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北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 1 2018 年度报告 氢动益维 NEEQ : 870207 北京氢动益维科技股份有限公司 Beijing QWOM Digital Technology Co.,Ltd. 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 2 公司年度大事记 2018 年氢动益维共获 50 项营销类大奖。中奖率高 达 50.50%，其中：一类奖项中奖率高达 40%，相比 2017 年增长了 15.99%。金奖率达到 48%，比去年增长 3.10%。公司在《2018TOP100 数字营销公司调研报告》 位于前三地位。 2018 年氢动益维与初创互联网咖啡品牌 luckin coffee（瑞幸咖啡）达成战略合作。在“流量池”理 论的指导下，从品牌入手借助 App 裂变、social 营 销、数字广告、跨界合作等线上线下全媒体整合打 法，为其在短时间内实现“从 0 到 1”、“从无到有” 的品牌强势曝光。 公司自主研发并取得 Q-Track 传播效果分析系统、 Q-Mob 互联网数字营销系统 V1.0、Q-Signt 行业数据分 析系统 V1.0、Q-DMP 大数据管理系统 V1.0、Q-Sign 用 户画像管理系统 V1.0 五项软件著作权。 公司 2018 年 9 月 10 日公司取得北京市科学技术 委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局 批准的高新技术企业证书，证书编号 GR201811002450，有效期三年。 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 3 目 录 第一节 声明与提示 ......................................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................................................. 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................................ 12 第五节 重要事项 ........................................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................................................ 24 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................................................ 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .......................................................................................... 27 第九节 行业信息 ........................................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................................................ 31 第十一节 财务报告 ....................................................................................................................................... 37 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、氢动益维 指 北京氢动益维科技股份有限公司 氢动有限、有限公司 指 北京氢动益维营销策划有限公司 股东大会 指 北京氢动益维科技股份有限公司股东大会 股东会 指 北京氢动益维营销策划有限公司股东会 董事会 指 北京氢动益维科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京氢动益维科技股份有限公司监事会 公司章程 指 北京氢动益维科技股份有限公司章程 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议 报告期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 期初、年初 指 2018 年 1 月 1 日 本期末、期末 指 2018 年 12 月 31 日 上期、上年 指 2017 年年度 本期、本年 指 2018 年年度 全国股份转让系统、全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、万元 物联网 指 物 联 网 就 是 物 物 相 连 的 互 联 网 Internet of things(IoT)，物联网是新一代信息技术的重要组 成部分，也是"信息化"时代的重要发展阶段。 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王天慧、主管会计工作负责人李广臣及会计机构负责人（会计主管人员）李广臣保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1．应收账款较大的风险 公司应收票据及应收账款期末余额较上期同比增加 37,819,917.80 元，增幅 168.05%，主要为公司大客户服务期延 长且大部分客户如五粮液、足力健等客户期末营销服务增多而 未到付款期所致。虽然公司客户主要为大型企业，具有较好的 经济实力和社会信誉，公司的应收账款回收情况也较好，但是 随着公司业务规模的进一步扩大，应收账款可能也会进一步增 多，如果市场出现恶化或者客户的经营状况出现问题，可能会 对公司款项的回收产生不利影响。 应对措施：公司按账龄建立应收账款分类管理制度，不同 账龄的应收账款采取不同的销售政策，同时加强和客户的沟通 交流，了解反馈未及时付款的原因，并采取措施加快资金回收。 公司在管理制度方面也做出相应的调整，将应收账款的回收落 实到具体负责人，并将收款情况和相关负责人的绩效考核相挂 钩。 2．客户相对集中的风险 报告期内，公司来自前五名客户的收入总额占总收入比重 为 65.56%，公司来自主要客户的销售额占营业收入的比重相 对较高，存在客户集中的风险。公司凭借其优质的服务与主要 客户之间保持良好的合作关系，但如果来自主要客户的经营情 况、资信状况、业务模式发生变化或公司与主要客户的合作关 系发生不利变化，将在一定程度上影响公司的经营业绩。 应对措施：公司一方面进一步巩固与长期客户的合作关 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 6 系，加强与客户的合作及互动，为客户提供更全面、更高质 量的营销服务，提高客户对公司的依赖度和忠诚度，保持长 期客户服务的健康和稳定。另一方面，公司正在加大对其他 行业客户的开拓力度，发展更多的新客户，公司在报告期运 用流量池理论在大力拓展业务，帮助新客户瑞幸咖啡、足力 健等企业完善品牌建设，创新营销模式，不断拓宽公司业 务，截至报告期末，公司共服务数十家知名品牌，在稳固既 有客户基础上实现了行业及品牌服务的大幅拓展。 3．无实际控制人风险 公司的股权结构相对分散，目前共有 5 名股东，其中持股 比例最高的为海科（平潭）信息技术有限公司，其持股比例为 30%，未能形成对公司的有效控制；公司创始人、管理层、员 工合计持股比例为 58.80%，能对第一大股东的表决权形成制 衡；股东之间未签署任何一致行动协议或类似文件，且未在公 司表决权行使过程中事先协商一致，未能形成一致行动人。公 司股权结构分散且无实际控制人，可能对公司的经营决策效 率、战略布局及执行等产生不当影响。 应对措施：公司从制度上依法制定了《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理 制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》等内部管 理制度，对公司的经营活动中重大事项的决策程序、决策权限 及监督程序等内容作出了规定。实际经营中严格按照公司章程 及相关管理制度来履行相关程序，保障公司的经营方针及重大 事项决策程序的正当性，避免因单个股东控制引起决策失误而 导致公司出现重大损失。 4．人才流失风险 人力资源是移动互联网营销服务行业的核心资源之一，是 业务持续发展的重要基础之一。公司拥有一支经验丰富的管理 团队，公司业务的开拓及维护依赖于公司管理团队的行业资 源、行业经验与专业技术。随着行业内对人才的争夺日趋激烈， 公司能否继续吸引并留住优秀的创意人才、营销服务人才和技 术人才，对公司未来的发展至关重要。如果公司的专业人才或 核心人员出现大规模流失，将给公司经营活动和持续发展带来 较大的影响。 应对措施：公司将通过培训优秀的企业文化，提供有竞争 力的薪酬体系，升级培训体系，注重从内部培养和选拔优秀人 才，留住优秀员工及吸引优秀的人才加盟，为公司的长期可持 续发展积累人力资本。同时，公司经过多年积累，已经建立起 一支包含高层管理人员，业务带头人员在内的优秀、稳定的人 才团队，在策略、创意、技术、客户服务等更方面均拥有一批 出色人才。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京氢动益维科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing QWOM Digital Technology Co., Ltd. 证券简称 氢动益维 证券代码 870207 法定代表人 王天慧 办公地址 北京市朝阳区八里庄东里 1 号 CF28-D 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李广臣 职务 会计机构负责人兼信息披露事务负责人 电话 010-57892618 传真 010-57892622 电子邮箱 lgc.li@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区八里庄东里 1 号 CF28-D 邮编：100025 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 11 月 24 日 挂牌时间 2016 年 12 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I—信息传输、软件和信息技术服务业—64 互联网和相关服务 —6490 其他互联网服务 主要产品与服务项目 提供基于大数据分析的移动互联网数字化营销整体解决方案 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人及其一致行动人 无 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9111010556582826X9 否 注册地址 北京市朝阳区八里庄东里 1 号 CF28-D 否 注册资本（元） 30,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区闹市口大街 1 号长安兴融中心西楼 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 孔祥勇、徐红山 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司报告期内主办券商为广发证券，广发证券作为公司主办券商，秉承勤勉尽责的原则，依照法 律、法规，认真履行职责。鉴于公司战略发展的需要，经与广发证券充分沟通与友好协商，双方解除 持续督导协议。公司自 2019 年 1 月 10 日取得全国中小企业股份转让系统出具无异议函之日起，由国 融证券股份有限公司承接主办券商并履行持续督导义务，公司于 2019 年 1 月 14 日在全国中小企业股 份转让系统指定信息披露平台发布《变更持续督导主办券商公告-2019-001》。 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 141,772,799.39 105,922,165.49 33.85% 毛利率% 52.83% 52.73% - 归属于挂牌公司股东的净利润 24,642,075.54 20,250,638.91 21.69% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 23,032,583.29 20,008,184.93 15.12% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 26.54% 28.76% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 24.80% 28.41% - 基本每股收益 0.82 0.68 20.79% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 127,241,115.84 94,618,163.27 34.48% 负债总计 22,058,994.03 14,078,117.00 56.69% 归属于挂牌公司股东的净资产 105,182,121.81 80,540,046.27 30.60% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.51 2.68 30.82% 资产负债率%（母公司） 20.05% 14.10% - 资产负债率%（合并） 17.34% 14.88% - 流动比率 5.68 6.55 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,732,296.92 17,157,925.19 -133.41% 应收账款周转率 3.47 5.17 - 存货周转率 - - - 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 34.48% 22.27% - 营业收入增长率% 33.85% -1.99% - 净利润增长率% 21.69% 3.10% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助-新三板挂牌补助奖励资金 1,000,000.00 委托他人投资或管理资产的损益-银行投资理财收益 896,000.01 除上述各项之外的其他非经常性损益-个税返还/对外捐赠 -2,479.71 非经常性损益合计 1,893,520.30 所得税影响数 284,028.05 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,609,492.25 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 - 22,505,014.03 - - 应收账款 21,339,514.03 - - - 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 11 应收票据款 1,165,500.00 - - - 研发费用 - 5,374,127.93 - - 管理费用 14,085,684.29 8,711,556.36 - - 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司的主要业务为利用移动互联网技术和资源，提供基于大数据分析的移动互联网数字化营销整 体解决方案。服务内容主要包括大数据分析、行业数据研究报告、消费者画像描述、传播数据效果分 析、互联网品牌管理、互联网数字营销及移动精准营销、互联网媒体关系管理、品牌声誉监测分析等。 公司客户为国内知名品牌广告主。 公司通过竞标及直接销售获得业务机会，参与竞标的业务，即通过参与客户发起的招投标，在竞 标过程中展示公司的服务优势，与客户签订合同，建立业务合作关系；公司凭借优质的服务树立了良 好的公司形象和行业口碑，部分客户会主动寻求与公司合作从而直接建立与客户间的业务合作关系。 公司通过为客户提供基于大数据分析的互联网数字化营销整体解决方案收取服务费，服务费有两种收 取的方式，一种按月收取，另一种是按照单项项目收取；月费的形式，一般为签署年度合同的客户， 按月为客户提供相应的服务并逐月收取费用；按单项项目收取的形式，按照与客户签订合同中约定完 成的工作内容向客户收取服务费。 公司对客户的服务中一部分需要通过外部采购，外部采购的主要项目为互联网媒介资源、视频拍 摄制作、技术服务、物料制作、部分设计服务等。公司无媒介资源，媒介投放平台均向供应商采购， 对于视频拍摄制作、设计服务、技术服务、物料制作等业务，根据客户需求及公司业务情况向供应商 采购或由公司参与完成。媒介资源的采购价格，参考各类投放媒体的对外刊例报价，视频拍摄制作、 物料制作、设计服务、技术服务等采购价格根据需要购买的服务在行业内的价格范围确定。 向客户收取的服务费，扣除公司为完成项目所发生的采购成本之后的差价，即为公司的营业利润。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，全年实现营业收入 14,177.28 万元，增幅 33.85%，实现净利润 2,464.21 万元，增幅 21.69%，截至 2018 年 12 月 31 日，公司总资产 12,724.11 万元，增幅 34.48%，归属于挂牌公司股 东的净资产 10,518.21 万元，增幅 30.60%。 2018 年宏观经济环境紧缩和市场红利不断衰退，企业更希望在营销活动中获得快速、高效的效果 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 13 转化。公司在多年的互联网营销实战中总结经验，深刻理解所有营销都是为了留存客户，在帮助企业 完善品牌建设的同时，借助社交平台以“轻、快、爆”为营销出发点，为品牌提高营销效率，精简营 销成本，打通社交交易链条。用“创意+ 技术+福利”的方式完成流量的转化，公司在“流量池理论”’ 的指导下，通过流量的获取、运营、变现、再挖掘实现流量精准深度运用，达到品效合一和实际销售 转化的同步。公司真正实现：一切产品皆可裂变；一切创意皆可分享；一切效果皆可溯源。 (二) 行业情况 1. 宏观环境 2018 年是贯彻党的十九大精神的开局之年，是改革开放 40 周年，是决胜全面建成小康社会、 实施“十三五”规划承上启下的关键一年。根据工信部公布统计分析：2018 年，我国互联网和相 关服务业保持平稳较快增长。在物联网、大数据、云计算等信息技术和资本力量共同催化作用下， 互联网行业业务不断创新拓展，共享经济、数字支付、跨界电商等新兴业态不断孕育发展壮大， 激发居民消费需求加快升级，对经济社会发展的支撑作用不断增强。 2. 移动互联网营销服务的市场规模与趋势 2019 年 2 月 28 日，中国互联网络信息中心（CNNIC）在京发布第 43 次《中国互联网络发展 状况统计报告》，截至 2018 年 12 月，我国网民规模达 8.29 亿，普及率达 59.6%，较 2017 年底提 升 3.8 个百分点，全年新增网民 5653 万。我国手机网民规模达 8.17 亿，网民通过手机接入互联 网的比例高达 98.60%。我国手机网络支付用户规模达 5.83 亿，年增长率为 10.70%，手机网民使 用率达 71.40%。线下网络支付使用习惯持续巩固，网民在线下消费时使用手机网络支付的比例由 2017 年底的 65.50%提升至 67.20%。2018 年，我国在基础资源、5G、量子信息、人工智能、云计 算、大数据、区块链、虚拟现实、物联网标识、超级计算等领域发展势头向好。在 5G 领域，核 心技术研发取得突破性进展，政企合力推动产业稳步发展；在人工智能领域，科技创新能力得到 加强，各地规划及政策相继颁布，有效推动人工智能与经济社会发展深度融合。 3. 行业发展对公司经营情况的影响 随着电子商务逐渐的发展，互联网将金融融合在一起，而随着移动互联网的出现，为了更好 地满足人们的需求，移动互联网也在进行着高度的融合，在将来的移动互联网的发展中，移动互 联网的主要的一个趋势就是金融化，当前的手机支付宝支付，微信支付，网上银行等都是以移动 互联网为基本来进行操作的，网上金融化的发展给人们带来了更好的生活便利，所以移动互联网 的金融化将是未来的一个重要的趋势。公司将更好的对移动互联网进行探索，不断发展壮大业务 规模。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上 年期末金额变 动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 23,481,211.84 18.45% 48,499,005.09 51.26% -51.58% 应收票据与应收账款 60,324,931.83 47.41% 22,505,014.03 23.79% 168.05% 存货 - - - - - 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 14 固定资产 884,825.46 0.70% 1,122,359.01 1.19% -21.16% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 其他流动资产 40,356,847.29 31.72% 20,219,558.41 21.37% 99.59% 应付票据及应付账款 9,553,453.00 7.51% 5,153,476.12 5.45% 85.38% 应付职工薪酬 9,574,775.29 7.52% 5,176,210.58 5.47% 84.98% 资产总计 127,241,115.84 - 94,618,163.27 - 34.48% 资产负债项目重大变动原因： （1）货币资金：同比减少 25,017,793.25 元，减幅 51.58%，主要因为公司本期提高对闲置资金投资 理财的投资频率，同时，本期部分业务款项尚未收回，从而导致货币资金余额有所减少。 （2）应收票据及应收账款：同比增加 37,819,917.80 元，增幅 168.05%，主要因为大客户收款期延长， 项目大部分于年底验收后将于期后收款。 （3）固定资产：同比减少 237,533.55 元，减幅 21.16%，主要因为公司本期无新增固定资产，折旧摊 销累计额增多从而导致账面价值减少。 （4）其他流动资产：同比增加 20,137,288.88 元，增幅 99.59%，主要由于公司在年度总投资额不变的 情况下，提高对闲置资金的投资利用率。 （5）应付票据及应付账款：同比增加 4,399,976.88 元，增幅 85.38%，主要为本期业务增长，相关采 购成本增加，并于期末对应项目未完工结算所致。 （6）应付职工薪酬：同比增加 4,398,564.71 元，增幅 84.98%，主要为公司结合本期年度效益，增加 对公司职工的基本工资及年度绩效奖励所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 141,772,799.39 - 105,922,165.49 - 33.85% 营业成本 66,876,239.17 47.17% 50,072,679.74 47.27% 33.56% 毛利率% 52.83% - 52.73% - - 管理费用 19,150,254.87 13.51% 8,711,556.36 8.22% 119.83% 研发费用 7,728,757.98 5.45% 5,374,127.93 5.07% 43.81% 销售费用 23,039,509.09 16.25% 17,410,624.64 16.44% 32.33% 财务费用 -199,983.68 -0.14% -145,204.39 -0.14% 37.73% 资产减值损失 505,904.61 0.36% 68,408.70 0.06% 639.53% 其他收益 63,466.29 0.04% 60,367.87 0.06% 5.13% 投资收益 896,000.01 0.63% 262,904.11 0.25% 240.81% 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 15 营业利润 24,883,840.53 17.55% 24,322,479.79 22.96% 2.31% 营业外收入 1,000,000.00 0.71% - - - 营业外支出 65,946.00 0.05% - - - 净利润 24,642,075.54 17.38% 20,250,638.91 19.12% 21.69% 项目重大变动原因： 1. 营业收入：同比增加 35,850,633.90 元，增幅 33.85%，主要由于公司新增瑞幸咖啡、足力健、 广发银行等大客户，同时原五粮液、上海浦发银行等客户交易额增多，由此公司本期销售额较 上年有所增加。 2. 营业成本：同比增加 16,803,559.43 元，增幅 33.56%，主要由于公司本期业务增长，营业额增加， 营业成本同比例增加。 3. 毛利率：增幅 0.10%，主要因为公司收入成本均有所增长，毛利率趋于稳定增长。 4. 管理费用：同比增加 10,438,698.51 元，增幅 119.83%，主要因为本期公司随着业务规模的扩大， 收入水平的增长，提高对相关公司管理及职能部门人员的工资水平，同时租住临时办公场地等， 从而使职工薪酬、房租、办公费等存在不同程度的增加所致。 5. 研发费用：同比增加 2,354,630.05 元，增幅 43.81%，公司加大技术研究的力度，扩大研发队伍， 提高研发人员的薪酬待遇；同时进行流量池体系项目的研发投入，完成流量池体系的初试阶段。 6. 销售费用：同比增加 5,628,884.45 元，增幅 32.33%，随着公司业务规模不断拓展，公司相应的销 售费用包含办公、差旅、工资等相关费用同比例增加。 7. 财务费用：利息收入同比增加 57,122.11 元，主要因为公司业务稳定，将资金存入银行定期账户 使存款利息收入增加所致。 8. 资产减值损失：较上年同期增加 437,495.91 元，主要为公司本期部分客户回款期延长，并按照账 龄法计提减值准备所致。 9. 其他收益：公司于 2018 年 4 月收到税务局返还的个人所得税手续费金额 63,466.29 元。 10. 投资收益：本期金额 896,000.01 元，主要为公司本期利用闲置资金购买理财产品收益金额。 11. 营业利润：同比增加 561,360.74 元，本期公司业务增长相应的营业收入及直接成本增加，同时公 司本身加大对自身技术、人力资源的重视，及相关业务间接成本增加，从而导致营业利润小幅度 增长。 12. 营业外收入：公司获得朝阳区企业“新三板”挂牌奖励资金 100 万元。 13. 净利润：增幅 21.69%，主要因为公司本期经营收入成本均按照相应比例有所增长，同时，母公 司于 2018 年 9 月取得国家高新企业登记证书，高新技术企业享受 15%的优惠所得税率；子公司 2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日五年内免征企业所得税的税收优惠政策，由此营业利润本 期无较大变化同时，净利润较上期有所提高。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 141,772,799.39 105,922,165.49 33.85% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 66,876,239.17 50,072,679.74 33.56% 其他业务成本 - - - 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 16 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 移动营销服务 141,772,799.39 100.00% 105,922,165.49 100.00% 合计 141,772,799.39 100.00% 105,922,165.49 100.00% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华北地区 46,755,457.03 32.98% 82,848,394.14 78.22% 华东地区 53,201,362.20 37.52% 12,352,018.38 11.66% 华南地区 15,111,171.22 10.66% - - 西南地区 18,556,603.51 13.09% 10,721,752.97 10.12% 华中地区 8,148,205.43 5.75% - - 西北地区 - - - - 合计 141,772,799.39 100.00% 105,922,165.49 100.00% 收入构成变动的原因： 1.营业收入：同比增加 35,850,633.90 元，增幅 33.85%，主要由于公司新增瑞幸咖啡、足力健、广发银 行等大客户，同时原五粮液、上海浦发银行等客户交易额增多，由此导致公司本期销售额较上年有所 增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 瑞幸咖啡（中国）有限公司 43,928,191.64 30.98% 否 2 宜宾五粮液酒类销售有限责任公司 18,556,603.51 13.09% 否 3 神州优车股份有限公司 14,575,997.82 10.28% 否 4 睢县足力健鞋业有限公司 8,148,205.43 5.75% 否 5 上海浦东发展银行股份有限公司信用卡中心 7,744,222.40 5.46% 否 合计 92,953,220.80 65.56% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 华传文化传播（天津）有限公司 9,962,264.18 14.90% 否 2 北京善爱缘国际广告传媒有限公司 6,554,726.36 9.80% 否 3 上海晨岸广告传媒有限公司 3,676,972.56 5.50% 否 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 17 4 湖南创佳影视传播有限公司 3,301,886.70 4.94% 否 5 大象摄影（北京）有限责任公司 2,074,790.52 3.10% 否 合计 25,570,640.32 38.24% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,732,296.92 17,157,925.19 -133.41% 投资活动产生的现金流量净额 -19,285,496.33 -21,523,954.89 -10.40% 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 现金流量分析： （1）报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-5,732,296.92 元，同比减少 22,890,222.11 元，主要因为本期公司业务规模增长，营业收入增加，购买商品及付现期间费用增加，但部分收款客 户截至期末未及时回款，从而导致经营活动现金流量净额有所减少。 （2）投资活动产生的现金流量净额为-19,285,496.33 元，同比增加 2,238,458.56 元，主要因为银 行投资理财收益增加，本期购建固定资产支付现金减少所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司全资子公司：霍尔果斯氢动益维网络科技有限公司。 成立日期：2017 年 6 月 28 日 注册资本：500.00 万元 注册地址：新疆伊犁州霍尔果斯口岸天津路 8 号苏新公社 2 幢 5 层 516 室 公司持股比例：100.00%股权 法定代表人：王天慧 经营范围：互联网技术咨询、技术推广、技术服务；销售通讯设备、计算机、软件及辅助设备； 公共关系服务；公关策划；经济贸易咨询；设计、制作、代理、发布广告；企业形象策划；市场调查； 会议及展览服务；电脑图文设计；营销策划；企业管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动。） 2018 年度的主要财务数据情况为：营业收入 3,067.28 万元，实现净利润 1,228.39 万元，占总体净 利润比例为 49.85%。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司为充分利用闲置资金，作出投资理财活动如下： （1）公司上期利用闲置资金向中国邮政储蓄银行股份有限公司北京海淀区上地支行购买短期保本 浮动收益型人民币理财产品：邮银财智·盛盈 2017 年第 225 期人民币理财产品（95 天），申购金额 2,000.00 万元，购买期限 2017.10.25-2018.1.30，本期赎回实现投资收益 203,013.70 元。 （2）利用闲置资金向交通银行股份有限公司北京大望路支行购买封闭式保本理财产品：蕴通财富·日 增利 93 天、申购金额 2,000.00 万元，购买期限 2018.2.5-2018.5.9，实现投资收益 214,027.40 元。 （3）利用闲置的资金向交通银行股份有限公司北京大望路支行购买封闭式保本理财产品：蕴通财富 结构性存款 121 天、申购金额 2,000.00 万元，购买期限 2018.5.14-2018.9.12，实现投资收益 271,835.62 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 18 元。 （4）利用闲置资金向交通银行股份有限公司北京大望路支行购买封闭式保本理财产品：蕴通财富结 构性存款 126 天、申购金额 1,000.00 万元，购买期限 2018.7.10-2018.11.14，实现投资收益 138,082.19 元。 （5）子公司霍尔果斯氢动益维利用闲置资金向交通银行股份有限公司北京大望路支行购买封闭式 保本理财产品：蕴通财富结构性存款 126 天、申购金额 500.00 万元，购买期限 2018.7.10-2018.11.14， 实现投资收益 69,041.10 元。 （6）利用闲置资金向交通银行股份有限公司北京大望路支行购买封闭式保本理财产品：蕴通财富结 构性存款 6 个月、申购金额 2,000.00 万元，购买期限 2018.9.14-2019.3.15，截至报告期末该理财产品 未赎回。 （7）利用闲置资金向交通银行股份有限公司北京大望路支行购买封闭式保本理财产品：蕴通财富结 构性存款 7 个月，申购金额 1,000.00 万元，购买期限 2018.9.10-2019.4.15，截至报告期末该理财产品 未赎回。 （8）利用闲置资金向交通银行股份有限公司北京大望路支行购买封闭式保本理财产品：蕴通财富结 构性存款 4 个月，申购金额 1,000.00 万元，购买期限 2018.11.16-2019.3.22，截至报告期末该理财产品 未赎回。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （一） 会计政策的变更 本公司自 2018 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财 会〔2018〕15 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将应收账款与应收票据合并为“应收 票据及应收账款”列示 合 并 资 产 负 债 表 ： 期 末 增 加 应 收 票 据 及 应 收 账 款 60,324,931.83 元，减少应收账款 60,324,931.83 元，减少 应收票据 0.00 元，期初增加应收票据及应收账款 22,505,014.03 元，减少应收账款 21,339,514.03 元，减少 应收票据 1,165,500.00 元。 资 产 负 债 表 ： 期 末 增 加 应 收 票 据 及 应 收 账 款 40,487,200.01 元，减少应收账款 40,487,200.01 元，减少 应收票据 0.00 元；期初增加应收票据及应收账 款 10,937,760.92 元，减少应收账款 9,772,260.92 元，减少应 收票据 1,165,500.00 元。 新增“研发费用”报表科目，研发费用 不再在管理费用科目核算 合并利润表：本期增加研发费用 7,728,757.98 元，减少管 理费用 7,728,757.98 元；上期增加研发费用 5,374,127.93 元，减少管理费用 5,374,127.93 元。 利润表：本期增加研发费用 7,728,757.98 元，减少管理费 用 7,728,757.98 元；上期增加研发费用 5,374,127.93 元， 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 19 减少管理费用 5,374,127.93 元。 所有者权益变动表中新增“设定受 益 计划变动额结转留存收益”项 目。 对本公司无影响。 （二） 会计估计的变更 本公司本报告期内无会计估计变更。 （三） 前期会计差错更正 本公司本报告期内无前期会计差错更正。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司一直以来积极履行作为企业的社会责任，始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会 责任意识融入到公司发展实践中，公司对国家鼓励扶持霍尔果斯地区经济发展做出积极的响应和号 召，同时公司对其地方项目进行捐赠支持，积极承担公司的社会责任。 公司诚信经营，依法纳税，自觉履行法律法规，认真做好每一项对社会有益的工作，并希望未来 公司更多参加社会其他公益及慈善事业，与社会共享企业发展成果，支持社会各项事业发展。 三、 持续经营评价 随着中国智能手机的普及，手机网民数量的快速增长，以及大量企业电子商务化转型，公司所处 的移动互联网营销行业市场广阔，前景巨大。公司在行业内具有良好的口碑，公司在客户服务、人才 储备、技术发展方面具备一定的优势。 报告期内，公司的商业模式、产品及服务未发生重大变化，未出现重大不利影响。 报告期内，公 司各项财务指标健康、良好，营业收入基本趋于稳定状态，净利润较上年增长 21.69%，报告期末货币 资金余额为 2,348.12 万元，经营资金运转稳健，资金储备充足。公司核心经营团队稳定，管理水平持 续提升，不存在影响持续经营的重大不利因素。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 自 2018 年中国的经济进入高风险下的战略转型期以来，整体的市场环境就呈现出一种增速放缓 的态势。而广告行业作为典型的制作业和服务业相结合的产业，也面临着经济下行持续和数字化转型 所带来的双重压力。一方面行业门槛相对较低，入局者增多竞争加剧；而另一方面，拥有大数据、自 带增长基因的互联网公司也在不断蚕食行业市场份额。传统媒介投放方式不再奏效，电梯、影院媒体 却迅速崛起；信息流广告成为杀出重围的黑马；短视频、电商直播的带货能力不容小觑；轻、快、爆 就能带来巨大流量，并且实现短链路消费决策的创意手段，成为品牌主推崇的重点，这一切都倒逼着 行业原有秩序必须要完成重塑，而产业链中的各主体角色也必须随之产生变化。 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 20 (二) 公司发展战略 随着 2017 年提出“流量池”理论，2018 年“超级流量池”产品的打造落地，公司逐步从移动营 销公司转型为新型整合营销公司。2019 年夯实流量池产品的同时，继续深入技术型产品的研发，丰富 自身“技术+数据”的应用，把资源整合、媒介代理采购，创意执行各个环节的传统作业都以 “技数” 驱动和指导，实现各个环节的有序可查、有源可溯，实现真正的效果转化。未来，基于“流量池理论” 指导下的新型整合营销公司势必会成为广告营销行业发展趋势。公司将继续融合创意与技术，打造公 关与数字广告相结合，更具实效的整合营销解决方案。 (三) 经营计划或目标 2019 年公司的经营目标为实现营业收入 15,000.00 万元，实现净利润 2,600.00 万元。公司将继续 在“流量池”理论体系的指导下，向新型整合营销公司深化发展。着重基于大数据分析的策略创意， 为企业摆脱传统营销传播迷糊决策的过程，帮助企业完成品效合一的数字商业化转型。真正实现一切 产品皆可裂变；一切创意皆可分享；一切效果皆可溯源。同时，公司的经营重点体现在以下几个方面： 1. 加深基石客户的服务，稳定保持实现合同签约额的增长； 2. 重新梳理产品体系，“超级流量池”体系全面升级及推广，打造流量池产品体系下“品牌”、“咨 询”、“广告”、“事件营销”、“技术开发”等新产品模型； 3. 加深“金融”领域的研究和产品梳理； 4. 进一步提高技术化营销改造，继续研发在大数据应用领域的各项技术工具； 5. 在人力资源方面，完善绩效管理及激励机制，对团队进行人才梳理，打造更高效的服务团队。继 续有针对性的引进高端和优秀人才，加强企业文化建设和公司战略宣传。 (四) 不确定性因素 无 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1. 应收账款较大的风险 公司应收票据及应收账款期末余额较上期同比增加 37,819,917.80 元， 增幅 168.05%，主要为公司大客户服务期延长且大部分客户如五粮液、足力健等客户期末营销服务增 多而未到付款期所致。虽然公司客户主要为大型企业，具有较好的经济实力和社会信誉，公司的应收 账款回收情况也较好，但是随着公司业务规模的进一步扩大，应收账款可能也会进一步增多，如果市 场出现恶化或者客户的经营状况出现问题，可能会对公司款项的回收产生不利影响。 应对措施：公司按账龄建立应收账款分类管理制度，不同账龄的应收账款采取不同的销售政策， 同时加强和客户的沟通交流，了解反馈未及时付款的原因，并采取措施加快资金回收。公司在管理制 度方面也做出相应的调整，将应收账款的回收落实到具体负责人，并将收款情况和相关负责人的绩效 考核相挂钩。 2. 客户相对集中的风险 报告期内，公司来自前五名客户的收入总额占总收入比重为 65.56%，公司来自主要客户的销售额占营业收入的比重相对较高，存在客户集中的风险。公司凭借 其优质的服务与主要客户之间保持良好的合作关系，但如果来自主要客户的经营情况、资信状况、 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 21 业务模式发生变化或公司与主要客户的合作关系发生不利变化，将在一定程度上影响公司的经营业 绩。 应对措施：公司一方面进一步巩固与长期客户的合作关系，加强与客户的合作及互动，为客户 提供更全面、更高质量的营销服务，提高客户对公司的依赖度和忠诚度，保持长期客户服务的健康 和稳定。另一方面，公司正在加大对其他行业客户的开拓力度，发展更多的新客户，公司在报告期 运用流量池理论在大力拓展业务，帮助新客户瑞幸咖啡、足力健等企业完善品牌建设，创新营销模 式，不断拓宽公司业务，截至报告期末，公司共服务数十家知名品牌，在稳固既有客户基础上实现 了行业及品牌服务的大幅拓展。 3. 无实际控制人风险 公司的股权结构相对分散，目前共有 5 名股东，其中持股比例最高的为海 科（平潭）信息技术有限公司，其持股比例为 30%，未能形成对公司的有效控制；公司创始人、管理 层、员工合计持股比例为 58.80%，能对第一大股东的表决权形成制衡；股东之间未签署任何一致行动 协议或类似文件，且未在公司表决权行使过程中事先协商一致，未能形成一致行动人。公司股权结构 分散且无实际控制人，可能对公司的经营决策效率、战略布局及执行等产生不当影响。 应对措施：公司从制度上依法制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》等内部管理制度，对公司的 经营活动中重大事项的决策程序、决策权限及监督程序等内容作出了规定。实际经营中严格按照公司 章程及相关管理制度来履行相关程序，保障公司的经营方针及重大事项决策程序的正当性，避免因单 个股东控制引起决策失误而导致公司出现重大损失。 4. 人才流失风险 人力资源是移动互联网营销服务行业的核心资源之一，是业务持续发展的重 要基础之一。公司拥有一支经验丰富的管理团队，公司业务的开拓及维护依赖于公司管理团队的行业 资源、行业经验与专业技术。随着行业内对人才的争夺日趋激烈，公司能否继续吸引并留住优秀的创 意人才、营销服务人才和技术人才，对公司未来的发展至关重要。如果公司的专业人才或核心人员出 现大规模流失，将给公司经营活动和持续发展带来较大的影响。 应对措施：公司将通过培训优秀的企业文化，提供有竞争力的薪酬体系，升级培训体系，注重从 内部培养和选拔优秀人才，留住优秀员工及吸引优秀的人才加盟，为公司的长期可持续发展积累人力 资本。同时，公司经过多年积累，已经建立起一支包含高层管理人员，业务带头人员在内的优秀、稳 定的人才团队，在策略、创意、技术、客户服务等更方面均拥有一批出色人才。 (二) 报告期内新增的风险因素 不适用 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 承诺事项的履行情况 公司在申请挂牌时，公司股东承诺将《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 及其他法律法规的规定履行股份锁定义务。 截至报告期末，公司所有股东严格履行上述承诺，未有任何违背。 公司在申请挂牌时，为有效避免可能发生的同业竞争，持有股份公司 5%以上的股东及公司董事、 监事、高级管理人员、核心技术/业务人员出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，主要内容： 1． 本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成同业竞争的业务 及活动；或者拥有与股份公司存在同业竞争关系的任何公司、企业、机构、经济实体、经济组织的权 益；或者以其他任何形式取得该公司、企业、机构、经济实体、经济组织的控制权；或者在该公司、 企业、机构、经济实体、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员； 2． 本人在股份公司担任董事、监事、高级管理人员或核心技术/业务人员期间以及辞去上述职务 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 23 六个月内，本承诺为有效之承诺； 3． 本人愿意承担因违反以上承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 截至报告期末，持有股份公司 5%以上的股东及公司董事、监事、高级管理人员、核心技术/业务 人员严格履行上述承诺，未有任何违背。 公司在申请挂牌时，为减少并避免未来可能与公司发生不必要的关联交易，公司董事、监事、高 级管理人员出具了《关于规范和减少关联交易的承诺函》，主要内容： 1． 本人在具有董事、监事、高级管理人员或核心技术/业务人员身份期间，将尽可能减少与股份 公司之间的关联交易； 2． 对于无法避免的关联交易，在不与法律、法规相抵触的前提下，本人及本人控制的或具有重 要影响的企业将按照有关法律法规、《公司章程》和《关联交易制度》规定的程序及市价进行交易，不 损害股份公司及股份公司其他股东的利益； 3． 本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司及股份公司其他股东造成的全部经济损失。 截至报告期末，公司董事、监事、高级管理人员严格履行上述承诺，未有任何违背。 公司在申请挂牌时，为避免再次发生关联方资金占用情形，公司股东、董事、监事及高级管理人 员出具了《关于避免关联方资金占用的承诺函》，主要内容：承诺不以代垫费用或其他支出、直接或间 接借款、代偿债务等任何方式占用公司的资金，且将严格遵守《公司法》、《公司章程》、《关联交易管 理制度》、全国中小企业股份转让系统有限责任公司所制定的相关业务规则相关规范治理制度的规定， 保证公司的资金不被关联方所占用，维护公司财产的完整和安全。 截至报告期末，公司股东、董事、监事、高级管理人员严格履行上述承诺，未有任何违背。 公司在申请挂牌时，公司董事、监事、高级管理人员出具了《关于诚信状况的书面声明》，主要内 容：承诺如下：“不存在下列违反诚信的情形之一： 1． 无民事行为能力或限制民事行为能力； 2． 因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期 满未逾五年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾五年； 3． 担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的， 自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年； 4． 担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自 该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年； 5． 个人所负数额较大的债务到期未清偿； 6． 最近 24 个月内因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处 罚或纪律处分； 7． 涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意 见； 8． 最近 24 个月内对所任职（包括现任职和曾任职）公司因重大违法违规行为而被处罚负有责 任； 9． 最近 24 个月内受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施的情形； 10．违反公司法、公司章程及法律法规规定的对公司忠实义务的行为； 11．不存在有欺诈或其他不诚实行为等情况。” 截至报告期末，公司董事、监事、高级管理人员严格履行上述承诺，未有任何违背。 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 27,750,000 92.50% - 27,750,000 92.50% 其中：控股股东、实际控 制人 - - - - - 董事、监事、高管 750,000 2.50% - 750,000 2.50% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 2,250,000 7.50% - 2,250,000 7.50% 其中：控股股东、实际控 制人 - - - - - 董事、监事、高管 2,250,000 7.50% - 2,250,000 7.50% 核心员工 - - - - - 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 海科（平潭）信息技术 有限公司 9,000,000 0 9,000,000 30.00% 0 9,000,000 2 李金友 7,194,625 0 7,194,625 23.98% 0 7,194,625 3 王青 7,194,625 0 7,194,625 23.98% 0 7,194,625 4 北京益维互动英才科 技中心（有限合伙） 3,610,750 0 3,610,750 12.04% 0 3,610,750 5 靳军 3,000,000 0 3,000,000 10.00% 2,250,000 750,000 合计 30,000,000 0 30,000,000 100.00% 2,250,000 27,750,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司各股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 25 √是 □否 公司无控股股东、实际控制人，公司的股权结构相对分散，共有 5 名股东，其中持股比例最高的 为海科（平潭）信息技术有限公司，其持股比例为 30%，未能形成对公司的有效控制；公司创始人、 管理层、员工合计持股比例为 58.80%，能对第一大股东的表决权形成制衡；股东之间未签署任何一致 行动协议或类似文件，且未在公司表决权行使过程中事先协商一致，未能形成一致行动人。因此公司 无控股股东和实际控制人。 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 宋一凡 董事长 女 1976 年 6 月 硕士 2016.6-2019.6 否 靳军 董事 男 1970 年 3 月 大学 2016.6-2019.6 否 曹光宇 董事 男 1977 年 1 月 硕士 2018.9-2019.6 否 王天慧 董事、总经理 女 1980 年 2 月 大学 2016.6-2019.6 是 孙静晔 董事、副总经理 男 1972 年 2 月 硕士 2016.6-2019.6 是 徐微 副总经理 男 1977 年 10 月 大学 2016.6-2019.6 是 栗昱 监事会主席 男 1987 年 11 月 大学 2016.6-2019.6 是 张波 职工监事 女 1984 年 9 月 大学 2018.5-2019.6 是 高涵 监事 女 1985 年 9 月 大学 2017.10-2019.6 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司无控股股东、实际控制人。宋一凡担任公司董事长，其他董事、监事、高级管理人员相互间 均无关联关系，与控股股东和实际控制人亦没有关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 靳军 董事 3,000,000 0 3,000,000 10.00% 0 合计 - 3,000,000 0 3,000,000 10.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 28 李维 董事 离任 无 工作变动 曹光宇 无 新任 董事 工作变动 张焕然 监事 离任 无 工作变动 张波 大客户中心总监 新任 监事 工作变动 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 曹光宇先生的简历如下： 曹光宇，男，1977 年 1 月生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。1996 年 9 月至 2000 年 7 月，就读于南开大学会计学专业；并于 2011 年 9 月至 2013 年 7 月就读于北京大学会计学专业，获 硕士学位； 2002 年 7 月至 2004 年 8 月任美的集团某下属企业财务经理；2004 年 11 月至 2006 年 8 月任即 时科技集团财务总监；2006 年 9 月至 2007 年 8 月任联合汽车（中国）有限公司财务经理；2007 年 9 月至 2015 年 12 月，任神州租车有限公司财务总监、副总裁；2016 年 1 月至 2018 年 8 月，任神州 优车股份有限公司高级副总裁；2018 年 9 月起，任神州租车有限公司财务总监；2018 年 9 月起，任 北京氢动益维科技股份有限公司董事。 张波女士的简历如下： 张波女士，1984 年 9 月生，中国籍，无境外居留权，本科学历。2004 年 9 月至 2008 年 7 月，就 读于河北科技大学新闻系；2008 年 7 月至 2010 年 3 月，任《中国电脑教育报》记者；2010 年 4 月至 2012 年 3 月，任派纳文化传媒（北京）有限公司记者；2012 年 4 月至 2015 年 3 月，任北京艾利艾网 络口碑咨询有限公司客户经理；2015 年 4 月至今，任北京氢动益维科技股份有限公司大客户中心副总 监。� 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 高级管理人员 3 3 销售客服人员 100 84 技术支持人员 40 49 行政财务人员 24 23 员工总计 167 159 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 9 4 本科 122 119 专科 31 29 专科以下 5 7 员工总计 167 159 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司期末员工较上年稍有减少，主要为少数员工 12 月末离职，全年平均员工人数基本 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 29 处于稳定状态。 1. 员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，按照不同岗位及职责设计薪酬方案，公司实行合理的工作时间并提供 带薪休假的福利。公司依据《中华人民共和国劳动法》和北京市相关规定、规范性文件，与所有员工 签订了《劳动合同书》。公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理基本养 老、医疗、工伤、失业、生育社会保险和住房公积金以及补充医疗保险，为员工代扣代缴个人所得税。 同时，公司也结合各部门的特点制定相应的奖惩结合的绩效管理考核办法，培养和激励员工获得工作 成就和荣誉感。 2. 培训计划 公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了一系列的培训计划与人才培育项目，全面加强 员工培训工作，包括新员工入职培训、新员工公司文化理念培训、新员工试用期间岗位技能培训，实 习在职员工业务与管理技能培训。调动员工工作积极性，激发员工工作热情，提升公司业绩，增强公 司竞争力。 报告期内，无需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 √适用 □不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 8 6 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员） 1 1 核心人员的变动情况 报告期内，刘洋先生，因个人发展需要，于 2018 年 03 月 30 日申请辞去北京氢动益维科技股份 有限公司技术工程师职务，刘洋先生的职务变动对公司经营不存在影响。 报告期内，邹明明先生，因个人发展需要，于 2018 年 4 月 28 日申请辞去北京氢动益维科技股份 有限公司设计中心总监职务，邹明明先生的职务变动对公司经营不存在影响。 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、等相关法律法规以及全国中小企业股转系统制定的相关业务规则 的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。为适应挂牌后 公司治理的需要，通过制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》以及《监事会议 事规则》，进一步完善公司的重大事项决策制度。公司建立了股东大会、董事会、监事会和经营管理层 为基础的法人治理结构，在董事会的主持和主办券商的持续督导下，明确了内部监管工作的职能和运 作程序，强化了管理层和员工“程序合法、操作规范”的意识，促进了公司整体治理水平的提高。 报告期内，公司议事以及表决程序都严格按照《公司章程》、《公司法》、《证券法》等相关法律法 规以及全国中小企业股转系统制定的相关业务规则的要求，未出现违法、违规现象，相关负责人都已 做到切实履行应尽的职责和义务。 公司在股份公司创立大会上，审议通过了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关 系管理制度》、《信息披露管理制度》。在第一届董事会第一次会议，审议通过了《总经理工作细则》和 《董事会秘书工作细则》。公司治理相关的议事规则和工作细则，在业务、资产、人员、财务、机构等 方面赋予公司具备独立运营能力，对公司发生关联交易、购买出售重大资产、重大对外担保等事项均 进行了制度性规定，有利于公司严格按照相关制度的规定对重大事项进行决策与执行，防止股东及其 关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的行为。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司通过完善和修订公司规章制度体系，加强对全体股东的保护。通过修订《公司章程》，制定《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制 度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等规定。在制度层面保障 公司全体股东特别是中小股东充分行使表决权、知情权、参与权、质询权等合法权利。 经公司董事会评估认为，公司已建立了规范的法人治理结构、合理的内部控制体系。公司现有的 治理机制能够提高公司治理水平，保护公司股东尤其中小股东的各项权利。同时，公司内部控制制度 不断完善，以预防公司运营过程中的经营风险，提高公司经营效率，实现经营目标。 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 32 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照《公司章程》、《股东大会议 事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对 外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》及有关内控制度规定的程序和规则 进行，截至报告期末，公司依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公 司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 公司现行章程制定于 2016 年 6 月 24 日股份公司创立大会暨第一次临时股东大会，于股份公司成 立后正式实施，报告期内，该章程未修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 2018 年 4 月 19 日第一届董事会第七次会议审议 通过如下议案： （1）审议通过《关于<2017 年年度报告及摘要> 的议案》，； （2）审议通过《关于<2017 年董事会工作报告> 的议案》； （3）审议通过《关于<2017 年总经理工作报告> 的议案》； （4）审议通过《关于<2017 年度审计报告>的议 案》； （5）审议通过《关于<对控股股东、实际控制人 及其关联方资金占用情况的专项审计说明>的议 案》； （6）审议通过《关于<2017 年度财务决算报告> 的议案》； （7）审议通过《关于<2018 年度财务预算报告> 的议案》； （8）审议通过《关于<公司续聘会计师事务所的> 议案》； （9）审议通过《关于<提请召开 2017 年年度股东 大会的>议案》； （10）审议通过《关于<修改公司章程>的议案》； （11）审议通过《关于<授权公司使用闲置资金购 买理财产品的>议案》； （12）审议通过《关于<2017 年度利润分配方案> 的议案》。 2018 年 8 月 23 日第一届董事会第八次会议审议 通过如下议案： （1）《关于<2018 年半年度报告>的议案》。 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 33 2018 年 09 月 28 日第一届董事会第九次会议审议 通过如下议案： （1）审议通过《关于<提名曹光宇先生为第一届 董事会董事>的议案》； （2）审议通过《关于<提请召开 2018 年第一次临 时股东大会>的议案》。 2018 年 12 月 12 日第一届董事会第十次会议审议 通过如下议案： （1）审议通过《关于<公司与广发证券股份有限 公司解除持续督导协议>的议案》； （2）审议通过《关于<公司与国融证券股份有限 公司签署持续督导协议>的议案》； （3）审议通过《关于<公司与广发证券股份有限 公司解除持续督导协议的说明报告>的议案》； （4）审议通过《关于<提请授权董事会全权办理 公司持续督导主办券商变更相关事宜>的议案》； （5）审议通过《关于<提议召开 2018 年第二次 临时股东大会>的议案》； （6）审议通过《关于<变更会计师事务所>的议 案》。 监事会 2 2018 年 4 月 19 日第一届监事会第五次会议审议 通过了如下议案： （1）审议通过《关于<2017 年年度报告及摘要> 的议案》； （2）审议通过《关于<2017 年监事会工作报告> 的议案》； （3）审议通过《关于<对控股股东、实际控制人 及其关联方资金占用情况的专项审计说明>的议 案》； （4）审议通过《关于<2017 年度财务决算报告> 的议案》； （5）审议通过《关于<2018 年度财务预算报告> 的议案》； （6）审议通过《关于<公司续聘会计师事务所>的 议案》； （7）审议通过《关于<授权公司使用闲置资金购 买理财产品>的议案》； （8）审议通过《关于 2017 年度利润分配方案的 议案》。 2018 年 8 月 23 日第一届监事会第六次会议审议 通过了如下议案： （1）审议通过《关于<2018 年半年度报告>的议 案》。 股东大会 3 2018 年 5 月 16 日召开 2017 年年度股东大会通过 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 34 了如下议案： （1）审议《关于<2017 年年度报告及摘要>的议 案》； （2）审议《关于<2017 年董事会工作报告>的议 案》； （3）审议《关于<2017 年监事会工作报告>的议 案》； （4）审议《关于<对控股股东、实际控制人及其 关联方资金占用情况的专项审计说明>的议案》； （5）审议《关于<2017 年度财务决算报告>的议 案》； （6）审议《关于<2018 年度财务预算报告>的议 案》； （7）审议通过《关于<公司续聘会计师事务所>的 议案》； （8）审议通过《关于<修改公司章程>的议案》； （9）审议通过《关于<授权公司使用闲置资金购 买理财产品>的议案》； （10）审议通过《关于<2017 年度利润分配方案> 的议案》。 2018 年 10 月 16 日 2018 年第一次临时股东大会 通过了如下议案： （1）审议通过《关于<提名曹光宇先生为第一届 董事会董事>的议案》。 2018 年 12 月 27 日召开 2018 年第二次临时股东 大会通过了如下议案： （1）审议通过《关于<公司与广发证券股份有限 公司解除持续督导协议>的议案》； （2）审议通过《关于<公司与国融证券股份有限 公司签署持续督导协议>的议案》； （3）审议通过《关于<公司与广发证券股份有限 公司解除持续督导协议的说明报告>的议案》； （4）审议通过《关于<提请授权董事会全权办理 公司持续督导主办券商变更相关事宜>的议案》； （5）审议通过《关于<变更会计师事务所>的议 案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，共计召开 3 次股东大会，股东大会是公司的最高权力机构，对公司董事、监事选举、 各项规章制度的完善、公司进入全国股份转让系统挂牌等重大事宜做出有效决议，股东大会的通知、 召开、决议符合《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定。 报告期内，共计召开 4 次董事会，董事会是公司的经营决策和业务领导机构，对公司高级管理人 员的聘任、基本管理制度的制定做出有效决议，董事会的通知、召开、决议符合《公司法》、《公司章 程》、《董事会议事规则》的规定。 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 35 报告期内，共计召开 2 次监事会，监事会对股东大会负责并报告工作，由股东代表监事和职工代 表监事共同组成。监事会的通知、召开、决议符合《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》的规 定。 (三) 公司治理改进情况 公司改制并挂牌后，公司治理较有限责任公司期间更为规范，“三会”能够按照相关法律法规、《公 司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等规定依法运行，“三会” 召开程序合法，会议文件完整、齐备，“三会”决议均能得到顺利执行，公司治理进一步规范。 公司对管理层在公司治理和规范运作方面进行了培训，股东、董事和高级管理人员严格按照《公 司法》、《公司章程》等规定履行职责，以确保有效地实施《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、 《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外 投资管理制度》、《关联交易决策制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》等制度切 实有效地保证股东的利益。 未来公司将继续加强并完善对董事、监事及高级管理人员公司治理方面的意识，继续按照“三会” 议事规则独立、勤勉地履行其权利和义务。 (四) 投资者关系管理情况 《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格及董 事会的授权原则做出明确规定，在制度设计方面确保中小股东与大股东享有平等权利，公司建立《投 资者关系管理制度》，切实做到保护和完善股东尤其是中小股东的权利。 报告期内，公司以《公司章 程》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等相关文件为指导，构建起多层次、多渠道的投 资者关系管理和沟通体系，合理、妥善地与各类型投资者交流经营环境、财务状况、发展前景等信息 的同时，做好信息披露管理工作，确保信息披露内容真实、准确和完整。 公司注重保护投资者的合法权益，尽可能通过多种方式与投资者及时、深入和广泛地沟通，以其形 成公司与投资者之间长期、稳定、和谐的良性互动关系，实现公司股东利益最大化。在全国中小企业 股份转让系统公司的指导监督下，公司根据自身实际发展经营情况，及时有效的在指定信息披露平台 （）进行了日常的信息披露工作，以便充分保证投资者的知情权益；同时，在日常工 作中，公司通过电话、电子邮件等方式进行投资者互动交流关系管理，以确保和公司的股权投资人及 潜在投资者之间形成畅通有效的沟通联系。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内未发现公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，存在违反法律、 法规及公司相关管理制度等规定或损害公司及股东利益的行为，对本年度内的监督事项无异议。 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 36 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险， 公司在业务、资产、机构、人员、财务等方面均保持独立，具有完整的业务体系和面向市场自主经营 的能力。 1．业务独立情况 公司具有独立的研发、经营、财务、行政等管理体系，设立了独立的总经 理办公室、大数据研究中心、技术中心、大客户中心、策创平台、设计中心、媒体资源中心、BD 部、 电商部、战略研究中心、财务部、人力资源部等组织机构，公司拥有完整的业务体系和直接面向市场 独立经营的能力，在业务方面独立于公司股东控制的其他企业。公司建立健全了企业法人治理结构和 内部组织结构，具备从事主营业务完整的业务环节，配备了专职人员，在生产经营及管理上独立运作， 不存在公司依赖股东及其控制的其他企业的情形，具备直接面向市场的独立经营能力。 2．资产独立情况 公司的资产与股东资产严格分开，并完全独立运营。主要固定资产为电脑 等办公设备，无形资产主要为商标、计算机软件著作权和域名。公司大额固定资产均有购买发票、采 购合同，无形资产均有权属证明文件，公司拥有上述主要资产的所有权，不存在质押、抵押等权利受 限情况，无产权纠纷或潜在的产权纠纷情形。公司资产独立完整、产权明晰，公司对所属资产拥有完 全的控制和支配权，不存在被公司股东占用而损害公司利益的情形。 3．人员独立情况 公司根据《公司法》、《公司章程》的有关规定选举产生董事、监事，由董 事会聘用高级管理人员。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在公 司工作并领取薪酬；公司总经理、财务总监、副总经理、董事会秘书等高级管理人员未在股东控制的 其他企业担任任何职务，公司财务人员均未在其他企业兼职。公司的员工独立于股东或者其他关联方， 已经建立并执行独立的劳动、人事薪酬管理制度。 4．财务独立情况 公司设有独立的财务部门，配备了专职独立的财务人员，建立了独立的财 务核算体系和财务管理制度。公司作为独立的纳税人进行纳税申报及履行纳税义务，并依法独立开设 银行账户，不存在与股东共用银行账户的情况。 5．机构独立情况 公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等 决策及监督机构并制定了相应的议事规则，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，各机构 依照《公司法》、《公司章程》和各项规章制度的规定在各自职责范围内行使职权。公司拥有完整的组 织机构，成立了独立的管理部门和业务部门。公司办公经营场所完全独立，不存在与股东控制的其他 企业以及其他股东混合经营、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司在所有重大方面内部控制制度的设计和建立较为健全，并已得到有效执行，能够 合理的保证内部控制目标的实现。公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《关联交易管理制度》等内部控制制度，逐步完善公司内部治理机制，规范了关联交易、关联方 资金往来的决策程序。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真 实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，公司未发生重大会计差错更 正、重大遗漏信息等情况。截至本报告出具日公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字[2019]第 3-00237 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 审计报告日期 2019-04-17 注册会计师姓名 孔祥勇、徐红山 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 大信审字[2019]第 3-00237 号 北京氢动益维科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京氢动益维科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 38 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2018 年年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证 结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 39 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对合并财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计 划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注 的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：孔祥勇 中 国 · 北 京 中国注册会计师：徐红山 二○一九年四月十七日 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 40 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 23,481,211.84 48,499,005.09 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、（二） 60,324,931.83 22,505,014.03 预付款项 五、（三） 719,901.37 520,787.37 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 482,631.47 471,929.61 买入返售金融资产 存货 - 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（五） 40,356,847.29 20,219,558.41 流动资产合计 125,365,523.80 92,216,294.51 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（六） 884,825.46 1,122,359.01 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（七） 195,680.48 344,732.36 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（八） 674,595.23 805,225.21 递延所得税资产 五、（九） 120,490.87 129,552.18 其他非流动资产 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 41 非流动资产合计 1,875,592.04 2,401,868.76 资产总计 127,241,115.84 94,618,163.27 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、（十） 9,553,453.00 5,153,476.12 预收款项 五、（十一） - 325,000.00 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十二） 9,574,775.29 5,176,210.58 应交税费 五、（十三） 2,473,459.79 3,332,830.19 其他应付款 五、（十四） 457,305.95 90,600.11 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 22,058,994.03 14,078,117.00 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - - 负债合计 22,058,994.03 14,078,117.00 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十五） 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 42 资本公积 五、（十六） 15,759,626.32 15,759,626.32 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（十七） 3,892,857.17 2,657,034.79 一般风险准备 未分配利润 五、（十八） 55,529,638.32 32,123,385.16 归属于母公司所有者权益合计 105,182,121.81 80,540,046.27 少数股东权益 所有者权益合计 105,182,121.81 80,540,046.27 负债和所有者权益总计 127,241,115.84 94,618,163.27 法定代表人：王天慧 主管会计工作负责人：李广臣 会计机构负责人：李广臣 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 17,027,250.95 44,723,149.32 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三、（一） 40,487,200.01 10,937,760.92 预付款项 719,901.37 520,787.37 其他应收款 十三、（二） 482,631.47 462,157.36 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 40,336,069.17 20,154,885.11 流动资产合计 99,053,052.97 76,798,740.08 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三、（三） 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 884,825.46 1,122,359.01 在建工程 生产性生物资产 油气资产 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 43 无形资产 195,680.48 344,732.36 开发支出 商誉 长期待摊费用 674,595.23 805,225.21 递延所得税资产 120,490.87 129,552.18 其他非流动资产 非流动资产合计 6,875,592.04 7,401,868.76 资产总计 105,928,645.01 84,200,608.84 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 9,291,453.00 3,367,180.12 预收款项 - 325,000.00 合同负债 应付职工薪酬 9,562,740.29 5,176,210.58 应交税费 1,928,947.67 2,911,643.74 其他应付款 457,305.95 90,600.11 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 21,240,446.91 11,870,634.55 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - - 负债合计 21,240,446.91 11,870,634.55 所有者权益： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 15,759,626.32 15,759,626.32 减：库存股 其他综合收益 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 44 专项储备 盈余公积 3,892,857.17 2,657,034.79 一般风险准备 未分配利润 35,035,714.61 23,913,313.18 所有者权益合计 84,688,198.10 72,329,974.29 负债和所有者权益合计 105,928,645.01 84,200,608.84 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 141,772,799.39 105,922,165.49 其中：营业收入 五、（十九） 141,772,799.39 105,922,165.49 利息收入 - 已赚保费 - 手续费及佣金收入 - 二、营业总成本 117,848,425.16 81,922,957.68 其中：营业成本 五、（十九） 66,876,239.17 50,072,679.74 利息支出 - 手续费及佣金支出 - 退保金 - 赔付支出净额 - 提取保险合同准备金净额 - 保单红利支出 - 分保费用 税金及附加 五、（二十） 747,743.12 430,764.70 销售费用 五、（二十一） 23,039,509.09 17,410,624.64 管理费用 五、（二十二） 19,150,254.87 8,711,556.36 研发费用 五、（二十三） 7,728,757.98 5,374,127.93 财务费用 五、（二十四） -199,983.68 -145,204.39 其中：利息费用 利息收入 211,215.90 154,093.79 资产减值损失 五、（二十五） 505,904.61 68,408.70 信用减值损失 - 加：其他收益 五、（二十六） 63,466.29 60,367.87 投资收益（损失以“－”号填列） 五、（二十七） 896,000.01 262,904.11 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 45 汇兑收益（损失以“-”号填列） - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,883,840.53 24,322,479.79 加：营业外收入 五、（二十八） 1,000,000.00 - 减：营业外支出 五、（二十九） 65,946.00 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 25,817,894.53 24,322,479.79 减：所得税费用 五、（三十） 1,175,818.99 4,071,840.88 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 24,642,075.54 20,250,638.91 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 24,642,075.54 20,250,638.91 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 24,642,075.54 20,250,638.91 归属于母公司所有者的综合收益总额 24,642,075.54 20,250,638.91 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.82 0.68 （二）稀释每股收益 0.82 0.68 法定代表人：王天慧 主管会计工作负责人：李广臣 会计机构负责人：李广臣 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 46 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、（四） 111,779,268.01 91,395,417.47 减：营业成本 十三、（四） 50,263,899.00 43,988,141.13 税金及附加 653,577.61 388,197.28 销售费用 22,747,016.61 17,262,772.67 管理费用 18,988,660.45 8,665,377.61 研发费用 7,728,757.98 5,374,127.93 财务费用 -185,852.54 -140,743.68 其中：利息费用 利息收入 194,672.96 148,975.48 资产减值损失 -60,408.70 68,408.70 信用减值损失 加：其他收益 63,466.29 60,367.87 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、（五） 826,958.91 262,904.11 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,534,042.80 16,112,407.81 加：营业外收入 1,000,000.00 - 减：营业外支出 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,534,042.80 16,112,407.81 减：所得税费用 1,175,818.99 4,071,840.88 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,358,223.81 12,040,566.93 （一）持续经营净利润 12,358,223.81 12,040,566.93 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 47 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 12,358,223.81 12,040,566.93 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.41 0.40 （二）稀释每股收益 0.41 0.40 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 111,630,052.13 106,895,397.78 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十一） 2,250,159.55 1,666,560.57 经营活动现金流入小计 113,880,211.68 108,561,958.35 购买商品、接受劳务支付的现金 50,790,486.51 42,756,934.12 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 32,209,758.81 29,563,361.39 支付的各项税费 10,618,225.76 9,287,657.57 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十一） 25,994,037.52 9,796,080.08 经营活动现金流出小计 119,612,508.60 91,404,033.16 经营活动产生的现金流量净额 -5,732,296.92 17,157,925.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 75,000,000.00 30,000,000.00 取得投资收益收到的现金 896,000.01 262,904.11 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 75,896,000.01 30,262,904.11 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 181,496.34 1,786,859.00 投资支付的现金 95,000,000.00 50,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 95,181,496.34 51,786,859.00 投资活动产生的现金流量净额 -19,285,496.33 -21,523,954.89 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -25,017,793.25 -4,366,029.70 加：期初现金及现金等价物余额 48,499,005.09 52,865,034.79 六、期末现金及现金等价物余额 23,481,211.84 48,499,005.09 法定代表人：王天慧 主管会计工作负责人：李广臣 会计机构负责人：李广臣 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 88,673,700.12 103,064,297.79 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 49 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,957,789.61 1,404,602.26 经营活动现金流入小计 90,631,489.73 104,468,900.05 购买商品、接受劳务支付的现金 34,176,771.92 37,759,109.86 支付给职工以及为职工支付的现金 32,155,903.42 29,563,361.39 支付的各项税费 9,858,488.31 9,012,950.90 支付其他与经营活动有关的现金 22,781,687.02 9,751,408.48 经营活动现金流出小计 98,972,850.67 86,086,830.63 经营活动产生的现金流量净额 -8,341,360.94 18,382,069.42 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 70,000,000.00 30,000,000.00 取得投资收益收到的现金 826,958.91 262,904.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 70,826,958.91 30,262,904.11 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 181,496.34 1,786,859.00 投资支付的现金 90,000,000.00 55,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 90,181,496.34 56,786,859.00 投资活动产生的现金流量净额 -19,354,537.43 -26,523,954.89 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -27,695,898.37 -8,141,885.47 加：期初现金及现金等价物余额 44,723,149.32 52,865,034.79 六、期末现金及现金等价物余额 17,027,250.95 44,723,149.32 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 15,759,626.32 - - - 2,657,034.79 32,123,385.16 80,540,046.27 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 其他 - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 15,759,626.32 - - - 2,657,034.79 32,123,385.16 - 80,540,046.27 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,235,822.38 23,406,253.16 - 24,642,075.54 （一）综合收益总额 24,642,075.54 24,642,075.54 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入 资本 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 51 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,235,822.38 -1,235,822.38 - - 1．提取盈余公积 1,235,822.38 -1,235,822.38 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分 配 - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - 1.资本公积转增资本（或股 本） - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - （五）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 15,759,626.32 - - - 3,892,857.17 55,529,638.32 - 105,182,121.81 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 52 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 15,759,626.32 1,452,978.10 13,076,802.94 60,289,407.36 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 15,759,626.32 - - - 1,452,978.10 13,076,802.94 - 60,289,407.36 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,204,056.69 19,046,582.22 - 20,250,638.91 （一）综合收益总额 20,250,638.91 20,250,638.91 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - 3．股份支付计入所有者权 - 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 53 益的金额 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,204,056.69 -1,204,056.69 - - 1．提取盈余公积 1,204,056.69 -1,204,056.69 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的分 配 - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - 1.资本公积转增资本（或股 本） - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - 5.其他综合收益结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - （五）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 15,759,626.32 - - - 2,657,034.79 32,123,385.16 - 80,540,046.27 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 54 法定代表人：王天慧 主管会计工作负责人：李广臣 会计机构负责人：李广臣 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 15,759,626.32 - - - 2,657,034.79 23,913,313.18 72,329,974.29 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 15,759,626.32 - - - 2,657,034.79 23,913,313.18 72,329,974.29 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,235,822.38 11,122,401.43 12,358,223.81 （一）综合收益总额 12,358,223.81 12,358,223.81 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 55 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,235,822.38 -1,235,822.38 - 1．提取盈余公积 1,235,822.38 -1,235,822.38 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东） 的分配 - 4．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - 1.资本公积转增资本（或 股本） - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - 5.其他综合收益结转留存 收益 - - - - - - - - - - - 6.其他 - （五）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 15,759,626.32 - - - 3,892,857.17 35,035,714.61 84,688,198.10 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 56 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 15,759,626.32 1,452,978.10 13,076,802.94 60,289,407.36 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 15,759,626.32 - - - 1,452,978.10 13,076,802.94 60,289,407.36 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,204,056.69 10,836,510.24 12,040,566.93 （一）综合收益总额 - - - - - - - - 12,040,566.93 12,040,566.93 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,204,056.69 -1,204,056.69 - 1．提取盈余公积 1,204,056.69 -1,204,056.69 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东） - 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 57 的分配 4．其他 - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或 股本） - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - 5.其他综合收益结转留存 收益 - - 6.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 （六）其他 - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 15,759,626.32 - - - 2,657,034.79 23,913,313.18 72,329,974.29 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 58 北京氢动益维科技股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一）企业注册地、组织形式和总部地址。 公司名称：北京氢动益维科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 统一社会信用代码：9111010556582826X9 公司注册地址：北京市朝阳区八里庄东里 1 号 CF28-D 公司注册资本：30,000,000.00 元 法定代表人：王天慧 公司组织形式：股份有限公司 本公司于 2016 年 12 月 13 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券简称： 氢动益维，证券代码：870207。 （二）企业的业务性质和主要经营活动 1、企业所处的行业 I—信息传输、软件和信息技术服务业—64 互联网和相关服务—6490 其他互联网服务。 2、所提供的主要产品或服务 技术咨询、技术推广、技术服务；销售通讯设备、计算机、软件及辅助设备；公共关系 服务；公关策划；经济贸易咨询；设计、制作、代理、发布广告；企业形象策划；市场调查； 会议及展览服务；电脑图文设计；营销策划；企业管理；投资咨询。 （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 17 日批准报出。 （四）本年度合并财务报表范围 本公司 2018 年纳入合并财务报表范围的会计主体包括全资子公司霍尔果斯氢动益维网 络科技有限公司，子公司详细信息详见“本附注七、在其他主体中的权益”。 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 59 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计 准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续 经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况、2018 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 60 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括 被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3.合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长 期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项 目下以“减：库存股”项目列示。 4.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1.合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。 单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排 的分类进行重新评估。 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 61 2.共同经营的会计处理 本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关 企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同 持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经 营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费 用。 本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担 该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业 会计准则的规定进行会计处理。 3.合营企业的会计处理 本公司为合营企业合营方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对 合营企业的投资进行会计处理，本公司为非合营方根据对该合营企业的影响程度进行会计 处理。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务及外币财务报表折算 1.外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额 在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为 其他综合收益。 2.外币财务报表折算 本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其 外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 62 项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率 折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下 列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现 金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按 处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (十) 金融工具 1.金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时， 确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易 性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款 项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资 产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产； 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金 融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其 他综合收益。 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 63 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4.金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5.金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来 信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 接计入股东权益。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股 利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易 费用之和作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定 其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估 值技术确定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌 期间。 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 64 (十一) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收票据及应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债 表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间 差额确认减值损失。 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100.00 万以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 C. 对于单项金额重大的应收款项，应当单独进行减值测试。 有客观证据表明其发生了减值，应当根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。 2.按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 关联方应收款项组合 关联方应收款项具有类似信用风险特征 员工备用金、押金组合 以应收款项的款项性质为特征划分的组合 其他信用组合 其他具有类似信用风险特征的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方应收款项组合 不计提坏账准备 员工备用金、押金组合 不计提坏账准备 其他信用组合 个别认定法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 30.00 30.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产 财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。 坏账准备的计提方法 对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出 来，单独进行减值测试，确认减值损失。 (十二) 存货 1.存货的分类 存货分类为：周转材料、低值易耗品等。 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 65 2.发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表 日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十三) 长期股权投资 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照所 取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； 以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过 债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》 的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 66 则第 7 号一一非货币性资产交换》的有关规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司应当按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列 条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被 投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或 技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十四) 投资性房地产 投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让 的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分 相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法 摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。 (十五) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年 限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 67 并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地 之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 3-5 5.00 19.00-31.67 (十六) 在建工程 在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用 状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实 体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且 其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正 常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资 产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十七) 借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符 合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十八) 无形资产 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 68 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化 条件的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取 并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4.开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 69 （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出， 在发生时计入当期损益。 (十九) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额 计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (二十) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。本公司长期待摊费用包括办公 场地的装修费用。 (二十一) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 70 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (二十二) 预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流 出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十三) 收入 1、销售商品收入 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入企业； 收入的金额和相关的成本能够可靠地计量，确认收入的实现。 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 71 2、提供劳务 对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完 成分属不同的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百 分比法确认相关的劳务收入。如果在资产负债表日提供劳务交易结果不能可靠估计的，区分 以下情况处理：(1) 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。(2) 已经发生的劳务成本预计不能够得 到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，则不确认提供劳务收入。本公司提供劳务收 入分为月费项目收入和非月费项目收入。 月费项目收入： 公司一般于每月末服务提供完毕后，根据合同约定编制结算单或月度报告，经客户认可 后确认收入，并同时结转成本。 非月费项目收入： 针对非月费项目，如资产负债表日，项目已执行完毕，公司于项目完结日提供项目工作 报告或结算单，经客户认可后确认收入、计提成本。 如资产负债表日，项目未执行完毕，根据合同约定的工作量和价格，于资产负债表日确 认已完成的工作量，并提供工作报告或结算单，经客户认可后确认收入、计提成本。 (二十四) 政府补助 1.政府补助的类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。 与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 2.与资产相关的政府补助会计处理方法 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的， 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。 3.与收益相关的政府补助会计处理方法 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 72 益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入 其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于 补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 4.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时 予以确认。 (二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十六) 租赁 1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 成本或当期损益。 2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。 (二十七) 持有待售和终止经营 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 73 交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生， 即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有 关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资 产，持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司 处置或被本公司划归为持有待售类别： 1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； 3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。 （二十八）套期会计 1、套期保值的分类 （1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外) 的公允价值变动风险进行的套期。 （2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已 确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包 含的外汇风险。 （3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净 投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。 2、套期关系的指定 在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理 目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险 的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。 套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套 期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期 在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 74 高度有效： （1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险 引起的公允价值或现金流量变动； （2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。 3、套期会计处理方法 （1）公允价值套期 套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成 的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。 就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作 的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的 摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价 值变动而进行的调整。 如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。被套期项目为尚未 确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一 项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。 （2）现金流量套期 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期 的部分，计入当期损益。 如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发 生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或 非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负 债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损 益的相同期间转出，计入当期损益）。 如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或 损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替 换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至 预期交易或确定承诺影响当期损益。 （3）境外经营净投资套期 对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现 金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 75 无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转 出，计入当期损益。 （二十九）主要会计政策变更、会计估计变更的说明 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通 知要求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行财会〔2018〕15 号的主要影响如下： 会计政策变更内容 和原因 受影响的报表 项目名称 本期受影响的报 表项目金额 上期重述金额 上期列报的报表项目及 金额 1.应收票据和应收账 款合并列示 应收票据及应 收账款 60,324,931.83 22,505,014.03 应收票据：1,165,500.00 应收账款：21,339,514.03 2.管理费用列报调整 管理费用 19,150,254.87 8,711,556.36 14,085,684.29 3.研发费用单独列示 研发费用 7,728,757.98 5,374,127.93 重要会计估计变更 报告期本公司主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 6% 城市维护建设税 实际缴纳的增值税为计税依据 7% 教育费附加 实际缴纳的增值税为计税依据 3% 地方教育费附加 实际缴纳的增值税为计税依据 2% 企业所得税 按应纳税所得额计征 15% (二)重要税收优惠及批文 本公司 2018 年 9 月 10 日公司取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总 局北京市税务局批准的高新技术企业证书，证书编号 GR201811002450，有效期三年。公司 2018 年度享受 15%的企业所得税税率。 本公司之子公司霍尔果斯氢动益维网络科技有限公司，根据《财政部 国家税务总局关 于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》财税[2011]112 号 文，自 2017 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日免征企业所得税。 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 76 五、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 银行存款 23,481,211.84 48,499,005.09 其他货币资金 合计 23,481,211.84 48,499,005.09 其中：存放在境外的款项总额 (二)应收票据及应收账款 类 别 期末余额 期初余额 应收票据 1,165,500.00 应收账款 61,349,045.14 21,857,722.73 减：坏账准备 1,024,113.31 518,208.70 合计 60,324,931.83 22,505,014.03 1.应收票据 类 别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,165,500.00 商业承兑汇票 减：坏账准备 合计 1,165,500.00 2.应收账款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 账龄组合 60,899,245.14 99.27 574,313.31 0.94 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 449,800.00 0.73 449,800.00 100.00 合计 61,349,045.14 100.00 1,024,113.31 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 77 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 账龄组合 21,407,922.73 97.94 68,408.70 0.32 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 449,800.00 2.06 449,800.00 100.00 合计 21,857,722.73 100.00 518,208.70 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 1 年以内 55,156,112.01 20,723,835.73 1 至 2 年 5,743,133.13 10.00 574,313.31 684,087.00 10.00 68,408.70 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 60,899,245.14 574,313.31 21,407,922.73 68,408.70 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 566,313.31 元；本期转回坏账准备 60,408.70 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比 例(%) 坏账准备余额 瑞幸咖啡（中国）有限公司 23,235,712.01 37.87 广东南方都市报经营有限公司 8,000,000.00 13.04 宜宾五粮液酒类销售有限责任公司 7,999,800.00 13.04 449,800.00 天津华泰汽车销售有限公司 5,663,133.13 9.23 566,313.31 北京玺桥国际传媒广告有限公司 4,980,422.00 8.12 合计 49,879,067.14 81.30 1,016,113.31 (三)预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 708,108.92 98.36 520,787.37 100.00 1 至 2 年 11,792.45 1.64 2 至 3 年 3 年以上 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 78 合计 719,901.37 100.00 520,787.37 100.00 2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比 例(%) 北京铜牛信息科技股份有限公司 174,165.24 24.19 北京国棉文化创意发展有限公司 162,872.98 22.62 北京品新传媒文化有限公司 150,000.00 20.84 北京市炜衡律师事务所 141,509.32 19.66 北京润龙酒店管理有限公司北京华贸丽思卡尔顿酒店 51,600.00 7.17 合计 680,147.54 94.48 (四) 其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 482,631.47 471,929.61 减：坏账准备 合计 482,631.47 471,929.61 1.其他应收款项 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 按组合计提坏账准备的其他应收款项 482,631.47 100.00 其中：账龄组合 关联方应收款组合 员工备用金、押金组合 482,631.47 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收 款项 合计 482,631.47 100.00 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 按组合计提坏账准备的其他应收款项 471,929.61 100.00 其中：账龄组合 关联方应收款组合 员工备用金、押金组合 471,929.61 100.00 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 79 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 项 合计 471,929.61 100.00 2.按组合计提坏账准备的其他应收款项 类别 期末数 期初数 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 员工备用金、押金组合 482,631.47 471,929.61 合计 482,631.47 471,929.61 3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期无计提、收回或转回坏账准备。 4.其他应收款项按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 7,764.11 22,501.25 押金、保证金 469,428.36 449,428.36 合计 482,631.47 471,929.61 5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%) 坏账准 备余额 北京国棉文化创意发展有限公司 押金 325,745.96 2-3 年 67.49 奇瑞汽车股份有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 10.36 天津微梦广告有限公司 押金 50,000.00 4-5 年 10.36 第一太平戴维斯物业顾问（北京） 有限公司 押金 43,682.40 2-3 年 9.05 王伟娜 备用金 7,764.11 1 年以内 1.61 合计 477,192.47 98.87 (五)其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 356,847.29 219,558.41 其他-银行理财产品 40,000,000.00 20,000,000.00 合计 40,356,847.29 20,219,558.41 (六) 固定资产 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 80 类 别 期末余额 期初余额 固定资产 884,825.46 1,122,359.01 固定资产清理 减：减值准备 合计 884,825.46 1,122,359.01 1.固定资产 （1）固定资产情况 项目 办公设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,558,833.87 1,558,833.87 2.本期增加金额 162,388.13 162,388.13 （1）购置 162,388.13 162,388.13 3.本期减少金额 4.期末余额 1,721,222.00 1,721,222.00 二、累计折旧 1.期初余额 436,474.86 436,474.86 2.本期增加金额 399,921.68 399,921.68 （1）计提 399,921.68 399,921.68 3.本期减少金额 4.期末余额 836,396.54 836,396.54 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 884,825.46 884,825.46 2.期初账面价值 1,122,359.01 1,122,359.01 (七)无形资产 项目 商标使用权 软件使用权 软件著作权 技术开发 合计 一、账面原值 1.期初余额 31,200.00 41,709.40 57,507.27 398,543.69 528,960.36 2.本期增加金额 6,796.12 6,796.12 （1）购置 6,796.12 6,796.12 3.本期减少金额 4.期末余额 31,200.00 41,709.40 64,303.39 398,543.69 535,756.48 二、累计摊销 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 81 项目 商标使用权 软件使用权 软件著作权 技术开发 合计 1.期初余额 2,680.00 18,560.00 8,008.00 154,980.00 184,228.00 2.本期增加金额 3,120.00 13,920.00 5,968.00 132,840.00 155,848.00 （1）计提 3,120.00 13,920.00 5,968.00 132,840.00 155,848.00 3.本期减少金额 - 4.期末余额 5,800.00 32,480.00 13,976.00 287,820.00 340,076.00 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 25,400.00 9,229.40 50,327.39 110,723.69 195,680.48 2.期初账面价值 28,520.00 23,149.40 49,499.27 243,563.69 344,732.36 (八)长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费 805,225.21 38,018.02 168,648.00 674,595.23 合计 805,225.21 38,018.02 168,648.00 674,595.23 (九)递延所得税资产、递延所得税负债 1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产： 资产减值准备 120,490.87 803,272.47 129,552.18 518,208.70 合计 120,490.87 803,272.47 129,552.18 518,208.70 (十)应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 9,553,453.00 5,153,476.12 合计 9,553,453.00 5,153,476.12 1.应付账款 （1）按账龄分类 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 9,553,453.00 5,153,476.12 1 年以上 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 82 项目 期末余额 期初余额 合计 9,553,453.00 5,153,476.12 (十一) 预收款项 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 325,000.00 1 年以上 合计 325,000.00 (十二) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 5,073,929.65 37,123,095.84 32,859,395.86 9,337,629.63 离职后福利-设定提存计划 102,280.93 2,028,597.97 1,893,733.24 237,145.66 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 5,176,210.58 39,151,693.81 34,753,129.10 9,574,775.29 2.短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 4,987,442.02 34,556,191.77 30,361,576.51 9,182,057.28 职工福利费 社会保险费 86,487.63 1,434,630.07 1,366,215.35 154,902.35 其中：医疗保险费 77,220.80 1,281,034.28 1,219,949.38 138,305.70 工伤保险费 3,089.50 51,218.50 48,775.84 5,532.16 生育保险费 6,177.33 102,377.29 97,490.13 11,064.49 住房公积金 1,131,304.00 1,131,304.00 工会经费和职工教育经费 970.00 300.00 670.00 合计 5,073,929.65 37,123,095.84 32,859,395.86 9,337,629.63 3.设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 98,147.73 1,946,804.05 1,817,388.21 227,563.57 失业保险费 4,133.20 81,793.92 76,345.03 9,582.09 合计 102,280.93 2,028,597.97 1,893,733.24 237,145.66 (十三) 应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 1,461,889.66 768,038.95 企业所得税 299,145.18 1,977,048.88 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 83 税种 期末余额 期初余额 城市维护建设税 67,160.07 24,499.94 教育费附加 28,782.89 10,499.97 地方教育费附加 19,188.59 6,999.98 个人所得税 585,764.10 523,414.17 印花税 11,529.30 22,328.30 合计 2,473,459.79 3,332,830.19 (十四) 其他应付款 类别 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 457,305.95 90,600.11 合计 457,305.95 90,600.11 1.其他应付款项 （1）按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 往来款项 457,305.95 90,600.11 合计 457,305.95 90,600.11 (十五) 实收资本（股本） 投资者名称 期初数 本期增 加 本期减 少 期末余额 投资金额 比例% 投资金额 比例% 北京益维互动英才科技中心 3,610,750.00 12.04 3,610,750.00 12.04 海科（平潭）信息技术有限公 司 9,000,000.00 30.00 9,000,000.00 30.00 李金友 7,194,625.00 23.98 7,194,625.00 23.98 王青 7,194,625.00 23.98 7,194,625.00 23.98 靳军 3,000,000.00 10.00 3,000,000.00 10.00 合 计 30,000,000.00 100.00 30,000,000.00 100.00 (十六) 资本公积 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价（股本溢价） 15,759,626.32 15,759,626.32 合计 15,759,626.32 15,759,626.32 (十七) 盈余公积 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 84 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 2,657,034.79 1,235,822.38 3,892,857.17 合计 2,657,034.79 1,235,822.38 3,892,857.17 (十八) 未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 32,123,385.16 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 32,123,385.16 加：本期归属于母公司所有者的净利润 24,642,075.54 减：提取法定盈余公积 1,235,822.38 10% 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 55,529,638.32 (十九) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 141,772,799.39 66,876,239.17 105,922,165.49 50,072,679.74 合计 141,772,799.39 66,876,239.17 105,922,165.49 50,072,679.74 (二十) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 319,504.38 220,745.70 教育费附加 136,930.44 94,605.28 地方教育费附加 91,286.99 63,070.22 印花税 54,480.70 52,343.50 文化事业建设费 145,540.61 合计 747,743.12 430,764.70 (二十一) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 17,838,369.87 14,259,776.63 差旅费 2,790,402.37 1,437,569.20 办公费 979,478.90 367,390.43 交通费 49,954.20 31,576.05 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 85 项目 本期发生额 上期发生额 其他 1,381,303.75 1,314,312.33 合计 23,039,509.09 17,410,624.64 (二十二) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 10,506,243.56 2,682,407.20 中介费用 589,117.54 382,447.34 房租 3,716,729.94 2,307,095.01 办公费 3,552,632.75 2,270,318.42 差旅费 93,011.01 154,156.08 折旧摊销费 555,769.68 381,188.31 交通费 17,620.31 24,222.25 水电费 129,055.73 93,125.21 其他 14,768.76 416,596.54 合计 19,150,254.87 8,711,556.36 (二十三) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 7,728,757.98 5,374,127.93 合计 7,728,757.98 5,374,127.93 (二十四) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 减：利息收入 211,215.90 154,093.79 手续费支出 11,232.22 8,889.40 合计 -199,983.68 -145,204.39 (二十五) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 505,904.61 68,408.70 合计 505,904.61 68,408.70 (二十六) 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 返还个人所得税手续费 63,466.29 60,367.87 与收益相关 合计 63,466.29 60,367.87 (二十七) 投资收益 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 86 类 别 本期发生额 上期发生额 其他-理财收益 896,000.01 262,904.11 合计 896,000.01 262,904.11 (二十八) 营业外收入 1.营业外收入分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 与日常活动无关的政府补助 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 2.计入营业外收入的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 新三板挂牌奖励 1,000,000.00 与收益相关 合计 1,000,000.00 (二十九) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 对外捐赠 65,946.00 65,946.00 合计 65,946.00 65,946.00 (三十) 所得税费用 1.所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 1,166,757.68 4,088,943.06 递延所得税费用 9,061.31 -17,102.18 合计 1,175,818.99 4,071,840.88 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 25,817,894.53 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,872,684.18 子公司适用不同税率的影响 -1,842,577.76 研发费用加计扣除影响 -869,485.27 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 15,197.84 所得税费用 1,175,818.99 (三十一) 现金流量表 1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 87 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 2,250,159.55 1,666,560.57 其中：利息收入 211,215.90 154,093.79 营业外收入及其他收益 1,063,466.29 60,367.87 往来款 975,477.36 1,452,098.91 支付其他与经营活动有关的现金 25,994,037.52 9,796,080.08 其中：销售费用 7,408,214.02 3,150,848.01 管理费用 7,288,809.09 5,630,187.07 往来款 11,297,014.41 1,015,045.00 (三十二) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 24,642,075.54 20,250,638.91 加：资产减值准备 505,904.61 68,408.70 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 399,921.68 226,434.31 无形资产摊销 155,848.00 154,754.00 长期待摊费用摊销 130,629.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -896,000.01 -262,904.11 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 9,061.31 -17,102.18 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -38,969,173.45 -883,238.31 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,289,435.42 -2,379,066.13 其他 经营活动产生的现金流量净额 -5,732,296.92 17,157,925.19 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 23,481,211.84 48,499,005.09 减：现金的期初余额 48,499,005.09 52,865,034.79 加：现金等价物的期末余额 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 88 项目 本期发生额 上期发生额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -25,017,793.25 -4,366,029.70 2.现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 23,481,211.84 48,499,005.09 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 23,481,211.84 48,499,005.09 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 23,481,211.84 48,499,005.09 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 六、 合并范围的变更 公司本期无合并范围的变更。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 霍尔果斯氢动 益维网络科技 有限公司 新疆伊犁 霍尔果斯 北京 互联网技术 咨询 100.00 设立 (二) 在联营企业中的权益 1.重要的联营企业基本情况 公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 投资的会计处理 方法 直接 间接 无锡源清智库科技 有限公司 无锡市 无锡市 技术开发、 技术转让等 49.00 权益法 2.重要联营企业的主要财务信息 项目 无锡源清智库科技有限公司 期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额 流动资产 494,509.84 731,544.55 其中：现金和现金等价物 84,136.18 209,659.07 非流动资产 36,463.48 57,559.84 资产合计 530,973.32 789,104.39 流动负债 4,089,551.93 4,114,501.61 非流动负债 负债合计 4,089,551.93 4,114,501.61 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 89 项目 无锡源清智库科技有限公司 期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额 少数股东权益 归属于母公司股东权益 -14,029,431.17 -3,325,397.22 按持股比例计算的净资产份额 -6,874,421.27 -1,629,444.64 营业收入 620,076.98 802,407.03 财务费用 2,792.70 150,155.27 所得税费用 净利润 -233,181.39 -1,416,650.11 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -233,181.39 -1,416,650.11 本年度收到的来自合营企业的股利 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险公司董事会 全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能 降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主 要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评 估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公 司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分 组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下， 公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 公司按账龄建立应收账款分类管理制度，不同账龄的应收账款采取不同的销售政策，同 时加强和客户的沟通交流，了解反馈未及时付款的原因，并采取措施加快资金回收。公司在 管理制度方面也做出相应的调整，将应收账款的回收落实到具体负责人，并将收款情况和相 关负责人的绩效考核相挂钩。 (二)市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 90 波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 目前本公司未面临利率风险。 （2）外汇风险 本公司不存在外汇风险。 （3）其他价格风险 本公司不存在持有其他上市公司的权益投资的情况，不存在其他价格风险。 (三)流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财 务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月 现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 九、 关联方关系及其交易 (一) 本公司母公司 本公司无实际控制人，股东情况如下： 股东名称 注册地 业务性质 注册资本 对本公司的 持股比例 (%) 对本公司的 表决权比例 (%) 北京益维互动英 才科技中心（有 限合伙） 北京 技术推广服务 12.04 12.04 海科（平潭）信息 技术有限公司 福州 出租汽车服务调度信息 系统开发与应用服务 10,000 万元 30.00 30.00 李金友 23.98 23.98 王青 23.98 23.98 靳军 10.00 10.00 合计 100.00 100.00 (二) 本公司子公司的情况 本公司重要的子公司详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本企业的联营企业情况 本企业重要的联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (四) 其他关联方情况 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 91 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 天津海科信息技术有限公司 持股 5%以上的股东控制的企业 北京群视创维科技有限责任公司 持股 5%以上的股东控制的企业 北京翱翔嘉业科技有限公司 持股 5%以上的股东控制的企业 北京源清智信科技有限公司 联营企业之子公司 （五）关联交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无关联方交易。 2.关联方资金拆借情况 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无关联方资金拆借情况。 3.关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 5,619,820.00 3,907,308.00 4.关联方应收应付款项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无关联方应收、应付款项。 十、 承诺及或有事项 截止财务报表日，本公司无需要说明的承诺及或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 截止财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项 截止财务报表批准报出日，本公司无需要说明的其他重要事项。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收票据及应收账款 类 别 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 40,945,000.01 10,290,469.62 减：坏账准备 457,800.00 518,208.70 合计 40,487,200.01 9,772,260.92 应收账款分类披露 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 92 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 40,495,200.01 98.90 8,000.00 1.75 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 449,800.00 1.10 449,800.00 98.25 合计 40,945,000.01 100.00 457,800.00 100.00 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 9,840,669.62 95.63 68,408.70 0.70 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 449,800.00 4.37 449,800.00 100.00 合计 10,290,469.62 100.00 518,208.70 1.期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例（%） 计提理由 宜宾五粮液酒类销 售有限责任公司 449,800.00 449,800.00 2-3 年 100.00 预计无法收回 合计 449,800.00 449,800.00 2.按组合计提坏账准备的应收账款 （1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例 （%） 坏账准备 账面余额 计提比例 （%） 坏账准备 1 年以内 40,415,200.01 9,156,582.62 1 至 2 年 80,000.00 10.00 8,000.00 684,087.00 10.00 68,408.70 2 至 3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计 40,495,200.01 8,000.00 9,840,669.62 68,408.70 3.本期转回坏账准备 60,408.70 元。 4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 93 单位名称 期末余额 占应收账款总额 的比例(%) 坏账准备余额 瑞幸咖啡（中国）有限公司 8,494,800.01 20.75 广东南方都市报经营有限公司 8,000,000.00 19.54 宜宾五粮液酒类销售有限责任公司 7,999,800.00 19.54 449,800.00 北京玺桥国际传媒广告有限公司 4,980,422.00 12.16 神州优车股份有限公司 3,260,000.00 7.96 合计 32,735,022.01 79.95 449,800.00 (二) 其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 482,631.47 462,157.36 减：坏账准备 合计 482,631.47 462,157.36 1.其他应收款项分类披露 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 按组合计提坏账准备的其他应收款项 482,631.47 100.00 其中：账龄组合 关联方应收款组合 员工备用金、押金组合 482,631.47 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收 款项 合计 482,631.47 100.00 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 按组合计提坏账准备的其他应收款项 462,157.36 100.00 其中：账龄组合 关联方应收款组合 员工备用金、押金组合 462,157.36 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收 款项 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 94 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 合计 462,157.36 100.00 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期无计提、收回或转回坏账准备。 3.其他应收款项按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 7,764.11 12,729.00 押金、保证金 469,428.36 449,428.36 合计 482,631.47 462,157.36 4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人 名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款项期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备 余额 北京国棉文化创意发展有 限公司 押金 325,745.96 2-3 年 67.49 奇瑞汽车股份有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 10.36 天津微梦广告有限公司 押金 50,000.00 4-5 年 10.36 第一太平戴维斯物业顾问 （北京）有限公司 押金 43,682.40 2-3 年 9.05 王伟娜 备用金 7,764.11 1 年以内 1.61 合计 477,192.47 98.87 (三)长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 对联营、合营企业投 资 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 1.对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 霍尔果斯氢动益维网络 科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 (四)营业收入和营业成本 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 95 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 111,779,268.01 50,263,899.00 91,395,417.47 43,988,141.13 合计 50,263,899.00 50,263,899.00 91,395,417.47 43,988,141.13 (五)投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 其他-理财 826,958.91 262,904.11 合计 826,958.91 262,904.11 十四、 补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 备注 1．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 1,000,000.00 2．委托他人投资或管理资产的损益 896,000.01 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,479.71 4．所得税影响额 284,028.05 合计 1,609,492.25 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 26.54 28.76 0.82 0.68 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 24.80 28.41 0.77 0.67 北京氢动益维科技股份有限公司 二○一九年四月十七日 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 96 财务报表附注由下列负责人签署 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 签名： 王天慧 签名： 李广臣 签名： 李广臣 日期： 2019.4.17 日期： 2019.4.17 日期： 2019.4.17 北京氢动益维科技股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-005 97 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室