218,324.27 3,218,324.27 一般风险准备 未分配利润 16,350,021.55 25,004,558.18 所有者权益合计 54,568,345.82 63,222,882.45 负债和所有者权益合计 81,716,923.75 93,881,378.59 41 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 74,215,687.92 102,125,066.34 其中：营业收入 五、（二十一） 74,215,687.92 102,125,066.34 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 82,957,133.07 88,421,025.35 其中：营业成本 五、（二十一） 70,080,697.25 77,090,143.15 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十二） 657,898.90 321,324.59 销售费用 五、（二十三） 3,539,069.85 3,501,532.27 管理费用 五、（二十四） 7,254,189.83 7,963,218.01 研发费用 财务费用 五、（二十五） 526,623.96 28,412.73 其中：利息费用 622,140.83 利息收入 98,452.81 27,061.02 资产减值损失 五、（二十六） 898,653.28 -483,605.40 信用减值损失 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,741,445.15 13,704,040.99 加：营业外收入 五、（二十七） 804,500.00 28,040.27 减：营业外支出 五、（二十八） 305,582.08 42.83 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -8,242,527.23 13,732,038.43 减：所得税费用 五、（二十九） 607,449.18 3,558,104.93 42 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,849,976.41 10,173,933.50 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -8,849,976.41 10,173,933.50 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -8,849,976.41 10,173,933.50 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -8,849,976.41 10,173,933.50 归属于母公司所有者的综合收益总额 -8,849,976.41 10,173,933.50 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.44 0.51 （二）稀释每股收益 -0.44 0.51 法定代表人：李义民 主管会计工作负责人：田东海 会计机构负责人：张志君 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、 （四） 73,838,329.43 102,125,066.34 减：营业成本 十一、 （四） 69,874,872.01 77,090,143.15 税金及附加 657,545.90 320,285.59 销售费用 3,539,069.85 3,501,228.07 43 管理费用 6,997,338.36 7,559,432.93 研发费用 财务费用 530,815.91 32,290.42 其中：利息费用 622,140.83 利息收入 94,179.86 22,674.33 资产减值损失 886,653.28 -483,605.40 信用减值损失 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,647,965.88 14,105,291.58 加：营业外收入 804,500.00 28,040.27 减：营业外支出 305,582.08 0.36 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -8,149,047.96 14,133,331.49 减：所得税费用 505,488.67 3,660,065.44 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,654,536.63 10,473,266.05 （一）持续经营净利润 -8,654,536.63 10,473,266.05 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -8,654,536.63 10,473,266.05 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 44 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 78,152,698.50 86,148,877.60 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 12,627,278.83 1,594,621.28 经营活动现金流入小计 90,779,977.33 87,743,498.88 购买商品、接受劳务支付的现金 53,110,164.63 82,584,258.76 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,112,142.73 7,960,486.88 支付的各项税费 5,581,299.38 3,477,089.64 支付其他与经营活动有关的现金 30,500,043.65 6,084,086.15 经营活动现金流出小计 96,303,650.39 100,105,921.43 经营活动产生的现金流量净额 -5,523,673.06 -12,362,422.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 17,068,000.00 投资活动现金流入小计 17,068,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 51,186.97 30,598.09 投资支付的现金 45 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 17,000,000.00 投资活动现金流出小计 17,051,186.97 30,598.09 投资活动产生的现金流量净额 16,813.03 -30,598.09 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 17,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,212,600.00 筹资活动现金流入小计 18,212,600.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 834,740.83 1,880,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,188,100.00 筹资活动现金流出小计 2,022,840.83 1,880,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 16,189,759.17 -1,880,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 10,682,899.14 -14,273,020.64 加：期初现金及现金等价物余额 6,739,293.21 21,012,313.85 六、期末现金及现金等价物余额 17,422,192.35 6,739,293.21 法定代表人：李义民 主管会计工作负责人：田东海 会计机构负责人：张志君 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 78,152,698.50 86,148,877.60 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 12,623,005.88 1,590,234.59 经营活动现金流入小计 90,775,704.38 87,739,112.19 购买商品、接受劳务支付的现金 52,898,164.63 82,584,258.76 支付给职工以及为职工支付的现金 6,806,282.73 7,701,176.88 支付的各项税费 5,580,946.38 3,476,050.64 支付其他与经营活动有关的现金 30,485,877.20 6,071,394.43 经营活动现金流出小计 95,771,270.94 99,832,880.71 经营活动产生的现金流量净额 -4,995,566.56 -12,093,768.52 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 46 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 17,068,000.00 1,500,000.00 投资活动现金流入小计 17,068,000.00 1,500,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 51,186.97 30,598.09 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 17,000,000.00 1,500,000.00 投资活动现金流出小计 17,051,186.97 1,530,598.09 投资活动产生的现金流量净额 16,813.03 -30,598.09 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 17,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,212,600.00 筹资活动现金流入小计 18,212,600.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 834,740.83 1,880,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 1,188,100.00 筹资活动现金流出小计 2,022,840.83 1,880,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 16,189,759.17 -1,880,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 11,211,005.64 -14,004,366.61 加：期初现金及现金等价物余额 5,031,587.16 19,035,953.77 六、期末现金及现金等价物余额 16,242,592.80 5,031,587.16 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000, 000.00 15,000 ,000.0 0 3,218 ,324. 27 24,698 ,676.6 7 62,917 ,000.9 4 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000, 000.00 15,000 ,000.0 0 3,218 ,324. 27 24,698 ,676.6 7 62,917 ,000.9 4 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） -8,849 ,976.4 1 -8,849 ,976.4 1 （一）综合收益总额 -8,849 ,976.4 1 -8,849 ,976.4 1 （二）所有者投入和减少资本 48 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存 收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000, 000.00 15,000 ,000.0 0 3,218 ,324. 27 15,848 ,700.2 6 54,067 ,024.5 3 49 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 15,000 ,000.0 0 2,170 ,997. 66 17,45 2,069 .78 54,62 3,067 .44 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 15,000 ,000.0 0 2,170 ,997. 66 17,45 2,069 .78 54,62 3,067 .44 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 1,047 ,326. 61 7,246 ,606. 89 8,293 ,933. 50 （一）综合收益总额 10,17 3,933 .50 10,17 3,933 .50 （二）所有者投入和减少资本 50 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1,047 ,326. 61 -2,92 7,326 .61 -1,88 0,000 .00 1．提取盈余公积 1,047 ,326. 61 -1,04 7,326 .61 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -1,88 0,000 .00 -1,88 0,000 .00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 51 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 15,000 ,000.0 0 3,218 ,324. 27 24,69 8,676 .67 62,91 7,000 .94 法定代表人：李义民 主管会计工作负责人：田东海 会计机构负责人：张志君 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000, 000.00 15,000, 000.00 3,218,3 24.27 25,004,5 58.18 63,222, 882.45 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000, 000.00 15,000, 000.00 3,218,3 24.27 25,004,5 58.18 63,222, 882.45 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -8,654,5 36.63 -8,654, 536.63 52 （一）综合收益总额 -8,654,5 36.63 -8,654, 536.63 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 53 （六）其他 四、本年期末余额 20,000, 000.00 15,000, 000.00 3,218,3 24.27 16,350,0 21.55 54,568, 345.82 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000, 000.00 15,000, 000.00 2,170,9 97.66 17,458,6 18.74 54,629, 616.40 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000, 000.00 15,000, 000.00 2,170,9 97.66 17,458,6 18.74 54,629, 616.40 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,047,3 26.61 7,545,93 9.44 8,593,2 66.05 （一）综合收益总额 10,473,2 66.05 10,473, 266.05 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 54 （三）利润分配 1,047,3 26.61 -2,927,3 26.61 -1,880, 000.00 1．提取盈余公积 1,047,3 26.61 -1,047,3 26.61 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -1,880,0 00.00 -1,880, 000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000, 000.00 15,000, 000.00 3,218,3 24.27 25,004,5 58.18 63,222, 882.45 55 北京佳禾广告传媒股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一）企业基本情况 北京佳禾广告传媒股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），是经北京市工商 行政管理局朝阳分局批准设立的股份有限公司。 公司地址：北京市朝阳区东四环中路 78 号楼 4 层 05B27。 法定代表人：李义民。 注册资本：贰仟万元整。 企业法人注册号：110000016501915。 （二）企业的业务性质和主要经营活动 公司属商务服务行业，经营范围：广告设计、制作、代理、发布；企业策划、设计；创 意服务；企业管理咨询；经济贸易咨询；承办展览展示活动。（企业依法自主选择经营项目， 开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得 从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。 本财务报告由公司董事会于 2019 年 4 月 18 日批准报出。 （四）本年度合并财务报表范围 本年度纳入合并财务报表范围的主体包括本公司及 1 家子公司。子公司详见本附注“六、 在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计 准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经 营能力的重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 56 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况、2018 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括 被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 57 2.统一子公司与本公司的会计政策、统一子公司与本公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3.合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长 期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项 目下以“减：库存股”项目列示。 4.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1.合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。 单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排 的分类进行重新评估。 2.共同经营的会计处理 本公司为共同经营参与方应当确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关 企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持 有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因 出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。 本公司为共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共 同经营相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准 则的规定进行会计处理。 3.合营企业的会计处理 58 本公司为合营企业合营方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合 营企业的投资进行会计处理，本公司为非合营方根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务及外币财务报表折算 1.外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额 在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为 其他综合收益。 2.外币财务报表折算 本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其 外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率 折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下 列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额， 在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部 或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (十) 金融工具 1.金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时， 确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 59 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易 性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款 项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资 产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产； 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金 融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其 他综合收益。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4.金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 60 5.金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来 信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。 以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量现值低于取得时按支付对价 （扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和的差额，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 接计入股东权益。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确 定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%， 反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 (十一) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收票据及应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债 表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间 差额确认减值损失。 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 30%以上，且单项金额在 900.00 万 元以上的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 2.按组合计提坏账准备的应收款项 61 确定组合的依据 款项性质及风险特征 账龄组合 单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项及单项金额不重大且风险 不大的款项 无风险组合 公司合并范围内的应收款项及其他不存在收回风险的款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3.00 3.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 30.00 30.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 (十二) 存货 1.存货的分类 存货是指本公司在提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括低值易耗品等。 2.发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十三) 长期股权投资 1.初始投资成本确定 62 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照所 取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，应当按照购买日确定的企业合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的 购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允 价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号— 债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企 业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都应当按照《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动 计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列 条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被 投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或 技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十四) 投资性房地产 本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值 后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资 产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用 直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 (十五) 固定资产 63 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法 采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先 估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账 的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备及其他 3-5 5 19.00-31.67 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为 入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减 值准备。 (十六) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十七) 借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 64 2.资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十八) 无形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条 件的具体标准 65 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。 (十九) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额 计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (二十) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十一) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 66 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (二十二) 收入 1、一般原则 （1）销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经 济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。 67 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。 2、收入的具体确认方法 本公司通过取得户外广告媒体资源经营权为客户提供媒体资源服务获取收益，主要收入 是为客户提供户外广告发布收入。公司承接广告发布业务后，按照与客户签订广告发布合同 将客户所提供广告发布画面在约定的媒体资源位置发布广告，客户验收确认，验收单经本公 司与客户共同确认后，本公司按照合同约定广告发布期平均确认收入。 (二十三) 政府补助 1.政府补助类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的 政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。 确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 68 用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策 性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本 金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将 对应的贴息冲减相关借款费用。 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时 予以确认。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十五) 租赁 1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 成本或当期损益。 2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。 69 (二十六) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知 要求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行财会〔2018〕15 号的主要影响如下： 会计政策变更内容和原 因 受影响的报表项目 名称 本期受影响的 报表项目金额 上期重述金额 上期列报的报表项 目及金额 专项应付款计入长期应 付款列示 长期应付款 138,440.00 元 — 四、 税项 (一)主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后 的余额计算 6% 城市维护建设税 流转税额 7% 文化事业建设费 广告发布收入净额 3% 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 49,240.99 60,223.68 银行存款 17,511,391.36 6,679,069.53 合 计 17,560,632.35 6,739,293.21 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项情况 如下： 类 别 期末余额 期初余额 未经绩效考核的政府补助 138,440.00 合 计 138,440.00 (二)应收票据及应收账款 类 别 期末余额 期初余额 应收账款 43,473,590.70 50,360,806.11 70 类 别 期末余额 期初余额 减：坏账准备 2,920,607.96 2,021,954.68 合 计 40,552,982.74 48,338,851.43 1.应收票据 本公司本报告期期末终止确认的已背书或贴现但尚未到期的应收票据： 类 别 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 4,831,700.00 合 计 4,831,700.00 2.应收账款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 43,473,590.70 100.00 2,920,607.96 6.72 其中：账龄组合 43,473,590.70 100.00 2,920,607.96 6.72 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 43,473,590.70 100.00 2,920,607.96 6.72 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 50,360,806.11 100.00 2,021,954.68 4.01 其中：无风险组合 50,360,806.11 100.00 2,021,954.68 4.01 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 合 计 50,360,806.11 100.00 2,021,954.68 4.01 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 28,879,495.86 3.00 866,384.88 44,935,936.10 3.00 1,348,078.08 1 至 2 年 12,212,174.83 10.00 1,221,217.48 4,767,922.01 10.00 476,792.20 2 至 3 年 1,789,772.01 30.00 536,931.60 656,948.00 30.00 197,084.40 3 至 4 年 592,148.00 50.00 296,074.00 71 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 合 计 43,473,590.70 2,920,607.96 50,360,806.11 2,021,954.68 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 898,653.28 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额 的比例(%) 坏账准备 余额 河北拓扬文化传播有限公司 14,077,797.00 32.38 918,821.37 华夏幸福基业股份有限公司 8,990,049.32 20.68 343,499.67 北京鼎鸿投资开发有限公司 7,680,000.00 17.67 230,400.00 廊坊市融科房地产开发有限公司 1,213,900.00 2.79 121,390.00 廊坊市京御幸福房地产开发有限公司 912,200.00 2.10 91,220.00 合 计 32,873,946.32 75.62 1,705,331.04 (三)预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 10,394,633.95 100.00 1,307,836.64 100.00 合 计 10,394,633.95 100.00 1,307,836.64 100.00 2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 北京财富传媒文化发展有限公司 5,425,256.14 52.19 廊坊开发区广裕传媒有限公司 4,692,392.62 45.14 河北国建高速公路投资管理有限公司广告分公司 80,039.15 0.77 京广互动（北京）广告有限公司 67,924.53 0.65 普天信息工程设计服务有限公司 31,900.00 0.31 合 计 10,297,512.44 99.07 (四)其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 其他应收款项 2,581,260.00 3,244,853.37 合 计 2,581,260.00 3,244,853.37 1.其他应收款项 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 72 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应 收款项 按组合计提坏账准备的其他应收款项 2,581,260.00 100.00 其中：无风险组合 2,581,260.00 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其 他应收款项 合 计 2,581,260.00 100.00 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应 收款项 按组合计提坏账准备的其他应收款项 3,244,853.37 100.00 其中：无风险组合 3,244,853.37 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其 他应收款项 合 计 3,244,853.37 100.00 （1）其他应收款项按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金及押金 2,581,260.00 3,243,260.00 公积金及社保 1,593.37 合 计 2,581,260.00 3,244,853.37 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%) 坏账准 备余额 北京首都机场广告有限公司河 北分公司 保证金 892,000.00 1 至 2 年、2 至 3 年 34.56 北京市首发高速公路经营管理 有限公司 保证金 840,000.00 1 至 2 年 32.54 北京市市政市容管理委员会 保证金 497,760.00 1 至 2 年、2 至 3 年、3 至 4 年 19.28 衡阳兴泰招标代理有限公司 保证金 200,000.00 1 年以内 7.75 河北通信工程招投标有限公司 保证金 124,000.00 1 年以内 4.80 合 计 2,553,760.00 98.93 (五)一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期待摊费用 5,137,285.83 2,526,667.44 合 计 5,137,285.83 2,526,667.44 73 (六)其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预缴所得税 1,523,625.22 待抵扣进项税 3,315.88 合 计 1,523,625.22 3,315.88 (七)固定资产 类 别 期末余额 期初余额 固定资产 48,731.57 52,653.73 减：减值准备 合 计 48,731.57 52,653.73 1.固定资产 （1）固定资产情况 项 目 电子设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 129,092.37 129,092.37 2.本期增加金额 25,298.39 25,298.39 （1）购置 25,298.39 25,298.39 3.本期减少金额 4.期末余额 154,390.76 154,390.76 二、累计折旧 1.期初余额 76,438.64 76,438.64 2.本期增加金额 29,220.55 29,220.55 （1）计提 29,220.55 29,220.55 3.本期减少金额 4.期末余额 105,659.19 105,659.19 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 48,731.57 48,731.57 2.期初账面价值 52,653.73 52,653.73 (八)长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 媒体资源 26,465,122.91 23,722,450.97 44,442,228.26 4,679,517.16 1,065,828.46 广告维护费摊销 4,420,943.29 1,533,549.51 457,768.67 2,429,625.11 合 计 30,886,066.20 23,722,450.97 45,975,777.77 5,137,285.83 3,495,453.57 (九)递延所得税资产、递延所得税负债 74 1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资 产/负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资 产/负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 505,488.67 2,021,954.68 可抵扣亏损 101,960.51 407,842.02 小 计 607,449.18 2,429,796.70 2.未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 730,151.99 可抵扣亏损 1,915,418.46 合 计 2,645,570.45 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况 年 度 期末余额 期初余额 备 注 2023 7,253,831.81 2022 401,293.06 2021 6,548.96 合 计 7,661,673.83 (十)短期借款 1.短期借款分类 借款条件 期末余额 期初余额 保证借款 17,000,000.00 合 计 17,000,000.00 (十一) 应付票据及应付账款 项 目 期末余额 期初余额 应付账款 4,450,863.19 9,174,624.66 合 计 4,450,863.19 9,174,624.66 1.应付账款 （1）应付账款分类 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 3,630,749.99 8,643,377.08 1 年以上 820,113.20 531,247.58 75 项 目 期末余额 期初余额 合 计 4,450,863.19 9,174,624.66 (十二) 预收款项 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 2,461,802.38 14,956,348.57 合 计 2,461,802.38 14,956,348.57 (十三) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 1,105,261.88 6,045,428.74 6,433,777.85 716,912.77 离职后福利-设定提存计划 47,503.76 676,424.37 661,448.22 62,479.91 合 计 1,152,765.64 6,721,853.11 7,095,226.07 779,392.68 2.短期职工薪酬情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,053,147.48 4,798,484.56 5,186,968.21 664,663.83 职工福利费 344,088.71 344,088.71 社会保险费 28,232.76 393,479.03 386,248.55 35,463.24 其中： 医疗保险费 25,207.80 351,320.40 344,864.60 31,663.60 工伤保险费 1,008.37 14,053.06 13,794.90 1,266.53 生育保险费 2,016.59 28,105.57 27,589.05 2,533.11 住房公积金 403,427.00 403,427.00 工会经费和职工教育经费 23,881.64 105,949.44 113,045.38 16,785.70 合 计 1,105,261.88 6,045,428.74 6,433,777.85 716,912.77 3.设定提存计划情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 45,584.42 649,093.96 634,722.93 59,955.45 失业保险费 1,919.34 27,330.41 26,725.29 2,524.46 合 计 47,503.76 676,424.37 661,448.22 62,479.91 (十四) 应交税费 税 种 期末余额 期初余额 增值税 1,454,238.25 1,342,551.77 企业所得税 2,205,919.39 个人所得税 5,958.57 24,468.60 城市维护建设税 2,975.75 印花税 13,093.14 76 税 种 期末余额 期初余额 文化事业建设费 552,284.78 792,066.34 教育费附加 1,275.32 地方教育费附加 850.21 合 计 2,025,574.74 4,370,107.38 (十五) 其他应付款 类 别 期末余额 期初余额 其他应付款项 371,507.71 1,136,139.89 合 计 371,507.71 1,136,139.89 1.其他应付款项 （1）其他应付款项分类 款项性质 期末余额 期初余额 房屋及车辆租赁 325,487.18 1,124,146.49 其他 46,020.53 11,993.40 合 计 371,507.71 1,136,139.89 (十六) 长期应付款 款项性质 期末余额 期初余额 专项应付款 138,440.00 合 计 138,440.00 其中：专项应付款 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因 北京市文创产业“投贷 奖”资金 138,440.00 138,440.00 尚未进行绩效 考评 合 计 138,440.00 138,440.00 (十七) 股本 项 目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 20,000,000.00 20,000,000.00 (十八) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 15,000,000.00 15,000,000.00 合 计 15,000,000.00 15,000,000.00 (十九) 盈余公积 77 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 3,218,324.27 3,218,324.27 合 计 3,218,324.27 3,218,324.27 (二十) 未分配利润 项 目 期末余额 金 额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 24,698,676.67 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 24,698,676.67 加：本期归属于母公司股东的净利润 -8,849,976.41 期末未分配利润 15,848,700.26 (二十一) 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 74,215,687.92 70,080,697.25 102,125,066.34 77,090,143.15 广告传媒 73,838,329.43 69,874,872.01 101,032,613.51 76,781,944.15 设计制作服务 377,358.49 205,825.24 1,092,452.83 308,199.00 合 计 74,215,687.92 70,080,697.25 102,125,066.34 77,090,143.15 (二十二) 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 64,393.39 22,993.17 教育费附加 27,597.16 9,854.21 文化事业建设费 461,196.20 182,149.54 印花税 85,964.04 99,408.20 车船使用税 350.00 350.00 地方教育费附加 18,398.11 6,569.47 合 计 657,898.90 321,324.59 (二十三) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资 1,711,584.49 1,841,640.24 汽车租赁及使用费 61,003.34 522,938.79 招标服务费 242,049.73 372,182.14 社保 330,579.86 343,601.74 住房公积金 148,803.00 122,376.00 办公及会议费 13,188.50 119,868.12 78 项 目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 67,839.98 88,663.87 差旅费 129,395.09 76,564.57 邮电及通讯费 13,696.80 广告宣传费 834,625.86 合 计 3,539,069.85 3,501,532.27 (二十四) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资 3,086,900.07 3,761,935.83 中介服务费 884,555.81 1,140,125.38 社保及公积金 993,947.54 754,173.77 房租及物业水电费 660,264.00 695,001.08 会议及培训费 122,670.58 414,626.02 教育经费及工会经费 105,949.44 353,701.58 车辆使用费 574,533.60 297,252.20 招待费 157,265.37 120,133.93 福利费 344,088.71 118,755.21 差旅费 80,802.46 110,981.80 办公费 75,797.14 69,934.16 折旧费及摊销 29,220.55 61,108.18 残保金 96,097.14 57,088.87 劳务费 16,937.27 8,400.00 邮电及通讯费 25,160.15 合 计 7,254,189.83 7,963,218.01 (二十五) 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息费用 622,140.83 减：利息收入 98,452.81 27,061.02 手续费支出 2,935.94 3,660.34 票据保理手续费 51,813.41 合 计 526,623.96 28,412.73 (二十六) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 898,653.28 -483,605.40 合 计 898,653.28 -483,605.40 (二十七) 营业外收入 79 1.营业外收入分项列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 与日常活动无关的政府补助 800,000.00 800,000.00 其他 4,500.00 28,040.27 4,500.00 合 计 804,500.00 28,040.27 804,500.00 2.计入营业外收入的政府补助 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌奖励 800,000.00 与收益相关 合 计 800,000.00 (二十八) 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 违约金 305,582.08 305,582.08 其他 42.83 合 计 305,582.08 42.83 305,582.08 (二十九) 所得税费用 1.所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 3,539,164.09 递延所得税费用 607,449.18 18,940.84 合 计 607,449.18 3,558,104.93 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 -8,242,527.23 按法定/适用税率计算的所得税费用 -2,060,631.81 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 22,510.54 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,645,570.45 所得税费用 607,449.18 (三十) 现金流量表 1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 12,627,278.83 1,594,621.28 其中：利息收入 34,301.87 27,061.02 往来款及备用金 347,916.96 179,440.00 保证金 1,840,560.00 1,360,080.00 80 项 目 本期发生额 上期发生额 个税手续费返还 28,040.26 合同终止款 9,600,000.00 政府补助 800,000.00 赔偿款 4,500.00 支付其他与经营活动有关的现金 30,500,043.65 6,084,086.15 其中：各项费用及备用金 4,842,932.05 2,716,286.15 往来款 78,699.60 保证金 1,416,445.00 3,367,800.00 合同预付款 14,100,000.00 合同终止款 10,000,000.00 合同违约金 61,967.00 2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与投资活动有关的现金 17,068,000.00 其中：出借资金 17,000,000.00 利息收入 68,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 17,000,000.00 其中：出借资金 17,000,000.00 3.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与筹资活动有关的现金 1,212,600.00 其中：资金拆借款 1,000,000.00 政府贴息资金 212,600.00 支付其他与筹资活动有关的现金 1,188,100.00 其中：资金拆借款 1,000,000.00 筹资费用 188,100.00 (三十一) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -8,849,976.41 10,173,933.50 加：资产减值准备 898,653.28 -483,605.40 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,220.55 35,876.98 长期待摊费用摊销 45,975,777.77 44,213,122.89 财务费用（收益以“－”号填列） 834,740.83 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 607,449.18 18,940.84 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -24,230,041.88 -38,145,008.33 81 项 目 本期发生额 上期发生额 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -20,700,845.44 -28,175,683.03 其他 -88,650.94 经营活动产生的现金流量净额 -5,523,673.06 -12,362,422.55 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 17,422,192.35 6,739,293.21 减：现金的期初余额 6,739,293.21 21,012,313.85 现金及现金等价物净增加额 10,682,899.14 -14,273,020.64 2.现金及现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 17,422,192.35 6,739,293.21 其中：库存现金 49,240.99 60,223.68 可随时用于支付的银行存款 17,372,951.36 6,679,069.53 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 17,422,192.35 6,739,293.21 (三十二) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 138,440.00 收到的政府补助资金尚未通过绩效考评 合 计 138,440.00 -- 六、 在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1.企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例 取得 方式 直接 间接 天津佳禾天成广告传媒 有限公司 天津 华北 广告传媒 100% 出资 设立 七、 关联方关系及其交易 (一) 本公司存在控制关系的关联方 本公司无母公司，实际控制人为郭军及李义民。 名称 关联关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 郭军 实际控制人及其一致行动人 40.00 40.00 李义民 5.00 5.00 82 名称 关联关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 合 计 45.00 45.00 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“六、在其他主体中的权益”。 (三) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 天津市钰皋企业管理咨询中心(有限合伙) 持股 45%的股东 北京恩利投资管理有限公司 持股 5%的股东 伍玉智 持股 5%的股东、董事、财务总监 赵英娟 董事、董事会秘书、副总经理 郭晓燕 董事 张静 董事 田东海 监事 候金健 监事 胡烨 监事 王连宝 公司股东伍玉智配偶 北京佳禾众信广告有限公司 实际控制人近亲属控制的公司 北京佳禾乐康广告有限公司 实际控制人近亲属控制的公司 北京佳禾阳光健康管理有限公司 实际控制人近亲属控制的公司 廊坊佳禾阳光养老服务有限公司 实际控制人近亲属控制的公司 北京中福华康农业开发有限公司 实际控制人近亲属控制的公司 注：2019 年 3 月 20 日，公司第二届董事会第十七次会议审议通过《关于董事会换届选 举的议案》，该议案于 2019 年 4 月 9 日经公司 2019 年第二次临时股东大会审议通过，公司 第三届董事会人员由李义民、伍玉智、田东海、郭晓燕、王志侠组成，任期为三年，连选可 连任。 2019 年 3 月 20 日，公司第二届监事会第七次会议审议通过《关于公司第三届监事会非 职工代表监事候选人》，该议案于 2019 年 4 月 9 日经公司 2019 年第二次临时股东大会审议 通过，股东代表监事王思佳、胡烨与职工代表监事侯金健共同组成公司第三届监事会，任期 为三年，连选可连任。 2019 年 4 月 9 日，公司第三届董事第一次会议审议通过《关于聘任郭晓燕为副总经理 的议案》和《关于聘任田东海为董事会秘书兼财务负责人的议案》。 (四) 关联交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易 关联交易 关联交易定 本期发生额 上期发生额 83 类型 内容 价方式及决 策程序 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 采购商品、接受 劳务： 北京佳禾众信广 告有限公司 采购商品 媒体资 源转让 协商定价 3,617,301.39 8.14 4,567,568.53 10.73 北京佳禾阳光健 康管理有限公司 接受劳务 市场调 研服务 协商定价 139,622.64 100.00 北京佳禾阳光健 康管理有限公司 接受劳务 健旅 服务 协商定价 173,365.09 88.26 63,308.28 100.00 廊坊佳禾阳光养 老服务有限公司 接收劳务 健旅 服务 协商定价 23,057.28 11.74 销售商品、提供 劳务： 北京佳禾阳光健 康管理有限公司 销售商品 广告 发布 协商定价 2,837,735.86 2.81 北京中福华康农 业开发有限公司 销售商品 品牌传 播、广告 服务 协商定价 377,358.49 0.51 3.关联租赁情况 出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 本期确认的 租赁收入\费用 上期期确认的 租赁收入、费用 北京佳禾乐康广告 有限公司 北京佳禾广告传媒股份 有限公司 房屋/车辆 624,578.45 617,582.45 北京佳禾众信广告 有限公司 北京佳禾广告传媒股份 有限公司 车辆 302,564.08 415,384.62 4.关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 郭军、李义民、伍 玉智、王连宝 北京佳禾广告传媒股 份有限公司 17,000,000.00 2018 年 1 月 3 号 2020 年 1 月 2 日 否 5.关联方资金拆借情况 关联方 拆入/拆出 金额 起始日 到期日 说明 李义民 拆入 1,000,000.00 2018 年 2 月 11 日 2018 年 8 月 10 日 6.关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合 计 1,700,369.40 1,875,656.49 (五) 关联方应收应付款项 1.应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付款项 北京佳禾阳光健康管理有限公司 183,767.00 应收账款 北京中福华康农业开发有限公司 400,000.00 12,000.00 合 计 400,000.00 12,000.00 183,767.00 84 2.应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 北京佳禾乐康广告有限公司 22,923.08 708,761.87 其他应付款 北京佳禾众信广告有限公司 302,564.10 415,384.62 合 计 325,487.18 1,124,146.49 八、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 本公司无需要披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 本公司无需要披露的重要或有事项。 九、 资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十、 其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 十一、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收票据及应收账款 类 别 期末余额 期初余额 应收账款 43,073,590.70 50,360,806.11 减：坏账准备 2,908,607.96 2,021,954.68 合 计 40,164,982.74 48,338,851.43 其中：应收账款分类披露 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 43,073,590.70 100.00 2,908,607.96 6.75 其中：账龄组合 43,073,590.70 100.00 2,908,607.96 6.75 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 43,073,590.70 100.00 2,908,607.96 6.75 85 类别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 50,360,806.11 100.00 2,021,954.68 4.01 其中：账龄组合 50,360,806.11 100.00 2,021,954.68 4.01 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合计 50,360,806.11 100.00 2,021,954.68 4.01 2.按组合计提坏账准备的应收账款 （1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例 （%） 坏账准备 账面余额 计提比例 （%） 坏账准备 1 年以内 28,479,495.86 3.00 854,384.88 44,935,936.10 3.00 1,348,078.08 1 至 2 年 12,212,174.83 10.00 1,221,217.48 4,767,922.01 10.00 476,792.20 2 至 3 年 1,789,772.01 30.00 536,931.60 656,948.00 30.00 197,084.40 3 至 4 年 592,148.00 50.00 296,074.00 50.00 合计 43,073,590.70 2,908,607.96 50,360,806.11 2,021,954.68 3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额 的比例(%) 坏账准备 余额 河北拓扬文化传播有限公司 14,077,797.00 32.68 918,821.37 华夏幸福基业股份有限公司 8,990,049.32 20.87 343,499.67 北京鼎鸿投资开发有限公司 7,680,000.00 17.83 230,400.00 廊坊市融科房地产开发有限公司 1,213,900.00 2.82 121,390.00 廊坊市京御幸福房地产开发有限公司 912,200.00 2.12 91,220.00 合 计 32,873,946.32 76.32 1,705,331.04 (二)其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 其他应收款项 2,579,760.00 3,243,353.37 减：坏账准备 合计 2,579,760.00 3,243,353.37 其中：其他应收款项分类披露 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 按组合计提坏账准备的其他应收款项 2,579,760.00 100.00 86 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 其中：无风险组合 2,579,760.00 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收 款项 合 计 2,579,760.00 100.00 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 按组合计提坏账准备的其他应收款项 3,243,353.37 100.00 其中：无风险组合 3,243,353.37 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收 款项 合 计 3,243,353.37 100.00 1.其他应收款项按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金及押金 2,579,760.00 3,241,760.00 公积金及社保 1,593.37 合计 2,579,760.00 3,243,353.37 2.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 余额 北京首都机场广告有限公司河 北分公司 保证金 892,000.00 1 至 2 年、2 至 3 年 34.58 北京市首发高速公路经营管理 有限公司 保证金 840,000.00 1 至 2 年 32.56 北京市市政市容管理委员会 保证金 497,760.00 1 至 2 年、2 至 3 年、3 至 4 年 19.29 衡阳兴泰招标代理有限公司 保证金 200,000.00 1 年以内 7.75 河北通信工程招投标有限公司 保证金 124,000.00 1 年以内 4.81 合 计 2,553,760.00 98.99 —— (三)长期股权投资 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 87 1.对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 天津佳禾天成广告 传媒有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 2,000,000.00 (四)营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 73,838,329.43 69,874,872.01 102,125,066.34 77,090,143.15 广告传媒 73,838,329.43 69,874,872.01 101,032,613.51 76,781,944.15 设计制作服务 1,092,452.83 308,199.00 合 计 73,838,329.43 69,874,872.01 102,125,066.34 77,090,143.15 十二、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 备注 1．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 1,012,600.00 2．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 64,150.94 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -301,082.08 4．所得税影响额 -193,917.22 合 计 581,751.64 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 -15.13 17.27 -0.4425 0.5087 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 -16.12 17.23 -0.4716 0.5076 北京佳禾广告传媒股份有限公司 二○一九年四月十八日 88 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市朝阳区东四环中路 78 号大成国际 05B27 董事会秘书办公室