870227_2016_民兴生物_2016年年度报告_2017-04-11.txt

公告编号：2017-004 1 证券代码：870227 证券简称：民兴生物 主办券商：国联证券 民 兴 生 物 NEEQ : 870227 河南民兴生物科技股份有限公司 Henan Min Xing Technology Biotechnology Co.,Ltd. 图片（如有） 年度报告 2016 公告编号：2017-004 2 公 司 年 度 大 事 记 1、2016 年 7 月股份公司召开创立大会暨第 一次股东大会，公司正式更名为：河南民 兴生物科技股份有限公司。 2、2016 年 11 月 30 日，公司取得全国中 小企业股份转让系统有限责任公司同意 挂牌函。公司于 2016 年 12 月 21 号正式 挂牌。 3、公司新建年产 600 吨桑绵球生产项目， 2016 年 9 月 30 日取得环评批复，11 月 30 日试生产。 4、2016 年 12 月 27 日，公司设立的河南 省茧丝绸工程技术研究中心通过河南省 科技厅审核。 公告编号：2017-004 3 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 5 第二节 公司概况 ............................................................................................. 8 第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 12 第五节 重要事项 ........................................................................................... 26 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 28 第七节 融资及分配情况 ................................................................................. 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 31 第九节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 34 第十节 财务报告 ........................................................................................... 39 公告编号：2017-004 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、民兴生物 指 河南民兴生物科技股份有限公司 主办券商、国联证券 指 国联证券股份有限公司 会计师事务所、会计师 指 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 上年同期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 方城联社 指 方城县农村信用合作联社 社旗联社 指 社旗县农村信用合作联社 公告编号：2017-004 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-004 6 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 短期偿债能力及流动性风险 报告期内,公司流动比率、速动比率均较低,公司短期偿债压力 较大,一方面公司向银行、社旗集聚区及实际控制人卢福堂的借 款金额较高且多为短期,另一方面公司大额资金对外长期投资 于社旗联社与方城联社,从而导致流动比率较低,又因公司存货 储备较高,进而导致速动比率更低。 对外投资风险 公司于 2012-2013 年向社旗联社投资 2,420.00 万元,于 2013 年 向方城联社投资 4,300.00 万元。相较于公司整体规模而言,上 述投资金额重大。若未来上述被投资单位经营状况不佳,则将对 公司的影响甚大。 原材料价格波动风险 公司绢纺的原材料以蚕茧、条吐为主,蚕茧、条吐价格的波动将 会对行业造成影响。蚕茧、条吐价格本身就会受到气候、自然 灾害及国家政策等多个因素影响,价格波动的可能性较大,上游 原材料的价格波动性加大对于行业本身将会造成一定的风险。 客户集中度较高风险 公司客户较为稳定、集中。公司作为一家绢纺研发、生产及销 售企业,经过多年的发展,通过高质量的产品和优质的服务与核 心客户建立了长期稳定的合作关系。虽然公司基于长期合作而 形成的稳定供应链关系,对市场竞争对手已形成了较强的客户 资源壁垒,但是如果公司的核心客户在经营上出现较大风险,将 对公司的经营业绩产生较大不利影响。 实际控制人不当控制风险 公司股东卢福堂直接持有公司股份 33,945,000.00 股,占公司股本 总额的 33.945%,通过南阳众鑫间接持有公司股份 9,000,000.00 股,占公司股本总额的 9.000%,卢福堂共计持有公司股份 42.945%,且卢福堂与卢荆襄签订了股权代理协议,由卢福堂代卢 荆襄行使股东投票权。其妻平玉杰持有公司股份 13.835%,二者 系公司实际控制人,且卢福堂担任公司的董事长兼总经理,能够 对公司决策产生重大影响,并能够实际支配公司的经营决策。如 果实际控制人利用其特殊地位,通过行使表决权或其他方式对公 司的经营决策、人事财务、利润分配、对外投资等进行干预控 制,可能对公司及公司其他股东的利益产生不利影响。 公司治理风险 有限公司阶段,公司管理层规范治理意识相对薄弱,公司治理结 构较为简单,公司治理机制不够健全,治理机制运行中曾存在不 规范的情形。自 2016 年 7 月有限公司整体变更为股份公司后, 公司制定了较为完备的《公司章程》、三会议事规则、《关联 交易管理制度》、《担保管理制度》等治理制度,建立了较为严 格的内部控制体系,逐步完善了法人治理结构。股份公司阶段, 公司三会程序规范、管理层的规范意识也大为提高,但由于股份 公司成立的时间较短,管理层对相关制度的完全理解和全面执行 将有个过程。因此,公司短期内仍可能存在治理不规范的风险。 向蚕茧养殖户(个人)采购及现金付款 风险 在主要原材料蚕茧的采购上,由于行业及原材料的特殊性,公司 的采购方式较为特殊:公司每年提前与周边蚕茧养殖户(个人)签 订蚕茧收购框架协议,约定待蚕茧成熟时公司收购其所生产的符 公告编号：2017-004 7 合约定要求的所有蚕茧。2016 年度以前,公司直接面向周边蚕茧 养殖户(个人)收购蚕茧,蚕茧养殖户(个人)数量众多但规模较小, 抗风险能力较弱。此外,因农村基础设施薄弱及现金交易习惯, 公司向蚕茧养殖户(个人)收购蚕茧后主要以现金形式支付货款。 经营业绩风险 报告期内,公司经营业绩受下列因素影响较大: 1、财务费用、利息支出金额较大,吞噬了较多营业利润,2014 年 度、2015 年度及 2016 年度公司利息支出分别为 4,318,116.65 元、 4,461,842.74 元及 3,297,041.61 元; 2、对以政府补助为主的非经常性损益存在较大依赖,公司 2014 年度及 2015 年度税后非经常性损益占当期净利润的比例分别达 到 38.48%、80.37%。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-004 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 河南民兴生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Henan Min Xing Technology Biotechnology Co.,Ltd. 证券简称 民兴生物 证券代码 870227 法定代表人 卢福堂 注册地址 社旗县建设路南端东侧 办公地址 社旗县建设路南端东侧 主办券商 国联证券股份有限公司 主办券商办公地址 江苏省无锡市金融一街 8 号 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 刘洪亮、张轶云 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 2002 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 卢瑶 电话 0377-67001577 传真 0377-67899889 电子邮箱 1254107704@ 公司网址 联系地址及邮政编码 河南省社旗县建设路南端东侧;473300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 12 月 21 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C1742 绢纺和丝织加工 主要产品与服务项目 绢纺的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 100,000,000 做市商数量 - 控股股东 卢福堂 实际控制人 卢福堂、平玉杰 四、注册情况 公告编号：2017-004 9 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91411327614690552E 否 税务登记证号码 91411327614690552E 否 组织机构代码 91411327614690552E 否 公告编号：2017-004 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 62,430,685.02 54,467,820.55 14.62% 毛利率 16.13% 15.42% - 归属于挂牌公司股东的净利润 9,231,354.87 2,003,676.47 360.72% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 7,210,204.47 393,229.55 1,733.59% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 8.59% 3.94% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 6.71% 0.77% - 基本每股收益 0.09 0.05 80.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 199,976,148.24 183,224,520.48 9.14% 负债总计 87,868,123.49 80,347,850.60 9.36% 归属于挂牌公司股东的净资产 112,108,024.75 102,876,669.88 8.97% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.12 1.03 8.74% 资产负债率 43.94% 43.85% - 流动比率 0.97 0.99 - 利息保障倍数 3.88 1.58 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 6,468,181.22 -33,477,849.82 - 应收账款周转率 11.82 8.56 - 存货周转率 0.84 0.99 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 9.14% 20.48% - 营业收入增长率 14.62% 2.54% - 净利润增长率 360.72% 34.78% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 公告编号：2017-004 11 普通股总股本 100,000,000 100,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 2,736,219.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -41351.80 非经常性损益合计 2,694,867.2 所得税影响数 673,716.80 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 2,021,150.40 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 ________ _________ _________ _________ ________ _________ ________ 公告编号：2017-004 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 根据全国股份转让系统公司发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所属行业为“C17 纺织业” 之“C174 丝绢纺织及印染精加工”之“C1742 绢纺和丝织加工”，公司拥有 8 项已授权专利，主要以桑绵 球及桑落绵的生产、销售为主，公司的客户主要为绢纺企业及服装贸易公司，由于绢纺行业的特殊性，客 户集中度较高，公司销售目前主要采用直销模式，由公司直接将相关产品出售给客户，凭着优质的产品质 量在行业内处于领先优势，公司还继续加大市场开拓力度。 报告期内，公司的商业模式没有发生变化。 报告期末至本报告披露日，公司的商业模式没有发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司是国内专业的丝绸生产企业，公司专心致力于丝绸行业的绢纺细分领域。公司当前的产品主要以 桑绵球、桑落绵为主，报告期内公司的业务、产品未发生变化。公司从事生产历史悠久，生产经验丰富。 作为“东桑西移”工程社旗县桑蚕基地的承建单位，经过多年发展，公司已经成为区域内“龙头企业”， 建立起了牢固的领先优势。 公司历来十分重视技术积累，建立了省级企业技术中心及省级茧丝绸工程技术中心。公司投入大量资 源进行相关技术攻关，取得了多项专利权认定，掌握了一系列先进的绢纺生产制造技术。公司目前取得 8 项专利权，另有 2 项专利处于申请阶段，公司在技术研究及推广方面做出了巨大贡献，多次获得政府奖励， 获得了河南省科学技术进步奖、河南省十佳科技创新单位等殊荣。公司先后主持编写了《桑蚕小蚕共育技 术标准》、《桑蚕鲜茧烘炕技术规范》等省级地方技术标准，公司在行业内具有较强的技术领先优势。 1、公司财务状况 公告编号：2017-004 13 报告期末，公司资产总额 199,976,148.24 元，较期初增幅 9.14%；公司负债总额 87,868,123.49 元， 较期初增幅 9.36%；公司所有者权益 112,108,024.75 元，较期初增加 8.97%。 2、公司经营情况 报告期内，公司营业收入 62,430,685.02 元，较上年同期 54,467,820.55 元，增幅 14.62%，公司净 利润 9,231,354.87 元，较上年 2,003,676.47 元，增幅 360.72%，原因是 1、公司经营规模的扩大，2、公 司持有社旗县信用联社股权，取得了投资收益收入 5,721,000.00 元，2017 年度方城信用联社、社旗信用 联社即将完成农商行改制，投资收益有保障。 3、公司现金流量状况 报告期内，公司经营活动产生的现金净流量 6,468,181.22 元，较上年同期经营活动产生的现金净流 量-33,477,849.82 元，增加 39,946,031.04 元，主要原因为报告期公司经营净利润 9,231,354.87 元，营 业利润增加幅度较大，且上期公司其他应收款减少 20,483,920.49 元，上期一年内到期的的非流动负债减 少 1,7000,000 元等。报告期内公司投资活动产生的现金流量净额-10,312,966.76 元，较上年同期 -1,812,579.90 元，减少 8,500,386.86 元，主要原因为报告期内公司固定资产增加 9,744,429.16 元，筹 资活动产生的现金流量净额-12,297,041.61 元，较上年同期 53,225,593.36 元，减少 65,522,634.97 元， 主要原因为报告期短期借款减少 9,000,000.00 元，上期实收资本增加 57,000,000.00 元。 4、技术研发合作 公司各项业务都处于快速发展期，公司希望未来能够不断的拓展市场份额，打造成家喻户晓的知名品 牌。公司立足于茧丝绸行业，与中国人民解放军军事医学科学院合作从蚕丝精炼废水中提取丝胶蛋白与医 药蛋白开发应用项目，目前已完成实验室成果，现正进行工业化中试，该项目有望成为公司新的利润增长 点，并可大幅减少公司治污费用压力。 公司已完成新建制绵车间工程建设，新上绢纺设备 20 个台套，新建可日处理 600 吨污水的环保处理 设备，满足扩产要求。待后续完成相应环保验收等手续即可开始生产。届时，公司产能进一步提高，市场 占有率会相应扩大。 5、内部管理能力 在公司的内部管理方面，进一步完善了公司的法人治理结构，强化流程控制体系，严格控制成本， 完善公司规章制度，保证公司持续稳定发展。报告期内，公司业务、产品或服务未发生重大变化，未对公 司经营情况产生影响。 报告期内公司主营业务未发生变化。 公告编号：2017-004 14 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 62,430,685.02 14.62% - 54,467,820.55 2.54% - 营业成本 52,363,567.66 13.66% 83.87% 46,069,603.57 2.92% 84.58% 毛利率 16.13% - - 15.42% - - 管理费用 4,853,230.18 42.09% 7.77% 3,415,653.97 26.71% 6.27% 销售费用 341,550.20 -12.15% 0.55% 388,805.20 24.94% 0.71% 财务费用 3,306,177.65 -22.81% 5.30% 4,283,099.73 4.18% 7.86% 营业利润 6,814,205.39 1,544.33% 10.91% 414,405.86 -55.65% 0.76% 营业外收入 2,753,084.00 26.64% 4.41% 2,174,000.00 161.46% 3.99% 营业外支出 58,216.80 190.31% 0.09% 20,053.08 -61.10% 0.04% 净利润 9,231,354.87 360.72% 14.79% 2,003,676.47 34.78% 3.68% 项目重大变动原因： 1、营业收入：本期营业收入 62,263,423.11 元，较上年同期增幅 14.62%，公司业务稳步发展。 2、管理费用：本期管理费用 4,853,230.18 元，较上年同期增幅 42.09%，主要为公司加大了科技研 发力度，研发费用较上年增加 289,994.65 元；报告期内，公司完成了在全国中小企业股份转让系统有限 公司挂牌，产生的中介及咨询费用增加，中介费用较上年同期增加 1,423,301.55 元。 3、财务费用：报告期内，公司财务费用 3,306,177.65 元，较上年同期增幅-22.81%，主要是公司减 少短期借款 900 万元。 4、营业利润：报告期内，公司营业利润 6,814,205.39 元，较上年同期增幅 1,544.33%，主要是公司 投资社旗县信用联社取得的投资收益 5,721,000 元，公司营业利润增幅较大。 5、净利润：报告期内，公司净利润 9,231,354.87 元，较上年同期增幅 360.72%，主要原因取得投资 收益 5,721,000 元，取得营业外收入政府补助 2,753,084 元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 62,263,423.11 52,257,985.24 51,223,580.30 43,598,881.90 其他业务收入 167,261.91 105,582.42 3,244,240.25 2,470,721.67 合计 62,430,685.02 52,363,567.66 54,467,820.55 46,069,603.57 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 A 级桑绵球 29,098,910.20 46.74% 20,252,367.64 39.54% B 级桑绵球 10,791,831.19 17.33% 6,513,447.50 12.72% 公告编号：2017-004 15 C 级桑绵球 4,849,065.18 7.79% 4,980,056.69 9.72% D 级桑绵球 3,780,708.04 6.07% 4,405,431.81 8.60% 桑落绵 11,164,874.33 17.93% 15,072,276.66 29.42% 丝绵 2,578,034.17 4.14% - - 合计 62,263,423.11 100.00% 51,223,580.30 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入构成按产品类别划分桑落绵产品销售收入 11,164,874.33 元，占销售收入比例 17.93%，较上年同期增幅-11.49%，主要原因是公司生产产品所用原料比例结构调整，生产产品中桑落绵 产品比例略有下降；2016 年第四季度，桑落绵产品价格不稳定，公司储存部分桑落绵，待价格稳定后出 售。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 6,468,181.22 -33,477,849.82 投资活动产生的现金流量净额 -10,312,966.76 -1,812,579.90 筹资活动产生的现金流量净额 -12,297,041.61 53,225,593.36 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动产生的现金净流量 6,468,181.22 元，较上年同期经营活动产生的现金净流 量-33,477,849.82 元，增加 39,946,031.04 元，主要原因为报告期公司经营净利润 9,231,354.87 元，营 业利润增加幅度较大，且上期公司其他应收款减少 20,483,920.49 元，上期一年内到期的的非流动负债减 少 1,7000,000 元等。 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额-10,312,966.76 元，较上年同期-1,812,579.90 元， 减少 8,500,386.86 元，主要原因为报告期内公司固定资产增加 9,744,429.16 元。 筹资活动产生的现金流量净额-12,297,041.61 元，较上年同期 53,225,593.36 元，减少 65,522,634.97 元，主要原因为报告期短期借款减少 9,000,000.00 元，上期实收资本增加 57,000,000.00 元. （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 海盐三环绢纺有限公司 27,124,843.72 43.45% 否 2 桐乡市亿宏绢纺有限责任公司 6,430,068.38 10.30% 否 3 桐乡市华鼎纺织有限公司 5,485,042.74 8.79% 否 4 南召东方丝绸有限公司 5,449,829.06 8.73% 否 5 内蒙古鹿王羊绒有限公司 4,294,871.79 6.88% 否 合计 48,784,655.69 78.14% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 公告编号：2017-004 16 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 李长林 18,662,995.00 24.32% 否 2 尚文立 17,398,685.00 22.68% 否 3 山东临沂市兰山区绢纺厂 10,200,000.00 13.29% 否 4 牛明富 9,169,514.55 11.95% 否 5 平湖市秀溪丝厂 1,826,129.36 2.38% 否 合计 57,257,323.91 74.63% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 289,994.65 0.00 研发投入占营业收入的比例 0.46% - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 8 公司拥有的发明专利数量 3 研发情况： 自公司成立以来，十分重视技术的研发，公司建立了省级企业技术中心及省级茧丝绸工程技术研究中 心，掌握了一系列先进的丝绸制造技术。公司目前取得 8 项专利权，另有 3 项发明专利；公司获得了河南 省科学技术进步奖、河南省十佳科技创新单位等殊荣，公司在技术应用及推广上多次获得政府奖励。 报告期内，公司主持组织研究编写的桑蚕小蚕共育技术规范（DB41/T 1190-2016）和桑蚕鲜茧烘炕技 术规范（DB41/T 1191-2016）两项地方标准颁布实施；获得桑蚕丝纤维去油保胶工艺发明专利；ISO：9001 质量体系认证和 ISO：14001 环境体系认证通过年审。 公司立足于茧丝绸行业，与中国人民解放军军事科学医学院合作从蚕丝精炼废水中提取丝胶蛋白与 医药蛋白开发应用项目，目前已完成实验室成果，现正进行工业化生产中试，该项目有望成为公司新的利 润增长点，并可大幅减少公司治污费用压力。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 2,368,273.21 -87.21% 1.18% 18,510,100.36 3,119.50% 10.10% -8.92% 应收账款 5,667,145.10 29.72% 2.83% 4,368,861.71 -43.49% 2.38% 0.45% 存货 70,369,708.62 29.59% 35.19% 54,301,945.84 41.78% 29.64% 5.55% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 公告编号：2017-004 17 固定资产 33,117,385.83 41.69% 16.56% 23,372,956.67 1.98% 12.76% 3.80% 在建工程 1,740,311.14 488.76% 0.87% 295,590.90 - 0.16% 0.71% 短期借款 32,000,000.00 -21.95% 16.00% 41,000,000.00 46.43% 22.38% -6.38% 长期借款 0.00 0 0.00 资产总计 199,976,148.24 9.14% - 183,224,520.48 20.48% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 本期末较期初减少 16,141,827.15 元，增幅-87.21%，主要原因是为采购存货支付的货 币资金。 2、应收账款 本期末较期初增加 1,298,283.4 元，增幅 29.72%，主要是由于本期销售收入增加，客 户应收账款处于账期而未结算。 3、存货 本期期末较期初增加 16,067,762.78 元，增幅 29.59%，主要原因是公司销售情况良好，为 下一步扩大产能，公司增大存货储备。 4、固定资产 本期期末较期初增加 9,744,429.16 元，增幅 41.69%，主要原因是为扩大生产，报告期 内公司新建制绵 2 车间已竣工验收，又新购绢纺设备 40 台套。 5、在建工程 本期期末较期初增加 1,444,720.24 元，增幅 488.76%，主要原因是为扩大产能，新建 日处理 600 吨污水的环保处理工程，即将进行环保验收工作。 6、短期借款 本期期末较期初减少 9,000,000.00 元，增幅-21.95%，主要原因是为降低财务费用利 息开支，公司减少银行贷款 900 万元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司于 2012-2013 年向社旗县农村信用合作联社投资 2,420.00 万元,于 2013 年向方城县农村信用合 作联社投资 4,300.00 万元。 社旗县农村信用合作联社成立于2007年，系集体所有制企业，经过中国银行业监督管理委员会南阳 监管分局批准设立，取得金融许可证，机构编码：E0062S341130001。法定代表人：乔前锋，注册资本： 17,000万元，住所：建设路南路南段36号，经营范围：存款 贷款 结算 汇兑 代理，营业期限：2007年2 月5日至2020年2月4日。 方城县农村信用合作联社成立于2006年，系集体所有制企业，通过中国银行业监督管理委员会南阳 监管分局批准设立，取得金融许可证，机构编码：E0761S341130001。法定代表人：王猛，注册资本25,160 万元，住所：城关镇裕州南路，经营范围：吸收公众存款；发放贷款；办理国内结算；办理票据贴现；代 理其他银行的金融业务；代理发行、代理兑付、承销政府债券和政策性金融债券；买卖政府债券、金融债 公告编号：2017-004 18 券；从事同行业拆借；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；经银行业监督管理机构批准的其 他业务，营业期限：2006年12月21日至2029年8月26日。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 进入新世纪以来，我国茧丝绸行业依然保持着高速增长，在加入 WTO 以后，茧丝绸的出口规模良好， 我国丝绸贸易额约占世界 80%，成为我国少数可以主导国际市场的优势行业，在促进经济增长、保持国际 收支平衡上起到了巨大的作用。茧丝绸作为我国经济、文化都不可或缺的一部分，一直以来国家在政策上 都大力的支持，“十一五”期间着重进行了产业结构调整、大力培育自主品牌促进出口外销，“十二五” 期间继续加大力度促进产业结构调整，促进东中西部协调发展，提升行业技术装备水平，增强产业核心竞 争力。随着 2014 年欧亚各国开始大力建设“丝绸之路经济带”，丝绸文化必将得到大力拓展，茧丝绸行 业必将迎来新的发展机遇，未来行业发展前景良好。 1、2013 年 9 月 29 日，商务部、国家发展和改革委员会、科学技术部、及人民银行等八部门联合印 发了《关于进一步促进茧丝绸行业健康发展的意见》。意见明确提出了发展发展茧丝绸行业的指导思想， 即以提高蚕桑收入、提升加工水平、增加产品附加值为基础，实现行业经济总量的持续增长；以打造东部 先进技术和文化创意优势产业集群、发展中西部规模化生产基地为基础，促进优势企业做大做强，实现产 业结构的优化升级；以打造具有民族特色和国际影响力的企业和品牌为基础，实现丝绸文化和民族品牌的 传承发展；以建立企业为主体、农工商和产学研用相结合的产业创新和服务体系为基础，实现关键共性技 术和装备的提升突破。 在具体促进措施上，提出主要从五个方面着手，即加大财政扶持力度、完善投融资机制、加快技术创 新与人才培养、提升行业管理水平、加强组织领导。 2、2011 年 11 月 7 日，根据《国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》，编制茧丝绸行业“十 二五”发展纲要，主要阐明茧丝绸行业发展状况、主要目标、重点任务和政策措施，为“十二五”期间我 国茧丝绸行业的发展提供指导和依据。 规划内容提出十二五期间将深入落实科学发展观，继续深化贸工农一体化改革，以“调结构、创品牌、 促升级”为主线，以科技创新为先导，优化资源配置，发挥区域优势，促进东中西部协调发展，推进技术 进步，增强自主创新能力，弘扬中国丝绸文化，培育自主丝绸品牌；开拓国内外市场，拓宽应用领域，扩 大丝绸消费需求，促进产业升级，增强产业竞争力，实现茧丝绸行业持续健康协调发展。 公告编号：2017-004 19 3、2012 年《纺织行业十二五规划》中指出突出了结构调整、自主创新、品牌建设和可持续发展等重 点内容，是未来五年纺织工业发展的指导性文件和实现纺织强国目标的行动纲领，也是纺织工业各行业和 各地区编制规划的重要依据。规划具体从完善产业政策体系、发挥财税政策作用及金融支持政策等六个方 面提出了具体的保障措施。 4、2014 年河南省商务厅、财政厅、河南省发改委等八部门联合出台了《关于进一步促进茧丝绸行业 健康发展的实施意见》，意见中提出了发展茧丝绸行业的具体目标，即提高桑园面积及蚕茧的产量，培育 全国性的知名企业，意见中具体提出了从财政上、技术、融资等主要方面给予支持。 公司产能突出，产品质量优良，取得了客户及市场的广泛认可。公司荣获“河南省质量诚信 AA 级企 业”称号，通过了“ISO9001:2008 质量管理体系”。公司在品牌建设上取得了重大的成就，获得“中国 著名品牌、河南省著名商标、河南省优质名牌产品”等殊荣，公司在产品生产上及品牌影响力上具有较强 优势。 自公司成立以来，十分重视技术的研发，公司建立了省级企业技术中心及省级茧丝绸工程技术研究中 心，掌握了一系列先进的丝绸制造技术。公司获得了河南省科学技术进步奖、河南省十佳科技创新单位等 殊荣，公司在技术应用及推广上多次获得政府奖励。公司主持编写了《桑蚕小蚕共育技术标准》、《桑蚕 鲜茧烘炕技术规范》等省级地方技术标准，公司在业内处于技术领先地位。 公司营业收入水平高于新三板纺织行业平均收入水平，也高于区域股权市场纺织行业同期平均水平， 公司整体在行业规模以上企业中处于中上游地位。此外，公司收入规模持续上升，公司在现有年产 300 吨绢纺原料产能基础上已经开始建设新的生产车间，待完工后公司产能将会增加至 900 吨每年，公司作为 专注于绢纺材料桑落绵及桑绵球的生产制造商，未来面对具有巨大需求的下游市场，公司营业收入也会随 之大幅增长，未来在行业中的地位将会不断提升，成为行业的领头羊。 （四）竞争优势分析 公司的竞争优势： （1）技术优势 公司在茧丝绸行业具有较强的技术优势，自公司成立以来一直注重产品和技术的研发，公司建立了省 级企业技术中心及省级茧丝绸工程技术研究中心，掌握了一系列先进的丝绸制造技术。公司目前取得 8 项 专利权。公司获得了河南省科学技术进步奖、河南省十佳科技创新单位等殊荣，公司主持编写了《桑蚕小 蚕共育技术标准》、《桑蚕鲜茧烘炕技术规范》省级地方技术标准，公司在业内处于技术领先地位。 （2）资质优势 公司在行业内拥有数十年生产经验，资质上具有较强优势。公司荣获“中国著名品牌、河南省著名商 公告编号：2017-004 20 标、河南省优质名牌产品”等殊荣，公司还通过了“ISO9001:2008、ISO14001：2004”等体系认证，公司 具备“进出口备案”资质，具有 1000 吨蚕茧蚕丝进口配额。整体来看，公司各项资质较为齐全，行业内具 有一定的领先优势。 （3）品牌优势 公司历史悠久，拥有多年的生产实践经验，经过多年的经营，公司形成了一定的品牌影响力。公司拥 有“民兴、赊店、爱尔睐及塞里斯”等一系列商标，公司的产品荣获“中国著名品牌、河南省著名商标、 河南省优质名牌产品”等殊荣。作为“东桑西移”工程社旗县桑蚕基地的承建单位，经过多年发展，公司 在区域内树立了牢固的领先优势，使公司品牌在行业领域内获得广泛认同，建立了良好的口碑。 公司的竞争劣势： （1）融资渠道单一 公司各项业务都处于快速发展期，公司希望未来能够不断的拓展市场份额，打造成家喻户晓的知名品 牌。公司认识到加强自身投入、开拓整合的重要性，要想在国内激烈的竞争中能够脱颖而出，就必须加强 各方面的投入。因此，公司需要大量的资金来进行人才、设备、技术构建。当前公司融资能力有限，多为 银行借款，其成本较高且无法满足目前公司的发展壮大。因此，公司希望能够开拓资金融资渠道，为公司 发展壮大提供资金支持。 （2）人才缺乏 随着公司未来市场的不断开拓，业务持续不断的发展，对于高级管理人员、技术人员的需求必然会不 断增加。公司目前在管理人员、技术人才方面已经有了一定的储备，但面对未来巨大的市场空间，目前公 司的人才储备量还无法满足。 （五）持续经营评价 2014 年度、2015 年度、2016 年度，公司的营业收入分别为 53,116,182.88 元、54,467,820.55 元及 62,430,685.02 元。公司营业收入 2015 年度比 2014 年度增加 1,351,637.67 元，增幅 2.54%；2016 年度比 2015 年度增加 7,962,864.47 元，增幅 14.62%。公司业务呈逐年上升趋势，公司在维护老客户的前提下， 正在不断开发新的客户，以提高公司持续经营能力。 公司在报告期内可以实现稳定的销售收入，拥有稳定的客户资源，技术研发情况均与公司实际业务相 关，公司不存在《中国注册会计师审计准则第 1324 号——持续经营》中列举的影响其持续经营能力的相关 事项。公司也不存在《公司法》第一百八十一条规定解散的情形，或法院依法受理重整、和解或者破产申 请的情况。 公告编号：2017-004 21 公司产品市场销售渠道通畅，公司具有良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 公司把扶贫济困作为企业慈善活动的主要内容，长年坚持投入，而且投入额随着企业的成长而逐步增 大。主要有以下特点。 1、产业扶贫、自立自强。 社旗县是国家级贫困县，公司对当地蚕业资源进行了整合，初步形成了“公司+基地+农户+扶贫”的产 业化运作模式。为保障产业扶贫效果更加明显，公司制订有“统一供应蚕种、统一小蚕共育、统一消毒防 病、桑园统一管理、药具统一供应、技术统一指导”的生产技术标准，通过合同约束，使种、养、加有效 衔接， 使农民脱贫致富。 2、脱贫致富、利民利企。 茧丝绸是劳动密集型产业，适宜外出打工有顾虑的农户。公司通过拉长产业链条、解决半年养蚕半年 闲的农村劳力就业问题，提高脱贫成效，以期当地蚕业的可持续健康发展。实现了当地农民在家门口打工、 季节性养蚕、农闲时到公司或就近打工挣钱，这种既发展了桑蚕产业、留住了养蚕农民、又解决了公司的 原料之忧和农民农闲时的失业之苦，解决当地贫困户 52 人的就业问题。 3、扶贫济困、回馈社会。 公司以植桑养蚕和蚕茧初加工为产业纽带，连接数百家贫困农户，通过养蚕卖茧、进企务工的帮扶形 式实现脱贫致富。2014 年在救助弱势群体、扶贫济困、回报社会活动中，每年为河南省扶贫协会捐款 1 万 元、社旗县孤儿协会 2 万元；2016 年为饶良敬老院捐助组合单人床 20 张、餐厅桌椅 15 组、价值 2 万元， 捐助现金 3 万元，计 5 万元；培训贫困户蚕农 360 人次、培训农民工和贫困户及家属子女 82 人次，捐助本 公司付春兰等贫困职工 17 人次，资助贫困大学生户 50 人次以上。 公司将会加大帮扶捐助力度、让更多的贫困人口早日实现脱贫致富，扶贫救助工作计划如下： 1、2017 年拟新招农民工 100 人，其中定向从建档立卡贫困人口中招录劳动力 40 名，带动 40 户家庭 约 170 名贫困人口稳定脱贫。 2、对贫困劳动力实施技能培训。计划聘请浙江三环绢纺有限公司专家薛卫东老师对公司员工进行机器 装备、操作技能、生产工艺和安全生产等知识进行全面培训；聘请南阳蚕站高级农艺师王迎望老师就桑树 种植管理、省力化养蚕、蚕病综合防治等实用技术，对公司农民技术员、养蚕大户和贫困户进行专业技能 培训。经过培训的贫困劳动力不但掌握在公司的生产操作技能，而且掌握植桑养蚕技能。 3、定向捐助。根据河南省扶贫开发协会通知，适时认缴省扶贫协会 1 万元，向贫困儿童捐助爱心包裹 1 万元，向社旗县孤儿协会捐资 2 万元（常态化捐助）；拟参与爱心助学活动，拟救助贫困大学生 10-15 公告编号：2017-004 22 人。 4、继续关注老年弱势群体。计划向饶良敬老院捐助价值 3 万元物品。 5、救助困难职工。拟在养蚕区和公司内部开展扶贫济困活动，公司计划带头捐资，号召员工个人自愿 捐资，拟救助困难农户和贫困职工 50 人（户）。 （七）自愿披露 - （一） 行业发展趋势 - （二）公司发展战略 - （三）经营计划或目标 - （四）不确定性因素 - 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （1）实际控制人不当控制风险 公司股东卢福堂直接持有公司股份 33,945,000.00 股，占公司股本总额的 33.945%，通过南阳众鑫间 接持有公司股份 9,000,000.00 股，占公司股本总额的 9.00%，卢福堂共计持有公司股份 42.945%，其妻平 玉杰持有公司股份 13.835%，二者系公司实际控制人，且卢福堂担任公司的董事长兼总经理，能够对公司 决策产生重大影响，并能够实际支配公司的经营决策。如果实际控制人利用其特殊地位，通过行使表决权 或其他方式对公司的经营决策、人事财务、利润分配、对外投资等进行干预控制，可能对公司及公司其他 股东的利益产生不利影响。 应对措施：严格执行公司管理制度，促使实际控制人依制度规范行使股东权利；建立完善的投资者保 护制度和运行管理体系。 （2）公司治理风险 公告编号：2017-004 23 有限公司阶段，公司管理层规范治理意识相对薄弱，公司治理结构较为简单，公司治理机制不够健全， 治理机制运行中曾存在不规范的情形。自 2016 年 7 月有限公司整体变更为股份公司后，公司制定了较为 完备的《公司章程》、三会议事规则、《关联交易管理制度》、《担保管理制度》等治理制度，建立了较为严 格的内部控制体系，逐步完善了法人治理结构。股份公司阶段，公司三会程序规范、管理层的规范意识也 大为提高，但由于股份公司成立的时间较短，管理层对相关制度的完全理解和全面执行将有个过程。因此， 公司短期内仍可能存在治理不规范的风险。 应对措施：树立规范治理意识，正确认识规范创造的价值；认真对待公司各项制度，制定相应的违规 措施，确保公司制度得以执行。 （3）客户集中度较高风险 公司 2014 年度、2015 年度、2016 年度前五名客户营业收入占比分别为 79.41%、80.19%、78.15%， 公司客户较为稳定、集中。公司作为一家绢纺研发、生产及销售企业，经过多年的发展，通过产品的高质 量和优质的服务与核心客户建立了长期稳定的合作关系。虽然公司基于长期合作而形成的稳定供应链关 系，对市场竞争对手已形成了较强的客户资源壁垒，但是如果公司的核心客户在经营上出现较大风险，将 对公司的经营业绩产生较大不利影响。 应对措施：一方面，公司将加强与客户的合作，协议方式由单笔销售向框架协议转变，以减少客户流 失的风险；另一方面，公司还将加大市场拓展力度，开发新的客户，以降低客户集中度。 （4）原材料价格波动风险 茧丝绸的原材料以蚕茧、条吐为主，蚕茧、条吐价格的波动将会对行业造成影响。蚕茧、条吐价格本 身就会受到气候、自然灾害及国家政策等多个因素影响，价格波动的可能性较大，上游原材料的价格波动 性加大对于茧丝绸行业本身将会造成一定的风险。 应对措施：公司将进一步加强供应链整合及管理，解决原材料价格波动带来的风险。同时，公司将积 极拓宽采购渠道，寻找优质供应商，分散风险。 （5）向蚕茧养殖户（个人）采购及现金付款风险 在主要原材料蚕茧的采购上，由于行业及原材料的特殊性，公司的采购方式较为特殊：公司每年提前 与周边蚕茧养殖户（个人）签订蚕茧收购框架协议，约定待蚕茧成熟时公司收购其所生产的符合约定要求 的所有蚕茧。2016 年度以前，公司直接面向周边蚕茧养殖户（个人）收购蚕茧，蚕茧养殖户（个人）数 公告编号：2017-004 24 量众多但规模较小，抗风险能力较弱。此外，因农村基础设施薄弱及现金交易习惯，公司向蚕茧养殖户（个 人）收购蚕茧后主要以现金形式支付货款。 应对措施：为了规避蚕茧欠收风险及向单个蚕茧养殖户（农户）现金付款风险，公司一方面逐渐增加 原材料条吐的收购且条吐供应商主要为公司型，另一方面则是让蚕茧养殖户（农户）推荐代表，公司向蚕 茧养殖户（农户）代表集中采购其汇集的各分散蚕茧养殖户（农户）的鲜蚕茧，并统一采用银行转账支付 货款。 （6）对外投资风险 公司于 2012-2013 年向社旗联社投资 2,420.00 万元，于 2013 年向方城联社投资 4,300.00 万元。相 较于公司整体规模而言，上述投资金额重大。若未来上述被投资单位经营状况不佳，则将对公司的影响甚 大。 应对措施：上述被投资单位主要从事存贷款业务，在国家监管机构的监督下运营良好，预计将给公 司带来较高收益；同时，公司将密切关注上述被投资单位及其行业风险。 （7）短期偿债能力及流动性风险 报告期内，公司流动比率、速动比率均较低，公司短期偿债压力较大，一方面公司向银行、社旗集聚 区及实际控制人卢福堂的借款金额较高且多为短期，另一方面公司大额资金对外长期投资于社旗联社与方 城联社，从而导致流动比率较低，又因公司存货储备较高，进而导致速动比率更低。 应对措施：积极拓宽融资渠道，引入战略投资者，吸收股权投资，降低财务杠杆。 （8）经营业绩风险 报告期内，公司经营业绩受下列因素影响较大： 1、财务费用-利息支出金额较大，吞噬了较多营业利润，2014 年度、2015 年度及 2016 年度公司利息 支出分别为 4,318,116.65 元、4,461,842.74 元及 3,297,041.61 元； 2、对以政府补助为主的非经常性损益存在较大依赖，公司 2014 年度及 2015 年度税后非经常性损益 占当期净利润的比例分别达到 38.48%、80.37%。 应对措施：公司积极改进工艺，培训熟练工人，提高产品质量，扩大销售规模，提高利润空间；积极 拓宽融资渠道，引入战略投资者，吸收股权投资，降低财务杠杆，减少利息支出。 公告编号：2017-004 25 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： - （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-004 26 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 社旗县赊店绢纺有限公司 出售商品 854,700.86 是 社旗县赊店绢纺有限公司 借款 220,000.00 是 卢福堂 借款 11,644,157.95 是 社旗县赊店绢纺有限公司 出租房屋 120,000.00 是 卢西 物品采购 1,730.00 是 卢海根 物品采购 6,334.67 是 卢瑶 劳务派遣 678.00 是 卢福堂 汽车转让 20,000.00 是 社旗县农村信用合作联社 借款 16,000,000.00 是 总计 - 28,867,601.48 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、 公司关联方社旗县赊店绢纺有限公司接到一批采购订单，由于临近年底，原材料采购困难，2016 年 11 月，公司与关联方社旗县赊店绢纺有限公司签订销售协议，销售社旗县赊店绢纺有限公司价值 854,700.86 的丝绵一批，用于该公司生产加工所用，该交易经公司第二次董事会、第二次股东大会审 议通过，销售价格公允，该交易在报告期内已完成；报告期内公司销售收入 62,430,685.02 元，该交 易形成销售收入 854,700.86 元，占销售收入比例 1.37%，对公司经营无重大影响。 公告编号：2017-004 27 2、 公司收到社旗县赊店绢纺有限公司 10 万元借款做为资金周转，预收社旗县赊店绢纺有限公司 2017 年 度房屋租赁费 12 万元，该交易不存在损害公司和其他股东利益的情形，该交易经公司第二次董事会、 第二次股东大会审议通过。 3、 报告期内，公司收到卢福堂借款 11,644,157.95 元，因公司正常的生产经营周转需要占用大量资金， 需要补充流动资金，作为公司的股东为公司提供借款，支持公司发展，此交易有利于公司的持续稳定 发展, 该交易经公司第二次董事会、第二次股东大会审议通过。 4、 报告期内，公司派遣卢瑶从事劳务派遣工作产生备用金费用 678 元、卢西从事物品采购工作产生备用 金费用 1730 元、卢海根从事物品采购工作产生备用金费用 6334.67 元，以上发生费用属于公司日常 正常需要，款项公允公正，不存在利益输送，经公司第二次董事会、第二次股东大会审议通过。 5、 报告期内，公司股东卢福堂以 20000 元的价格转让给公司汽车一辆，该交易已在公司公开转让说明书 中第 191 页中披露。 6、 报告期内，公司向公司入股企业社旗县信用合作联社借款 1600 万元，该交易已在公司公开转让说明 书中第 70 页中披露。 7、 报告期内，公司应收社旗县赊店绢纺有限公司房屋租赁费 12 万元，该交易价格公允，其中 4 万元房 屋租赁交易以在公司公开转让说明书 189 页中披露，下余 8 万元房屋租赁交易费用经公司经公司第二 次董事会、第二次股东大会审议通过。 （二）承诺事项的履行情况 为避免与本公司同业竞争，公司控股股东、实际控制人与董事、监事、高级管理人员及持股 5%以上 股东出具《避免同业竞争承诺函》，报告期内，上述人员已履行该承诺。 公司控股股东、实际控制人已就规范和减少关联交易出具《关于减少及避免关联交易的承诺函》， 报告期内，上述人员已履行该承诺。 公司股东出具了《关于防止公司资金占用等事项的承诺函》，报告期内，上述人员已履行该承诺。 公告编号：2017-004 28 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 100,000,000 100.00% 0 100,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 47,780,000 47.78% 0 47,780,000 47.78% 董事、监事、高管 67,255,000 67.26% 0 67,255,000 67.26% 核心员工 - - 0 - - 总股本 100,000,000 - 0 100,000,000 - 普通股股东人数 23 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 卢福堂 33,945,000 0 33,945,000 33.94% 33,945,000 0 2 卢瑶 18,000,000 0 18,000,000 18.00% 18,000,000 0 3 卢荆襄 15,000,000 0 15,000,000 15.00% 15,000,000 0 4 平玉杰 13,835,000 0 13,835,000 13.84% 13,835,000 0 5 南阳众鑫企业 管理中心(有 限合伙) 10,000,000 0 10,000,000 10.00% 10,000,000 0 6 常霞 2,000,000 0 2,000,000 2.00% 2,000,000 0 7 张其印 1,000,000 0 1,000,000 1.00% 1,000,000 0 8 江苏中民金服 资产管理股份 有限公司 1,000,000 0 1,000,000 1.00% 1,000,000 0 9 卢海根 500,000 0 500,000 0.50% 500,000 0 10 卢西 500,000 0 500,000 0.50% 500,000 0 合计 95,780,000 0 95,780,000 95.78% 95,780,000 0 前十名股东间相互关系说明： 卢福堂与平玉杰系夫妻关系，卢荆襄、卢瑶为其子、女。卢海根、卢西为卢福堂、平玉杰之侄子，张其 印为其侄女婿，常霞为卢福堂嫂子，卢福堂、卢瑶分别拥有南阳众鑫 90%、10%的出资额。 二、优先股股本基本情况 单位：股 公告编号：2017-004 29 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司股东卢福堂直接持有股份 3,394.50 万股，占比 33.945%，通过南阳众鑫持股平台持有股份 900.00 万股，占比 9.000%，卢福堂本人合计持有公司股份 42.945%。同时卢福堂在公司担任公司董事长、总经理 职务，负责公司重大决策事项，依其持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重 大影响，因此认定卢福堂为公司控股股东。 卢福堂，男，1962 年 7 月 15 日出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1983 年 7 月至 1990 年 12 月，就职于河南省鹿邑县蚕种场，任副场长；1991 年 1 月至 1995 年 12 月，就职于南阳 市经济作物技术推广站，任科长、高级农艺师；1996 年 1 月至 2001 年 6 月，创办南阳市蚕茶贸易中心， 任经理；2001 年 7 月至 2013 年 12 月，任南阳市民兴茧丝绸有限责任公司董事长、总经理；2013 年 12 月至 2016 年 7 月，任河南省民兴茧丝绸有限责任公司董事长、总经理；2016 年 7 月至今，任股份公司董 事长、总经理。 （二）实际控制人情况 公司股东平玉杰持有公司股份 1,383.50 万股，占比 13.835%，股东平玉杰系控股股东卢福堂的配偶。 报告期内，控股股东卢福堂任公司董事长兼总经理，能够对董事会决议产生实质影响，且对董事和高级管 理人员的提名及任免、公司的日常经营活动及重大经营决策等能产生实质影响；其妻平玉杰持有公司股份 1,383.50 万股，占比 13.835%，且担任公司董事。因此，认定卢福堂、平玉杰二人为公司的实际控制人。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 卢福堂基本情况见“本节三、（一）控股股东情况”。 平玉杰，女，1966 年 6 月 19 日出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1985 年 8 月至 1991 年 6 月，就职于社旗县饶良镇卫生院，任职妇科医生；1991 年 7 月至今，就职于南阳市人口和 计划生育指导中心，任职副主任医师；2001 年 7 月至 2013 年 12 月，任南阳市民兴茧丝绸有限责任公司 董事；2013 年 12 月至 2016 年 7 月，任河南省民兴茧丝绸有限责任公司董事；2016 年 7 月至今，任股份 公司董事。 公告编号：2017-004 30 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-004 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 卢海根 董事 男 26 中专 2016 年 7 月 6 日 至 2019 年 7 月 5 日 是 周若羽 财务负责人 男 34 大专 2016 年 7 月 6 日 至 2019 年 7 月 5 日 是 文金力 职工监事 男 38 中专 2016 年 7 月 6 日 至 2019 年 7 月 5 日 是 魏会丽 监事 女 44 中专 2016 年 7 月 6 日 至 2019 年 7 月 5 日 是 卢西 监事会主席 男 30 高中 2016 年 7 月 6 日 至 2019 年 7 月 5 日 是 王志强 董事、副总经理 男 54 大专 2016 年 7 月 6 日 至 2019 年 7 月 5 日 是 平玉杰 董事 女 51 本科 2016 年 7 月 6 日 至 2019 年 7 月 5 日 是 卢瑶 董事、董事会秘书 女 29 本科 2016 年 7 月 6 日 至 2019 年 7 月 5 日 是 卢福堂 董事长、总经理 男 55 大专 2016 年 7 月 6 日 至 2019 年 7 月 5 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 卢福堂与平玉杰系夫妻关系，卢瑶为其女。卢海根、卢西为卢福堂、平玉杰之侄子。卢福堂、平玉杰 二人为公司的实际控制人。除此之外，公司其他董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 公告编号：2017-004 32 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 周若羽 财务负责人 0 0 0 0.00% 0 文金力 职工监事 0 0 0 0.00% 0 魏会丽 监事 0 0 0 0.00% 0 卢西 监事会主席 500,000 0 500,000 0.50% 0 卢海根 董事 500,000 0 500,000 0.50% 0 卢瑶 董事、董事会秘书 18,000,000 0 18,000,000 18.00% 0 平玉杰 董事 13,835,000 0 13,835,000 13.835% 0 王志强 董事、副总经理 475,000 0 475,000 0.48% 0 卢福堂 董事长、总经理 33,945,000 0 33,945,000 33.945% 0 合计 67255000 0 67255000 67.255% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 __________ __________ __________ __________ ________________ 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 15 18 车间管理 6 13 技术人员 8 18 生产人员 106 204 员工总计 135 253 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 9 14 专科 12 21 专科以下 114 218 公告编号：2017-004 33 员工总计 135 253 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期人公司人员变动幅度较大，2016 年末员工总数较期初人数增加 118 人，主要是公 司新建车间投入试生产，生产人员的增加。公司中高层保持稳定，没有变动，在行政管理工作中，招收人 事管理人员 3 人，在生产人员中抽调 7 名老员工做为车间管理人员对新入职生产人员进行培训工作。 2、公司制定了较为完善的人力资源管理制度，对人员录用、员工离职、薪酬支付、绩效考核、员工福 利保障等方面进行了明确规定。公司依据《中华人民共和国劳动法》与员工签订了劳动合同， 制定了较完 善的薪酬体系及绩效考核制度。 3、报告期内无需公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 0 0 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 无。 公告编号：2017-004 34 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 1、有限公司阶段 2016 年 1 月 3 日，有限公司召开股东会，设立了由卢福堂、平玉杰、王志强、卢瑶及卢海根五人组成 的董事会，选举卢福堂为董事长；设立了由卢西、魏会丽及文金力三人组成的监事会，选举卢西为监事会 主席。在有限公司阶段，公司已初步建立了基本的法人治理机制。 2、股份公司阶段 2016 年 7 月 27 日，股份公司成立。根据股份公司设立时各发起人签署的《公司章程》，股份公司设 股东大会、董事会、监事会；公司高级管理人员设总经理、副总经理、财务负责人及董事会秘书等职务， 构建了比较完整的现代化管理制度。股东大会是公司最高权力机构，负责公司重大事项的决策；董事会是 公司经营决策机构，负责公司战略决策的制定；监事会是公司独立的监督机构，对董事会履职情况及管理 层的经营管理活动进行监督；总经理领导公司的管理团队，负责公司日常经营活动的执行，对董事会负责。 股份公司设立以来，公司管理层重视加强公司的规范治理，不断强化公司内部控制制度的完整性和制 度执行的有效性。公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，制订了《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》，建立健全了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员等组成的公 司治理结构。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规的要求，且均严格按照相 关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现 象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 公告编号：2017-004 35 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的公司治理机制。公司依据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非 上市公众公司监管指引第 3 号—章程必备条款》及其他相关法律法规及规范性文件，制定了《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《担保管 理制度》和《长期股权投资管理制度》、《防范控股股东或实际控制人及关联方资金占用管理制度》等内 部规章制度。上述《公司章程》及各项内部管理制度从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东 提供合适的保护，保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权特别是中小股东充分行使其合法权 利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司能够依据《公司法》和《公司章程》的规定发布三会通知并按期召开股东大会、董事会、监事会 会议；三会决议基本完整，会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备，会议决议均能够正常签署；三 会决议均能够得到有效执行，公司董事会参与公司战略目标的制订并建立对管理层业绩的评估机制，执行 情况良好。公司监事会基本能够正常发挥监督作用。公司现有公司治理机制能给所有股东提供合适的保护， 相关公司制度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司已规定 了投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度，以及与财务管理、风险控制相关的内部管 理制度。自股份公司设立以来，前述制度能得以有效执行。公司将根据发展需要，及时补充和完善公司治 理机制，更有效地执行各项内部制度，更好地保护全体股东的利益。 4、公司章程的修改情况 2016 年 7 月 06 日，公司根据《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》的规范要求重新 修订了公司章程。 《公司章程》“第一章 总则”中第三条 原内容为“公司注册名称：河南省民兴茧丝绸有限责任公司。” 现修改为“公司注册名称：河南民兴生物科技股份有限公司。” 《公司章程》“第一章 总则”中第五条 原内容为“公司类型为：有限责任公司。” 现修改为“公司为长期经营的股份有限公司” 公告编号：2017-004 36 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1.公司于 2016 年 7 月 06 日召开第一 届董事会第一次会议,会议通过了关于选举 董事长,聘任总经理、副总经理、财务总监、 董事会秘书,制定总经理、董事会秘书的工 作细则的议案。 2、公司于 2016 年 11 月 1 日召开第一 届董事会第二次会议,(1)通过了购买 17.9 亩国有工业出让土地(2)通过了向社旗县赊 店绢纺有限公司出售 4 吨桑丝绵;关于公司 控股股东、实际控制人卢福堂向公司提供借 款;关于公司对卢瑶、卢海根、卢西安排劳 务派遣及商品采购工作事项;关于 2016 社 旗县赊店绢纺有限公司出租房屋事项;关于 社旗县赊店绢纺有限公司借款给公司 10 万 元,关于预收社旗县赊店绢纺有限公司 2017 房屋租赁费用 12 万元,此 6 项关联方 交易的事宜。(3)通过了召开公司第一届第 二次临时股东大会的决议。 监事会 1 公司于 2016 年 7 月 06 日召开第一届 一次监事会会议,会议通过了《关于选举公 司监事会主席的议案》,选举卢西为公司监 事会主席。 股东大会 2 1.公司于 2016 年 7 月 06 日召开 2016 年创立大会暨第一次股东大会,会议通过了 公司股份制改制的相关事项。通过了确定公 司在全国中小企业股份转让系统挂牌的相 关事宜。 3、公司于 2016 年 11 月 17 日召开第二次临 时股东会议通过了:(1)购买 17.9 亩国有工 业出让土地(2)向社旗县赊店绢纺有限公司 出售 4 吨桑丝绵;关于公司控股股东、实际 控制人卢福堂向公司提供借款;关于公司对 卢瑶、卢海根、卢西安排劳务派遣及商品采 购工作事项;关于 2016 向社旗县赊店绢纺 有限公司出租房屋事项;关于社旗县赊店绢 纺有限公司借款给公司 10 万元,关于预收 社旗县赊店绢纺有限公司 2017 年房屋租赁 费用 12 万元,此 6 项关联方交易的事宜。 公告编号：2017-004 37 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公 司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照 《公司章程》、三会规则治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严 格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会、全国中小企业股份转让系统有限公司有关法律法规等的要 求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内 控制度规定的程序和规则进行。报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实 履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理均通过股东大会、董事会、 监事会和经营管理层按照规定的程序进行。未来公司将加强公司董事、监事及高级管理人员的培训、学习， 从而进一步提高公司规范治理水平，切实促进公司的发展，维护股东权益。 （四）投资者关系管理情况 公司投资者关系管理工作严格遵守《公司法》等有关法律、法规及全国中小企业股份转让系统有限责 任公司有关业务规则的规定。严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，按时编制并披 露各期定期报告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营，财务状况等重要信息。公司通过电 话、邮箱、约见、拜访等途径与股东以及潜在投资者保持沟通联系，在符合法律法规规范的前提下，客观 介绍公司情况，虚心听取意见和建议。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 - 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 除公司已公开披露的风险外，公司监事会在报告期内未发现公司存在其他经营风险，对报告期内的监 督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股 东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 公告编号：2017-004 38 （三）对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并 能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度， 保障公司健康平稳运行。 1.关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2．关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3．关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。报告期内，公 司未发生上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司尚未建立《年报差错责任追究 制度》。 公告编号：2017-004 39 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 [2017]京会兴审字第 04010066 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 2002 室 审计报告日期 2017 年 4 月 11 日 注册会计师姓名 刘洪亮、张轶云 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 [2017]京会兴审字第 04010066 号 河南民兴生物科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河南民兴生物科技股份公司（以下简称“民兴生物”或“本公司”）财务报表，包 括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表， 2016 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报 表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是民兴生物管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 公告编号：2017-004 40 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，民兴生物财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了民兴生物 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 北京兴华 中国注册会计师： 会计师事务所（特殊普通合伙） 刘洪亮 中国•北京 中国注册会计师： 二○一七年四月十一日 张轶云 公告编号：2017-004 41 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、（一） 2,368,273.21 18,510,100.36 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、（二） 5,667,145.10 4,368,861.71 预付款项 - 2,849,760.35 36,080.00 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、（四） 154,087.57 1,964,125.00 买入返售金融资产 - - - 存货 - 70,369,708.62 54,301,945.84 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、（六） 508,770.02 - 流动资产合计 - 81,917,744.87 79181112.91 非流动资产： - - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 五、（七） 67,200,000.00 67,200,000.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - 0.00 0.00 投资性房地产 - - - 固定资产 五、（八） 33,117,385.83 23,372,956.67 在建工程 五、（九） 1,740,311.14 295,590.90 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、（十） 9,944,012.04 10,174,860.00 开发支出 - - - 商誉 - - - 公告编号：2017-004 42 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 五、（十一） 6,056,694.36 3,000,000.00 非流动资产合计 - 118,058,403.37 104,043,407.57 资产总计 - 199,976,148.24 183,224,520.48 流动负债： - - - 短期借款 五、（十二） 32,000,000.00 41,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、（十三） 4,612,594.32 260,323.20 预收款项 五、（十四） 220,000.00 1,480,562.26 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、（十五） 1,635,541.29 1,378,442.80 应交税费 五、（十六） 1408962.55 1,270,452.83 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、（十七） 45,007,670.33 34,958,069.51 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 84884768.49 80,347,850.60 非流动负债： - - - 长期借款 - 0.00 0.00 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五、（十八） 2,983,355.00 - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 公告编号：2017-004 43 非流动负债合计 - 2,983,355.00 - 负债合计 - 87,868,123.49 80,347,850.60 所有者权益（或股东权益）： - - - 股本 五、（十九） 100,000,000.00 100,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、（二十） 2,034,287.44 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、（二十一） 923,135.49 887,666.99 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、（二十二） 9,150,601.82 1,989,002.89 归属于母公司所有者权益合计 - 112,108,024.75 102,876,669.88 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 112,108,024.75 102,876,669.88 负债和所有者权益总计 - 199976148.24 183,224,520.48 法定代表人：卢福堂 主管会计工作负责人：周若羽 会计机构负责人：周若羽 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 - 62,430,685.02 54,467,820.55 其中：营业收入 五、（二十三） 62,430,685.02 54,467,820.55 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 61,337,479.63 54,053,414.69 其中：营业成本 五、（二十三） 52,363,567.66 46,069,603.57 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、（二十四） 440,498.23 62,409.29 销售费用 五、（二十五） 341,550.20 388,805.20 管理费用 五、（二十六） 4,853,230.18 3,415,653.97 财务费用 五、（二十七） 3,306,177.65 4,283,099.73 资产减值损失 五、（二十八） 32,455.71 -166,157.07 加：公允价值变动收益（损失以“－” - - - 公告编号：2017-004 44 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五、（二十九） 5,721,000.00 - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 6,814,205.39 414,405.86 加：营业外收入 五、（三十） 2,753,084.00 2,174,000.00 其中：非流动资产处置利得 - 10,665.00 - 减：营业外支出 五、（三十一） 58,216.80 20,053.08 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） - 9,509,072.59 2,568,352.78 减：所得税费用 五、（三十二） 277,717.72 564,676.31 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 9,231,354.87 2,003,676.47 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 9,231,354.87 2,003,676.47 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 9,231,354.87 2,003,676.47 公告编号：2017-004 45 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - - - （一）基本每股收益 - 0.09 0.05 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：卢福堂 主管会计工作负责人：周若羽 会计机构负责人：周若羽 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： - - - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 70,452,049.55 67,911,280.64 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十三） 182,920,117.03 175,787,572.36 经营活动现金流入小计 - 253,372,166.58 243,698,853.00 购买商品、接受劳务支付的现金 - 67,049,866.13 66,689,407.26 客户贷款及垫款净增加额 - ____________ - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,704,123.01 3,042,364.19 支付的各项税费 - 1,179,604.68 673,966.42 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十三） 172,970,391.54 206,770,964.95 经营活动现金流出小计 - 246,903,985.36 277,176,702.82 经营活动产生的现金流量净额 - 6,468,181.22 -33,477,849.82 二、投资活动产生的现金流量： - - - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 5,721,000.00 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - - 公告编号：2017-004 46 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 5,721,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 16,033,966.76 1,812,579.90 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 16,033,966.76 1,812,579.90 投资活动产生的现金流量净额 - -10,312,966.76 -1,812,579.90 三、筹资活动产生的现金流量： - - - 吸收投资收到的现金 - - 57,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 32,000,000.00 37,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 980,000.00 筹资活动现金流入小计 - 32,000,000.00 94,980,000.00 偿还债务支付的现金 - 41,000,000.00 31,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 3,297,041.61 10,154,406.64 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 44,297,041.61 41,754,406.64 筹资活动产生的现金流量净额 - -12,297,041.61 53,225,593.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -16,141,827.15 17,935,163.64 加：期初现金及现金等价物余额 - 18,510,100.36 574,936.72 六、期末现金及现金等价物余额 2,368,273.21 18,510,100.36 法定代表人：卢福堂主管会计工作负责人：周若羽会计机构负责人：周若羽 公告编号：2017-004 47 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 100,000,000.00 - - - - - - - 887,666.99 - 1,989,002.89 - 102,876,669.88 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 100,000,000.00 - - - - - - - 887,666.99 - 1,989,002.89 - 102,876,669.88 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 2,034,287.44 - - - 35,468.50 - 7,161,598.93 - 9,231,354.87 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 9,231,354.87 - 9,231,354.87 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - 2,034,287.44 - - - 35,468.50 - -2,069,755.9 4 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 923,135.49 - -923,135.49 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - -- - - 公告编号：2017-004 48 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - 2,034,287.44 - - - -887,666.99 - -1,146,620.4 5 - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 100,000,000.00 - - - 2,034,287.44 - - - 923,135.49 - 9,150,601.82 - 112,108,024.75 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 43,000,000.00 - - - - - - - 687,299.34 - 6,185,694.07 - 49,872,993.41 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-004 49 二、本年期初余额 43,000,000.00 - - - - - - - 687,299.34 - 6,185,694.07 - 49,872,993.41 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 57,000,000.00 - - - - - - - 200,367.65 - -4,196,691.18 - 53,003,676.47 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,003,676.47 - 2,003,676.47 （二）所有者投入和减少 资本 57,000,000.00 - - - - - - - - - - - 57,000,000.00 1．股东投入的普通股 57,000,000.00 - - - - - - - - - - - 57,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 200,367.65 - 6,200,367.65 - -6,000,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 200,367.65 - -200,367.65 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -6,000,000.00 - -6,000,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-004 50 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 100,000,000.00 - - - - - - - 887,666.99 - 1,989,002.89 - 102,876,669.88 法定代表人：卢福堂 主管会计工作负责人：周若羽 会计机构负责人：周若羽 公告编号：2017-004 51 河南民兴生物科技股份有限公司 2016年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司注册地：社旗县建设路南端东侧 (二) 组织形式：有限责任公司 (三) 总部地址：社旗县建设路南端东侧 (四) 经营范围：蚕茧、蚕具、丝绸、绢纺、绢纺原料、蚕茧、蚕丝的进出口业务（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） (五) 公司历史沿革 （1）公司设立情况 2001 年 7 月 4 日，南阳市民兴茧丝绸有限责任公司取得南阳市工商行政管理局核发的注册 号为 4113002000924 号的《企业法人营业执照》。注册资本为 80.00 万元，经南阳诚誉有限责任 会计师事务所出具（2001）宛诚会师监验字第 04 号《验资报告》鉴证，其中，卢福堂出资 50.00 万元，占注册资本的 62.50%；平玉杰出资 10.00 万元，占注册资本的 12.50%；刘文祥出资 10.00 万元，占注册资本的 12.50%；王志强出资 10.00 万元，占注册资本的 12.50%。上述出资均以货 币资金出资。住所：南阳市工业南路 20 号；法人代表：卢福堂；企业类型：有限责任公司；经 营范围：经销：干蚕茧、蚕具、蚕种（杂交种），丝绸、绢纺原料，土特产品（国家不予许经营 的除外）。经营期限：自 2001 年 7 月 4 日至 2004 年 7 月 3 日。 （2）变更情况 2002 年 11 月 25 日，公司召开股东会作出决议：公司增加注册资本 160.00 万元。新增注册 资本分别由卢福堂出资 37.50 万元，平玉杰出资 47.50 万元，刘文祥出资 37.50 万元，王志强出 资 37.50 万元。经南阳信威有限责任会计师事务所出具“信会验字（2003）048 号《验资报告》 鉴证，截至 2003 年 3 月 17 日止，公司已收到全体股东缴纳的新增注册资本 160.00 万元，各股 东均以货币资金出资。同时将公司经营范围变更为“经销：干蚕茧、蚕具、蚕种（杂交种）、蚕 药，丝绸、绢纺原料，土特产品（国家不予许经营的除外）。并于 2003 年 5 月 31 日取得南阳市 工商行政管理局核发的新的《企业法人营业执照》。本次变更前后股东构成及股权比例如下： 股东姓名 变更前 增减 变更后 金额(万元) 比例（%） (+\-) 金额(万元) 比例（%） 卢福堂 50.00 62.50 37.50 87.50 36.46 平玉杰 10.00 12.50 47.50 57.50 23.96 刘文祥 10.00 12.50 37.50 47.50 19.79 王志强 10.00 12.50 37.50 47.50 19.79 合计 80.00 100.00 160.00 240.00 100.00 公告编号：2017-004 52 2004 年 3 月 10 日，有限公司召开股权会作出决议：决定将公司的经营期限由 2004 年 7 月 3 日延长至 2010 年 3 月 10 日。并于 2004 年 3 月 11 日取得南阳市工商行政管理局核发的新的《企 业法人营业执照》，根据工商登记信息，实际登记核准的经营期限为 2004 年 3 月 11 日至 2007 年 3 月 10 日。 2005 年 3 月 13 日，有限公司召开股东会作出决议：一致同意将公司的经营范围变更为“经 销：干蚕茧、蚕具、蚕药，丝绸、绢纺原料，土特产品（国家不予许经营的除外）。” 2006 年 5 月 18 日，有限公司召开股东会作出决议：①公司增加注册资本 800.00 万元，新增 注册资本分别由卢福堂出资 200.00 万元，刘文祥出资 200.00 万元，平玉杰出资 200.00 万元，王 志强出资 200.00 万元，经河南君广信会计师事务所有限公司出具[2006]豫君会验字第 40 号《验 资报告》鉴证：截至 2006 年 5 月 22 日止，公司已收到卢福堂、刘文祥、平玉杰、王志强缴纳的 新增注册资本 800.00 万元，上述各位股东出资均为货币出资。②决定将公司的经营范围变更为 “经销：蚕茧、蚕具、蚕药、丝绸、缫丝、绢纺原料、土特产品、绢纺、花卉苗木（国家不允许 经营的除外）。 就上述变更，有限公司办理了工商变更登记，并于 2006 年 5 月 23 日取得南阳市工商行政管 理局核发的《企业法人营业执照》，根据工商登记信息，实际登记核准的公司经营范围为“经销： 蚕茧、蚕具、蚕药、丝绸、绢纺、绢纺原料、花卉苗木、土特产品（国家不允许经营的除外）。 本次变更前后股东构成及股权比例如下： 股东姓名 变更前 增减 变更后 金额(万元) 比例（%） (+\-) 金额(万元) 比例（%） 卢福堂 87.50 36.46 200.00 287.50 27.64 平玉杰 57.50 23.96 200.00 257.50 24.76 刘文祥 47.50 19.79 200.00 247.50 23.80 王志强 47.50 19.79 200.00 247.50 23.80 合计 240.00 100.00 800.00 1,040.00 100.00 2007 年 4 月 13 日，有限公司召开股权会作出决议：一致同意公司变更经营期限，根据章程 修正案经营期限变更为：2007 年 4 月 16 日至 2010 年 4 月 15 日。公司就本次经营期限变更办理 了工商变更登记，并于 2007 年 4 月 15 日取得南阳市工商行政管理局核发的新的《企业法人营业 执照》，根据工商登记信息，实际登记核准的经营期限为 2007 年 3 月 10 日至 2010 年 4 月 15 日。 2009 年 6 月 18 日，有限公司召开股东会作出决议：公司增加注册资本 520.00 万元，新增注 册资本分别由卢福堂出资 200.00 万元、平玉杰出资 120.00 万元、刘文祥出资 100.00 万元、王志 强出资 100.00 万元。经河南君广信会计师事务所有限公司出具[2009]豫君会验字第 61 号《验资 报告》鉴证：截至 2009 年 8 月 11 日止，公司已收到卢福堂、刘文祥、平玉杰、王志强缴纳的新 公告编号：2017-004 53 增注册资本 520.00 万元，各股东均以货币出资。2009 年 8 月 18 日，公司取得南阳市工商行政管 理局核发的注册号为 411300100013226 的《企业法人营业执照》。 本次变更前后股东构成及股权比例如下： 股东姓名 变更前 增减 变更后 金额(万元) 比例（%） (+\-) 金额(万元) 比例（%） 卢福堂 287.50 27.64 200.00 487.50 31.25 平玉杰 257.50 24.76 120.00 377.50 24.20 刘文祥 247.50 23.80 100.00 347.50 22.28 王志强 247.50 23.80 100.00 347.50 22.28 合计 1,040.00 100.00 520.00 1,560.00 100.00 2010 年 3 月 26 日，有限公司召开股权会作出决议：由于营业执照期限到期，申请延长经营 期限，根据章程修正案经营期限变更为：公司经营期限为 30 年，从营业执照签发之日起计算。 公司就本次经营期限变更办理了工商变更登记，并于 2010 年 3 月 29 日取得南阳市工商行政管理 局核发的新的《企业法人营业执照》，根据工商登记信息，实际登记核准的经营期限为 2007 年 3 月 10 日至 2015 年 4 月 16 日。 2013 年 3 月 5 日，有限公司召开股东会作出决议：增加公司注册资本 600.00 万元，新增注 册资本由卢福堂出资 300.00 万元、平玉杰出资 100.00 万元、刘文祥出资 100.00 万元、王志强出 资 100.00 万元。经河南君广信会计师事务所有限公司出具[2013]豫君会验字第 006 号《验资报告》 鉴证：截至 2013 年 3 月 6 日止，公司已收到卢福堂、刘文祥、平玉杰、王志强缴纳的新增注册 资本 600.00 万元，各股东均以货币出资。2013 年 3 月 7 日，公司取得南阳市工商行政管理局核 发的注册号为 411300100013226 的《企业法人营业执照》。 本次变更前后股东构成及股权比例如下： 股东姓名 变更前 增减 变更后 金额(万元) 比例（%） (+\-) 金额(万元) 比例（%） 卢福堂 487.50 31.25 300.00 787.50 36.46 平玉杰 377.50 24.20 100.00 477.50 22.10 刘文祥 347.50 22.28 100.00 447.50 20.72 王志强 347.50 22.28 100.00 447.50 20.72 合计 1,560.00 100.00 600.00 2,160.00 100.00 2013 年 6 月 5 日，有限公司召开股东会作出决议：一致同意将公司的经营范围由“经销： 蚕茧、蚕具、蚕药、丝绸、绢纺、绢纺原料、花卉苗木、土特产品（国家不允许经营的除外）” 变更为“经销：蚕茧、蚕具、蚕药、丝绸、绢纺、绢纺原料、花卉苗木、土特产品（国家不允许 经营的除外）、进出口蚕茧、蚕丝（国家法律、法规、国务院决定禁止或限制公司经营的货物或 公告编号：2017-004 54 技术除外）。公司就上述经营范围的变更办理了工商变更登记，并于 2013 年 6 月 5 日取得南阳市 工商行政管理局核发的注册号为 411300100013226 的《企业法人营业执照》。 2013 年 12 月 2 日，有限公司召开股东会作出决议：全体股东一致同意将公司名称由南阳市 民兴茧丝绸有限责任公司变更为河南省民兴茧丝绸有限责任公司。公司就上述经营范围的变更办 理了工商变更登记，并于 2013 年 12 月 3 日取得南阳市工商行政管理局核发的注册号为 411300100013226 的《企业法人营业执照》。 2013 年 12 月 15 日，有限公司召开股东会作出决议：公司增加注册资本 2,140.00 万元，新 增注册资本由卢福堂出资 1,300.00 万元、平玉杰出资 840.00 万元。经南阳宏泰联合会计师事务 所出具宛宏验字（2013）468 号《验资报告》，验证：截至 2013 年 12 月 25 日止，公司已收到卢 福堂、平玉杰缴纳的新增注册资本 2140 万元，各股东均以货币出资。2013 年 12 月 26 日，公司 取得南阳市工商行政管理局核发的注册号为 411300100013226 的《企业法人营业执照》。 本次变更前后股东构成及股权比例如下： 股东姓名 变更前 增减 变更后 金额(万元) 比例（%） (+\-) 金额(万元) 比例（%） 卢福堂 787.50 36.46 1,300.00 2,087.50 48.5465 平玉杰 477.50 22.10 840.00 1,317.50 30.6395 刘文祥 447.50 20.72 -- 447.50 10.4070 王志强 447.50 20.72 -- 447.50 10.4070 合计 2,160.00 100.00 2,140.00 4,300.00 100.00 2014 年 3 月 26 日，有限公司召开股东会作出决议：公司增加注册资本 5,700.00 万元，新增 注册资本由卢福堂出资 3,000.00 万元、平玉杰出资 2,000.00 万元，王志强出资 700.00 万元。 2015 年 12 月 22 日，经南阳泰诺联合会计师事务所出具豫宛泰诺验字[2015]第 61 号《验资 报告》鉴证：截至 2015 年 12 月 21 日止，公司已收到股东卢福堂缴纳的新增实收资本合计人民 币 3,000.00 万元，出资方式为货币出资。 2015 年 12 月 22 日，经南阳泰诺联合会计师事务所出具豫宛泰诺验字[2015]第 62 号《验资 报告》鉴证：截至 2015 年 12 月 22 日止，公司已收到股东平玉杰、王志强缴纳的新增实收资本 合计人民币 2,700.00 万元，出资方式为货币出资。 2014 年 4 月 3 日，公司取得南阳市工商行政管理局核发的注册号为 411300100013226 的《企 业法人营业执照》。 本次变更前后股东构成及股权比例如下： 股东姓名 变更前 增减 变更后 金额(万元) 比例（%） (+\-) 金额(万元) 比例（%） 卢福堂 2,087.50 48.5465 3,000.00 5,087.50 50.875 公告编号：2017-004 55 平玉杰 1,317.50 30.6395 2,000.00 3,317.50 33.175 刘文祥 447.50 10.4070 -- 447.50 4.475 王志强 447.50 10.4070 700.00 1,147.50 11.475 合计 4,300.00 100.00 5,700.00 10,000.00 100.00 2015 年 4 月 5 日，有限公司召开股东会作出决议：①变更公司住所，由南阳市工业南路 20 号变更为南阳市张衡东路 699 号兴宛教师公寓 1 号楼西单元 31-33 层；②公司经营期限延长至 2020 年 3 月 9 日；③公司经营范围变更为：蚕茧、蚕具、丝绸、绢纺、绢纺原料、花卉苗木的 销售；蚕茧、蚕丝的进出口业务。就上述变更，有限公司办理了工商变更登记，于 2015 年 4 月 10 日取得南阳市工商行政管理局核发的注册号为 411300100013226 的新《营业执照》。 2015 年 12 月 26 日，有限公司召开股东会作出决议：①变更公司住所，由南阳市张衡东路 699 号变更为社旗县建设路南端；②公司经营范围由“蚕茧、蚕具、丝绸、绢纺、绢纺原料、花 卉苗木的销售；蚕茧、蚕丝的进出口业务”变更为“蚕茧、蚕具、丝绸、绢纺、绢纺原料、蚕茧、 蚕丝的进出口业务。公司于 2016 年 1 月 11 日取得社旗县工商行政管理局核发的注册号为 91411327614690552 的营业执照。 2015 年 12 月 26 日，有限公司召开股东会决议：公司股东由“卢福堂、平玉杰、刘文祥、 王志强”变更为：“卢福堂、平玉杰、王志强、卢瑶、卢荆襄、常霞、张其印、卢海根、卢西、 高凤莲、张玉萍、丁宗凡、王志强、刘国兰、党荣珍、金治、王大欣、平玉凤、平金广、杨真、 郭帅星、刘贝、江苏中民证资产管理有限公司” 本次变更前后股东构成及股权比例如下： 股东姓名 变更前 增减 变更后 金额(万 元) 比例（%） (+\-) 金额(万元) 比例（%） 卢福堂 5,087.50 50.875 -693.00 4,394.50 43.945 平玉杰 3,317.50 33.175 -1,934.00 1,383.50 13.835 刘文祥 447.50 4.475 -447.50 -- -- 王志强 1,147.50 11.475 -1,100.00 47.50 0.475 郭帅星 -- -- 20.00 20.00 0.200 党荣珍 -- -- 30.00 30.00 0.300 杨真 -- -- 20.00 20.00 0.200 金治 -- -- 30.00 30.00 0.300 丁宗凡 -- -- 50.00 50.00 0.500 刘国兰 -- -- 33.00 33.00 0.330 张其印 -- -- 100.00 100.00 1.000 张玉萍 -- -- 50.00 50.00 0.500 卢海根 -- -- 50.00 50.00 0.500 刘贝 -- -- 14.00 14.00 0.140 公告编号：2017-004 56 平金广 -- -- 22.50 22.50 0.225 卢西 -- -- 50.00 50.00 0.500 常霞 -- -- 200.00 200.00 2.000 平玉凤 -- -- 25.00 25.00 0.250 王大欣 -- -- 30.00 30.00 0.300 高凤莲 -- -- 50.00 50.00 0.500 卢荆襄 -- -- 1,500.00 1,500.00 15.000 卢瑶 -- -- 1,800.00 1,800.00 18.000 江苏中民证资产管理有 限公司 -- -- 100.00 100.00 1.000 合计 10,000.00 100.00 10,000.00 100.00 2016 年 4 月 3 日，有限公司召开股东会作出决议：公司股东由“卢福堂、平玉杰、王志强、 卢瑶、卢荆襄、常霞、张其印、卢海根、卢西、高凤莲、张玉萍、丁宗凡、王志强、刘国兰、党 荣珍、金治、王大欣、平玉凤、平金广、杨真、郭帅星、刘贝、江苏中民证资产管理有限公司” 变更为“卢福堂、平玉杰、王志强、卢瑶、卢荆襄、常霞、张其印、卢海根、卢西、高凤莲、张 玉萍、丁宗凡、王志强、刘国兰、党荣珍、金治、王大欣、平玉凤、平金广、杨真、郭帅星、刘 贝、南阳众鑫企业管理中心（有限合伙）、江苏中民金服资产管理有限公司”。 本次变更前后股东构成及股权比例如下： 股东姓名 变更前 增减 变更后 金额(万元) 比例（%） (+\-) 金额(万元) 比例（%） 卢福堂 4,394.50 43.945 -1,000.00 3,394.50 33.945 平玉杰 1,383.50 13.835 -- 1,383.50 13.835 王志强 47.5 0.475 -- 47.50 0.475 郭帅星 20.00 0.200 -- 20.00 0.200 党荣珍 30.00 0.300 -- 30.00 0.300 杨真 20.00 0.200 -- 20.00 0.200 金治 30.00 0.300 -- 30.00 0.300 丁宗凡 50.00 0.500 -- 50.00 0.500 刘国兰 33.00 0.330 -- 33.00 0.330 张其印 100.00 1.000 -- 100.00 1.000 张玉萍 50.00 0.500 -- 50.00 0.500 卢海根 50.00 0.500 -- 50.00 0.500 刘贝 14.00 0.140 -- 14.00 0.140 平金广 22.50 0.225 -- 22.50 0.225 卢西 50.00 0.500 -- 50.00 0.500 常霞 200.00 2.000 -- 200.00 2.000 平玉凤 25.00 0.250 -- 25.00 0.250 公告编号：2017-004 57 王大欣 30.00 0.300 -- 30.00 0.300 高凤莲 50.00 0.500 -- 50.00 0.500 卢荆襄 1,500.00 15.000 -- 1,500.00 15.000 卢瑶 1,800.00 18.000 -- 1,800.00 18.000 南阳众鑫企业管理中心 （有限合伙） -- -- 1,000.00 1,000.00 10.000 江苏中民证资产管理有 限公司 100.00 1.000 -- 100.00 1.000 合计 10,000.00 100.00 1,000.00 10,000.00 100.00 2016年6月15日，有限公司召开股东会作出决议：同意有限公司整体变更为股份公司。有限公司 全体股东作为发起人，经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的[2016]京会兴审字第 04010324 号《审计报告》审验，经审计，有限公司截至2016 年4 月30 日止的账面净资产值为 102,034,287.44 元（其中：实收资本（股本）100,000,000.00元，盈余公积887,666.99元，未分配 利润1,146,620.45元）。有限公司公司截至2016年4月30日的净资产折合为贵公司（筹）股本 100,000,000.00元，净资产超过注册资本的部分计入资本公积。 本财务报表已经公司董事会于 2017 年 4 月 11 日批准报出。 二、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则— 基本准则》、41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则 第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司已评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力，本公司董事会相信本公司拥有充足的营 运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营。 公司以持续经营为基础编制本公司 2016 年度财务报表。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告期间为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 公告编号：2017-004 58 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司选定记账本位币 的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策 进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的资本溢价/股本溢价，资本公积中的资本溢价/股本溢价不足冲减的，调整留存 收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下吸收合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤 进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并 后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的 初始投资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权 投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付 对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股 本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确 认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时 转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综 合收益和其他所有者权益应全部结转。 2、非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 公告编号：2017-004 59 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当 期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被 购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价 值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认 的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同 性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资 产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以 外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有 的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差 额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的， 与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负 债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，原持有股权的 公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核 算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 公告编号：2017-004 60 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产 的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公 司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动 而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础 上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变 化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享 有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主 体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映 企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、 负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司 在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的 影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊 交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总 额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利 润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比 例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产 所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者 的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合 并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入 合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后 的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 公告编号：2017-004 61 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的 期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合 并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控 制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比 较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表 中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核 算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方 重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定 对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排， 其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同 经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认 其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 公告编号：2017-004 62 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是 指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及 价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下 单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金 融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 公告编号：2017-004 63 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议 价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他 综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融 资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 公告编号：2017-004 64 期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价 值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量， 将认定其发生减值： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益 工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 公告编号：2017-004 65 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确 认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生 的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实 际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 期末对于单项金额重大的应收款项（包 括应收账款、其他应收款）单独进行减值测 试。如有客观证据表明其发生了减值的，根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大是指：将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划 分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的 坏账准备。 （1）组合的定义 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 关联方组合 应收款项的交易对象与公司存在关联关系则为关联方 组合 （2）对组合计提坏账准备的方法 计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 关联方组合 不计提坏账准备 （3）账龄组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 公告编号：2017-004 66 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 30.00 30.00 4-5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特 征的应收账款 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十三）划分为持有待售资产的确认标准 同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：该组成部分必 公告编号：2017-004 67 须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成部 分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已经 与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。 （十四）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据： 控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且 有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响 的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产 的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公 司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动 而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础 上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变 化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享 有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的 董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参 与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身 利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进 而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动， 从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术 资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公告编号：2017-004 68 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要 综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注三、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 公告编号：2017-004 69 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投 资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售 金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重 大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定 进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、办公设备、运输设备。固定资产在 同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定 资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 30-40 5 2.38-3.17 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 办公设备 年限平均法 5 5 19.00 运输工具 年限平均法 5 5 19.00 （十六）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 公告编号：2017-004 70 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 公告编号：2017-004 71 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 本公司无形资产为土地使用权。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 土地使用权证 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 公告编号：2017-004 72 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。 （十九）长期资产的减值测试方法及会计处理方法 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在 建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹 象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金 额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年 度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关 资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组 或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 公告编号：2017-004 73 （二十）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入 固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括 短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计 量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质 量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报 告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业 可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资 产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务 成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受 益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 公告编号：2017-004 74 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的， 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十二）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提 供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价 值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （二十三）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授 予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可 行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的 负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后 才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债 的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个 资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的 条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 公告编号：2017-004 75 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的 增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值 相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市 场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继 续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩 余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非 可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十四）优先股与永续债 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金 融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再 融资产生的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的 变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处 置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的 费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其 他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的 未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。 （二十五）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 公告编号：2017-004 76 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、建造合同收入的确认 （1）建造合同的结果能够可靠估计 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。 完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。采用累计实际发生的合同成本占 合同预计总成本的比例确定合同完工进度根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比 例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为： ① 合同总收入能够可靠地计量； ② 与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ③ 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为： ① 与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ② 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 （2）建造合同的结果不能可靠估计 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理： ① 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其 发生的当期确认为合同费用； ② 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 5、公司收入确认与成本结转的具体原则与方法 销售收入为货物销售出库，权利义务转移至购货方且收到对方客户确认资料的日期为收入 确认时点。 （二十六）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公告编号：2017-004 77 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助， 分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的 期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且 预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （二十七）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商 誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可 抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债， 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见 的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递 延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 （二十八）租赁 公告编号：2017-004 78 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计 入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确 认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以 资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交 易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十九）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编 制财务报表时能够单独区分的组成部分： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； 3、该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注三、（十三）。 （三十）附回购条件的资产转让 销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议 条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时， 不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。 （三十一）持有待售的非流动资产及处置组 1、持有待售的非流动资产及处置组标准 将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售的非流动资产及处置组： （1）公司已就该资产出售事项作出决议； （2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议； （3）该资产转让将在一年内完成。 公告编号：2017-004 79 2、持有待售的非流动资产及处置组的会计处理方法 符合持有待售条件的非流动资产被划分为持有待售的非流动资产及被划分为持有待售的处 置组中的资产 (不包括金融资产及递延所得税资产)，不计提折旧或进行摊销，以账面价值与公允 价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产 减值损失。 （三十二）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上 市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监 事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形 之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一 的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本 公司及其控股子公司以外的企业。 （三十三）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 本公司已执行财政部于 2014 年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：《企业会计准则— 公告编号：2017-004 80 基本准则》（修订）、《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》（修订）、《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》（修订）、《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》（修订）、《企业会计准 则第 3 号—合并财务报表》（修订）、《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》（修订）、《企 业会计准则第 39 号—公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号—合营安排》、《企业会计准则 第 41 号—在其他主体中权益的披露》。 本公司执行上述准则对本次财务报告披露产生重大影响。具体事项如下： 本公司对社旗县农村信用合作联社、方城县农村信用合作联社的权益性投资，原采用长期股 权投资成本法核算，执行上述准则后采用可供出售金融资产成本法核算，并对其进行追溯调整， 但对损益未产生影响。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 四、税项 （一）主要税种及税率 本公司报告期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项 税额后，差额部分为应交增值税 13%、17% 营业税 租赁收入 5% 城市维护建设税 实缴增值税、营业税 5% 教育费附加 实缴增值税、营业税 3% 地方教育费附加 实缴增值税、营业税 2% 土地使用税 实际占用的土地面积 3 元/㎡ 房产税 原值一次减除 30%后的余值计算缴纳 原值*（1-30%）*1.2% 企业所得税 应纳税所得额 25% （二）税收优惠及批文 根据 财税（2008）149 号文件免交企业所得税之规定，公司从事蚕茧初加工的所得，免征 企业所得税。 五、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元。） （一）货币资金 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 库存现金 4,935.59 913.33 银行存款 2,363,337.62 18,509,187.03 其他货币资金 -- -- 公告编号：2017-004 81 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 合计 2,368,273.21 18,510,100.36 其中：存放在境外的款项总额 -- -- 截至期末，货币资金余额中无担保、抵押、冻结或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 （二）应收账款 1、应收账款分类及披露 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应收账款 组合 1：关联方组合 -- -- -- -- -- 组合 2：账龄组合 5,965,415.90 100.00 298,270.80 5.00 5,667,145.10 组合小计 5,965,415.90 100.00 298,270.80 5.00 5,667,145.10 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 5,965,415.90 100.00 298,270.80 5.00 5,667,145.10 续表 1 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的应收账款 组合 1：关联方组合 -- -- -- -- -- 组合 2：账龄组合 4,598,801.80 100.00 229,940.09 5.00 4,368,861.71 组合小计 4,598,801.80 100.00 229,940.09 5.00 4,368,861.71 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 合计 4,598,801.80 100.00 229,940.09 5.00 4,368,861.71 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 5,965,415.90 298,270.80 5.00 1 至 2 年 -- -- -- 2 至 3 年 -- -- -- 3 至 4 年 -- -- -- 4 至 5 年 -- -- -- 公告编号：2017-004 82 项目 2016 年 12 月 31 日 5 年以上 -- -- -- 合计 5,965,415.90 298,270.80 续表 1 项目 2015 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,598,801.80 229,940.09 5.00 1 至 2 年 -- -- -- 2 至 3 年 -- -- -- 3 至 4 年 -- -- -- 4 至 5 年 -- -- -- 5 年以上 -- -- -- 合计 4,598,801.80 229,940.09 5.00 2、本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 转回 转销 229,940.09 68,330.71 -- -- 298,270.80 3、本报告期无实际核销的应收账款情况 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 2016 年 12 月 31 日按欠款方归集的余额前五名应收账款汇总金额 5,623,396.60 元，占应收账款余 额合计数的比例 94.26%，相应计提的坏账准备余额汇总金额 298,270.80 元。 单位名称 与本公司关 系 应收账款期末余 额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%） 海盐三环绢纺有限公司 非关联方 2,526,768.20 1 年以内 42.36 海安海陵绢纺有限公司 非关联方 930,000.00 1 年以内 15.59 内蒙古鹿王羊绒有限公司 非关联方 895,000.00 1 年以内 15 南召东方丝绸有限公司 非关联方 829,420.00 1 年以内 13.9 山东德信羊绒制品有限公司 非关联方 442,208.40 1 年以内 7.41 合计 -- 5,623,396.60 -- 94.26 5、本公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项 6、公司无转移应收款项且继续涉入的资产和负债 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 2,849,760.35 100.00 36,080.00 100.00 1 至 2 年 -- -- -- -- 2 至 3 年 -- -- -- -- 公告编号：2017-004 83 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 3 至 4 年 -- -- -- -- 4 至 5 年 -- -- -- -- 5 年以上 -- -- -- -- 合计 2,849,760.35 100.00 36,080.00 100.00 2、本报告期无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项 3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 （1）2016 年 12 月 31 日预付款项余额的前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 余额 占预付款项 余额合计数 的比例（%） 未结算原因 李长林 非关联方 1,002,640.00 35.18 未结算 H.S.A.SILKS 非关联方 580,980.95 20.39 未结算 上林金鑫丝业有限公司 非关联方 306,446.00 10.75 未结算 郭耔鑫 非关联方 202,593.00 7.11 未结算 嘉善丁栅金鸿制丝有限责任公司 非关联方 161,897.80 5.68 未结算 合计 -- 2,254,557.75 79.11 -- （四）其他应收款 1、 其他应收款分类及披露 种类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1：关联方组合 8,742.67 5.67 -- -- 8,742.67 组合 2：不计提账龄组合 145,344.90 94.33 -- -- 145,344.90 组合小计 154,087.57 100.00 -- -- 154,087.57 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 154,087.57 100.00 -- -- 154,087.57 续表 1 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按组合计提坏账准备的其他应收款 公告编号：2017-004 84 种类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 组合 1：关联方组合 -- -- -- -- -- 组合 2：不计提账龄组合 2,067,500.00 100.00 103,375.00 5.00 1,964,125.00 组合小计 2,067,500.00 100.00 103,375.00 5.00 1,964,125.00 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合计 2,067,500.00 100.00 103,375.00 5.00 1,964,125.00 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 项目 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,067,500.00 103,375.00 5.00 1 至 2 年 -- -- -- 2 至 3 年 -- -- -- 3 至 4 年 -- -- -- 4 至 5 年 -- -- -- 5 年以上 -- -- -- 合计 2,067,500.00 103,375.00 5.00 2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 转回 转销 103,375.00 103,375.00 -- -- 3、 本报告期无实际核销的其他应收款情况 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 保证金、押金 135,394.90 -- 借款 -- 2,067,500.00 备用金 18,692.67 -- 合计 154,087.57 2,067,500.00 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 （1）2016 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 款项的性质 余额 账龄 占其他应收款余 额合计数的比例 (%) 坏账准备余额 社旗县非税收 入管理局 保证金 134,500.00 1 年以内 87.29 孙冬鑫 备用金 9,950.00 1 年以内 6.46 卢西 备用金 6,334.67 1 年以内 4.11 公告编号：2017-004 85 单位名称 款项的性质 余额 账龄 占其他应收款余 额合计数的比例 (%) 坏账准备余额 卢海根 备用金 1,730.00 1 年以内 1.12 社旗县电业局 押金 894.90 1 年以内 0.58 合计 -- 153,409.57 99.56 6、 本公司无涉及政府补助的其他应收款项 7、 本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8、 本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 （五）存货 1、存货分类 项目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 11,176,612.80 -- 11,176,612.80 周转材料 11,628.00 -- 11,628.00 在产品 41,595,723.83 -- 41,595,723.83 库存商品 17,585,743.99 -- 17,585,743.99 合计 70,369,708.62 -- 70,369,708.62 续表 1 项目 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 22,598,678.85 -- 22,598,678.85 周转材料 49,664.00 -- 49,664.00 在产品 18,827,623.37 -- 18,827,623.37 库存商品 12,825,979.62 -- 12,825,979.62 合计 54,301,945.84 -- 54,301,945.84 2、期末存货未发生减值迹象，故未计提存货跌价准备。 （六）其他流动资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 待抵扣进项税额 508,770.02 -- 合计 508,770.02 -- （七）可供出售金融资产 1、可供出售金融资产的情况 项目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具： -- -- -- 可供出售权益工具： 67,200,000.00 -- 67,200,000.00 按公允价值计量的 -- -- -- 按成本计量的 67,200,000.00 -- 67,200,000.00 公告编号：2017-004 86 项目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 其他 -- -- -- 合计 67,200,000.00 67,200,000.00 续表 1 项目 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具： -- -- -- 可供出售权益工具： 67,200,000.00 -- 67,200,000.00 按公允价值计量的 -- -- -- 按成本计量的 67,200,000.00 -- 67,200,000.00 其他 -- -- -- 公告编号：2017-004 87 2、按成本计量的可供出售金融资产 （1）2016 年 12 月 31 日按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例(%) 本期 现金 红利 2015 年 12 月 31 日 本 期 增 加 本 期 减 少 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 本 期 增 加 本 期 减 少 2016 年 12 月 31 日 社旗县农村信用 合作联社 24,200,00 0.00 -- -- 24,200,0 00.00 -- -- -- -- 9.32% 5,721,0 00.00 方城县农村信用 合作联社 43,000,00 0.00 -- -- 43,000,0 00.00 -- -- -- -- 9.94% -- 合计 67,200,00 0.00 -- -- 67,200,0 00.00 -- -- -- -- -- 5,721,0 00.00 （2）2015 年 12 月 31 日按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例(%) 本期 现金 红利 2014 年 12 月 31 日 本 期 增 加 本 期 减 少 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 本 期 增 加 本 期 减 少 2015 年 12 月 31 日 社旗县农村信用 合作联社 24,200,00 0.00 -- -- 24,200,0 00.00 -- -- -- -- 9.32% -- 方城县农村信用 合作联社 43,000,00 0.00 -- -- 43,000,0 00.00 -- -- -- -- 9.94% -- 合计 67,200,00 0.00 -- -- 67,200,0 00.00 -- -- -- -- -- -- （八）固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 办公设备 运输工具 合计 一、账面原值： 1.2015 年 12 月 31 日余 额 19,058,284.00 11,259,662.90 545,419.20 563,080.34 31,426,446.44 2.本期增加金额 1,729,418.81 10,036,847.88 5,985.47 - 11,772,252.16 （1）购置 10,036,847.88 5,985.47 10,042,833.35 （2）在建工程转入 1,729,418.81 1,729,418.81 （3）企业合并增加 - 3.本期减少金额 - - - 186,700.00 186,700.00 （1）处置或报废 186,700.00 186,700.00 4.2016 年 12 月 31 日余 额 20,787,702.81 21,296,510.78 551,404.67 376,380.34 43,011,998.60 二、累计折旧 1.2015 年 12 月 31 日余 额 2,879,428.15 4,656,220.28 233,207.91 284,633.43 8,053,489.77 2.本期增加金额 491,836.88 1,352,300.68 99,938.16 74,412.28 2,018,488.00 （1）计提 491,836.88 1,352,300.68 99,938.16 74,412.28 2,018,488.00 公告编号：2017-004 88 项目 房屋及建筑 物 机器设备 办公设备 运输工具 合计 3.本期减少金额 - - - 177,365.00 177,365.00 （1）处置或报废 177,365.00 177,365.00 4.2016 年 12 月 31 日余 额 3,371,265.03 6,008,520.96 333,146.07 181,680.71 9,894,612.77 三、减值准备 1.2015 年 12 月 31 日余 额 -- -- -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- -- -- （1）计提 -- -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- -- （1）处置或报废 -- -- -- -- -- 4.2016 年 12 月 31 日余 额 -- -- -- -- -- 四、账面价值 1.2016 年 12 月 31 日账 面价值 17,416,437.78 15,287,989.82 218,258.60 194,699.63 33,117,385.83 2.2015 年 12 月 31 日账 面价值 16,178,855.85 6,603,442.62 312,211.29 278,446.91 23,372,956.67 2、本公司无暂时闲置的固定资产情况 3、本公司无通过融资租赁租入的固定资产情况 4、本公司无通过经营租赁租出的固定资产情况 5、本公司无未办妥产权证书的固定资产情况 （九）在建工程 1、在建工程情况 项目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 制棉二车间 685,269.98 685,269.98 污水处理站 1,055,041.16 1,055,041.16 合计 1,740,311.14 1,740,311.14 续表 1 项目 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 污水处理站 295,590.90 -- 295,590.90 合计 295,590.90 -- 295,590.90 公告编号：2017-004 89 公告编号：2017-004 90 2、重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 2015 年 12 月 31 日余额 本期增加 金额 本期转入 固定资产 金额 本期其他 减少金额 2016 年 12 月 31 日余额 工程累计投 入占预算比 例(%) 工程进度 利息资本 化累计金 额 其中：本期 利息资本 化金额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 制 棉 二 车 间 -- 685,269.98 685,269.98 -- -- -- -- -- 自有资金 污 水 处 理 站 -- 295,590.90 759,450.26 1,055,041.16 -- -- -- -- -- 自有资金 制 棉 车 间 综合工程 1,526,000.00 1,526,000.00 - 自有资金 厂区路面 203,418.81 203,418.81 - 自有资金 合计 -- 295,590.90 3,174,139.05 1,729,418.81 1,740,311.14 -- -- -- -- -- -- 续表 1 项目名称 预算数 2014 年 12 月 31 日余额 本期增加 金额 本期转入 固定资产 金额 本期其他 减少金额 2015 年 12 月 31 日余 额 工程累计 投入占预 算比例(%) 工程进度 利息资本 化累计金 额 其中：本期 利息资本 化金额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 污 水 处 理 站 -- -- 295,590.90 -- -- 295,590.90 -- -- -- -- -- 自有资金 合计 -- -- 295,590.90 -- -- 295,590.90 -- -- -- -- -- -- 公告编号：2017-004 91 （十）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计 一、账面原值 1.2015 年 12 月 31 日余额 11,542,400.00 -- -- 11,542,400.00 2.本期增加金额 -- -- -- -- (1)购置 -- -- -- -- (2)内部研发 -- -- -- -- (3)企业合并增加 -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- (1)处置 -- -- -- -- 4.2016 年 12 月 31 日余额 11,542,400.00 -- -- 11,542,400.00 二、累计摊销 1.2015 年 12 月 31 日余额 1,367,540.00 -- -- 1,367,540.00 2.本期增加金额 230,847.96 230,847.96 (1)计提 230,847.96 230,847.96 3.本期减少金额 (1)处置 4.2016 年 12 月 31 日余额 三、减值准备 1.2015 年 12 月 31 日余额 -- -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- -- （1）计提 -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- (1)处置 -- -- -- -- 4.2016 年 12 月 31 日余额 -- -- -- -- 四、账面价值 1.2016 年 12 月 31 日账面价 值 9,944,012.04 9,944,012.04 2.2015 年 12 月 31 日账面价 值 10,174,860.00 -- -- 10,174,860.00 本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。 （十一）其他非流动资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 预付购房款 3,000,000.00 3,000,000.00 预付土地出让金 3,056,694.36 合计 6,056,694.36 3,000,000.00 其他流动资产说明：预付给南阳一铖房地产开发有限公司购房款，截止资产负债表日，尚未 交房。 （十二）短期借款 1、短期借款 公告编号：2017-004 92 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 抵押兼保证借款 18,000,000.00 抵押借款 32,000,000.00 16,000,000.00 保证借款 -- 7,000,000.00 信用借款 -- -- 合计 32,000,000.00 41,000,000.00 2、截止期末本公司无已逾期未偿还的短期借款。 3、截止 2016 年 12 月 31 日借款情况说明 借款单位 贷款银行 借款金额 借款期间 抵（质）押 品/保证人 备注 河南省民兴 生物科技股 份有限公司 社旗县农 村信用合 作联社 16,000,000.00 2016.7.8-2018.7 .8 房产 -- 河南省民兴 生物科技股 份有限公司 中国建设 银行股份 有限公司 南阳分行 6,000,000.00 2016.8.31-2017. 7.28 房产、土地 -- 河南省民兴 生物科技股 份有限公司 中国建设 银行股份 有限公司 南阳分行 10,000,000.00 2016.8.25-2017. 7.24 房产、土地 -- （十三）应付账款 1、应付账款列示 账龄 2016年12月31日 2015年12月31日 2014年12月31日 1 年以内 4,612,594.32 260,323.20 29,040.00 1 至 2 年 -- -- -- 2 至 3 年 -- -- -- 3 至 4 年 -- -- -- 4 至 5 年 -- -- -- 5 年以上 -- -- -- 合计 4,612,594.32 260,323.20 29,040.00 2、无账龄超过 1 年的重要应付账款 3、截止 2016 年 12 月 31 日大额应付款项账面余额情况： 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 款项性质 山东省临沂市兰山区绢纺厂 非关联方 1,899,210.00 1 年以内 货款 六安市永乐丝绵有限公司 非关联方 1,220,035.00 1 年以内 货款 云浮市御华茧丝绸有限公司 非关联方 417,715.20 1 年以内 货款 公告编号：2017-004 93 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 款项性质 宜州市宏翔丝织有限公司 非关联方 398,088.00 1 年以内 货款 洛阳市昌明商贸有限公司 非关联方 238,000.00 1 年以内 工程款 合计 -- 4,173,048.20 -- -- （十四）预收款项 1、预收账款项列示 账龄 2016年12月31日 2015年12月31日 1 年以内 220,000.00 1,480,562.26 1 至 2 年 -- -- 2 至 3 年 -- -- 3 至 4 年 -- -- 4 至 5 年 -- -- 5 年以上 -- -- 合计 220,000.00 1,480,562.26 2、无账龄超过 1 年的重要预收款项 3、截止期末预收款项前五名情况 （1）2016 年 12 月 31 日 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 款项的性 质 社旗县赊店绢纺有限公司 关联方 220,000.00 预收货款 合计 -- 220,000.00 （2）2015 年 12 月 31 日 单位名称 与本公司关 系 期末余额 账龄 款项的性 质 海盐三环绢纺有限责任公司 非关联方 1,468,062.26 1 年以内 预收货款 社旗县国有资产管理局 非关联方 10,000.00 1 年以内 预 收 租 赁 款 桐乡市亿宏绢纺有限责任公司 非关联方 2,500.00 1 年以内 预收货款 合计 -- 1,480,562.26 -- -- （十五）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 公告编号：2017-004 94 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 1,373,494.00 5,779,221.82 5,629,247.82 1,523,468.00 二、离职后福利-设定提存计划 4,948.80 181,999.68 74,875.19 112,073.29 三、辞退福利 - 四、一年内到期的其他福利 - 合计 1,378,442.80 5,961,221.50 5,704,123.01 1,635,541.29 2、短期薪酬列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,373,494.00 5,753,666.00 5,603,692.00 1,523,468.00 二、职工福利费 - 三、社会保险费 - 25,555.82 25,555.82 - 其中：工伤保险费 25,555.82 25,555.82 - 四、住房公积金 - 五、工会经费和职工教育经费 - 六、短期带薪缺勤 - 七、短期利润分享计划 - 合计 1,373,494.00 5,779,221.82 5,629,247.82 1,523,468.00 3、设定提存计划列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 基本养老保险 4,948.80 170,553.60 63,429.11 112,073.29 失业保险费 11,446.08 11,446.08 - 合计 4,948.80 181,999.68 74,875.19 112,073.29 4、其他说明 无 （十六）应交税费 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 企业所得税 972,626.75 791,853.56 增值税 101,182.36 营业税 15,000.00 城市维护建设税 6,854.01 5,809.07 教育费附加 4,769.23 3,485.39 地方教育费附加 2,084.73 2,323.64 房产税 307,030.31 235,536.29 城镇土地使用税 115,262.52 115,262.52 公告编号：2017-004 95 项目 2016年12月31日 2015年12月31日 个人所得税 335.00 -- 合计 1,408,962.55 1,270,452.83 （十七）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 账龄 2016年12月31日 2015年12月31日 1 年以内 40,507,670.33 34,958,069.51 1 至 2 年 4,500,000.00 -- 2 至 3 年 -- -- 3 至 4 年 -- -- 4 至 5 年 -- -- 5 年以上 -- -- 合计 45,007,670.33 34,958,069.51 2、截止 2016 年 12 月 31 日其他应付款账面余额中金额较大债权人 单位名称 与本公司关系 金额 占应付账款总额的比例(%) 卢福堂 股东 34,602,227.46 76.88 社旗县产业集聚区投资有限公 司 非关联方 10,200,000.00 22.66 樊荷雨 非关联方 142,092.87 0.32 代扣代缴社保 非关联方 63,350.00 0.14 合计 -- 45,007,670.33 100.00 （十八）递延收益 1、递延收益明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 2,983,355.00 2,983,355.00 返还土地出让 金 合计 2,983,355.00 2,983,355.00 2、涉及政府补助的项目明细 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入 营业外收 入金额 其他变动 期末余额 与资产相关 / 与 收 益 相 关 返 还 土 地 出 让金 2,983,355.00 2,983,355.00 与资产相关 合计 2,983,355.00 2,983,355.00 公告编号：2017-004 96 （十九）股本 1、股本增减变动情况 股东名 称 2015 年 12 月 31 日 本次增减变动（+、—） 2016 年 12 月 31 日 发行新 股 转股 其他 小计 卢福堂 43,945,000.00 -- -10,000,000.00 -10,000,000.00 33,945,000.00 平玉杰 13,835,000.00 -- -- -- -- 13,835,000.00 王志强 475,000.00 -- -- -- -- 475,000.00 中民金 服资产 管理股 份有限 公司 1,000,000.00 -- -- -- -- 1,000,000.00 南阳众 鑫企业 管理中 心（有 限 合 伙） -- -- 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 卢瑶 18,000,000.00 -- -- -- -- 18,000,000.00 卢荆襄 15,000,000.00 -- -- -- -- 15,000,000.00 高凤莲 500,000.00 -- -- -- -- 500,000.00 王大欣 300,000.00 -- -- -- -- 300,000.00 平玉凤 250,000.00 -- -- -- -- 250,000.00 常霞 2,000,000.00 -- -- -- -- 2,000,000.00 卢西 500,000.00 -- -- -- -- 500,000.00 平金广 225,000.00 -- -- -- -- 225,000.00 刘贝 140,000.00 -- -- -- -- 140,000.00 卢海根 500,000.00 -- -- -- -- 500,000.00 张玉萍 500,000.00 -- -- -- -- 500,000.00 张其印 1,000,000.00 -- -- -- -- 1,000,000.00 刘国兰 330,000.00 -- -- -- -- 330,000.00 丁宗凡 500,000.00 -- -- -- -- 500,000.00 金治 300,000.00 -- -- -- -- 300,000.00 杨真 200,000.00 -- -- -- -- 200,000.00 党荣珍 300,000.00 -- -- -- -- 300,000.00 郭帅星 200,000.00 -- -- -- -- 200,000.00 合计 100,000,000.00 -- -- -- -- 100,000,000.00 说明：变动情况详见附注一、（五）。 （二十）资本公积 公告编号：2017-004 97 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 其他资本公积 2,034,287.44 2,034,287.44 合计 2,034,287.44 2,034,287.44 说明：变动情况详见附注一、（五）。 （二十一）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 法定盈余公积 887,666.99 923,135.49 887,666.99 923,135.49 任意盈余公积 -- -- -- -- 储备基金 -- -- -- -- 企业发展基金 -- -- -- -- 其他 -- -- -- -- 合计 887,666.99 923,135.49 887,666.99 923,135.49 说明：本期减少为有限公司并更为股份公司，详细变动情况见附注一、（五）。 （二十二）未分配利润 项目 2016 年度 2015 年度 调整前上期末未分配利润 1,989,002.89 6,185,694.07 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- 调整后期初未分配利润 1,989,002.89 6,185,694.07 加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,164,688.21 2,003,676.47 减：提取法定盈余公积 923,135.49 200,367.65 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 6,000,000.00 转作股本的普通股股利 1,146,620.45 期末未分配利润 9,150,601.83 1,989,002.89 说明：变动情况见附注一、（五）。 （二十三）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 62,263,423.11 52,257,985.24 51,223,580.30 43,598,881.90 公告编号：2017-004 98 项目 2016 年度 2015 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 其他业务 167,261.91 105,582.42 3,244,240.25 2,470,721.67 合计 62,430,685.02 52,363,567.66 54,467,820.55 46,069,603.57 2、主营业务（分产品） 产品名称 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 A 级桑绵球 29,098,910.20 25,136,191.38 20,252,367.64 18,042,848.16 B 级桑绵球 10,791,831.19 8,962,507.16 6,513,447.50 5,374,025.39 C 级桑绵球 4,849,065.18 3,827,185.25 4,980,056.69 3,931,166.05 D 级桑绵球 3,780,708.04 3,174,034.48 4,405,431.81 3,305,756.58 桑落绵 11,164,874.33 9,118,039.60 15,072,276.66 12,945,085.72 丝绵 2,578,034.17 2,040,027.37 合计 62,263,423.11 52,257,985.24 51,223,580.30 43,598,881.90 3、公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%） 海盐三环绢纺有限公司 27,124,843.72 43.45 桐乡市亿宏绢纺有限责任公司 6,430,068.38 10.30 桐乡市华鼎纺织有限公司 5,485,042.74 8.79 南召东方丝绸有限公司 5,449,829.06 8.73 内蒙古鹿王羊绒有限公司 4,294,871.79 6.88 合计 48,784,655.68 78.15 （二十四）税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 营业税 1,512.50 7,500.00 城市维护建设税 58,762.51 27,454.65 教育费附加 35,257.52 16,472.76 地方教育费附加 23,504.97 10,981.88 房产税 115,946.13 土地使用税 184,009.60 印花税 21,505.00 合计 440,498.23 62,409.29 （二十五）销售费用 公告编号：2017-004 99 项目 2016 年度 2015 年度 运输费 308,301.60 288,805.20 广告宣传费 11,000.00 100,000.00 装卸费 21,948.60 -- 合计 341,250.20 388,805.20 （二十六）管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 工资及社保 786,264.16 1,017,048.11 折旧及摊销 1,018,917.84 1,001,321.70 费用性税金 305,657.30 业务招待费 196,071.41 66,277.00 差旅费 179,395.28 75,967.00 邮电通讯费 3,940.00 38,390.60 办公费 391,490.91 121,681.88 维修费 162,122.74 505,261.86 车辆使用费 95,228.68 80,433.70 研发费用 289,994.65 租金 40,560.00 排污费 20,518.70 检测费 34,614.00 中介费 1,571,845.24 148,543.69 其他 62,266.57 55,071.15 合计 4,853,230.18 3,415,653.97 （二十七）财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 3,297,041.61 4,461,842.74 减：利息收入 5,416.70 182,436.10 利息净支出 3,291,624.91 4,279,406.64 手续费支出 14,552.74 3,693.09 合计 3,306,177.65 4,283,099.73 （二十八）资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 一、坏账损失 32,455.71 -166,157.07 二、存货跌价损失 -- -- 公告编号：2017-004 100 项目 2016 年度 2015 年度 三、可供出售金融资产减值损失 -- -- 四、持有至到期投资减值损失 -- -- 五、长期股权投资减值损失 -- -- 六、投资性房地产减值损失 -- -- 七、固定资产减值损失 -- -- 八、工程物资减值损失 -- -- 九、在建工程减值损失 -- -- 十、生产性生物资产减值损失 -- -- 十一、油气资产减值损失 -- -- 十二、无形资产减值损失 -- -- 十三、商誉减值损失 -- -- 十四、其他 -- -- 合计 32,455.71 -166,157.07 （二十九）投资收益 项目 2016 年度 2015 年度 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 5,721,000.00 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新 计量产生的利得 合计 5,721,000.00 （三十）营业外收入 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置利得合 计 10,665.00 10,665.00 其中：固定资产处置利得 10,665.00 10,665.00 无 形资 产 处置 利 得 债务重组利得 公告编号：2017-004 101 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损 益的金额 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 2,736,219.00 2,174,000.00 2,736,219.00 其他 6,200.00 6,200.00 合计 2,753,084.00 2,174,000.00 2,753,084.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016 年度 与资产相关/与收益相关 财政补贴质量奖 50,000.00 与收益相关 2015 年度工业品牌奖励 50,000.00 与收益相关 上市奖励资金 1,000,000.00 与收益相关 集聚区奖励资金 1,636,219.00 与收益相关 合计 2,736,219.00 -- （三十一）营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 -- -- 其中：固定资产处置损失 -- -- 无形资产处置损失 -- -- 债务重组损失 -- -- 非货币性资产交换损失 -- -- 确认无法收回款项 对外捐赠 20,000.00 20,000.00 20,000.00 其他 38,216.80 53.08 38,216.80 合计 58,216.80 20,053.08 58,216.80 （三十二）所得税费用 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 277,717.72 564,676.31 递延所得税费用 -- 公告编号：2017-004 102 项目 2016 年度 2015 年度 合计 277,717.72 564,676.31 （三十三）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 利息收入 5,416.70 182,436.10 政府补助 5,719,574.00 1,194,000.00 往来款收到的现金 177,195,126.33 174,411,136.26 合计 182,920,117.03 175,787,572.36 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 手续费支出 14,552.74 3,693.09 期间费用付现 3,389,598.38 2,460,469.46 对外捐赠 20,000.00 20,000.00 土地竞拍保证金 2,824,500.00 往来款支付的现金 166,721,740.42 204,286,802.40 合计 172,970,391.54 206,770,964.95 3、收到的其他与投资活动有关的现金 本报告期内没有发生收到的其他与投资活动有关的现金。 4、支付的其他与投资活动有关的现金 本报告期内没有发生支付的其他与投资活动有关的现金。 5、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 政府贴息 -- 980,000.00 合计 -- 980,000.00 6、支付的其他与筹资活动有关的现金 本报告期内没有发生支付的其他与筹资活动有关的现金。 （三十四）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 2016 年度 2015 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 公告编号：2017-004 103 补充资料 2016 年度 2015 年度 净利润 9,231,354.87 2,003,676.47 加：资产减值准备 32,455.71 -166,157.07 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 2,018,488.00 1,581,347.69 无形资产摊销 230,847.96 230,848.00 长期待摊费用摊销 -- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） -10,665.00 -- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -- 财务费用（收益以“－”号填列） 3,297,041.61 4,154,406.64 投资损失（收益以“－”号填列） -5,721,000.00 -- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - -- 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- 存货的减少（增加以“－”号填列） -16,067,762.78 -16,001,499.93 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） 1,807,360.59 -18,230,338.96 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 11,650,060.27 -7,050,132.66 其他 -- 经营活动产生的现金流量净额 6,468,181.22 -33,477,849.82 2．不涉及现金收支的重大活动： 债务转为资本 -- 一年内到期的可转换公司债券 -- 融资租入固定资产 -- 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,368,273.21 18,510,100.36 减：现金的期初余额 18,510,100.36 574,936.72 加：现金等价物的期末余额 -- 减：现金等价物的期初余额 -- 现金及现金等价物净增加额 -16,141,827.15 17,935,163.64 2、现金和现金等价物的构成 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一、现金 2,368,273.21 18,510,100.36 公告编号：2017-004 104 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其中：库存现金 4,935.59 913.33 可随时用于支付的银行存款 2,363,337.62 18,509,187.03 可随时用于支付的其他货币资金 -- -- 可用于支付的存放中央银行款项 -- -- 存放同业款项 -- -- 拆放同业款项 -- -- 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 2,368,273.21 18,510,100.36 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 -- -- （三十五）所有权或使用权受到限制的资产 项目 2016 年 12 月 31 日 受限原因 固定资产 26,909,796.90 见本附注五、（十二） 无形资产 11,542,400.00 见本附注五、（十二） 合计 38,452,196.90 -- 续表 1 项目 2015 年 12 月 31 日 受限原因 固定资产 24,971,906.14 见本附注五、（十二） 无形资产 11,542,400.00 见本附注五、（十二） 合计 36,514,306.14 -- 六、关联方及关联交易 （一）本企业实际控制人情况 姓名 与本公司关系 持股比例 备注 卢福堂 公司实际控制人 33.95% 董事长兼总经理 平玉杰 公司实际控制人 13.84% 董事 本企业最终控制方是卢福堂、平玉杰夫妇。 （二）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 持股比例 社旗县赊店绢纺有限公司 股东平玉凤实际控制的公司 南阳市舜尧园林科技开发有限公司 股东卢福堂实际控制的公司 南阳众鑫企业管理中心（有限合伙） 股东 10.00% 社旗县农村信用合作联社 本企业参股的公司 方城县农村信用合作联社 本企业参股的公司 公告编号：2017-004 105 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 持股比例 卢荆襄 股东 15.00% 卢瑶 股东、董事兼董事会秘书 18.00% 刘文祥 过往董事 王志强 股东兼董事 0.48% 卢海根 股东兼董事 0.50% 卢西 股东兼监事会主席 0.50% 平玉凤 股东近亲属 0.25% 平金广 股东近亲属 0.23% 魏会丽 监事 -- 文金力 职工监事 -- （三）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）无关联方采购商品/接受劳务情况 （2）出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联 交易 内容 关联交易定价 方式及决策程 序 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 社旗县赊店绢 纺有限公司 销售 货物 市场价格 854,700.86 1.37 761,111.13 1.40 2、关联租赁情况 （1）本公司作为出租方 承租方名称 租赁资产种类 2016 年度确认的租 赁收入 2015 年度确认的租赁 收入 社旗县赊店绢纺有限公司 房屋 120,000.00 120,000.00 3、关联方借款情况 关联方 关联交 易内容 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 社旗县农村 信用合作联 社 借款 16,000,000.00 50.00 16,000,000.00 39.02 （四）关联方资产转让、债务重组情况 公告编号：2017-004 106 关联方 关联交易内 容 关联交易定价 原则 2016 年度 金额 占同类交易金 额的比例（%） 卢福堂 汽车转让 公允价值 20,000.00 100% （五）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 卢瑶 678.00 其他应收款 卢西 6,334.67 其他应收款 卢海根 1,730.00 2、应付项目 项目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 预收款项 社旗县赊店绢纺有限 公司 220,000.00 其他应付款 卢福堂 34,602,227.46 22,958,069.51 银行借款 社旗县农村信用合作 联社 16,000,000.00 16,000,000.00 （六）关联方承诺 无 （七）其他 无 七、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 （二）或有事项 河南省民兴茧丝绸有限责任公司于 2014 年 1 月 28 日与南阳一铖房地产开发有限公司签 订购房合同，合同总金额 5,786,842.00 元。本公司于 2014 年 1 月预付房款 2,000,000.00 元， 2014 年 5 月预付房款 1,000,000.00 元。合同约定 2014 年 10 月 1 日（最迟 2014 年 12 月 1 日）交房，但截止报告出具日，尚未交房。 八、资产负债表日后事项 公告编号：2017-004 107 无 九、其他重要事项 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 十、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 说明 非流动资产处置损益 -- -- 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 -- -- 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 2,736,219.00 2,174,000.00 -- 计入当期损益的对非金融企业收取的资 金占用费 -- -- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值产生的收益 -- -- 非货币性资产交换损益 -- -- 委托他人投资或管理资产的损益 -- -- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 -- -- 债务重组损益 -- -- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合 费用等 -- -- 交易价格显失公允的交易产生的超过公 允价值部分的损益 -- -- 同一控制下企业合并产生的子公司期初 至合并日的当期净损益 -- -- 与公司正常经营业务无关的或有事项产 生的损益 -- -- 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损益，以 及处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益 -- -- 公告编号：2017-004 108 项目 2016 年度 2015 年度 说明 单独进行减值测试的应收款项减值准备 转回 -- -- 对外委托贷款取得的损益 -- -- 采用公允价值模式进行后续计量的投资 性房地产公允价值变动产生的损益 -- -- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影 响 -- -- 受托经营取得的托管费收入 -- -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -41,351.8 -20,053.08 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- -- 所得税影响额 673,716.80 543,500.00 -- 少数股东权益影响额 -- -- 合计 2,021,150.40 1,610,446.92 -- （二）净资产收益率及每股收益 2016 年度 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 8.53 0.0923 0.0923 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 6.02 0.0721 0.0721 续表 1 2015 年度 加权平均净资 产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 3.94 0.0466 0.0466 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 0.77 0.0091 0.0091 河南民兴生物科技股份有限公司 二〇一七年四月十一日 公告编号：2017-004 109 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室