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中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 中 创 互 动 NEEQ : 870069 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 China-creator (Beijing) Digital Technology Co.,Ltd 年度报告 2016 年 年 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 公 司 年 度 大 事 记 1.股份公司成立 2016 年 4 月 11 日，股份公司创立大会在公司会议室召开,会议通过了股份 公司章程，选举了公司第一届董事会、监事会成员。4 月 26 日，北京市工商行 政管理局海淀分局核准了上述事项并为公司颁发了新的营业执照。 2.收购武汉中创互动科技有限公司为公司全资子公司 2016 年 5 月 31 日，武汉中创互动科技有限公司正式成为本公司旗下唯一的 全资子公司。 3.在全国中小企业股份转让系统挂牌 2016 年 11 月 24 日，公司取得全国中小企业股份转让系统发布的《关于同意 中创互动（北京）数字科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 的函》， 2016 年 12 月 15 日在全国股转系统挂牌公开转让。 4.新取得三个计算机软件著作权证 2016 年，公司共新取得“空中农家书屋系统”、“智慧农村信息服务系统”、 “中创数字基层综合姓文化服务中心系统”三个计算机软件著作权证书。 5.荣获国家高新技术企业证书 2016 年 12 月 22 日，公司荣获北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京 市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》。 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 目 录 第一节 声明与提示................ ....... ....... ....... ....... ....... ....... ............2 第二节 公司概况................ ....... ....... ................ ....... ....... ..............5 第三节 主要会计数据和关键指标. ....... ....... ....... ....... ....... ................6 第四节 管理层讨论与分析.... ....... ....... ....... ....... ....... ....... ..............8 第五节 重要事项................ ....... ....... ....... ....... ....... ....... ..............19 第六节 股本、股东情况........ ....... ....... ....... ....... ....... ....... ..............21 第七节 融资情况................ ....... ....... ....... ....... ....... ....... ...............23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况....... ....... ....... ..............24 第九节 公司治理及内部控制.. ....... ....... ....... ....... ....... ....... ..............26 第十节 财务报告................ ....... ....... ....... ....... ....... ....... ...............30 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 1页/共 107 页 释义 释义项目 释义 中创互动、公司、股份公司、本公司 指 中创互动(北京)数字科技股份有限公司 有限公司 指 中创互动(北京)数字科技有限公司 武汉中创 指 武汉中创互动科技有限公司 股东大会 指 中创互动(北京)数字科技股份有限公司股东大会 董事会 指 中创互动(北京)数字科技股份有限公司董事会 监事会 指 中创互动(北京)数字科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 主办券商、国都证券 指 国都证券股份有限公司 会计师、会计师事务所 指 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 律师、律师事务所 指 北京市邦盛律师事务所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程、章程 指 《中创互动(北京)数字科技股份有限公司章程》 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 报告期末 指 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 2页/共 107 页 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.公司账面应收账款余额较大的风险 公司2016年12月31日应收账款净额分别为5,797,192.86 元，应收账款余额较大，系公司客户主要为图书馆、学校等政 府企事业单位，而政府采购下单主要集中在下半年，下半年确 认的应收款尚未回款所致。未来随着公司业务规模的扩大，应 收账款余额规模还会进一步增加。截止2016年12月31日，公司 应收账款余额账龄均在一年以内，且公司客户为图书馆、学校 等政府企事业单位，发生坏账的风险较小。但公司每年年末应 收账款余额都相对较大，如实际发生坏账，将对公司经营成果 和现金流量产生不利影响。 2.主要客户依赖产生的经营风险 2016年度、2015年度前五名客户的销售额占营业收入比重 分别为78.88%、54.76%，前五大客户收入占比依然较高。公司 对大客户的依赖可能产生经营风险。 3.数字资源产生纠纷影响公司经营的 风险 公司目前软件产品中包含的数字资源是2014年1月通过与 天津盛大天方听书信息技术有限公司签署的合作协议中获取的 作品销售授权，虽然天津盛大天方听书信息技术有限公司已作 出声明：本公司已经取得授权中创互动销售的全部作品的原始 著作权人及后续演绎权人、表演者权人等相关主体的完整授权， 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 3页/共 107 页 中创互动就相关作品进行传播、销售的行为不构成对相关著作 权人等权利主体的侵权，不存在争议或潜在纠纷。如中创互动 销售的本公司授权电子作品引起任何著作权等知识产权方面的 纠纷，都由本公司承担并解决。但是若相关著作权人就作品权 属问题产生争议，则公司可能被认定为侵权主体，进而影响公 司的经营。 4.收入的季节性波动风险 公司的业务收入呈现季节性变化。公司的收入主要集中在 第四季度，前三个季度收入较少，第一季度通常没有收入。这 主要是由于公司的主要产品为教育行业的数字阅读软件，客户 主要是政府及其管理下的各级图书馆。客户通常在每年上半年 编制预算、制定采购计划，经过方案审查、立项批复、采购申 请、招投标、合同签订等程序后，项目实施主要集中在下半年， 相应地公司的业务收入也会主要集中在下半年。而公司全年的 费用变化是相对平均的，因此导致公司的净利润也呈现季节波 动性，故公司存在收入因季节性而波动的风险。 5.初创期经营业绩存在大幅波动的风 险 公司成立于2013年5月13日，2014年度实现营业收入为 96.53万元，净利润为-131.44万元。2015年市场得到拓展，营 业收入迅速增长，达到674.01万元，比2014年增长598.21%；净 利润295.46万元，较2014年度大幅增长。由于未按预期拓展市 场，2016年度收入为605.3万，比2015年低10.19%。公司处于初 创期，经营业绩存在大幅波动的风险。 6.持续获得优质数字资源的风险 优质数字资源是教育信息化行业中的稀缺资源。企业必须 拥有丰富且优质的数字资源才能研发出符合市场需求的数字阅 读产品。且随着教育行业的发展、知识的更新和市场需求的不 断变化，数字资源需要不断更新。因此企业需要能够不断获得 新的版权，或者续约原有资源的版权。如果企业不能持续获得 优质数字资源，将会影响企业的长期发展。 7.规模较小带来的风险 公司2016年度、2015年度营业收入金额分别为 6,053,048.37元、6,740,110.64元，相对于其他同类公司，公 司业务量和收入规模较小。截止2016年12月31日，公司共有员 工15人，公司现有资金、人才、业务资源储备均相对较少，抗 风险能力相对较弱，未来若宏观经济或行业整体出现不景气现 象，则公司可能会出现经营业绩剧烈波动的风险。 8.产品开发风险 教育信息化产业中的软件产品需要根据用户需求，结合互 联网特点，开发出适应于市场的产品。如果企业对产品或市场 需求的把握出现偏差，不能及时调整技术和产品的开发方向， 或开发掌握的技术、产品不能有效地推广应用，将面临技术开 发的风险。 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 4页/共 107 页 9.公司治理风险 公司自设立以来，逐步建立健全了法人治理结构，制定了 适应企业现阶段发展的内部控制体系，但公司治理和内部控制 体系仍需要在经营过程中逐渐完善。随着公司经营规模的扩大 和人员的增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司 未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、 稳定、健康发展的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 5页/共 107 页 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 中创互动(北京)数字科技股份有限公司 英文名称及缩写 China-creator (Beijing) Digital Technology Co.,Ltd 证券简称 中创互动 证券代码 870069 法定代表人 余世玲 注册地址 北京市海淀区羊坊店路 18 号 2 幢 8 层 851 办公地址 北京市丰台区航丰路一号时代财富天地 B 座 1715 主办券商 国都证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市东城区东直门南大街 3 号国华投资大厦 9 层、10 层 会计师事务所 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 骆飞、简捷 会计师事务所办公地址 北京市大兴区西红门嘉悦广场 3 号楼 1312 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 程乐涛 电话 13810802727 传真 010-53350721 电子邮箱 clt@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市丰台区航丰路一号时代财富天地 B 座 1715 100071 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京市丰台区航丰路一号时代财富天地 B 座 1715 财务室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 12 月 15 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 软件和信息技术服务业(I65) 主要产品与服务项目 中创全民阅读数字平台、中创有声数字图书馆、网上尼山书院、 中创少儿多媒体数字图书馆 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,880,000 做市商数量 0 控股股东 余世玲 实际控制人 余世玲、程南方 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101080696450690 是 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 6页/共 107 页 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 6,053,048.37 6,740,110.64 -10.19% 毛利率% 63.19% 76.92% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -357,604.97 2,951,674.93 -112.12% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -362,802.67 2,954,302.51 -112.28% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） -3.26% 31.97% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -3.24% 32.00% - 基本每股收益 -0.03 0.30 -110.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 11,843,310.49 12,268,658.22 -3.47% 负债总计 613,715.85 1,561,488.61 -60.70% 归属于挂牌公司股东的净资产 11,229,594.64 10,707,169.61 4.88% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.03 1.07 -3.74% 资产负债率%（母公司） 5.35% 12.54% - 资产负债率%（合并） 5.18% 12.73% - 流动比率 15.66 5.52 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -884,723.17 1,177,925.80 - 应收账款周转率 1.15 2.81 - 存货周转率 284.93 - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -3.47% 48.94% - 营业收入增长率% -10.19% 598.21% - 净利润增长率% -112.12% 324.78% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,880,000 10,000,000 8.8% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规 定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 15,400.00 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 7页/共 107 页 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -4,285.06 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,000.00 非经常性损益合计 6,114.94 所得税影响数 917.24 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 5,197.70 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 8页/共 107 页 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司主营业务定位于教育行业的数字阅读软件产品的研发及销售，为学校、图书馆等文化教育单位提 供各种应用服务。公司采用“产品设计—产品开发—产品销售—服务运营”的商业模式。 公司基于对文教行业的理解和对用户需求的把握，设计出具有针对性和应用性的信息化产品，依托软 件技术和互联网技术开发出满足客户需求的软件系统，通过差异化的竞争策略和“直营+经销”的销售模 式将产品销售给最终客户，并向用户提供高质量的技术服务以获取盈利。 1.销售模式 公司销售的产品主要是教育行业的数字阅读软件产品。公司客户主要是各级政府图书馆及文化教育机 构。公司实际控制人程南方利用自身从事多年教育软件行业的经验，积累了丰富客户资源，能够及时准确 地抓住市场的需求动向，把握机会，实现教育信息化产品的销售。公司产品销售以“直营+经销商合作” 相结合的方式，以直营销售为主，以经销商合作销售为辅。在全国大部分地区，如山东、湖北、辽宁、四 川等城市或省份采取直销的模式，而在经销商拥有大量客户资源地区，如北京、江苏等地采用经销商合作 销售的模式，向经销商提供产品、产品使用培训以及技术支持，通过经销商在当地拥有的客户资源开拓市 场，同时将产品覆盖至更多地区。直营模式下公司给予目标客户三至六个月的产品试用期。试用期满，用 户对产品满意后，双方直接签订合同。签订合同后，公司将为客户直接开通正式使用权限，因此公司确认 收入与签订合同的间隔时间较短。 2.采购模式 公司主要实行以客户需求为导向的采购模式，采购业务主要由行政部负责。公司主要采购嵌入软件产 品的数字资源及根据客户需求所采购的硬件等。公司通过与数字资源版权商合作，获取产品数字资源的使 用权，从而节约大量制作数字资源需要的时间和资金，便于公司集中精力研发产品。公司采购的硬件为与 软件产品相配套的触摸屏、广告机等，均有多家供应商可以选择，市场供应充足。 3.研发模式 公司研发模式主要是客户需求导向型，根据客户的反馈以及市场需求制定研发计划进行研发。公司利 用自身核心技术根据获取的数字图书资源开发出符合客户需求的产品，经过反复调整，最终形成新的产品， 投放市场。由于公司规模较小，现阶段的研发人员规模较小，且公司的研发投入也较小，但随着公司销售 额的扩大，用户群体的分化和业务范围的拓展，公司对产品创新的要求将不断提高。因此，公司将来会在 研发投入和技术人员培养上增大投入，使公司的研发能力获得大幅提升。 报告期内公司商业模式较上年没有重大变化。 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 9页/共 107 页 报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： （一）公司经营管理方面 报告期内，公司启动了新三板挂牌工作，在券商、律师事务所和会计师事务所的辅导和规范要求下， 建立了规范的三会治理结构，修改了《公司章程》，建立了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》，2016 年 4 月完成了股改并创建了股份公司，此后进一步完善内部控制制度建设，加强非 上市公众公司制度管理。 （二）公司经营业绩方面 1.公司 2016 年营业收入比 2015 年度营业收入低 10.19%，主要原因为：在报告期内公司根据市场需 求，致力于研发新产品，没有拓展新市场。现产品基本成形，期后会加大销售投入，全面拓展市场。 2.公司报告期净利润为-357,604.97 元，比上年同期下滑-112.12%，主要原因为：①公司 2016 年新 三板挂牌，支付 200 万元中介费用导致管理费用增加，期后此项费用将大幅度减少；②公司薪酬浮动，成 本费用增加；③公司加大研发投入，研发费大幅增加；④无形资产摊销导致营业成本增加；⑤公司扩大规 模，办公费和房屋租赁费增加。 （三）技术研发和科技成果方面 1.报告期内，公司取得国家高新技术企业证书，这将有效地提高企业的科技研发管理水平，重视科技 研发，提高企业核心竞争力，能为企业在市场竞争中提供有力的资质，极大地提升企业品牌形象，并且可 以享受 15%的优惠所得税税率，降低公司税收成本。 2.报告期内，公司成功申请了六个软件产品，新取得三个计算机软件著作权证书，为公司期后拓展市 场奠定了基础。 报告期内公司主营业务未发生改变。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 6,053,048.37 -10.19% 100% 6,740,110.64 598.21% 100% 营业成本 2,228,281.00 43.25% 36.81% 1,555,551.00 -12.98% 23.08% 毛利率 63.19% - - 76.92% - - 管理费用 4,071,269.93 597.79% 67.26% 583,454.25 -16.05% 8.66% 销售费用 409,004.36 175.78% 6.76% 148,310.29 -27.45% 2.20% 财务费用 -4,038.17 -522.25% -0.07% 956.35 -30.98% 0.01% 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 10页/共 107 页 营业利润 -862,998.88 -120.62% -14.26% 4,184,556.89 375.16% 62.08% 营业外收入 514,892.59 2175.27% 8.51% 22,630.00 - 0.34% 营业外支出 5,000.00 - 0.08% 0 - 净利润 -357,604.97 -112.12% -5.91% 2,951,674.93 324.56% 43.79% 项目重大变动原因： 1、营业收入下降10.19%，主要原因为：在报告期内，公司根据市场需求，致力于研发新产品，没有 拓展新的市场。现产品基本成形，期后会加大销售投入，全面拓展市场。 2.营业成本增加43.25%，主要原因为：在报告期内，公司为了销售新研发产品，免费为政府客户建立 了多个软硬件一体化的示范点，目前示范点反映良好，将有利于期后的新产品销售。 3.管理费用增加了597.79%，主要原因：一是公司2016年新三板挂牌，支付中介费用200万，占报告期 内管理费用的49.12%，期后此项费用将大幅度减少；二是新增技术和管理人员的薪酬和社保增加；三是开 发新产品，加大技术投入，研发费用大幅增加；四是公司规模扩大，经营场所的办公费和租赁费都大幅增 加。 4.销售费用增加175.78%，主要原因是销售人员薪酬上涨和差旅费增加。 5.财务费用：2015年公司账户上存款较少，2016年存款增加，利息增加。 6.营业利润下降120.62%，净利润下降112.12%，主要原因：一是公司因新三板挂牌支付中介费用200 万，期后此项费用将大幅度减少；二是加大技术投入后研发费用增加；三是公司扩大规模，经营场所办公 费和租赁费大幅增加；四是公司技术人员增加、薪酬上调致薪酬和社保增加；五是公司为销售新研发产品， 免费为政府客户建立了多个软硬件一体化的示范点，导致营业成本增加。 7.营业外收入：2016年营业外收入来自于软件产品退税，2015年营业外收入来自于子公司武汉中创的 房屋补贴。 营业外支出：2016年公司因公益活动为湖北省图书馆捐赠5000元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 5,855,048.37 2,228,281.00 5,942,052.39 1,555,551.00 其他业务收入 198,000.00 798,058.25 合计 6,053,048.37 2,228,281.00 6,740,110.64 1,555,551.00 主营业务按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华北地区 2,078,529.93 35.50% 2,010,498.99 33.84% 华东地区 1,179,201.20 20.14% 2,685,631.08 45.20% 西南地区 47,008.55 0.80% 399,029.12 6.72% 东北地区 192,192.31 3.28% 199,029.13 3.34% 华中地区 2,358,116.38 40.28% 647,864.07 10.90% 合计 5,855,048.37 100.00% 5,942,052.39 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，其他业务收入减少 75.19%，2015 年度其他业务收入主要为平台定制开发和数字资源质检 服务，2016 年度大大缩小了这些业务比例，是为了集中精力优化主营业务产品，将主营业务产品做精做 细，并且加大推广力度。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 11页/共 107 页 经营活动产生的现金流量净额 -884,723.17 1,177,925.80 投资活动产生的现金流量净额 -153,588.08 -16,995.00 筹资活动产生的现金流量净额 3,216,028.80 64,500.00 现金流量分析： 1、报告期内，尽管销售商品、提供劳务收到的现金、收到的税费返还和收到的其他与经营活动有关 的现金都比2015年度增加，但公司经营活动产生的现金流量净额比上期减少206.26万元，减少175.11%， 比净利润少52.71万元，主要原因：（1）应收账款增加导致已经收到的销售商品的现金比应该收到的销售 商品的现金少；（2）因公司扩大规模，导致购买商品、接受劳务支付的现金同期比较增加45.72万元；（3） 本期人员增多，人力成本增加，薪资奖金增加，导致支付职工以及为职工支付的现金增加74.52万元；（4） 因公司改制挂牌，支付中介费用等，导致支付其他与经营活动有关的现金增加288.24万元；（5）因2015 年度企业所得税和2015年12月增值税及附税有117万，均是在2016年缴纳，2016公司升级为一般纳税人， 税率增加，导致2016年度支付的各项税费增加180.73万。 2、报告期内，公司因装修公司购买家具、公司扩张购置电脑、触控机等硬件设备等导致购置固定资 产、无形资产和其他长期资产支付的现金比上期多13.66万元。 3、筹资活动产生的现金流量净额比上期增加315.15万元，主要原因是大股东余世玲补充注册资金256 万元和另外两个股东现金增资88万元。本期支付其他与筹资活动有关的现金有42.74万元，主要是归还上 期借款。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 湖北省图书馆 1,517,203.63 25.07% 否 2 北京中合云通科技发展有限公司 1,346,153.84 22.24% 否 3 淄博市图书馆 888,803.4 14.68% 否 4 宜昌市图书馆 637,735.86 10.54% 否 5 北京市丰台区图书馆 384,615.40 6.35% 否 合计 4,774,512.13 78.88% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 广州金众电子科技有限公司 219,999.99 20.59% 否 2 北京睿格新乐科技有限公司 170,427.35 15.95% 否 3 北京森途教育科技股份有限公司 126,581.20 11.85% 否 4 神州共享（北京）技术有限公司 112,830.19 10.56% 否 5 北京智远网联商贸有限公司 58,014.00 5.43% 否 合计 687,852.73 64.38% - （6）研发支出与专利 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 12页/共 107 页 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 711,025.16 104,779.21 研发投入占营业收入的比例 11.75% 1.55% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期内，公司优化技术人员结构，大幅扩充了安卓、IOS 技术研发人员以及其他技术开发人员， 优化公司产品功能和性能，团队整体素质提升，薪酬水平提升。 报告期内，因研发投入的大幅上升，优化了原主营业务产品的性能，加强了移动端的开发，新开发 了“中创数字基层综合姓文化服务中心系统”、“空中农家书屋系统”、“智慧农村信息服务系统”，并取 得计算机著作权证书。报告期内获得国家高新技术企业认证(证书编号：GR201611001731)。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 3,510,776.16 163.36% 29.64% 1,333,058.61 1138.58% 10.87% 18.77% 应收账款 5,797,192.86 23.52% 48.95% 4,693,478.76 4641.37% 38.26% 10.69% 存货 15,641.04 - 0.13% - - - - 长期股权投资 - - - - - - 固定资产 116,672.50 516.54% 0.99% 18,923.83 139.99% 0.15% 0.84% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 11,843,310.49 -3.47% 100.00% 12,268,658.22 5919.94% - 100.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金分析：货币资金增加了 163.36%，主要是由于 2016 年大股东用现金补充注册资金 256 万 元，两个小股东现金增资 88 万元。 2、应收账款增加 23.52%，主要是因为公司客户多为政府企事业单位客户，客户按照政府采购流程， 其采购集中在每年年底，部分客户不能在当年年底付清货款。报告期内，前三大客户没能在报告期内支 付当期货款，造成应收账款有所增加。 3、固定资产增加，主要是因为报告期内公司购置了电脑、服务器等办公设备以及办公家具等。 4、其他应收款大幅减少，主要系调整股东出资款所致。2016 年 2 月，股东余世玲现金补齐注册资金 256 万元。 5、无形资产大幅减少，本公司无形资产包括“百分教育资源库软件”非专利技术和天方有声数字图 书馆经营销售权，这两个均采用直线法分五年摊销，每年摊销 151.80 万元。 6、资产负债结构分析：作为教育软件企业，公司具有资产轻、负债少等特点。总资产减少是因为报 告期内营业成本增加，新三板挂牌致管理费用大幅增加，营业利润下降所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 13页/共 107 页 截止报告期末，本公司有一家全资子公司，为武汉中创互动科技有限公司，成立于 2015 年 03 月 30 日，注册资本 200.00 万元，法定代表人余世玲，注册地址：武汉市东湖开发区武汉大学科技园内创 业楼 4 楼 3 号，经营范围：计算机软硬件、电子产品的研发、销售及技术服务；计算机系统工程；网络 工程的设计及安装；网络技术、多媒体技术的开发及应用、安装、技术服务；网络信息加工、技术咨询； 文化推广服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 武汉中创 2016 年主要财务数据如下：总资产 1.6 万元，净资产-9.7 万元；营业收入 0 元，净利润 -5.5 万元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无。 （三）外部环境的分析 随着我国经济的发展和国家实施科教兴国战略的深入，教育投入逐年增加，教育信息化作为推动教 育现代化的重要战略措施获得了大量的资金支持。2016 年是我国“十三五”规划实施的开官之年，教育 部印发了《教育信息化“十三五”规划》，国家继续加大对教育信息化建设的投入。各地政府、教育部 门和学校进一步加快教育信息化进程，教育信息化市场进一步扩大。坚持政府统筹引导，多部门合力推 进，社会各方积极支持；处理好政府与市场的关系，完善政策机制，推动政府购买服务，鼓励社会广泛 参与以及政府和社会资本合作的“PPP”经营模式的运用，给企业带来了政策红利。此外，我国还大力 投资乡镇一级的公共图书馆建设，现已基本建成了覆盖全民的公共图书馆体系。随着公共图书馆数量的 不断增长，对数字图书馆产品的需求也会不断增长。 （四）竞争优势分析 1.竞争优势 （1）产品优势 在数字产品方面，公司拥有多项成熟的产品，均是面向文化教育服务的。公司秉持创新来保持公司 产品的竞争力和不可替代性。公司在深入研究国家政策和用户需求的基础上，总能在行业内及时推出一 系列符合市场需求的产品及服务满足了用户的需求。同时，公司教育数字阅读产品的海量资源采用多媒 体呈现，同种内容往往包含文字、音频、图片等内容，用户可随时随地非常方便地使用，同时也增加了 学习的乐趣。 （2）及时把握市场需求优势 公司总经理程南方，自大学创业以来，近十年来一直在文化教育行业创业，对文教行业有深刻的理 解，拥有丰富的行业经验，形成了对教育文化产品独到而深厚的理解，并将这样的理解转化成为产品提 供给各教育单位，积累了丰富的服务经验及良好的业界口碑。其领导的技术团队利用自身积累行业的经 验，及时把握市场方向，研发出符合市场需求的产品，从而形成了差异化的竞争优势。 （3）客户资源优势 公司的产品在运营中积累了丰富的客户资源。用户如果更换其他产品可能导致用户数据转移时出现 问题。另外，用户在基于数据进行深度分析和二次开发时均要用到公司产品中的原始数据，这些数据只 有公司现有的产品才能提供，这也加大了用户对公司产品的依赖性。 （4）运营优势 公司非常重视运营优势的培育。目前，公司已具有较为成熟的运营体系，形成了研发、销售、采购 等一系列规范的模式，同时，公司的研发、销售和采购工作又能相互配合，使得公司研发的产品更符合 市场的需要，采购的版权和硬件为研发与销售加分。除此之外，公司还有专门的技术服务部为客户提供 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 14页/共 107 页 周到、专业的技术服务。 2.竞争劣势 （1）资金劣势 公司融资渠道相对不够丰富，目前公司营运资金均来源于自有资金积累，这在一定程度上影响了公 司业务的扩张速度。如果公司不能拥有强大的融资渠道，未来发展业务将受到较大影响，错失目前的发 展良机。 （2）高端人才数量不足 虽然公司拥有经验丰富的技术人员，但高精尖人才数量不足。充足的高端人才储备是教育软件企业 竞争力的重要体现，高端人才的储备不足将制约企业的进一步发展。随着公司业务规模不断扩大，以及 业务线、产品线的不断丰富，公司在技术研发和销售方面的高端人才储备出现相对不足的情况。此外， 由于公司目前规模较小，对外宣传渠道有限、力度不足，公司对上述高端专业人才的吸引力仍然不足。 （五）持续经营评价 （六）扶贫与社会责任 公司在报告期内积极承担社会责任，维护员工的合法权益，依法参加失业保险并足额缴纳失业保险费， 报告期内未出现裁员情况，诚心对待客户和供应商，公司今后将一如既往地诚信经营，支持国家扶贫工作， 认真履行企业公民的社会责任。 2016 年，公司在国家贫困地山东省菏泽市免费为当地建成五个“数字基层综合文化服务中心”，该系 统包括普工职业技能培训、农业科学种植养殖、数字阅读、关爱留守儿童、就业创业、传统文化进基层、 政务信息、科学普及、普法教育、文化艺术以及关爱残障特殊人群、关爱留守妇等基层民众生产生活紧密 相关的内容。该系统目前运行良好，受到当地民众的普遍好评，该系统有助于推进精准扶贫和文化惠民。 二、未来展望 （一）行业发展趋势 教育信息化产业的产业链主要包括电信运营商、技术服务商和内容服务商和信息化产品受众端。其中， 2016 年公司年收入 605.30 万元，比 2015 年收入下降 10.19%，主要原因是 2016 年公司在继续研发 产品，未拓展新市场，部分客户由于经济原因，财政费用预算减少所致。2016 年公司又根据市场需求研 发出空中农家书屋系统、中创数字基层综合文化服务系统、智慧农村信息服务系统三个新产品，同时取 得国家高新技术企业证书。2017 年公司将向全国拓展市场，营业收入和利润会大幅度上升，不会影响公 司持续经营。 2016 年公司净利润较 2015 年大幅下降，主要原因是公司因新三板挂牌支付中介费用 200 万；加大 技术投入后研发费用增加；公司扩大规模，办公费和租赁费大幅增加；公司人员增加、薪酬上调致薪酬 和社保增加；公司为了销售新研发产品，免费为政府客户建立了多个软硬件一体化的示范点，致营业成 本增加。2017 年,公司新三板中介费会大幅下降；把公司已经成熟的产品和运营模式复制到全国市场后， 营业收入会大幅上升，公司利润会大幅上升，不会影响公司持续经营。 综上，报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的公司独立自主经营 的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；货币资金充足；经营管理 层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。公司未发生对持续经营能力有 重大不利影响的事项。因此公司拥有良好的持续经营能力。 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 15页/共 107 页 电信运营商处于产业链上游位置，承担基础设施建设，构建互联网覆盖、宽带接入等网络环境建设工作。 其中最大的发展空间就是三通两平台的“宽带校校通”工程。此外电信运营商手中掌握着大量终端用户， 在推广智能手机 APP 等应用类产品上具有先天优势，同时也可以成为终端产品技术服务商的下游厂商。 技术服务商主要分为平台建设者和与之相配套的终端应用产品提供者。教育平台主要是在国家和地方 教育政策支持下搭建教育云平台，各级教育部门、学校定制教育资源平台、教育管理平台等平台类产品， 终端应用产品指为教育主管部门、家、校、生提供各类软硬件及教育服务。 内容服务商在整个教育信息化产业的产业链中是最核心的一环，内容承载了知识，知识的传递才是教 育的目的。因此教育信息化最终要落实到好的教学资源共享上。教学资源一般是优质名校、线下培训学校 或者教育文化出版发行商等传统的教学资源提供商。未来他们将通过独立技术开发或者和技术服务商合作 的方式，将优质教育资源与信息技术结合，发挥教育信息化的巨大优势。 信息化产品受众端的一部分是纯粹的需求者，包括学校、教师家长和学生；另一部分是各级教育主管 部门，他们一方面是信息化平台和产品的需求者，同时也是政策制定者和推行者。 公司的主营业务涉及产业链的内容服务商和技术服务商。内容服务商部分涉及数字出版行业。数字出 版行业的发展局面良好，不仅得益于国家对文化产业、“互联网+”的大力支持和产业配套指导政策，还得 益于数字阅读在民众中的普及，尤其是手机移动端的增长。 教育信息化行业的发展离不开数字出版业提供的优质数字教育资源。公司业务所涉及的教育信息化行 业和数字出版业的发展现状较好，尽管存在一定的问题，但产业目前仍处于成长阶段，整体情况向好。 （二）公司发展战略 根据 2016 年公司的经营发展及教育信息化行业发展趋势，2017 年公司将继续致力于产品差异化战略， 公司将认真研读教育部发布的《教育信息化“十三五”规划》，以此指导公司产品研发升级及经营方向和 运营模式的调整。公司将把报告期内已经成熟的产品和运营模式（教育行业数字阅读软件产品的开发与销 售）复制到全国重点省市，以增强公司的盈利能力。 （三）经营计划或目标 1、销售计划：公司将在全国 10 个重点省市设立办事处，加大直销销售力度；同时，公司将招聘经验 丰富的渠道经理，在全国非公司直销省市积极与当地渠道商合作。 2、融资计划：2017 年公司计划进行股票发行融资，为公司市场开拓及新业务的发展提供资金支持。 提示：公司制订的 2017 年经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，敬请投资者对此保持足够的风险意识， 并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 （四）不确定性因素 2017 年公司将大力拓展全国市场，将在全国 10 个重点省市设立直销办事处并加大非直销区域的渠道 合作力度，公司的营业收入可能迎来大幅度的增长。但是，公司能否把报告期内已经成熟的产品和运营模 式复制到以上新的省市，尚需公司进行多方面准备工作，例如销售人才培养的和周转资金筹措等。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、公司账面应收账款余额较大的风险 公司 2016 年 12 月 31 日应收账款净额分别为 5,797,192.86 元，应收账款余额较大，系公司客户主要 为政府图书馆、学校等教育单位，而政府采购下单主要集中在下半年，下半年确认的应收款尚未回款所致。 未来随着公司业务规模的扩大，应收账款余额规模还会进一步增加。截止 2016 年 12 月 31 日，公司应收 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 16页/共 107 页 账款余额账龄均在一年以内，且公司客户为图书馆、学校等政府行政事业单位，发生坏账的风险较小。但 公司每年年末应收账款余额都相对较大，如实际发生坏账，将对公司经营成果和现金流量产生不利影响。 应对措施：公司管理层将严格执行公司销售管理制度、销售与收款内部控制制度等内控制度的有关规 定，密切关注客户的信用状况，适时调整公司的信用政策，力争将应收款项坏账风险降到最低。此外，公 司及时关注账龄较长的应收账款，加大催收力度。 2、主要客户依赖产生的经营风险 2016 年度、2015 年度、2014 年度前五名客户的销售额占营业收入比重分别为 78.88%、54.76%、82.48%， 虽然 2014 年度由于公司运营时间较短导致收入较低，但是总体上看，前五大客户收入占比依然较高。公 司对大客户的依赖可能产生经营风险。 应对措施：公司将通过加大市场推广力度，进一步扩大客户数量，以此扩大收入规模，降低对前五大 客户的依赖。 3、数字资源产生纠纷影响公司经营的风险 公司目前软件产品中包含的数字资源是 2014 年 1 月通过与天津盛大天方听书信息技术有限公司签署 的合作协议中获取的作品销售授权，虽然天津盛大天方听书信息技术有限公司已作出声明：本公司已经取 得授权中创互动销售的全部作品的原始著作权人及后续演绎权人、表演者权人等相关主体的完整授权，中 创互动就相关作品进行传播、销售的行为不构成对相关著作权人等权利主体的侵权，不存在争议或潜在纠 纷。如中创互动销售的本公司授权电子作品引起任何著作权等知识产权方面的纠纷，都由本公司承担并解 决。但是若相关著作权人就作品权属问题产生争议，则公司可能被认定为侵权主体，进而影响公司的经营。 应对措施：天津盛大天方公司隶属盛大文学，是原盛大集团全资孙公司，现归属腾讯旗下，公司实力 强大，版权清晰，从未发生过版权纠纷，因而发生版权纠纷的可能性极小。若相关著作权人就作品权属问 题产生争议，公司将积极配合天津盛大天方听书信息技术有限公司解决问题。同时，公司将加大与其他数 字资源供应商的接洽沟通，力争从多个渠道获取相关资源，降低其对公司经营影响的风险 4、收入的季节性波动风险 公司的业务收入呈现季节性变化。公司的收入主要集中在第四季度，前三个季度收入较少，第一季度 通常没有收入。这主要是由于公司的主要产品为教育行业的数字阅读软件，客户主要是政府及其管理下的 各级图书馆。客户通常在每年上半年编制预算、制定采购计划，经过方案审查、立项批复、采购申请、招 投标、合同签订等程序后，项目实施主要集中在下半年，相应地公司的业务收入也会主要集中在下半年。 而公司全年的费用变化是相对平均的，因此导致公司的净利润也呈现季节波动性，故公司存在收入因季节 性而波动的风险。 应对措施：公司将不断研发新的产品，拓展业务范围，实现产品和用户群体的多元化，从而逐步摆脱 因政府采购流程问题带来的收入季节性波动。 5、初创期经营业绩存在大幅波动的风险 公司成立于 2013 年 5 月 13 日，2014 年度实现营业收入为 96.53 万元，净利润为-131.44 万元。2015 年市场得到拓展，营业收入迅速增长，达到 674.01 万元，比 2014 年增长 598.21%；净利润 295.46 万元， 较 2014 年度大幅增长。由于未按预期拓展市场，2016 年度收入为 605.3 万，比 2015 年低 10.19%。公司 处于初创期，经营业绩存在大幅波动的风险。 应对措施：公司将不断拓展市场，稳定和扩大客户群体，增加产品种类，以增加公司的市场竞争力， 大幅提升公司的经营业绩。同时，公司将借力资本市场，加大融资力度，以加快公司的发展速度。 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 17页/共 107 页 6、持续获得优质数字资源的风险 优质数字资源是教育信息化行业中的稀缺资源。企业必须拥有丰富且优质的数字资源才能研发出符合 市场需求的数字阅读产品。且随着教育行业的发展、知识的更新和市场需求的不断变化，数字资源需要不 断更新。因此企业需要能够不断获得新的版权，或者续约原有资源的版权。如果企业不能持续获得优质数 字资源，将会影响企业的长期发展。 应对措施：公司产品所使用的数字资源为向天津盛大天方听书信息技术有限公司采购而来，目前市场 上提供拥有版权数字资源的公司较多，公司具有较大的选择余地，公司将与各优秀数字资源公司进行洽谈 合作，以购进更多更优秀的数字资源。 7、规模较小带来的风险 公司 2016 年度、2015 年度营业收入金额分别为 6,053,048.37 元、6,740,110.64 元，相对于其他同 类公司，公司业务量和收入规模较小。公司目前处于成长期，截止 2016 年 12 月 31 日，公司共有员工 15 人，公司现有资金、人才、业务资源储备均相对较少，抗风险能力相对较弱，未来若宏观经济或行业整体 出现不景气现象，则公司可能会出现经营业绩剧烈波动的风险。 应对措施：公司一方面坚持差异化战略，通过认真研读国家最新政策，深入挖掘客户需求，以研制出 更具有市场竞争力的产品。同时，公司将加大市场推广力度，2017 年，公司将把报告期内已经成熟的产 品和运营模式复制到全国 10 个重点省市，并加大其他省市渠道合作力度，以大幅提高营业收入和利润。 另外，公司将借助新三板挂牌带来的资本优势和品牌优势，加大融资力度，以加快公司的发展速度。 8、产品开发风险 教育信息化产业中的软件产品需要根据用户需求，结合互联网特点，开发出适应于市场的产品。如果 企业对产品或市场需求的把握出现偏差，不能及时调整技术和产品的开发方向，或开发掌握的技术、产品 不能有效地推广应用，将面临技术开发的风险。 应对措施：公司未来计划加大在技术能力和人员方面的投入，跟踪信息技术的最新动态，深化应用和 融合领域内的技术研究使公司未来能够及时设计出满足客户需求变化和使用偏好的、具备竞争力的产品， 并且保证开发的能力和进度能够跟得上市场变化和产品设计速度。 9、公司治理风险 公司自设立以来，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系，但公 司治理和内部控制体系仍需要在经营过程中逐渐完善。随着公司经营规模的扩大和人员的增加，对公司治 理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、 健康发展的风险。 应对措施：公司将继续严格按照《公司法》、《公司章程》及相关规定规范运作“三会”，公司管理层 将在今后加强学习，在日常经营管理中严格执行各项内部规章制度，使公司朝着更加规范化的方向发展。 （二）报告期内新增的风险因素 无。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见审计报告 董事会就非标准审计意见的说明：不适用。 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 18页/共 107 页 （二）关键事项审计说明： 不适用。 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 19页/共 107 页 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节 二（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节 二（二） 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 武汉中创互动科技有限公司 关联方被收购 0 是 总计 - 0 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2016 年 5 月 30 日，公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过收购武汉中创为全资子公司，以 0.00 元作为交易对价。 收购武汉中创主要是公司希望将来在湖北开拓业务，借此可以拓展公司业务范围，同时消除可能产生 的潜在同业竞争行为，为将来的发展奠定良好基础。上述关联交易在股份公司阶段发生，已于 2016 年 5 月 30 日通过了股东大会决议，已履行了相应决策程序。本次转让价格定价以 0.00 元作为交易对价，向余 世玲、叶锐分别收购了武汉中创 60%、40%的股权，实际取得其净资产和生产经营决策的控制权，不存在 重大不合理因素，不存在纠纷或潜在纠纷，其主要原因是：①截至 2016 年 5 月 31 日，武汉中创净资产 -46,320.05 元、营业收入 19,538.08 元、净利润-4,285.06 元，总体规模较小，且目前尚无实际经营业务； ②截至 2016 年 5 月 31 日，武汉中创认缴注册资本金额为 200.00 万元，实际缴纳出资金额为 0.00 元。武 汉中创被收购之日至报告期末，实现的营业收入为零。 （二）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 20页/共 107 页 报告期内，收购武汉中创为全资子公司，详细情况参见第五节二（一）。 （三）承诺事项的履行情况 1、全体股东、实际控制人、董监高、核心技术人员关于避免同业竞争的承诺，表示目前未从事或参 与与股份公司存在同业竞争的行为，并承诺：将不在中国境内外，以任何形式直接或间接参与任何与公司 构成竞争的业务或活动。 2、全体股东、实际控制人、董监高、核心技术人员避免竞业禁止承诺函，表示不存在违反竞业禁止 的法律规定或与原单位约定的情形，不存在与有关上述竞业禁止事项的纠纷或潜在纠纷，不存在与原任职 单位知识产权、商业秘密方面的侵权纠纷或潜在纠纷。 3、股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺，公司股东、实际控制人以及董监高、 发起人股东承诺按照相关规定自愿锁定。 报告期内，公司控股股东、实际控制人、核心技术人员以及全体董监高均严格履行了以上的承诺事项。 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 21页/共 107 页 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 10,000,000 100% -10,000,000 0 0 其中：控股股东、实际控制人 10,000,000 100% -10,000,000 0 0 董事、监事、高管 0 0 0 0 0 核心员工 0 0 0 0 0 有限售条 件股份 有限售股份总数 - - 10,880,000 10,880,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 - - 10,010,430 10,010,430 92.00% 董事、监事、高管 - - 543,480 543,480 5.00% 核心员工 - - 0 0 0% 总股本 10,000,000 100% 880,000 10,880,000 100.00% 普通股股东人数 3 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 余世玲 10,000,000 10,430 10,010,430 92.00% 10,010,430 0 2 雷梨波 0 543,480 543,480 5.00% 543,480 0 3 李玉美 0 326,090 326,090 3.00% 326,090 0 合计 10,000,000 880,000 10,880,000 100.00% 10,880,000 0 前十名股东间相互关系说明：股份公司各股东之间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 截至报告期末，余世玲直接持有公司 92.00%的股权，为公司控股股东。余世玲与程南方为夫妻关系， 二人于 2016 年 4 月 26 日签署《一致行动人协议》。余世玲持有股份公司表决权比例达 92.00%，同时余世 玲任公司董事长，程南方任总经理，二人为夫妻关系。程南方对公司的技术研发、销售等重要经营行为影 响重大，二人能够对股份公司的经营决策等重大事项产生重大影响，能够实际支配公司的经营，共同拥有 股份公司的控制权，因此余世玲与程南方同为股份公司实际控制人。 余世玲女士, 1978 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，2002 年 7 月毕业于石家庄铁道学院，取 得本科学历。2002 年 8 月至 2013 年 5 月于武汉铁路局武汉供电段任职工；2013 年 6 月至 2016 年 4 月， 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 22页/共 107 页 任有限公司出纳；2016 年 4 月至今，任股份公司董事长。 程南方先生，1977 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，2001 年 7 月毕业于山东大学，取得本科 学历。2001 年 7 月至 2003 年 8 月，任北京搏强恒业科技发展有限公司技术部经理；2003 年 9 月至 2008 年 1 月，历任北京中科电教时代软件技术有限公司技术部经理、技术部总监；2008 年 2 月至 2011 年 11 月，任武汉中大互联网络技术有限公司技术总监；2011 年 12 月至 2013 年 4 月，任湖北盛大听书信息技 术有限公司总经理；2013 年 5 月至 2016 年 4 月，担任有限公司总经理；2016 年 4 月至今，任股份公司董 事、总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 23页/共 107 页 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 无。 二、存续至本期的优先股股票相关情况（如有） 无。 三、债券融资情况 无。 四、间接融资情况 无。 五、利润分配情况 无。 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 24页/共 107 页 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 余世玲 董事长 女 39 本科 2016 年 4 月 11 日至 2019 年 4 月 10 日 是 程南方 董事、总经理 男 40 本科 2016 年 4 月 11 日至 2019 年 4 月 10 日 是 刘曹晖 董事 男 39 硕士 2016 年 4 月 11 日至 2019 年 4 月 10 日 否 雷梨波 董事 女 37 本科 2016 年 4 月 11 日至 2019 年 4 月 10 日 否 程乐涛 董事、财务负责 人、董事会秘书 男 27 大专 2016 年 4 月 11 日至 2019 年 4 月 10 日 是 彭全波 监事会主席、职 工代表监事 男 36 大专 2016 年 4 月 11 日至 2019 年 4 月 10 日 是 陈迪婵 监事 女 36 本科 2016 年 4 月 11 日至 2019 年 4 月 10 日 否 夏萍 监事 女 38 高中 2016 年 4 月 11 日至 2019 年 4 月 10 日 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事余世玲与董事程南方系夫妻关系，监事夏萍系余世玲、程南方弟妹。除此以外，公司董事、监事、 高级管理人员之间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 余世玲 董事长 10,000,000 10,430 10,010,430 92.00% 0 雷梨波 董事 0 543,480 543,480 5.00% 0 合计 10,000,000 553,910 10,553,910 97.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 25页/共 107 页 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理 1 2 财务人员 1 2 人事行政 1 2 技术人员 6 7 销售人员 1 2 员工总计 10 15 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 3 7 专科 5 6 专科以下 2 2 员工总计 10 15 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：随着公司业务发展，研发需求增加，报告期内公司员工增加 5 人，公司中高层及核心员 工较为稳定。 2、人员引进、培训与招聘：公司通过网站、各级人才市场、猎头公司等途径招聘，保证公司人才的引 进。公司按照入职培训系统化、岗位培训方案化的要求，多层次、多形式地开展员工培训工作，包括新员 工入职培训、在职人员专项业务培训、企业文化培训等全方位培训。同时公司还定期组织开展丰富多彩的 文化生活，不断提高公司员工的整体素质，进一步加强公司创新能力和凝聚力，以实现公司与员工的共同 发展。 3、员工薪酬政策：公司依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，公司制定《薪 酬管理制度》，公司与所有员工签订《劳动合同》,向员工支付薪酬，并为员工办理养老、医疗、工伤、失 业、生育社会保险。 截止 2016 年 12 月 31 日，需公司承担费用的退休职工为 0 人。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 1 1 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期初，公司暂未按照《非上市公众公司监督管理办法》要求经董事会提名并由股东大会批准的核 心员工。公司在《公开转让说明书》里披露关键技术人员只有程南方一人，基本情况详见本报告“第六节 三、控股股东、实际控制人情况”。 报告期内，公司核心技术人员和核心员工的基本情况均未发生重大变化。 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 26页/共 107 页 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规及全国中小企业股份转让系统公司相关 规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度。公司已建立各司 其职、各负其责、相互配合、相互制约的法人治理结构，并形成包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 、《投资者关系管理制度》、《总经理工作细则》、 《董事会秘书 工作细则》、 《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露管事务理制度》 等在内的一系列管 理制度。 报告期内，公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，公司股东大 会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，今后，公司将继续密切关注行 业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司持续稳定 发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照法律法规的要求，召集，召开股东大会，历次股东大会的召集、召开程序、出席股东 大 会的股东人数，人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事 规则》 及其他法律法规的规定，给予公司所有股东充分的知情权、话语权。 公司董事会认为：公司的治理机构能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要人事变动、生产经营决策、投融资决策等重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定 的 程序进行。截至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内未对公司章程做修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 （一）2016 年 4 月 11 日第一届董事会第一 次会议：选举余世玲为董事长，聘任程南方为总 经理，聘任程乐涛为财务负责人兼任董事会秘 书。会议通过了《总经理工作细则》、《董事会秘 书工作细则》、《重大信息内部报告制度》。 （二）2016 年 5 月 3 日第一届董事会第二 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 27页/共 107 页 次会议：审议通过《关于中创互动（北京）数字 科技股份有限公司申请股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌并公开转让的议案》、 《关于提请 股东大会授权董事会全权办理公司申请股票在 全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相 关事宜的议案》、《关于中创互动（北京）数字科 技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌同时及挂牌后公开转让均采取协议转 让方式的议案》、《关于中创互动（北京）数字科 技股份有限公司治理机制的评估的议案》、 《关于 确认、批准公司关联交易事项的议案》、《关于召 开公司 2016 年第一次临时股东大会的议案》。 （三）2016 年 5 月 15 日第一届董事会第三 次会议：审议通过《关于公司收购武汉中创互动 科技有限公司股权的议案》、《关于召开公司 2016 年第一次临时股东大会的议案》。 监事会 1 2016 年 4 月 11 日召开的第一届监事会第一 次会议，选举彭全波为监事会主席。彭全波、陈 迪婵和夏萍组成公司第一届监事会。 股东大会 2 （一）2016 年 5 月 18 日 2016 年第一次临 时股东大会：审议通过《关于中创互动（北京） 数字科技股份有限公司申请股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌并公开转让的议案》、 《关于 提请股东大会授权董事会全权办理公司申请股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转 让相关事宜的议案》、《关于中创互动（北京）数 字科技股份有限公司股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌同时及挂牌后公开转让均采取协 议转让方式的议案》、《关于确认、批准公司关联 交易事项的议案》。 （二）2016 年 5 月 30 日 2016 年第二次临 时股东大会：审议通过《关于公司收购武汉中创 互动科技有限公司股权的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的历次股东大会、董事会、监事会，均按照有关法律、法规、规范性文件以及《公 司章程》、三会议事规则等有关规定的要求进行。股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、 召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有 违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。三会成员均符合《公司法》等法律法规的任 职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等制度履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度 的规定，并结合公司实际情况全面推进制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各 司其职、各负其责、相互制约的科学有 效的管理机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司 管理层在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 28页/共 107 页 的各项内部控制制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展 的需要，有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。 （四）投资者关系管理情况 公司严格按照《投资者关系管理制度》的规定与要求，建立了与投资者良好的沟通互动关系。公司挂 牌以来，按时披露定期报告和临时公告；通过股东大会、现场参观、电话咨询、公司网站等形式使投资者 及潜在投资者对公司进一步了解和熟悉，并认同与支持公司发展。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 无。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在风险，对本年度内 的监督事项没有异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司的业务、资产、人员、财务和机构拥有独立性，具有面向市场独立经营的能力。具体情况如下： 1.资产独立性 公司系有限公司整体变更设立，原有限公司资产与业务体系等由公司完整承继。目前，公司独立拥有 全部有形资产和无形资产的产权，不存在资产不完整情况。截至本报告期末，公司没有以其资产、权益或 信誉为股东的债务提供担保，公司对其所有资产具有控制支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。 2.人员独立性 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；目前公司所有高 级管理人员均未在其他企业中担任职务，公司现任总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员，均在 公司工作并仅在公司领取薪酬。截至本报告期末，公司人员未在实际控制人控制的其他企业任职。 3.财务独立性 公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部控制制度。公司 设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员；公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号；公司作 为独立的纳税人，依法独立纳税。 4.机构独立性 公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构，已聘任总经理、副总经理和董事会秘书等高级管理人 员；公司各内部组织机构和各经营管理部门均独立履行其职能，独立负责公司的生产经营活动，独立行使 经营管理职权，公司组织机构具有独立性。 5.业务独立性 公司的主营业务是教育行业数字阅读软件产品的开发与销售。公司独立获取业务收入和利润，具有独 立自主的运营能力，公司具有完整的业务流程、独立的经营场所，不存在因与关联方之间存在的关联关系 而使公司经营业务的完整性、独立性受到不利影响的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，严格执行国家规定的企业会计准则，规范公司会计核算体系， 依法开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 29页/共 107 页 3、关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、 事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述相关管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司披露责任人及公司管理层严格遵守《信息披露管理制度》，未发生重大会计差错更正、 重 大信息遗漏等情形。公司未单独建立《年度报告重大差错责任追究制度》。为了进一步加强信息披露的管理 工作,提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性, 提高年报信息披露的质 量和透明度，将起草制定公司的 《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》，截至报告期末，该制度尚 在起草制定过程中。 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 30页/共 107 页 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 亚会 B 审字（2017）1256 号 审计机构名称 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市大兴区西红门嘉悦广场 3 号楼 1312 室 审计报告日期 2017 年 4 月 21 日 注册会计师姓名 骆飞、简捷 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2017）1256 号 中创互动（北京）数字科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中创互动（北京）数字科技股份有限公司（以下简称中创互动公 司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2016 年度的合并及公 司利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是中创互动公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注 册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取 合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部 控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 31页/共 107 页 包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的 总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，中创互动公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了中创互动公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并 及公司经营成果和现金流量。 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国注册会计师 骆飞 简捷 中国·北京 二Ｏ一七年四月二十一日 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 3,510,776.16 1,333,058.61 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 5,797,192.86 4,693,478.76 预付款项 应收保费 应收分保账款 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 32页/共 107 页 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、3 250,079.63 2,598,967.46 买入返售金融资产 存货 五、4 15,641.04 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、5 34,895.20 流动资产合计 9,608,584.89 8,625,504.83 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、6 116,672.50 18,923.83 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、7 2,044,000.00 3,562,000.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、8 16,322.22 递延所得税资产 五、9 57,730.88 62,229.56 其他非流动资产 非流动资产合计 2,234,725.60 3,643,153.39 资产总计 11,843,310.49 12,268,658.22 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、10 318,050.00 预收款项 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 33页/共 107 页 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、11 147,365.78 1,989.42 应交税费 五、12 1,154,059.33 应付利息 应付股利 其他应付款 五、13 148,300.07 405,439.86 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 613,715.85 1,561,488.61 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 613,715.85 1,561,488.61 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、14 10,880,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、15 316,754.82 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、16 71,004.47 一般风险准备 未分配利润 五、17 32,839.82 636,165.14 归属于母公司所有者权益合计 11,229,594.64 10,707,169.61 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 34页/共 107 页 少数股东权益 所有者权益合计 11,229,594.64 10,707,169.61 负债和所有者权益总计 11,843,310.49 12,268,658.22 法定代表人：余世玲 主管会计工作负责人：程乐涛 会计机构负责人：程乐涛 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 35页/共 107 页 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,494,578.27 1,309,938.61 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、1 5,797,192.86 4,693,478.76 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 十二、2 300,079.63 2,598,967.46 存货 15,641.04 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 34,895.20 流动资产合计 9,642,387.00 8,602,384.83 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 投资性房地产 固定资产 116,672.50 18,923.83 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,044,000.00 3,562,000.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 16,322.22 递延所得税资产 57,730.88 62,229.56 其他非流动资产 非流动资产合计 2,234,725.60 3,643,153.39 资产总计 11,877,112.60 12,245,538.22 流动负债： 短期借款 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 36页/共 107 页 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 十二、4 404,017.55 39,076.16 预收款项 应付职工薪酬 145,546.27 1,989.42 应交税费 1,154,059.33 应付利息 应付股利 其他应付款 85,559.34 340,368.62 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 635,123.16 1,535,493.53 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 635,123.16 1,535,493.53 所有者权益： 股本 10,880,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 316,754.82 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 71,004.47 未分配利润 45,234.62 639,040.22 所有者权益合计 11,241,989.44 10,710,044.69 负债和所有者权益合计 11,877,112.60 12,245,538.22 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 37页/共 107 页 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 6,053,048.37 6,740,110.64 其中：营业收入 五、18 6,053,048.37 6,740,110.64 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 6,916,047.25 2,555,553.75 其中：营业成本 五、18 2,228,281.00 1,555,551.00 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、19 75,575.82 24,224.80 销售费用 五、20 409,004.36 148,310.29 管理费用 五、21 4,071,269.93 583,454.25 财务费用 五、22 -4,038.17 956.35 资产减值损失 五、23 135,954.31 243,057.06 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -862,998.88 4,184,556.89 加：营业外收入 五、24 514,892.59 22,630.00 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 五、25 5,000.00 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -353,106.29 4,207,186.89 减：所得税费用 五、26 4,498.68 1,255,511.96 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -357,604.97 2,951,674.93 其中：被合并方在合并前实现的净利润 -4,285.06 -2,875.08 归属于母公司所有者的净利润 -357,604.97 2,951,674.93 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 38页/共 107 页 他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -357,604.97 2,951,674.93 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.03 0.30 （二）稀释每股收益 -0.03 0.30 法定代表人：余世玲 主管会计工作负责人：程乐涛 会计机构负责人：程乐涛 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、5 6,053,048.37 6,740,110.64 减：营业成本 十二、5 2,228,281.00 1,555,551.00 税金及附加 75,575.82 24,224.80 销售费用 409,004.36 148,310.29 管理费用 4,046,806.12 558,459.17 财务费用 -4,494.08 776.35 资产减值损失 135,954.31 243,057.06 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -838,079.16 4,209,731.97 加：营业外收入 499,492.59 330.00 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 5,000.00 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -343,586.57 4,210,061.97 减：所得税费用 4,498.68 1,255,511.96 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -348,085.25 2,954,550.01 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 39页/共 107 页 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -348,085.25 2,954,550.01 七、每股收益： （一）基本每股收益 -0.03 0.30 （二）稀释每股收益 -0.03 0.30 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,501,328.66 2,172,580.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 499,492.59 收到其他与经营活动有关的现金 五、27 24,975.82 22,830.65 经营活动现金流入小计 6,025,797.07 2,195,410.65 购买商品、接受劳务支付的现金 497,000.00 39,776.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 40页/共 107 页 支付给职工以及为职工支付的现金 1,080,250.29 335,093.18 支付的各项税费 1,868,390.29 60,105.95 支付其他与经营活动有关的现金 五、27 3,464,879.66 582,509.72 经营活动现金流出小计 6,910,520.24 1,017,484.85 经营活动产生的现金流量净额 五、27 -884,723.17 1,177,925.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 153,588.08 16,995.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 153,588.08 16,995.00 投资活动产生的现金流量净额 -153,588.08 -16,995.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 880,030.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、27 2,763,443.50 64,500.00 筹资活动现金流入小计 3,643,473.50 64,500.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、27 427,444.70 筹资活动现金流出小计 427,444.70 筹资活动产生的现金流量净额 3,216,028.80 64,500.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,177,717.55 1,225,430.80 加：期初现金及现金等价物余额 1,333,058.61 107,627.81 六、期末现金及现金等价物余额 3,510,776.16 1,333,058.61 法定代表人：余世玲 主管会计工作负责人：程乐涛 会计机构负责人：程乐涛 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 41页/共 107 页 销售商品、提供劳务收到的现金 5,501,328.66 2,172,580.00 收到的税费返还 499,492.59 收到其他与经营活动有关的现金 十二、6 9,564.73 530.65 经营活动现金流入小计 6,010,385.98 2,173,110.65 购买商品、接受劳务支付的现金 497,000.00 39,776.00 支付给职工以及为职工支付的现金 1,066,447.95 326,093.18 支付的各项税费 1,868,306.54 60,068.95 支付其他与经营活动有关的现金 十二、6 3,456,432.55 592,366.72 经营活动现金流出小计 6,888,187.04 1,018,304.85 经营活动产生的现金流量净额 十二、6 -877,801.06 1,154,805.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 153,588.08 16,995.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 153,588.08 16,995.00 投资活动产生的现金流量净额 -153,588.08 -16,995.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 880,030.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 十二、6 2,748,443.50 64,500.00 筹资活动现金流入小计 3,628,473.50 64,500.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 十二、6 412,444.70 筹资活动现金流出小计 412,444.70 筹资活动产生的现金流量净额 3,216,028.80 64,500.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,184,639.66 1,202,310.80 加：期初现金及现金等价物余额 1,309,938.61 107,627.81 六、期末现金及现金等价物余额 3,494,578.27 1,309,938.61 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 42页/共 107 页 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 71,004.47 636,165.14 10,707,169.61 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 71,004.47 636,165.14 10,707,169.61 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 880,000.00 316,754.82 -71,004.47 -603,325.32 522,425.03 （一）综合收益总额 - -357,604.97 -357,604.97 （二）所有者投入和减少资本 880,000.00 30.00 - 880,030.00 1．股东投入的普通股 880,000.00 30.00 880,030.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 - （三）利润分配 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 43页/共 107 页 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 316,724.82 -71,004.47 -245,720.35 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 316,724.82 -71,004.47 -245,720.35 （五）专项储备 1．本期提取 - 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,880,000.00 316,754.82 32,839.82 11,229,594.64 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 -2,244,505.32 7,755,494.68 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 44页/共 107 页 二、本年期初余额 10,000,000.00 -2,244,505.32 7,755,494.68 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 71,004.47 2,880,670.46 2,951,674.93 （一）综合收益总额 2,951,674.93 2,951,674.93 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 71,004.47 -71,004.47 1．提取盈余公积 71,004.47 -71,004.47 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 45页/共 107 页 四、本年期末余额 10,000,000.00 71,004.47 636,165.14 10,707,169.61 法定代表人：余世玲 主管会计工作负责人：程乐涛 会计机构负责人：程乐涛 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 71,004.47 639,040.22 10,710,044.69 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 71,004.47 639,040.22 10,710,044.69 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 880,000.00 316,754.82 -71,004.47 -593,805.60 531,944.75 （一）综合收益总额 -348,085.25 -348,085.25 （二）所有者投入和减少资本 880,000.00 30.00 - 880,030.00 1．股东投入的普通股 880,000.00 30.00 880,030.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 - 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 46页/共 107 页 （四）所有者权益内部结转 316,724.82 -71,004.47 -245,720.35 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 316,724.82 -71,004.47 -245,720.35 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 - 四、本年期末余额 10,880,000.00 316,754.82 45,234.62 11,241,989.44 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 47页/共 107 页 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 -2,244,505.32 7,755,494.68 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 -2,244,505.32 7,755,494.68 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 71,004.47 2,883,545.54 2,954,550.01 （一）综合收益总额 2,954,550.01 2,954,550.01 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 71,004.47 -71,004.47 1．提取盈余公积 71,004.47 -71,004.47 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 48页/共 107 页 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 71,004.47 639,040.22 10,710,044.69 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 49页/共 107 页 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 中创互动（北京）数字科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）成立于 2013 年 5 月 13 日，取得了北京市工商局海淀分局颁发的《企业法人营业执照》， 注册号为 110108015878089。住所为北京市海淀区北四环西路九号 2106-232。营 业范围为：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；技术推广；基础软件服 务；应用软件服务；计算机系统服务；销售自行开发后产品（须依法经批准的项 目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） 。 股东出资及变更情况：2013 年 4 月 10 日，北京建和信资产评估有限责任公 司接受委托，对股东程南方用作出资的非专利技术“百分教育资源库软件”，采 用收益现值法进行了评估，基准日为 2013 年 3 月 31 日，评估价值为 1,000.00 万元。2013 年 4 月程南方将该非专利技术交付公司并办理了更名手续。公司设 立时股权结构如下： 股东姓名 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 出资比例 程南方 1,000.00 1,000.00 100.00% 合计 1,000.00 1,000.00 100.00% 2014 年 2 月 28 日，公司股东作出决定，同意变更公司住所，同意股东程南 方无偿将所持公司股份转让给余世玲。2014 年 3 月 10 日，股东程南方与余世玲 签订《股权转让协议》，程南方无偿将所持公司股权 100%转让给余世玲。程南方 与余世玲系夫妻关系。住所地变更为北京市海淀区学清路 38 号 7 层 702 室。2014 年 3 月 24 日，北京市工商局海淀分局向公司换发了《企业法人营业执照》。变更 后的股权结构如下： 股东姓名 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 出资比例 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 50页/共 107 页 余世玲 1,000.00 1,000.00 100.00% 合计 1,000.00 1,000.00 100.00% 2016 年 2 月 19 日，经股东会决议，公司注册资本由 1000 万元增加至 1088 万元,雷梨波向公司投资人民币 54.348 万元，李玉美向公司投资人民币 32.609 万元，原股东余世玲新增出资 1.043 万元。变更后的股权结构如下： 序号 股东姓名 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 出资比例 1 余世玲 1001.043 1001.043 92.00% 2 雷梨波 54.348 54.348 5.00% 3 李玉美 32.609 32.609 3.00% 合计 1,088.00 1,088.00 100.00% 2016 年 2 月 29 日，公司召开股东会，决议同意开元资产评估有限公司对北 京建和信资产评估有限责任公司出具的建和信评报字[2013]第 056 号《“百分教 育资源库软件”非专利技术资产评估报告书》进行复核的结果，将“百分教育资 源库软件”非专利技术出资的评估值由 1000 万元调整为 744.00 万元，由余世玲 以货币方式补充出资 256 万元。 2016 年 3 月 27 日，公司召开临时股东会并形成股东会决议：决定公司整体 变更设立为股份有限公司，公司名称变更为“中创互动(北京)数字科技股份有限 公司”；同意以 2016 年 2 月 29 日为整体变更基准日，根据亚太(集团)会计师事 务所(特殊普通合伙)以公司 2016 年 2 月 29 日为基准日审计并出具的亚会 B 审字 (2016)0814 号《审计报告》审计的公司净资产值 11,196,754.82 元为依据，折 股 10,880,000 股，其余净资产计入公司资本公积。 二、财务报表的编制基础 1、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和具体会计准则 及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本 公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务 报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 51页/共 107 页 本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基 础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起 12 个月不存在对 本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、主要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度、2015 年度的经营成果和现金流量等有 关信息。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。 本公司一般以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债 的流动性划分标准。 4、记账本位币 人民币为本公司境内机构经营所处的主要经济环境中的货币，本公司境内机 构以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表所采用的货币为人民币。 5、企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，合并 方支付的合并对价及取得的被合并方所有者权益均按账面价值计量，合并方取得 的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 52页/共 107 页 的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价) 不足以冲减的，调整留存收益；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长 期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公 积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用 于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费 用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 在通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的情况下，如果各项交易属于 “一揽子交易”，本公司将其作为一项取得子公司控制权的交易按上述同一控制 的原则处理；如果各项交易不属于“一揽子交易”，本公司在取得被合并方控制 权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最 终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资 产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价 值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时 计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 （3）一揽子交易的判断 通过多次交易分步实现的企业合并，本公司结合分步交易的各个步骤的协议 条款，以及各个步骤中所分别取得的股权比例、取得对象、取得方式、取得时点 及取得对价等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。本公司通常将多次 交易事项作为“一揽子交易”进行会计处理：① 这些交易是同时或者在考虑了 彼此影响的情况下订立的；② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③ 一项交易的发生取决于至少一项其他交易的发生；④ 一项交易单独看是不经济 的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 6、合并财务报表的编制方法 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 53页/共 107 页 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司，子公司为本公司 能够对其实施控制的主体。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失 实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司， 自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日 前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销，但内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。子公 司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中 股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发 生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公 司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归 属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所 发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母 公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。 如果以本公司为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认 定不同时，从本公司的角度对该交易予以调整。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 54页/共 107 页 产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债 表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑 差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生 日的即期汇率折算； 对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 200 万元（含 200 万元） 以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。单项金额重大并单项计提坏账准备 的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明 发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单 项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的 应收款项一起按以下信用风险组合计提坏账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 关联方组合 关联方往来 不计提坏账准备 备用金组合 日常备用金 不计提坏账准备 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 5 5 1-2 年（含 2 年） 10 10 2-3 年（含 3 年） 30 30 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 55页/共 107 页 3 年以上 100 100 10、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、低值易耗品、库存商品。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品 等发出时采用加权平均法。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确 凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。于资 产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差 额计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的， 存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资， 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产核算。 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 56页/共 107 页 （1）投资成本确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、 所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积中的股 本（资本）溢价；资本公积中的股本（资本）溢价不足冲减的，调整留存收益（通 过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并 的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在 合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中 的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成 本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的 其他综合收益，暂不进行会计处理）。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或 承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买 方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进 行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原 持有被购买方的股权投资账面 价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股 权投资的初始投资 成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 57页/共 107 页 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货 币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身 的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要 支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共 同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之 和。 （2）后续计量及损益确认方法 成本法核算的长期股权投资 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照 初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包 含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或 利润，确认为投资收益计入当期损益。 权益法核算的长期股权投资 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一 部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体 间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 本公司对长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的 投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的 损益。 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 58页/共 107 页 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股 权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的 部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计 入所有者权益。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进 行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方 面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比 例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权益 的具体内容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等 的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义 务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采 用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计 处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益 变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原 因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 59页/共 107 页 具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价 值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收 益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损 益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按 权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确 认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价 值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他 所有者权益全部结转。 （3）共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回 报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在， 则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净 资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约 定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经 营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理。 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 60页/共 107 页 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一 种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。 （1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位 财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资 单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者 权益账面价值的份额等类似情况时，本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的， 计提减值准备。具体的计提资产减值的方法见附注四、13。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 61页/共 107 页 房屋及建筑物 20 5 4.75 机器设备 10 5 9.50 电子设备 3 5 31.67 运输设备 8 5 11.88 办公家具及器具 5 5 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资 产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使 这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁 资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的， 可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租 入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能 够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 62页/共 107 页 与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方 法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残 值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 13、无形资产及研发支出 （1）无形资产分类、计价方法、使用寿命及减值测试 本公司无形资产包括“百分教育资源库软件”非专利技术、天方有声数字图 书馆经营销售权等。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析 判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与 该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无 法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方 法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 “百分教育资源库软件”非专利技术 5 年 直线法 天方有声数字图书使用权 5 年 直线法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该 项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 使用寿命不确定的无形资产： 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资 产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 63页/共 107 页 行减值测试。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究， 形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列 示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。 14、长期资产减值 本公司子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后 续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等的资产减值， 按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹 象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减 值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 64页/共 107 页 额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确 定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立 于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记 至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日 起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊 至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效 应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先 对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相 应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其 账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 15、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损 益。 16、职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。 （1）短期薪酬 短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 65页/共 107 页 内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工为 本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的医疗、工伤、生育等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 （2）辞退福利 辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或 者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。本公 司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确 认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 （3）离职后福利 离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除 劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后 福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 17、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可 靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 ②提供劳务 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 66页/共 107 页 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按 完工百分比法确认收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成 本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠 地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确 定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （2）具体确认原则 结合公司的产品特点及销售环节，具体有以下情况： ①直营销售模式下教育数字阅读软件产品的销售收入为公司提供数字阅读 产品后，经双方确认后进行验收，公司在收到验收确认单时确认收入。 ②经销合作销售模式下教育数字阅读软件产品的销售收入为公司向经销商 提供数字阅读产品后，公司取得产品收货确认单时确认收入。 ③系统平台的开发收入为公司完成系统平台开发后，在系统平台正常使用， 经双方确认后进行验收，公司取得验收单时确认收入。 18、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 67页/共 107 页 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资 产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分 配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或 损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延 收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 19、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异 是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初 始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 68页/共 107 页 （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应 纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异， 同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来 很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 20、主要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 本公司已执行财政部于 2014 年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：《企 业会计准则—基本准则》（修订）、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修 订）、 《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）、 《企业会计准则第 30 号 ——财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》（修订）、《企 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 69页/共 107 页 业会计准则第 37 号——金融工具列报》（修订）、 《企业会计准则第 39 号—— 公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 41 号 ——在其他主体中权益的披露》。本报告期公司主要会计政策未发生变更。 （2）重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入按 17%或 6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税 额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 教育费附加 按应纳流转税额的 3%计缴 企业所得税 企业所得税按应纳税所得额的 15%计缴。 2016 年 4 月 27 日之前，本公司为增值税小规模纳税人，增值税税率为 3%， 2016 年 4 月 27 日，取得增值税一般纳税人资格，增值税税率为 17%或 6%。 2、税收优惠及批文 （1）根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干 政策的通知》（国发[2011]4 号）、《关于嵌入式软件增值税政策的通知》（财税 [2008]92 号）、《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税 [2011]100 号）文件规定，国家鼓励在我国境内开发生产软件产品，对增值税一 般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后，对 增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 70页/共 107 页 （2）根据《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》（财税[2013]106 号附 件 3）的规定，试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、 技 术服务免征增值税。本公司相关技术开发、转让等服务收入免征增值税。 （3）本公司 2016 年新取得高新技术企业认定证书，有效期为三年，适用企 业所得税率 15%。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 2016.12.31 2015.12.31 现金 633.00 1,000.00 银行存款 3,510,143.16 1,332,058.61 其他货币资金 合计 3,510,776.16 1,333,058.61 期末本公司不存在质押、冻结或有潜在收回风险的款项。 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 6,169,586.96 100.00 372,394.10 6.04 5,797,192.86 关联方组合 备用金组合 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 71页/共 107 页 信用风险特征组合小计 6,169,586.96 100.00 372,394.10 6.04 5,797,192.86 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 6,169,586.96 100.00 372,394.10 6.04 5,797,192.86 应收账款按种类披露（续） 种类 2015.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 4,940,503.96 100.00 247,025.20 5.00 4,693,478.76 关联方组合 备用金组合 信用风险特征组合小计 4,940,503.96 100.00 247,025.20 5.00 4,693,478.76 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 4,940,503.96 100.00 247,025.20 5.00 4,693,478.76 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2016.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 4,891,292.00 244,564.60 5.00 1 至 2 年 1,278,294.96 127,829.50 10.00 2 至 3 年 3 年以上 合 计 6,169,586.96 372,394.10 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 72页/共 107 页 账龄 2015.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 4,940,503.96 247,025.20 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合 计 4,940,503.96 247,025.20 5.00 （3）应收账款中欠款金额前五名 2016.12.31 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例 北京中合云通科技发展有限公司 非关联方 1,575,000.00 1 年以内 25.53% 湖北省图书馆 非关联方 1,455,600.00 1 年以内 23.59% 淄博市图书馆 非关联方 1,039,900.00 1 年以内 16.86% 湖北中网科技有限公司 非关联方 426,000.00 1-2 年 6.90% 滨州市图书馆 非关联方 390,000.00 1-2 年 6.32% 合计 4,886,500.00 79.20% 2015.12.31 单位名称 与本公司关 系 期末余额 账龄 占应收账 款总额的 比例 北京中合云通科技发展有限公司 非关联方 1,575,000.00 1 年以内 31.88% 苏州朱雀软件技术有限公司 非关联方 673,100.00 1 年以内 13.62% 湖北中网科技有限公司 非关联方 426,000.00 1 年以内 8.62% 潍坊市图书馆 非关联方 411,100.00 1 年以内 8.32% 滨州市图书馆 非关联方 390,000.00 1 年以内 7.89% 合计 3,475,200.00 70.33% （4）截至 2016 年 12 月 31 日，期末应收账款中无持公司 5％以上（含 5％） 表决权股份的股东欠款。 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 73页/共 107 页 3、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 2016.12.31 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 其中：账龄组合 221,420.50 84.33 12,478.43 5.64 208,942.07 关联方组合 备用金组合 41,137.56 15.67 41,137.56 信用风险特征组合小计 262,558.06 100.00 12,478.43 4.75 250,079.63 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 262,558.06 100.00 12,478.43 4.75 250,079.63 其他应收款按种类披露（续） 种 类 2015.12.31 金额 比例（%） 坏账准备 计提比 例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 32,860.48 1.26 1,893.02 5.76 30,967.46 关联方组合 2,560,000.00 98.43 2,560,000.00 备用金组合 8,000.00 0.31 8,000.00 信用风险特征组合小计 2,600,860.48 100.00 1,893.02 0.07 2,598,967.46 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合计 2,600,860.48 100.00 1,893.02 0.07 2,598,967.46 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2016.12.31 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 74页/共 107 页 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 213,272.50 10,663.63 5.00 1 至 2 年 3,148.00 314.80 10.00 2 至 3 年 5,000.00 1,500.00 30.00 3 年以上 合计 221,420.50 12,478.43 账龄 2015.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 27,860.48 1,393.02 5.00 1 至 2 年 5,000.00 500.00 10.00 2 至 3 年 3 年以上 合 计 32,860.48 1,893.02 （3）其他应收款金额前五名 2016.12.31 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 未结算原因 北京航丰园科技发展有限责任 公司 非关联方 84,109.00 1 年内 房租押金 淄博图书馆 非关联方 51,900.00 1 年内 履约保证金 北京市丰台区图书馆 非关联方 45,000.00 1 年内 履约保证金 刘红平 非关联方 20,401.39 1 年内 备用金 湖北图书馆 非关联方 20,000.00 1 年内 履约保证金 合计 221,410.39 2015.12.31 单位名称 与本公司关 系 期末余额 账龄 未结算原因 余世玲 关联方 2,560,000.00 2-3 年 股东应补充资 本金 雅安市图书馆 非关联方 13,400.00 1 年内 投标保证金 张承 非关联方 8,000.00 1 年内 备用金 潍坊市图书馆 非关联方 7,000.00 1 年内 投标保证金 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 75页/共 107 页 山东中标招标拍卖有限公司 非关联方 5,000.00 1-2 年 投标保证金 合计 2,593,400.00 （4）2016 年 2 月 29 日，公司召开股东会，决议“1、同意公司聘请的开元 资产评估有限公司对北京建和信资产评估有限责任公司出具的建和信评报字 [2013]第 056 号《“百分教育资源库软件”非专利技术资产评估报告书》进行复 核。经复核，股东余世玲前期 10,000,000.00 元无形资产出资的于 2013 年 3 月 31 日评估基准日的市场价值调整为 7,440,000.00 万元；2、同意股东余世玲以 货币方式补充出资 2,560,000.00 元；截至 2016 年 8 月 31 日，股东余世玲已补 充出资 2,560,000.00 元。 4、存货 （1）存货分类 项 目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 在产品 库存商品 15,641.04 15,641.04 周转材料 消耗性生物资产 建造合同形成的已完 工未结算资产 合 计 15,641.04 15,641.04 截至 2016 年 12 月 31 日，不存在应计提跌价准备的存货。 5、其他流动资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 未抵扣的增值税进项税额 34,895.20 合计 34,895.20 6、固定资产 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 76页/共 107 页 （1）固定资产情况 2016.12.31 项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 电子设备 合计 一、账面原值 期初余额 4,000.00 23,707.00 27,707.00 本期增加金额 17,500.00 116,387.08 133,887.08 其中：购置 17,500.00 116,387.08 133,887.08 本期减少金额 期末余额 21,500.00 140,094.08 161,594.08 二、累计折旧 期初余额 506.67 8,276.50 8,783.17 本期增加金额 3,139.77 32,998.64 36,138.41 计提 3,139.77 32,998.64 36,138.41 本期减少金额 期末余额 3,646.44 41,275.14 44,921.58 三、减值准备 四、账面价值合计 期末账面价值 17,853.56 98,818.94 116,672.50 期初账面价值 3,493.33 15,430.50 18,923.83 固定资产情况(续） 2015.12.31 项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 电子设备 合计 一、账面原值合计 期初余额 10,712.00 10,712.00 本期增加金额 4,000.00 12,995.00 16,995.00 其中：购置 4,000.00 12,995.00 16,995.00 本期减少金额 期末余额 4,000.00 23,707.00 27,707.00 二、累计折旧 期初余额 2,826.80 2,826.80 本期增加金额 506.67 5,449.70 5,956.37 其中：计提 506.67 5,449.70 5,956.37 本期减少金额 期末余额 506.67 8,276.50 8,783.17 三、减值准备 四、账面价值合计 期末账面价值 3,493.33 15,430.50 18,923.83 期初账面价值 7,885.20 7,885.20 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 77页/共 107 页 （2）期末固定资产未发生减值情况。 （3）本报告固定资产未发生抵押、担保的情况。 7、无形资产 （1）无形资产情况 2016.12.31 项目 百分教育资源库 软件技术 天方有声数字图 书使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 7,440,000.00 150,000.00 7,590,000.00 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他转出 4.期末余额 7,440,000.00 150,000.00 7,590,000.00 二、累计摊销 1.期初余额 3,968,000.00 60,000.00 4,028,000.00 2.本期增加金额 1,488,000.00 30,000.00 1,518,000.00 (1)计提 1,488,000.00 30,000.00 1,518,000.00 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他转出 4.期末余额 5,456,000.00 90,000.00 5,546,000.00 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,984,000.00 60,000.00 2,044,000.00 2.期初账面价值 3,472,000.00 90,000.00 3,562,000.00 无形资产情况(续） 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 78页/共 107 页 2015.12.31 项目 百分教育资源库 软件技术 天方有声数字图 书使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 7,440,000.00 150,000.00 7,590,000.00 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他转出 4.期末余额 7,440,000.00 150,000.00 7,590,000.00 二、累计摊销 1.期初余额 2,480,000.00 30,000.00 2,510,000.00 2.本期增加金额 1,488,000.00 30,000.00 1,518,000.00 (1)计提 1,488,000.00 30,000.00 1,518,000.00 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他转出 4.期末余额 3,968,000.00 60,000.00 4,028,000.00 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 3,472,000.00 90,000.00 3,562,000.00 2.期初账面价值 4,960,000.00 120,000.00 5,080,000.00 8、长期待摊费用 项 目 2015.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2016.12.31 房屋装修费 22,600.00 6,277.78 16,322.22 合 计 22,600.00 6,277.78 16,322.22 9、递延所得税资产 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 79页/共 107 页 项目 2016.12.31 2015.12.31 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资 产 减 值 准 备 230,923.52 57,730.88 248,918.22 62,229.56 合计 230,923.52 57,730.88 248,918.22 62,229.56 10、应付账款 （1）账龄分析 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 318,050.00 100.00 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 318,050.00 100.00 （2）款项性质分类 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 货款 318,050.00 合计 318,050.00 （3）应付账款明细 2016.12.31 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 发生原因 北京森途教育科 技股份有限公司 非关联方 148,100.00 1 年以内 应付货款 神州共享（北京） 技术有限公司 非关联方 119,600.00 1 年以内 应付货款 武汉华图联创科 技有限公司 非关联方 50,350.00 1 年以内 应付货款 合计 318,050.00 11、应付职工薪酬 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 80页/共 107 页 项 目 2015.12.31 本期增加 本期支付 2016.12.31 一、短期薪酬 876.42 1,182,007.59 1,044,170.50 138,713.51 1.工资、奖金、津贴和补贴 1,132,112.77 999,912.77 132,200.00 其中：(1)工资 999,912.77 999,912.77 (2)奖金 132,200.00 132,200.00 (3)津贴 (4)补贴 2.职工福利费 3.社会保险费 876.42 49,894.82 44,257.73 6,513.51 其中：(1)医疗保险费 775.60 45,306.97 40,076.38 6,006.19 (2)工伤保险费 38.78 956.44 971.92 23.30 (3)生育保险费 62.04 3,631.41 3,209.43 484.02 4.住房公积金 5.工会经费和职工教育经费 6.短期带薪缺勤 7.短期利润分享计划 8.非货币性福利 9.其他短期薪酬 二、设定提存计划 1,113.00 62,531.10 54,991.83 8,652.27 其中：(1)基本养老保险费 1,060.00 59,925.42 52,671.40 8,314.02 (2)失业保险 53.00 2,605.68 2,320.43 338.25 (3)企业年金缴费 三、设定收益计划 四、辞退福利 五、以现金结算的股份支付 六、其他长期福利 合 计 1,989.42 1,244,538.69 1,099,162.33 147,365.78 （续） 项 目 2014.12.31 本期增加 本期支付 2015.12.31 一、短期薪酬 326,969.60 326,093.18 876.42 1.工资、奖金、津贴和补贴 326,093.18 326,093.18 其中：(1)工资 326,093.18 326,093.18 (2)奖金 (3)津贴 (4)补贴 2.职工福利费 3.社会保险费 876.42 876.42 其中：(1)医疗保险费 775.60 775.60 (2)工伤保险费 38.78 38.78 (3)生育保险费 62.04 62.04 4.住房公积金 5.工会经费和职工教育经费 6.短期带薪缺勤 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 81页/共 107 页 7.短期利润分享计划 8.非货币性福利 9.其他短期薪酬 二、设定提存计划 1,113.00 1,113.00 其中：(1)基本养老保险费 1,060.00 1,060.00 (2)失业保险 53.00 53.00 (3)企业年金缴费 三、设定收益计划 四、辞退福利 五、以现金结算的股份支付 六、其他长期福利 合 计 328,082.60 326,093.18 1,989.42 12、应交税费 税项 2016.12.31 2015.12.31 增值税 160,697.91 企业所得税 974,077.67 个人所得税 城市维护建设税 11,248.85 教育费附加 4,820.94 地方教育费附加 3,213.96 合计 1,154,059.33 13、其他应付款 （1）账龄分析 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 89,173.49 60.13 405,439.86 100.00 1-2 年 59,126.58 39.87 2-3 年 3 年以上 合计 148,300.07 100.00 405,439.86 100.00 （2）款项性质分类 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 往来款 147,884.92 405,096.68 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 82页/共 107 页 代扣社保款 415.15 343.18 合计 148,300.07 405,439.86 （3）其他应付款中前五名明细 2016.12.31 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 发生原因 叶 锐 关联方 58,711.43 1-2 年 应付报销款 程南方 关联方 41,174.49 1 年以内 应付报销款 余世玲 关联方 27,493.80 1 年以内 应付报销款 彭全波 关联方 11,473.00 1 年以内 应付报销款 北京城外诚家居 市场有限公司 非关联方 5,000.00 1 年以内 应付家具款 合计 143,852.72 2015.12.31 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 发生原因 湖北盛大听书信息技术有 限公司 关联方 236,500.00 1 年以内 关联方借款 黄立波 关联方 71,679.70 1 年以内 应付报销款 叶锐 关联方 65,071.24 1 年以内 应付报销款 程南方 关联方 15,492.60 1 年以内 应付报销款 余世玲 关联方 15,000.00 1 年以内 垫付运营款 合计 403,743.54 14、实收资本 2016.12.31 投资单位 名称 期初余额 持股比例 本期增加 本 期 减 少 期末余额 持股比 例 余世玲 10,000,000.00 100.00 10,430.00 10,010,430.00 92.00 李玉美 326, 090.00 326,090.00 3.00 雷梨波 543,480.00 543,480.00 5.00 合计 10,000,000.00 100.00 880,000.00 1,0880,000.00 100.00 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 83页/共 107 页 2015.12.31 投 资 单 位 名称 期初余额 持股比例 本期增加 本 期 减 少 期末余额 持股比 例 余世玲 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00 合计 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00 注：2016 年 3 月 27 日，公司召开临时股东会并形成股东会决议：决定公司 整体变更设立为股份有限公司，公司名称变更为“中创互动(北京)数字科技股份 有限公司”；同意以 2016 年 2 月 29 日为整体变更基准日，根据亚太(集团)会计 师事务所(特殊普通合伙)以公司 2016 年 2 月 29 日为基准日审计并出具的亚会 B 审字(2016)0814 号《审计报告》审计的公司净资产值 11,196,754.82 元为依据， 折股 10,880,000 股，其余净资产计入公司资本公积。 15、资本公积 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 资本溢价 316,754.82 其他资本公积 合计 316,754.82 注：以 2016 年 2 月 29 日为基准日审计的净资产值 11,196,754.82 元为依据， 折股 10,880,000 股，其余 316,754.82 元净资产计入资本公积。 16、盈余公积 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 法定盈余公积 71,004.47 任意盈余公积 合计 71,004.47 注：2015 年度，按照当年净利润弥补以前年度亏损后金额的 10%计提法定盈 余公积 71,004.47 元，2016 年 2 月 29 日股改计入资本公积。 17、未分配利润 项目 2016 年度 2015 年度 调整前上期末未分配利润 636,165.14 -2,244,505.32 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 84页/共 107 页 调整期初未分配利润合计数（调增+， 调减-） 调整后期初未分配利润 636,165.14 -2,244,505.32 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 -357,604.97 2,951,674.93 减：提取法定盈余公积 71,004.47 提取任意盈余公积 应付普通股股利 加：盈余公积弥补亏损 减：股东权益内部结转 245,720.35 期末未分配利润 32,839.82 636,165.14 18、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本分类情况 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 5,855,048.37 2,228,281.00 5,942,052.39 1,555,551.00 其他业务 198,000.00 - 798,058.25 合计 6,053,048.37 2,228,281.00 6,740,110.64 1,555,551.00 （2）主营业务分产品构成 产品名称 2016 年度 营业收入 占比（%） 营业成本 占比例（%） 中创全民阅读数字平台 1,769,811.30 30.23 786,130.55 35.28 中创有声数字图书馆 1,649,457.28 28.17 761,859.74 34.19 尼山书院 2,356,534.52 40.25 628,463.25 28.20 空中农家书屋系统 79,245.27 1.35 51,827.46 2.33 少儿数字图书馆系统 合计 5,855,048.37 100.00 2,228,281.00 100.00 产品名称 2015 年度 营业收入 占比（%） 营业成本 占比例（%） 中创全民阅读数字平 台 1,232,524.27 20.74 332,932.63 21.40 中创有声数字图书馆 2,142,926.17 36.06 547,447.53 35.19 尼山书院 2,139,417.48 36.00 552,839.18 35.54 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 85页/共 107 页 廉政文化平台 111,650.49 1.88 41,723.05 2.68 少儿数字图书馆系统 315,533.98 5.32 80,608.61 5.19 合计 5,942,052.39 100.00 1,555,551.00 100.00 （3）主营业务分模式构成 产品名称 2016 年度 营业收入 占比（%） 营业成本 占比例 直营销售模式 4,508,894.53 77.01 1,879,272.52 84.34 经销合作销售模式 1,346,153.84 22.99 349,008.48 15.66 合 计 5,855,048.37 100.00 2,228,281.00 100.00 产品名称 2015 年度 营业收入 占比（%） 营业成本 占比例 直营销售模式 3,759,431.03 63.27 997,962.64 64.15 经销合作销售模式 2,182,621.36 36.73 557,588.36 35.85 合 计 5,942,052.39 100.00 1,555,551.00 100.00 （4）主营业务分地区构成 项目 2016 年度 2015 年度 营业收入 占比（%） 营业收入 占比（%） 华北地区 2,078,529.93 35.50 2,010,498.99 33.84 华东地区 1,179,201.20 20.14 2,685,631.08 45.20 西南地区 47,008.55 0.80 399,029.12 6.72 东北地区 192,192.31 3.28 199,029.13 3.34 华中地区 2,358,116.38 40.28 647,864.07 10.90 合计 5,855,048.37 100.00 5,942,052.39 100.00 （5）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 2016 年度 营业收入 占营业收入总额比 （%） 湖北省图书馆 1,517,203.63 25.07 北京中合云通科技发展有限公司 1,346,153.84 22.24 淄博市图书馆 888,803.40 14.68 宜昌市图书馆 637,735.86 10.54 北京市丰台区图书馆 384,615.40 6.35 合计 4,774,512.13 78.88 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 86页/共 107 页 客户名称 2015 年度 营业收入 占营业收入总额比 （%） 北京中合云通科技发展有限公司 1,529,126.21 22.69 苏州朱雀软件技术有限公司 653,495.15 9.70 湖北中网科技有限公司 551,456.31 8.18 潍坊市图书馆 529,320.39 7.85 武汉市少年儿童图书馆 426,990.29 6.34 合计 3,690,388.35 54.76 19、税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 44,085.90 14,131.12 教育费附加 18,959.19 6,056.20 地方教育费附加 12,530.73 4,037.48 合计 75,575.82 24,224.80 20、销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 工资薪酬及社保 202,512.76 89,307.39 差旅费 113,603.97 47,553.90 业务宣传费 20,200.50 8,651.00 其他 72,687.13 2,798.00 合计 409,004.36 148,310.29 21、管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 工资薪酬及社保 426,494.16 150,952.36 研发费 711,025.16 104,779.21 办公费 134,347.63 60,719.78 业务招待费 60,633.00 12,461.00 低值易耗品摊销 61,982.98 25,479.48 租赁费 444,798.74 78,414.24 固定资产折旧费 36,138.41 5,956.37 中介费 2,036,751.41 100,000.00 差旅费 44,786.89 其他 114,311.55 44,691.81 合计 4,071,269.93 583,454.25 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 87页/共 107 页 22、财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 减：利息资本化 减：利息收入 9,575.82 530.65 承兑汇票贴息 汇兑损益 减：汇兑损益资本化 手续费及其他 5,537.65 1,487.00 合计 -4,038.17 956.35 23、资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 （1）坏账损失 135,954.31 243,057.06 （2）存货跌价损失 合 计 135,954.31 243,057.06 24、营业外收入 项目 2016 年度 2015 年度 发生额 计入当期非经 常性损益的金 额 发生额 计入当期非经 常性损益的金 额 非流动资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 514,892.59 15,400.00 22,630.00 330.00 其他 合计 514,892.59 15,400.00 22,630.00 330.00 计入当期损益的政府补助 补助项目 2016 年度 2015 年度 与资产相关/与收益相 关 增值税软件退税收入 499,492.59 与收益相关 房租补贴收入 15,400.00 22,300.00 与收益相关 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 88页/共 107 页 补助项目 2016 年度 2015 年度 与资产相关/与收益相 关 合 计 514,892.59 22,300.00 --- 25、营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 发生额 计入当期非经 常性损益的金 额 发生额 计入当期非经 常性损益的金 额 非流动资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 捐赠支出 5,000.00 5,000.00 其他 合计 5,000.00 5,000.00 26、所得税费用 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 974,077.67 递延所得税费用 4,498.68 281,434.29 合计 4,498.68 1,255,511.96 27、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 利息收入 9,575.82 530.65 房租补贴款 15,400.00 22,300.00 合计 24,975.82 22,830.65 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 中介费 2,001,018.44 100,000.00 保证金 171,200.00 23,548.00 业务宣传费 20,200.50 8,651.00 房租 366,901.08 63,414.24 差旅费 177,087.26 47,553.90 办公费 155,890.92 60,719.78 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 89页/共 107 页 低值易耗品 67,590.03 25,479.48 业务招待费 60,633.00 12,461.00 捐赠支出 5,000.00 其他 439,358.43 240,682.32 合计 3,464,879.66 582,509.72 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 股东补充资本金款 2,560,000.00 关联方借款 203,443.50 64,500.00 合计 2,763,443.50 64,500.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 还关联方借款 427,444.70 合计 427,444.70 - 28、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -357,604.97 2,951,674.93 加：资产减值准备 135,954.31 243,057.06 固定资产折旧 36,138.41 5,956.37 无形资产摊销 1,518,000.00 1,518,000.00 长期待摊费用摊销 6,277.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,498.68 281,400.54 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -15,641.04 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,411,717.66 -4,890,707.44 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -800,628.68 1,068,544.34 其他 经营活动产生的现金流量净额 -884,723.17 1,177,925.80 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 90页/共 107 页 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,510,776.16 1,333,058.61 减：现金的期初余额 1,333,058.61 107,627.81 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,177,717.55 1,225,430.80 （2）现金及现金等价物的构成 项目 2016 年度 2015 年度 一、现金 其中：库存现金 633.00 1,000.00 可随时用于支付的银行存款 3,510,143.16 1,332,058.61 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,510,776.16 1,333,058.61 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 六、合并范围的变更 1、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并 被合并方名称 企业合并中取得 的权益比例 交易构成同一控 制下企业合并的 依据 合并日 合并日的确定依 据 武汉中创互动 科技有限公司 100% 武汉中创互动科 技有限公司和本 公司在合并前后 均受实际控制人 余世玲最终控制 且该控制并非暂 时性的。 2016 年 5 月 31 日 实 际 控 制 权 于 2016 年 5 月 31 日 发生转移 （2）合并成本 合并成本 武汉中创互动科技有限 公司 --现金 0.00 --非现金资产的账面价值 0.00 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 91页/共 107 页 --发行或承担的债务的账面价值 0.00 --发行的权益性证券的面值 0.00 --或有对价 0.00 （3）合并日被合并方的资产、负债 项 目 合并日账面价值 上年末账面价值 现金及现金等价物 1,282.62 23,120.00 交易性金融资产 应收款项 19,538.08 39,076.16 存货 其他流动资产 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期股权投资 固定资产 无形资产 其他非流动资产 减：借款 应付款项 67,140.75 65,071.24 应付职工薪酬 其他负债 净资产 -46,320.05 -2,875.08 减：少数股东权益 取得的净资产 -46,320.05 -2,875.08 （4）被合并方的收入及净利润 项 目 合并当年年初至合并日 营业收入 19,538.08 净利润 -4,285.06 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 92页/共 107 页 （1）企业集团的构成 子公司名 称 主要经营 地 注册地 业务性 质 持股比例(%) 表决权比例 (%) 取得方式 直接 间接 武 汉 中 创 互 动 科 技 有限公司 武汉市 武汉市 销售 100 100 同一控制下 企业合并 八、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司 的持股比例(%) 母公司对本公司 的表决权比例 (%) 余世玲 92 92 本公司最终控制人是自然人余世玲。 2、本公司的子公司 子公司的基本情况及相关信息见附注七、在其他主体中的权益。 3、本公司的其他关联方情况 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 93页/共 107 页 4、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 余世玲 2,560,000.00 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 其他应付款 湖北盛大听书信息技 术有限公司 236,500.00 其他关联方名称 与本企业关系 余世玲 本公司控股股东、实际控制人 武汉中创互动科技有限公司 与本公司受同一控股股东控制的企业 湖北盛大听书信息技术有限公司 本公司实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业 武汉中大万维网络技术有限公司 本公司实际控制人控制的企业 北京时代元和贸易有限公司 董事刘曹晖控制的企业 余世春 本公司实际控制人的关系密切家庭成员 夏萍 本公司实际控制人的关系密切家庭成员 鲁正华 本公司实际控制人的关系密切家庭成员 黄立波 本公司实际控制人的关系密切家庭成员 叶锐 本公司实际控制人的关系密切家庭成员 雷梨波 本公司小股东、董事 李玉美 本公司小股东 刘曹晖 本公司董事 程乐涛 本公司董事、财务总监、董事会秘书 彭全波 本公司监事会主席、职工代表监事 陈迪婵 本公司监事 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 94页/共 107 页 其他应付款 余世玲 27,493.80 15,000.00 其他应付款 程南方 41,174.49 15,492.60 其他应付款 黄立波 71,679.70 其他应付款 彭全波 11,473.00 其他应付款 叶锐 58,711.43 65,071.24 5、关联交易情况 （1）采购商品、接受劳务 本公司报告期内不存在关联方交易情况。 （2）关联方资金往来情况 关联方名称 核算科 目 关联交 易内容 2015 年 期初余额 借方发生额 贷方发生额 期末余额 余世玲 其他应 付款 资金拆 入 15,000.00 15,000.00 湖北盛大听书 信息技术有限 公司 其他应 付款 资金拆 入 187,000.00 49,500.00 236,500.00 关联方名称 核算科 目 关联交 易内容 2016 年度 期初余额 借方发生额 贷方发生额 期末余额 余世玲 其他应 付款 资金拆 入 15,000.00 175,944.70 188,438.50 27,493.80 湖北盛大听书 信息技术有限 公司 其他应 付款 资金拆 入 236,500.00 236,500.00 武汉中大万维 网络技术有限 公司 其他应 付款 资金拆 入 15,000.00 15,000.00 0.00 九、承诺及或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，武汉中创互动科技有限公司注册资金 200.00 万元，实收资本 0.00 元，本公司为其股东负有按章程规定期限出资的义务。 除此之外，本公司不存在其他应披露的承诺及或有事项。 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 95页/共 107 页 十、资产负债表日后事项 截至财务报表披露日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 2016 年 5 月 31 日，本公司向余世玲、叶锐分别收购了武汉中创互动科技有 限公司 60%、40%的股权，实际取得其净资产和生产经营决策的控制权。截至企 业合并日，该公司净资产-46,320.05 元，未发生支付对价。 十二、母公司财务报表主要项目注释 （1）应收账款按种类披露 种类 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 账面价值 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 6,169,586.96 100.00 372,394.10 6.04 5,797,192.86 关联方组合 备用金组合 信用风险特征组合小计 6,169,586.96 100.00 372,394.10 6.04 5,797,192.86 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计 6,169,586.96 100.00 372,394.10 6.04 5,797,192.86 应收账款按种类披露（续） 种类 2015.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 账面价值 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 96页/共 107 页 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 4,940,503.96 100.00 247,025.20 5.00 4,693,478.76 关联方组合 备用金组合 信用风险特征组合小计 4,940,503.96 100.00 247,025.20 5.00 4,693,478.76 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计 4,940,503.96 100.00 247,025.20 5.00 4,693,478.76 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2016.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 4,891,292.00 244,564.60 5.00 1 至 2 年 1,278,294.96 127,829.50 10.00 2 至 3 年 3 年以上 合 计 6,169,586.96 372,394.10 账龄 2015.12.31 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 4,940,503.96 247,025.20 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合 计 4,940,503.96 247,025.20 5.00 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 97页/共 107 页 （2）应收账款中欠款金额前五名 2016.12.31 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例 北京中合云通科技发展有限公司 非关联方 1,575,000.00 1 年以内 25.53% 湖北省图书馆 非关联方 1,455,600.00 1 年以内 23.59% 淄博市图书馆 非关联方 1,039,900.00 1 年以内 16.86% 湖北中网科技有限公司 非关联方 426,000.00 1-2 年 6.90% 滨州市图书馆 非关联方 390,000.00 1-2 年 6.32% 合计 4,886,500.00 79.20% 2015.12.31 单位名称 与本公司关 系 期末余额 账龄 占应收账 款总额的 比例 北京中合云通科技发展有限公司 非关联方 1,575,000.00 1 年以内 31.88% 苏州朱雀软件技术有限公司 非关联方 673,100.00 1 年以内 13.62% 湖北中网科技有限公司 非关联方 426,000.00 1 年以内 8.62% 潍坊市图书馆 非关联方 411,100.00 1 年以内 8.32% 滨州市图书馆 非关联方 390,000.00 1 年以内 7.89% 合计 3,475,200.00 70.33% （4）截至 2016 年 12 月 31 日，期末应收账款中无持公司 5％以上（含 5％） 表决权股份的股东欠款。 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 2016.12.31 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 98页/共 107 页 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 其中：账龄组合 221,420.50 70.84 12,478.43 5.64 208,942.07 关联方组合 备用金组合 91,137.56 29.16 91,137.56 信用风险特征组合小计 312,558.06 100.00 12,478.43 4.75 300,079.63 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 312,558.06 100.00 12,478.43 4.75 300,079.63 其他应收款按种类披露（续） 种 类 2015.12.31 金额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 32,860.48 1.26 1,893.02 5.76 30,967.46 关联方组合 2,560,000.00 98.43 2,560,000.00 备用金组合 8,000.00 0.31 8,000.00 信用风险特征组合小计 2,600,860.48 100.00 1,893.02 0.07 2,598,967.46 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 合计 2,600,860.48 100.00 1,893.02 0.07 2,598,967.46 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2016.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 213,272.50 10,663.63 5.00 1 至 2 年 3,148.00 314.80 10.00 2 至 3 年 5,000.00 1,500.00 30.00 3 年以上 合计 221,420.50 12,478.43 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 99页/共 107 页 账龄 2015.12.31 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 27,860.48 1,393.02 5.00 1 至 2 年 5,000.00 500.00 10.00 2 至 3 年 3 年以上 合 计 32,860.48 1,893.02 其他应收款金额前五名 2016.12.31 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 未结算原因 北京航丰园科技发展有限责任 公司 非关联方 84,109.00 1 年内 房租押金 淄博图书馆 非关联方 51,900.00 1 年内 履约保证金 北京市丰台区图书馆 非关联方 45,000.00 1 年内 履约保证金 刘红平 非关联方 20,401.39 1 年内 备用金 湖北图书馆 非关联方 20,000.00 1 年内 履约保证金 合计 221,410.39 2015.12.31 单位名称 与本公司关 系 期末余额 账龄 未结算原因 余世玲 关联方 2,560,000.00 2-3 年 股东应补充 资本金 雅安市图书馆 非关联方 13,400.00 1 年内 投标保证金 张承 非关联方 8,000.00 1 年内 备用金 潍坊市图书馆 非关联方 7,000.00 1 年内 投标保证金 山东中标招标拍卖有限公司 非关联方 5,000.00 1-2 年 投标保证金 合计 2,593,400.00 （4）2016 年 2 月 29 日，公司召开股东会，决议“1、同意公司聘请的开元 资产评估有限公司对北京建和信资产评估有限责任公司出具的建和信评报字 [2013]第 056 号《“百分教育资源库软件”非专利技术资产评估报告书》进行复 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 100页/共 107 页 核。经复核，股东余世玲前期 10,000,000.00 元无形资产出资的于 2013 年 3 月 31 日评估基准日的市场价值调整为 7,440,000.00 万元；2、同意股东余世玲以 货币方式补充出资 2,560,000.00 元；截至 2016 年 2 月 29 日，股东余世玲已补 充出资 2,560,000.00 元。 3、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 对联营、合营企业投 资 合计 （1）对子公司投资 单位： 币种： 被投资单位 期初余 额 本期增 加 本期减 少 期末余 额 本期计提减 值准备 减值准备期末余 额 武汉中创互动 科技有限公司 合计 （2）长期股权投资说明 2016 年 5 月 31 日，本公司向余世玲、叶锐分别收购了武汉中创互动科技有 限公司 60%、40%的股权，实际取得其净资产和生产经营决策的控制权。截至企 业合并日，该公司账面净资产-46,320.05 元，本公司未发生支付对价。 4、应付账款 （1）账龄分析 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 364,941.39 90.33 39,076.16 100.00 1-2 年 39,076.16 9.67 2-3 年 3 年以上 合计 404,017.55 100.00 39,076.16 100.00 （2）款项性质分类 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 101页/共 107 页 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 货款 318,050.00 往来款 85,967.55 39,076.16 合计 404,017.55 39,076.16 （3）应付账款金额前五名 2016.12.31 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 发生原因 北京森途教育科 技股份有限公司 非关联方 148,100.00 1 年以内 应付货款 神州共享（北京） 技术有限公司 非关联方 119,600.00 1 年以内 应付货款 武汉华图联创科 技有限公司 非关联方 50,350.00 1 年以内 应付货款 武汉中创互动科 技有限公司 关联方 46,891.39 1 年以内 房租 武汉中创互动科 技有限公司 关联方 39,076.16 1-2 年 房租 合计 404,017.55 2015.12.31 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 发生原因 武汉中创互动科 技有限公司 关联方 39,076.16 1 年以内 房租 合计 39,076.16 5、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本分类情况 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 5,855,048.37 2,228,281.00 5,942,052.39 1,555,551.00 其他业务 198,000.00 - 798,058.25 合计 6,053,048.37 2,228,281.00 6,740,110.64 1,555,551.00 （2）主营业务分产品构成 产品名称 2016 年度 营业收入 占比（%） 营业成本 占比例（%） 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 102页/共 107 页 中创全民阅读数字平台 1,769,811.30 30.23 786,130.55 35.28 中创有声数字图书馆 1,649,457.28 28.17 761,859.74 34.19 尼山书院 2,356,534.52 40.25 628,463.25 28.20 空中农家书屋系统 79,245.27 1.35 51,827.46 2.33 少儿数字图书馆系统 合计 5,855,048.37 100.00 2,228,281.00 100.00 产品名称 2015 年度 营业收入 占比（%） 营业成本 占比例（%） 中创全民阅读数字平台 1,232,524.27 20.74 332,932.63 21.40 中创有声数字图书馆 2,142,926.17 36.06 547,447.53 35.19 尼山书院 2,139,417.48 36.00 552,839.18 35.54 廉政文化平台 111,650.49 1.88 41,723.05 2.68 少儿数字图书馆系统 315,533.98 5.32 80,608.61 5.19 合计 5,942,052.39 100.00 1,555,551.00 100.00 （3）主营业务分模式构成 产品名称 2016 年度 营业收入 占比（%） 营业成本 占比例 直营销售模式 4,508,894.53 77.01 1,879,272.52 84.34 经销合作销售模式 1,346,153.84 22.99 349,008.48 15.66 合 计 5,855,048.37 100.00 2,228,281.00 100.00 产品名称 2015 年度 营业收入 占比（%） 营业成本 占比例 直营销售模式 3,759,431.03 63.27 997,962.64 64.15 经销合作销售模式 2,182,621.36 36.73 557,588.36 35.85 合 计 5,942,052.39 100.00 1,555,551.00 100.00 （4）主营业务分地区构成 项目 2016 年度 2015 年度 营业收入 占比（%） 营业收入 占比（%） 华北地区 2,078,529.93 35.50 2,010,498.99 33.84 华东地区 1,179,201.20 20.14 2,685,631.08 45.20 西南地区 47,008.55 0.80 399,029.12 6.72 东北地区 192,192.31 3.28 199,029.13 3.34 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 103页/共 107 页 华中地区 2,358,116.38 40.28 647,864.07 10.90 合计 5,855,048.37 100.00 5,942,052.39 100.00 （5）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 2016 年度 营业收入 占营业收入总额比 （%） 湖北省图书馆 1,517,203.63 25.07 北京中合云通科技发展有限公司 1,346,153.84 22.24 淄博市图书馆 888,803.40 14.68 宜昌市图书馆 637,735.86 10.54 北京市丰台区图书馆 384,615.40 6.35 合计 4,774,512.13 78.88 客户名称 2015 年度 营业收入 占营业收入总额比 （%） 北京中合云通科技发展有限公司 1,529,126.21 22.69 苏州朱雀软件技术有限公司 653,495.15 9.70 湖北中网科技有限公司 551,456.31 8.18 潍坊市图书馆 529,320.39 7.85 武汉市少年儿童图书馆 426,990.29 6.34 合计 3,690,388.35 54.76 6、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 利息收入 9,564.73 530.65 合计 9,564.73 530.65 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 中介费 2,001,018.44 100,000.00 保证金 171,200.00 23,548.00 业务宣传费 20,200.50 8,651.00 房租 366,728.00 8,600.00 差旅费 177,087.26 47,553.90 办公费 155,890.92 60,499.78 低值易耗品 67,590.03 25,479.48 业务招待费 60,633.00 12,461.00 捐赠支出 5,000.00 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 104页/共 107 页 其他 431,084.40 305,573.56 合计 3,456,432.55 592,366.72 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 股东补充资本金款 2,560,000.00 关联方借款 188,443.50 64,500.00 合计 2,748,443.50 64,500.00 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 还关联方借款 412,444.70 合计 412,444.70 - 7、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -348,085.25 2,954,550.01 加：资产减值准备 135,954.31 243,057.06 固定资产折旧 36,138.41 5,956.37 无形资产摊销 1,518,000.00 1,518,000.00 长期待摊费用摊销 6,277.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,498.68 281,400.54 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -15,641.04 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,364,826.27 -4,851,631.28 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -850,117.68 1,003,473.10 其他 经营活动产生的现金流量净额 -877,801.06 1,154,805.80 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 105页/共 107 页 现金的期末余额 3,494,578.27 1,309,938.61 减：现金的期初余额 1,309,938.61 107,627.81 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,184,639.66 1,202,310.80 （2）现金及现金等价物的构成 项目 2016 年度 2015 年度 一、现金 3,494,578.27 1,309,938.61 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 3,494,578.27 1,309,938.61 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,494,578.27 1,309,938.61 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 助除外） 15,400.00 330.00 对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 -4,285.06 -2,875.08 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2016 年度报告 第 107页/共 107 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 中创互动（北京）数字科技股份有限公司财务室