870066_2019_恒信诺金_2019年年度报告_2020-06-21.txt

1 2019 年度报告 恒信诺金 NEEQ : 870066 江苏恒信诺金科技股份有限公司 JIANGSU HENGXIN NORKING TECHNOLOGY CO.,LTD 2 公司年度大事记 公司双热源热泵废热梯度利用热水机被江 苏省工信厅列入第一批《江苏省节能技术产 品推广目录》 公司被评为 2019 年度江苏省服务型制造示 范企业 ` 公司双热源热泵废热梯度利用热水机被中 国电子节能技术协会评为《全国节能环保优 秀产品技术》 公司 2019 年荣获新三板企业商业信用奖 3 目 录 公司年度大事记 .................................................................................................................... 2 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 6 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 13 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 20 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 21 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 24 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 27 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 28 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 32 审计报告 .............................................................................................................................. 32 一、 企业的基本情况...................................................................................................... 51 二、 财务报表的编制基础 .............................................................................................. 51 三、 重要会计政策和会计估计 ....................................................................................... 52 四、 税项 ........................................................................................................................ 68 五、 合并财务报表重要项目注释 ................................................................................... 69 六、 在其他主体中的权益 .............................................................................................. 83 4 七、 关联方关系及其交易 .............................................................................................. 83 八、 承诺及或有事项...................................................................................................... 85 九、 资产负债表日后事项 .............................................................................................. 86 十、 母公司财务报表主要项目注释 ............................................................................... 86 十一、 补充资料 ............................................................................................................. 89 5 释义 释义项目 释义 恒信诺金、股份公司、公司 指 江苏恒信诺金科技股份有限公司 保洁公司 指 淮安恒信诺金浴室保洁服务有限公司，公司的子公司 电气自动化公司 指 淮安诺金电气自动化服务有限公司，公司的子公司 三会一层 指 恒信诺金股东大会、董事会、监事会和高级管理层 报告期 指 2019 年度 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《江苏恒信诺金科技股份有限公司章程》 全国股转系统、全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、中天国富证券 指 中天国富证券有限公司 大信、会计师事务所、大信会计师事务 所 指 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 合同能源管理、EPC 指 Energy Performance Contracting,节能服务公司与用能单位以契约形式约定 节能项目的节能目标,节能服务公司为实现节能目标向 用能单位提供必要的服务,用能单位以节能效益支付节 能服务公司的投入及其合理利润的节能服务机制。 节能服务业 指 为企业和项目在节能减排等方面提供服务和支持的产 业 制热系数 指 制热系数=制热量/耗电量 ESCO、EMCO 指 合同能源管理服务公司 EMCA 指 中国节能服务协会节能服务产业委员会 公告编号：2020-005 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人朱延文、主管会计工作负责人任淮玲及会计机构负责人（会计主管人员）邹勇保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 税收优惠政策变化风险 1、根据《财政部国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值 税、营业税和企业所得税政策问题的通知》(财税[2010]110 号)、 《财政部国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代 服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》(财税[2013]37 号)、《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业 税改征增值税试点的通知》(财税[2013]106 号)和《财政部国家 税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税 [2016]36号)的规定,实施符合条件的合同能源管理项目中提供的 应税服务,免征增值税(2013 年 8 月 1 日前为营业税)。实施合同 能源管理项目,符合企业所得税税法有关规定的,自项目取得第 一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所 得税,第四年至第六年按照 25%的法定税率减半征收企业所得 税。 2、2018 年 11 月 30 日公司取得编号为 GR201832007467 的高新 公告编号：2020-005 7 技术企业证书,有效期三年,适用的所得税率为 15%。公司专业从 事合同能源管理服务,报告期内,与合同能源管理项目相关的增 值税等流转税免予缴纳,与合同能源管理项目相关的所得税按照 “三免三减半”的税收优惠缴纳。 未来如果相关税收政策发生变化,将会对公司的税后利润和现金 流产生影响,因此存在税收优惠政策变化影响公司利润及现金流 的风险。 新产品研发能力不足风险 节能服务产业属于技术密集型产业,对节能服务公司的持续研发 能力要求较高。公司所处的细分领域是低温废热水综合循环利 用,在行业内有一定的竞争优势。为保持公司的竞争优势,避免产 品被抄袭甚至淘汰,公司需要不断提高自身技术水平、研发新技 术和新产品。公司在新产品研发领域存在被赶超的风险。 现有客户群单一的风险 报告期内公司实施的合同能源管理项目均为学校,主营业务收入 全部来自于学校。如果公司不能及时拓展不同的客户群体,一旦 出现学校招生人数的减少或出现学校搬迁等情况,将对公司的财 务状况、经营业绩带来不利影响。 未来收款波动的风险 合同能源管理项目的前期投资大、合同期较长,公司目前签订的 合同大多为 10 年至 15 年。一旦发生客户违约,投入的 EPC 资产 将会无法收回,或者发生较大幅度的减值。如果在合同期间出现 客户违约、停止营业或设备利用率过低、设备闲置、意外损毁 等情况,可能会降低公司的收益。 核心技术人员流失及技术泄密风险 公司的双热源热泵技术成熟稳定,在发展过程中积累了丰富的经 验和技术,核心技术为公司个别高级管理人员及少数核心技术人 员所掌握。本报告期内,公司的主要技术未出现泄密情况。但是, 一旦掌握该关键技术的人员流失或发生泄密,将造成部分核心技 术流失,进而对公司的经营造成不利影响。 运营资金不足风险 公司所从事的合同能源管理业务前期需要大量的资金投入,而项 目收益期较长。随着公司业务发展和合同能源管理项目的增多, 对资金的需求量也将大幅增加。如果出现客户无法及时返还节 能收益,或者公司无法及时筹措到建设资金的情况,将可能导致 公司无法如期完成项目建设,甚至遭到合作方索赔,给公司带来 经济损失的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-005 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏恒信诺金科技股份有限公司 英文名称及缩写 JIANGSU HENGXIN NORKING TECHNOLOGY CO.,LTDHENGXIN NORKING 证券简称 恒信诺金 证券代码 870066 法定代表人 朱延文 办公地址 江苏省淮安市向阳路 26 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 朱卉 职务 董事会秘书 电话 0517-83600295 传真 0517-83600293 电子邮箱 server@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省淮安市向阳路 26 号 223001 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 3 月 28 日 挂牌时间 2016 年 12 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） (M)科技推广和应用服务业(M75) 技术推广服务(M751) 技术推广 服务(M7514)节能技术推广服务 主要产品与服务项目 专业从事可再生能源制热水技术与产品的研发、生产和投资经营。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 40,557,300 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 朱延文 实际控制人及其一致行动人 朱延文 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 公告编号：2020-005 9 统一社会信用代码 913208007863300868 否 注册地址 淮安市淮阴区向阳路 26 号 是 注册资本 40,557,300.00 否 注册资本与总股本一致 五、 中介机构 主办券商 中天国富证券 主办券商办公地址 贵州省贵阳市观山湖区长岭北路中天会展城 B 区金融商务区集 中商业(北) 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 凡章、王金云 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院 15 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司于 2020 年 3 月 3 日将原注册地址：“淮安市淮阴工业国区承德北路东侧、纬三路北侧”变更为“淮 安市淮阴区向阳路 26 号” 2020 年 4 月 28 日公司召开第二届董事会第八次会议，2020 年 5 月 15 日公司召开 2020 年第三次临时股 东大会，审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》，聘请大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公 司 2019 年度审计机构。 公告编号：2020-005 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 62,092,218.14 50,538,452.08 22.86% 毛利率% 41.74% 53.79% - 归属于挂牌公司股东的净利润 13,643,825.36 20,058,231.76 -31.98% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 13,975,761.91 17,229,160.36 -18.88% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 18.94% 32.30% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 19.40% 27.75% - 基本每股收益 0.34 0.49 -30.61% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 108,991,030.32 96,584,418.73 12.85% 负债总计 41,279,594.89 29,132,899.66 41.69% 归属于挂牌公司股东的净资产 67,711,435.43 67,451,519.07 0.39% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.67 1.66 0.39% 资产负债率%（母公司） 36.51% 29.05% - 资产负债率%（合并） 37.87% 30.16% - 流动比率 0.4748 0.8141 - 利息保障倍数 20.29 60.52 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 27,710,329.77 21,272,576.28 30.26% 应收账款周转率 7.3043 7.2376 - 存货周转率 - - - 公告编号：2020-005 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 12.85% 19.69% - 营业收入增长率% 22.86% 20.60% - 净利润增长率% -31.98% 18.92% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 40,557,300 40,557,300 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 1.非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销 部分 72,538.64 2.计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 115,177.31 3.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -492,418.85 非经常性损益合计 -304,702.90 所得税影响数 27,233.65 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -331,936.55 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 公告编号：2020-005 12 应收票据及应收账 款 8,256,210.12 5,447,696.39 应收票据 应收账款 8,256,210.12 5,447,696.39 应付票据及应付账 款 2,367,217.26 1,001,461.80 应付票据 应付账款 2,367,217.26 1,001,461.80 根据财务报表格式的要求，除执行新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将 “应收票据及 应收账款”拆分列示为 “应收票据”和“应收账款”两个项目，将 “应付票据及应付账款” 拆分列 示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对 合并及公司净利润和股东权益无影响。 公告编号：2020-005 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司目前所采用的商业模式为合同能源管理（EPC）。合同能源管理是一种新型的市场化节能机制。 按照具体的业务方式，可以分为节能效益分享型合同能源管理业务、节能量保证型合同能源管理业务、 能源费用托管型合同能源管理业务、节能设备租赁型合同能源管理业务。 公司采用节能效益分享型合同能源管理模式，为客户的热水供应提供节能改造服务。此服务主要适用于 需要热水集中供应的各类建筑，如学校、酒店、住宅小区等，目前公司主要服务于学校。公司作为主要 投资方，利用自身具有自主知识产权的节能技术和产品对项目方进行节能改造和节能投资，同时，从节 能收益中收回投资并取得盈利。 此模式目前主要应用于大学浴室节能改造工程，由公司全额投资，利用公司的双源热泵废热梯度利用热 水机组系统对高校浴室进行节能改造，公司负责浴室热水工程的方案设计、工程项目施工、设备调试和 浴室管理，同时取得浴室 10 至 15 年的节能收益，在此期间，保洁公司承担浴室管理人员和设备操作 与维护人员的工资及劳保福利，并承担热水设备、卡系统、各种泵闸阀及水电线路等维护。根据公司与 高校签署的协议，浴室节能改造（包括设备采购及安装）全部由公司负责，安装完成后公司获得学校浴 室 10 至 15 年左右的节能收益，到期后公司所有的投资（包括节能设备）归高校所有。 报告期内公司商业模式未发生重大变化。 报告期后至年报披露日，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年新增加项目 6 个，烟台大学、辽宁医学院、江苏师范大学、盐城师范学院、中国石油大学（华 东）二期、中国石油大学（北京）润杰公寓，更新改造了北京对外经贸大学、南京海事学院、扬州大学 瘦西湖等。 2019 年财务指标完成情况 1、2019 年会计报表全年共实现主营业收入 6,209.22 万元。 2、2019 年实现利润总额 1,581.04 万元 3、2019 年上缴税金 404.57 万元。 4、2019 年度新增项目固定资产 3,013.00 万元，累计固定资产原值 12,979.67 万元，固定资产净值 8,137.46 万元 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 公告编号：2020-005 14 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 6,001,052.06 5.51% 9,019,079.10 9.34% -33.46% 应收票据 - - - - - 应收账款 8,745,452.61 8.02% 8,256,210.12 8.55% 5.93% 存货 - - - - - 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 81,374,598.99 74.66% 68,109,650.39 70.52% 19.48% 在建工程 3,970,700.90 3.64% 2,954,236.17 3.06% 34.41% 短期借款 24,700,000.00 22.66% 12,436,000.00 12.88% 98.62% 长期借款 - - - - - 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金减少，主要影响因素：增加因素--收入和短期借款增加，减少因素--项目投资加大和2018 度出售在建工程影响。 2、 固定资产增幅较大，主要是2019年新增项目投资：江苏师范、盐城师范、辽宁医药、烟台大学， 以及前期项目追加投入青岛石油、北京石油、北京外贸、江苏海事学院、南京晓庄学院、扬大瘦西湖校 区。 3、 在建工程增加，主要是在建的淮安财经学院改造。 4、短期借款增加，主要是新项目投入，资金需求加大，向银行贷款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 62,092,218.14 - 50,538,452.08 - 22.86% 营业成本 36,175,895.32 58.26% 23,355,085.28 46.21% 54.90% 毛利率 41.74% - 53.79% - - 销售费用 - - - - - 管理费用 5,435,467.35 8.75% 3,748,156.94 7.42% 45.02% 研发费用 3,043,444.94 4.90% 2,423,472.25 4.80% 25.58% 财务费用 819,724.49 1.32% 394,907.89 0.78% 107.57% 信用减值损失 -389,029.38 -0.63% - - - 资产减值损失 - - -347,790.85 -0.69% - 其他收益 - - 529,100.00 1.05% - 投资收益 - - - - - 公 允 价 值 变 动 收益 - - - - - 资产处置收益 72,538.64 0.12% 3,507,496.06 6.94% -97.93% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 16,187,632.28 26.07% 23,331,834.09 46.17% -30.62% 营业外收入 117,322.48 0.19% 600,000.02 1.19% -80.45% 营业外支出 494,564.02 0.80% 425,552.41 0.84% 16.22% 公告编号：2020-005 15 净利润 13,643,825.36 21.97% 20,058,231.76 39.69% -31.98% 项目重大变动原因： 1、 主营业务收入增加，主要是公司新增项目带来收入增加。 2、 营业成本增加幅度较大，除了收入的增加带来的成本增加外，最主要就是项目资产的折旧和人力成 本的增加影响，人力成本增加了 236.97 万元，经营性固定资产折旧增加 473.91 万元，这两项影响成 本 30.44%。 3、 管理费用增加 168.73 万元，新办公场区租赁费用增加约 102.18 万元，管理人员薪酬增加 43.97 万元。 4、 研发费用增加，主要的加大了研发的投入。 5、 财务费用较同期增加，主要是短期借款增加引起。 6、 信用减值损失增加，公司投资项目的增多，履约保证金金额及账龄增加，计提坏账的比例也越来越 高。 7、 上年资产处置收益较大，主要是上年出售在建工程-办公综合楼而取得的资产处置收益。 8、 上年的其他收益和营业外收入，主要是政府的科技奖励和新三板挂牌奖励。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 62,051,984.58 50,438,453.06 23.03% 其他业务收入 40,233.56 99,999.02 -59.77% 主营业务成本 36,159,320.22 23,309,497.77 25.48% 其他业务成本 16,575.10 45,587.51 -63.64% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 合同能源项目 收入 55,509,046.46 89.46% 50,438,453.06 99.80% 10.05% 非合同能源项 目收入 6,709,701.63 10.81% 99,999.02 0.20% 6,609.77% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 由于新建项目都是BOT项目，新增收入中非合同能源管理项目占比较大，改变了公司原来几乎全部 都是合同能源管理项目的格局，以后非合同能源管理项目收入的比例将越来越大。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 淮北师范学院 7,340,052.89 11.82% 否 2 南京大学 5,664,323.87 9.12% 否 3 江苏海洋大学 5,201,117.21 8.38% 否 4 江苏理工学院 4,251,329.54 6.85% 否 公告编号：2020-005 16 5 南京农业大学 3,402,570.71 5.48% 否 合计 25,859,394.22 41.65% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 广东瑞星新能源科技有限公司 1,444,778.00 12.63% 否 2 无锡市同力空调设备厂 1,081,940.00 9.46% 否 3 盐城峰尚供水设备有限公司(圣和给水 945,908.00 8.27% 否 4 淮安经济开发区丽驰阀门销售处(凯斯 特 835,363.21 7.30% 否 5 盐城市弘顺给水设备有限公司 714,081.90 6.24% 否 合计 5,022,071.11 43.90% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 27,710,329.77 21,272,576.28 30.26% 投资活动产生的现金流量净额 -28,809,769.15 -10,821,403.67 -166.23% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,918,587.66 -5,125,415.95 62.57% 现金流量分析： 1、 经营性现金流量增加，主要原因是主营业务收入的增加，虽然本年度净利润同比有所下降，但主要 是由于项目资产的折旧增加较大所致。 2、 投资活动现金净流出增加，一方面是本期又增加了江苏师范、盐城师范、烟台大学、辽宁医药以及 青岛石油二期等项目投入，另一方面，上年有处置在建工程带来投资性现金流入。 3、 筹资活动现金流同比增加，主要是本期增加了银行贷款。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 淮安恒信诺金浴室保洁服务有限公司为公司全资子公司，成立于 2015 年 9 月 15 日，法定代表人为朱延 文，注册资本为 100 万元，员工数量 92 人。淮安恒信诺金浴室保洁服务有限公司主要业务为：高校浴 室保洁服务。报告期内，实现营业收入 3,490,565.94 元，主要是为股份有限公司服务取得的服务费收入， 实现净利润-700,094.12 元。 淮安诺金电气自动化服务有限公司为公司全资子公司，成立于 2018 年 11 月 2 日，法定代表人为朱延文， 注册资本 50 万元，员工数量 101 人。淮安诺金电气自动化服务有限公司主要业务为：高校浴室提供技 术支持，报告期内，实现营业收入 4,174,757.34 元，主要是为股份有限公司服务取得的服务费收入，实 现净利润-442,559.80 元。 淮安恒诺科技服务部（普通合伙）成立于 2016 年 4 月 18 日，执行事务合伙人：朱延文；经营范围：科 技信息咨询，技术研发、技术转让、技术服务；持有公司股份 2,193,327.00 股。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 公告编号：2020-005 17 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会 计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。 新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在 新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特 征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出 售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损 失”模型。在新金融工具准则下，本公司具体会计政策见附注三、（十）（十一）。 本公司执行新金融工具准则，对本期和期初财务报表无影响。 （2）财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2019]6 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编 制财务报表。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调整。 本公司相应追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。 三、 持续经营评价 报告期内公司以“合同能源管理”为商业模式，以自有的专利技术“双热源废热梯度利用制热水”为公 司的核心技术，以多年来不断累积和创新的《高校浴室服务标准》为统一标准，在市场中不断创新，不 断开拓。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。公司管理层认为公司具备较强 的持续经营能力。根据大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具审计报告，公司年产值增加、收入保持 增长态势，1、2019 年实现主营业收入 6,209.22 万元，同比 2018 年 5,053.85 万元增加了 1,155.37 万元， 增幅 22.86%。2、2019 年全年实现净利润 1,364.38 万元，同比 2018 年 2,005.82 万元减少了 641.44 万元， 减少幅度 31.98%。3、2019 年经营活动现金流量净额 2,771.03 万元，同比 2018 年 2,127.26 万元增加了 643.77 万元，增幅 30.26%。净利润的减少，主要是经营性固定资产折旧及经营性人工成本增加所致；经 营性现金流入增加，主要原因是主营业务收入增加。 公司法人治理结构和履行程序能够有效执行，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了 良好的公司独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主 要财务、业务等经营指标健康发展；管理层、核心技术人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、 违规行为。报告期内，不存在对公司持续经营能力产生重大影响的事件。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、税收优惠政策变化风险 （1）根据《财政部国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税、营业税和企业所得税政策问题的 通知》（财税［2010］110 号）、《财政部国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业 营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税［2013］37 号）、《财政部国家税务总局关于将铁路运 输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税［2013］106 号）和《财政部国家税务总局关于 全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税［2016］36 号）的规定，实施符合条件的合同能源管理 项目中提供的应税服务，免征增值税（2013 年 8 月 1 日前为营业税）。实施合同能源管理项目，符合企 业所得税税法有关规定的，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业 所得税，第四年至第六年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税。 （2）2018 年 11 月 30 日公司取得编号为 GR201832007467 高新技术企业证书，有效期三年，适用的所 得税率为 15%。公司专业从事合同能源管理服务，报告期内，与合同能源管理项目相关的增值税等流转 公告编号：2020-005 18 税免予缴纳，与合同能源管理项目相关的所得税按照“三免三减半”的税收优惠缴纳。未来如果相关税 收政策发生变化，将会对公司的税后利润和现金流产生影响，因此存在税收优惠政策变化影响公司利润 及现金流的风险。 针对该项风险，公司的解决措施如下： 目前，公司充分把握合同能源管理的税收红利，加快自身的业务发展和加强内部的管理。公司计划用两 年时间，在华东、华中、华北等 10 省（直辖市）建立办事处或销售分公司，每个省建立由 5 名专业人 员组成的营销队伍，开拓省会城市市场，进一步增强盈利能力。同时，公司完善了内部治理结构，优化 了业务流程，减少不必要的成本费用支出。 2、新产品研发能力不足风险 节能服务产业属于技术密集型产业，对节能服务公司的持续研发能力要求较高。公司所处的细分领域是 低温废热水综合循环利用，在行业内有一定的竞争优势。为保持公司的竞争优势，避免产品被抄袭甚至 淘汰，公司需要不断提高自身技术水平、研发新技术和新产品。公司在新产品研发领域存在被赶超的风 险。 针对该项风险，公司的解决措施如下： （1）公司 2018 年建立院士工作站，目前已取得江苏省淮安高新技术产业开发区管理委员会对该院士工 作站的科技扶持专项资金，该院士工作站未来将对公司的技术研发、技术创新发挥重大作用。 （2）公司与中科大、西安交通大学建立了良好的合作关系，对公司的研发项目推进和技术产业化提供 了坚实的支持。 （3）公司在 2019 年建成总部研发中心，包括 “双源热泵废热利用热水机检测平台”、“远程节能监 控中心”等项目，在硬件环境上保证科研项目的顺利开展。 3、现有客户群单一的风险 报告期内公司实施的合同能源管理项目均为学校，主营业务收入全部来自于学校。如果公司不能及时拓 展不同的客户群体，一旦出现学校招生人数的减少或出现学校搬迁等情况，将对公司的财务状况、经营 业绩带来不利影响。 针对该项风险，公司的解决措施如下： 公司未来几年，除继续在高校开展合同能源管理业务外，还将节能产品提供给中学、小学、宾馆、医院、 社会化浴室等有废水排放同时又有热水需求的单位，还将在高档小区配套安装废热利用热水机。 公司未来将开发适用于北方严寒地区的废热利用热水机，开发与住宅、小区配套的废热利用热水机。 4、未来收款波动的风险 合同能源管理项目的前期投资大、合同期较长，公司目前签订的合同大多为 10 年至 15 年。一旦发生客 户违约，投入的 EPC 资产将会无法收回，或者发生较大幅度的减值。如果在合同期间出现客户违约、停 止营业或设备利用率过低、设备闲置、意外损毁等情况，可能会降低公司的收益。 针对该项风险，公司的解决措施如下： 公司在与客户合作前加强项目立项的前期工作，在项目开发阶段，由营销部进行前期市场信息收集、调 查分析、客户访谈，与客户作初步交流，进而由营销部协同工程技术部对项目进行考察，并进行节能诊 断；在方案设计阶段，结合工程技术部的项目预算和财务部的投资回报计算，形成最终的方案。从客户 实际情况和项目财务指标两个方面对项目进行排查，降低未来的风险。 5、核心技术人员流失及技术泄密风险 公司的双热源热泵技术成熟稳定，在发展过程中积累了丰富的经验和技术，核心技术为公司个别高级管 理人员及少数核心技术人员所掌握。至今公司的主要技术未出现泄密情况。但是，一旦掌握该关键技术 的人员流失或发生泄密，将造成部分核心技术流失，进而对公司的经营造成不利影响。 针对该项风险，公司的解决措施如下： 为避免人才流失，保持人才的稳定性和创造性，公司建立并不断完善人力资源管理制度。首先，致力于 创造优良的工作环境和提供较好的薪酬待遇，激发员工积极性和创造性；其次，通过多种渠道积极引进 高端人才，优化公司的人才结构；同时，公司积极完善各项培训管理制度，加强人才梯队建设，降低因 人才流失带来的风险。最后，为激励管理层及部分优秀员工，鼓励管理层及员工与公司共同发展，设立 恒诺科技作为员工持股平台，用于员工的股权激励。 6、运营资金不足风险 公司所从事的合同能源管理业务前期需要大量的资金投入，而项目收益期较长。随着公司业务发展和合 同能源管理项目的增多，对资金的需求量也将大幅增加。如果出现客户无法及时返还节能收益，或者公 司无法及时筹措到建设资金的情况，将可能导致公司无法如期完成项目建设，甚至遭到合作方索赔，给 公告编号：2020-005 19 公司带来经济损失的风险。 针对该项风险，公司的解决措施如下： 公司逐步加强与南京银行、工商银行的合作，拓宽融资渠道。2019 年 9 月 12 日，公司与南京银行股份 有限公司淮安分行签署编号为 Ba167131909030005#的《流动资金贷款合同》和 2019 年 9 月 17 日签署编 号为 Ba167131909170008#的《流动资金贷款合同》，以及与中国工商银行淮安市城北支行签署编号为 2019 年（城北）字 00148#的《流动资产借款合同》，保证公司新项目的资金需求。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2020-005 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.一 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.二 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） 一、 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 1,500,000.00 1,448,340.00 6．其他 二、 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 淮安诺金热泵有限 公司 为公司提供担 保 15,000,000.0 0 15,000,000.0 0 已事前及时履 行 2019 年 8 月 20 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 为支持公司发展，关联方淮安诺金热泵有限公司自愿以房产为公司做抵押担保及连带责任保证，为偶发 性关联交易，本次关联交易不会对公司造成不利影响，公司属于纯受益方，亦不会损害到公司和其他股 东的利益。 公告编号：2020-005 21 第六节 股本变动及股东情况 三、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 25,802,400 63.62% 731,112 26,533,512 65.42% 其中：控股股东、实际控制 人 3,185,851 7.86% 0 3,185,851 7.86% 董事、监事、高管 4,674,586 11.53% 0 4,674,586 11.53% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 14,754,900 36.38% -731,112 14,023,788 34.58% 其中：控股股东、实际控制 人 9,557,559 23.57% 0 9,557,559 23.57% 董事、监事、高管 14,023,788 34.58% 0 14,023,788 34.58% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 40,557,300 - 0 40,557,300 - 普通股股东人数 42 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 朱延文 12,743,410 - 12,743,410 31.42% 9,557,559 3,185,815 2 杨绮丽 2,907,134 - 2,907,134 7.17% 0 2,907,134 3 杨太建 2,635,374 - 2,635,374 6.50% 0 2,635,374 4 顾昊 2,588,487 - 2,588,487 6.38% 1,941,367 647,120 5 淮安恒诺科 技 服 务 部 (普通合伙) 2,193,327 - 2,193,327 5.41% 0 2,193,327 6 王邗华 1,827,366 - 1,827,366 4.51% 0 1,827,366 7 蒋同飞 1,412,544 - 1,412,544 3.48% 0 1,412,544 8 童明华 1,269,776 - 1,269,776 3.13% 952,333 9 黄毓德 1,248,086 - 1,248,086 3.08% 0 1,248,086 10 徐家喜 1,058,001 - 1,058,001 2.61% 0 1,058,001 合计 29,883,505 0 29,883,505 73.69% 12,451,25 9 17,114,767 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东杨绮丽和股东杨太建系姐弟关系，股东淮安恒诺科技服 务部系股东朱延文、杨太建出资设立的合伙企业。黄毓德与杨太建为翁婿关系。 公告编号：2020-005 22 四、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 五、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 朱延文直接持有公司股份 12,743,410 股，占公司股本总额的 31.42%，为公司的控股股东和实际控制人。 朱延文先生，1948 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1997 年 3 月至 2006 年 11 月在淮阴辉煌太阳能有限公司任董事长、总经理；2006 年 12 月至 2008 年 4 月在淮安恒信水务科技有 限公司任顾问；2008 年 5 月至 2016 年 6 月任淮安恒信水务科技有限公司执行董事。现任股份公司董 事长，任期三年，自 2019 年 6 月 27 日至 2019 年 6 月 27 日。 报告期内，控股股东和实际控制人未发生变化。 公告编号：2020-005 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率% 起始日期 终止日期 1 银行贷款 江苏银行股 份有限公司 淮安分行 流动资金 6,500,000 2019 年 5 月 17 日 2020 年 1 月 16 日 5.22% 2 银行贷款 江苏银行股 份有限公司 淮安分行 流动资金 4,700,000 2019 年 5 月 21 日 2020 年 1 月 20 日 5.22% 3 银行贷款 南京银行股 份有限公司 淮安分行 流动资金 9,000,000 2019 年 9 月 12 日 2020 年 9 月 11 日 4.785% 4 银行贷款 南京银行股 份有限公司 淮安分行 流动资金 6,000,000 2019 年 9 月 17 日 2020 年 9 月 16 日 4.785% 合 计 - - - 26,200,000 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 6 月 30 日 3.3 - - 合计 3.3 - - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 公告编号：2020-005 24 □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 朱延文 董事长 男 1948 年 12 月 本科 2019 年 7 月 10 日 2022 年 7 月 9 日 是 刘亚 副董事长 男 1963 年 2 月 大专 2019 年 7 月 10 日 2022 年 7 月 9 日 是 黄玮 董事 女 1979 年 12 月 本科 2019 年 7 月 10 日 2022 年 7 月 9 日 是 张太标 董事、总经理 男 1967 年 12 月 研究生 2019 年 7 月 10 日 2022 年 7 月 9 日 是 顾昊 董事 男 1987 年 7 月 本科 2019 年 7 月 10 日 2022 年 7 月 9 日 否 周月国 董事 男 1969 年 4 月 研究生 2019 年 7 月 10 日 2022 年 7 月 9 日 是 陈则韶 董事、首席科学 家 男 1943 年 10 月 博士 2019 年 7 月 10 日 2022 年 7 月 9 日 是 赵玉梅 监事 女 1949 年 10 月 大专 2019 年 7 月 10 日 2022 年 7 月 9 日 否 吴少华 监事 女 1984 年 3 月 本科 2019 年 7 月 10 日 2022 年 7 月 9 日 是 孔凡荣 监事 男 1968 年 8 月 大专 2019 年 7 月 10 日 2022 年 7 月 9 日 是 杨绮琼 副总经理 女 1976 年 9 月 中专 2019 年 7 月 10 日 2022 年 7 月 9 日 是 张载新 副总经理 男 1966 年 6 月 大专 2019 年 7 月 10 日 2022 年 7 月 9 日 是 朱卉 董事会秘书 女 1979 年 11 月 大专 2019 年 7 月 10 日 2022 年 7 月 9 日 是 任淮玲 财务总监 女 1962 年 5 月 大专 2020 年 2 月 12 日 2022 年 7 月 9 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 控股股东、实际控制人朱延文系董事会秘书朱卉之父 (二) 持股情况 单位：股 公告编号：2020-005 25 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 朱延文 董事长 12,743,410 0 12,743,410 31.42% 0 刘亚 副董事长 716,100 0 716,100 1.77% 0 黄玮 董事 0 0 0 0.00% 0 张太标 董事、总经理 0 0 0 0.00% 0 顾昊 董事 2,588,487 0 2,588,487 6.38% 0 周月国 董事 0 0 0 0.00% 0 陈则韶 董事、首席科 学家 903,653 0 903,653 2.23% 0 赵玉梅 监事 451,451 0 451,451 1.11% 0 吴少华 监事 25,497 0 25,497 0.06% 0 孔凡荣 监事 0 0 0 0.00% 0 杨绮琼 副总经理 0 0 0 0.00% 0 张载新 副总经理 0 0 0 0.00% 0 朱卉 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 任淮玲 财务总监 0 0 0 0.00% 0 合计 - 17,428,598 0 17,428,598 42.97% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 刘亚 总经理 离任 副董事长 身体原因 张太标 副总经理 新任 董事、总经理 新任聘 杨绮琼 企管办经理 新任 副总经理 新任聘 李俊夫 财务总监 离任 财务顾问 身体原因 任淮玲 - 新任 财务总监 新任聘 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 张太标先生，1967 年 12 月 19 日出生，中国国籍，1988 年 7 月毕业于原江苏石油化工学院（现 为常州大学）管理工程系工业企业管理专业，EMBA,先后担任淮阴制药厂技术员、全质办主任、企管办 主任、厂办主任，副厂长。2003 年 3 月起，先后担任江苏天士力帝益药业有限公司市场部经理、政府 事务部部长、营销部部长，2008 年 2 月期起至今在淮安恒信水务有限公司及名称变更后的江苏恒信诺 金科技股份有限公司担任副总经理。 杨绮琼女士，1976 年 9 月 28 日出生，中国国籍， 1994 年 7 月江苏省淮阴市化工学校毕业。 1994 年 11 月至 2002 年 3 月江苏安邦集团动力科仪表组工作。2002 年 4 月至 2017 年 5 月无锡 辉煌太阳能热水器销售服务部担任经理。2017 年 5 月至今江苏恒信诺金科技股份有限公司工作担任企 管办负责人。 任淮玲女士，中国国籍， 1962 年 5 月 17 日出生，1988 年毕业于南京粮食经济学院，财务会计 公告编号：2020-005 26 专业。1980 年至 2014 任职于江苏安邦电化有限公司，担任材料会计、成本会计、成本主管。2017 年 至 2018 年任职于江苏克路德智能科技有限公司，担任财务副总监一职。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 16 16 生产人员 18 18 销售人员 2 2 技术人员 24 24 财务人员 5 5 后勤人员 2 2 浴室设备员 47 50 浴室管理员 104 108 员工总计 218 225 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 2 2 本科 16 14 专科 30 28 专科以下 169 180 员工总计 218 225 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-005 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-005 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 自股份公司成立以来，公司依据《公司法》、《公司章程》的相关规定设立了股东大会、董事会、监 事会，按照规范化公司治理的要求完善了相关制度，同时建立《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》等，对三会召开的程序、表决方式等内容进行了进一步细化，并设置了董事会秘书。 自股份公司成立以来，公司严格按照《公司法》、《公司章程》等法律法规的规定召开股东大会、董 事会、监事会等会议，公司三会会议召开程序、决议内容符合《公司法》、《公司章程》及“三会议事规 则”等规定的情形，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益的情况，会议程序规范、会议记录完整。 公司通过制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》以及《董事 会秘书工作细则》，进一步完善了公司的重大事项分层决策制度。公司“三会”的相关人员均符合《公 司法》的任职要求，能按照“三会”议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责及义务。公司股东大会和董 事会能够依相关规定对公司重大决策事项作出决议，保证公司的正常运作及有序发展。公司监事会能够 较好地履行对公司财务状况及董事、高级管理人员的监督职责，保证公司治理的合法合规。 公司在后续的治理实践中，将继续严格执行相关法律法规、《公司章程》、各项内部管理制度，继续 强化董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作等方面的理解能力和执行能力，使其勤勉尽责， 使公司治理更加规范和完善。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《公司章程》，股东享有包括知情权、参与权、质询权、表决权和利益分配权等股东权利。《股 东大会议事规则》第二条规定：“公司应当严格按照法律、行政法规、《公司章程》及本规则的相关规定 召开股东大会，保证股东能够依法行使权利。” 公司股东享有下列权利：（一）依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配；（二）依 法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权；（三）对公司的 经营进行监督，提出建议或者质询；（四）依照法律、行政法规及本章程的规定转让、赠与或质押其所 持有的股份；（五）查阅本章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监 事会会议决议、财务会计报告；（六）公司终止或者清算时，按其所持有的股份份额参加公司剩余财产 的分配；（七）对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议的股东，要求公司收购其股份；（八）法律、 行政法规、部门规章或本章程规定的其他权利。 公司将进一步按照全国股转系统的要求，广泛认真听取股东特别是中小股东对于公司的经营管理和 治理制度的意见，不断完善公司的治理机制，进一步提高公司的治理水平。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，制 定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会秘书工作细 则》、《总经理工作细则》、《对外担保管理制度》、《投融资管理制度》、《投资者关系管理制度》、《关联交 公告编号：2020-005 29 易管理制度》、《信息披露管理制度》等内部制度，从制度层面保障公司治理的规范性和有效性，能够有 效地保障、保证公司股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。同时，保证了公司治理机制的规 范和有效运行。 4、 公司章程的修改情况 在报告期内对公司章程进行修改（2019-041），增加对关联交易事项中为公司纯获利益的事项具体规定。 在报告期内对公司章程进行修改（2019-049），变更注册地址。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、 审议通过《高级管理人员任命》议案、审 议通过《副董事长任命》议案、审议通过 《公司工资晋级方案初稿》议案 2、 审议通过《2018 年度董事会工作报告》议 案、审议通过《2018 年度总经理工作报告》 议案、）审议通过《2018 年度财务决算报 告》议案、审议通过《2019 年度财务预算 报告》议案、审议通过《2018 年度报告及 摘要》议案、审议通过《2018 年度利润分 配方案》议案、审议通过《续聘会计师事 务所》议案、）审议通过《关于将<追认偶 发性关联交易及处理方案>提交股东大会 表决》议案、审议通过《控股股东、实际 控制人及其他关联方占用资金情况的专项 说明》议案、审议通过《提议召开公司 20 18 年年度股东大会》议案 3、 审议通过《关于董事会换届选举》议案、 审议通过《提议召开公司 2019 年第二次 临时股东大会》议案、 4、 审议通过《任命朱延文为董事长》议案、 审议通过《任命刘亚为副董事长》议案、 审议通过《任命张太标为总经理》议案 5、 审议通过《拟对淮安恒文建设有限公司收 购》议案、审议通过《任命杨绮琼为公司 副总经理》议案、审议通过《任命张载新 为公司副总经理》议案、审议通过《终止 2018 年度利润分配方案》议案、审议通过 《提议召开公司 2019 年第二次临时股东 大会》议案 6、 审议通过《2019 年度上半年报告》议案、 审议通过《2019 年半年度利润分配方案》 议案、审议通过《关于向银行申请综合授 信业务暨接受关联方为公司 7、 提供担保的偶发性关联交易》议案、审议 通过《关于修改公司章程》议案、审议通 过《关于修改关联交易管理制度》议案、 审议通过《提议召开公司 2019 年第四次 临时股东大会》议案 监事会 4 1、审议通过《2018 年度监事会工作报告的议 公告编号：2020-005 30 案》议案、审议通过《2018 年度财务决算报 告的议案》议案、审议通过《2019 年度财务 预算报告的议案》议案、审议通过《2018 年 年度报告及摘要的议案》议案、审议通过《20 18 年年度利润分配方案》议案、审议通过《控 股股东、实际控制人及其他关联方占用资金情 况的专项说明》议案、审议通过《续聘会计师 事务所的议案》议案 2、审议通过《关于监事会换届选举》议案 3、审议通过《任命赵玉梅为监事会主席》议 案 4、审议通过《2019 年半年度报告》议案、审 议通过《2019 年半年度利润分配方案》议案 股东大会 5 1、 审议通过《关于预计 2019 年度日常性关 联交易》议案、审议通过《关于董事会换 届选举》议案、审议通过《关于监事会换 届选举》议案 2、 审议通过《终止 2018 年度利润分配方案》 议案 3、 审议通过《终止 2018 年度利润分配方案》 议案 4、 审议通过《2019 年半年度利润分配方案》 议案、审议通过《关于向银行申请综合授 信业务暨接受关联方为公司提供担保的偶 发性关联交易》议案、审议通过《修改公 司章程》议案、审议通过《关于修改关联 交易管理制度》议案 5、 审议通过《2018 年度董事会工作报告》议 案、审议通过《2018 年度监事会工作报告》 议案、审议通过《2018 年度财务决算报告》 议案、审议通过《2019 年度财务预算报告》 议案、审议通过《2018 年度报告及摘要》 议案、审议通过《2018 年度利润分配方案》 议案、审议通过《续聘会计师事务所》议 案、审议通过《追认偶发性关联交易及处 理方案》议案、审议通过《控股股东、实 际控制人及其他关联方占用资金情况的专 项说明》议案、审议通过《关于变更经营 范围暨修改<公司章程>的议案》议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均 按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，报告期内，上述机构和人员依法运作，未出 现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 公告编号：2020-005 31 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况：公司独立从事各项经营业务，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公司拥有 独立的研发、销售和服务体系，从项目的研发、投标及销售、服务不依赖于控股股东及其关联企业。公 司拥有独立的著作权等知识产权和独立的技术开发队伍，业务发展不依赖和受制于控股股东和任何其他 关联企业。 2、人员独立情况：公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东，总经理、副总经理、 董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作。公司董事、监事和高级管理人员均严格 按照《公司法》和《公司章程》的有关规定产生。公司劳动、人事、工资福利管理等方面完全独立。 3、资产独立情况：公司拥有独立于控股股东的经营设施、非专利技术等有形或无形资产，公司没有以 资产或信誉为各股东的债务提供担保的情况，公司对所有资产拥有完全的控制支配权。公司以市场公允 价格向关联方租赁办公所用场地，对该房产在租赁期内拥有完全的使用权，未对公司的独立性构成不利 影响。 4、机构独立情况：公司与控股股东及其他关联企业的办公机构和经营场所分开，不存在混合经营、办 公的情况。公司所有机构均根据实际情况和业务发展需要自主设置，不存在任何单位或个人干预公司机 构设置的情况。 5、财务独立情况：公司设置了独立的财务部门，配备了相应的财务人员，并建立了独立的财务核算体 系和财务管理制度，公司独立做出财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况，公司在银行独 立开户，依法独立纳税。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司按照《公司法》及全国股转系统的要求制定了《公司章程》，完善了公司治理制度和其 他公司内部管理制度，并组织公司管理层认真学习《公司法》、《公司章程》、公司“三会”议事制度及 相关内控制度。公司将在主办券商等中介机构的持续督导下，严格按股票挂牌相关规则经营运作，积极 提高公司治理水平，不断降低公司治理风险。所以报告期内公司的内部控制制度得到有效的运行，能够 满足经营管理的需要、未出现过重大缺陷的情形。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 本年度，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格 遵守相关制度，执行情况良好。 公告编号：2020-005 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字[2020]第 5-00248 号 审计机构名称 大信会计师事务所（普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 审计报告日期 2020 年 6 月 19 日 注册会计师姓名 凡章、王金云 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 0 会计师事务所审计报酬 200,000.00 审计报告正文： 大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP. 审计报告 大信审字[2020]第 5-00248 号 江苏恒信诺金科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏恒信诺金科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 公告编号：2020-005 33 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2019 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 公告编号：2020-005 34 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：凡章 中 国 · 北 京 中国注册会计师：王金云 二○二○年六月十九日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 公告编号：2020-005 35 流动资产： 货币资金 五、(一) 6,001,052.06 9,019,079.10 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、(二) 8,745,452.61 8,256,210.12 应收款项融资 预付款项 五、(三) 329,276.80 1,447,981.83 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、(四) 4,525,132.97 4,993,548.12 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 19,600,914.44 23,716,819.17 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、(五) 81,374,598.99 68,109,650.39 在建工程 五、(六) 3,970,700.90 2,954,236.17 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、(七) 2,640,484.87 递延所得税资产 五、(八) 1,404,331.12 1,803,713.00 其他非流动资产 非流动资产合计 89,390,115.88 72,867,599.56 公告编号：2020-005 36 资产总计 108,991,030.32 96,584,418.73 流动负债： 短期借款 五、(九) 24,700,000.00 12,436,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、(十) 1,631,081.15 2,367,217.26 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、(十一) 1,862,475.79 1,513,143.47 应交税费 五、(十二) 2,208,928.34 3,613,370.43 其他应付款 五、(十三) 10,877,109.61 9,203,168.50 其中：应付利息 五、(十三) 33,549.76 20,656.84 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 41,279,594.89 29,132,899.66 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 41,279,594.89 29,132,899.66 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、(十四) 40,557,300.00 40,557,300.00 其他权益工具 其中：优先股 0.00 0.00 公告编号：2020-005 37 永续债 资本公积 五、(十五) 2,446.96 2,446.96 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、(十六) 6,231,562.53 4,752,914.60 一般风险准备 未分配利润 五、(十七) 20,920,125.94 22,138,857.51 归属于母公司所有者权益合计 67,711,435.43 67,451,519.07 少数股东权益 所有者权益合计 67,711,435.43 67,451,519.07 负债和所有者权益总计 108,991,030.32 96,584,418.73 法定代表人：朱延文 主管会计工作负责人：任淮玲 会计机构负责人：邹勇 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 5,826,781.86 7,615,591.29 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十、（一） 8,745,452.61 8,250,270.12 应收款项融资 预付款项 329,276.80 1,447,981.83 其他应收款 十、（二） 4,369,880.61 4,959,178.40 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 19,271,391.88 22,273,021.64 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 1,100,000.00 1,100,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 81,374,598.99 68,109,650.39 公告编号：2020-005 38 在建工程 3,970,700.90 2,954,236.17 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,640,484.87 递延所得税资产 1,404,095.89 1,803,713.00 其他非流动资产 非流动资产合计 90,489,880.65 73,967,599.56 资产总计 109,761,272.53 96,240,621.20 流动负债： 短期借款 24,700,000.00 12,436,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,631,081.15 2,367,217.26 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 601,038.08 434,205.20 应交税费 2,140,165.08 3,520,644.48 其他应付款 11,004,107.31 9,200,243.63 其中：应付利息 33,549.76 20,656.84 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 40,076,391.62 27,958,310.57 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 40,076,391.62 27,958,310.57 所有者权益： 股本 40,557,300.00 40,557,300.00 公告编号：2020-005 39 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 2,446.96 2,446.96 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6,231,562.53 4,752,914.60 一般风险准备 未分配利润 22,893,571.42 22,969,649.07 所有者权益合计 69,684,880.91 68,282,310.63 负债和所有者权益合计 109,761,272.53 96,240,621.20 法定代表人：朱延文 主管会计工作负责人：任淮玲 会计机构负责人：邹勇 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 62,092,218.14 50,538,452.08 其中：营业收入 五、（十八） 62,092,218.14 50,538,452.08 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 45,588,095.12 30,895,423.20 其中：营业成本 五、（十八） 36,175,895.32 23,355,085.28 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（十九） 113,563.02 973,800.84 销售费用 管理费用 五、（二十） 5,435,467.35 3,748,156.94 研发费用 五、（二十一） 3,043,444.94 2,423,472.25 财务费用 五、（二十二） 819,724.49 394,907.89 其中：利息费用 五、（二十二） 811,571.58 358,502.79 利息收入 五、（二十二） 12,705.98 4,598.72 加：其他收益 五、（二十三） 529,100.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 公告编号：2020-005 40 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（二十四） -389,029.38 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（二十五） -347,790.85 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（二十六） 72,538.64 3,507,496.06 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,187,632.28 23,331,834.09 加：营业外收入 五、（二十七） 117,322.48 600,000.02 减：营业外支出 五、（二十八） 494,564.02 425,552.41 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,810,390.74 23,506,281.70 减：所得税费用 五、（二十九） 2,166,565.38 3,448,049.94 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,643,825.36 20,058,231.76 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 13,643,825.36 20,058,231.76 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 13,643,825.36 20,058,231.76 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 13,643,825.36 20,058,231.76 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 13,643,825.36 20,058,231.76 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.34 0.49 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：朱延文 主管会计工作负责人：任淮玲 会计机构负责人：邹勇 （四）母公司利润表 公告编号：2020-005 41 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十、（四） 62,092,218.14 50,517,763.41 减：营业成本 35,108,712.22 23,091,969.04 税金及附加 80,949.96 940,530.24 销售费用 管理费用 5,387,998.56 3,713,505.60 研发费用 3,043,444.94 2,423,472.25 财务费用 818,437.03 393,373.37 其中：利息费用 811,571.58 366,644.38 利息收入 11,666.56 11,813.57 加：其他收益 529,100.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -387,868.34 资产减值损失（损失以“-”号填列） -348,239.99 资产处置收益（损失以“-”号填列） 72,538.64 3,507,496.06 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,337,345.73 23,643,268.98 加：营业外收入 109,019.05 600,000.02 减：营业外支出 493,084.89 425,552.41 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,953,279.89 23,817,716.59 减：所得税费用 2,166,800.61 3,448,049.94 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,786,479.28 20,369,666.65 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填 列） （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3．其他权益工具投资公允价值变动 4．企业自身信用风险公允价值变动 5. 其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 其他债权投资公允价值变动 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6. 其他债权投资信用减值准备 公告编号：2020-005 42 7. 现金流量套期储备 8. 外币财务报表折算差额 9. 其他 六、综合收益总额 14,786,479.28 20,369,666.65 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：朱延文 主管会计工作负责人：任淮玲 会计机构负责人：邹勇 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 59,665,357.94 49,057,408.88 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十） 3,565,399.21 14,804,974.06 经营活动现金流入小计 63,230,757.15 63,862,382.94 购买商品、接受劳务支付的现金 12,364,190.91 13,566,454.37 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,844,016.94 9,972,117.96 支付的各项税费 4,959,814.67 4,506,729.45 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十） 5,352,404.86 14,544,504.88 经营活动现金流出小计 35,520,427.38 42,589,806.66 经营活动产生的现金流量净额 27,710,329.77 21,272,576.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 94,500.00 19,230,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 94,500.00 19,230,000.00 公告编号：2020-005 43 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 28,904,269.15 30,051,403.67 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 28,904,269.15 30,051,403.67 投资活动产生的现金流量净额 -28,809,769.15 -10,821,403.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 31,200,000.00 12,436,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 31,200,000.00 12,436,000.00 偿还债务支付的现金 18,936,000.00 6,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,182,587.66 11,561,415.95 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 33,118,587.66 17,561,415.95 筹资活动产生的现金流量净额 -1,918,587.66 -5,125,415.95 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,018,027.04 5,325,756.66 加：期初现金及现金等价物余额 9,019,079.10 3,693,322.44 六、期末现金及现金等价物余额 6,001,052.06 9,019,079.10 法定代表人：朱延文 主管会计工作负责人：任淮玲 会计机构负责人：邹勇 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 54,969,357.94 48,765,611.11 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,605,918.09 13,145,992.15 经营活动现金流入小计 58,575,276.03 61,911,603.26 购买商品、接受劳务支付的现金 12,364,190.91 18,236,878.31 支付给职工以及为职工支付的现金 4,213,179.61 3,141,552.62 支付的各项税费 4,565,640.07 4,658,008.81 支付其他与经营活动有关的现金 8,492,718.06 14,904,434.13 经营活动现金流出小计 29,635,728.65 40,940,873.87 经营活动产生的现金流量净额 28,939,547.38 20,970,729.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 94,500.00 19,230,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 94,500.00 19,230,000.00 公告编号：2020-005 44 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 28,904,269.15 30,051,403.67 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 100,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 28,904,269.15 30,151,403.67 投资活动产生的现金流量净额 -28,809,769.15 -10,921,403.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 31,200,000.00 12,436,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 31,200,000.00 12,436,000.00 偿还债务支付的现金 18,936,000.00 6,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,182,587.66 11,561,415.95 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 33,118,587.66 17,561,415.95 筹资活动产生的现金流量净额 -1,918,587.66 -5,125,415.95 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,788,809.43 4,923,909.77 加：期初现金及现金等价物余额 7,615,591.29 2,691,681.52 六、期末现金及现金等价物余额 5,826,781.86 7,615,591.29 法定代表人：朱延文 主管会计工作负责人：任淮玲 会计机构负责人：邹勇 公告编号：2020-005 45 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 40,557,300.00 2,446.96 4,752,914.60 22,138,857.51 67,451,519.07 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 40,557,300.00 2,446.96 4,752,914.60 22,138,857.51 67,451,519.07 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 1,478,647.93 -1,218,731.57 259,916.36 （一）综合收益总额 13,643,825.36 13,643,825.36 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,478,647.93 -14,862,556.93 -13,383,909.00 1．提取盈余公积 1,478,647.93 -1,478,647.93 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -13,383,909.00 -13,383,909.00 公告编号：2020-005 46 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,557,300.00 2,446.96 6,231,562.53 20,920,125.94 67,711,435.43 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 18,690,000.00 21,869,746.96 2,715,947.93 15,331,592.42 58,607,287.31 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 公告编号：2020-005 47 二、本年期初余额 18,690,000.00 21,869,746.96 2,715,947.93 15,331,592.42 58,607,287.31 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 21,867,300.00 -21,867,300.00 2,036,966.67 6,807,265.09 8,844,231.76 （一）综合收益总额 20,058,231.76 20,058,231.76 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,036,966.67 -13,250,966.67 -11,214,000.00 1．提取盈余公积 2,036,966.67 -2,036,966.67 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -11,214,000.00 -11,214,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 21,867,300.00 -21,867,300.00 1．资本公积转增资本（或股本） 21,867,300.00 -21,867,300.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,557,300.00 2,446.96 4,752,914.60 22,138,857.51 67,451,519.07 公告编号：2020-005 48 法定代表人：朱延文 主管会计工作负责人：任淮玲 会计机构负责人：邹勇 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 40,557,300.00 2,446.96 4,752,914.60 22,969,649.07 68,282,310.63 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 40,557,300.00 2,446.96 4,752,914.60 22,969,649.07 68,282,310.63 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,478,647.93 -76,077.65 1,402,570.28 （一）综合收益总额 14,786,479.28 14,786,479.28 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,478,647.93 -14,862,556.93 -13,383,909.00 1．提取盈余公积 1,478,647.93 -1,478,647.93 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -13,383,909.00 -13,383,909.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 公告编号：2020-005 49 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,557,300.00 2,446.96 6,231,562.53 22,893,571.42 69,684,880.91 项目 2018 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 18,690,000.00 21,869,746.96 2,715,947.93 15,850,949.09 59,126,643.98 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 18,690,000.00 21,869,746.96 2,715,947.93 15,850,949.09 59,126,643.98 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 21,867,300.00 -21,867,300.00 2,036,966.67 7,118,699.98 9,155,666.65 （一）综合收益总额 20,369,666.65 20,369,666.65 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,036,966.67 -13,250,966.67 -11,214,000.00 1．提取盈余公积 2,036,966.67 -2,036,966.67 2. 提取一般风险准备 公告编号：2020-005 50 3．对所有者（或股东）的分配 -11,214,000.00 -11,214,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 21,867,300.00 -21,867,300.00 1．资本公积转增资本（或股本） 21,867,300.00 -21,867,300.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,557,300.00 2,446.96 4,752,914.60 22,969,649.07 68,282,310.63 法定代表人：朱延文 主管会计工作负责人：任淮玲 会计机构负责人：邹勇 公告编号：2020-005 51 江苏恒信诺金科技股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一）企业注册地、组织形式和总部地址。 江苏恒信诺金科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2006 年 3 月 28 日经淮安市工商行政管理局批准成立，2016 年 06 月 27 日，公司董事会决议：将有限公司 整体变更设立为股份有限公司，变更前后各股东的持股比例不变，并以 2016 年 04 月 30 日 经审计和评估后的有限公司净资产，按 2016 年 04 月 30 日各该股东占有限公司股权的比例 折为股份有限公司股本。并领取统一社会信用代码为 913208007863300868 的营业执照。 公司注册地及本部地址：江苏省淮安市淮阴工业园区承德北路东侧、纬三路北侧 法定代表人：朱延文 注册资本：人民币 40,557,300.00 元 （二）企业的业务性质和主要经营活动。 本公司及各子公司主要从事热泵及其配套产品的生产与服务；热水供应服务；节能改造 服务；浴室保洁及配套服务。 （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。 本财务报表业经本公司董事会于 2020 年 6 月 19 日决议批准报出。 （四）本年度合并财务报表范围 报告期公司合并财务报表范围：子公司包括淮安恒信诺金浴室保洁服务有限公司、淮 安诺金电气自动化服务有限公司，详见本附注六“在其他主体中的权益”。本公司于 2019 年度内合并范围的无变化。 二、 财务报表的编制基础 公告编号：2020-005 52 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计 准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营： 本公司自报告年末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况、2019 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合 并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 公告编号：2020-005 53 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括 被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3.合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长 期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项 目下以“减：库存股”项目列示。 4.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 5.处置子公司的会计处理 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 公告编号：2020-005 54 (七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1.合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。 单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排 的分类进行重新评估。 2.共同经营的会计处理 本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关 企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持 有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因 出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。 本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担 该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会 计准则的规定进行会计处理。 3.合营企业的会计处理 本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对 合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计 处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 金融工具 1.金融工具的分类及重分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管 理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 公告编号：2020-005 55 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融 资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会 计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金 融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于前两 种情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺；以摊余 成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认 金额。金融工具的后续计量取决于其分类。 （1）金融资产 ①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余 成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止 确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产 公告编号：2020-005 56 （除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包 括利息和股利收入）计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类 金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损 益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 ④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认 后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的 除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。 （2）金融负债 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负 债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交 易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负 债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金 融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本 公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。 ②财务担保合同（贷款承诺）负债。财务担保合同（贷款承诺）负债以按照依据金融工 具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第 14 号——收 入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 ③以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成 本计量。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布 范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围 内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所 有信息，判断成本能否代表公允价值。 公告编号：2020-005 57 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报 酬的，但未保留对该金融资产的控制。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资 产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转 移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两 项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收 到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及 转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资 终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存 收益。 （2）金融负债 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 (十) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1. 预期信用损失的确定方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、 本公司做出的除分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、非 公告编号：2020-005 58 以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同进行减值会计处理并确认损失准备。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加， 将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会 计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照 该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值 准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著 增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备， 并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的， 本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面 余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的 信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法 ①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的 交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期 信用损失计量损失准备。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否 显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上 计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收账款组合 1：以非关联方应收款项的账龄为信用风险特征划分 应收账款组合 2：以应收账款是否为关联方为信用风险特征划分 应收票据组合 1：与应收账款组合划分相同 应收票据组合 2：管理层评价该类款项具有较低的信用风险银行承兑汇票组合 对于划分为组合 1 的应收账款及票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及 对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期 信用损失。 对于划分为组合 2 的应收账款及票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及 公告编号：2020-005 59 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，单项评估预期信 用损失。 ②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。对于包含重大融资成分的应收款项、和 《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段” 模型计量损失准备。 （3）其他金融资产计量损失准备的方法 对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收 款以外的长期应收款、贷款承诺和财务担保合同等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模 型计量损失准备。 本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素： 本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失， 确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1：按照预期损失率计提减值准备的非关联方组合 其他应收款组合 2：关联方款项 （4）按账龄作为信用风险特征的组合计提坏账准备的计提方法 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 1 1 1－2 年 5 5 2－3 年 20 20 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 2. 预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计 负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资）。 公告编号：2020-005 60 (十一) 存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、 低值易耗品等）、委托加工材料、、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 2.发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十二) 长期股权投资 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发 行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务 重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的 有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则 第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上 主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确 认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。 公告编号：2020-005 61 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列 条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被 投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或 技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十三) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：合同能源管理设备、机器设备、办公设备、运输设备等；折 旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和 预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计 价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 办公设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 合同能源管理设备 年限平均法 5-15 0 20.00-6.67 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为 入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减 值准备。 公告编号：2020-005 62 (十四) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十五) 借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十六) 无形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 公告编号：2020-005 63 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方 式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条 件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。 (十七) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的， 进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 公告编号：2020-005 64 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十八) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十九) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (二十) 预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 公告编号：2020-005 65 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十一) 股份支付 本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股 份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照 活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息， 修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计 期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例 进行分摊。 (二十二) 收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 公告编号：2020-005 66 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （5）合同能源管理项目收入 在合同能源管理项目下，节能服务公司能够为客户提供用能状况诊断、节能项目设计、 融资、改造（施工、设备安装、调试）、运行管理等服务，并从客户进行节能改造后获得的 节能效益中收回投资和取得利润。公司按照客户每月实际用水量确认当月的收入。实际用水 量及节能收益以经双方确认盖章后的《合同能源管理月度节能收益确认单》为依据，每月月 初对上月的节能收益确认后，计入上月的收入。 (二十三) 政府补助 1.政府补助的类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，与资产相关的政府补助确认为递延收益。确 认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 公告编号：2020-005 67 用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策 性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本 金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将 对应的贴息冲减相关借款费用。 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时 予以确认。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十五) 租赁 1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 成本或当期损益。 2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。 (二十六) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 公告编号：2020-005 68 1.会计政策变更及依据 （1）财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会 计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具 准则”）。 新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业 务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定 的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预 期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下， 本公司具体会计政策见附注三、（十）（十一）。 （2）财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会[2019]6 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照 企业会计准则和该通知的要求编制财务报表。 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关 内容进行调整。 2.会计政策变更的影响 （1）执行新金融工具准则的影响 本公司执行新金融工具准则，对本期和期初财务报表无影响。 （2）执行修订后财务报表格式的影响 根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将 “应收票据及应收账款”拆分列示为 “应收票据”和“应收账款”两个项目，将 “应付票 据及应付账款” 拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整 了比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。 四、 税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 国内销售收入 3%、6%、13% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 公告编号：2020-005 69 税种 计税依据 税率 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 12.5%、15%、25% 合并范围内存在所得税税率不统一的情况： 纳税主体名称 所得税税率 江苏恒信诺金科技股份有限公司 报告期内公司享受合同能源管理税收优惠政策，各节能项 目第一到三年免征所得税（0.00%），第四到第六年减半征 收所得税（12.5%）、第七年及以后享受高新技术企业税收 优惠（15.00%） 淮安恒信诺金浴室保洁服务有限公司 25% 淮安诺金电气自动化服务有限公司 25% (二)重要税收优惠及批文 1.企业所得税：本公司各合同能源管理项目符合税法规定，各项目自取得第一笔生产经 营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年按照 25%的法定 税率减半征收企业所得税。 2.根据国务院办公厅转发的国家发改委、国家财政部、中央人民银行、国家税务总局的 国办发［2010］25 号文件、国家财政部、国家税务总局颁发的财税［2010］110 号文件 国 家发改委、国家财政部、国家税务总局颁发的财税［2009］166 号文件和国家财政部办公厅、 国家发改委办公厅颁发的财办建［2010］60 号文件的精神，本公司提供合同能源管理服务， 报告期内享受合同能源管理项目取得的应税收入，暂免征收营业税；项目中的增值税应税货 物转让给用能企业，暂免征收增值税的税收优惠。 3.本公司 2018 年被认定为高新技术企业，每次资格有效期三年，企业所得税优惠期为 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 现金 银行存款 6,001,052.06 9,014,075.07 其他货币资金 5,004.03 合计 6,001,052.06 9,019,079.10 (二)应收账款 1.应收账款分类披露 类 别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 公告编号：2020-005 70 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 8,895,414.52 100.00 149,961.91 1.69 其中：组合 1：以非关联方应收款项的账 龄为信用风险特征划分 8,895,414.52 100.00 149,961.91 1.69 组合 2：关联方组合为信用风险特 征划分 合计 8,895,414.52 100.00 149,961.91 1.69 类 别 2019 年 1 月 1 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 8,401,230.18 100.00 145,020.06 1.73 其中：组合 1：以非关联方应收款项的账 龄为信用风险特征划分 8,401,230.18 100.00 145,020.06 1.73 组合 2：关联方组合为信用风险特 征划分 合计 8,401,230.18 100.00 145,020.06 1.73 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①组合 1：非关联方应收款项的账龄为信用风险特征划分 账龄 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 1 年以内 8,833,790.52 1.00 88,337.91 8,339,606.18 1.00 83,396.06 1 至 2 年 5.00 5.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 61,624.00 100.00 61,624.00 61,624.00 100.00 61,624.00 合计 8,895,414.52 1.69 149,961.91 8,401,230.18 1.73 145,020.06 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 4,941.85 元。 3.按欠款方归集的 2019 年 12 月 31 日前五名的应收账款情况 单位名称 2019 年 12 月 31 日 占应收账款总额的比例 (%) 坏账准备余额 淮北师范大学（老校区） 1,433,229.97 16.11 14,332.30 淮北师范大学 1,053,976.10 11.85 10,539.76 南京大学 606,331.86 6.82 6,063.32 公告编号：2020-005 71 单位名称 2019 年 12 月 31 日 占应收账款总额的比例 (%) 坏账准备余额 盐城师范学院 515,100.00 5.79 5,151.00 连云港中医药高等职业技术学校后 勤服务中心 511,570.20 5.75 5,115.70 合计 4,120,208.13 46.32 41,202.08 (三)预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 238,463.00 72.42 1,447,981.83 100.00 1 至 2 年 90,813.80 27.58 合计 329,276.80 100.00 1,447,981.83 100.00 账龄超过 1 年的大额预付款项情况 债权单位 债务单位 2019 年 12 月 31 日 账龄 未结算原因 江苏恒信诺金科技股份有限公司 淮安信腾网络科技有限公司 59,718.80 1-2 年 项目未完工 江苏恒信诺金科技股份有限公司 天津市天飞海泰阀门有限公司 14,125.00 1-2 年 项目未完工 合计 73,843.80 2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 2019 年 12 月 31 日 占预付款项总额的比例(%) 山东贵孚电子科技有限公司 122,400.00 37.17 广州中卡智能科技有限公司 64,732.00 19.66 淮安信腾网络科技有限公司 59,718.80 18.14 常州新区常工电子计算机有限公司 16,000.00 4.86 温州欧圣迪卫浴有限公司 14,961.00 4.54 合计 277,811.80 84.37 (四)其他应收款 类 别 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 应收利息 应收股利 其他应收款项 5,337,378.48 5,421,706.10 减：坏账准备 812,245.51 428,157.98 合计 4,525,132.97 4,993,548.12 （1）其他应收款项按款项性质分类 公告编号：2020-005 72 款项性质 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 保证金 4,404,200.00 3,987,100.00 备用金 215,301.90 75,786.38 其他 717,876.58 1,358,819.72 减：坏账准备 812,245.51 428,157.98 合计 4,525,132.97 4,993,548.12 （2）其他应收款项账龄分析 账龄 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 1 年以内 2,719,167.82 50.95 2,915,058.03 53.77 1 至 2 年 791,255.38 14.82 682,148.07 12.58 2 至 3 年 559,955.28 10.49 1,824,500.00 33.65 3 至 4 年 1,267,000.00 23.74 合计 5,337,378.48 100.00 5,421,706.10 100.00 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 2019 年 1 月 1 日 29,150.58 399,007.40 428,157.98 2019 年 1 月 1 日在本 期重新评估后 29,150.58 399,007.40 428,157.98 本期计提 -1,958.90 386,046.43 384,087.53 本期转回 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日 27,191.68 785,053.83 812,245.51 （4）按欠款方归集的 2019 年 12 月 31 日前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 2019 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款 项 2019 年 12 月 31 日合计数的 比例(%) 坏账准备余额 石 家 庄 医 学 高 等专科学校 保证金 1,000,000.00 3-4 年 18.74 500,000.00 中 国 石 油 大 学 （华东）青岛校 区 保证金 600,000.00 1-2 年 11.24 10,760.61 淮阴师范学院 保证金 500,000.00 2-3 年 9.37 100,000.00 淮 安 诺 金 热 泵 有限公司 保证金 440,000.00 1 年以内 8.24 4,400.00 淮阴工学院 保证金 400,000.00 1-2 年 7.49 9,988.00 合计 2,940,000.00 55.08 625,148.61 (五)固定资产 公告编号：2020-005 73 类 别 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 固定资产 81,374,598.99 68,109,650.39 固定资产清理 减：减值准备 合计 81,374,598.99 68,109,650.39 1.固定资产 （1）固定资产情况 项目 机器设备 电子设备 运输设备 合同能源管理设备 合计 一、账面原值 1.2019 年 1 月 1 日 339,425.29 201,058.96 561,900.00 103,386,280.95 104,488,665.20 2. 本 期 增 加 金 额 245,545.01 530,465.00 227,433.63 24,691,419.29 25,694,862.93 （1）购置 245,545.01 530,465.00 227,433.63 1,003,443.64 （2）在建工程 转入 24,691,419.29 24,691,419.29 3.本期减少金 额 18,000.00 368,800.00 386,800.00 （1）处置或报 废 18,000.00 368,800.00 386,800.00 4.2019 年 12 月 31 日 566,970.30 731,523.96 420,533.63 128,077,700.24 129,796,728.13 二、累计折旧 1.2019 年 1 月 1 日 326,917.12 171,982.88 549,226.42 35,330,888.39 36,379,014.81 2. 本 期 增 加 金 额 1,413.32 10,177.81 12,398,983.20 12,410,574.33 （1）计提 1,413.32 10,177.81 12,398,983.20 12,410,574.33 3. 本 期 减 少 金 额 17,100.00 350,360.00 367,460.00 （1）处置或报 废 17,100.00 350,360.00 367,460.00 4.2019 年 12 月 31 日 311,230.44 182,160.69 198,866.42 47,729,871.59 48,422,129.14 三、减值准备 1.2019 年 1 月 1 日 2. 本 期 增 加 金 额 （1）计提 3. 本 期 减 少 金 额 （1）处置或报 废 4.2019 年 12 月 31 日 四、账面价值 1. 期 末 账 面 价 值 255,739.86 549,363.27 221,667.21 80,347,828.65 81,374,598.99 公告编号：2020-005 74 项目 机器设备 电子设备 运输设备 合同能源管理设备 合计 2. 期 初 账 面 价 值 12,508.17 29,076.08 12,673.58 68,055,392.56 68,109,650.39 (六)在建工程 类 别 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 在建工程项目 992,830.10 490,826.67 工程物资 2,977,870.80 2,463,409.50 减：减值准备 合计 3,970,700.90 2,954,236.17 1.在建工程项目 （1）在建工程项目基本情况 项目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 辽宁医药化工节能项目 490,826.67 490,826.67 淮安财经学校节能项目 992,830.10 992,830.10 合计 992,830.10 992,830.10 490,826.67 490,826.67 （2）重大在建工程项目变动情况 项目名称 预算数 2019年1月 1 日 本期增加 转入固定资产 其他减少 2019 年 12 月 31 日 南京大学节能项目 208,987.28 208,987.28 南京农业大学节能项目 278,217.57 278,217.57 淮安财经学校节能项目 5,600,000.00 992,830.10 992,830.10 宿迁师范学校节能项目 77,147.06 77,147.06 武汉工程学院节能项目 20,299.64 20,299.64 南京晓庄学院节能项目 1,200,000.00 1,389,280.63 1,389,280.63 连云港中医药学校节能项目 75,360.63 75,360.63 食品学院节能项目 15,555.00 15,555.00 连云港淮海工学院节能项目 1,000,000.00 1,176,210.01 1,176,210.01 淮阴工学院节能项目 1,400,000.00 1,295,864.01 1,295,864.01 淮阴师范学院节能项目 3,028,750.00 222,619.33 222,619.33 江苏理工学院节能项目 691,739.04 691,739.04 淮北师范学院节能项目 658,217.14 658,217.14 扬州大学节能项目 1,500,000.00 1,608,013.97 1,608,013.97 北京对外经贸大学节能项目 8,620,988.00 2,600,531.67 2,600,531.67 （青岛）中国石油大学（华东） 节能项目 3,308,200.00 5,032,381.28 5,032,381.28 北京石油大学节能项目 1,500,000.00 1,370,734.14 1,370,734.14 辽宁医药化工节能项目 490,826.67 81,849.30 572,675.97 公告编号：2020-005 75 项目名称 预算数 2019年1月 1 日 本期增加 转入固定资产 其他减少 2019 年 12 月 31 日 盐城师范节能项目 3,634,855.83 1,634,866.42 1,634,866.42 北京石油润杰公寓节能项目 3,860,784.00 3,236,037.26 3,236,037.26 江苏师范节能项目 2,714,738.00 2,132,536.41 2,132,536.41 烟台大学节能项目 2,885,049.00 2,289,741.71 2,289,741.71 南农大白马基地节能项目 16,575.10 16,575.10 南京海事学院节能项目 1,300,000.00 1,627,457.65 1,627,457.65 合计 41,553,364.83 490,826.67 28,733,052.35 28,231,048.92 992,830.10 2.工程物资 项目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 专用材料 2,096,316.16 2,068,496.85 专用设备 881,554.64 394,912.65 减：减值准备 合计 2,977,870.80 2,463,409.50 (七)长期待摊费用 类 别 2019 年 1 月 1 日 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2019 年 12 月 31 日 办公楼装修费 2,755,288.56 114,803.69 2,640,484.87 合计 2,755,288.56 114,803.69 2,640,484.87 (八)递延所得税资产、递延所得税负债 1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项 目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 递延所得税资产 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣/应纳 税暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 144,331.12 962,207.42 85,915.63 572,770.87 固定资产 457,797.37 3,051,982.48 其他应付款 1,260,000.00 8,400,000.00 1,260,000.00 8,400,000.00 小 计 1,404,331.12 9,362,207.42 1,803,713.00 12,024,753.35 (九)短期借款 1.短期借款分类 借款条件 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 保证借款 9,700,000.00 11,200,000.00 信用借款 1,236,000.00 组合借款 15,000,000.00 合计 24,700,000.00 12,436,000.00 公告编号：2020-005 76 注:本公司保证借款由朱延文、翁池中、朱延文、淮安诺金热泵有限贵公司提供最高额保证担保；由朱 延文、翁池中、杨绮丽、于业明、杨太建、黄玮、汤舒波、朱卉、顾昊、陈锐等人提供最高额保证担保； 由淮安诺金热泵有限公司提供最高额抵押担保，详见附注七、(四).2 关联担保情况。 (十)应付账款 1.按账龄分类 项目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 1 年以内（含 1 年） 1,461,456.89 2,278,988.26 1 年以上 169,624.26 88,229.00 合计 1,631,081.15 2,367,217.26 2.账龄超过 1 年的大额应付账款 债权单位名称 2019 年 12 月 31 日 未偿还原因 常州绿奥能源设备有限公司 160,290.00 质保金 合计 160,290.00 (十一) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项目 2019 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2019 年 12 月 31 日 短期薪酬 1,513,143.47 12,474,582.28 12,125,249.96 1,862,475.79 离职后福利-设定提存计划 700,548.42 700,548.42 合计 1,513,143.47 13,175,130.70 12,825,798.38 1,862,475.79 2.短期职工薪酬情况 项目 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 工资、奖金、津贴和补贴 1,513,143.47 11,556,799.91 11,207,467.59 1,862,475.79 职工福利费 340,570.61 340,570.61 社会保险费 363,267.49 363,267.49 其中：医疗保险费 311,927.67 311,927.67 工伤保险费 15,152.03 15,152.03 生育保险费 36,187.79 36,187.79 住房公积金 187,574.00 187,574.00 工会经费和职工教育经费 26,370.27 26,370.27 合计 1,513,143.47 12,474,582.28 12,125,249.96 1,862,475.79 3.设定提存计划情况 项目 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2019年12月31 日 公告编号：2020-005 77 基本养老保险 680,122.83 680,122.83 失业保险费 20,425.59 20,425.59 合计 700,548.42 700,548.42 (十二) 应交税费 税种 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 增值税 122,419.98 114,505.77 企业所得税 2,071,778.39 3,478,102.71 个人所得税 1,875.43 63.00 城市维护建设税 4,835.50 12,074.39 教育费附加 3,453.94 8,624.56 其他税费 4,565.10 合计 2,208,928.34 3,613,370.43 (十三) 其他应付款 类别 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 应付利息 33,549.76 20,656.84 其他应付款项 10,843,559.85 9,182,511.66 合计 10,877,109.61 9,203,168.50 1.应付利息 类别 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 短期借款应付利息 33,549.76 20,656.84 2.其他应付款项 （1）按款项性质分类 款项性质 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 保证金 373,091.50 200,000.00 代垫款 70,502.37 21,141.60 往来款 1,962,800.52 546,653.58 其他 8,437,165.46 8,414,716.48 合计 10,843,559.85 9,182,511.66 （2）账龄超过 1 年的大额其他应付款项情况的说明 单位名称 2019 年 12 月 31 日 未偿还原因 淮安高新技术产业开发区管理委员会 8,400,000.00 未到期 合计 8,400,000.00 —— (十四) 股本 公告编号：2020-005 78 项目 2019 年 1 月 1 日 本次变动增减（+、-） 2019 年 12 月 31 日 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 40,557,300.00 40,557,300.00 (十五) 资本公积 类 别 2019 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2019 年 12 月 31 日 一、资本溢价（股本溢价） 2,446.96 2,446.96 合计 2,446.96 2,446.96 (十六) 盈余公积 类 别 2019 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2019 年 12 月 31 日 法定盈余公积 4,752,914.60 1,478,647.93 6,231,562.53 合计 4,752,914.60 1,478,647.93 6,231,562.53 (十七) 未分配利润 项目 2019 年 12 月 31 日 金额 提取或分配比例% 调整前上期末未分配利润 22,138,857.51 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 22,138,857.51 加：本期归属于母公司所有者的净利润 13,643,825.36 减：提取法定盈余公积 1,478,647.93 10.00 提取任意盈余公积 应付普通股股利 13,383,909.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 20,920,125.94 (十八) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务 62,051,984.58 36,159,320.22 50,438,453.06 23,309,497.77 二、其他业务 40,233.56 16,575.10 99,999.02 45,587.51 合计 62,092,218.14 36,175,895.32 50,538,452.08 23,355,085.28 (十九) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 43,218.07 93,979.86 教育费附加 18,536.43 40,277.09 地方教育费附加 12,357.61 26,851.40 印花税 17,230.33 30,062.17 土地使用税 20,026.50 公告编号：2020-005 79 项目 本期发生额 上期发生额 车船使用税 690.00 360.00 土地增值税 762,243.82 合计 92,032.44 973,800.84 (二十) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 2,236,356.89 1,696,866.22 租赁费 1,121,120.00 - 业务咨询费 559,465.56 - 差旅费 499,045.63 479,115.73 招待费 463,199.76 445,412.34 装修费 141,803.69 - 电话费 90,566.34 - 办公费 79,334.99 312,375.87 汽车费用 40,084.98 71,338.48 广告费 38,000.00 - 水电费 30,373.85 - 运费 18,276.00 3,897.00 折旧费 10,177.81 30,549.03 其他 107,661.85 708,602.27 合计 5,435,467.35 3,748,156.94 (二十一) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,823,715.35 1,516,357.84 材料费 378,561.49 641,396.72 办公费 817,380.00 265,717.69 直接投入 19,950.00 其他 3,838.10 合计 3,043,444.94 2,423,472.25 (二十二) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 811,571.58 358,502.79 减：利息收入 12,705.98 4,598.72 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费支出 20,288.89 3,091.59 其他支出 570.00 37,912.23 合计 819,724.49 394,907.89 (二十三) 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 淮安人才科技奖 -- 152,000.00 与收益相关 常州市既有建筑节能改造示范城市第二批节 能改造江苏理工学院生活热水系统、监控系统 及运行管理项目 -- 360,000.00 与收益相关 专利开发奖励 -- 17,100.00 与收益相关 公告编号：2020-005 80 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 合计 -- 529,100.00 -- (二十四) 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款信用减值损失 -4,941.85 -- 其他应收款信用减值损失 -384,087.53 -- 合计 -389,029.38 -- (二十五) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -347,790.85 合计 -347,790.85 (二十六) 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定资产\无形资产而产 生的处置利得 72,538.64 3,507,496.06 合计 72,538.64 3,507,496.06 (二十七) 营业外收入 1.营业外收入分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 与日常活动无关的政府补助 114,303.43 600,000.00 106,000.00 其他 3,019.05 0.02 11,322.48 合计 117,322.48 600,000.02 117,322.48 2.计入营业外收入的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 高新技术企业奖补 106,000.00 与收益相关 淮安新三板挂牌奖励 600,000.00 与收益相关 稳岗补贴 8,303.43 与收益相关 合计 114,303.43 600,000.00 (二十八) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 对外捐赠 200,000.00 420,000.00 200,000.00 其他 294,564.02 5,552.41 294,564.02 合计 494,564.02 425,552.41 494,564.02 公告编号：2020-005 81 (二十九) 所得税费用 1.所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 2,108,620.35 3,434,016.43 递延所得税费用 57,945.03 14,033.51 合计 2,166,565.38 3,448,049.94 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 15,810,390.74 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,371,558.61 子公司适用不同税率的影响 171,433.37 调整以前期间所得税的影响 -434,371.63 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 57,945.03 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 所得税费用 2,166,565.38 (三十) 现金流量表 1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 3,565,399.21 14,804,974.06 其中：利息收入 12,715.98 4,598.72 往来款 3,288,379.80 政府补助 114,303.43 1,129,100.00 保证金 150,000.00 其他 13,671,275.34 支付其他与经营活动有关的现金 5,352,404.86 14,544,504.88 其中：手续费 22,708.83 办公费 532,579.80 残保金 46,694.37 滞纳金 37,449.36 差旅费 478,488.03 招待费 460,839.76 保证金及押金 1,033,475.00 租赁费 319,780.00 公告编号：2020-005 82 项目 本期发生额 上期发生额 装修费/维修费 353,729.56 车辆使用费 65,353.61 业务咨询费 558,665.56 捐赠及赔偿支出 449,972.20 往来款 992,668.78 管理费用中付现支出 1,185,837.58 其他付现支出 13,358,667.30 (三十一) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 13,643,825.36 20,058,231.76 加：信用减值损失 389,029.38 -- 资产减值准备 347,790.85 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、 投资性房地产折旧 12,043,114.33 7,843,172.14 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） -94,500.00 -2,694,767.56 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 798,678.66 358,502.79 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 399,381.88 14,033.51 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 708,848.31 -3,588,202.61 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -178,048.15 -1,066,184.60 其他 经营活动产生的现金流量净额 27,710,329.77 21,272,576.28 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 减：现金的期初余额 9,019,079.10 3,693,322.44 公告编号：2020-005 83 项目 本期发生额 上期发生额 加：现金等价物的期末余额 6,001,052.06 9,019,079.10 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,018,027.04 5,325,756.66 2.现金及现金等价物 项目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 一、现金 6,001,052.06 9,019,079.10 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 6,001,052.06 9,019,079.10 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 6,001,052.06 9,019,079.10 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物 六、 在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1.企业集团的构成 子公司名称 注册 地 主要经 营地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 淮安恒信诺金 浴室保洁服务 有限公司 华东 地区 江苏省 淮安市 浴室清洁服务、物业保洁、室内外清 洁服务、浴室设备维护、家政服务 100.00 - 投资设立 淮安诺金电气 自动化服务有 限公司 华东 地区 江苏省 淮安市 自动化设备技术咨询服务、单位后勤 管理服务、节能技术推广服务 100.00 - 投资设立 七、 关联方关系及其交易 (一)本公司的母公司 本公司无母公司，本公司最终控制方为自然人朱延文。 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“六、在其他主体中的权益”。 (三)本企业的合营和联营企业情况 公告编号：2020-005 84 本企业无合营和联营企业。 （四）本企业的其他关联方情况 关联自然人： 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 杨绮丽 持有公司 5%及以上股权股东 杨太建 持有公司 5%及以上股权股东 顾昊 持有公司 5%及以上股权股东 嵇珍青、姜明平、王邗华、杨云、朱昭永、殷玉兰、朱昭恒、谢 晓燕、蒋同飞、张译心、徐家喜、霍英 其他小股东 刘亚、黄玮、童明华、周月国、陈则韶、顾昊 公司董事 赵玉梅、吴少华、孔凡荣 公司监事 刘亚、张太标、张载新、刘兆斌、李俊夫、朱卉 公司高级管理人员 葛勇、朱敏、陈新月、杨绮琼、朱宇翔、杨绮艳、施政、孙媛、 朱传同、李海艳、韩东旭、陆长云、汤舒波、徐秀芳、余元翠、 余元青、朱延武、朱振林、黄蓉、于业明、翁池中、黄梓舒、李 诗雅、刘利、刘林、徐建平、徐向阳、徐秀红、苏军田、周坤、 王桂云、朱桂兰 关联自然人关系密切的家庭成员及部分原 股东 关联企业： 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 淮安恒诺科技服务部（普通合伙） 持有公司 5%及以上股权股东 淮安宝来节能科技有限公司 股东杨太建、黄毓德投资设立的企业 无锡开吉节能科技有限公司 董事周月国投资设立的企业 淮安市昊达商贸有限公司 董事顾昊独资设立的企业 淮安市淮阴辉煌真空镀膜有限公司 副总经理刘兆斌控股、股东朱延文、刘亚参股的公司 江苏辉煌太阳能股份有限公司 股东朱延文、刘亚、副总经理刘兆斌曾共同参股的公司，股 东王邗华参股的公司 淮安诺金热泵有限公司 多位股东参股的公司 淮安英硕能源设备有限公司 实质控制人朱延文妻子翁池中参股企业 (四)关联交易情况 1.关联租赁情况 出租方名称 承租方名称 租赁 资产情况 本期确认的租赁费用 上期确认的租赁费 用 淮安诺金热泵有限公司 江苏恒信诺金科技股 份有限公司 办公场所租赁 981,340.00 2.关联担保情况 贷款银行 授信额度 授信期间 保证人 抵押人 保证期间 抵押物 江苏银行 14,200,000.0 2018.7.23-2 朱延文、翁池中 无 2019.5.16-20 无 公告编号：2020-005 85 贷款银行 授信额度 授信期间 保证人 抵押人 保证期间 抵押物 0 021-7-22 20.5-16 南京银行 15,000,000.0 0 2019.9.05-2 020.9.04 朱延文、翁池中、杨绮丽、于 业明、杨太建、黄玮、汤舒波、 朱卉、顾昊、陈锐 淮安诺金热泵 有限贵公司 2019.9.05-20 20.9.04 房产 工商银行 6,000,000.00 2019.12.26- 2024.12.26 翁池中、朱延文、淮安诺金热 泵有限贵公司 无 2019.12.26-2 024.12.26 无 3.关联方资产转让、债务重组情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金额的 比例（%） 金额 占同类交易金额 的比例（%） 淮安诺金热泵 有限公司 转让在建工程 及土地使用权 19,230,000.00 100.00 4．关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合计 706,255.04 586,397.00 (五)关联方应收应付款项 1.应收项目 项目名称 关联方 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 淮 安 诺 金 热 泵有限公司 440,000.00 4,400.00 1,074,940.00 10,749.40 合计 440,000.00 4,400.00 1,074,940.00 10,749.40 注：2019 年 12 月 31 日 440,000.00 元是办公楼租用押金；2019 年 1 月 1 日包含预付办公楼租金 551,340.00 元，垫付办公楼电梯购置费用 523,600.00 元。 八、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 2019 年 10 月 8 日，江苏恒信诺金科技股份有限公司（以下简称“公司”或“被告”） 收到淮安市淮阴区人民法院送达的《应诉通知书》【（2019）苏 0804 民初 6073 号】等相关材 料。诉讼主要事由为：淮安市大成建筑有限公司（以下简称“大成公司”或“原告”）诉公 司及淮安诺金热泵有限公司（以下简称“淮安诺金公司”）建设工程合同纠纷一案。 公告编号：2020-005 86 2019 年 12 月 11 日，淮安市淮阴区人民法院一审判决：①公司及淮安诺金公司应自 2019 年 11 月 20 日起三个月内向原告支付工程款 445.8156 万元，两被告就上述付款承担连带责 任；②若付款期满，两被告未能足额付款，原告就其承担的恒信水务总部大厦工程折价或者 拍卖价款在未受偿范围内享有优先受偿权，限额为 445.8156 万元；③本诉案件受理及保全 费，原告负担 22,000 元,被告负担 44,145 元，反诉案件受理费 16,996 元被告负担；④驳回 原告其他请求，驳回被告反诉请求。 经了解，公司于 2017 年 12 月 26 日已将在建工程及土地转让给淮安诺金公司，判决中 所需支付的工程款 445.8156 万元，为资产转让之后发生的尚未支付的工程进度尾款，公司 及淮安诺金公司双方协商，由淮安诺金公司将承担该幢商业、办公楼产生的一切纠纷与责任。 上述判决事项，公司及淮安诺金公司已于 2020 年 1 月 2 日,向淮安市中级人民法院提出 上诉。截止审计报告日，该上诉事项法院二审审理中。 九、 资产负债表日后事项 受新冠疫情影响，公司合同节能管理服务对象学校，普遍延迟开学。预计第一季度营业 收入会大幅下降，截止报告日后续对公司影响损失尚在评估中。 十、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1.应收账款分类披露 类 别 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 8,895,414.52 100.00 149,961.91 1.69 其中：组合 1：以非关联方应收款项的账 龄为信用风险特征划分 8,895,414.52 100.00 149,961.91 1.69 组合 2：关联方组合为信用风险特 征划分 合计 8,895,414.52 100.00 149,961.91 1.69 类 别 2019 年 1 月 1 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 公告编号：2020-005 87 类 别 2019 年 1 月 1 日 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按组合计提坏账准备的应收账款 8,395,230.18 100.00 144,960.06 1.73 其中：组合 1：以非关联方应收款项的账 龄为信用风险特征划分 8,395,230.18 100.00 144,960.06 1.73 组合 2：关联方组合为信用风险特 征划分 合计 8,395,230.18 100.00 144,960.06 1.73 （1）组合计提坏账准备的应收账款 ① 组合 1：非关联方应收款项的账龄为信用风险特征划分 账龄 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 账面余额 预期信用损 失率（%） 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率（%） 坏账准备 1 年以内 8,833,790.52 1.00 88,337.91 8,333,606.18 1.00 83,336.06 1 至 2 年 5.00 - 5.00 - 2 至 3 年 20.00 - 20.00 - 3 至 4 年 50.00 - 50.00 - 4 至 5 年 80.00 - 80.00 - 5 年以上 61,624.00 100.00 61,624.00 61,624.00 100.00 61,624.00 合计 8,895,414.52 1.69 149,961.91 8,395,230.18 1.73 144,960.06 2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 5,001.85 元； 4.按欠款方归集的 2019 年 12 月 31 日前五名的应收账款情况 单位名称 2019 年 12 月 31 日 占应收账款总额的比例 (%) 坏账准备余额 淮北师范大学（老校区） 1,433,229.97 16.11 14,332.30 淮北师范大学 1,053,976.10 11.85 10,539.76 南京大学 606,331.86 6.82 6,063.32 盐城师范学院 515,100.00 5.79 5,151.00 连云港中医药高等职业 技术学校后勤服务中心 511,570.20 5.75 5,115.70 合计 4,120,208.13 46.32 41,202.08 (二)其他应收款 类 别 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 应收利息 应收股利 其他应收款项 5,180,557.91 5,386,989.21 减：坏账准备 810,677.30 427,810.81 公告编号：2020-005 88 类 别 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 合计 4,369,880.61 4,959,178.40 1.其他应收款项 （1）其他应收款项按款项性质分类 款项性质 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 保证金 4,404,200.00 4,917,040.00 备用金 215,301.90 60,786.38 其他 326,566.79 308,625.05 往来款 234,489.22 100,537.78 减：坏账准备 810,677.30 427,810.81 合计 4,369,880.61 4,959,178.40 （2）其他应收款项账龄分析 账龄 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 2,562,347.25 49.46 2,880,341.14 53.47 1 至 2 年 791,255.38 15.27 682,148.07 12.66 2 至 3 年 559,955.28 10.81 1,824,500.00 33.87 3 至 4 年 1,267,000.00 24.46 4 至 5 年 5 年以上 合计 5,180,557.91 100.00 5,386,989.21 100.00 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 2019 年 1 月 1 日 28,803.41 399,007.40 427,810.81 2019 年 1 月 1 日在本 期重新评估后 28,803.41 399,007.40 427,810.81 本期计提 -3,179.94 386,046.42 382,866.48 本期转回 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日 25,623.47 785,053.82 810,677.29 （3）按欠款方归集的 2019 年 12 月 31 日前五名的其他应收款项情况 债务人 名称 款项 性质 2019 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款 项 2019 年 12 月 31 日合计数的 比例(%) 坏账准备 余额 公告编号：2020-005 89 债务人 名称 款项 性质 2019 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款 项 2019 年 12 月 31 日合计数的 比例(%) 坏账准备 余额 石 家 庄 医 学 高 等专科学校 保证金 1,000,000.00 3-4 年 19.30 500,000.00 中 国 石 油 大 学 （华东）青岛校 区 保证金 600,000.00 1-2 年 11.58 10,760.61 淮阴师范学院 保证金 500,000.00 2-3 年 9.65 100,000.00 淮 安 诺 金 热 泵 有限公司 保证金 440,000.00 1 年以内 8.49 4,400.00 淮阴工学院 保证金 400,000.00 1-2 年 7.72 9,988.00 合计 2,940,000.00 56.74 625,148.61 (三)长期股权投资 项目 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 对联营、合营企业投资 合计 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 1.对子公司投资 被投资单位 2019 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 本期计提 减值准备 减值准备 2019 年 12 月 31 日 淮安恒信诺金浴室 保洁服务有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 淮安诺金电气自动 化服务有限公司 100,000.00 100,000.00 合计 1,100,000.00 1,100,000.00 (四)营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 62,051,984.58 35,092,137.12 50,438,453.06 23,046,381.53 二、其他业务小计 40,233.56 16,575.10 79,310.35 45,587.51 合计 62,092,218.14 35,108,712.22 50,517,763.41 23,091,969.04 十一、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 备注 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 72,538.64 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 115,177.31 公告编号：2020-005 90 项目 金额 备注 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -492,418.85 4．所得税影响额 27,233.65 合计 -331,936.55 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 18.94 32.30 0.34 0.49 0.34 0.49 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 19.40 27.75 0.34 0.42 0.34 0.42 江苏恒信诺金科技股份有限公司 二○二○年六月十九日 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期： 公告编号：2020-005 91 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室