870152_2016_雨禾精纤_2016年年度报告_2017-03-14.txt

1 安徽雨禾精纤股份有限公司 雨禾精纤 NEEQ :870152 年度报告 2016 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 6 月 17 日公司成功改制成为股 份有限公司，为下一步进入资本市场快 速发展铺平了道路。 2016 年 11 月 28 日经全国中小企 业股份转让系统有限责任公司下 文批准，安徽雨禾精纤股份有限公 司于 2016 年 12 月 20 日在全国中 小企业股份转让系统正式挂牌。股 转系统函{2016}8711 号。 2016 年 12 月 28 日参加了安徽辖区挂牌 公司“监管第一课”的培训会。皖证监 函字{2016}280 号。 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 雨禾精纤、公司、股份公司、本公 司 指 安徽雨禾精纤股份有限公司 有限公司 指 滁州市雨禾工贸有限公司，公司的前身 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》 国融证券、主办券商 指 国融证券股份有限公司 会计师事务所、会计师 指 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所、律师 指 广东君华律师事务所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期 指 2016 年度 报告期末 指 2016 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《国民经济行业分类》 指 标准（GB/T 4754-2011），由国家统计局起草， 国家质量监督检验检疫总局、国家标准化管理 委员会批准发布，并于 2011 年 11 月 1 日实施 的行业标准分类 《管理办法》 指 《首次公开发行股票并上市管理办法》 精梳落棉 指 从开清棉机或梳棉机、精梳机分离出的部分纤 维 ISO14001：2004 指 环境管理体系认证 ISO9001：2008 指 质量管理体系认证 籽棉 指 由棉田中采摘的带有棉籽的棉花，是加工皮棉 的原材料 皮棉 指 经过轧花加工后去除棉籽的棉纤维，又称为原 棉 棉短绒 指 棉花轧花后毛棉籽上残存的纤维，又叫“棉籽 绒”，是棉花加工后的主要副产品之一 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 5 三丝、异性纤维 指 混入棉花中的非棉纤维和非本色棉纤维，如化 学纤维、毛发、丝、麻、塑料膜、塑料绳、染 色线（绳、布块）等 气流纱 指 用于制造牛仔衣物等纺织品的粗纤维。 轧花 指 将生长在棉籽上的具有一定长度的纤维通过机 械作用，将其与棉籽分离的过程 发改委 指 国家发展改革委员会 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本 报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其 内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 江苏公证天业会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计 报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注 意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 （一）主要客户相对集中的风险 2015 年度和 2016 年度公司向前五大客户的销售 额分别为：2,129.95 万元和 1,592.01 万元，前五名 客户的营业收入占当期营业总收入的比重分别为 95.57%和 99.31%。其中报告期内向第一大客户合肥银 山棉麻股份有限公司销售的收入占营业收入的比例 为 50.59%及 51.04%；向第二大客户罗福斯办公用品 （滁州）有限公司销售的收入占营业收入的比例为 22.82%、29.55%，公司客户集中度较高。虽然第一、 二大客户与公司保持长期合作，流失的风险较小，但 若公司目前的客户因经营状况发生变化或其他因素 减少对公司的产品采购订单，将会对公司经营方面带 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 7 来一定影响。 （二）供应商过于集中的风险 2015 年度和 2016 年度，公司向前五大原材料供 应商的采购金额占当期采购总额的比重分别为 98.53%和 88.2%，供应商集中度较高。其中第一大供 应商是上海佛罗英经贸有限公司，报告期内，公司向 其采购的金额占采购总额的比重分别为 76.85%、 36.27%，占比均超过 30%，存在对该供应商高度集中 的风险。虽然该公司目前经营状况良好，在进口纺织 原料棉花及棉短绒领域拥有一定优势，且与公司是多 年的合作伙伴。但未来如果该供应商难以持续经营， 公司需要重新寻找可替代的原料进口商，会对公司的 正常经营产生不利影响。 （三）短期偿债能力弱的风险 报告期内，公司 2015 年末、2016 年末的流动比 率分别为 0.48、0.63，速动比率分别为 0.33、0.53， 均低于 1。公司的负债为流动负债，大部分为银行借 款及预收账款。虽然公司历史还款记录良好，尚未因 欠款引起重大诉讼或纠纷，但市场经济不景气状况将 对公司的经营造成不利冲击，进而给公司的资金正常 周转造成一定的压力。 （四）财务基础较为薄弱的风险 有限公司阶段，公司财务基础较为薄弱，公司治 理和内部控制的各项措施执行不到位，会计核算和账 务处理不符合现代企业会计准则的要求。股份公司阶 段，公司制定了《重大财务决策制度》、《对外担保管 理制度》、 《关联交易决策制度》、 《对外投资管理制度》 等一系列规章制度，严格按照企业会计准则的要求编 制财务报表。但股份公司成立的时间尚短，各项制度 的执行还需要一定时间的检验和完善，短期内公司仍 然面临财务基础较为薄弱的风险。 （五）盈利能力偏低的风险 2015 年度、2016 年度的公司净利润分别为 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 8 1,591,953.35 元、583,365.82 元 ，综合毛利率分别 为 14.17%、11.36%，经营活动产生的现金流量净额分 别为-5,169,381.25 元、-2,723,114.30 元。2016 年 盈利能力处于较低水平，一方面，公司属于棉纤维加 工产业链中的单一环节，市场需求及利润空间相对较 小；另一方面，公司人力成本上升，期间费用增高， 在一定程度上影响公司的持续经营。 （六）控股股东不当控制的风险 实际控制人及控股股东冯立新、刘文娟为夫妻关 系，合计持有公司 100%的股权，且冯立新担任公司董 事长兼总经理，其妻子刘文娟担任公司董事，其亲弟 弟冯钢担任公司董事，其亲妹妹冯娟担任公司监事会 主席，其堂弟担任公司监事，其妻弟刘文军担任董事。 因此，冯氏家族在公司决策、监督、日常经营管理上 可对公司施予重大影响。若公司实际控制人利益控股 股东和在公司的决策地位对重大事项决策施加不当 控制，将会使得公司决策存在偏离未来中小股东最佳 利益目标的风险。 （七）无法取得原料进口证书的风险 公司棉纤维加工业务的主要原材料是通过委托 上海佛罗英经贸有限公司进口所得。根据《固体废物 进口管理办法》，企业以加工贸易方式进口固体废物 的，必须持有固体废物进口相关许可证。自成立以来， 公司经营合法合规，在申请环保局颁发的《中华人民 共和国限制进口类可用作原料的固体废物进口许可 证》未出现申请失败的情况，但未来政策出现变动或 出现其他不确定因素，公司将存在无法取得上述证书 的风险。 （八）经营活动现金流波动的风险 公司 2015 年度、2016 年度经营活动现金流量净 额分别为-516.94 万元、-272.31 万元，公司报告期 内的经营活动现金流波动较大，若公司遭遇经济系统 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 9 性风险或受行业整体风险影响，公司将面临经营活动 现金流波动的风险，进而影响公司营运能力。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 10 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 安徽雨禾精纤股份有限公司 英文名称及缩写 - 证券简称 雨禾精纤 证券代码 870152 法定代表人 冯立新 注册地址 安徽省滁州市南谯区沙河镇焦巷路 6 号 办公地址 安徽省滁州市南谯区沙河镇焦巷路 6 号 主办券商 国融证券股份有限公司 主办券商办公地址 内蒙古自治区呼和浩特市武川县腾飞大道与呈祥路交汇处武川立 农村镇银行股份有限公司四楼 会计师事务所 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 范成山、张亚婷 会计师事务所办公地址 无锡市新区龙山路 4 号 6 幢 303 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 徐如玲 电话 0550-2185002 传真 0550-2185008 电子邮箱 xrl4812@ 公司网址 - 联系地址及邮政编码 安徽省滁州市南谯区沙河镇焦巷路 6 号 公司指定信息披露平台的网址 或 www.neeq.cc 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-12-20 分层情况 基础层 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 11 行业（证监会规定的行业大类） 纺织业（C17） 主要产品与服务项目 精梳落棉、棉短绒等棉纤维的清理加工及办公用品的制 造 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,000,000 做市商数量 - 控股股东 冯立新、刘文娟 实际控制人 冯立新、刘文娟 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91341103562166950B 否 税务登记证号码 91341103562166950B 否 组织机构代码 91341103562166950B 否 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 12 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 16,029,643.74 22,285,106.90 -28.07% 毛利率% 11.36 16.65 - 归属于挂牌公司股东的净利润 583,365.82 1,591,953.35 -63.36% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -315,843.15 1,199,618.95 -126.33% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 5.22 45.72 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -2.83 34.45 - 基本每股收益 0.06 0.20 -70.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 23,871,526.26 25,060,382.23 -4.74% 负债总计 11,935,257.09 15,607,478.88 -23.53% 归属于挂牌公司股东的净资产 11,936,269.17 9,452,903.35 26.27% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.19 1.17 1.71% 资产负债率 50.00% 62.28% - 流动比率 0.63 0.48 - 利息保障倍数 -0.62 1.30 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,723,114.30 -5,169,381.25 - 应收账款周转率 5.58 12.21 - 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 13 存货周转率 7.48 7.36 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -4.74 -25.89 - 营业收入增长率% -28.07 -3.65 - 净利润增长率% -63.36 591.78 - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 8,100,000 23.46% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,029,200.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 170,925.63 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -1,180.33 非经常性损益合计 1,198,945.30 所得税影响数 299,736.33 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 899,208.97 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 14 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司的商业模式为：公司的主营业务为精梳落棉、短绒棉清理加工以及办公用品的生产、 销售。公司依托多年的生产经营积累、高度自动化的机械设备以及对品质精益求精的原则进 行规模化生产和加工，为国家钞票纸厂提供高质量的棉纤维原料；为远销德国的办公用品制 造企业提供高标准、严要求的高级配套办公产品。公司立足于高端钞票纸和办公用品的原料 加工供应，以此获取收益。 （一）采购模式 公司采购主要集中于原材料采购。为保证产品质量、降低采购成本，公司主要向固定的 供应商采购。 1、棉纤维加工业务采购模式 国内纺织行业公司的落棉、棉短绒三丝尘杂过多，质量参差不齐，质量较好的精梳落棉 大多被纺织企业再次利用，纺制气流纱用于牛仔服装或其他粗纤维织物，可用于造纸的精梳 落棉较少。由于棉花产业具有季节性，且行情变幻难测，价格波动较大，公司的流动资金有 限，即使能够预测行业走势，也难以在落棉供应量集中、价格相对较低的时段，调动资金进 行大量原材料储备。且配备进出口人才的成本较大，专业外贸人才急缺。因而公司目前主要 向上海佛罗英经贸有限公司购置进口落棉。具体的合作模式为：公司向上海佛罗英经贸有限 公司提出质量指标，上海佛罗英经贸有限公司联系其国外固定供应商为公司发货。上海佛罗 英经贸有限公司上一级长期合作的储备供应商多，一般可在 20 天将原材料送至公司仓库。 2、办公用品加工业务采购模式 公司的办公用品业务的主要产品为订书钉，订书钉生产业务中，主要的原材料为镀锌铁 丝、铜丝、订书胶。报告期内，公司直接向天津世腾金属制品有限公司等钢铁制造公司采购 镀锌铁丝；向东莞道滘信文塑胶五金制品厂采购制钉胶水。 （二）生产模式 1、棉纤维加工模式 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 15 公司的棉纤维加工主要分为自主生产和代加工两种模式，其中以自主生产模式为主要生 产模式。这种模式下精梳落棉和棉短绒的采购、生产加工均由公司自主完成，最终产成品的 价格以市场为标杆，双方协商一致确定，产品销售的风险和收益由公司自主承当。代加工模 式下，客户将需要加工的精梳落棉和棉短绒运至公司，公司不参与原材料采购的过程，只负 责按照客户要求进行产品深加工，并以此获得稳定的加工收益。 2、办公用品加工模式 公司的办公用品也存在自主生产和代加工两种生产模式。自主生产模式下铁丝采购、生 产加工均由公司自主完成，最终产品的价格以市场为标杆，双方协商一致确定，产品销售的 风险和收益由公司自主承当。目前公司绝大部分为此种自主生产模式。代加工模式下，客户 将需要加工的铜丝运至公司，公司不参与铜丝采购的过程，只负责按照客户要求进行产品深 加工，并以此获得稳定的加工收益。报告期内，公司代加工生产模式的下形成的收入占主营 业务的比重极小。 （三）销售模式 公司销售均为直接销售，不存在经销或代销模式。 1、棉纤维加工业务销售模式 精梳落棉的销售对象为钞票纸厂的上游供应商合肥银山棉麻股份有限公司、滁州银山贸 易有限公司、合肥银山诚大棉业有限公司，滁州银山贸易有限公司、合肥银山诚大棉业有限 公司为合肥银山棉麻股份有限公司的子公司。合肥银山棉麻股份有限公司主要为中国印钞造 币总公司下的 3 家钞票纸厂供应原料，公司目前为其稳定的上一级供应商。 2、办公用品加工业务销售模式 公司办公用品的销售对象主要为罗福斯办公用品（滁州）有限公司、安徽进出口股份有 限公司和安徽天辉工贸有限公司。公司与罗福斯办公用品（滁州）有限公司、安徽进出口股 份有限公司两家进出口有限公司之间的销售模式均为直销，产品交付风险转移即确认收入。 罗福斯办公用品（滁州）有限公司、安徽进出口股份有限公司以自己的名义将产品销往最终 消费地德国。 年度内变化统计： 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 16 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 一、财务状况 （1）2016 年末总资产为 2387.15 万元、负债总额是 1193.53 万元，净资产为 1193.63 万元。相比 2015 年末，总负债下降 23.53%，净资产增长 26.27%，主要是因为 2016 年支付 了较多的应付款项，以及增资扩股所致。 （2）2016 年末流动比率是 0.63，资产负债率为 50%，资产负债率明显下降，公司偿债 能力得到增强，主要是因为负债规模下降，但净资产由于增资及盈利的原因得到上升，总资 产规模上升。 （3）2016 年存货周转率是 7.48，应收账款周转率是 5.58，存货周转率比上一年度有所 提高，主要是因为本年度降低了存货储备。应收账款周转率较上一年有所下降，由于合肥银 山棉麻股份有限公司、罗福斯办公用品（滁州）有限公司均是公司长期合作的客户，信用记 录良好，2016 年度公司放宽了对这两家客户的信用期限，2016 年末公司对合肥银山棉麻股 份有限公司的应收账款上升 8.98 万元，罗福斯办公用品（滁州）有限公司的应收账款上升 37.04 万元，进而导致公司 2016 年末应收账款余额明显高于 2015 年末，应收账款周转率下 降。 二、经营业绩 2016 年度营业收入为 1602.96 万元，比上年同期减少 625.55 万元，较上年同期下降 28.07%，主要是因为公司棉纤维的主要销售客户合肥银山棉麻股份有限公司于 2016 年 4 月 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 17 才拿到造币纸厂的生产订单，导致公司 2016 年的供货数量很少，销售收入下降。 三、战略发展 公司坚持走“产品领先、技术领先、集中优势研发”的发展道路，未来继续在研发平台 上加大投入，整合上下游产业链的资源，将公司发展壮大。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 16,029,643.74 -28.07% - 22,285,106.90 -3.65% - 营业成本 14,209,344.92 -23.50% 88.64% 18,573,957.67 -9.62% 83.35% 毛利率 11.36% - - 16.65% - - 管理费用 2,184,720.71 25.68% 13.63% 1,738,273.35 -5.39% 7.80% 销售费用 - - - - - - 财务费用 920,591.77 -34.90% 5.74% 1,414,223.32 -0.85% 6.34% 营业利润 -1,567,963.82 -242.23% -9.78% 1,102,424.08 183.49% 4.95% 营业外收入 2,175,681.35 152.88% 13.57% 860,365.93 14.75% 3.86% 营业外支出 1,180.33 100.00% 0.01% - - - 净利润 583,365.82 -63.36% 3.64% 1,591,953.35 591.78% 7.14% 项目重大变动原因： 1、营业收入：本期比上年同期减少 625.55 万元，下降了 28.07%，是因为公司棉纤维的 主要销售客户合肥银山棉麻股份有限公司于 2016 年 4 月才拿到造币纸厂的生产订单，导致 公司 2016 年的供货数量很少，销售收入下降。 2、财务费用：本期相比上年同期减少 49.36 万元，下降了 34.9%，主要的原因是 2015 年度中的 2015 年 1 月-6 月，公司短期借款为 2000 万元，相比 2016 年度的 1100 万元，明显 较高，因此 2015 年度利息支出高于 2016 年度。 3.营业外收入：本期相比上年同期增加了 131.53 万元，上升了 152.88%，主要原因是新 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 18 三板挂牌，政府补助收入增加。 4.营业外支出：本期相比上年同期增加了 0.12 万元，上升了 100%，是由于社保费未及 时缴纳产生的滞纳金所引起。 5.净利润：本期比上年同期减少了 100.86 万元，下降了 63.36%,主要原因是受原材料价 格、人力成本等因素影响，营业成本没有同比下降，导致毛利率下降幅度较大，在营业外收 入大幅增加的情况下，净利润反而出现下降。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 15,825,653.16 14,176,279.97 21,601,964.64 18,540,966.79 其他业务收入 203,990.58 33,064.95 683,142.26 32,990.88 合计 16,029,643.74 14,209,344.92 22,285,106.90 18,573,957.67 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 五金配件 901,636.72 5.62% 1,281,579.51 5.75% 棉纤维代加工 1,247,537.22 7.78% 877,474.94 3.94% 棉纤维 7,030,615.63 43.87% 12,982,141.84 58.25% 其他 203,990.58 1.27% 683,142.26 3.07% 办公用品 6,645,863.59 41.46% 6,460,768.35 28.99% 合计 16,029,643.74 100.00% 22,285,106.90 100.00% 收入构成变动的原因： 1、棉纤维收入较上年度占总收入的比重减少了 14.38%，主要原因是：公司棉纤维的主 要销售客户合肥银山棉麻股份有限公司于 2016 年 4 月才拿到造币纸厂的生产订单，导致公 司 2016 年对其供货数量较少，销售收入下降。 2、办公用品收入较上年度占总收入的比重增加了 12.47%，主要原因是：办公用品的收 入与上一年度没有太大变化，棉纤维的收入下降导致办公用品的收入占比提高。 （3）现金流量状况 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 19 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -2,723,114.30 -5,169,381.25 投资活动产生的现金流量净额 -778,222.18 11,292,776.74 筹资活动产生的现金流量净额 1,976,117.62 -4,516,855.79 现金流量分析： 1、2016 年度，公司经营活动产生的现金流净流出的金额有所下降，主要原因是：一方 面，公司加强了对存货的管理，期末存货余额有所下降，减少了存货对流动资金的占用；另 一方面，公司其他应付款大部分已在 2015 年度归还，2016 年“支付的其他与经营活动有关 的现金”比 2015 年度明显减少。 2、2016 年度，公司投资活动产生的现金流量净额为-778,222.18 元，金额较小，主要 为公司购置固定资产所产生的支出。 3、筹资活动产生的现金流量净额本期比上年同期增加，主要原因是：一方面，2016 年 3 月控股股东及实际控制人冯立新增资 190 万元所致；另一方面，2016 年末公司银行贷款高 于 2015 年末。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 合肥银山棉麻股份有限公司 8,181,879.37 51.04% 否 2 罗福斯办公用品（滁州）有限公司 4,737,145.64 29.55% 否 3 安徽进出口股份有限公司 2,448,864.19 15.28% 否 4 滁州市银田科技有限公司 296,128.96 1.85% 是 5 王小丽 52,048.00 0.32% 否 合计 15,716,066.16 98.04% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海佛罗英经贸有限公司 3,236,080.68 36.27% 否 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 20 2 天津世腾金属制品厂 2,386,788.89 26.76% 否 3 张家港保税区隆之源进出口有限公司 1,376,394.87 15.43% 否 4 含山县龙翔棉业有限公司 683,760.68 7.67% 否 5 东莞道滘信文塑胶五金制品厂 184,615.38 2.07% 否 合计 7,867,640.50 88.20% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 259,877.78 -85.44% 1.09% 1,785,096.64 899.70% 7.12% -84.69% 应收账款 3,192,238.91 24.91% 13.37% 2,555,599.09 133.30% 10.20% 31.08% 存货 1,383,597.60 -42.77% 5.80% 2,417,625.61 -8.09% 9.64% -39.83% 长 期 股 权 投 资 - - - - - - - 固定资产 14,163,038.93 -6.90% 59.33% 15,216,457.86 -86.71% 60.72% -2.29% 在建工程 - - - - - - - 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 21 短期借款 11,000,000.00 10.00% 46.08% 10,000,000.00 -50.00% 39.90% 15.49% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 23,871,526.26 -4.74% - 25,060,382.23 -25.89% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：本期末比上期末减少了 152.52 万元，下降了 85.44%，主要原因是：2016 年 12 月预付上海佛罗英经贸有限公司货款 155 万元。 2、应收账款：本期末比上期末增加了 63.66 万元，主要原因是：由于合肥银山棉麻股 份有限公司、罗福斯办公用品（滁州）有限公司均是公司长期合作的客户，信用记录良好， 2016 年度公司放宽了对这两家客户的信用期限，2016 年末公司对合肥银山棉麻股份有限公 司的应收账款上升 8.98 万元，罗福斯办公用品（滁州）有限公司的应收账款上升 37.04 万 元。 3、存货：本期末比上期末减少了 103.4 万元，主要原因是：公司加强了对存货的管理， 进一步严格按订单生产，以销定产，减少库存商品。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 - （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三） 外部环境的分析 棉花经过轧花初加工后可形成皮棉和棉副产品两类纤维原料。皮棉主要用于纺织行业。 棉副产品一般包括棉籽、棉油、棉粕、棉短绒、棉壳等。棉籽为棉油的原料；棉壳也称棉 皮，是棉籽经过剥壳机分离后剩下的外壳，可用于种植业，经加工后作为种植蘑菇的生长 基，还可用于提炼化工原料糖醛。棉短绒是由籽棉轧去皮棉后仍附着在棉籽上长度短于 16mm 的棉纤维，经剥绒加工后，可提取长度不等的头道绒、二道绒、三道绒。头道绒可纺 12 支 以下的棉纱，用于织制牛仔布、药用纱布、包装布等，可用于制造高级纸张，如钞票纸、 多用地图纸、邮票纸等，二、三道绒目前主要用于化工，制造人造纤维等，棉短绒是重要 的战略物资，如将轧花后的面子全部剥绒，所得短绒可相当皮棉总量的 15%-20%。棉浆粕又 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 22 称精制棉浆，是以棉短绒为原料，经碱法蒸煮、漂洗精制而成的一种高纯度纤维素。 棉纤维清理行业为纺织加工业中的细分行业，主要工艺为棉纤维清理业务，目前产品 主要用于制造钞票用纸的棉浆粕，下游钞票制造行业的发展将直接影响棉纤维清理行业的 兴衰。 电子货币无法满足通货的全部条件，纸币仍将是货币流通的主要媒介，钞票制造行业 仍将持续发展。电子货币不具备作为通货的纸币所具有的价值尺度、流通手段、贮藏手段， 没有自己独立的货币价格标准，完全依附于现实货币价值尺度职能和价值储藏职能。电子 货币要成为价值交换载体就要保证其安全性、便利性，目前电子货币应用过程中还有很多 技术性问题亟待解决。且从整个民族的消费习惯来看，纸币已作为资产的价值衡量，能产 生一种心理的安全感，消费习惯也将成为钞票制造行业持续发展的重要推动因素。加之随 着国民 GDP 的不断增长、残破纸币的回收销毁以及人民币款式的更新换代，中国不断需要 生产新币，钞票纸行业仍有较大发展空间。因而长期来说，钞票制造行业的发展能为棉纤 维清理业务创造较大的发展空间。 另外棉纤维的用途广泛，可广泛用于医药、牙膏、日化、建材、造纸、电子、塑料、 军工等多个领域，下游行业的发展将会带动棉纤维加工业务持续发展。 （四） 竞争优势分析 （1）生产技术优势 公司精梳落棉业务使用自主改制的自动化加工设备，能实现三丝分检、除尘、除杂一 体化，不仅最大程度的减少原料损耗和人工成本，还能将生产车间的粉尘控制在较低比率。 公司虽规模不大，但十分注重产品质量控制和生产环境维护，公司先后获得了 ISO9001 质量管理体系认证和 ISO14000 环境管理体系认证，形成了规范的生产检验流程，产品得到 了客户的认可和赞赏。 （2）客户优势 经过多年的发展，凭借质量、品牌等方面的优势，公司已经成为与钞票纸原料生产厂 家的指定供应商，与其建立了长期稳定的业务合作关系。随着公司对相关客户产品与工艺 的认识不断加深、客户对公司的生产能力、管理水平以及产品质量、精度、及时履行合同 等整体认可度将不断提高。由于公司特有的生产模式，公司与产业链下游企业形成了稳定 的供应关系，具有业务持续性、稳定性。 （3）良好的企业形象 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 23 公司的业务生产基本实现了机械自动化，员工的业务熟练程度对生产进度有一定的影 响，但对员工的理论知识和技术要求不高。公司结合业务情况和企业社会责任，目前公司 40%员工是可以参加劳动的残疾人员，公司根据残疾员工的特征对应安排了合适的岗位，为 其解决就业、改善生活提供了条件，树立了良好的企业形象。 （五） 持续经营评价 公司按照《企业会计准则》的规定编制并披露报告期内的财务报表，公司不存在《中 国注册会计师审计准则第 1324 号—持续经营》中列举的影响其持续经营能力的相关事项， 并已经由具有证券期货相关业务资格的会计师事务所（特殊普通合伙）出具了标准无保留 意见的审计报告。 公司拥有持续、稳定的营运记录；公司核心技术团队稳定，拥有较强的技术和研发实 力，公司凭借多项自主知识产权，积累了自身的核心竞争优势；管理层运营经验丰富，行 业市场前景良好。 报告期公司业务、资产、人员、财务、机构独立，保持有良好的公司独立自主经营的 能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业 务等经营指标健康。 公司拥有良好的持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 - 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 一、棉纤维发展趋势 行业竞争将会愈发激烈。随着国家收储政策的退出，棉花市场逐渐回归市场化，棉花初 加工和棉纺织行业市场竞争越发激烈，行业大规模整合，棉花加工水平逐渐提高，棉纤维利 用率不断上升，从事棉纤维加工的规模化企业可能会投资棉纤维深化清理。随着入行企业的 不断增加，行业竞争将会愈来愈激烈。自动化程度高、产业链完善的加工企业在质量控制方 面具有优势，能更容易获取合同。 棉纤维清理行业作为纺织行业中的一个细微领域收到纺织大行业的影响，行业规模较 小，发展不够全面。未来随着纺织设备的创新升级以及纺织技术的改进，棉纤维清理业务将 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 24 逐渐融入大纺织行业中。 二、办公用品的发展趋势 中国现在是一个消费升级的时代，消费者对产品的外观设计和理念上的设计越发的重 视。文具产品质量、外观设计、功能特点、科技含量等因素是吸引消费的重要因素，企业能 在节省成本的条件下实现产品创新升级，结合当下流行元素满足消费者对时尚前卫的视觉文 化需求，采用环保材料进行文具产品生产，不仅能满足消费者对办公产品的需求，更能进一 步满足消费者对环保消费的追求。同质化的低价竞争已无法让厂家获利，文具厂家想要突破 瓶颈，就要想方设法提高产品价值，实现本质上的产业转型。质量上乘、外观新颖、材料环 保是办公用品发展的趋势。 （二） 公司发展战略 公司计划立足于棉纤维清理加工行业，进一步提高产品质量和创新能力，丰富公司的产 品种类，提升公司的盈利能力，加大市场开发力度，扩大公司的客户资源，为公司的长期健 康发展打下坚实基础。 （三） 经营计划或目标 - （四） 不确定性因素 暂没有对公司产生重大影响的不确定因素。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 （一）主要客户相对集中的风险 2015 年度和 2016 年度公司向前五大客户的销售额分别为：2,129.95 万元和 1,592.01 万元，前五名客户的营业收入占当期营业总收入的比重分别为 95.57%和 99.31%。其中报告 期内向第一大客户合肥银山棉麻股份有限公司销售的收入占营业收入的比例为 50.59%及 51.04%；向第二大客户罗福斯办公用品（滁州）有限公司销售的收入占营业收入的比例为 22.82%、29.55%，公司客户集中度较高。虽然第一、二大客户与公司保持长期合作，流失的 风险较小，但若公司目前的客户因经营状况发生变化或其他因素减少对公司的产品采购订 单，将会对公司经营方面带来一定影响。 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 25 （二）供应商过于集中的风险 2015 年度和 2016 年度，公司向前五大原材料供应商的采购金额占当期采购总额的比重 分别为 98.53%和 88.20%，供应商集中度较高。其中第一大供应商是上海佛罗英经贸有限公 司，报告期内，公司向其采购的金额占采购总额的比重分别为 76.85%、36.27%，占比均超过 30%，存在对该供应商高度集中的风险。虽然该公司目前经营状况良好，在进口纺织原料棉 花及棉短绒领域拥有一定优势，且与公司是多年的合作伙伴。但未来如果该供应商难以持续 经营，公司需要重新寻找可替代的原料进口商，会对公司的正常经营产生不利影响。 （三）短期偿债能力弱的风险 报告期内，公司 2015 年末、2016 年末的流动比率分别为 0.48、0.63，速动比率分别为 0.33、0.53，均低于 1。公司的负债为流动负债，大部分为银行借款及预收账款。虽然公司 历史还款记录良好，尚未因欠款引起重大诉讼或纠纷，但市场经济不景气状况将对公司的经 营造成不利冲击，进而给公司的资金正常周转造成一定的压力。 （四）财务基础较为薄弱的风险 有限公司阶段，公司财务基础较为薄弱，公司治理和内部控制的各项措施执行不到位， 会计核算和账务处理不符合现代企业会计准则的要求。股份公司阶段，公司制定了《重大财 务决策制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》等 一系列规章制度，严格按照企业会计准则的要求编制财务报表。但股份公司成立的时间尚短， 各项制度的执行还需要一定时间的检验和完善，短期内公司仍然面临财务基础较为薄弱的风 险。 （五）盈利能力偏低的风险 2015 年度、2016 年度的公司净利润分别为 1,591,953.35 元、583,365.82 元，综合毛利 率分别为 14.17%、11.36%，经营活动产生的现金流量净额分别为-5,169,381.25 元、 -2,723,114.30 元。2016 年盈利能力处于较低水平，一方面，公司属于棉纤维加工产业链中 的单一环节，市场需求及利润空间相对较小；另一方面，公司人力成本上升，期间费用增高， 在一定程度上影响公司的盈利能力。 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 26 （六）控股股东不当控制的风险 实际控制人及控股股东冯立新、刘文娟为夫妻关系，合计持有公司 100%的股权，且冯立 新担任公司董事长兼总经理，其妻子刘文娟担任公司董事，其亲弟弟冯钢担任公司董事，其 亲妹妹冯娟担任公司监事会主席，其堂弟担任公司监事，其妻弟刘文军担任董事。因此，冯 氏家族在公司决策、监督、日常经营管理上可对公司施予重大影响。若公司实际控制人利益 控股股东和在公司的决策地位对重大事项决策施加不当控制，将会使得公司决策存在偏离未 来中小股东最佳利益目标的风险。 （七）无法取得原料进口证书的风险 公司棉纤维加工业务的主要原材料是通过委托上海佛罗英经贸有限公司进口所得。根据 《固体废物进口管理办法》，企业以加工贸易方式进口固体废物的，必须持有固体废物进口 相关许可证。自成立以来，公司经营合法合规，在申请环保局颁发的《中华人民共和国限制 进口类可用作原料的固体废物进口许可证》未出现申请失败的情况，但未来政策出现变动或 出现其他不确定因素，公司将存在无法取得上述证书的风险。 （八）经营活动现金流波动的风险 公司 2015 年度、2016 年度经营活动现金流量净额分别为-516.94 万元、-272.31 万元， 公司报告期内的经营活动现金流波动较大，若公司遭遇经济系统性风险或受行业整体风险影 响，公司将面临经营活动现金流波动的风险，进而影响公司营运能力。风险评估措施：公司 将加强对资金预算的管理，从而加强公司未来现金流量的稳定性。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 27 （二） 关键事项审计说明： 无 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 28 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司 资金、资产的情况 是 二、（一） 是否存在日常性关联交易事项 是 二、（二） 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二、（五） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产 及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、 资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末 余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 滁州市银田科 技有限公司 资金 借款 4,592,000.00 4,592,000.00 0.00 是 是 刘文娟 资金 借款 844,498.20 844,498.20 0.00 是 是 冯钢 资金 借款 2,000.00 2,000.00 0.00 是 是 总计 5,438,498.20 5,438,498.20 0.00 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 29 占用原因、归还及整改情况： 滁州市银田科技有限公司借款用于公司的日常生产经营，于 2016 年 7 月已全部归还。 刘文娟的借款为与公司之间的资金拆借，2016 年 5 月已全部归还。冯钢借款是备用金用于购 买零星配件，2016 年 7 月已全部归还。 （二） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受 托销售 296,128.96 296,128.96 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 170,925.63 170,925.63 总计 467,054.59 467,054.59 （三） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 冯立新 资金拆借 13,500.00 是 徐如玲 资金拆借 2,270.10 是 滁州市银田科技有限公司 资金拆借 4,592,000.00 是 总计 - 4,607,770.10 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 滁州市银田科技有限公司借款用于公司的日常生产经营，于 2016 年 7 月已全部归还。 截止报告期末，公司不存在资金被关联方占用的情形。 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 30 （四） 承诺事项的履行情况 一、股东冯立新、刘文娟对所持股份的限售安排及对所持股份自愿锁定的承诺，公司股 东和实际控制人对其直接或间接持有的公司股份未作出严于上述法律法规规定的自愿锁定 承诺。 二、公司控股股东、实际控制人冯立新、刘文娟关于避免同行业竞争的承诺，本人目前 未参与或从事与公司存在同业竞争的行为。为避免与公司产生新的或潜在的同业竞争，本人 承诺如下： 自本《避免同业竞争的承诺函》签署之日起，本人及本人控制下的其他企业将不直接或 间接从事、参与任何与公司目前或将来相同、相近或类似的业务或项目，不进行任何损害或 可能损害公司利益的其他竞争行为；如公司未来扩展业务范围，导致本人或本人实际控制的 其他企业所生产的产品或所从事的业务与公司构成同业竞争，本人及本人控制下的其他企业 承诺按照如下方式消除与公司的同业竞争：本人承诺不为自己或者他人谋取属于公司的商业 机会，自营或者为他人经营与公司同类业务；本人保证不利用自身特殊地位谋取正常的额外 利益。本人保证本人关系密切的家庭成员也遵守以上承诺。如本人、本人关系密切的家庭成 员或者本人实际控制的其他企业违反上述承诺和保证，本人将依法承担由此给公司造成的一 切经济损失。 2016 年度，上述承诺被得到有效执行。 （五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 土地 抵押 2,112,308.23 8.85% 贷款 房产 抵押 7,714,004.48 32.31% 贷款 总计 9,826,312.71 41.16% - 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 31 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 8,100,000 100.00% -8,100,000 - - 其中：控股股东、实际控制人 8,100,000 100.00% -8,100,000 - - 董事、监事、高管 8,100,000 100.00% -8,100,000 - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 - - 10,000,000 10,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 - - 10,000,000 10,000,000 100.00% 董事、监事、高管 - - 10,000,000 10,000,000 100.00% 核心员工 - - - - - 总股本 8,100,000 - 1,900,000 10,000,000 - 普通股股东人数 2 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 刘文娟 2,600,000 - 2,600,000 26.00% 2,600,000 0 2 冯立新 5,500,000 1,900,000 7,400,000 74.00% 7,400,000 0 合计 8,100,000 1,900,000 10,000,000 100.00% 10,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 股东冯立新和刘文娟为夫妻关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 32 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 冯立新，男，1967 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1994 年至 2006 年 5 月就职于滁州市福利棉短绒厂，任厂长；2000 年至 2008 年 8 月就职于滁州市新立达文 教办公用品厂，任厂长；2002 年 5 月至 2012 年 10 月就职于滁州市天力工业有限公司，担任 监事；2007 年 1 月至 2011 年 11 月就职于滁州市立新金属制造有限公司，任董事；2010 年 9 月至股份公司成立之日就职于滁州市雨禾工贸有限公司，任总经理；2011 年 5 月至 2016 年 6 月就职于滁州市银田科技有限公司，任执行董事兼总经理；现任股份公司董事长、总经理， 任期三年。 刘文娟，女，1971 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1990 年 3 月至 1998 年 5 月就职于滁州市物资局；2010 年 9 月至股份公司成立之日就职于滁州市雨禾工贸 有限公司，任执行董事；2016 年 6 月至今就职于滁州市银田科技有限公司，任执行董事兼经 理；现任股份公司董事，任期三年。 （二） 实际控制人情况 公司控股股东和实际控制人一致。 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 33 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价 格 发行数 量 募集金 额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 募集资金使用情况： 公司自挂牌以来，不存在股票发行募集资金的情形。 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资 方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否 违约 抵押 滁州市皖东农村商业银行车站支行 3,000,000.00 8.70% 20160106-20170106 否 抵押 滁州市皖东农村商业银行车站支行 3,000,000.00 8.70% 20160107-20170107 否 保证 滁州市皖东农村商业银行车站支行 1,000,000.00 8.70% 20160421-20170421 否 保证 滁州市皖东农村商业银行车站支行 4,000,000.00 8.70% 20161101-20171101 否 合计 11,000,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 34 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 冯立新 董事长、总经理 男 50 大专 2016 年 6 月-2019 年 6 月 是 刘文娟 董事 女 46 高中 2016 年 6 月-2019 年 6 月 是 刘文军 董事 男 51 初中 2016 年 6 月-2019 年 6 月 否 冯钢 董事 男 48 高中 2016 年 6 月-2019 年 6 月 否 徐如玲 董事、财务总监、董 事会秘书 女 50 高中 2016 年 6 月-2019 年 6 月 是 冯娟 监事会主席 女 45 初中 2016 年 6 月-2019 年 6 月 是 冯军 监事 男 41 高中 2016 年 6 月-2019 年 6 月 是 陈贤武 监事 男 45 高中 2016 年 6 月-2019 年 6 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间 关系： 公司目前董事、监事、高级管理人员中，冯立新与刘文娟为夫妻关系，冯立新与冯钢为 亲兄弟、与冯娟为亲兄妹、与冯军为堂兄弟关系，刘文军与刘文娟为亲兄妹关系。除此之外， 其它董监高相互间不存在亲属关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例 期末持有股 票期权数量 冯立新 董事长、总经理 5,500,000 1,900,000 7,400,000 74.00% - 刘文娟 董事 2,600,000 0 2,600,000 26.00% - 徐如玲 董事、财务总监、 董事会秘书 0 0 0 - - 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 36 刘文军 董事 0 0 0 - - 冯娟 监事会主席 0 0 0 - - 陈贤武 职工代表监事 0 0 0 - - 冯钢 董事 0 0 0 - - 冯军 监事 0 0 0 - - 合计 8,100,000 1,900,000 10,000,000 100.00% - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 简要变动原因 冯立新 总经理 新任 董事长、总经理、 股份公司成立 刘文娟 执行董事 新任 董事 股份公司成立 徐如玲 财务经理 新任 董事、财务总监、 董事会秘书 股份公司成立 刘文军 - 新任 董事 股份公司成立 冯钢 - 新任 董事 股份公司成立 陈贤武 棉绒主管 新任 监事 股份公司成立 冯军 业务经理 新任 监事 股份公司成立 冯娟 保管员 新任 监事会主席 股份公司成立 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 冯立新，男，1967 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1994 年至 2006 年 5 月就职于滁州市福利棉短绒厂，任厂长；2000 年至 2008 年 8 月就职于滁州市新立达文 教办公用品厂，任厂长；2002 年 5 月至 2012 年 10 月就职于滁州市天力工业有限公司，担任 监事；2007 年 1 月至 2011 年 11 月就职于滁州市立新金属制造有限公司，任董事；2010 年 9 月至股份公司成立之日就职于滁州市雨禾工贸有限公司，任总经理；2011 年 5 月至 2016 年 6 月就职于滁州市银田科技有限公司，任执行董事兼总经理；现任股份公司董事长、总经理， 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 37 任期三年。 刘文娟，女，1971 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1990 年 3 月至 1998 年 5 月就职于滁州市物资局；2010 年 9 月至股份公司成立之日就职于滁州市雨禾工贸 有限公司，任执行董事；2016 年 6 月至今就职于滁州市银田科技有限公司，任执行董事兼经 理；现任股份公司董事，任期三年。 徐如玲，女，1967 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1986 年 4 月至 2010 年 5 月就职于滁州市琅琊建材总厂，先后担任出纳、主办会计；2010 年 9 月至股份公 司成立之日就职于滁州市雨禾工贸有限公司，任财务经理；现任股份公司董事、财务总监兼 董事会秘书，任期三年。 刘文军，男，1966 年生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1983 年 9 月至 1987 年 6 月就职于滁州市化肥厂，任操作工；1987 年 7 月至 1996 年 2 月就职于滁州市纺织品有 限公司，任业务员；1996 年 8 月至 2006 年 5 月就职于滁州市福利棉短绒厂，任业务员；2007 年 1 月至 2010 年 3 月就职于滁州市立新金属制造有限公司，任董事、出纳；2011 年 5 月至 今就职于滁州市银田科技有限公司，任出纳；现任股份公司董事，任期三年。 冯钢，男，1969 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1989 年 8 月至 1996 年 7 月就职于滁州市电视机厂，任设备科长；1996 年 8 月至 2006 年 5 月就职于滁州市福利 棉短绒厂，任生产经理；2007 年 1 月至 2011 年 11 月就职于滁州市立新金属制造有限公司， 任执行董事兼总经理；2011 年 5 月至今就职于滁州市银田科技有限公司，任生产经理；现任 股份公司董事，任期三年。 陈贤武，男，1972 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1995 年 5 月至 2000 年 10 月就职于滁州市榴园宾馆，任管理员；2002 年 10 月至 2010 年 1 月就职于滁州市 天力工业有限公司，任销售经理；2010 年 10 月至股份公司成立之日，就职于滁州市雨禾工 贸有限公司，任棉绒主管；现任股份公司职工代表监事，任期三年。 冯军，男，1976 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。2000 年 3 月至 2006 年 5 月就职于滁州市福利棉短绒厂，任业务员；2007 年 1 月至 2010 年 3 月就职于滁州市立 新金属制造有限公司，任业务员；2011 年 3 月至股份公司成立之日就职于滁州市雨禾工贸有 限公司，任业务经理；现任股份公司监事，任期三年。 冯娟，女，1972 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1992 年 1 月至 2006 年 1 月就职于滁州市电视机厂，任操作工；2007 年 1 月至 2010 年 3 月就职于滁州市立新金 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 38 属制造有限公司，任保管员；2011 年 3 月至股份公司成立之日就职于滁州市雨禾工贸有限公 司，任保管员；现任股份公司监事会主席，任期三年。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 2 2 财务人员 2 2 采购人员 1 1 行政人员 1 1 维修技术人员 3 3 质检人员 3 3 生产人员 46 46 员工总计 58 58 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 - - 专科 2 2 专科以下 56 56 员工总计 58 58 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离 退休职工人数等情况： 公司制定了有关人才招聘、培训、劳动管理、薪酬管理等方面的制度，根据公司业务需 求，有针对性地参加了人才交流会及进行网上招聘，吸收优秀、适用人才加盟公司。公司制 定有绩效考核、岗位缴励机制，为员工提供充分发挥自已才干的舞台和晋升机会。 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 39 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 1 1 7,400,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 冯立新，男，1967 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1994 年至 2006 年 5 月就职于滁州市福利棉短绒厂，任厂长；2000 年至 2008 年 8 月就职于滁州市新立达文教 办公用品厂，任厂长；2002 年 5 月至 2012 年 10 月就职于滁州市天力工业有限公司，担任监 事；2007 年 1 月至 2011 年 11 月就职于滁州市立新金属制造有限公司，任董事；2010 年 9 月 至股份公司成立之日就职于滁州市雨禾工贸有限公司，任总经理；2011 年 5 月至 2016 年 6 月 就职于滁州市银田科技有限公司，任执行董事兼总经理；现任股份公司董事长、总经理，任 期三年。 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 40 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重 大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 2010 年 9 月 14 日，有限公司设立，根据有限公司设立时签署的《公司章程》，公司未设 立董事会，设执行董事一名；公司未设监事会，设有监事一名。在有限公司时期，已初步建 立了基本的法人治理机制。 2016 年 6 月 17 日，有限公司整体变更为股份公司，根据股份公司设立时各发起人于 2016 年 6 月签署的《公司章程》，股份公司设股东大会、董事会、监事会；公司高级管理人员设 总经理、董事会秘书、财务总监。股份公司设立之后，上述组织机构的设置未发生变化。 股份公司设立以来，公司管理层重视加强公司的规范治理，不断强化公司内部控制制度 的完整性和制度执行的有效性。制定了较为完备的《公司章程》，依法设立、完善了股东大 会、董事会、监事会，建立健全了公司治理机制。此外，公司还通过制定《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、《对外投资管 理制度》、《对外担保决策制度》等内部治理细则，进一步强化了公司相关治理制度的操作 性。 目前，公司董事会由五人组成，监事会由三人组成，其中职工代表监事一名。股东大会 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 41 是公司的权力机构，董事会是执行机构，对公司股东大会负责，监事会作为监督机构对公司 的财务进行检查、对公司董事及高管人员执行公司职务的行为进行监督。目前公司设董事长 兼总经理一名、董事会秘书兼财务总监一名。 有限公司时期，公司在增加注册资本、变更经营范围、整体变更为股份公司等工商变更 事项上，公司股东能够按照《公司法》及有限公司《公司章程》中的相关规定召开股东会， 能够形成相应的会议决议并得到有效执行。有限公司时期，内部治理制度也存在一些未按有 限公司《公司章程》要求定期召开“三会”、部分会议记录届次不清、部分“三会”未按章 程要求履行通知程序以及“三会”的会议记录、决议不完整齐备等不规范之处，但上述瑕疵 不影响决策机构决议的实质效力，也未对有限公司和股东利益造成损害。 股份公司设立以来，共计召开 2 次股东大会、2 次董事会及 1 次监事会。公司“三会”会 议召开程序、决议内容能够按照《公司法》等法律法规、《公司章程》和“三会议事规则” 的规定规范运作，公司三会会议记录要件齐备、内容完整、签署正常，相关会议文件保存完 整。公司股东大会由 2 名自然人股东组成；董事会由 5 名董事组成；监事会由 3 名监事组成， 其中 1 名为职工代表监事。股份公司召开的历次“三会”会议，公司股东、董事、监事均能 按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。自公司职工代表大会选举职工代表监事 以来，公司职工代表监事也能够积极履职、认真履行章程赋予的权利和义务，熟悉和掌握《公 司章程》、“三会议事规则”、《关联交易管理制度》等公司治理制度，了解公司各项内部 控制制度，参加公司监事会会议，依法行使表决权，列席董事会，对董事会的召集程序、议 案内容、表决和会议记录等事项进行合法性监督，监督总经理、财务总监及其他高级管理人 员的日常履职情况，对股东大会负责。 由于股份公司成立时间较短，公司规范运作及相关人员的规范意识和执行能力仍待进一 步提高。股份公司在今后的实际运作中仍需要管理层不断深化公司治理理念，加深相关知识 的学习，提高规范运作的意识，以保证公司治理机制的有效运行。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估 意见 2016 年 6 月，股份公司成立后，公司按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、 《非上市公众公司监管指引第 3 号—章程必备条款》等相关法律法规的要求，结合所处行业 的业务特点，建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策管理办法》、《信息披露事务 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 42 管理制度》、《对外担保决策管理办法》等各项内部管理制度，完善了法人治理结构，建立 了规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供相应 的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权以及其他合法权益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 自股份公司设立以来，公司重大决策，均根据股份公司的要求，严格履行规定的程序， 符合公司治理的规范要求。 4、公司章程的修改情况 未做修改 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1、关于选举第一届董事会董事长的议案；2、关于选举法定代表 人的议案；3、关于聘任股份公司总经理的议案；4、关于聘任股份公 司财务总监的议案；5、关于聘任股份公司董事会秘书的议案；6、关 于总经理工作细则的议案；7、关于董事会秘书工作制度的议案；8、 关于内部控制管理制度的议案；9、关于授权徐如玲女士办理股份公司 工商登记相关事宜的议案；10、关于股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌并采取协议转让的议案；11、关于授权董事会办理挂牌在全国 中小企业股份转让系统挂牌相关事宜的议案；12、关于公司在全国中 小企业股份转让系统挂牌后适用新的《安徽雨禾精纤股份章程》的议 案。 监事会 1 关于选举第一届监事会主席的议案。 股东大会 2 1、关于股份公司筹办情况的报告；2、关于发起人出资情况的报 告；3、关于股份公司章程的议案；4、关于股份公司股东大会议事规 则的议案；5、关于股份公司董事会议事规则的议案；6、关于股份公 司监事会议事规则的议案；7、关于设立董事会并选举股份公司第一届 董事会董事的议案；8、关于设立监事会并选举股份公司第一届监事会 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 43 股东代表监事的议案；9、关于关联交易管理制度的议案；10、关于对 外投资管理制度的议案；11、关于对外担保管理制度的议案等。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司能够依据《公司法》和《公司章程》的规定发布“三会”通知并按期召开股东大会、 董事会、监事会会议；“三会”决议基本完整，会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐 备，会议决议均能够正常签署；“三会”决议均能够得到有效执行，公司现有公司治理机制 能给所有股东提供合适的保护，相关公司制度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。公司已规定了投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东 和董事回避制度以及与财务管理、风险控制相关的内部管理制度。自股份公司设立以来，前 述制度能得以有效执行。公司将根据发展需要，及时补充和完善公司治理机制，更有效地执 行各项内部制度，更好地保护全体股东的利益。 总体来说，公司相关人员均符合《公司法》的任职要求，基本能够按照三会议事规则履 行其义务。公司整体变更为股份公司后建立的公司治理机制的执行符合《公司法》等法律、 法规、规范性文件以及《公司章程》、公司相关内控制度的要求，公司治理机制健全，可以 给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 公司董事会认为公司的治理结构和内控制度还将进一步的健全和完善，以适应公司不断 发展壮大、提高公司经营效率和实现经营目标的需要。 （三） 公司治理改进情况 有限公司时期，公司在增加注册资本、变更经营范围、整体变更为股份公司等工商变更 事项上，公司股东能够按照《公司法》及有限公司《公司章程》中的相关规定召开股东会， 能够形成相应的会议决议并得到有效执行。有限公司时期，内部治理制度也存在一些未按有 限公司《公司章程》要求定期召开“三会”、部分会议记录届次不清、部分“三会”未按章 程要求履行通知程序以及“三会”的会议记录、决议不完整齐备等不规范之处，但上述瑕疵 不影响决策机构决议的实质效力，也未对有限公司和股东利益造成损害。 股份公司设立以来，共计召开 2 次股东大会、2 次董事会及 1 次监事会。公司“三会”会 议召开程序、决议内容能够按照《公司法》等法律法规、《公司章程》和“三会议事规则” 的规定规范运作，公司三会会议记录要件齐备、内容完整、签署正常，相关会议文件保存完 整。公司股东大会由 2 名自然人股东组成；董事会由 5 名董事组成；监事会由 3 名监事组成， 其中 1 名为职工代表监事。股份公司召开的历次“三会”会议，公司股东、董事、监事均能 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 44 按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。自公司职工代表大会选举职工代表监事 以来，公司职工代表监事也能够积极履职、认真履行章程赋予的权利和义务，熟悉和掌握《公 司章程》、“三会议事规则”、《关联交易管理制度》等公司治理制度，了解公司各项内部 控制制度，参加公司监事会会议，依法行使表决权，列席董事会，对董事会的召集程序、议 案内容、表决和会议记录等事项进行合法性监督，监督总经理、财务总监及其他高级管理人 员的日常履职情况，对股东大会负责。 由于股份公司成立时间较短，公司规范运作及相关人员的规范意识和执行能力仍待进一 步提高。股份公司在今后的实际运作中仍需要管理层不断深化公司治理理念，加深相关知识 的学习，提高规范运作的意识，以保证公司治理机制的有效运行。 （四） 投资者关系管理情况 为了加强公司与投资者之间的信息沟通，有效贯彻落实对投资者关系的管理，公司制定 了《投资者关系管理制度》，详细规定投资者关系管理的原则、内容负责人及工作职责等内 容。 公司由董事会秘书负责投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状 况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。公司投资者关系 管理工作应遵循充分披露信息、合规披露信息、投资者机会均等、诚实守信、高效低耗、互 动沟通等原则，通过信息沟通、定期会议等多种方式及时披露公司的发展战略、经营方针等 信息，保障所有投资者的合法权益。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司由有限公司整体变更而来，变更后严格按照《公司法》等法律法规和规章制度规范 运作，逐步完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业之间相互分开，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经 营的能力。 报告期内，董事、监事、高级管理人员不存在其他对申请挂牌公司持续经营有不利影响 的情况。 公司董事、监事、高级管理人员以及核心员工不存在与原任职单位知识产权、商业秘密 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 45 方面的侵权纠纷或潜在纠纷；不存在违反竞业禁止的法律规定或与原单位约定的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制 定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风 险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风 险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 - 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 46 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 苏公 W[2017]A 103 号 审计机构名称 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 无锡市新区龙山路 4 号 6 幢 303 室 审计报告日期 2017-03-13 注册会计师姓名 范成山、张亚婷 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 苏公 W[2017]A103 号 安徽雨禾精纤股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的安徽雨禾精纤股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表、2016 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以 及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 47 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的适当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了贵公司 2016 年 12 月 31 日财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 江苏公证天业会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国·无锡 中国注册会计师： 二○一七年三月十三日 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 259,877.78 1,785,096.64 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 3,192,238.91 2,555,599.09 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 48 预付款项 五、3 2,666,900.84 243.80 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 - 808,273.29 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 1,383,597.60 2,417,625.61 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 7,502,615.13 7,566,838.43 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、6 14,163,038.93 15,216,457.86 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、7 2,112,308.23 2,160,350.59 开发支出 - - - 商誉 - - - 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 49 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五、8 93,563.97 116,735.35 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 16,368,911.13 17,493,543.80 资产总计 - 23,871,526.26 25,060,382.23 流动负债： - 短期借款 五、9 11,000,000.00 10,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、10 298,889.91 2,243,957.31 预收款项 五、11 22,035.00 238,460.40 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、12 164,317.81 160,046.70 应交税费 五、13 345,279.95 423,370.93 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、14 104,734.42 2,541,643.54 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 50 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 11,935,257.09 15,607,478.88 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 11,935,257.09 15,607,478.88 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、15 10,000,000.00 8,100,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、16 1,302,054.29 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、17 63,421.49 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、18 570,793.39 1,352,903.35 归属于母公司所有者权益合计 - 11,936,269.17 9,452,903.35 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 51 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 11,936,269.17 9,452,903.35 负债和所有者权益总计 - 23,871,526.26 25,060,382.23 法定代表人：冯立新 主管会计工作负责人：徐如玲 会计机构负责人：徐如玲 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - - - 其中：营业收入 五、19 16,029,643.74 22,285,106.90 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - - - 其中：营业成本 五、19 14,209,344.92 18,573,957.67 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、20 206,157.63 228,198.77 销售费用 - - - 管理费用 五、21 2,184,720.71 1,738,273.35 财务费用 五、22 920,591.77 1,414,223.32 资产减值损失 五、23 76,792.53 -675,139.10 加：公允价值变动收益（损失以“－” - - - 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 52 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -1,567,963.82 1,102,424.08 加：营业外收入 五、24 2,175,681.35 860,365.93 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、25 1,180.33 - 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） - 606,537.20 1,962,790.01 减：所得税费用 五、26 23,171.38 370,836.66 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 583,365.82 1,591,953.35 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 583,365.82 1,591,953.35 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分 - - - 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 53 类进损益的其他综合收益中享有的份 额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 583,365.82 1,591,953.35 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 583,365.82 1,591,953.35 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 十二、2 0.06 0.20 （二）稀释每股收益 十二、2 - - 法定代表人：冯立新 主管会计工作负责人：徐如玲 会计机构负责人：徐如玲 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 17,710,717.69 23,599,043.84 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 54 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 1,146,481.35 807,917.59 收到其他与经营活动有关的现金 五、27 1,033,387.61 21,725.47 经营活动现金流入小计 - 19,890,586.65 24,428,686.90 购买商品、接受劳务支付的现金 - 17,104,933.94 16,697,018.52 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,339,972.66 2,634,325.29 支付的各项税费 - 1,298,710.75 1,077,019.66 支付其他与经营活动有关的现金 五、27 1,870,083.60 9,189,704.68 经营活动现金流出小计 - 22,613,700.95 29,598,068.15 经营活动产生的现金流量净额 - -2,723,114.30 -5,169,381.25 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 159,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、27 4,250,504.31 18,310,000.00 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 55 投资活动现金流入小计 - 4,250,504.31 18,469,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 436,726.49 396,223.26 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 五、27 4,592,000.00 6,780,000.00 投资活动现金流出小计 - 5,028,726.49 7,176,223.26 投资活动产生的现金流量净额 - -778,222.18 11,292,776.74 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 1,900,000.00 6,900,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 11,000,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 12,900,000.00 16,900,000.00 偿还债务支付的现金 - 10,000,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 899,352.50 1,416,855.79 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、27 24,529.88 - 筹资活动现金流出小计 - 10,923,882.38 21,416,855.79 筹资活动产生的现金流量净额 - 1,976,117.62 -4,516,855.79 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -1,525,218.86 1,606,539.70 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,785,096.64 178,556.94 六、期末现金及现金等价物余额 - 259,877.78 1,785,096.64 法定代表人：冯立新 主管会计工作负责人：徐如玲会计机构负责人： 徐如玲 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 56 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益 工具 资本公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 8,100,000.00 - - - - - - - - - 1,352,903.35 - 9,452,903.35 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 8,100,000.00 - - - - - - - - - 1,352,903.35 - 9,452,903.35 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 1,900,000.00 - - - 1,302,054.29 - - - 63,421.49 - -782,109.96 - 2,483,365.82 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 583,365.82 - 583,365.82 （二）所有者投入和减少资本 1,900,000.00 - - - - - - - - - - - 1,900,000.00 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 57 1．股东投入的普通股 1,900,000.00 - - - - - - - - - - - 1,900,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 63,421.49 - -63,421.49 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 63,421.49 - -63,421.49 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 1,302,054.29 - - - - - -1,302,054.29 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,302,054.29 - - - - - -1,302,054.29 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 58 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 1,302,054.29 - - - 63,421.49 - 570,793.39 - 11,936,269.17 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 1,200,000.00 - - - - - - - - - -239,050.00 - 960,950.00 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,200,000.00 - - - - - - - - - -239,050.00 - 960,950.00 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 6,900,000.00 - - - - - - - - - 1,591,953.35 - 8,491,953.35 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,591,953.35 - 1,591,953.35 （二）所有者投入和减少资本 6,900,000.00 - - - - - - - - - - - 6,900,000.00 1．股东投入的普通股 6,900,000.00 - - - - - - - - - - - 6,900,000.00 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 59 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 60 四、本年期末余额 8,100,000.00 - - - - - - - - - 1,352,903.35 - 9,452,903.35 法定代表人： 冯立新 主管会计工作负责人： 徐如玲 会计机构负责人： 徐如玲 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 61 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 安徽雨禾精纤股份有限公司（以下简称本公司或公司）成立于 2010 年 9 月， 法定代表人：冯立新；注册资本：1000 万元；注册地址：安徽省滁州市沙河镇 焦巷路 6 号；经营范围：纯棉纤维、纯棉浆板、纯棉精梳落棉、废棉、废纱加工 销售；絮棉制品、棉短绒、订书针、订书机及系列办公用品生产和销售。（依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 公司设立时的注册资本为 120 万元，由冯立新、刘文娟以货币方式共同出资 成立，其中冯立新出资 100 万，持股比例 83.33%，刘文娟出资 20 万元，持股比 例 16.67%，本次出资由滁州时中会计事务所时中验字（2010）357 号验资报告审 验； 2015 年 9 月，冯立新、刘文娟申请增加注册资本 690 万元，出资方式为货 币，增资后公司实收资本达810万元，其中冯立新出资550万元，持股比例67.90%； 刘文娟出资 260 万元，持股比例 32.10%；本资增资由滁州时中会计事务所时中 验字（2015）015 号验资报告审验； 2016 年 3 月，冯立新、刘文娟申请增加注册资本 190 万元，出资方式为货 币，增资后公司实收资本达1000万元，其中冯立新出资740万元，持股比例74.00%； 刘文娟出资 260 万元，持股比例 26.00%。本资增资由滁州时中会计事务所时中 验字（2016）003 号验资报告审验。 2016 年 6 月，公司变更为股份有限公司，以 2016 年 4 月 30 日为基准日的 净资产折股，变更后的股本为 1000 万元，本资变更由江苏公证天业会计师事务 所（特殊普通合伙）苏公 W[2016]B103 号验资报告审验。 本财务报告于 2017 年 3 月 13 日经本公司董事会批准报出。 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 62 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部 令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计 准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企 业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司对自报告年末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本 公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司从事棉纤维及办公用品的生产与销售。本公司根据实际生产经营特点， 依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计 政策和会计估计，详见本附注三、21“收入”各项描述。关于管理层所作出的重 大会计判断和估计的说明，请参阅附注三、27“重大会计判断和估计”。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了企业的 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 63 2、会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、合营安排 （1）合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具 有下列特征：1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该 安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共 同控制的任何一个参与方均能购阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资 产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资 产享有权利的合营安排。 （2）合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相 关企业会计准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额 确认共同持有的资产；2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认确认共同承 担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份额确 认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生的费用，以及按其份额 确认共同经营发生的费用。 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 64 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规 定对合营企业的投资进行会计处理。 6、外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资 产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产 生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的 汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项 目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产公司 能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采 用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 65 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利 息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后 续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实 际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 66 率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金 融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产 或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金 融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用 损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实 际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即 初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额 与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失 后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融 资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失 和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他 综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中 没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售 金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 67 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减 值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入 当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后， 期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回 确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活 跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 68 量的合同权利终止；② 该 金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账 面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因 转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值 变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 69 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动 形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的， 将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金 融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入， 不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用 后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减 少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 9、应收款项 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 70 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 200 万元以上（含）的款项，包括 应收账款和其他应收款 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备；经单独测试未发生减值的，以账 龄为信用风险组合根据账龄分析法计提 坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的 计提方法 账龄分析法 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 可确定款项的可收回金额 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，计提坏账准备。 （4）按账龄分析法计提坏账的比例 账龄 计提比例 1 年以内 5.00% 1 至 2 年 10.00% 2 至 3 年 30.00% 3 至 4 年 50.00% 4 至 5 年 80.00% 5 年以上 100.00% （5）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 71 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 10、存货 （1）存货的分类 ：存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、 处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 （2）发出存货的计价方法 ：存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实 际成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计 提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌 价准备。 存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估 计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成 品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现 净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为 市场售价。 （4）存货的盘存制度 ：本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 ：低值易耗品和包装物采用一次转销 法摊销。 11、划分为持有待售资产及终止经营 本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产： （1）该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置 组的惯常条款即可立即出售； （2）本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准； （3）本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产 和流动负债。 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 72 终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上 和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分： （1） 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； （2） 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置 计划的一部分； （3） 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允 价值减去处置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面 价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期 损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。 12、长期股权投资 长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。 （1）共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 重大影响，是指投资 方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时， 应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认 股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单 位为其联营企业。 （2）初始投资成本确定 ①同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方 式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 73 日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值 的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的 初始投资成本。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制 的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核 算的初始投资成本。 ②除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 按照下列规定确定其初始投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则 第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会 计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定。 （3）后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对 被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，投资方 对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司 或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资 具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采用权益法核算。 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 74 ①采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资 的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始 投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被 投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第 20号——企业合并》 的有关规定确定。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的 净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长 期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司于被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时，以取 得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行 调整后确认。对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期间、以本 公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧 额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资 产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企 业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益和其 他综合收益等。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则 第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。 在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失 义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认 的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长 期股权投资的账面价值。 13、固定资产 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 75 本公司的固定资产指使用期限超过一年，为生产商品、提供劳务、出租或经 营管理而持有的单位价值较高的有形资产。固定资产按取得时的实际成本入账， 以年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计 的经济使用年限和预计净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类别 残值率（%） 折旧年限 年折旧率（%） 房屋建筑物 5 20 年 4.75 机器设备 5 10 年 9.50 运输设备 5 4-10 年 9.5-23.75 办公及其他设备 5 3-10 年 9.5-31.67 在考虑减值准备的情况下，按单项固定资产扣除减值准备后的账面净额和剩 余折旧年限，分项确定并计提各期折旧。 固定资产后续支出的会计处理方法：固定资产修理费用，直接计入当期费用。 固定资产改良支出计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的 可收回金额。如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理 和固定资产改良结合在一起，则本公司应按上述原则进行判断，其发生的后续支 出，分别计入固定资产价值或计入当期费用。固定资产装修费用，符合资本化原 则的，在固定资产科目下单设“固定资产装修”明细科目核算，并在两次装修期 间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。 经营租入固定资产发生的后续支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者 中年限较短的期间内，采用合理方法单独计提折旧。 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险 和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时， 租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的 购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就 可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期 占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改 造只有承租人才能使用。 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 76 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日 租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定 资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 14、在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完 工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合 下列情况之一： （1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全 部完成； （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定 地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； （4） 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基 本相符。 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计 入当期损益。 （2）借款费用资本化期间 ①当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：a 资产支出已经发生；b 借款费用已经发生；c 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者 生产活动已经开始。 ②若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中 断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 77 认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 ③当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态 时，借款费用停止资本化。 （3）借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将 尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资 产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘 以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 16、无形资产 （1）无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 在同时满足下列条件时才能确认无形资产： ①符合无形资产的定义。 ②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。 ③该资产的成本能够可靠计量。 （2）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资 产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期 支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号- 借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 ②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 78 同或协议约定价值不公允的除外。 ③自行开发的无形资产 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用 途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成 本，分别按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业会计准则第 16 号-政府补助》、《企业会计准则第 20 号-企 业合并》的有关规定确定。 （3）研究开发支出 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部 研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。 ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产。 ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （4）无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产按照其能为本公司 带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本公司带来经济利益期限的作 为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用 寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。无形资产的应摊销金额为其成本 扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 79 产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。 本公司每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进 行复核，必要时进行调整。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿 命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形 资产的政策进行会计处理。 17、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、及对子公司、合营企 业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断 是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减 值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 80 18、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在 一年以上(不含一年)的各项费用。包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出 等，长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 19、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福 利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费 为非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保 险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职 工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例 计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利 计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后 福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费 用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除 设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自 愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减 建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因 解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。职工内部退 休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正 常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 81 确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福 利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为 设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师 采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退 休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失) 和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资 产所产生的变动计入其他综合收益。 20、预计负债 （1）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重 组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为 负债： ①该义务是本公司承担的现时义务。 ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。 ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值 影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负 债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当 前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 21、收入 （1）销售商品收入的确认方法 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 82 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。 ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施有效控制。 ③收入的金额能够可靠计量。 ④相关经济利益很可能流入本公司。 ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 本公司销售商品收入确认的具体判断标准：货已交付并经对方验收后确认销 售收入。 （2）提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分 比法确认提供劳务收入。本公司按照已完工作的计量确定提供劳务交易的完工进 度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况 处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时， 才能予以确认：a 与交易相关的经济利益能够流入公司；b 收入的金额能够可靠 地计量。 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 83 ②具体确认方法：a 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和 实际利率计算确定；b 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和 方法计算确定。 22、政府补助 本公司政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 （1）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助 所附条件；②公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货 币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均 分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或 损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿 本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲 减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直 接计入当期损益。 23、递延所得税资产、递延所得税负债 （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和 负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之 间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所 得税资产或递延所得税负债。 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 84 （2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳 税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税 资产。 （3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期 间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的 金额。 （4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益， 但不包括下列情况产生的所得税：①企业合并；②直接在所有者权益中确认的交 易或者事项。 24、租赁 (1) 经营租赁的会计处理方法 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当 期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入 当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确 认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租 金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁的会计处理方法 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 85 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款 的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融 资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计 入租入资产价值。 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与 其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收 入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计 量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 25、其他重要的会计政策和会计估计 报告期内，本公司无其他需要说明的重要会计政策和会计估计。 26、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更：报告期无相关变更。 （2）重要会计估计变更：报告期无相关变更。 27、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 86 要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值 是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值 及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据， 并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断 和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价 值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）持有至到期投资 本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明 确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归 类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至 到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不 重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资 重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得 再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所 列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险 管理策略。 （4）持有至到期投资减值 本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发 生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场 继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 87 断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影 响。 （5）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断 和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的 过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被 投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违 约率和对手方的风险。 （6）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 （7）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 88 旧和摊销费用进行调整。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 四、税项 税种 应税额 税率 增值税 销售收入 13%、17.00% 城建税 应缴纳流转税额 5.00% 教育费附加 应缴纳流转税额 3.00% 地方教育费 应缴纳流转税额 2.00% 所得税 应纳税所得额 25.00% 五、财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 期末余额 年初余额 库存现金 14,388.09 422,975.68 银行存款 245,489.69 1,362,120.96 其他货币资金 合 计 259,877.78 1,785,096.64 注：期末货币资金不存在抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、 有潜在回收风险的款项； 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 89 类 别 期末余额 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 3,510,237.27 100.00 317,998.36 9.06 3,192,238.91 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合 计 3,510,237.27 100.00 317,998.36 9.06 3,192,238.91 续上表 类 别 年初余额 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 2,780,622.10 100.00 225,023.01 8.09 2,555,599.09 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合 计 2,780,622.10 100.00 225,023.01 8.09 2,555,599.09 （2）按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 应收账款 坏账准备 账面价值 应收账款 坏账准备 账面价值 1 年以内 3,320,255.27 166,012.76 3,154,242.51 2,580,640.10 129,032.01 2,451,608.09 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 90 账龄 期末余额 年初余额 应收账款 坏账准备 账面价值 应收账款 坏账准备 账面价值 1 至 2 年 10,000.00 1,000.00 9,000.00 2 至 3 年 3 至 4 年 189,982.00 94,991.00 94,991.00 4 至 5 年 189,982.00 151,985.60 37,996.40 5 年以上 合计 3,510,237.27 317,998.36 3,192,238.91 2,780,622.10 225,023.01 2,555,599.09 （3）期末大额应收款项情况 单位名称 是否为关 联方 期末余额 账龄 占期末余额的 比例(%) 合肥银山棉麻股份有限公司 否 2,459,709.97 1 年以内 70.07 罗福斯办公用品（滁州）有 限公司 否 581,189.00 1 年以内 16.56 安徽进出口股份有限公司 否 279,356.30 1 年以内 7.96 山东丽村生物科技有限公司 否 189,982.00 4 至 5 年 5.41 合计 3,510,237.27 100.00 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 92,975.35 元；本期转回坏账准备金额 0 元。 3、预付款项 （1）按账龄列示 账 龄 期末余额 年初余额 金额 所占比例(%) 金额 所占比例(%) 1 年以内 2,666,657.04 99.99 1 至 2 年 243.80 100.00 2 至 3 年 243.80 0.01 3 年以上 合 计 2,666,900.84 100.00 243.80 100.00 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 91 （2）期末前五大预付账款情况 单位名称 是否为关 联方 期末余额 账龄 占期末余额的 比例(%) 上海佛罗英经贸有限公司 否 2,048,461.70 1 年以内 76.81% 含山县龙翔棉业有限公司 否 532,530.00 1 年以内 19.97% 上海沪扬实业有限公司 否 60,480.00 1 年以内 2.27% 天津世腾金属制品有限公司 否 25,185.34 1 年以内 0.94% 浙江遂昌遂钢金属有限公司 否 243.80 2 至 3 年 0.01% 合计 2,666,900.84 100.00% 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 期末余额 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 续上表 类 别 年初余额 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例 (%) 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 92 类 别 年初余额 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 853,498.20 100.00 45,224.91 5.30 808,273.29 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 853,498.20 100.00 45,224.91 5.30 808,273.29 （2）按账龄列示 账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 1 年以内 846,498.20 42,324.91 804,173.29 1 至 2 年 1,000.00 100.00 900.00 2 至 3 年 1,000.00 300.00 700.00 3 至 4 年 5,000.00 2,500.00 2,500.00 4 至 5 年 5 年以上 合 计 853,498.20 45,224.91 808,273.29 （3）按款项性质分类 性 质 期末余额 年初余额 往来款 846,498.20 备用金 7,000.00 合 计 853,498.20 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 93 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 0 元； 本期转回坏账准备金额 45,224.91 元。 5、存货 存货项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 365,145.93 365,145.93 193,607.99 193,607.99 半成品 259,933.95 259,933.95 204,436.83 204,436.83 产成品 657,851.17 29,042.09 628,809.08 1,852,620.59 1,852,620.59 包装物 129,708.64 129,708.64 166,960.20 166,960.20 合 计 1,412,639.69 29,042.09 1,383,597.60 2,417,625.61 2,417,625.61 6、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机械设备 运输设备 办公设备 合 计 一、账面原值： 1.年初余额 9,782,309.35 8,811,378.27 369,273.36 201,965.81 19,164,926.79 2.本期增加金额 72,000.00 291,000.00 79,726.49 442,726.49 （1）购置 72,000.00 291,000.00 79,726.49 442,726.49 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 4.期末余额 9,854,309.35 9,102,378.27 448,999.85 201,965.81 19,607,653.28 二、累计折旧 1.年初余额 1,593,441.77 2,057,767.64 164,780.14 132,479.38 3,948,468.93 2.本期增加金额 455,549.37 871,129.45 122,625.83 46,840.77 1,496,145.42 （1）计提 455,549.37 871,129.45 122,625.83 46,840.77 1,496,145.42 3.本期减少金额 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 94 项 目 房屋及建筑物 机械设备 运输设备 办公设备 合 计 4.期末余额 2,048,991.14 2,928,897.09 287,405.97 179,320.15 5,444,614.35 三、减值准备 1.年初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 7,805,318.21 6,173,481.18 161,593.88 22,645.66 14,163,038.93 2.年初账面价值 8,188,867.58 6,753,610.63 204,493.22 69,486.43 15,216,457.86 （2）暂时闲置的固定资产情况：无 （3）未办妥产权证书的固定资产情况：无 7、无形资产 项 目 土地使用权 合 计 一、账面原值 1.年初余额 2,402,120.00 2,402,120.00 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 2,402,120.00 2,402,120.00 二、累计摊销 1.年初余额 241,769.41 241,769.41 2.本期增加金额 48,042.36 48,042.36 3.本期减少金额 4.期末余额 289,811.77 289,811.77 三、减值准备 1.年初余额 2.本期增加金额 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 95 项 目 土地使用权 合 计 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,112,308.23 2,112,308.23 2.年初账面价值 2,160,350.59 2,160,350.59 8、递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 347,040.45 86,760.11 270,247.92 67,561.97 可抵扣亏损 27,215.43 6,803.86 196,693.51 49,173.38 合计 374,255.88 93,563.97 466,941.43 116,735.35 9、短期借款 项 目 期末余额 年初余额 质押借款 抵押借款 4,000,000.00 10,000,000.00 保证借款 7,000,000.00 信用借款 合 计 11,000,000.00 10,000,000.00 注：期末抵押借款为向滁州皖东农村商业银行车站支行的贷款，抵押资产详 见附注五、30，同时冯立新、刘文娟为该笔贷款提供保证；保证借款的保证人为 冯立新、刘文娟。 10、应付账款 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 96 账 龄 期末余额 年初余额 1 年以内 288,635.91 2,170,754.35 1 至 2 年 73,202.96 2 至 3 年 10,254.00 3 年以上 合 计 298,889.91 2,243,957.31 11、预收款项 账 龄 期末余额 年初余额 1 年以内 238,460.40 1 至 2 年 22,035.00 2 至 3 年 3 年以上 合 计 22,035.00 238,460.40 12、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 160,046.70 2,009,560.14 2,005,289.03 164,317.81 二、离职后福利-设定提存计划 - 260,390.33 260,390.33 - 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 160,046.70 2,269,950.47 2,265,679.36 164,317.81 （2）短期薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 149,360.70 1,789,127.61 1,785,005.50 153,482.81 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 97 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 2、职工福利费 10,686.00 120,093.00 119,944.00 10,835.00 3、社会保险费 100,339.53 100,339.53 - 其中： 医疗保险费 87,290.28 87,290.28 - 工伤保险费 6,062.60 6,062.60 - 生育保险费 6,986.65 6,986.65 - 4、住房公积金 - 5、工会经费和职工教育经费 - 6、短期带薪缺勤 - 7、短期利润分享计划 - 合 计 160,046.70 2,009,560.14 2,005,289.03 164,317.81 （3）设定提存计划列示 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 240,951.46 240,951.46 2、失业保险费 19,438.87 19,438.87 3、企业年金缴费 合 计 260,390.33 260,390.33 13、应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 44,293.54 169,667.02 营业税 68,195.77 63,140.74 城市维护建设税 2,605.96 11,640.39 教育费附加 12,455.62 11,640.39 房产税 215,347.80 164,342.80 其他税费 2,381.26 2,939.59 合计 345,279.95 423,370.93 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 98 14、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 性 质 期末余额 年初余额 往来款 2,508,976.00 费用类 104,734.42 32,667.54 合 计 104,734.42 2,541,643.54 15、股本 股东姓名 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 所占比例（%） 冯立新 5,500,000.00 1,900,000.00 7,400,000.00 74.00 刘文娟 2,600,000.00 2,600,000.00 26.00 合 计 8,100,000.00 10,000,000.00 100.00 16、资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 1,302,054.29 1,302,054.29 其他资本公积 合 计 1,302,054.29 1,302,054.29 注：2016 年 6 月，公司变更为股份有限公司，以 2016 年 4 月 30 日为基准 日的净资产折股，变更后的股本为 1000 万元，剩余 1,302,054.29 元计入资本公 积。 17、盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 63,421.49 63,421.49 任意盈余公积 合 计 63,421.49 63,421.49 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 99 注：本期以变更为股份公司后实现净利润的 10%提取盈余公积。 18、未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 年初未分配利润 1,352,903.35 -239,050.00 加：本期净利润 583,365.82 1,591,953.35 减：提取法定盈余公积 63,421.49 提取任意盈余公积 向股东的分配 其他 1,302,054.29 期末未分配利润 570,793.39 1,352,903.35 19、营业收入和营业成本 （1）按类别列示 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 棉纤维 7,030,615.63 6,325,476.95 12,982,141.84 10,902,134.71 棉纤维加工 1,247,537.22 1,103,950.16 877,474.94 762,286.98 办公用品 6,645,863.59 5,889,126.14 6,460,768.35 5,753,971.76 五金配件 901,636.72 857,726.72 1,281,579.51 1,122,573.34 其他 203,990.58 33,064.95 683,142.26 32,990.88 合 计 16,029,643.74 14,209,344.92 22,285,106.90 18,573,957.67 （2）销售前五名客户 编 号 单位名称 本期发生额 占营业收入的比例（%） 1 合肥银山棉麻股份有限公司 8,181,879.37 51.04 2 罗福斯办公用品（滁州）有限公司 4,737,145.64 29.55 3 安徽进出口股份有限公司 2,448,864.19 15.28 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 100 4 滁州市银田科技有限公司 296,128.96 1.85 5 王小丽 52,048.00 0.32 合计 15,716,066.16 98.04 20、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 52,850.65 53,917.23 教育费附加 52,850.64 53,917.14 营业税 5,055.03 23,533.21 水利基金 9,449.97 印花税 3,779.94 房产税 82,171.40 合 计 206,157.63 131,367.58 21、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 中介服务费 516,203.91 工资福利费 677,389.03 713,095.20 社会保险 356,189.66 427,069.41 折旧摊销 303,206.61 285,599.95 车辆费 105,350.25 88,574.86 各项税费 96,831.19 办公及差旅费 86,723.52 64,812.00 业务招待费 76,900.00 72,144.00 修理费 8,000.00 10,000.00 赔偿费 -51,759.60 其他 54,757.73 31,906.34 合 计 2,184,720.71 1,738,273.35 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 101 22、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 899,352.50 1,416,855.79 减：利息收入 4,187.61 4,125.47 银行手续费 897.00 1,493.00 担保费 24,529.88 合 计 920,591.77 1,414,223.32 23、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 47,750.44 -675,139.10 存货跌价准备 29,042.09 合 计 76,792.53 -675,139.10 24、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 处置非流动资产利得 34,848.34 政府补助 2,175,681.35 825,517.59 合 计 2,175,681.35 860,365.93 计入当期损益的政府补助： 收益性质 补助项目 本期发生额 上期发生额 相关部门 收益性补助 关于印发南谯区鼓励和扶持 企业上市奖励暂行办法的通 知 1,000,000.00 滁州市南谯区人民政 府 收益性补助 规模企业上台阶奖励 10,000.00 滁州市财政局 收益性补助 关于印发《滁州市黄标车淘汰 奖补资金管理办法》的通知 6,300.00 滁州市财政局 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 102 收益性补助 财政部 国家税务总局关于促 进残疾人就业税收优惠政策 的通知 1,146,481.35 807,917.59 滁州市南谯区国家税 务局 收益性补助 关于继续使用失业保险基金 发放稳岗补贴的通知 12,900.00 17,600.00 滁州市南谯区劳动就 业管理中心 合计 2,175,681.35 825,517.59 25、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 滞纳金支出 490.74 其他 689.59 合 计 1,180.33 - 26、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 23,171.38 370,836.66 合 计 23,171.38 370,836.66 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 税前利润 606,537.20 按适用税率计算之所得税 151,634.30 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,612.68 税法规定的额外可扣除费用 -132,075.60 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 103 项 目 本期发生额 所得税费用 23,171.38 27、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 4,187.61 4,125.47 政府补助 1,029,200.00 17,600.00 合 计 1,033,387.61 21,725.47 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 办公、差旅费及其他 653,177.68 173,771.26 银行手续费 897.00 1,493.00 其他 21,157.12 74,642.22 往来款 1,194,851.80 8,939,798.20 合 计 1,870,083.60 9,189,704.68 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 向非金融企业出借资金 4,250,504.31 18,310,000.00 合 计 4,250,504.31 18,310,000.00 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 向非金融企业出借资金 4,592,000.00 6,780,000.00 合 计 4,592,000.00 6,780,000.00 （5）支付其他与筹资活动有关的现金 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 104 项 目 本期发生额 上期发生额 担保费 24,529.88 合 计 24,529.88 28、现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 583,365.82 1,591,953.35 加：资产减值损失 76,792.53 -675,139.10 固定资产折旧、投资性房地产折旧及摊销 1,496,145.42 1,403,983.12 无形资产摊销 48,042.36 48,042.36 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -34,848.34 固定资产、投资性房地产报废损失 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 899,352.50 1,416,855.79 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 23,171.38 370,836.66 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,004,985.92 212,935.22 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,542,774.01 -2,279,203.28 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,312,196.22 -7,224,797.03 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,723,114.30 -5,169,381.25 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 105 补充资料 本期发生额 上期发生额 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 259,877.78 1,785,096.64 减：现金的期初余额 1,785,096.64 178,556.94 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,525,218.86 1,606,539.70 29、现金和现金等价物 项 目 期末余额 年初余额 (1)现金 259,877.78 1,785,096.64 其中：库存现金 14,388.09 422,975.68 可随时用于支付的银行存款 245,489.69 1,362,120.96 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 (2)现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 (3)期末现金及现金等价物余额 259,877.78 1,785,096.64 30、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 房屋建筑物 7,714,004.48 贷款抵押 土地使用权 2,112,308.23 贷款抵押 合 计 9,826,312.71 六、在其他主体中的权益 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 106 1、在子公司中的权益：无 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：不适用 3、在合营企业或联营企业中的权益：不适用 4、在重要的共同经营的企业中的权益：不适用。 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：不适用。 七、关联方及关联方交易 1、本公司的实际控制人 序 号 关联方 持股比例（%） 与公司的关系 1 冯立新 74.00 实际控制人、董事长、总经理 2 刘文娟 26.00 实际控制人、董事 本公司的实际控制人为冯立新、刘文娟夫妇。 2、本公司的子公司：无 3、其他关联方情况 关联方 其他关联方与本企业关系 徐如玲 董事、财务总监、董事会秘书 冯钢 董事 刘文军 董事 滁州市银田科技有限公司 实际控制人之子公司 4、关键管理人员报酬 关联方名称 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 269,200.00 252,000.00 合计 269,200.00 252,000.00 5、关联方交易 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 107 （1）关联方销售 关联方名称 关联交易内容 定价方式 本期发生额 上期发生额 滁州市银田科技有限公司 零件 市场定价 296,128.96 257,455.55 （2）关联方资金占用费 关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 滁州市银田科技有限公司 利息 170,925.63 470,664.20 （3）关联方资金拆借 关联方名称 利 率 本期发生额 上期发生额 滁州市银田科技有限公司 按本公司向银行贷款利率的规定 执行 4,592,000.00 6,780,000.00 冯立新 无 13,500.00 徐如玲 无 2,270.10 6、关联方应收应付余额 名 称 期末余额 年初余额 其他应收款： 刘文娟 844,498.20 冯钢 2,000.00 冯军 1,000.00 陈贤武 1,000.00 合计 848,498.20 其他应付款： 滁州市银田科技有限公司 461,626.00 冯立新 28,750.00 合计 490,376.00 八、与金融工具相关的风险 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 108 本公司的金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等， 本公司的金融负债主要包括应付票据、应付账款和其他应付款等。 1、 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对 本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益 最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司 所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对 各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 2、市场风险 市场风险是指因外币汇率(外汇风险)、市场价格(价格风险)、市场利率(利 率风险)的变动或其他因素引起对市场风险敏感的金融工具的公允价值的变化， 而这一变化由于具体影响单个金融工具或发行者的因素引起，或者由于整个市场 所有交易之金融工具的因素引起。 3、外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生 波动的风险。本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不 同于本公司记账本位币的外币结算时)有关。 4、信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的 风险。对固定收益投资而言，信用风险是指本公司的债务人到期未能支付本金或 利息而引起经济损失的风险；对权益投资而言，信用风险是指因被投资集团经营 失败而引起损失的风险。 本公司的信用风险主要来自各类应收和预付款项。本公司通过与经认可的、 信誉良好的第三方进行交易来控制信用风险。按照本公司的政策，需对所有要求 采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行 持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。本公司对具备独特信用风险特 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 109 征的应收款项根据预计坏账风险和可回收金额单独计提坏账准备，对具备类似信 用风险特征的应收款项作为组合根据按账龄分析法计提坏账准备。 5、流动风险 流动风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司保持管理层认为充分的现金和现金等价物并对其进行监 控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动风险。 6、 其他价格风险 其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的 风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还 是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可 源于商品价格或权益工具价格等的变化。 九、或有事项：无 十、资产负债表日后事项:无 十一、其他重要事项 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以 经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够 在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分 的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部 分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有 相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。 本公司业务单一，主要为订书钉、落棉生产经营。管理层将此业务视作为一 个整体实施管理、评估经营成果。因此，本财务报表不呈报分部信息。 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 110 非经常性损益明细 本期发生额 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,029,200.00 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 170,925.63 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 （21)其他符合非经常性损益定义的损益项目 -1,180.33 非经常性损益合计 1,198,945.30 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 111 非经常性损益明细 本期发生额 所得税影响金额 299,736.33 少数股东损益影响额 合 计 899,208.97 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净 利润 5.22% 0.06 0.06 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 -2.83% -0.03 -0.03 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 112 （此页无正文，为安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度财务报表附注签字 盖章页） 安徽雨禾精纤股份有限公司 2017 年 3 月 13 日 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 安徽雨禾精纤股份有限公司 2016 年度报告 113 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室