870196_2016_晶华宏_2016年年度报告_2017-04-06.txt

深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 1 证券代码：870196 证券简称：晶华宏 主办券商：长江证券 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 Shenzhen Gevon Lighting Technology Co., Ltd. 晶华宏 NEEQ :870196 年度报告 2016 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 11 月 21 日，深圳市晶华 宏光电科技股份有限公司获得高 新技术企业证书，有效期三年。 2016 年 12 月 14 日，深圳市晶华 宏光电科技股份有限公司在全国 中小企业股份转让系统挂牌并公 开转让。 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 3 目 录 第一节 声明与提示 5 第二节 公司概况 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 9 第四节 管理层讨论与分析 11 第五节 重要事项 19 第六节 股本变动及股东情况 21 第七节 融资及分配情况 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 24 第九节 公司治理及内部控制 28 第十节 财务报告 32 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 4 释义 释义项目 释义 晶华宏、公司、股份公司、本公司 指 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 有限公司、晶华宏有限 指 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司的前身 “深圳市晶华宏 光电有限公司 ” 股东大会 指 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司监事会 执行董事 指 深圳市晶华宏光电有限公司执行董事 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》《章程》 指 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司公司章程 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 长江证券、主办券商 指 长江证券股份有限公司 会计师、大华 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期末 指 2016 年末 青华创富 指 深圳市青华创富企业管理合伙企业（有限合伙） 前海兆和 指 前海兆和资产管理（深圳）有限公司 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 LED 指 一种半导体固体发光器件。它是利用固体半导体芯片作为发光 材料，在半导体中通过载流子发生复合放出过剩的能量而引起 光子发射，直接发出红、黄、蓝、绿色的光，在此基础上，利 用三基色原理，添加荧光粉，可以发出红、黄、蓝、绿、青、 橙、紫、白色等任意颜色的光。 OEM 指 品牌生产者不直接生产产品，而是利用自己掌握的关键核心技 术负责技术和开发新产品，控制销售渠道，具体的加工任务通 过合同订购的方式或委托同类产品的其他厂家生产。之后将所 订产品低价买断，并直接贴上自己的品牌商标。这种委托他人 的生产的合作方式简称 OEM. 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 房屋租赁风险 2015 年 8 月 7 日，公司与赖海兰签订《房屋租赁协议》，承 租深圳市宝安区石岩街道石新社区宏发工业园 10 栋 5 楼，用 途为厂房，租赁期自 2015 年 9 月 1 日至 2018 年 8 月 31 日。 该房屋于 2015 年 8 月 31 日已按规定办理房屋租赁合同备案 手续。若租赁合同到期后未能续租或其他原因导致不能继续 履行，亦或租金价格大幅上涨，将对公司的经营造成不利影 响。 市场竞争风险 近年来，LED 光源器件封装和 LED 照明行业广阔的市场前景 和快速的发展趋势，不断吸引新进入者通过直接投资、产业 转型或兼并收购等方式涉足该领域，导致市场竞争日益激烈。 由于 LED 光源器件封装和 LED 照明器具制造处于 LED 产 业链的中游和下游，成本受到上游芯片厂家及终端客户的双 重制约，定价能力相对较弱。随着市场竞争压力的不断增大 和客户要求的不断提高，导致行业利润空间下降，迫使众多 企业退出，市场集中度提升速度正在加快。若公司不能在产 品研发、经营规模、技术创新、销售渠道建设等方面紧跟市 场的发展方向，将面临市场竞争地位下降、产品价格持续下 跌、盈利能力下降的风险。 规模较小的风险 报告期内，公司营业收入增长较快，但收入和净利润总体规 模不大，抗风险能力相对较小。 原材料价格变动风险 公司产品的主要原材料芯片、支架、胶水、金线、荧光粉及 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 6 其他辅料等原材料的成本占公司生产成本的比例较高，其采 购价格的市场波动会对公司的盈利能力和经营业绩产生较大 影响。 劳动力成本逐年上升的风险 公司主营业务为 LED 灯珠和灯具的生产和销售，属于劳动力 密集型行业。丰富的劳动力资源和低人工成本推动了我国 LED 行业的高速发展，并形成了较强的比较优势，这种比较 优势主要是依靠廉价劳动力形成的低人工成本。然而，随着 人工成本不断上升和我国进入中等收入国家行列，传统比较 优势已不断弱化，一些劳动密集型产业已失去优势。劳动力 成本的上升，将会影响公司的盈利水平。 存货跌价风险 报告期内 2016 年末、2015 年末，公司存货账面余额分别为 804.58 万元、557.89 万元，若未来公司存货不能有效周转或 存货价格出现下降，将对公司资产造成损失，对经营产生不 利影响。 公司治理风险 有限公司阶段，公司的法人治理结构不完善，公司管理层规 范治理意识比较薄弱，公司治理曾存在一些瑕疵，如未定期 召开股东会、董事、监事未定期向股东会报告工作，大额关 联交易未经决策审批等。股份公司成立后，公司逐步建立、 健全了法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展要求的内 部控制制度，但股份公司成立时间短，各项管理制度的执行 需要经过一段时间的实践检验，公司治理和内部控制体系也 需要在生产经营过程中逐步完善。因此，公司未来经营中存 在因内部管理不适应发展的需要，而影响公司持续、稳定、 健康发展的风险。 税收政策风险 公司属于国家高新技术企业，享受税率 15%的企业所得税优 惠，上述优惠政策一旦发生不利变化，将对公司盈利能力产 生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Gevon Lighting Technology Co., Ltd. 证券简称 晶华宏 证券代码 870196 法定代表人 姚焯 注册地址 深圳市宝安区石岩街道石新社区宏发工业园(宏发电子厂)10 栋五楼 办公地址 深圳市宝安区石岩街道石新社区宏发工业园(宏发电子厂)10 栋五楼 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 邱俊洲 沈瑞鉴 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 朱细英 电话 0755-27656760 传真 0755-27637158 电子邮箱 evon@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市宝安区石岩街道石新社区宏发工业园(宏发电子厂)10 栋 五楼 518018 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务部办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-12-14 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C39 计算机、通讯和其他电子设备制造业 主要产品与服务项目 LED 光源器件封装和 LED 照明应用产品的设计、开发、生产和销 售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,100,000 做市商数量 0 控股股东 姚焯、张青华 实际控制人 姚焯、张青华 四、注册情况 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 8 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91440300693989658X 是 税务登记证号码 91440300693989658X 是 组织机构代码 91440300693989658X 是 2016 年 6 月 14 日，公司取得深圳市市场监督管理局核准的统一社会信用代码 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 24,075,357.72 13,502,063.74 78.31% 毛利率% 16.16% 24.04% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -4,230,713.85 356,897.96 -1,285.41% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -3,929,447.48 323,933.16 -1,313.05% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） -44.64% 6.68% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -42.97% 6.07% - 基本每股收益 -0.41 0.07 -1,125.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 16,235,855.05 17,916,279.26 -9.38% 负债总计 9,848,586.77 7,652,421.39 28.70% 归属于挂牌公司股东的净资产 6,387,268.28 10,263,857.87 -37.77% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.63 1.05 -40.00% 资产负债率% 60.66% 42.71% - 流动比率 1.07 1.99 - 利息保障倍数 -15.73 11.22 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -496,614.16 4,083,198.43 - 应收账款周转率 8.92 10.12 - 存货周转率 2.96 1.61 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -9.38% 24.75% - 营业收入增长率% 78.31% 45.43% - 净利润增长率% -1,285.41% 29.89% - 五、股本情况 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,100,000 9,745,875.74 3.64% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 250.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -401,938.50 非经常性损益合计 -401,688.50 所得税影响数 -100,422.13 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -301,266.37 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司专注于 LED 光源器件封装和 LED 照明应用产品的设计、开发、生产和销售。利用公司在 LED 封装、 LED 照明灯具研发及生产方面的领先技术优势、产品和解决方案的创新优势、产品质量的可靠性优势、良 好的性价比优势、迅速周到的售前、售中、售后服务优势、公司品牌优势，以客户需求为导向，为全球用 户提供一站式智能 LED 照明系统解决方案，满足用户需求并向客户提供价值，使公司获取持续利润。公司 主要通过为国内外企业提供 LED 灯珠和 LED 灯具产品，形成稳定的销售收入和利润来源。公司产品具体包 括直插式 LED 灯珠、表面贴装式 LED 灯珠、食人鱼 LED 灯珠、筒灯、轨道灯、面板灯、射灯、天花灯、灯 管、球泡灯、硬灯条、投光灯、洗墙灯、路灯、应急灯等。公司产品广泛应用于隧道、广场等户外照明领 域和商场、酒店、工厂、办公、学校、医院、家庭等室内照明领域。公司目前的销售模式为直销，直销的 模式能够使公司更直接面向下游 LED 应用企业进行销售，更加拉近了与下游客户的距离，直接与客户建立 了长期稳定的合作关系。公司以满足客户需求为导向，以产品质量为开拓市场的基础，以快速响应和为客 户创造价值为准则，维护和扩大老客户销售，并发展新客户。公司主要以国内销售为主，部分产品出口到 澳大利亚、泰国、菲律宾、西班牙、斯洛伐克等多个国家和地区。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司在 2016 年通过股份制改造成为股份公司，申请并通过了全国股份转让系统有限公司的挂牌许可， 于 2016 年 12 月 14 日挂牌转让，实现了公司发展史上的一个里程碑，增强了公司的知名度。 通过不断对研发的投入，公司于 2016 年 11 月 21 日获得国家高新技术企业证书，公司的实力得到了 认可。 2016 年，受宏观经济大环境的影响、中国和全球经济增长放缓，LED 行业也进一步低迷。2016 年度 实现营业收入24,075,357.72元，较2015年实现78.31%的增长。其中LED封装实现营业收入18,296,118.58 元，增长 97.79 %；LED 照明实现营业收入 5,779,239.14 元，增长 35.93%。报告期实现净利润-4,230,713.85 元，较 2015 年增长-1285.41 %。 净利润大幅下降的主要原因： 1、随着市场竞争加剧，原材料价格下降的同时，产品的销售价格也随之大幅下降，2016 年公司调整 业务战略，拓宽业务渠道，引进新的技术人员，新增机台设备，从而人工成本，研发费用，固定资产各项 费用的增加而让毛利率大幅下降。 2、存货计提了资产减值损失，由于市场的订单挤压及市场需求，公司大批量生投产，忽略了产品工 艺及放松了检测而导致产品死灯，我司秉承诚信合作，品质第一的要求，故封存了所有待发货和库存的涉 事灯珠，对该存货计提 90%的减值损失 210 万元。 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 12 3、公司于 2016 年新三板挂牌，聘请会所，证券公司，律师，评估中介机构的中介费用增加了 174 万元，调整公司业务战略，引进新的工程技术人员，新增机台研发新产品而导致研发费用增加 70 万元。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 24,075,357.72 78.31% - 13,502,063.74 45.43% - 营业成本 20,185,539.08 96.82% 83.84% 10,255,802.42 49.74% 75.96% 毛利率 16.16% - - 24.04% - - 管理费用 4,409,761.43 186.17% 18.32% 1,540,953.24 14.70% 11.41% 销售费用 1,104,308.53 8.20% 4.59% 1,020,604.72 27.53% 7.56% 财务费用 -89,585.16 -295.96% -0.37% 45,716.79 972.97% 0.34% 营业利润 -4,111,462.18 -1,035.86% -17.08% 439,324.52 30.35% 3.25% 营业外收入 108,828.28 105.02% 0.45% 53,082.12 198.56% 0.39% 营业外支出 510,766.78 7,359.73% 2.12% 6,846.99 - 0.05% 净利润 -4,230,713.85 -1,285.41% -17.57% 356,897.96 29.89% 2.64% 项目重大变动原因： 1、营业收入：本期较上年增长 78.31%，主要系公司调整业务战略，引进销售人才，加大销售力度， 拓宽销售渠道，稳定老客户，开发新客户；扩大生产规模，新增一线人员，新增机台设备；研发新产品。 2、营业成本：本期较上年增长 96.82%，主要系随着主营业务收入增加，直接材料成本增加，人工成 本增加，由于购入新机台设备成本相应增加所致。 3、管理费用：本期较上年增长 186.17%，主要系随着业务规模的扩大，公司的办公费，宿舍租赁费， 工资，社保随着增长；增加机台设备的折旧费用导致各项管理成本增加，研发费用增加及公司挂牌新三板 支付中介费所致。 4、财务费用：本期较上年增长-295.96%，主要系 2016 年公司与黄文罗基（广州）商务咨询服务有限 公司美元订单合作，而 2016 年受美元升值影响，美元兑换人民币做的业务汇兑收益增加所致。 5、营业外收入：本期较上期增长 105.02%，主要系收到公司参展收到深圳市经济贸易和信息化委员 会对 2015 年提升国际化资金 17-20 批补贴 26,313 元，2015 年提升国际化资金 14-16 批 24,800 元。 6、营业外支出：本期较上期增加 7359.73%，主要系公司量大生产，研发新产品，工程技术不是很成 熟导致部分产品有小问题，公司秉承品质第一的前提下对客户承担产品质量问题而核销应收账款所致。 7、营业利润：本期由于扩大生产规模，新增人员及机台设备，导致直接成本增加；新三板上市，公 司聘请会所，证券公司等中介机构的中介费用的而导致的管理费用增加；调整业务战略，研发新产品的研 发费用随之增加。 8、净利润：本期随着营业成本，管理费用，营业外支出的增加而导致了净利润的下降。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 24,075,357.72 20,185,539.08 13,502,063.74 10,255,802.42 其他业务收入 - - - - 合计 24,075,357.72 20,185,539.08 13,502,063.74 10,255,802.42 按产品或区域分类分析： 单位：元 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 13 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 灯珠 18,296,118.58 76.00% 9,250,329.18 68.51% 灯具 5,779,239.47 24.00% 4,251,734.56 31.49% 合计 24,075,357.72 100.00% 13,502,063.74 100.00% 收入构成变动的原因： 本年主营业务收入较上年同期增长 78.31%，其中灯珠（封装业务）较上年同期增长 97.79%，灯具（照 明）较上年增长 35.93%，2016 年调整了公司业务战略，引进新的工程人员研发新的产品及机台设备，拓 宽了业务渠道，LED 封装、LED 照明两块业务为公司利润的来源。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -496,614.16 4,083,198.43 投资活动产生的现金流量净额 -1,786,734.76 -1,021,876.88 筹资活动产生的现金流量净额 838,534.43 -1,199,230.30 现金流量分析： 1、本年度经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降 112.16%，主要为随着销售业务的增长，材 人员增加的职工薪酬增长 2,345,635.56 元，税费增长 607,091.41 元，管理费用及销售费用增长 2,054,279.28 元。 2、本年度投资活动产生的现金流量净额较上年同期增长 74.85%，主要为公司新增点胶机 103,000 元 全自动平面 LED 金线机 188,000 元，直插焊线机 650,000 元，双焊头多晶环固晶机 240,000 元等机台，实 行分期付款。 3、本年度筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增长了 169.92%，主要为张青华归还股改前的公 司资金占用款 10,057,984.59 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 黄文罗基（广州）商务咨询服务有限公 司 6,497,350.10 26.99% 否 2 辽宁凯隆电子制造有限公司 1,305,868.49 5.42% 否 3 深圳市三源彩光电科技有限公司 1,180,621.74 4.90% 否 4 深圳市升宏光电科技有限公司 864,690.59 3.59% 否 5 深圳市安迪达电子科技有限公司 844,666.67 3.51% 否 合计 10,693,197.57 44.42% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 厦门市三安半导体科技有限公司 2,666,911.65 13.62% 否 2 深圳市裕鑫丰光电科技公司 1,277,477.96 6.52% 否 3 深圳市旭东升电子有限公司 578,851.09 2.96% 否 4 东莞市泽粤五金制品有限公司 572,262.36 2.92% 否 5 深圳市鑫惠利电子科技有限公司 557,747.86 2.85% 否 合计 5,653,250.92 28.87% - 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 14 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,312,142.33 569,244.43 研发投入占营业收入的比例 5.45% 4.22% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 6 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 公司的研发投入近几年一直保持稳定，核心技术人员也均长期从事相关领域的工作，对行业有较深 的认识，并具有丰富的研发经验，基本上保持稳定。公司一贯坚持自主创新，始终把技术创新作为提高 公司核心竞争力的重要举措。经过多年的研发积累，公司通过自主研发的方式掌握了多项用于产品的关 键技术。 公司将在现有技术积累的基础上，以市场需求为导向，考虑行业发展趋势，系统规划研发项目，为 公司扩大现有业务，布局未来市场提供持续、有力的支撑。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动比例 占总资产的 比重 金额 变动比例 占总资产的 比重 货币资金 960,062.93 -60.55% 5.91% 2,433,763.98 964.43% 13.58% -56.48% 应收账款 3,003,956.02 41.26% 18.50% 2,126,566.93 422.26% 11.87% 55.86% 存货 5,745,239.58 3.43% 35.39% 5,554,705.94 -21.95% 31.00% 14.16% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 5,529,971.65 30.19% 34.06% 4,247,636.68 -9.68% 23.71% 43.65% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - -100.00% - 1,600,000.00 100.00% 8.93% - 长期借款 448,766.37 -57.25% 2.76% 1,049,648.64 100.00% 5.86% -52.90% 资产总计 16,235,855.05 -9.38% - 17,916,279.2 6 24.75% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金减少 60.55%，主要是归还 2015 年短期借款 1,600,000.00 元，公司随着业务规模的扩 大，职工薪酬的增长，新增固定资产设备，各项税费的增长，研发费用及公司挂牌新三板支付中介费等 各项费用所致。 2、应收账款增加 41.26%，主要是市场竞争越来越激烈，企业为了生存和发展，扩大市场占有率， 公司的销售收入快速增长，开发新客户，对信誉较好的客户延长结算周期。 3、固定资产增长 30.19%，主要是由于公司销售收入的增长，进而扩大了生产规模，新增点胶机， 全自动平面 LED 金线机，直插焊线机，双焊头多晶环固晶机机台。 4、短期借款减少 100%，主要是 2016 年 12 月归还了 2015 年 12 月份向中国农村商业银行借的的短 期借款 1,600,000.00 元,2016 年公司无向其他银行产生短期借款。 5、长期借款减少 57.25%，主要系公司 2016 年每月等额本息归还 2015 年向中国农村商业银行贷的 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 15 长期借款 1,500,000.00 元及 1,000,000.00 元，2016 年向其他银行产生长期借款。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 - （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三）外部环境的分析 LED 产业因其具有节能、环保、高效的特点，引起了世界各国的高度重视。在我国 LED 产业现已与 节能减排、环境保护等国家战略目标紧密联系在一起，“半导体照明工程”已经被作为提升传统产业、 培育新兴产业的重点领域之一。国务院、科技部、发改委以及地方政府提出的多项产业政策对推动整个 LED 行业发展和产业结构优化升级起到了重要作用。LED 行业作为绿色产业，符合科学发展观的方向， 行业面临重大的发展机遇。户外照明、室内照明及 LED 产业对平板显示、数字家庭、汽车电子、新兴照 明等高新技术产业强有力的渗透性和产业的拉动性，将进一步扩大 LED 产业的发展空间。行业目前标准 化程度低，各项规章制度、行业标准等还存在不规范情况，行业内企业需做大做强，整合将是未来一段 时间的主旋律。 （四）竞争优势分析 1、竞争优势 1）稳定的产品品质 公司在 ISO9001 质量生产体系的基础上建立了较为完善的生产运营管理系统和品质管理系统，实行 标准化规模生产，对关键生产工序进行重点把控，以确保产品的稳定性以及安全性。在全过程质量控制 的具体执行过程中，公司从原材料供应商的选择、原材料检验、标准化生产、产成品检测、客户产品信 息反馈等各个重要环节着手对产品质量进行有效且严格的控制。产品通过欧盟 CE-ERPR 认证、欧盟 CE-EMC 认证、欧盟 DE-LVD 认证、欧盟 RoHS 认证、SAA 认证、TUV 认证、PSE 认证、LCP 认证和-TICK 认 证。 2）成本控制良好 公司在采购、储存、保管、生产、加工等多个环节都具备强烈的成本控制意识。在各项环节，公司 进行集中化、规模化，降低单位运营成本；在采购方面，公司与上游供应商签署订单和战略合作协议， 在保证原材料质量的同时，采购议价能力增强，降低单位采购成本，并且严格按照公司自身生产订单需 求进行原材料的采购，能够及时享受到上游原材料价格下降带来的成本优势。 2、竞争劣势 与同行业相比，公司的营业收入规模较小，抗风险能力相对较小。员工思想陈旧，技术创新不足， 企业文化相对滞后，缺乏高质量人才。 （五）持续经营评价 公司自设立以来，主营业务为 LED 光源器件封装和 LED 照明应用产品的设计、开发、生产和销售。 虽然公司收入和净利润总体规模不大，但是从市场前景、公司订单、公司专业技术水平、公司财务能力 和人员配备等方面分析，均体现了公司具备良好的业务发展基础，具有持续经营能力。 1、公司营业收入增长较快且具有一定的盈力能力 报告期 2016 年度、2015 年度，公司营业收入分别为 2407.53 万元、1350.21 万元。虽然公司收入 和净利润总体规模不大，但公司营业收入增长较快且具备一定的盈利能力。随着公司规模的不断增长， 规模效应会逐步增强公司的盈利能力。 2、公司技术优势 经过多年的研发和生产积累，公司对封装内部结构作进一步改善，通过技术改进提高了系统的整体 可靠性。同时，公司的灯具特色产品包括 LED 便携式应急管、LED 灯管（专业场所定向研发产品）、LED 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 16 灯管（纺织厂专用）和 LED 插拔灯管（节能灯）。综上，公司在 LED 光源器件封装和 LED 照明应用产品 技术上具有一定的优势，领先的技术优势使得公司树立了良好的品牌形象，拥有了一批长期的客户合作 伙伴。 3、市场需求大 从宏观大环境看，随着节能减排的不断推进和政府的大力扶持，LED 的发展得到了长足的发展，从 产能，性价比，使用寿命和使用领域都得到了很大的提升，LED 技术的突飞猛进也使得 LED 产业有更广 阔的市场空间，LED 汽车照明、医疗、农业、可穿戴设备等新兴照明领域有力带动了应用市场，发展前 景广阔。 报告期内公司无对持续经营能力有重大不利影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 公司不断引进新的人才及设备实践科技创新，给社会创造更节能更环保的 LED 灯，用高品质的产品 和优异的服务履行社会责任，将社会责任融入到发展实践中，积极承担社会责任。 二、未来展望 （一）行业发展趋势 LED 产业与目前各国所倡导的节能环保、营造“绿色低碳”生活的政策相符, LED 寿命长、光效高、 能耗低的特质，使 LED 照明灯具具有传统照明灯无法比拟的优势，市场规模将会呈现爆发式增长趋势。LED 行业近年来逐步向多元化和细分化的方向发展，行业整合进一步加剧，转型、差异化、个性化发展成新常 态。LED 所属的半导体产业，是国家重点支持产业之一，国内和国外的市场发展前景广阔，行业将迎来新 的发展机遇和挑战，为公司带来了良好的发展空间和快速成长的机遇。 （二）公司发展战略 通过 2016 年实现全国中小企业股份转让系统挂牌，规范企业运营，抓住行业消费转型所带来的机遇， 结合自身特点，坚持“诚实守信、用户至上、追求卓越。以品牌塑造为核心，效益、效率、服务并重，建 立规范化现代企业管理体制，回报员工、回报股东、回报社会”的经营宗旨，封装与照明协同发展，促使 公司的业务结构持续优化。 （三）经营计划或目标 以 LED 封装为主线，充分发挥自身优势，实现稳定增长。大力开拓 LED 照明市场，实现 LED 照明产品 销售快速发展。 （四）不确定因素 随着全球经济危机的爆发，各个行业都出现了增长疲软的姿势，尤其在制造行业更是艰难，很多企业 出现亏损，严重倒闭破产，存活企业在面临高人工成本和高租金及低利润却回款艰难的情况下显得经营上 力不从心，物价房价上涨，势必对 LED 产品的消费造成一定的冲击。 金融领域的授信，贷款紧缩，晴天送伞，雨天收伞的做法会导致很多企业资金周转上的困难，一旦资 金流出问题，企业的永续经营就会增加风险。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、房屋租赁风险 2015 年 8 月 7 日，公司与赖海兰签订《房屋租赁协议》，承租深圳市宝安区石岩街道石新社区宏发 工业园 10 栋 5 楼，用途为厂房，租赁期自 2015 年 9 月 1 日至 2018 年 8 月 31 日。该房屋于 2015 年 8 月 31 日已按规定办理房屋租赁合同备案手续。若租赁合同到期后未能续租或其他原因导致不能继续履行， 亦或租金价格大幅上涨，将对公司的经营造成不利影响。 应对措施：一方面与业主积极沟通，到期后能续租；另一方面提高公司本身的盈利能力，抵消资金上 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 17 涨带来的影响。 2、市场竞争风险 近年来，LED 光源器件封装和 LED 照明行业广阔的市场前景和快速的发展趋势，不断吸引新进入者 通过直接投资、产业转型或兼并收购等方式涉足该领域，导致市场竞争日益激烈。由于 LED 光源器件封 装和 LED 照明器具制造处于 LED 产业链的中游和下游，成本受到上游芯片厂家及终端客户的双重制约， 定价能力相对较弱。随着市场竞争压力的不断增大和客户要求的不断提高，导致行业利润空间下降，迫使 众多企业退出，市场集中度提升速度正在加快。若公司不能在产品研发、经营规模、技术创新、销售渠道 建设等方面紧跟市场的发展方向，将面 临市场竞争地位下降、产品价格持续下跌、盈利能力下降的风险。 应对措施：重视研发投入，加强技术人才的引进，提高产品竞争力；为客户提供高品质的产品和服务， 扩大客户群体；扩大生产规模，增强自身竞争力。 3、规模较小的风险 报告期内，公司营业收入增长较快，但收入和净利润总体规模不大，抗风险能力相对较小。 应对措施：抓住公司成功挂牌的机会，加强现代企业制度的建设，实现科学管理，重视人才的引进、 培养和有效使用，充分发挥自身的优势，提高产品的技术含量，提高自身的核心竞争力，依靠科技进步， 提升自身实力。 4、原材料价格变动风险 公司产品的主要原材料 IV 芯片、支架、胶水、金线、荧光粉及其他辅料等原材料的成本占公司生产 成本的比例较高，其采购价格的市场波动会对公司的盈利能力和经营业绩产生较大影响。 应对措施：持续新产品的研发和现有产品的升级，加强存货管理和采购成本控制，增大产品的利润空 间，抵御原材料价格波动风险 5、劳动力成本逐年上升的风险 公司主营业务为 LED 灯珠和灯具的生产和销售，属于劳动力密集型行业。丰富的劳动力资源和低人工 成本推动了我国 LED 行业的高速发展，并形成了较强的比较优势，这种比较优势主要是依靠廉价劳动力形 成的低人工成本。然而，随着人工成本不断上升和我国进入中等收入国家行列，传统比较优势已不断弱化， 一些劳动密集型产业已失去优势。劳动力成本的上升，将会影响公司的盈利水平。 应对措施：做好人力资源的规划、提高企业生产技术、加强企业内部员工的培训、绩效考核和薪酬制 度相适应。 6、存货跌价风险 报告期内 2016 年末、2015 年末，公司存货账面余额分别为 804.58 万元、 557.89 万元，若未来公 司存货不能有效周转或存货价格出现下降，将对公司资产造成损失，对经营产生不利影响。 应对措施：加强采购管理，制定科学合理的采购计划；完善内部控制制度和核算制度；加强存货管理 的信息化建设。 7、税收政策风险 公司属于国家高新技术企业，享受税率 15%的企业所得税优惠，上述优惠政策一旦发生不利变化，将 对公司盈利能力产生不利影响。 应对措置：继续加大研发投入力度，保持研发产品的先进性和持续性，确保高新技术优势。 （二）报告期内新增的风险因素 本报告期内无新增的风险因素 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 18 （二）关键事项审计说明： - 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 19 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 本节 二 （一） 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 本节 二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 本节 二 （三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 本节 二 （四） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 - - 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资 产、资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 张青华 资金 借款 2,823,902.15 7,135,305.44 0.00 是 是 张杰 资金 借款 98,777.00 0.00 是 是 总计 2,823,902.15 7,234,082.44 占用原因、归还及整改情况： 以上事项发生在股份公司成立之前。股份公司成立后，公司制定了《关联交易管理制度》，具体规定 了关联交易的审批程序，公司管理层将严格按照《公司章程》和《关联交易管理制度》的规定，在未来的 关联交易实践中履行相关的董事会或股东大会审批程序。公司将进一步强化监督机制，充分发挥监事会的 监督职能，防止公司在控股股东的操纵下做出不利于公司及其他股东利益的关联交易行为。为了避免可能 出现的控股股东、实际控制人利用其股权优势损害非关联股东利益的情形，公司实际控制人、公司全体董 事、监事及高级管理人员出具书面承诺函。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易事项 偶发性关联交易事项 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 20 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 张杰 担保 2,600,000.00 否 总计 - 2,600,000.00 2015 年 12 月 29 日本公司与中国农村商业银行石岩支行签订编号 2015K012261 的《授信合同》，授 信额度为 2,600,000.00(其中 1,000,000.00 元按月等额还本息，1,600,000.00 元是按月付利息，到期还 本)，借款期限为 2015 年 12 月 29 日至 2018 年 12 月 28 日，实际控制人岳父张杰为此笔借款提供抵押物， 抵押物为融湖世纪花园 2 号楼 B 座 2004 室，截止 2016 年 12 月 31 日借款余额 399,015.56 元。之后产生 的关联交易会按照公司制定的关联交易管理制度执行。以上事项发生在股份公司成立之前。股份公司成立 后，公司制定了《关联交易管理制度》，具体规定了关联交易的审批程序，公司管理层将严格按照《公司 章程》和《关联交易管理制度》的规定，在未来的关联交易实践中履行相关的董事会或股东大会审批程序。 （三）承诺事项的履行情况 1、董事、监事、高级管理人员与公司签订保密协议，对商业秘密、知识产权等方面的保密义务作了 严格的规定。 2、董事、监事、高级管理人员做出的主要承诺： （1）避免同业竞争的承诺 公司董事、监事及高级管理人员向公司出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺将不从事与公司 构成同业竞争的经营活动；也不通过投资、持股、参股、联营、合作、技术转让或其他任何方式参与与公 司相竞争的业务；不向与公司构成竞争的企业或其他组织提供专有技术、销售渠道、客户信息等商业秘密； 未经公司股东大会同意，不利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，不自营或者为他人经 营与公司同类的业务；除非职务之正常使用外，非经公司事前书面同意，不泄漏、告知、交付或移转予第 三人、或对外发表、或为自己或第三人使用、利用该营业秘密；并承担因违反上述承诺而给公司造成的全 部经济损失。 （2）避免关联交易的承诺 公司全体董事、监事以及高级管理人员做出了《关于避免关联交易的承诺函》：今后本人将尽量避免 与公司之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按 照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公允的合理价格确定。本人将严格遵守公司章 程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行，并将 履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露。本人承诺不会利用关联交易转移、输送利润，不会通 过公司的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。 截止目前，未发生违反以上协议和承诺的事项。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币 质押 260,537.50 1.60% 公司开具银行承兑汇票，银 行质押的保证金 总计 260,537.50 1.60% - 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 21 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 0 0.00% 10,100,000 10,100,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 6,161,000 6,161,000 61% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 0 0.00% 10,100,000 10,100,000 100% 普通股股东人数 4 备注：公司于 2016 年 06 月 14 日由有限责任公司整体变更为股份有限公司，在股份公司成 立之前，公司的性质是有限责任公司，故报告期初，股本数据列示为 0。 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 张青华 0 1,061,000 1,061,000 10.50% 1,061,000 0 2 姚焯 0 5,100,000 5,100,000 50.50% 5,100,000 0 3 前海兆和资产 管理（深圳） 有限公司 0 1,515,000 1,515,000 15.00% 1,515,000 0 4 深圳市青华创 富企业管理合 伙企业（有限 合伙 0 2,424,000 2,424,000 24.00% 2,424,000 0 合计 0 10,100,000 10,100,000 100.00% 10,100,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司股东中，姚焯与张青华系夫妻关系，青华创富系主要管理人员出资设立的持股平台，公司董事、监 事、高级管理人员中姚焯、张青华、张节、朱细英、米丰、傅宇兵通过出资该平台间接持有公司股份， 除此之外，公司股东之间，公司股东与公司董事、监事、高级管理人员不存在其它关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 22 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东、实际控制人为姚焯、张青华。姚焯先生直接持有公司 50.50%的股权，通过青华创富 间接持有公司 1.00%的股权；张青华直接持有公司 10.50%的股权，通过青华创富间接持有公司 10.92%的 股权。 姚焯先生，1978 年出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。2002 年 03 月至 2009 年 08 月，深 圳市世峰科技有限公司任销售部经理；2009 年 08 月至 2014 年 07 月，深圳市晶华宏光电有限公司任销售 经理；2014 年 08 月至 2016 年 05 月，晶华宏有限公司任执行董事兼总经理；2016 年 06 月至今，任公司 董事长兼副总经理，任期三年。 张青华女士，1980 年出生，中国籍，无境外永久居留权，高中学历。2002 年 03 月至 2007 年 02 月， 深圳市世峰科技有限公司任生产部主管；2007 年 03 月至 2009 年 07 月，深圳市鑫金品光电有限公司任生 产部经理；2009 年 08 月至 2014 年 08 月，晶华宏有限公司执行董事兼总经理；2014 年 09 月至 2016 年 05 月，晶华宏有限公司生产部经理；2015 年 11 月至 2016 年 05 月，晶华宏有限公司任监事；2016 年 06 月至今，任公司董事兼总经理，任期三年。 报告期内公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 与控股股东一致，说明同上。 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 23 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： - 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - - --- -- - - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 中国农村商业银行石 岩支行 1,500,000.00- 10.8% 2015 年 4 月 3 日-2018 年 4 月 2 日 否 银行借款 中国农村商业银行石 岩支行 1,000,000.00 9% 2015年 12 月29 日-2018 年 12 月 28 日 否 银行借款 中国农村商业银行石 岩支行 1,600,000.00 9% 2015年 12 月29 日-2016 年 12 月 28 日 否 合计 4,100,000.00 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 姚焯 董事长.副总经 理 男 39 大专 2016.6.12-2019.6. 11 是 张青华 董事、总经理 女 37 高中 2016.6.12-2019.6. 11 是 尹琳锁 董事 男 46 本科 2016.6.12-2019.6. 11 是 张节 董事 女 36 大专 2016.6.12-2019.6. 11 否 朱细英 董事、董秘、财 务总监 女 32 本科 2016.6.12-2019.6. 11 是 李政 监事会主席 男 38 中专 2016.6.12-2019.6. 11 是 米丰 监事 男 40 大专 2016.6.12-2019.6. 11 是 傅宇兵 职工监事 男 34 大专 2016.6.12-2019.6. 11 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长兼副总经理姚焯与公司董事兼总经理张青华系夫妻关系。其他董事、监事、高级管理人员相 互之间不存在亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 姚焯 董事长、副总经理 0 5,100,000 5,100,000 50.50% - 张青华 董事、总经理 0 1,061,000 1,061,000 10.50% - 合计 0 6,161,000 6,161,000 61.00% - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 25 姚焯 董事兼总经理 新任 董事长、副总经理 设立董事会 张青华 监事 新任 董事、总经理 设立董事会 张节 - 新任 董事 设立董事会 尹琳锁 - 新任 董事 设立董事会 朱细英 会计 新任 董事、董事会秘书、财务 总监 设立董事会、工作安排 李政 销售部经理 新任 监事会主席、销售部经理 设立董事会 米丰 行政部经理 新任 监事 设立董事会 傅宇兵 工程部主管 新任 监事 设立董事会 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 股份公司现任董事共计 5 名，分别为姚焯、张青华、张节、尹琳锁、朱细英，其中姚焯为董事长。现 任董事的简历如下： 1、姚焯，男，1978 年出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。2002 年 03 月至 2009 年 08 月， 深圳市世峰科技有限公司任销售部经理；2009 年 08 月至 2014 年 07 月，深圳市晶华宏光电有限公司任销 售部经理；2014 年 08 月至 2016 年 05 月，晶华宏有限任执行董事兼总经理；2016 年 06 月至今，任公司 董事长兼副总经理，任期三年。 2、张青华，女，1980 年出生，中国籍，无境外永久居留权，高中学历。2002 年 03 月至 2007 年 02 月，深圳市世峰科技有限公司任生产部主管；2007 年 03 月至 2009 年 07 月，深圳市鑫金品光电有限公司 任生产部经理；2009 年 08 月至 2014 年 08 月，晶华宏有限任执行董事兼总经理；2014 年 09 月至 2016 年 05 月，晶华宏有限任生产部经理；2015 年 11 月至 2016 年 05 月，晶华宏有限任监事；2016 年 06 月至 今，任公司董事兼总经理，任期三年。 3、尹琳锁， 男，1970 年出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2010 年 01 月至 2012 年 6 月，深圳市纬基投资发展有限公司任资产管理部总经理；2004 年 6 月至 2005 年 1 月，上海泰惠软件技术 有限公司任董事长；2013 年 2 月至 2013 年 7 月，广州鸿像文化传播有限公司任执行董事兼总经理；2007 年至今，重庆 普天庆能科技有限公司任董事；2012 年 7 月至 2013 年 8 月，深圳市富邦基金管理有限公 司任总经理；2013 年 10 月至今，深圳市南多奇文化传播有限公司任董事长；2014 年 6 月至 2016 年 3 月，江西鲁银融资租赁有限公司任董事；2014 年 6 月至 2014 年 10 月，贵州高和融资租赁有限公司任监 事；2014 年 12 月至今，深圳和众基金管理有限公司任总经理；2014 年 6 月至今，深圳市千里画廊实业有 限公司任监事；2014 年 10 月至今，前海兆和资产管理（深圳）有限公司任总经理；2016 年 6 月至今，深 圳市晶华宏光电科技股份有限公司任董事，任期三年。 4、张节，女，1981 年出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。 2002 年 02 月至 2005 年 08 月，深圳市展华实验学校任初中部英语教师；2005 年 9 月至 2006 年 7 月，待业； 2006 年 08 月至 2008 年 05 月，深圳市华友达科技有限公司任外贸部经理；2008 年 06 月至 2016 年 06 月深圳市尼普生科技有 限公司任总经理； 2016 年 06 月至今，深圳市晶华宏光电科技股份有限公司任董事，任期三年。 5、朱细英， 女，1984 年出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2008 年 03 月至 2009 年 09 月，太平新邑伟物流有限公司任财务部会计；2009 年 10 月至 2011 年 03 月，深圳市国乾科技有限公司任 售后部会计；2011 年 04 月至 2016 年 05 月，深圳市晶华宏光电有限公司任财务部会计；2016 年 06 月至 今，深圳市晶华宏光电科技股份有限公司任董事、董事会秘书兼财务总监，任期三年 。 股份公司现任监事 3 名，分别为李政、米丰、傅宇兵，其中为李政为监事会主席，傅宇兵为职工代表 监事，职工代表担任的监事不少于监事总人数的三分之一。现任监事的简历如下： 1、李政， 男，1979 年出生，中国籍，无境外永久居留权，中专学历。 2002 年 03 月至 2003 年 06 月，深圳市宏图电子有限公司任工程部技术员；2003 年 07 月至 2009 年 08 月，深圳市奥卡电子有限公司 任工程部经理；2009 年 09 月至 2014 年 09 月，深圳市冠亚星光电子有限公司任销售部经理；2014 年 09 月至 2016 年 05 月，深圳市晶华宏光电有限公司任销售部经理；2016 年 06 月至今，深圳市晶华宏光电科 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 26 技股份有限公司任监事会主席兼销售部经理，任期三年。 2、米丰，男，1976 年出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。 2003 年 04 月至 2007 年 06 月，福建龙诚纺织有限公司任管理部主管；2007 年 07 月至 2015 年 12 月，深圳市晶宇电子科技有限公司 任行政人事部经理；2016 年 01 月至 2016 年 05 月，深圳市晶华宏光电有限公司任行政部经理；2016 年 06 月至今，深圳市晶华宏光电科技股份有限公司任监事，任期三年。 3、傅宇兵，男，1985 年出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。2006 年 07 月至 2010 年 03 月，华宏光电子（深圳）科技有限公司任工程部 LED 封装工程师；2010 年 04 月至 2015 年 06 月，深圳鑫 达光电子有限公司任工程部工程主管；2015 年 07 月至 2016 年 05 月，深圳晶华宏光电有限公司任工程部 主管；2016 年 06 月至今，深圳市晶华宏光电科技股份有限公司任职工代表监事，任期三年。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 13 13 生产人员 60 43 销售人员 7 7 技术人员 9 9 财务人员 4 4 员工总计 93 76 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 8 8 专科 11 11 专科以下 74 57 员工总计 93 76 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动、人才引进 截止报告期末，公司在职员工 76 人，较报告期初减少 17 人，主要技术骨干和中高层管理人员稳定。 公司的产品及业务形态比较稳定，各岗位人员的工作效率得到提升。 2、员工招聘与培训 公司重视中高端人才的引进，内部已建立员工的培训体系，定期开展员工的培训，不断提高员工整体 素质、工作效率。 3、薪酬政策 公司实行全员劳动合同制，依法与员工签订《劳动合同》，为员工办理社会保险。 4、公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 2 2 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 27 报告期初，公司暂未按照《非上市公众公司监督管理办法》要求经董事会提名并由股东大会批准的核 心员工。 公司在《公开转让说明书》里披露核心技术人员有杨秋枝、傅宇兵 2 人。杨秋技，男，1978 年 5 月出 生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于武汉理工大学。2000 年 8 月至 2002 年 9 月，任爱普生有限公 司技术员；2002 年 9 月至 2005 年 6 月，任国冶星电子厂研发助理工程师；2005 年 6 月至 2010 年 12 月， 任深圳市中正零度光电有限公司工程师；2011 年 1 月至 2013 年 8 月，任毅宁亮照明有限公司工程师；2013 年 8 月至 2016 年 5 月，担任有深圳市晶华宏光电有限公司照明工程师；2016 年 6 月至今担任深圳市晶华 宏光电科技股份有限公司照明工程师。傅宇兵，男，1985 年出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。 2006 年 07 月至 2010 年 03 月，华宏光电子（深圳）科技游侠那公司任工程部 LED 封装工程师；2010 年 04 月至 2015 年 06 月，深圳鑫达光电子有限公司任工程部工程主管；2015 年 07 月至 2016 年 05 月，深圳晶 华宏光电有限公司任工程部主管；2016 年 06 月至今，深圳市晶华宏光电科技股份有限公司任职工代表监 事，任期三年 至报告期末，公司核心技术人员和核心员工的基本情况均未发生重大变化。 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 28 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及《全国中小企 股份转让系统业务规则（试行）》及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效 的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照 相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现 象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 （1）关联交易管理制度 为了规范关联交易行为，保证深圳市晶华宏光电科技股份有限公司（以下简称“本公司”）与关联方 之间订立的关联交易合同符合公平、公正、公开的原则，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共 和国证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等有关法律、法规以及公司章程的规定，制订《深圳市 晶华宏光电科技股份有限公司关联交易管理制度》，确保本公司的关联交易行为不损害本公司和全体股东 利益 （2）规范与关联方资金往来制度 公司控股股东对公司和公司社会公众股股东负有诚信义务，控股股东应严格依法行使出资人的权利， 控股股东不得利用利润分配，资产重组，对外投资，资金占用，借款代偿债务，代垫款项等方式损害公司 和社会公众股股东的合法权益，不得利用其控制地位损害公司和社会公众股股东的合法权益。 （3）对外投资管理制度 实行对外投资应交董事会审议投票决策，通过后对投资项目的建设进度，资金投入，使用效果，运作 情况，收益情况进行必要的跟踪管理。 （4）信息披露事务管理制度 公司依据相关法规，规范信息披露标准，依法履行信息披露义务，严格遵循公平，公开，公正原则， 真实，准确，完整，及时披露公司信息。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司报告期内股东大会的召集和召开程序、出席现场会议人员资格及召集人资格、表决程序和表决结 果均符合《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的有关规定；报告期内的股东大会会议和形 成的决议均合法有效。保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。董事会认为，公司的 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 29 治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，报告期内公司通过三会的召开，严格遵守公司制度，公司重大决策履行规定的程 序，会议的召集、通知、审议程序、决议形成符合法定程序，决议合法有效。 4、公司章程的修改情况 自变更为股份公司以来，报告期内，公司未发生修改章程的情形 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 1 2016 年 6 月 12 日在公司会议室召开第一届董事 会第一次会议，审议《关于选举公司董事长的议 案》、审议《关于聘任公司总经理、副总经理的 议案》、审议《关于聘任公司董事会秘书的议案》、 审议《关于聘任公司财务总监的议案》、审议《关 于公司组织机构设置的议案》、审议《关于制定 <深圳市晶华宏光电科技股份有限公司总经理工 作细则>的议案》、审议《关于制定<深圳市晶华 宏光电科技股份有限公司董事会秘书工作细则> 的议案》、审议《关于制定<深圳市晶华宏光电 科技股份有限公司信息披露事务管理制度>的议 案》、审议《关于制定<深圳市晶华宏光电科技 股份有限公司重大信息内部报告制度>的议案》、 审议《关于制定<深圳市晶华宏光电科技股份有 限公司投资者关系管理制度>的议案》、审议《公 司董事会对公司治理机制的评估的议案》、审议 《关于公司申请股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌并采取协议方式公开转让的议案》 监事会 1 2016 年 6 月 12 日在公司会议室召开第一届监事 会第一次会议，审议《关于选举公司第一届监事 会主席的议案》 股东大会 1 2016 年 6 月 12 日在公司会议室召开深圳市晶华 宏光电科技股份有限公司创立大会暨第一次股 东大会，审议《关于深圳市晶华宏光电科技股份 有限公司筹办情况的报告》、审议《关于深圳市 晶华宏光电科技股份有限公司设立费用情况的 报告》、审议《关于发起人出资情况的报告》、 审议《关于授权深圳市晶华宏光电科技股份有限 公司董事会办理工商注册登记等相关事宜的议 案》、审议《关于制定<深圳市晶华宏光电科技 股份有限公司章程>的议案》、审议《关于制定< 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司股东大会 议事规则>的议案》、审议《关于制定<深圳市晶 华宏光电科技股份有限公司董事会议事规则>的 议案》、审议《关于制定<深圳市晶华宏光电科 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 30 技股份有限公司监事会议事规则>的议案》、审 议《关于制定<深圳市晶华宏光电科技股份有限 公司关联交易管理制度>的议案》、审议《关于 制定<深圳市晶华宏光电科技股份有限公司对外 投资管理制度>的议案》、审议《关于制定<深圳 市晶华宏光电科技股份有限公司对外担保管理 制度>的议案》、审议《关于制定<深圳市晶华宏 光电科技股份有限公司规范与关联方资金往来 管理制度>的议案》、审议《关于选举深圳市晶 华宏光电科技股份有限公司第一届董事会董事 的议案》、审议《关于选举深圳市晶华宏光电科 技股份有限公司第一届监事会股东代表监事的 议案》、审议《关于公司申请股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌并采取协议方式公开转让 的议案》、审议《关于聘请长江证券股份有限公 司为公司股份在全国中小企业股份转让系统挂 牌主办券商的议案》、审议《关于聘请大华会计 师事务所（特殊普通合伙）为公司股份在全国中 小企业股份转让系统挂牌提供审计服务的议案》、 审议《关于授权董事会办理公司申请股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌相关事宜的议案》、 审议《关于确认深圳市晶华宏光电有限公司 2014、2015 年度及 2016 年 1 月与关联方发生的 关联交易公允性和合法性的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司根据《公司法》、《证券法》《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及其他有关法 律法规和《公司章程》的规定，公司的三会议事规则对三会的成员资格、召开程序、议事规则、提案、表 决程序等都作了相关规定。公司三会会议召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》 和相关议事规则的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司不断完善规范法人治理相关制度，公司股东大会、董事会、监事会及管理层能够严格 按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规的要求， 行使权力并履行义务。公司重大生产经营决策、投资决策和财务决策能够按照制度要求履行决策程序，三 会决议能够得到较好的执行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切 实履行应尽职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 未来公司将继续加强对公司董事、监 事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司股东、董事、监事、高级管理人员严格按照《公司 法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽职地履行其义务，使公司治理更规范。 （四）投资者关系管理情况 公司信息披露负责人负责投资者关系管理工作，负责协调和组织公司信息披露事宜，参加公司所有涉 及信息披露的有关会议，及时知晓公司重大经营决策及有关信息资料，公司及其董事、监事、高级管理人 员保证信息披露内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 31 监事会在报告期内的监督工作中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立性 公司的主营业务为 LED 光源器件封装和 LED 照明应用产品的设计、开发、生产和销售。公司拥有完整 业务流程、独立的生产经营场所以及独立生产经营能力，能独立面向市场获取业务收入和利润。不存在影 响公司独立性的重大或频繁的关联交易，不存在依赖主要股东及其他关联方进行生产经营的情况，与主要 股东及其控制的其他企业间不存在同业竞争的情况。 （二）资产独立性 公司独立拥有与生产经营相关的资产，公司股东及其关联方未占有和支配公司资产，不存在资产、资 金被控股股东占用而损害公司利益的情况；不存在以公司资产、权益等为股东及其他关联方的债务提供担 保的情况；公司的资产独立于控股股东及其他关联方的资产，资产产权界定清晰。 （三）人员独立性 公司具有独立的劳动、人事以及相应的社会保障等管理体系，拥有独立的生产、研发、销售、管理人 员队伍。董事、监事、高级管理人员的任职严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生，不存在 控股股东、实际控制人超越权限干预人事任免的情形。高级管理人员均与公司签署有劳动合同并在公司领 取薪酬，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业处领取薪酬的情况。 （四）财务独立性 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员，建立了独立完整的会计核算体系和财务管理体 系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司的财务负责人 及其他财务人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在与公司业务相同或相似、或存在其他利益冲突的企业 任职。公司拥有独立的银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情 况。公司依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。公司能够 依据《公司章程》及相关财务制度，独立作出财务决策，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业干预公司财务决策的情况。 （五）机构独立性 公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为最高权力机构、、设置董事会为决策 机构、设置监事会为监督机构。公司设有生产部、营销中心、研发部、质检部、采购部、行政部、财务部 等职能部门，并制定有比较完备的内部管理制度。公司各职能部门分工协作，形成有机的独立运营主体， 不存在与主要股东及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷，并得到有效 执行。报告期内，公司会计核算体系、财务管理制度、风险控制相关的内部管理制度较为规范，能满足公 司日常经营和管理的各项需求，适合公司目前的发展规模。在公司实际运营中，严格按照公司内部控制制 度，进行公司运作。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。公司将根据《公司法》、《会计法》 和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法规和其他规范性文件要求，尽快建立 公司《年度报告重大差错责任追究制度》。报告期内，公司未发生年度报告重大差错责任事件。 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 32 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 大华审字[2017]004613 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2017-04-05 注册会计师姓名 邱俊洲 沈瑞鉴 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文 大华审字[2017]004613 号： 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳市晶华宏光电科技股份有限公司(以下简称“晶华宏公司”)财务报表，包 括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表，以及财 务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是晶华宏公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合 理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，晶华宏公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了晶 华宏公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：邱俊洲 中国·北京 中国注册会计师：沈瑞鉴 二〇一七年四月五日 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 33 二、财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、注释 1 960,062.93 2,433,763.98 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、注释 2 3,003,956.02 2,126,566.93 预付款项 六、注释 3 192,684.34 154,393.00 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、注释 4 58,097.25 2,890,386.53 买入返售金融资产 - - - 存货 六、注释 5 5,745,239.58 5,554,705.94 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、注释 6 94,305.39 - 流动资产合计 - 10,054,345.51 13,159,816.38 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、注释 7 5,529,971.65 4,247,636.68 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、注释 8 35,856.29 40,859.57 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 34 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、注释 9 317,999.84 423,999.92 递延所得税资产 六、注释 10 297,681.76 43,966.71 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 6,181,509.54 4,756,462.88 资产总计 - 16,235,855.05 17,916,279.26 流动负债： - 短期借款 六、注释 11 - 1,600,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 六、注释 12 521,075.00 685,678.00 应付账款 六、注释 13 6,104,535.67 1,437,991.94 预收款项 六、注释 14 2,158.39 1,622,022.25 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、注释 15 434,381.04 387,262.55 应交税费 六、注释 16 599,462.27 263,924.61 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、注释 17 1,137,325.76 53,873.11 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 六、注释 18 600,882.27 552,020.29 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 9,399,820.40 6,602,772.75 非流动负债： - 长期借款 六、注释 19 448,766.37 1,049,648.64 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 35 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 448,766.37 1,049,648.64 负债合计 - 9,848,586.77 7,652,421.39 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、注释 20 10,100,000.00 9,745,875.74 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、注释 21 814,479.97 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、注释 22 - 51,798.22 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、注释 23 -4,527,211.69 466,183.91 归属于母公司所有者权益合计 - 6,387,268.28 10,263,857.87 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 6,387,268.28 10,263,857.87 负债和所有者权益总计 - 16,235,855.05 17,916,279.26 法定代表人： 姚焯 主管会计工作负责人： 谢春梅 会计机构负责人： 朱细英 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - - - 其中：营业收入 六、注释 24 24,075,357.72 13,502,063.74 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 28,186,819.9- 13,062,739.22- 其中：营业成本 六、注释 24 20,185,539.08 10,255,802.42 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、注释 25 155,767.60 61,533.97 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 36 销售费用 六、注释 26 1,104,308.53 1,020,604.72 管理费用 六、注释 27 4,409,761.43 1,540,953.24 财务费用 六、注释 28 -89,585.16 45,716.79 资产减值损失 六、注释 29 2,421,028.42 138,128.08 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -4,111,462.18 439,324.52 加：营业外收入 六、注释 30 108,828.28 53,082.12 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六、注释 31 510,766.78 6,846.99 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -4,513,400.68 485,559.65 减：所得税费用 六、注释 32 -282,686.83 128,661.69 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -4,230,713.85 356,897.96 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -4,230,713.85 356,897.96 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -4,230,713.85 356,897.96 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.41 0.07 （二）稀释每股收益 - -0.41 0.07 法定代表人： 姚焯 主管会计工作负责人： 谢春梅 会计机构负责人： 朱细英 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 37 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 25,833,903.63 15,746,527.37 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、注释 33 1,169,174.24 158,068.94 经营活动现金流入小计 - 27,003,077.87 15,904,596.31 购买商品、接受劳务支付的现金 - 18,270,753.68 7,599,465.78 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,000,574.89 2,654,939.33 支付的各项税费 - 1,091,097.32 484,005.91 支付其他与经营活动有关的现金 六、注释 33 3,137,266.14 1,082,986.86 经营活动现金流出小计 - 27,499,692.03 11,821,397.88 经营活动产生的现金流量净额 - -496,614.16 4,083,198.43 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 400.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 400.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,787,134.76 1,021,876.88 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 38 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 1,787,134.76 1,021,876.88 投资活动产生的现金流量净额 - -1,786,734.76 -1,021,876.88 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 354,124.26 4,745,875.74 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - 3,350,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、注释 33 10,400,823.59 1,913,268.46 筹资活动现金流入小计 - 10,754,947.85 10,009,144.20 偿还债务支付的现金 - 2,152,020.29 148,331.07 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 269,773.19 47,533.41 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、注释 33 7,494,619.94 11,012,510.02 筹资活动现金流出小计 - 9,916,413.42 11,208,374.50 筹资活动产生的现金流量净额 - 838,534.43 -1,199,230.30 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 53,414.94 187.99 五、现金及现金等价物净增加额 六、注释 34 -1,391,399.55 1,862,279.24 加：期初现金及现金等价物余额 六、注释 34 2,090,924.98 228,645.74 六、期末现金及现金等价物余额 六、注释 34 699,525.43 2,090,924.98 法定代表人： 姚焯 主管会计工作负责人： 谢春梅 会计机构负责人： 朱细英 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 39 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 9,745,875.7 4 - - - - - - - 51,79 8.22 - 466,183. 91 - 10,263,8 57.87 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 9,745,875.7 4 - - - - - - - 51,79 8.22 - 466,183. 91 - 10,263,8 57.87 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 354,124.26 - - - 814,4 79.97 - - - -51,79 8.22 - -4,993,3 95.60 - -3,876,5 89.59 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -4,230,7 13.85 - -4,230,7 13.85 （二）所有者投入和减少资本 354,124.26 - - - - - - - - - - - 354,124. 26 1．股东投入的普通股 354,124.26 - - - - - - - - - - - 354,124. 26 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 40 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 814,4 79.97 - - - -51,79 8.22 - -762,68 1.75 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 814,4 79.97 - - - -51,79 8.22 - -762,68 1.75 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,100,000. 00 - - - 814,4 79.97 - - - - - -4,527,2 11.69 - 6,387,26 8.28 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 41 一、上年期末余额 5,000,000.0 0 - - - - - - - 16,108 .42 - 144,975. 75 - 5,161,08 4.17 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.0 0 - - - - - - - 16,108 .42 - 144,975. 75 - 5,161,08 4.17 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,745,875.7 4 - - - - - - - 35,689 .80 - 321,208. 16 - 5,102,77 3.70 （一）综合收益总额 4,745,875.7 4 - - - - - - - - - 356,897. 96 - 5102773 .7 （二）所有者投入和减少资本 4,745,875.7 4 - - - - - - - - - - - 4,745,87 5.74 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 35,689 .80 - -35,689. 80 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 35,689 .80 - -35,689. 80 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 42 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 9,745,875.7 4 - - - - - - - 51,798 .22 - 466,183. 91 - 10,263,8 57.87 法定代表人： 姚焯 主管会计工作负责人： 谢春梅 会计机构负责人： 朱细英 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 43 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 （截至 2016 年 12 月 31 日止） 财务报表附注 一、 公司基本情况 (一)历史沿革、注册地、组织形式 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由张青华于 2009 年 8 月 25 日出资组建，组建时注册资本人民币 50.00 万元，全部由张青华出资。上述 出资已于 2009 年 8 月 14 日经深圳中兴信会计师事务所出具“中兴信验字[2009]1431 号” 验资报告验证。公司于 2009 年 8 月 25 取得深圳市工商局核发的注册号为 440306104234242 的《企业法人营业执照》。 股权结构以及比例如下： 股东 认缴出资额 实缴出资额 出资方式 出资比例(%) 张青华 500,000.00 500,000.00 货币 100.00 合计 500,000.00 500,000.00 100.00 2010 年 11 月 03 日，根据公司修改后章程的规定，公司申请新增的注册资本为人民币 50 万元，由张青华在公司变更注册登记前缴足。上述出资已于 2011 年 11 月 1 日经深圳德 邦会计师事务所出具“邦德验字[2010]831 号”验资报告验证。公司于 2010 年 11 月 03 日办 理工商变更。 股权结构以及比例如下： 股东 认缴出资额 实缴出资额 出资方式 出资比例(%) 张青华 1,000,000.00 1,000,000.00 货币 100.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 2012 年 03 月 05 日，根据公司修改后章程的规定，公司申请新增的注册资本为人民币 400 万元，由张青华在公司变更注册登记前缴足。公司于 2012 年 11 月 03 日办理工商变更。 股权结构以及比例如下： 股东 认缴出资额 实缴出资额 出资方式 出资比例(%) 张青华 5,000,000.00 5,000,000.00 货币 100.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 2015 年 11 月 23 日，根据公司修改后章程的规定，公司申请新增的 510 万元，由姚焯 缴足。公司于 2015 年 11 月 23 日办理完工商变更，并于 2016 年 1 月 27 日全部缴足。 变更后股东及出资信息如下： 股东 认缴出资额 实缴出资额 出资方式 出资比例(%) 张青华 5,000,000.00 5,000,000.00 货币 49.50 姚焯 5,100,000.00 5,100,000.00 货币 50.50 合计 10,100,000.00 10,100,000.00 100.00 2016 年 1 月 25 日，股东张青华与前海兆和资产管理（深圳）有限公司签订股权转让协 议，张青华将其持有本公司 15%的股份以 165.00 万元的价格转让给前海兆和资产管理（深 圳）有限公司。并于 2016 年 3 月 18 日办理工商变更。变更后股权情况如下： 股东 认缴出资额 实缴出资额 出资方式 出资比例(%) 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 44 姚焯 5,100,000.00 5,100,000.00 货币 50.50 张青华 3,485,000.00 3,485,000.00 货币 34.50 前海兆和资产管理（深圳）有限公司 1,515,000.00 1,515,000.00 货币 15.00 合计 10,100,000.00 10,100,000.00 100.00 (二)公司业务性质和主要经营活动 公司经营范围：发光二极管、LED 灯饰的生产与销售；国内贸易，货物及技术进出口。 （以上均不含法律、行政法规、国务院决定规定需前置审批和禁止的项目） 公司属 LED 行业，主要生产销售 LED 灯珠，LED 灯具等产品。 (三)财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 5 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一)财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，编制财务报表。 (二)持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情 况。 三、 重要会计政策、会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2016 年 12 月 31 日的财务状况，2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （三） 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 （四） 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多 种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 45 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2．同一控制下的企业合并 1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或 资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或 股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转 入当期损益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用， 冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具 作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。 被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有 者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值计量。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权 投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认 有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或 当期损益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 46 行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 3．非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并 合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并 且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易 费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之 前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投 资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项 投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并 日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值 与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当 期的投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前 持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等 转为购买日所属当期投资收益。 （六） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （七） 金融工具 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 47 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2．金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 48 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、预付款项、其他应收款等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损 益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）其他金融负债 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 49 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4. 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 50 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6. 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数 据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年 （含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成 本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值， 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价 的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 51 益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收 盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获 得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7．金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （八） 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：单项金额占期末总额的 10% 以上（含 10%）且金额在 100 万元以上的款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试后未发生减值的，包 括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 2. 按组合计提坏账准备应收款项 （1）信用风险特征组合的确定依据： 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 52 组合名称 计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 账龄分析法 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最 佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 关联方组合 不计提坏账准备 以与债务人是否存在关联关系为信用风险特征划分组合 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： ①采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 1－2 年 20.00 20.00 2－3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 （九） 存货 1．存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、在产 品等。 2．存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 53 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4．存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。 （十） 长期股权投资 1．投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（五）同 一 控 制 下 和 非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2.后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 54 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 55 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 56 （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5．共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或 类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 57 单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技 术资料。 （十一） 固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2．固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3．固定资产后续计量及处置 （1）固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧 额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50 办公及电子设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 运输设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00 （2）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 58 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 （十二） 在建工程 1．在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2．在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十三） 借款费用 1．借款费用资本化的确认原则 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 59 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2．借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4．借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十四） 无形资产与开发支出 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 60 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括办公软 件、研发工具软件。 1．无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2．无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依 据 软件 10 年 预计使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 本公司无使用寿命不确定的无形资产。 3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 61 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4．开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 （十五） 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组 或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价 值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 62 较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可 收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值 损失。 （十六） 长期待摊费用 1. 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。 2. 摊销年限 类别 摊销年限 租赁房屋装修 60 个月 （十七） 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1．短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2．离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存 计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3．辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 4．其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （十八） 预计负债 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 63 1. 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2. 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （十九） 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 结合公司商品销售的实际情况，制定的具体收入确认方法如下： 1、 国内销售：公司在发出货物，客户签收确认后确认收入。 2、 国外销售：出口收入以办理完出口报关所有手续后确认收入。 2．确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3．提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 64 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 （二十） 政府补助 1. 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2．政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3. 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 65 营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十一）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1．确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1） 该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣 亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2．确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包 括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 （二十二）租赁 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 66 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1．经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2．融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （二十三）重要会计政策、会计估计的变更 1．会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 2．会计估计变更 本报告期重要会计估计未发生变更。 四、 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用 于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。根据该规定，本公司： （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 67 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、 印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费 不予调整，比较数据不予调整。 （3）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、 “待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目的借方余额从“应交税费”项目重分 类至“其他流动资产”（或“其他非流动资产”）项目，比较数据不予调整。 五、税项 (一)公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入 17.00% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7.00% 教育费附加 实缴流转税税额 3.00% 地方教育附加 实缴流转税税额 2.00% 企业所得税 应纳税所得额 15.00% (二)税收优惠政策及依据 公司高新技术证书于 2016 年 11 月 21 日通过，取得高新技术企业证书编号为 GR201644201160,有效期三年。根据新税法和深圳市宝安区国家税务局石岩税务分局《税务 事项通知书》，公司 2016 年按国家重点扶持高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税。 六、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释 1. 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 798.20 79,245.70 银行存款 698,518.73 2,011,679.28 其他货币资金 260,746.00 342,839.00 合 计 960,062.93 2,433,763.98 注：截至 2016 年 12 月 31 日止，其他货币资金为银行承兑汇票保证金，其中受限的金 额为 260,537.50 元。 注释 2. 应收账款 1．应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 68 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 3,162,058.97 100.00 158,102.95 5.00 3,003,956.02 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 合计 3,162,058.97 100.00 158,102.95 5.00 3,003,956.02 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 2,238,491.51 100.00 111,924.58 5.00 2,126,566.93 单项金额虽不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 合计 2,238,491.51 100.00 111,924.58 5.00 2,126,566.93 应收账款分类的说明： （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,162,058.97 158,102.95 5.00 合计 3,162,058.97 158,102.95 5.00 2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 46,178.37 元，本期转回坏账准备 0.00 元。 3．本报告期核销的应收账款 本期核销坏账准备金额 34.444.00 元。 4. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 深圳市升宏光电科技有限公司 271,847.50 8.60 13,592.38 深圳炫彩宏光电有限公司 245,015.60 7.75 12,250.78 湖南冠铭光电科技有限公司 221,800.00 7.01 11,090.00 深圳市众耀光电有限公司 216,746.30 6.85 10,837.32 深圳市安迪达电子科技有限公司 197,216.00 6.24 9,860.80 合计 1,152,625.40 36.45 57,631.28 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 69 5.本报告期无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额 6.期末余额无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项。 注释 3. 预付款项 1．预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 192,684.34 100.00 154,393.00 100.00 合计 192,684.34 100.00 154,393.00 100.00 2. 期末余额无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方款 项。 注释 4. 其他应收款 1．其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 组合 1：账龄分析法组合 137,693.76 100.00 79,596.51 57.81 58,097.25 组合 2：关联方组合 小计 137,693.76 100.00 79,596.51 57.81 58,097.25 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 137,693.76 100.00 79,596.51 57.81 58,097.25 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 组合 1：账龄分析法组合 106,238.76 3.63 39,754.38 37.41 66,484.38 组合 2：关联方组合 2,823,902.15 96.37 - - 2,823,902.15 小计 2,930,140.91 100.00 39,754.38 1.36 2,890,386.53 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 70 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 2,930,140.91 100.00 39,754.38 1.36 2,890,386.53 （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内(含 1 年以内) 61,155.00 3,057.75 5.00 3-4 年（含 4 年） 76,538.76 76,538.76 100.00 合计 137,693.76 79,596.51 续： 账龄 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内(含 1 年以内) 29,700.00 1,485.00 5.00 2-3 年（含 3 年） 76,538.76 38,269.38 50.00 合计 106,238.76 39,754.38 2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 39,842.13。 3．其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 押金 106,238.76 106,238.76 往来款 31,455.00 2,823,902.15 合计 137,693.76 2,930,140.91 4．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 坏账准 备 是否关 联方 期末余 额 赖海兰 押金 76,538.76 3-4 年 55.59 76,538. 76 否 深圳市凯欣达 电子有限公司 押金 29,700.00 1 年以内 21.57 1,485.0 0 否 吴欣 往来款 22,100.00 1 年以内 16.05 1,105.0 0 否 田传鹏 往来款 7,000.00 1 年以内 5.08 350.00 否 曾旋 往来款 2,355.00 1 年以内 1.71 117.75 否 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 71 合计 137,693.76 100.00 79,596. 51 5. 期末余额无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方款 项。 注释 5. 存货 1.存货分类 项 目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,620,880.40 - 1,620,880.40 库存商品 3,946,677.43 24,187.86 3,922,489.57 在产品 11,335.97 - 11,335.97 合计 5,578,893.80 24,187.86 5,554,705.94 续： 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,657,326.28 - 2,657,326.28 库存商品 5,128,212.21 2,300,563.92 2,827,648.28 在产品 260,265.02 - 260,265.02 合计 8,045,803.51 2,300,563.92 5,745,239.58 2.存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 库存商品 24,187.86 2,300,563.92 - - 24,187.86 - 2,300,563.92 合计 24,187.86 2,300,563.92 - - 24,187.86 - 2,300,563.92 注：存货跌价损失主要是由于产品生产过程中忽略了产品工艺及放松了检测而导致已生 产好的产品死灯，公司封存了所有待发货和库存的涉事灯珠并计提了 99%的减值准备 注释 6. 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待认证进项 94,305.39 - 合计 94,305.39 - 注释 7. 固定资产 1．固定资产情况 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 72 项目 机器设备 办公及电子设备 运输工具 合计 一.账面原值 1．期初余额 5,805,977.09 351,968.10 117,730.77 6,275,675.96 2．本期增加金额 2,694,699.70 21,850.94 --- 2,716,550.64 购置 2,694,699.70 21,850.94 --- 2,716,550.64 3．本期减少金额 --- 3,000.00 --- 3,000.00 4．期末余额 8,500,676.79 370,819.04 117,730.77 8,989,226.60 二.累计折旧 1．期初余额 1,868,796.61 114,504.98 44,737.69 2,028,039.28 2．本期增加金额 1,353,603.67 58,093.15 22,368.85 1,434,065.67 计提 1,353,603.67 58,093.15 22,368.85 1,434,065.67 3．本期减少金额 --- 2,850.00 --- 2,850.00 4．期末余额 3,222,400.28 169,748.13 67,106.54 3,459,254.95 三.减值准备 1．期初余额 --- --- --- --- 2．本期增加金额 --- --- --- --- 3．本期减少金额 --- --- --- --- 4．期末余额 --- --- --- --- 四.账面价值 1．期末余额 5,278,276.51 201,070.91 50,624.23 5,529,971.65 2．期初余额 3,937,180.48 237,463.12 72,993.08 4,247,636.68 2．期末固定资产不存在可收回金额低于账面价值的情形，故未计提固定资产减值准备。 注释 8. 无形资产 项目 财务软件 合计 一. 账面原值 1．期初余额 50,032.25 50,032.25 2．本期增加金额 --- --- 3．本期减少金额 --- --- 4．期末余额 50,032.25 50,032.25 二. 累计摊销 1．期初余额 9,172.68 9,172.68 2．本期增加金额 5,003.28 5,003.28 计提 5,003.28 5,003.28 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 73 项目 财务软件 合计 3．本期减少金额 --- --- 4．期末余额 14,175.96 14,175.96 三. 减值准备 1．期初余额 --- --- 2．本期增加金额 --- --- 3．本期减少金额 --- --- 4．期末余额 --- --- 四. 账面价值 1．期末余额 35,856.29 35,856.29 2．期初余额 40,859.57 40,859.57 注释 9. 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 本期其他减少额 期末余额 办公室装修 343,999.96 --- 86,000.04 --- 257,999.92 车间装修 79,999.96 20,000.04 59,999.92 合计 423,999.92 --- 106,000.08 --- 317,999.84 注释 10. 递延所得税资产 1. 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 65,446.43 436,309.51 43,966.71 175,866.82 可抵扣亏损 232,235.33 1,548,235.56 合 计 297,681.76 1,984,545.07 43,966.71 175,866.82 注释 11. 短期借款 1.短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 抵押借款 - 1,600,000.00 合计 - 1,600,000.00 2.期末不存在重要的已到期未偿还的短期借款。 3.短期借款分类的说明： 2015 年 12 月 29 日本公司与中国农村商业银行石岩支行签订编号 2015K012261 的《授 信合同》，授信额度为 2,600,000.00 元(其中可循环子额度 1,600,000.00 元整，期限三年， 额度下单笔贷款期限不超过一年，按月付息，到期还本；不可循环子额度 1,000,000.00 元 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 74 整，期限三年，按月等额还本息。)，借款期限为 2015 年 12 月 29 日至 2018 年 12 月 28 日， 实际控制人岳父张杰为此笔借款提供抵押物，抵押物为融湖世纪花园 2 号楼 B 座 2004 室， 截止 2016 年 12 月 31 日归属于可循环子额度的短期借款余额 0.00 元。 注释 12. 应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 521,075.00 685,678.00 合计 521,075.00 685,678.00 截至 2016 年 12 月 31 日止无已到期未支付的应付票据。 应付票据的说明：期末应付票据的收款人均为厦门市三安半导体科技有限公司，其中 2017 年 04 月 13 日汇票到期金额 151,715.00 元，2017 年 06 月 13 日汇票到期金额 369,360.00 元，合计 521,075.00 元。 注释 13. 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 5,631,808.51 1,422,241.94 购买固定资产 472,727.16 15,750.00 合计 6,104,535.67 1,437,991.94 注释 14. 预收账款 项目 期末余额 期初余额 预收账款 2,158.39 1,622,022.25 合计 2,158.39 1,622,022.25 注释 15. 应付职工薪酬 1．应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 387,262.55 4,968,991.71 4,921,873.22 434,381.04 离职后福利-设定提存计 划 - 71,051.29 71,051.29 - 合计 387,262.55 5,040,043.00 4,992,924.51 434,381.04 2．短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 387,262.55 4,461,077.92 4,413,959.43 434,381.04 职工福利费 - 425,039.30 425,039.30 - 社会保险费 - 53,259.39 53,259.39 - 其中：基本医疗保险费 - 34,975.90 34,975.90 - 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 75 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工伤保险费 - 8,346.64 8,346.64 - 生育保险费 - 9,936.85 9,936.85 - 住房公积金 - 29,615.10 29,615.10 - 职工教育经费 - - - - 工会经费 - - - - 合 计 387,262.55 4,968,991.71 4,921,873.22 434,381.04 3．设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 - 55,054.89 55,054.89 - 失业保险费 - 15,996.40 15,996.40 - 合计 - 71,051.29 71,051.29 - 4．应付职工薪酬其他说明 应付职工薪酬期末余额为 12 月份未发放工资，企业当月计提当月工资，下月发放上月 工资。 注释 16. 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 544,891.81 66,245.65 企业所得税 - 157,633.48 城市维护建设税 31,832.79 18,897.15 地方教育费附加 13,642.60 8,098.77 教育费附加 9,095.07 5,399.18 个人所得税 - 7,650.38 合计 599,462.27 263,924.61 注释 17. 其他应付款 1.按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 水电费 67,274.53 53,873.11 租赁费 45,024.40 - 运费 2,475.00 - 挂牌中介费 1,017,800.00 - 其他 4,751.83 - 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 76 合计 1,137,325.76 53,873.11 2.期末余额无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项。 注释 18. 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 600,882.27 552,020.29 合计 600,882.27 552,020.29 注：一年内到期的非流动负债说明：根据深圳农村商业银行还款计划，对将于一年内归还的 长期借款放置在一年内到期的非流动负债。 注释 19. 长期借款 1.长期借款分类 借款类别 期末余额 期初余额 抵押借款 399,015.56 688,469.38 信用借款 49,750.81 361,179.26 合计 448,766.37 1,049,648.64 长期借款分类的说明： ①2015 年 4 月 3 日，本公司与中国农村商业银行石岩支行签订编号 2015K002617 的 《授信合同》，授信金额为 1,500,000.00 元（其中不可循环贷款子额度 750,000.00 元，期 限 3 年，固定年利率 10.80%，按月等额还本息。），借款期限为 2015 年 4 月 9 日至 2018 年 4 月 2 日，截止 2016 年 12 月 31 日借款余额 361,179.26 元，对将于一年到期的款项 311,428.45 元重分类到一年内到期的非流动负债，重分类后截止到 2016 年 12 月 31 日长期 借款余额为 49,750.81 元。 ②2015 年 12 月 29 日本公司与中国农村商业银行石岩支行签订编号 2015K012261 的 《授信合同》，授信额度为 2,600,000.00 元(其中可循环子额度 1,600,000.00 元整，期限 三年，额度下单笔贷款期限不超过一年，按月付息，到期还本；不可循环子额度 1,000,000.00 元整，期限三年，按月等额还本息。)，借款期限为 2015 年 12 月 29 日至 2018 年 12 月 28 日，实际控制人岳父张杰为此笔借款提供抵押物，抵押物为融湖世纪花园 2 号楼 B 座 2004 室，截止 2016 年 12 月 31 日归属于不可循环子额度的长期借款余额 688,469.38 元。对将于一年内到期的款 289,453.82 元重分类到一年内到期的非流动负债，重分类后截 止到 2016 年 12 月 31 日长期借款余额为 399,015.56 元 注释 20. 股本 1．报告期内各期末实收资本情况如下 股东名称 期末余额 期初余额 张青华 3,485,000.00 5,000,000.00 姚焯 5,100,000.00 4,745,875.74 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 77 股东名称 期末余额 期初余额 前海兆和资产管理（深圳） 有限公司 1,515,000.00 - 合 计 10,100,000.00 9,745,875.74 2．股本变动情况说明： 股东名称 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 实收资本 比 例 （%） 实收资本 比 例 （%） 张青华 5,000,000.00 51.30 - 1,515,000.00 3,485,000.00 34.50 姚焯 4,745,875.74 48.70 354,124.26 - 5,100,000.00 50.50 前海兆和资 产管理（深 圳）有限公司 - - 1,515,000.00 - 1,515,000.00 15.00 合计 9,745,875.74 100.00 1,869,124.26 1,515,000.00 10,100,000.00 100.00 注释 21. 资本公积 项目 期初 余额 本期 增加 额 本期 减少 额 期末 余额 资本溢价（股本溢价） - 814,479.97 - 814,479.97 合计 - 814,479.97 - 814,479.97 ①2016 年 5 月 23 日，股东张青华与深圳市青华创富企业管理合伙企业（有限合伙）签 订股权转让协议，张青华将其持有本公司 24%的股份以 242.40 万元的价格转让给深圳市青 华创富企业管理合伙企业（有限合伙），并于 2016 年 5 月 30 日办理工商变更，变更后股权 情况如下： 股东 认缴出资额 实缴出资额 出资方式 出资比例(%) 姚焯 5,100,000.00 5,100,000.00 货币 50.50 张青华 1,061,000.00 1,061,000.00 货币 10.50 前海兆和资产管理（深圳）有限公司 1,515,000.00 1,515,000.00 货币 15.00 深圳市青华创富企业管理合伙企业（有限 合伙） 2,424,000.00 2,424,000.00 货币 24.00 合计 10,100,000.00 10,100,000.00 100.00 ②2016 年 5 月 30 日，深圳市晶华宏光电有限公司整体变更为深圳市晶华宏光电科技股 份有限公司，并将深圳市晶华宏光电有限公司 2016 年 1 月 31 日的净资产折合为深圳市晶华 宏光电科技股份有限公司的股本，深圳市晶华宏光电科技股份有限公司登记注册的股本为 10,100,000.00 元（每股面值 1 元，股份数 10,100,000 股），深圳市晶华宏光电有限公司 股东为深圳市晶华宏光电科技股份有限公司。并于 2016 年 6 月 14 日办理完工商变更。 ③根据 2016 年 5 月 30 日公司股东大会决议：拟以经审计的账面净资产 10,914,479.97 元 按 1:0.925 的比例折合为 1,010 万股股份，股份公司注册资本为 1,010 万元，剩余金额 814,479.97 元作为溢价出资计入资本公积。 注释 22. 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 51,798.22 - 51,798.22 - 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 78 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 51,798.22 - 51,798.22 - 注释 23. 未分配利润 项目 2016 年度 2015 年度 期初未分配利润 466,183.91 144,975.75 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -4,230,713.85 356,897.96 减：提取法定盈余公积 - 35,689.80 其他 762,681.75 期末未分配利润 -4,527,211.69 466,183.91 注释 24. 营业收入、营业成本 1．营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 24,075,357.72 20,185,539.08 13,502,063.74 10,255,802.42 合计 24,075,357.72 20,185,539.08 13,502,063.74 10,255,802.42 2．主营业务按类别列示 类别 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 灯珠 18,296,118.58 15,828,975.14 9,250,329.18 7,112,100.99 灯具 5,779,239.14 4,356,563.94 4,251,734.56 3,143,701.43 合计 24,075,357.72 20,185,539.08 13,502,063.74 10,255,802.42 3．公司 2016 年度前五名客户营业收入情况 客户名称 金额 比例（%） 黄文罗基（广州）商务咨询服务有限公司 6,497,350.10 26.99 辽宁凯隆电子制造有限公司 1,305,868.49 5.42 深圳市三源彩光电科技有限公司 1,180,621.71 4.90 深圳市升宏光电科技有限公司 864,690.59 3.59 深圳市安迪达电子科技有限公司 844,666.67 3.51 合计 10,693,197.57 44.42 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 79 注释 25. 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 90,864.43 35,894.82 教育费附加 38,941.90 15,383.49 地方教育费附加 25,961.27 10,255.66 合计 155,767.60 61,533.97 注释 26. 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪金 612,762.20 517,478.96 折旧费 40,542.87 33,686.11 广告费 50,751.52 232,844.25 运输费 165,076.37 126,558.38 物业管理费 795.36 2,026.08 租赁费 57,766.58 24,312.32 水电费 40,843.44 36,891.01 其他 135,770.19 46,807.61 合计 1,104,308.53 1,020,604.72 注释 27. 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工薪薪金 792,048.63 521,557.92 房租及水电物业费 121,304.29 63,228.21 办公费 83,434.52 42,270.96 通讯费 38,649.61 29,484.08 研发费 1,312,142.33 569,244.43 招聘费 2,716.98 1,800.00 认证费 970.57 35,849.05 咨询费 1,847,164.26 171,734.75 折旧与摊销 124,645.83 105,614.47 其他 86,684.41 169.37 合计 4,409,761.43 1,540,953.24 注释 28. 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 269,773.19 47,533.41 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 80 减：利息收入 8,598.31 4,674.80 汇兑净损失 -354,479.19 -187.99 手续费及其他 3,719.15 3,046.17 合 计 -89,585.16 45,716.79 注释 29. 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 120,464.5 113,940.22 存货跌价损失 2,300,563.92 24,187.86 合计 2,421,028.42 138,128.08 注释 30. 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 政府补贴 107,142.09 31,480.00 赔偿款收入 1,000.00 21,599.70 其 他 686.19 2.42 合计 108,828.28 53,082.12 1．计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 展会补贴 51,113.00 31,480.00 失业稳岗补贴 49,397.76 - 保险补贴 6,631.33 - 合计 107,142.09 31,480.00 注释 31. 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 罚款支出 7,573.13 6,846.20 核销的应收账款 503,193.65 其他 0.79 合计 510,766.78 6,846.99 注释 32. 所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -28,971.78 157,633.48 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 81 项目 本期发生额 上期发生额 递延所得税费用 -253,715.05 -28,971.79 合 计 -282,686.83 128,661.69 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 -4,513,400.68 485,559.65 按法定/适用税率计算的所得税费用 -677,010.10 121,389.91 不可抵扣的成本、费用和损失影响 394,323.27 7,271.78 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 - - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 - - 所得税费用 -282,686.83 128,661.69 注释 33. 现金流量表项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 8,598.31 4,674.80 往来款 1,051,997.65 53,082.12 其他 108,578.28 100,312.02 合 计 1,169,174.24 158,068.94 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现销售费用 951,003.46 469,439.65 付现管理费用 2,156,491.40 603,654.05 手续费用 3,719.15 3,046.17 其他 26,052.13 6,846.99 合 计 3,137,266.14 1,082,986.86 3．收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 资金拆借 10,057,984.59 1,913,268.46 票据保证金 342,839.00 合 计 10,400,823.59 1,913,268.46 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 82 4．支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 资金拆借 7,234,082.44 10,669,671.02 票据保证金 260,537.50 342,839.00 合 计 7,494,619.94 11,012,510.02 注释 34. 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金 流量： 净利润 -4,230,713.85 356,897.96 加：资产减值准备 2,421,028.42 138,128.08 固定资产折旧，油气资产折耗，生 产性生物资产折旧 1,434,065.67 962,942.78 无形资产摊销 5,003.28 5,003.28 长期待摊费用摊销 106,000.08 106,000.08 处置固定资产，无形资产和其他长 期资产的损失 -250.00 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 216,358.25 47,345.42 投资损失 递延所得税资产减少 递延所得税资产增加 存货的减少 经营性应收项目的减少 经营性应收项目的增加 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的中重大投资 和筹资活动： 补充资料 本期发生额 上期发生额 债务转为资本 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 83 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 699,525.43 2,090,924.98 减：现金的年初余额 2,090,924.98 228,645.74 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,391,399.55 1,862,279.24 2．现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一.现金 699,525.43 2,090,924.98 其中：库存现金 798.2 79,245.70 可随时用于支付的银行存款 698,727.23 2,011,679.28 二.现金等价物 三.期末现金及现金等价物余额 699,525.43 2,090,924.98 注释 35. 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末余额 期初余额 受限原因 货币现金 260,537.50 342,839.00 合计 260,537.50 342,839.00 注：货币资金受到限制，主要系受到限制的票据保证金。 注释 36. 外币货币性资产 截止 2016 年 12 月 31 日外币货币性项目 项目 外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 323.86 6.9370 2,246.62 七、关联方及关联交易 (一)关联方情况 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 84 关联方名称 关联关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 姚焯 实际控制人 50.50 50.50 张青华 实际控制人 34.50 34.50 合计 85.00 85.00 注：姚焯与张青华系夫妻关系。 （二）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 张杰 实际控制人之岳父 (二)关联方交易 1．关联租赁情况 本公司报告期内无关联方租赁情况 2. 关联方担保 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 备注 张杰 本公司 2,600,000.00 2015.12.29 2018.12.28 否 注：2015 年 12 月 29 日本公司与中国农村商业银行石岩支行签订编号 2015K012261 的 《授信合同》，授信额度为 2,600,000.00 元(其中 1,000,000.00 元按月等额还本息， 1,600,000.00 元是按月付利息，到期还本)，借款期限为 2015 年 12 月 29 日至 2018 年 12 月 28 日，实际控制人岳父张杰为此笔借款提供抵押物，抵押物为融湖世纪花园 2 号楼 B 座 2004 室，截止 2016 年 12 月 31 日借款余额 399,015.56 元。 3.关联方资金拆借 （1）向关联方拆入资金 关联方 2016 年度 2015 年度 张青华 9,959,207.59 1,913,268.46 张杰 98,777.00 1,913,268.46 合计 10,057,984.59 （2）向关联方拆出资金 关联方 2016 年度 2015 年度 张青华 7,135,305.44 10,669,671.02 张杰 98,777.00 合计 7,234,082.44 10,669,671.02 4.关联方往来款项余额 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 85 (1)其他应收款 关联方名称 期末余额 期初余额 张青华 - 2,823,902.15 合计 - 2,823,902.15 5. 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 276,161.52 79,896.06 八、承诺及或有事项 （一） 重大承诺事项 已签订的正在履行的租赁合同及财务影响 截止资产负债表日，与本公司重大的经营租赁有关的信息如下： 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 717,446.50 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 420,116.75 合 计 1,137,563.25 ①公司与赖海兰于 2015 年 8 月 7 日签订《房屋租赁协议》，赖海兰将其坐落深圳市 宝安区石岩街道石新社区宏发工业园 10 栋 5 楼的厂房出租给公司使用，租赁面积为 2,251.14 平方米，租赁期自 2015 年 9 月 1 日至 2018 年 8 月 31,，租金为每平方米 20.00 元，月租金为 45,022.80 元，从 2017 年 9 月 1 日开始，在上年度租金的基础上每年递增 8%， 租赁保证金为 90,045.60 元。 ②公司与深圳市凯欣达电子有限公司于 2015 年 3 月 25 日签订《宿舍租赁合同》，深 圳市凯欣达电子有限公司将位于深圳市宝安区石岩镇洲石路 49 号凯欣达科技园 2 号楼的六 层北面 17 间、东面 1 间、1 号楼 303 房间出租给公司使用，租金为 500 元/间月，月租金 9,900.00 元，从 2015 年 4 月 1 日至 2017 年 3 月 31 日止，合同保证金 19,800.00 元。 ③公司与钟灼明于 2016 年 3 月 1 日签订《房屋租赁协议》，钟灼明将其坐落在深圳 市宝安区石岩街道石新社区塘头大道 196 号 B 座 16-02 的房屋出租给公司办公使用，租赁面 积 300.00 平方米，租赁期限 2016 年 3 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止，租金为每平方米 38.70 元，月租金 11,610.00 元，租赁保证金 23,220.00 元。 除存在上述承诺事项外，截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大 承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的或有事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。 九、资产负债表日后事项 截止本财务报表批准报出日止，本公司暂无资产负责表日后事项 十、其他重要事项说明 公司在 2016 年度出现大额亏损，净利润-4,230,713.85 元，对持续经营能力产生一定 影响，公司将通过加强品质管理、研发投入、开拓优质客户来改善公司持续经营能力。 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 86 十一、补充资料 （一）非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 250.00 --- 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --- --- 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） --- --- 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- --- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 --- --- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 --- --- 非货币性资产交换损益 --- --- 委托他人投资或管理资产的损益 --- --- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 --- --- 对外委托贷款取得的损益 --- --- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -401,938.50 --- 其他符合非经常性损益定义的损益项目 --- --- 所得税影响额 -100,422.13 --- 少数股东权益影响额（税后） --- --- 合计 -301,266.37 --- （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -44.64 -0.41 -0.41 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -42.97 -0.38 -0.38 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-009 87 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司财务室 深圳市晶华宏光电科技股份有限公司 2017 年 4 月 7 日