870146_2016_泰华电子_2016年年度报告_2017-04-25.txt

吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 1 证券代码：870146 证券简称：泰华电子 主办券商：安信证券 泰华电子 NEEQ:870146 吉林省泰华电子股份有限公司 Jilin Taihua Electronic Co.,Ltd 年度报告 2016 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 7 月 18 日，吉林省泰华电子股份有限公司参加长春科技大市场启 动运行仪式并参与优秀科技成果展，中国科学院长春分院，中国科学院长春技 术转移中心相关工作人员参加了此次活动。 2016 年 12 月 14 日，吉林省泰华电子股份有限公司（证券代码：870146） 在全国中小企业股份转让系统挂牌。泰华电子成为新三板挂牌非公众公司。 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 3 致 投 资 者 的信 致投资者的一封信： 忙碌而充实的 2016 已经过去，这一年是泰华电子里程碑的一 年。 2016 年 12 月 14 日，吉林省泰华电子股份有限公司，在全国中小企业股份转让系 统—即新三板成功挂牌，顺利实现了向资本市场的跨越，为企业未来发展打下了坚实的 基础。 2016 年，泰华再一次大胆而坚定地整合资源、实施股改，实现了在新三板挂牌， 以吉林省泰华电子股份有限公司的一个崭新面貌呈现在世人面前。泰华，从无人知晓的 民营小公司，发展到今天，成为集安全评估、防护、管理、防雷检测、电子与智能化等 资质于一身，具有军工承制资格、石油炼化入网许可、党政机关办公安全防护、民用安 全产品制造等雄厚研发生产能力的科技型、安全防护类企业，成为省内、国内同行业内 佼佼者、排头兵。泰华从其诞生之日起，“用军工标准铸就泰华品质”就是泰华始终不 渝的指导思想，“创新变革引领，脚踏实地前行”就是泰华始终秉持的发展理念，“用 户褒奖才是真效益”就是泰华始终恪守的经营宗旨。 经过多年的不懈努力和探索积累， 泰华拥有了独立的生产加工支撑、规范的管理营销体系以及良好的研发合作伙伴，泰华 已经拥有坚实的发展基础和强大的发展后劲；未来的泰华，将不断追求在雷电预警、雷 电防护，雷电监测、电磁防护，电磁屏蔽等方面的顶尖技术和一流实力。为此，泰华确 定了“深植军工领域、拓展民品空间”的发展战略。我们将借助中科院长春分院等国内 著名科研院所、高等学府的雄厚研发力量，紧盯科技前沿，加大科研投入，拓展发展空 间，努力把泰华打造成为国内同行业的领军企业。 铸就“泰华品牌”，需要泰华人的 和衷共济、戮力同心；推动泰华发展，更需要社会各界坦诚谏言、倾力扶持。希望在新 的一年里，每一位投资者、客户及合作伙伴都能够一同见证泰华的成长！做事业，我们 是认真的！ 王树武 2017 年 4 月 26 日 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 4 目 录 第一节 声明与提示 ....................................... 6 第二节 公司概况 .......................................... 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 ........................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ................................. 13 第五节 重要事项 ......................................... 26 第六节 股本变动及股东情况 ............................... 30 第七节 融资及分配情况 ................................... 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............... 33 第九节 公司治理及内部控制 ............................... 38 第十节 财务报告 ......................................... 44 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 5 释 义 释义项目 释义 公司、股份公司、泰华电子 指 吉林省泰华电子股份有限公司 安信证券、主办券商 指 安信证券股份有限公司 兴华、会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所、公司律师 指 吉林兢诚律师事务所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让 公司章程 指 吉林省泰华电子股份有限公司章程 泰华防雷 指 吉林省泰华防雷技术有限公司 北亚检测 指 吉林省北亚防雷装置检测咨询有限公司 北亚检测内蒙古分公司 指 吉林省北亚防雷装置检测咨询有限公司内蒙古分公司 泰华安防 指 吉林省泰华安防工程有限公司 三会 指 股东大会/股东会、董事会、监事会 股东大会 指 吉林省泰华电子股份有限公司股东大会 董事会 指 吉林省泰华电子股份有限公司董事会 监事会 指 吉林省泰华电子股份有限公司监事会 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 报告期 指 2016 年 元/万元 指 人民币元/万元 吉林卓泰 指 吉林卓泰投资合伙企业（有限合伙） 吉林卓华 指 吉林卓华投资合伙企业（有限合伙） 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年 度报告中财务报告的真实、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了[2017]京会兴审字 第 6501M0016 号标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已 有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 是 豁免披露事项及理由 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 产品质量的风险 雷电防护产品质量稳定性直接会影响到终端使用 单位的生命和财产安全。未来不排除原材料采购、生 产、运输等过程中出现问题影响产品质量的稳定性， 或终端客户因安装不当、维护不当等原因而影响雷电 防护效果，从而导致非正常质量事故的发生，影响公 司的正常生产和经营。公司自成立以来即将产品质量 作为确保企业发展的核心工作，建立了严格的质量控 制体系，产品质量已得到质量管理体系认证，报告期 内公司亦未因产品质量问题造成重大事故而受到相关 部门的行政处罚。 因公司为尽可能的保守公司商业机密，避免不正当竞争，最大限度保护公司利益和股 东权益，申请在披露 2016 年年度报告时豁免披露公司客户和供应商的具体名称。 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 7 技术创新风险 随着经济的发展，雷电防护行业所涉及领域不断 扩展，客户对产品性能及质量要求越来越高，客户需 求差异性越来越大，公司需要针对不同行业、不同客 户要求及时开发适应不同环境达到不同标准的防雷产 品。且我国雷电防护行业目前仍处于高速发展阶段， 但竞争格局仍比较分散，整体市场集中度不高。如果 公司不能继续保持技术创新，及时研发出满足客户要 求的产品，将使公司在市场竞争中处于劣势，对公司 的产品竞争力构成不利影响。 税收优惠政策变化的风险 根据《国家税务总局关于贯彻落实小型微利企业 所得税优惠政策的通知》税总发〔2014〕58 号、《财 政部 国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政 策的通知》财税〔2015〕34 号等文件精神，对小微企 业年应纳税所得额减按 50%计入当年应纳税所得额， 按 20%的税率缴纳企业所得税，实际执行即 10%税率。 本公司的子公司北亚检测及泰华防雷子公司泰华安防 在报告期内享受所得税税收优惠政策。 核心技术人员流失风险 公司对从事防雷产品研发的核心技术人员有较大 的依赖，如果相关核心技术人员流失，公司相关技术 或产品的研发进程将会受到较大影响，并进而影响到 公司的技术领先地位和客户关系；同时相关技术可能 面临泄密风险，竞争对手可能利用公司的研发成果并 对公司造成更大的威胁。报告期内，公司核心技术人 员一直保持稳定，公司也未发生任何泄密事件。未来 公司将根据不同阶段实施股权激励，稳定公司核心技 术骨干人员。 报告期内子公司存在将部分施工劳 务分包给不具备施工劳务资质单位 完成的情形 公司子公司泰华防雷主要从事防雷工程设计、施 工业务，在防雷工程施工过程中，需要将部分辅助性、 体力性的劳务作业委托给劳务单位完成，报告期内， 泰华防雷将该工程劳务分包给凯达建筑。由于凯达建 筑未申请取得施工劳务资质，因此泰华防雷将防雷工 程中的劳务作业分包给凯达建筑存在一定瑕疵。 为了进一步规范施工劳务分包并减少关联交易， 泰华防雷以及公司实际控制人于 2016 年 7 月作出承 诺，将不再将新的施工劳务分包给凯达建筑。截至 2016 年 12 月 31 日，泰华防雷未对凯达建筑发生新的劳务 分包行为。 泰华防雷分包给凯达建筑的施工劳务仅为辅助 性劳务作业，平均单笔分包费用约占相应工程合同金 额约 10.00%左右，金额不大；而且所分包的防雷工程 项目均已完工并且经业主单位验收，未产生质量纠纷。 2016 年 7 月，泰华防雷业务主管部门吉林省气象局出 具《证明》，证明泰华防雷在开展防雷工程专业设计 和施工活动中，不存在违反气象法律法规的情形。 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 8 实际控制人不当控制的风险 截至 2016 年 12 月 31 日，王树武直接持有公司 89.0179%的股份，且其同时担任董事长、总经理，王 树武利用其对公司的控制地位和管理职务，能够对公 司经营决策产生决定性影响。股份公司成立后，公司 已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系， 对控股股东、实际控制人的行为进行了规范，最大程 度地保护了公司及中小股东的利益，未因控股股东和 实际控制人对经营管理造成负面作用。但是未来不排 除控股股东和实际控制人对公司的经营决策、人事、 财务、利润分配等进行不当控制，可能会给公司和其 他股东的利益产生不利影响。 资产负债率较高的风险 公司截至 2016 年 12 月 31 日母公司资产负债率为 51.00%，从母公司资产负债率来看，公司债务水平适 中，财务风险较小，公司合并资产负债率 72.51%，合 并资产负债率较高，其中短期借款占公司负债比例较 高，公司面临一定的偿债压力，财务风险较高。 涉军类信息披露限制 公司为武器装备承制单位、三级保密资格单位， 公司的营业收入来自军工比例较大。根据《中华人民 共和国保守国家秘密法》、《军工企业对外融资特殊 财务信息披露管理暂行办法》等相关规定，对于公司 军工产品研制生产过程中涉及的相关信息已通过适当 分类、汇总表述、定性说明等方式进行披露；对军方 客户的名称、合同内容等涉密信息，通过代称、定性 说明等方式进行了模糊披露，此种信息披露方式符合 国家保守秘密规定和涉密信息公开披露的相关规定， 且符合涉军企业信息披露的行业惯例。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 吉林省泰华电子股份有限公司 英文名称及缩写 Jlin Taihua Electonic Co.,Ltd 证券简称 泰华电子 证券代码 870146 法定代表人 王树武 注册地址 农安县合隆镇经济开发区合隆大街 2 号 办公地址 农安县合隆镇经济开发区合隆大街 2 号 主办券商 安信证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 尚英伟、郑志刚 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 宋水莲 电话 0431-85803796 传真 0431-85803785 电子邮箱 542948849@ 公司网址 联系地址及邮政编码 吉林省长春市高新北区盛北大街 3333 号北湖科技园 B11 栋 130216 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 吉林省长春市高新北区盛北大街 3333 号北湖科技园 B11 栋董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-12-14 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C38 电气机械和器材制造业 主要产品与服务项目 从事防雷产品的研发、生产、销售，并提供防雷工程设计、 施工、检测以及安防系统的工程设计、施工服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 224,00,000 做市商数量 - 控股股东 王树武 实际控制人 王树武 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 10 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 912201226616015670 否 税务登记证号码 912201226616015670 否 组织机构代码 912201226616015670 否 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 22,788,316.32 22,554,979.27 1.03% 毛利率% 68.60% 63.35% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,432,622.97 798,276.99 -279.46% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -2,680,052.27 487,128.20 -650.17% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -20.52 5.28 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -38.38 6.84% - 基本每股收益 -0.07 0.06 -216.67% 二、 偿债能力 单位：元 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,088,927.16 4,869,445.61 - 应收账款周转率 1.62 1.93 - 存货周转率 2.44 2.28 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 39,804,944.49 37,278,948.09 6.78% 负债总计 28,666,527.41 29,654,143.78 -3.33% 归属于挂牌公司股东的净资产 10,819,089.95 7,198,744.56 50.29% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.48 0.36 33.33% 资产负债率%（母公司） 50.97 47.23 - 资产负债率%（合并） 72.02 79.55 - 流动比率 0.97 0.81 - 利息保障倍数 -0.59 1.91 - 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 12 总资产增长率% 6.78% 27.13% - 营业收入增长率% 1.03% 82.16% - 净利润增长率% -355.81% 111.69% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 0 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -110,471.59 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关, 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外) 1,933,186.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 -316,303.33 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,385.40 非经常性损益合计 1,507,796.48 所得税影响数 -273,614.97 少数股东权益影响额（税后） 13,247.79 非经常性损益净额 1,247,429.30 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》，公司属于电气机械和器材制造业，公司是省级高 新技术企业，拥有高新技术企业证书、5 项核心技术、4 项商标权、7 项专利技术、1 项专利技术使用权、 19 项软件著作权。公司专业从事防雷产品的研发、生产和销售，防雷工程的设计、安装和检测及安防系 统工程服务，能为客户提供防雷产品和防雷工程一体化的整体解决方案。公司一直以创造高端品牌的产品 战略定位，通过持续的研发创新和高效、全方位的市场营销服务，为国内国防航天、石油行业等市场提供 全系列优质防雷产品以及全方位的雷电防护系统解决方案。 公司防雷产品涵盖雷电预警、雷电防护和雷 电监测等全方位、全系列的防雷产品，产品广泛应用于通信、电力、石油石化、新能源、航天国防、建筑 等基础产业及新兴产业；通过打造专业化的防雷工程服务团队，针对不同的客户群体和项目，为客户量身 定做设计方案，提供防雷工程从原始的单纯预防到最先进的“预、防、管”三位一体的先进防雷理念与形 式，极大地提高产品的附加价值。在安防业务开展过程中，通过对客户现场实际建筑状况的分析，制定出 一套适合客户的智能化安全解决方案。结合安防，消防，防雷各个板块，形成有机联动。使产品发挥出最 大化的智能及安全性。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化，收入来源主要包括产品销售收入、防 雷工程收入、防雷检测收入。电子与智能化工程专业承包资质证书的取得使得公司的业务领域也进一步拓 宽，于中国科学院长春分院联合研发协议的签署，将实验室技术与企业应用层面全面进行了对接，实现了 科技成果的转化。 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 14 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、财务运营状况 报告期内，公司实现营业收入 22,788,316.32 元，同比增长 1.03 ％；利润总额和 净利润分别为-1,486,565.25 元和-1,636,387.23 元，同比分别下降了 248.64%％和 355.81％，主要是 2016 年公司上新三板中介费用增加及公司开拓新市场导致公司利润总额及净利润下降。截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产为 39,804,944.49 元，净资产为 11,138,417.08 元。 2、业务经营情况 公司采用直接销售的模式，销售客户基本为防雷产品的最终用户，如交通、航天、 石油石化和军工装备企业等。公司走行业开发路线，公司根据客户采购方式不同，部分项目需要参与招投 标程序。针对大型科研院所进行参研，形成有效方案、论证，从而实现研发、定型、出样、批量生产。针 对军品市场，根据各军兵种，如：科研院所、国防、航天，下达的科研生产任务，将我方产品设计到项目 中，从而进行任务下达、价格协商审定、批量生产配套、交货验收。针对气象、危化、通信行业，公司采 用先进的预、防、管独特的防雷技术理念优势，给客户做区域防雷检测风险评估，做到雷电的预警通报、 雷电的防护与数据的监测管理，为其提供不可替代的技术解决方案。 在防雷工程方面，泰华防雷具备防 雷工程专业设计、施工双甲级资质，主要承揽通信、能源、建筑、航天和军工等高危行业防雷工程，通过 资质优势先由业务人员与各行业客户建立联系进行前期沟通达成初步合作意向，再由技术人员前去各单位 场、站及办公地点进行现场勘查出具防雷风险评估报告，结合防雷风险评估报告为客户制定出一套包含 “预、防、管”三位一体的整体防雷安全隐患解决方案和相应的项目预算，通过采取招投标或商务洽谈等 方式形成最终订单，最后利用防雷远程在线监测平台所提供的数据进行售后业务跟踪，为防雷工程业务形 成有效闭环。 在防雷装置检测的业务，采取直销的方式，主要划分政府、金融、能源、交通、通信、军 队、院校等行业进行营销，以为客户切实解决安全隐患为核心，提供优质、高效、专业的服务。 在安防 业务开展过程中，泰华安防依托公司防雷业务客户，引入安防业务。为客户在建筑安全领域提供一站式解 决方案为目标，使客户在单位时间投入内，做出更为完整的安全系统集成解决方案，以此来提高客户效能， 减少重复建设。从项目施工过程中，以安防、防雷、消防协同使用及管理上为客户降低项目管理成本，减 少项目间接投入。通过对不同行业所提出的不同安全解决方案，参与平安城市，智慧城市等区域型重点项 目。 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 15 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动 比例 占营业收入 的比重 金额 变动 比例 占营业收 入的比重 营业收入 22,788,316.32 1.03% - 22,554,979.27 82.16% - 营业成本 7,155,493.28 -13.45% 31.40% 8,267,118.21 126.10% 36.26% 毛利率 68.60% - - 63.35% - - 管理费用 14,404,875.97 38.73% 63.21% 10,383,675.76 25.22% 46.43% 销售费用 2,505,535.43 -1.01% 10.99% 2,531,036.32 -33.49% 11.22% 财务费用 1,058,139.72 -5.88% 4.64% 1,124,213.84 -5.46% 4.98% 营业利润 -3,310,665.06 - -14.53% -351,208.20 -93.22% -1.56% 营业外收入 1,934,571.40 42.60% 8.49% 1,356,628.62 799.52% 6.01% 营业外支出 110,471.59 1,968.35% 0.48% 5,341.06 119.94% 0.02% 净利润 -1,636,387.23 -355.81% -7.18% 639,678.20 -111.69% 2.84% 项目重大变动原因： 1、管理费用 报告期内公司管理费用为 14,404,875.97 元，变动比例是 38.73％，变动的主要原因： 一是公司在新三板挂牌过程中中介机构费用的增加计入管理费用-咨询费，二是报告期内公司进一步加强 人力资源工作，积极与各大院校合作为公司贮备优秀人才，实行优胜劣汰，为公司后续发展奠定了基础这 也导致了管理费用中工资的增加。三是报告期内公司加大了销售投入，多次开展大型“新产品推广展销 会”通过对新产品的介绍使得客户对公司的研发技术有了更深刻全面的了解，为新产品更好的推广铺平了 道路，这也是管理费用中差旅费、会议费、会议室租赁费增加的原因。 2、营业利润 报告期内公司营业利润为-3,310,665.06 元，变动比例为-842.65％，其中：由于公司 在生产经营过程中加大了对成本的控制与管理，因此营业成本本期 7,155,493.28 元较上期减少了 1,111,624.93 元，减少比例为 13.45%；财务费用本期 1,058,139.72 元较上期 1,124,213.84 元减少 66,074.12 元，减少比例 5.88%，减少原因是贷款利率的降低。造成营业利润大幅降低的主要原因是管理 费用的大幅增加。其中主要为咨询费、差旅费、会议费、会议室租赁费、职工薪酬的增加。 咨询费较上 期增加 3,745,792.54，同比增长 1897.44%，主要是由于公司挂牌新三板所产生的中介机构服务费用；差 旅费本期为 1,004,352.52 元，同比增长 259.08%，是由于公司为了更好的开发新市场，加大了对销售环 节的投入；同时，由于公司为提高管理能力及自身优势，引进各类人才，本期管理型人才较上年增加 29 人，因此本职工薪酬较上年大幅增加，同比增长 37.20%。 3、营业外收入 报告期内公司营业外收入为 1,934,571.40 元，变动为 42.60％，主要原因是针对公 司研发的新产品政府给企业的补贴；2016 年 4 月 19 日，公司收到吉林省财政厅拨付的电场传感器在防雷 系统上的应用项目资金 250,000.00 元；2016 年月 11 月 14 日，公司收到长春市财政局拨付的互联网+智 能防雷接地监测及远程控制系统补助 800,000.00 元；2016 年 12 月 21 日高新区 2016 年孵化器、产业园 区企业房租补贴 883,186.00 元； 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 16 4、营业外支出 报告期内公司营业外支出为 110,471.59 元，变动比例为 1968.35％，主要原因是有 82 项固定资产，（原值 2,306,786.37 元，累计折旧 1,901,495.67 元）已达使用年限，并且已提足折旧。 不能继续使用，且无修复价值。进而对其进行了固定资产清理，故营业支出大幅提升。 5、净利润 报告期内公司净利润为-1,636,387.23 元，变动比例为-355.81％，主要原因是报告期内 管理费用大幅增加导致净利润下降。 （2）收入构成 单位：元 按区域分类分析： 按产品分类分析 单位:元 收入构成变动的原因： 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 21,547,134.34 6,788,166.85 22,221,596.69 8,156,538.21 其他业务收入 1,241,181.98 367,326.43 333,382.58 110,580.00 合计 22,788,316.32 7,155,493.28 22,554,979.27 8,267,118.21 类别/项目 本期收入金额 占营业收入 比例% 上期收入金额 占营业收入 比例% 东北地区 10,391,320.63 45.60 9,613,156.55 42.62 华北地区 779,038.45 3.42 2,947,646.74 13.07 华东地区 4,512,233.66 19.80 3,745,848.54 16.61 华南地区 2,258,056.89 9.91 26,457.26 0.12 华中地区 563,598.34 2.47 1,434,710.25 6.36 西北地区 1,421,623.88 6.24 1,193,323.93 5.29 西南地区 2,862,444.47 12.56 3,593,836.00 15.93 合计 22,788,316.32 100.00 22,554,979.27 100.00 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 防雷系列产品 14,232,486.97 62.46 14,998,411.20 66.5 防雷工程 3,261,864.87 14.31 4,916,504.94 21.8 安防工程及安防产品销 售 686,827.18 3.01 1,567,396.00 6.95 检测工程 3,365,955.32 14.77 739,284.55 3.28 其他业务收入 1,241,181.98 5.45 333,382.58 1.48 合计 22,788,316.32 100.00 22,554,979.27 100.00 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 17 （3）现金流量状况 单位：元 现金流量分析： 1、报告期内经营活动产生的现金流量净额为-2，088，927.16元，较上期4，869，445.61元降低142.90％ 个百分比。主要是因为费用的加大，咨询费本期为 3,943,205.24 元比上期 197,412.70 元增加了 1,897.44%，主要是新三板咨询费用的增大；差旅费本期为 1,004,352.52 元比上期 279,700.77 元增加了 259.08%；会议费用本期增加了 917,392.00 元；职工薪资本期为 3,278,295.71 元,比上期 2,389,508.05 元增加了 37.20%元。以上原因导致经营活动产生的现金流量净额较上期变化较大。 2、投资活动产生的现金流量净额本期金额-9,308,179.00 元，较上期-12,093，493.41 元增加了 2,785,314.41 元，同比上升 3%，主要原因上期泰华电子收购泰华防雷股权 10,000,000.00 元所至。 3、筹资活动产生的现金流量净额本期为 14,567,497.31 元，较上期 8,898,918.40 元上升了 63.70％， 主要原因报告期内吉林卓泰、吉林卓华分别投资 1,730,000.00 元、4,270,000.00 元，北亚检测内蒙古分 公司成立吸收外部投资 200,000.00 元，其中马宝林投资 7 万元，王晓勇 6 万元，魏小庚 7 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售 占比 是否存在 关联关系 1 中国石油天然气股份有限公司 3,915,494.78 17.18% 否 2 A 单位 2,381,103.92 10.45% 否 3 B 单位 2,145,052.99 9.41% 否 4 C 单位 1,820,219.49 7.99% 否 5 D 单位 1,537,606.84 6.75% 否 合计 11,799,478.02 51.78% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 报告期内华南地区营业收入为 2,258,056.89 元，占公司营业收入的 9.91％，比上期增 加了 9.79％，主要原因公司 2016 年度重视销售渠道扩展，与广州某公司签订 2,440,664.00 元产品配套采购合同，2016 年实现收入 2,145,052.99 元。 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -2,088,927.16 4,869,445.61 投资活动产生的现金流量净额 -9,308,179.00 -12,093,493.41 筹资活动产生的现金流量净额 14,567,497.31 8,898,918.40 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 18 1 东莞市横沥伟明利电子厂 1,095,059.97 22.41% 否 2 镇江市天庆电子有限公司 776,010.25 15.88% 否 3 长江路经济开发区施展通讯电缆经销处 440,486.43 9.01% 否 4 北京兴盛德电器设备销售中心 379,000.00 7.75% 否 5 青岛澳波泰克安全设备有限责任公司 341,000.00 6.98% 否 合计 3,031,556.65 62.03% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,594,682.17 3,592,058.10 研发投入占营业收入的比例 7.00% 15.93% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 7 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 本公司研发部门共有研发人员 5 人，占员工总人数的 5.75％，2016 年研发总成本为 1,594,682.17 元，项目以 3-5 人的项目组形式开展研发工作。 公司坚持产品开发以客户和市场需求为中心，采取自主 研发为主，合作研发为辅的模式。自主研发依托公司取得的专利和多年的技术积累，重点突破雷电预警 领域的一些课题，如成功研发出具有自主知识产权的远程在线监测系统。合作研发依托大专院校与科研 院所的优质科技成果，在与科研院所联合开发过程中，将技术形成新专利、新标准，推动产生科研成果， 在成果转化过程中，将具有自主知识产权的技术与产品共同推向客户群体，不仅实现为特定客户的量身 定做，也逐步推向更高的市场。公司凭借研发技术力量的支撑，不断诞生科研新品、科研技术，使得国 家级高等院所、研究机构等先进技术可以在企业落地，实现产品可用性。目前公司申请设立了设备系统 集成管理软件，信号雷电电涌保护技术等 12 个项目，虽然现在还处在开发阶段，但大多数的项目研发进 度已经达到 50%以上，相信在研发人员和所有员工的努力下会很快的进入开发阶段，并为客户，为社会造 福。 2、资产负债结构分析 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 19 单位：元 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 报告期内，公司资金状况良好，由于吉林卓泰投资合伙企业（有限合伙）、吉林卓华 投资企业（有限合伙）分别于 2016 年 11 月 2 日股权投资 1,730,000.00、4,270,000.00 元，故期末货 币资金较上年大幅度增加。 2、固定资产 报告期内，因公司扩大生产经营需要将工厂 3、4 号厂房由对外出租转为自用，由投 资性产地产转入固定资产 5,760,000.00 元，固使得固定资产大幅度增加。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内公司拥有 2 家子公司：吉林省泰华防雷技术有限公司和吉林省北亚防雷装置检测咨询有限 公司。泰华防雷拥有一家子公司：吉林省泰华安防工程有限公司。 泰华防雷成立于 2003 年 12 月 29 日，经营范围防雷工程专业设计、施工甲级；防雷技术咨询服务； 机械设备、五金交电、电子产品批发，是泰华电子的全资子公司，2016 年收入为 8,803,098.53 元，占 总收入的 38.63％，净利润为-1,762,997.78 元。 北亚检测成立于 2007 年 1 月 23 日，经营范围防雷装置监测、防雷检测技术咨询及服务，由于北亚 检测与公司的经营业务密切相关，为了更好的拓展公司的业务，使公司的安全产业链产生闭环，2016 年 5 月泰华电子投资 900 万收购北亚股权，占北亚检测股份的比例为 98.5%，成为泰华电子的子公司， 2016 年收入为 3,365,955.32 元，占总收入的 14.77％，净利润为 900,044.51 元。 泰华安防成立于 2010 年 2 月 2 日，经营范围安全技术防范工程设计、施工；光电子产品销售；计 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 5,354,345.81 145.17% 13.45% 2,183,954.66 329.00% 5.86% 7.59% 应收账款 13,572,929.63 12.98% 34.10% 12,013,040.87 24.01% 32.22% 1.88% 存货 2,973,366.57 2.43% 7.47% 2,902,876.06 -33.10% 7.79% -0.32% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 9,055,674.95 120.10% 22.75% 4,114,399.26 -11.25% 11.04% 11.71% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 15,000,000.00 - 37.68% 15,000,000.00 - 40.24% -2.56% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 39,804,944.49 6.78% - 37,278,948.09 27.13% - -20.24% 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 20 算机系统集成；电气安装，智能建筑设备销售及售后服务；建筑智能化工程设计、施工；消防器材、计 算机软硬件及辅助设备、通讯设备销售；计算机软件开发，是泰华防雷的子公司，2016 年收入 686,827.18 元，占总收入的 3.01%，净利润为-272,956.95 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三） 外部环境的分析 中国雷电防护行业自上世纪 80 年代末诞生，至上世纪 90 年代中期形成行业规模，至 2002 年逐步 发展成熟，至今已有 20 多年的发展历史。我国为多雷暴天气国家，每年因雷电灾害造成的直接财产损 失超过百亿元人民币。从地域市场而言雷击较频繁的南方地区是我国防雷产品的主要市场，对防雷设备 的需求十分旺盛。尽管如此，由于南方市场本身防雷厂商较多，其竞争也较为激烈；北方防雷市场则主 要集中在京、津、冀及其周边地区，东北、山西、内蒙等地区防雷市场空白较多，当地雷电防护设备生 产商较少，目前竞争并不充分，公司未来发展空间较大。整体来看，中国防雷市场企业规模小，行业集 中度较低。目前行业内产品主要应用于通信、电力、石油石化、建筑、轨道交通等工业领域。根据《我 国雷电防护行业现状及发展趋势》的分析，至 2015 年我国防雷市场容量达到 375.54 亿元 目前，我国雷电防护行业竞争格局较为分散，行业内大多数企业规模较小，竞争能力较弱，无法与 国外先进企业展开公平竞争。但可以预测，未来随着我国电子信息、工业制造等基础产业的不断发展， 国内主管机关及企业主体防雷防护意识、雷电防护要求的不断提高，防雷产品应用场景和应用行业的不 断拓展，雷电防护行业逐步淘汰部分落后产能和劣后技术，行业的集中度将越来越高，并逐渐形成一批 在细分市场、细分地域具备相对竞争力的龙头企业。在与国际领先企业激烈的市场竞争中，拥有自主知 识产权、产业链条完整的国内雷电防护企业将逐步占据有利地位，而在这一过程中，雷电防护企业除依 赖自身技术积累、技术创新进步外，对资本支持、产业并购。 随着客户行业技术的更新，对雷电防护提出了新的要求，需要新产品适应其新技术，防雷产品将面 临着升级换代的良好机遇。如针对新能源等新兴行业的新能源专业 SPD 产品以及针对航天国防的军用移 动接地极产品将满足其对防雷产品的特殊要求。伴随着物理学、电学和大气学等与雷电防护相关理论研 究的加深，雷电防护行业的产品正在从传统的雷电防护向雷电预警、灾害分析等方向发展，从而催生下 游行业的新需求。需求也将不断提升。 （四） 竞争优势分析 公司竞争优势 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 21 1、产品和服务优势 公司作为专业从事防雷产品的研发制造以及防雷工程一体化服务的综合服务提供商，公司产品涵盖 雷电预警、防护、监测全系列，坚持走行业路线，广泛应用于危化行业、国防军工、新能源等产业；同 时能提供防雷工程设计施工、检测以及安防系统服务。公司拥有经验丰富的技术人员，具有突出的客户 服务意识，以及时、高效的满足客户需求为理念，完善的售前售后服务体系，设立了以技术为核心，质 检、营销共同参与的服务流程，保证客户得到及时的技术支持与服务，为客户提供安全的产品和服务。 2、研发和技术优势 公司一直将技术研发提升至战略高度加以重视，加大研发投入和团队建设。厂房内部生产设施共计 占地八千平方米，拥有先进的雷电监测设备和较为完善检测手段。为更好的完成科研、生产任务，公司 构建了环境实验室——高温、低温、震动、盐雾、跌落、沙尘、冲击、可靠性等试验设备。公司非常重 视基础理论研究，同时侧重于产品应用研发，通过与中科院合作，积极介入各大研究所做前期项目技术 研究，形成产品定型，不断开发出革新应用产品，形成雷电预、防、管系统应用领域产品。 3、资质认证优势 防雷产品应用领域较为广泛，同时不同领域具有自身的认证标准，需要进行强制性认证，方可进入 相应市场，在同行业中，公司获得《三级保密资格单位证书》、《装备承制单位注册证书》等，这为公 司市场准入提供较好的推动作用。同时早已进入众多军工厂合格供应商名录，在军工市场、民品市场、 产品配套及工程施工中，具有较高信誉。 4、客户资源优势 公司进入防雷行业时间较早，公司产品下游应用市场广泛，已涵括石油化工、航天、军工等特殊产 业，获得深厚的客户基础和较高的品牌知名度，积累了一批稳定的客户。防雷产品作为一种具备防雷功 能电子组件，应用于电子设备的整机中，军工行业对产品的一致性、稳定性及供应规模有很高的要求， 成为其供应商并批量供货，需要通过严格的供应商资格审核及资质审查，定型后不会轻易更换供应商， 客户准入壁垒较高。 公司竞争劣势 1、市场占有率偏低 公司以往的发展主要依靠自身的积累，与现有的客户规模、市场需求发展速度相比较，公司目前资 产规模相对偏小，资金实力相对较弱，限制了公司把握行业发展机遇实现自身快速成长的能力，更不利 于公司保持自身的研发创新优势，因此公司拟增强资金实力，扩大生产规模以及时把握市场机遇，进一 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 22 步将公司的技术与生产管理实力转化为市场优势，提高市场占有率。 2、技术人员缺乏 公司缺少专业技术带头人已经成为在产品开发中遭遇的最重大困境。本行业内的大部分民营企业缺 乏科研类人才和专业技术类人才，科研、管理、专业技术和技能、营销等专业人才的缺乏制约了行业内 企业的发展。民营企业往往缺乏足够的人才吸引力，也难以支撑较长的人才培养过程，要从根本上破解 民营企业的人才困局，必须推进企业人才引进和培养机制创新。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司的经营模式未发生重大变化，未出现重大不利因素影响；公司的行业地位持续稳固 上升，所处行业的经营环境未发生重大变化；同时，不断完善成本控制机制，使得公司具有良好的持续 经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 随着经济的发展和社会的进步，企业不仅要发展还应该承担相应的社会责任。泰华电子公司用实际 行动真实的表达了企业在社会责任中的重要影响。 公司把对社会的感恩与回馈融入到企业文化的树立和发展中，时刻谨记作为社会一份子的责任，多 年来一如既往，在做好自己本职工作的同时，不忘积极地加入社会公益活动的大军中。2016 年 5 月 31 日，公司在德惠市米沙子镇沃皮中心学校进行了爱心捐助活动，当地的师资力量薄弱，学生家庭经济条 件相对较差，这给学校教学活动的进行造成了很大的问题，公司向沃皮学校捐赠大量打印纸，教育启蒙 类书籍，丰富了当地学校的教育教学内容，给学生带去了更丰富多彩的知识储备，为学校办公提供了便 利，获得了学校和学生们衷心的称赞和感谢，在付出的同时，我们也收获了最宝贵的财富。此次爱心捐 赠活动不仅为当地贫困学生创造了良好的学习条件，也为学校未来的发展做出了一定的贡献。正如沃皮 中学致公司的感谢信中所写“众人拾柴火焰高”，我们也坚信，在公司和社会各界的努力下，孩子们能 够拥有更优美的学习环境和更美好的未来。 公司在发展建设的道路上勇往直前，为本地提供了大量的就业机会，在提高社会的就业率方面做出 了突出贡献，解决了部分就业难的问题。在招聘过程中，我们优先考虑应届毕业大学生，从一定程度上 减轻了社会的就业压力。公司也会再接再厉，为社会分担更多的责任和义务，希望就业有一天将不再成 为问题。 送温暖，献爱心，贡献自己的一份力量，或许对于整个社会来说，这份力量显得微不足道，但这是 公司全体成员的真心与坚持。赠人玫瑰，手有余香，践行公益不仅是出于对社会的责任，更是公司一直 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 23 坚持和奉行的为人准则和文化传统。希望能够有更多的企业加入进来，承担起对社会负有的那一份责任， 帮助那些需要帮助的地区和人群，共同建设和谐美好未来。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、产品质量的风险 雷电防护产品质量稳定性直接会影响到终端使用单位的生命和财产安全。未来不 排除原材料采购、生产、运输等过程中出现问题影响产品质量的稳定性，或终端客户因安装不当、维护不 当等原因而影响雷电防护效果，从而导致非正常质量事故的发生，影响公司的正常生产和经营。 应对措施：公司自成立以来即将产品质量作为确保企业发展的核心工作，建立了严格的质量控制体系， 产品质量已得到质量管理体系认证，报告期内公司亦未因产品质量问题造成重大事故而受到相关部门的行 政罚。 2、技术创新风险 随着经济的发展，雷电防护行业所涉及领域不断扩展，客户对产品性能及质量要 求越来越高，客户需求差异性越来越大，公司需要针对不同行业、不同客户要求及时开发适应不同环境达 到不同标准的防雷产品。且我国雷电防护行业目前仍处于高速发展阶段，但竞争格局仍比较分散，整体市 场集中度不高。如果公司不能继续保持技术创新，及时研发出满足客户要求的产品，将使公司在市场竞争 中处于劣势，对公司的产品竞争力构成不利影响。 应对措施：公司将继续加大研发投入，以产、学、研相结合模式，加大同中科院长春分院及几个研究 所的合作，保持技术领先地位，提高核心竞争力，不断推出适应市场的新产品，提高公司盈利能力，降低 技术创新风险。 3、税收优惠政策变化的风险 根据《国家税务总局关于贯彻落实小型微利企业所得税优惠政策的通 知》税总发〔2014〕58 号、《财政部 国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》财税〔2015〕 34 号等文件精神，对小微企业年应纳税所得额减按 50%计入当年应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所 得税，实际执行即 10%税率。本公司的子公司北亚检测及泰华防雷子公司泰华安防在报告期内享受所得税 税收优惠政策。 若国家政策发生变化，税收优惠政策将存在不确定性，可能会对公司未来经营业绩产生 一定影响。 应对措施：公司将继续加大研发投入，以产、学、研相结合模式，加大同中科院长春分院及几个研究 所的合作，保持技术领先地位，提高核心竞争力，不断推出适应市场的新产品，提高公司盈利能力，逐步 减少对税收优惠的依赖，降低税收优惠变化的不确定性对公司经营业绩的影响。 4、核心技术人员流失风险 公司对从事防雷产品研发的核心技术人员有较大的依赖，如果相关核心技 术人员流失，公司相关技术或产品的研发进程将会受到较大影响，并进而影响到公司的技术领先地位和客 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 24 户关系；同时相关技术可能面临泄密风险，竞争对手可能利用公司的研发成果并对公司造成更大的威胁。 报告期内，公司核心技术人员一直保持稳定，公司也未发生任何泄密事件。 应对措施：在条件允许的情况下，对核心技术人员实施股权激励措施，以增强其对公司的归属感，保 证该类人员的稳定。 5、报告期内子公司存在将部分施工劳务分包给不具备施工劳务资质单位完成的情形 公司子公司泰华防雷主要从事防雷工程设计、施工业务，在防雷工程施工过程中，需要将部分辅助 性、体力性的劳务作业委托给劳务单位完成，报告期内，泰华防雷将该工程劳务分包给凯达建筑。由于凯 达建筑未申请取得施工劳务资质，因此泰华防雷将防雷工程中的劳务作业分包给凯达建筑存在一定瑕疵。 为了进一步规范施工劳务分包并减少关联交易，泰华防雷以及公司实际控制人于 2016 年 7 月作出承 诺，将不再将新的施工劳务分包给凯达建筑。截至 2016 年 12 月 31 日，泰华防雷未对凯达建筑发生新的 劳务分包行为。 泰华防雷分包给凯达建筑的施工劳务仅为辅助性劳务作业，平均单笔分包费用约占相应工程合同金 额约 10.00%左右，金额不大；而且所分包的防雷工程项目均已完工并且经业主单位验收，未产生质量纠 纷。2016 年 7 月，泰华防雷业务主管部门吉林省气象局出具《证明》，证明泰华防雷在开展防雷工程专 业设计和施工活动中，不存在违反气象法律法规的情形。 应对措施：公司已于 2016 年 7 月取消与凯达建筑的一切劳务分包行为。 6、实际控制人不当控制的风险 王树武直接持有公司 89.0179%的股份，且其同时担任董事长、总经 理，王树武利用其对公司的控制地位和管理职务，能够对公司经营决策产生决定性影响。股份公司成立后， 公司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系，对控股股东、实际控制人的行为进行了规范，最 大程度地保护了公司及中小股东的利益，未因控股股东和实际控制人对经营管理造成负面作用。但是未来 不排除控股股东和实际控制人对公司的经营决策、人事、财务、利润分配等进行不当控制，可能会给公司 和其他股东的利益产生不利影响。 应对措施：公司已建立完善的法人治理结构和规章制度体系，对控股股东、实际控制人的行为进行了 规范，最大程度地保护了公司及中小股东的利益。 7、资产负债率较高的风险 公司截至 2016 年 12 月 31 日母公司资产负债率为%，从母公司资产负债率 来看，公司债务水平适中，财务风险较小，公司合并资产负债率较高，其中短期借款占公司负债比例较高， 公司面临一定的偿债压力，财务风险较高。 应对措施：公司不断提高盈利能力，逐步减少短期借款的金额。 8、涉军类信息披露限制 公司为武器装备承制单位、三级保密资格单位，公司的营业收入来自军工比 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 25 例较大。根据《中华人民共和国保守国家秘密法》、《军工企业对外融资特殊财务信息披露管理暂行办法》 等相关规定，公司军工产品研制生产过程中涉及的相关信息已通过适当分类、汇总表述、定性说明等方式 进行披露； 应对措施：对军方客户的名称、合同内容等涉密信息，通过代称、定性说明等方式进行了模糊披露， 此种信息披露方式符合国家保守秘密规定和涉密信息公开披露的相关规定，且符合涉军企业信息披露的行 业惯例。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： - 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 26 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公 司资金、资产的情况 是 二、（一） 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资 事项或者本年度发生的企业合并事项 是 二、（三） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情 况 是 二、（五） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、 资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末 余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 王树武 资金 借款 1,193,798.00 1,992,760.00 0.00 是 是 王树文 资金 借款 148,787.00 0.00 0.00 是 是 长春市北亚防 雷检测中心 （普通合伙） 资金 借款 3,500.00 0.00 0.00 是 是 总计 1,346,085.00 1,992,760.00 0.00 占用原因、归还及整改情况： 有限公司阶段，公司与关联方之间存在资金拆借或往来情况，关联方资金往来未履行有 关审批和决策程序、未签订借款合同、未计提利息、未约定偿还期间。王树武借款已于 2016 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 27 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 吉林省凯达建筑工程有限公司 接受劳务 105,707.52 否 吉林省泰华防雷技术有限公司 关联担保 10,000,000.00 否 王树武、韩宗玉 关联担保 5,000,000.00 否 王树武、郭昕 关联担保 10,000,000.00 否 王树武、韩宗玉、泰华防雷、郭 昕 关联担保 5,000,000.00 否 王树武 购买吉林省北亚防雷 装置检测咨询有限公 司股权 550,000.00 是 郭昕 资金拆入 15,986,490.00 否 总计 - 46,642,197.52 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，公司存在关联方为公司提供担保，以及公司为子公司泰华防雷担保的事项。 2013 年 5 月 13 日，泰华电子以名下的土地使用权及房产做抵押为泰华防雷向长春市环城农村信用合 作联社申请的 1000 万元抵押贷款提供担保,担保期限 2013.5.13-2016.5.12 该担保已履行完毕。 2015 年 5 月 15 日，长春国兴信用担保投资有限公司为公司向招商银行股份有限公司长春分行申请 的贷款 500 万元提供担保。其中，王树武以持有的吉林省泰华电子有限公司的 1994 万股权作为对长春国 兴信用担保投资有限公司的反担保，韩宗玉以持有的吉林省泰华电子有限公司的 6 万股权作为对长春国兴 信用担保投资有限公司的反担保，吉林省泰华电子有限公司以持有的吉林省泰华防雷技术有限公司的股权 作为对长春国兴信用担保投资有限公司的反担保，担保期限 2015.5.15-2016.5.14 该担保已履行完毕。 2016 年 5 月 9 日，泰华电子以名下的土地使用权及房产为泰华防雷向长春发展农村商业银行股份有 年 8 月 17 日前分批分次归还；王树文借款已于 2016 年 7 月 27 日归还；长春市北亚防雷检 测中心（普通合伙）已于 2016 年 2 月 28 日归还借款。公司不存在控股股东、实际控制人及 其关联方占用资金的情形。为减少和规范关联方交易，公司控股股东、实际控制人及董事、 监事及高级管理人员签署《关于减少和规范关联方交易的承诺函》，承诺将尽量减少、避免 与公司之间发生关联交易。公司整体变更为股份公司后，制定了《关联交易决策制度》以及 《防止大股东及关联方占用公司资金管理办法》以规范关联方资金往来和关联交易决策程 序，对关联方的行为进行了合理的限制，以促进公司健康稳定发展。 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 28 限公司申请的 1000 万元抵押贷款，泰华电子、王树武、郭昕提供连带责任保证，担保期限 2016.5.9-2017.5.8 该担保正在履行。 2016 年 5 月 25 日，长春国兴信用担保投资有限公司为公司向招商银行股份有限公司长春分行申请的 贷款 500 万元提供担保，王树武、韩宗玉以其持有的泰华电子股权、泰华电子以其持有的泰华防雷股权进 行质押；泰华防雷、王树武、郭昕提供连带责任保证，担保期限 2016.5.25-2017.5.24 该担保正在履行。 2016 年 4 月 27 日，王树武与泰华有限签署《股权转让协议》，约定王树武将其持有的北亚检测 955.00 万元股权（占注册资本 95.50%,其中实缴出资 55.00 万元）以人民币 55.00 万元转让给泰华有限。本次股 权转让定价按原股东实缴出资额平价转让，经北亚检测和泰华有限股东会决议审议通过。 报告期内，公司曾接受关联方凯达工程提供的劳务。泰华防雷在防雷工程设计安装工程中，会涉及部 分辅助性劳务工作，需要将相关劳务工作分包给工程劳务公司，主要分包给凯达工程。平均单笔劳务分包 合同价格占泰华防雷工程合同金额比例约为 10%，泰华防雷在与凯达工程的劳务定价参考市场劳务价，关 联方定价公允。为减少和规范关联交易，2016 年 7 月，泰华防雷作出承诺，泰华防雷将不再就新项目向 凯达工程采购工程劳务，将向市场无关联第三方采购工程劳务。 报告期内，公司从实际控制人王树武之妻、公司董事、副总经理郭昕处拆入资金，拆借金额合计 15,986,490.00 元，至报告期末，公司已向其偿还资金 14,909,891.00 元。 （三） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的 企业合并事项 公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。公司所控制的全部子公司均 纳入合并财务报表的合并范围。本报告期内因同一控制下企业合并而增加的子公司，母公司自申报财务报 表的最早期初至本报告年末均将该子公司纳入合并范围；合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司 的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公 司编制。 由于北亚检测与公司的经营业务密切相关，为了更好的拓展公司的业务，使公司的安全产业链产生闭 环，2016 年 4 月 26 日，经泰华有限股东会决议，同意受让王树武持有吉林省北亚防雷装置检测咨询有限 公司 95.50%的股权，北亚检测成为泰华电子的子公司，纳入合并范围。2016 年 10 泰华电子再次以 30 万 元收购北亚检测股权，截至报告期末，泰华电子持股比例为 98.50%。 （四） 承诺事项的履行情况 1、公司的董事、监事、高级管理人员分别出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺在公司任职期间 至从公司离职后 6 个月内，本人及本人控制下的其他企业将不直接或间接从事、参与任何与公司目前或 将来相同、相近或类似的业务或项目，不进行任何损害或可能损害公司利益的其他竞争行为。如公司未来 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 29 扩展业务范围，导致本人或本人实际控制的其他企业所生产的产品或所从事的业务与公司构成同业竞争， 本人及本人控制下的其他企业承诺按照如下方式消除与公司的同业竞争：本人承诺不为自己或者他人谋取 属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与公司同类业务；本人保证不利用自身特殊地位谋取正常的额 外利益；本人保证本人关系密切的家庭成员也遵守以上承诺。如本人、本人关系密切的家庭成员或者本人 实际控制的其他企业违反上述承诺和保证，本人将依法承担由此给公司造成的一切经济损失。” 2、公司控股股东及实际控制人出具书面承诺，承诺将无条件及不可撤销的承担位于工厂区内未取得 房屋所有权证之建筑物如因被有关主管部门认定为违反相关法律规定而要求公司承担的罚款、拆除等责 任，并对由此产生的全部费用承担第一偿付责任。 3、2016 年 7 月，泰华防雷以及公司实际控制人王树武做出承诺，将不再将新的施工劳务分包给吉林 省凯达建筑工程有限公司，截至 2016 年 12 月 31 日，泰华防雷未对凯达建筑发生新的劳务分包行为。 以上承诺都在认真履行。 （五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房屋 抵押 2,436,380.90 6.11% 抵押贷款 土地 抵押 2,895,843.38 7.27% 抵押贷款 总计 5,332,224.28 13.38% - 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 30 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 2,400,000 2,400,000 10.71 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,000,000 100.00 0 20,000,000 89.29 其中：控股股东、实际控制人 19,940,000 99.70 0 19,940,000 89.02 董事、监事、高管 60,000 0.3 0 60,000 0.27 核心员工 - - - - - 总股本 20,000,000 - 2,400,000 22,400,000 - 普通股股东人数 2 公司于 2016 年 7 月 22 日成立，期初为股份公司设立之日。 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持 股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 王树武 19,940,000 - 19,940,000 89.02 19,940,000 0 2 吉林卓华投资 合伙企业（有 限合伙） - 1,708,000 1,708,000 7.63 0 1,708,000 3 吉林卓泰投资 合伙企业（有 限合伙） - 692,000 692,000 3.09 0 692,000 4 韩宗玉 60,000 - 60,000 0.27 60,000 0 合计 20,000,000 2,400,000 22,400,000 100.00 20,000,000 2,400,000 前十名股东间相互关系说明： 韩宗玉系王树武侄女王洪芳的丈夫, 且韩宗玉为吉林卓泰投资合伙企业(有限合伙)的有限合伙人, 除此之外,股东之间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 31 单位：股 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 报告期内，股东王树武一直持有公司 80%以上的股权，能够控制公司重大经营决策，因 此公司控股股东为王树武。 王树武，男，汉族，董事长、总经理，1975 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留 权，专科学历。2001 年 5 月至 2008 年 11 月，任长春市泰华防雷技术有限公司总经理；2003 年 12 月至今，任吉林省泰华防雷技术有限公司总经理；2015 年 7 月至 2016 年 7 月，任吉 林省泰华电子有限公司执行董事、总经理；2016 年 7 月至今，担任公司董事长、总经理， 均任期三年。 报告期内控股股东没有发生变化。 （二） 实际控制人情况 同上 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 32 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价格 发行数 量 募集金 额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违 约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 保证借款 吉林省泰华电子有限公司 5,000,000.00 5.44 12 个月 否 抵押借款 吉林省泰华防雷技术有限公司 10,000,000.00 6.74 12 个月 否 合计 15,000,000.00 违约情况： 无 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 王树武 董事长、总经理 男 42 大专 2016.7-2019.7 是 李宝军 董事 男 44 大专 2016.7-2019.7 是 郭昕 董事、副总经理 女 41 本科 2016.7-2019.7 是 熊伟 董事、副总经理 男 39 大专 2016.7-2019.7 是 杨玥 董事 女 42 本科 2016.7-2019.7 是 纪文平 监事会主席 女 35 本科 2016.7-2019.7 是 苏俐 监事 男 55 大专 2016.7-2019.7 是 韩宗玉 监事 男 38 大专 2016.7-2019.7 是 宋水莲 财务总监、董事会秘书 女 43 本科 2016.7-2019.7 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王树武 董事长、总经理 19,940,000 0 19,940,000 89.02 - 韩宗玉 监事 60,000 0 60,000 0.27 - 合计 20,000,000 0 20,000,000 89.29 - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 王树武 总经理 新任 董事长、总经理 2016 年 7 月，股份公司创立 公司现任董事、副总经理郭昕与公司董事长兼总经理王树武为夫妻关系，现任监事韩宗玉系公司董事长 兼总经理王树武侄女王洪芳的丈夫，除前述情形外，董事、监事、高级管理人员之间圴不存在亲属关系或其 他关联关系。 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 34 大会选举董事、第一届董事 会选举董事长. 李宝军 副总经理 新任 董事 2016 年 7 月，股份公司创立 大会选举董事、第一届董事 会选举董事长. 郭昕 副总经理 新任 董事、副总经理 2016 年 7 月，股份公司创立 大会选举董事、第一届董事 会选举董事长. 熊伟 副总经理 新任 董事、副总经理 2016 年 7 月，股份公司创立 大会选举董事、第一届董事 会选举董事长. 杨玥 副总经理 新任 董事 2016 年 7 月，股份公司创立 大会选举董事、第一届董事 会选举董事长. 纪文平 销售总监 新任 监事会主席、销 售总监 2016 年 7 月，股份公司创立 大会选举监事、第一届监事 会选举监事会主席 苏俐 财务顾问 新任 监事、财务顾问 2016 年 7 月，股份公司创立 大会选举监事、第一届监事 会选举监事会主席 韩宗玉 - 新任 监事 2016 年 7 月，股份公司创立 大会选举监事、第一届监事 会选举监事会主席 宋水莲 财务总监 新任 董事会秘书、财 务总监 2016 年 7 月，第一届董事会 聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： （一）公司董事 1、王树武，男，汉族，董事长、总经理，1975 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学 历。2001 年 5 月至 2008 年 11 月，任长春市泰华防雷技术有限公司总经理；2003 年 12 月至今，任吉林省 泰华防雷技术有限公司总经理；2015 年 7 月至 2016 年 7 月，任吉林省泰华电子有限公司执行董事、总经 理；2016 年 7 月至今，担任公司董事长、总经理，均任期三年。 2、李宝军，男，董事，1973 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历；1994 年 12 月至 2002 年 8 月，在吉林省华通出租有限公司工作，任配件经理；2002 年 8 月至 2008 年 6 月，个体经营；2008 年 6 月至今，在吉林省泰华防雷技术有限公司工作，任副总经理；2016 年 7 月至今，任公司董事。董事 任期三年。 3、郭昕，女，董事、副总经理，1976 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历；1997 年 8 月至 2015 年 12 月，就职于中国农业银行长春汇融支行，任营销经理；2015 年 12 月至 2016 年 7 月，就 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 35 职于吉林省泰华电子有限公司，任副总经理；2016 年 7 月至今，任公司董事、副总经理，均任期三年。 4、熊伟，男，董事、副总经理，1978 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历；2000 年 3 月至 2004 年 5 月，就职于东莞东聚电子电讯制品有限公司，任质量工程师；2004 年 5 月至 2011 年 1 月， 就职于东莞市雷迅电子有限公司，任质量主管、实验室负责人；2011 年 1 月至 2016 年 7 月，就职于吉林 省泰华电子有限公司，任副总经理；2016 年 7 月至今，任公司董事、副总经理，均任期三年。 5、杨玥，女，董事，1975 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历；2006 年 8 月至 2015 年 12 月，就职于吉林省泰华防雷技术有限公司，任销售总监；2015 年 12 月至今，就职于吉林省北亚防 雷装置检测咨询有限公司，任副总经理；2016 年 7 月至今，任公司董事，任期三年。 （二）公司监事 1、纪文平，女，监事会主席、销售总监，1982 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历； 2006 年 3 月至 2015 年 8 月，任吉林省泰华防雷技术有限公司运营总监；2015 年 8 月至 2016 年 7 月，就 职于吉林省泰华电子有限公司，任销售总监；2016 年 7 月至今，任公司职工监事、监事会主席、销售总 监，监事任期三年。 2、苏俐，男，监事，1952 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历；1971 年 9 月至 1997 年 3 月，就职于东北齿轮厂，历任车间计划、工厂会计、财务科长；1997 年 3 月至 2001 年 3 月，任一汽 四环股份公司财务部长；2001 年 3 月至 2015 年 6 月，历任一汽启明信息技术股份有限公司财务总监、高 级顾问；2015 年 6 月至 2016 年 7 月，任吉林省泰华电子有限公司财务顾问；2016 年 7 月至今，任泰华电 子财务顾问、监事。监事任期三年。 3、韩宗玉，男，监事，1979 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历；2001 年 6 月至 2010 年 6 月，任吉林省龙桥科技教育学校副校长；2010 年 6 月至今，吉林省北亚防雷装置检测咨询有限公司 执行董事、总经理；2016 年 7 月至今，任泰华电子监事。监事任期三年。 （三）公司高级管理人员 1、王树武，董事长、总经理，其简历详见（一）公司董事部分。 2、郭昕，董事、副总经理，其简历参见（一）公司董事部分。 3、熊伟，董事、副总经理，其简历参见（一）公司董事部分。 4、宋水莲，女，董事会秘书、财务总监，1974 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历； 1995 年 9 月至 2005 年 3 月，就职于吉林省新大陆书局，任会计；2005 年 3 月至 2007 年 5 月，任吉林省 泰华防雷技术有限公司会计；2007 年 5 月至 2016 年 7 月，就职于吉林省泰华电子有限公司，任财务总监； 2016 年 7 月至今，任公司董事会秘书、财务总监，均任期三年。 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 36 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 26 55 研发人员 10 5 生产人员 23 14 销售人员 13 9 财务人员 3 4 员工总计 75 87 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 1 本科 30 42 专科 16 16 专科以下 28 28 员工总计 75 87 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工 人数等情况： 报告期内，管理人员增加 29 人，生产人员减少 9 人，财务人员增加 1 人，研发人员减少 5 人；对于新 进人员，公司会针对管理制度、企业文化、财务制度、工程技术等方面进行为期一周的培训以达到新员工 尽快上岗的目的；公司各部门定岗定位严格按招聘流程录用人员。 公司建立了完善的薪酬体系与市场接轨，激发员工活力，把员工个人业绩和团队业绩有效结合起来， 共同分享公司发展带来的收益形成留住人才的机制。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 0 2 19,940,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司目前拥有核心技术人员 2 名，其简介如下： （1）王树武先生，现任公司董事长、总经理。简历详见“第六节股本变动及股东情况中第三条控股股 东、实际控制人情况”。 （2）熊伟先生，现任董事、副总经理，1978 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历；2000 年 3 月至 2004 年 5 月，就职于东莞东聚电子电讯制品有限公司，任质量工程师；2004 年 5 月至 2011 年 1 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 37 月，就职于东莞市雷迅电子有限公司，任质量主管、实验室负责人；2011 年 1 月至 2016 年 7 月，就职于 吉林省泰华电子有限公司，任副总经理；2016 年 7 月至今，任公司董事、副总经理，均任期三年。 报告期内，公司核心员工以及核心技术人员未发生变动。目前研发部门的研发力量可以满足公司的发 展需求，未来随着公司经营规模的提升和市场的扩大，公司将根据研发需求引进更多专业技术人员提升公 司研发实力。 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 38 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统等相关 规范性文件的要求。信息披露准确、真实、完整、及时。公司严格按照《公司法》等有关法 律、法规的要求规范运作，努力寻求股东权益最大化，切实维护所有股东的利益。 报告期 内，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务，确保每 次会议程序合法，内容有效。现有的治理机制能为所有股东提供合适的保障，能保证所有股 公司根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律法规的要求，规范开展经营， 股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均忠实履行各自的权利和义务，公司重大生产经 营决策、投资决策及财务决策按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 公 司目前已制定的内部规章制度包括《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易决策制度》、《对 外担保制度》、《对外投资管理制度》、《资产处置管理制度》、《投资者关系管理制度》、 《信息披露管理制度》完整的内控管理体系、规范的经营管理充分保障了投资人的合法权益。 2017 年公司将密切关注行业发展动态及国家相关部门出台的新政策，结合公司实际经营情 况不断制定完善管理制度，使公司能健康、稳步向前发展。 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 39 东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司 2016 年度根据经营需要发生的重要事项，均严格按照相关法律法规、《公司章程》 及公司相关内控制度的规定履行了相应的决策程序。 公司现有治理机制符合相关法律法规 要求，运行有效并且可以满足公司经营发展需求。截止报告期末，公司治理机构成员均依法 运行，未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。公司清理的实际 状况符合相关法规的要求。随着公司未来经营规模的扩大，业务范围的拓展，公司将不断完 善现有的公司治理机制，以保证公司的决策程序和议事规则民主科学，公司内部控制制度完 整有效，公司治理机制规范健全。 4、公司章程的修改情况 报告期内，《公司章程》共进行了二次修改。 1、2016 年 9 月 29 日召开第三次股东大会审议通过对泰华电子公司经营范围进行变更， 同时修改公司章程。 2、2016 年 10 月 28 日召开第四次股东大会审议通过泰华电子增资议案。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2016 年 7 月 6 日公司召开第一届 董事会议，通过《关于选举第一届董事会 董事的议案》选举董事长，并聘任总经理、 副总经理等高级管理人员。 2、2016 年 7 月 8 日召开第二次董事 会聘任宋水莲为公司财务总监。 3、2016 年 9 月 14 日召开第三次董 事会审议通过对泰华电子公司经营范围 进行变更，同时修改公司章程。 4、2016 年 10 月 13 日召开第四次董 事会审议通过泰华电子公司增资议案。 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 40 监事会 1 1、2016 年 7 月 6 日召开第一次监事 会议。通过《关于选举第一届监事会监事 的议案》选举纪文平担任公司监事会主 席。 股东大会 4 1、2016 年 7 月 6 日公司召开创立大 会暨第一临时股东大会。 2、2016 年 7 月 23 日召开第二次股 东大会审议通过聘任宋水莲为公司财务 总监。 3、2016 年 9 月 29 日召开第三次股 东大会审议通过对泰华电子公司经营范 围进行变更，同时修改公司章程。 4、2016 年 10 月 28 日召开第四次股 东大会审议通过泰华电子增资议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司继续完善和规范治理结构。股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和 管理层均严格按照《公司法》、《公司章程》等法律、法规和规范性文件的要求，履行各自 的权利和义务。 报告期内，上述机构和人员依法依规运作，未出现违法、违规现象，能够 切实履行应尽的职责和义务，公司治理符合相关法规的要求。同时公司及时有效的听取吸收 多方有助于改善公司治理的意见与建议，并根据公司经营需要不断改进公司治理水平。 报 告期内，公司的管理层未引进职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 公司重视投资者关系管理工作，投资者关系管理由董事会秘书负责，具体负责投资者关 系管理工作的具体实施。通过电话、电子邮件、公司网站及现场接待等多种方式，加强与投 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、审议、表决等符合法律、 行政法规和公司章程、三会议事规则的规定，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》 等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职 责和义务。 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 41 资者之间的沟通。投资者对公司的了解和认同，公司信息披露及时、准备、真实、完整，确 保所有投资者公平地获得公司信息。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。公司依据国家有关法 律、法规和公司章程的规定，建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董 事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规 定或损害股东利益的行为。监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司的主营业务为防雷产品的研发、生产和销售。公司已建立完整的业 务体系，拥有独立的研发、采购、生产、销售业务体系，具有直接面向市场独立经营的能力， 能够独立支配并调动人、财、物等生产要素，不依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业，且公司已采取了避免与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间发生同业竞争或 者显失公平的关联交易的措施。公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员已 承诺与公司不发生同业竞争的业务。 2、资产独立性 公司资产由公司实际控制和使用，截至本公开转让说明书出具之日，公 司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形。公司不存在为控股 股东及其控制的企业提供担保的的情形。公司资产独立。 3、人员独立性 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》 等规定的程序选举或聘任产生；公司高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业中担任除董事以外的其他职务或在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领 薪的情形；公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。 公司拥有独立、完整的人事管理体系，制定了独立的劳动人事管理制度，由公司独立与员工 签订劳动合同。公司人员独立。 4、财务独立性 公司设有独立的财务会计部门，配备了专门的财务人员，建立了独立的 会计核算体系和财务管理制度。公司独立在银行开户，依法独立纳税，独立做出财务决策， 不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业恶意占用的情形。公司财务独立。 5、机构独立性 公司设立了股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请了 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员，建立了较为完善的公司治理结 构。公司建立健全了组织结构，并制定了较为完备的内部管理制度。公司各机构和各职能部 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 42 门按《公司章程》及其他管理制度规定的职责独立运作，与公司股东、实际控制人及其控制 的其他企业不存在混合经营、合署办公等机构混同的情形，不存在控股股东影响本公司生产 经营管理独立性的情形。公司机构独立。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合 理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制制度是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司 所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展会计核算工 作。 2、关于财务管理体系 报告期内，从会计人员、财务部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善和执行公司 的财务管理体系。目前公司有 4 名财务人员，其中会计 3 名，出纳 1 名，职责分工合理明确， 公司的财务人员具有多年财务从业经验，财务人员能够满足公司财务核算的需要。公司的财 务管理和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷，内部控制制度有效 的保证了公司经营业务的有效进行，保护了公司资产的安全完整，能够防止、发现、纠正错 误，保证了公司财务资料的真实性、合法性、完整性，促进了公司经营效率的提高和经营目 标的实现，符合公司发展的要求。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提下，采取 事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。除此之外，公司建 立了《薪酬管理制度》、《采购业务流程及管理制度》、《成本费用控制制度》、《管理制 度》、《合同管理制度》、《销售与收款管理制度》、《印章使用管理制度》等一系列规章 制度，涵盖了公司人力资源管理、财务管理、研发管理、销售管理、物资采购、行政管理等 经营过程和各个具体环节，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。 综上所述， 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大遗漏信息等情况。 截至报告期末，公司尚未建立《年度报 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 43 告重大差错责任追究制度》。公司将于 2017 年建立该项制度。以增强信息披露的真实性、 完整性、及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究。 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 44 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 [2017]京会兴审字第 6501M0016 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 审计报告日期 2017-04-24 注册会计师姓名 尚英伟、郑志刚 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 审计报告正文： 审 计 报 告 （2017）京会兴审字第 6501M0016 号 吉林省泰华电子股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的吉林省泰华电子股份有限公司（以下 简称泰华电子）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母 公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是泰华电子管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获 取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或 错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允 列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还 包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我 们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，泰华电子财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了泰华电子 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 45 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：尚英伟 中国•北京 中国注册会计师：郑志刚 二〇一七年四月二十四日 二、财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、（一） 5,354,345.81 2,183,954.66 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六、（二） 400,000.00 - 应收账款 六、（三） 13,572,929.63 12,013,040.87 预付款项 六、（四） 459,916.68 537,202.05 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、（五） 1,711,177.47 3,896,008.07 买入返售金融资产 - - - 存货 六、（六） 2,973,366.57 2,902,876.06 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - 167,741.93 - 其他流动资产 六、（七） 2,471,312.52 2,352,710.47 流动资产合计 - 27,110,790.61 23,885,792.18 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 六、（八） - 5,714,400.00 固定资产 六、（九） 9,055,674.95 4,114,399.26 在建工程 - - - 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 46 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、（十） 2,895,843.38 2,962,670.54 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 383,870.96 递延所得税资产 六、（十一） 417,635.55 217,815.15 其他非流动资产 六、（十二） 325,000.00 - 非流动资产合计 - 12,694,153.88 13,393,155.91 资产总计 - 39,804,944.49 37,278,948.09 流动负债： - 短期借款 六、（十三） 15,000,000.00 15,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、（十四） 1,568,600.06 6,344,926.06 预收款项 六、（十五） 609,434.95 2,354,609.89 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、（十六） 412,391.78 358,296.01 应交税费 六、（十七） 6,033,477.70 4,849,123.52 应付利息 六、（十八） 7,555.56 8,854.17 应付股利 - - - 其他应付款 六、（十九） 4,315,067.36 738,334.13 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 27,946,527.41 29,654,143.78 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 47 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 六、（二十） 720,000.00 - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 720,000.00 - 负债合计 - 28,666,527.41 29,654,143.78 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、（二十一） 22,400,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、（二十二） 3,424,149.47 550,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、（二十三） -15,005,059.52 -13,351,255.44 归属于母公司所有者权益合计 - 10,819,089.95 7,198,744.56 少数股东权益 - 319,327.13 426,059.75 所有者权益合计 - 11,138,417.08 7,624,804.31 负债和所有者权益总计 - 39,804,944.49 37,278,948.09 法定代表人：王树武 主管会计工作负责人：邱爽 会计机构负责人：宋水莲 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 1,233,570.68 237,985.54 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 400,000.00 - 应收账款 十三、（一） 22,038,462.58 18,296,849.11 预付款项 - 419,916.68 430,642.98 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十三、（二） 594,577.42 1,447,025.62 存货 - 2,912,861.17 2,897,269.17 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 48 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - 100,000.00 - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 27,699,388.53 23,309,772.42 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十三、（三） 9,309,071.61 - 投资性房地产 - - 5,714,400.00 固定资产 - 8,968,638.15 3,837,496.40 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 2,895,843.38 2,962,670.54 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - 200,000.00 递延所得税资产 - 18,507.42 46,819.19 其他非流动资产 - 325,000.00 - 非流动资产合计 - 21,517,060.56 12,761,386.13 资产总计 - 49,216,449.09 36,071,158.55 流动负债： - 短期借款 - 5,000,000.00 5,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 770,628.26 5,641,541.38 预收款项 - - 933,034.41 应付职工薪酬 - 251,550.05 124,115.22 应交税费 - 5,081,795.88 4,509,499.04 应付利息 - 7,555.56 8,854.17 应付股利 - - - 其他应付款 - 13,972,554.56 820,241.46 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 25,084,084.31 17,037,285.68 非流动负债： - 长期借款 - - - 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 49 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 25,084,084.31 17,037,285.68 所有者权益： - 股本 - 22,400,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 3,821,181.11 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 未分配利润 - -2,088,816.33 -966,127.13 所有者权益合计 - 24,132,364.78 19,033,872.87 负债和所有者权益合计 - 49,216,449.09 36,071,158.55 法定代表人：王树武 主管会计工作负责人：邱爽 会计机构负责人：宋水莲 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 22,788,316.32 22,554,979.27 其中：营业收入 六、（二十四） 22,788,316.32 22,554,979.27 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 26,098,981.38 22,906,187.47 其中：营业成本 六、（二十四） 7,155,493.28 8,267,118.21 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 50 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六、（二十五） 483,311.68 322,922.17 销售费用 六、（二十六） 2,505,535.43 2,531,036.32 管理费用 六、（二十七） 14,404,875.97 10,383,675.76 财务费用 六、（二十八） 1,058,139.72 1,124,213.84 资产减值损失 六、（二十九） 491,625.30 277,221.17 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -3,310,665.06 -351,208.20 加：营业外收入 六、（三十） 1,934,571.40 1,356,628.62 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六、（三十一） 110,471.59 5,341.06 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -1,486,565.25 1,000,079.36 减：所得税费用 六、（三十二） 149,821.98 360,401.16 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -1,636,387.23 639,678.20 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -1,432,622.97 798,276.99 少数股东损益 - -203,764.26 -158,598.79 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -1,636,387.23 639,678.20 归属于母公司所有者的综合收益总额 - -1,432,622.97 798,276.99 归属于少数股东的综合收益总额 - -203,764.26 -158,598.79 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.05 0.06 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 51 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：王树武 主管会计工作负责人：邱爽 会计机构负责人：宋水莲 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、（四） 13,886,644.62 12,103,922.39 减：营业成本 十三、（四） 4,406,513.30 2,355,876.15 营业税金及附加 - 264,264.10 108,399.98 销售费用 - 1,503,546.53 1,839,368.79 管理费用 - 7,959,533.62 5,919,170.02 财务费用 - 387,601.38 388,654.36 资产减值损失 - -73,153.82 167,386.14 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -561,660.49 1,325,066.95 加：营业外收入 - 250,071.00 53,500.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 20,678.44 - 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -332,267.93 1,378,566.95 减：所得税费用 - 28,311.77 334,969.27 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -360,579.70 1,043,597.68 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - -360,579.70 1,043,597.68 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 52 法定代表人：王树武 主管会计工作负责人：邱爽 会计机构负责人：宋水莲 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 21,642,394.30 23,538,478.05 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 24,338.53 - 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十三） 41,382,840.82 61,782,427.43 经营活动现金流入小计 - 63,049,573.65 85,320,905.48 购买商品、接受劳务支付的现金 - 8,788,975.31 6,516,470.71 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,492,494.20 4,286,230.42 支付的各项税费 - 4,065,838.27 2,462,075.15 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十三） 46,791,193.02 67,186,683.59 经营活动现金流出小计 - 65,138,500.81 80,451,459.87 经营活动产生的现金流量净额 - -2,088,927.16 4,869,445.61 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - 8,179.00 2,093,493.41 投资支付的现金 - 9,300,000.00 10,000,000.00 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 53 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 9,308,179.00 12,093,493.41 投资活动产生的现金流量净额 - -9,308,179.00 -12,093,493.41 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 15,500,000.00 10,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 15,000,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 30,500,000.00 15,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 15,000,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 932,502.69 1,101,081.60 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 15,932,502.69 6,101,081.60 筹资活动产生的现金流量净额 - 14,567,497.31 8,898,918.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 3,170,391.15 1,674,870.60 加：期初现金及现金等价物余额 - 2,183,954.66 509,084.06 六、期末现金及现金等价物余额 - 5,354,345.81 2,183,954.66 法定代表人：王树武 主管会计工作负责人：邱爽 会计机构负责人：宋水莲 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 11,680,905.20 9,006,084.77 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 32,499,479.62 43,320,455.26 经营活动现金流入小计 - 44,180,384.82 52,326,540.03 购买商品、接受劳务支付的现金 - 5,305,536.45 4,429,505.36 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,762,073.42 1,803,396.60 支付的各项税费 - 1,177,381.36 1,438,955.71 支付其他与经营活动有关的现金 - 30,374,561.22 42,005,853.77 经营活动现金流出小计 - 39,619,552.45 49,677,711.44 经营活动产生的现金流量净额 - 4,560,832.37 2,648,828.59 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - - 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 54 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 - - 2,071,856.41 投资支付的现金 - 9,300,000.00 10,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 9,300,000.00 12,071,856.41 投资活动产生的现金流量净额 - -9,300,000.00 -12,071,856.41 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 6,000,000.00 10,000,000.00 取得借款收到的现金 - 5,000,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 11,000,000.00 15,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 5,000,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 265,247.23 387,814.91 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 5,265,247.23 5,387,814.91 筹资活动产生的现金流量净额 - 5,734,752.77 9,612,185.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 995,585.14 189,157.27 加：期初现金及现金等价物余额 - 237,985.54 48,828.27 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,233,570.68 237,985.54 法定代表人：王树武 主管会计工作负责人：邱爽 会计机构负责人：宋水莲 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 55 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 550,000.00 - - - - - -13,351, 255.44 426,059.7 5 7,624,80 4.31 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 550,000.00 - - - - - -13,351, 255.44 426,059.7 5 7,624,80 4.31 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,400,000.00 - - - 2,874,149.4 7 - - - - - -1,653,8 04.08 -106,732. 62 3,513,61 2.77 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -1,432,6 22.97 -203,764. 26 -1,636,3 87.23 （二）所有者投入和减少资本 2,400,000.00 - - - 2,652,968.3 6 - - - - - - 97,031.64 5,150,00 0.00 1．股东投入的普通股 2,400,000.00 - - - 3,600,000.0 0 - - - - - - - 6,000,00 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 56 4．其他 - - - - -947.031.64 - - - - - - 97,031.64 -850,00 0.00 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 221,181.11 - - - - - -221,18 1.11 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 221,181.11 - - - - - -221,18 1.11 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 22,400,000.00 - - - 3,424,149.4 7 - - - - - -15,005, 059.52 319,327.1 3 11,138,4 17.08 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 57 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000. 00 - - - 10,550 ,000.0 0 - - - 799,02 7.52 - -14,948, 559.95 584,658.5 4 6,985,12 6.11 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000. 00 - - - 10,550 ,000.0 0 - - - 799,02 7.52 - -14,948, 559.95 584,658.5 4 6,985,12 6.11 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,000,000. 00 - - - -10,00 0,000. 00 - - - -799,0 27.52 - 1,597,30 4.51 -158,598.7 9 639,678. 20 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - - - 639,678. 20 （二）所有者投入和减少资本 10,000,000. 00 - - - -10,00 0,000. 00 - - - -799,0 27.52 - 799,027. 52 - - 1．股东投入的普通股 10,000,000. 00 - - - - - - - - - - - 10,000,0 00.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -10,00 - - - -799,0 - 799,027. - -10,000, 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 58 0,000. 00 27.52 52 000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000. 00 - - - 550,00 0.00 - - - - - -13,351, 255.44 426,059.7 5 7,624,80 4.31 法定代表人：王树武 主管会计工作负责人：邱爽 会计机构负责人：宋水莲 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 59 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,0 00.00 - - - - - - - - -966,127.13 19,033,87 2.87 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,0 00.00 - - - - - - - - -966,127.13 19,033,87 2.87 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,400,00 0.00 - - - 3,821,181.1 1 - - - - -1,122,689. 20 5,098,491 .91 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -360,579.70 -360,579. 70 （二）所有者投入和减少资本 2,400,00 0.00 - - - 3,600,000.0 0 - - - - -540,928.39 5,459,071 .61 1．股东投入的普通股 2,400,00 0.00 - - - 3,600,000.0 0 - - - - - 6,000,000 .00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - -540,928.39 -540,928. 39 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 60 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 221,181.11 - - - - -221,181.11 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 221,181.11 - - - - -221,181.11 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 22,400,0 00.00 - - - 3,821,181.1 1 - - - - -2,088,816. 33 24,132,36 4.78 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,0 00.00 - - - - - - - 799,027.5 2 7,191,247.6 7 17,990,27 5.19 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,0 00.00 - - - - - - - 799,027.5 2 7,191,247.6 7 17,990,27 5.19 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,000,0 00.00 - - - - - - - -799,027. 52 -8,157,374. 80 1,043,597 .68 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 61 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 1,043,597.6 8 1,043,597 .68 （二）所有者投入和减少资本 10,000,0 00.00 - - - - - - - -799,027. 52 -9,200,972. 48 - 1．股东投入的普通股 10,000,0 00.00 - - - - - - - - - 10,000,00 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - -799,027. 52 -9,200,972. 48 -10,000,0 00.00 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,0 00.00 - - - - - - - - -966,127.13 19,033,87 2.87 法定代表人：王树武 主管会计工作负责人：邱爽 会计机构负责人：宋水莲 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 62 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式 吉林省泰华电子股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2007 年 5 月 22 日，经农安县工商行政管理局批准成立，取得统一社会信用代码 912201226616015670 的企业法人营业执照。 注册地址：农安县合隆镇经济开发区合隆大街 2 号 法定代表人：王树武 注册资本：（人民币）贰仟贰佰肆拾万圆整 组织形式：股份有限公司 (二) 公司业务性质和主要经营活动 公司属于制造业，主要经营活动为防雷产品（电子件组装）加工、研发、生 产及销售；弱电系统安装工程；通信产品、电子产品、仪器仪表、计算机软硬件 产品、网络产品、通信系统与计算机网络工程系统集成的研发、生产、销售及技 术服务与技术咨询，电子与智能化工程施工、消防设施工程施工 （依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 (三) 财务报表批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 24 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 3 家，与上年相同，没有变化，具体见本附 注“八、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企 业会计准则—基本准则》及 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监 督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 63 一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的 事项或情况。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报 告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分 标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司 及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控 制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并 方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确 认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面 值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计 费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 64 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收 入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公 司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并 日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合 并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上 合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本 溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收 益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量 准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法 核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所 有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其 中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公 允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 65 的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买 方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单 独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各 项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量 的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财 务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应 确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方 中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转 移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合 递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业 合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易” 的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽 子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日 之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处 置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 66 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处 置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收 益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量 准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务 报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理 的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初 始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的 累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济 的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大 影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和 购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动 作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是 否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的 权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判 断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行 重新评估。 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 67 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权 利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集 团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照 统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费 用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有 者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易 的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企 业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产 负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目 下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份 额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额” 项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司 所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按 照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东 损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照 母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股 东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并 报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同 时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控 制时点起一直存在。 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 68 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及 业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以 及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并 现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合 并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买 少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或 股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取 得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与 被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他 综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期 损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在 合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购 买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相 关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益 计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并 财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务 报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 69 权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益 等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表以母、子公司的所有者权益变动表为基础编制的。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是 指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判 断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决 策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合 营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现 金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动 性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 70 的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计 入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费 用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际 利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、 预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性 质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 71 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且 将公允价值变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大 影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供 出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入 投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计 量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 72 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一 部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对 公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面 价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对 金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的， 计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各 种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原 直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损 失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并 且能够可靠计量，将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出 让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 73 ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利 变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损 失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后 的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关 的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的 减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其 未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相 关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时 计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在 确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100.00 万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认。单独测试 未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项， 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测 试 2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 款项性质及风险特征 关联方组合 本公司关联方的应收款项组合 押金、保证金及备用金组合 款项性质为押金、保证金及周转备用金的应收款项 账龄组合 除上述关联方和押金保证金及备用金组合以外的其他具有类似 风险特征的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法： 关联方组合 不计提坏账准备 押金、保证金及备用金组合 不计提坏账准备 账龄组合 账龄分析法 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 74 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 20 20 3 至 4 年 40 40 4 至 5 年 80 80 5 年以上 100 100 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 （十一）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、已投入未 验收的生产成本等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存 货跌价准备。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计 提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已 计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法。 (2) 包装物采用一次转销法。 （十二）划分为持有待售资产 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 75 同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产下同）确认为持有待售资 产：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立 即出售；企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已 经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转 让协议；该项转让将在一年内完成。 （十三）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的 权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决 策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被 投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程 中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营 具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资 单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资 方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多 种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 76 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资 本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存 收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本 公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调 整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之 前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投 资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的 一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 77 为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可 靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投 资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股 权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享 有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面 价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位 可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会 计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其 他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 78 损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分 担额后，恢复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营 企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部 分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制 但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的 初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账 面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益 法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大 影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计 量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额 计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采 用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制 个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改 按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会 计处理。 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 79 （十四）投资性房地产 1、投资性房地产的初始计量 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土 地使用权和已出租的建筑物。 本公司对没有正式明确以出租获取租金作为长期持有目的的出租开发产品， 不确认为投资性房地产，在“存货-意图出售而暂时出租的开发产品”项目核算； 对于以出租为目的的开发产品，将其账面价值转入投资性房地产核算。 本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本包 括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地 产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 2、投资性房地产的后续计量 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或 土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运 输设备、电子及办公设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与 该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠 地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 20 5 4.75 机器设备 平均年限法 4-10 5 9.50-23.75 运输设备 平均年限法 4-6 5 15.83-23.75 办公、电子设备 平均年限法 4-5 5 19.00-23.75 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 80 租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产 所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间 内计提折旧。 （十六）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作 为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但 尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者 工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但 不调整原已计提的折旧额。 （十七）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 81 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值 确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳 务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费 用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 根据土地使用权证规定的年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 82 查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段 的支出，在发生时计入当期损益。 （十八）长期资产的减值测试方法及会计处理方法 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的固定资产、在 建工程、使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估 计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收 回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值 准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未 来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金 额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基 础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调 整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 （十九）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 83 用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊 销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余 价值全部转入当期损益。 （二十）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的 报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在 职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据 资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高 质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪 酬。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福 利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短 期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付 的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合 设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工 福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债 或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 84 的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十一）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来 以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值 影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间 推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费 用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当 前的最佳估计数。 （二十二）收入 1、一般原则 （1）销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，根据实际情况选用下列方法确定： ①已完工作的测量。 ②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 ③已经发生的成本占估计总成本的比例。 按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但 已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总 额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期 提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别按下列情况处 理： 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 85 ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额 确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入 当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分 别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定； ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2、确认收入的具体方法 （1）防雷系列产品、安防产品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商 品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 本公司对不需要安装的以产品交付并经购货方验收后确认收入；需安装调试 的按合同约定，实施完成并经对方验收合格后确认收入。 （2）防雷工程、安防工程：在资产负债表日按业主确认的已完成工作量占 合同约定总额比例计算项目完工百分比。 年确认的收入=合同总收入*本年末止劳务的完工程度-以前期间已确认的收 入 （3）检测工程：检测服务包括两种业务模式：第一类是综合性多工点实验 检测项目，该类业务的计费基础是服务周期，按照已经提供服务的周期占合同约 定周期的比例确认完工百分比；第二类是针对特定目标的检测项目，该类服务的 计费基础是具体的检测项目，合同不约定项目周期，或约定项目周期但仅作为出 具正式检测报告的参考日期，并非计费基础，以出具正式检测报告为确认收入的 依据。 （二十三）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 86 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相 关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益 相关的政府补助，分别下列情况处理： (1) 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确 认相关费用的期间，计入当期损益。 (2) 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿 证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合 财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额 予以确认和计量。 （二十四）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为 资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税 基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产 及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性 差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关 的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、 发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产 或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递 延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异 在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关 的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 87 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资 产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和 递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整 商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税 资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的 净额列报。 （二十五）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期 费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相 同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 88 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应 付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费 用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租 赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初 始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十六）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上 同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国 家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控 制、共同控制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证 监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但 不限于） 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 89 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭 成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、 3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、 12 项情形之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管 理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十七）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 （二十八）其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 无。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税 17 城市维护建设税 实缴增值税 7 企业所得税 应纳税所得额 10、15、25 （二）税收优惠及批文 1、根据《企业所得税法》及其《实施条例》，高新技术企业享受 15%的优 惠所得税率，本公司被认定为高新技术企业（证书编号：GR201322000032）， 在报告期内享受 15%的所得税税收优惠政策。 2、根据《国家税务总局关于贯彻落实小型微利企业所得税优惠政策的通知》 税总发〔2014〕58 号、《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政 策的通知》财税〔2015〕34 号等文件精神，对小微企业年应纳税所得额减按 50% 计入当年应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，实际执行即 10%税率。 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 90 本公司的子公司吉林省北亚防雷装置检测咨询有限公司及吉林省泰华安防工程 有限公司在报告期内享受所得税税收优惠政策。 3、《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(国 家税务总局公告 2014 年第 57 号)明确，增值税小规模纳税人(包含个体工商户、 其他个人、企业和非企业性单位)，月销售额或营业额不超过 3 万元(含 3 万元) 的，可以享受免征增值税优惠政策。对月营业额不超过 3 万元(含 3 万元)的营业 税纳税人(包含个体工商户、其他个人、企业和非企业性单位)，免征营业税。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余 额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 26,750.00 22,713.85 银行存款 5,327,595.81 2,161,240.81 合计 5,354,345.81 2,183,954.66 （二）应收票据 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 400,000.00 0.00 合计 400,000.00 0.00 （三）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准备的应收账款 关联方组合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 押金保证金及备用金组合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 账龄组合 15,060,666.68 100.00 1,487,737.05 9.88 13,572,929.63 组合小计 15,060,666.68 100.00 1,487,737.05 9.88 13,572,929.63 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 15,060,666.68 100.00 1,487,737.05 9.88 13,572,929.63 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 91 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准备的应收账款 关联方组合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 押金保证金及备用金组合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 账龄组合 13,009,152.62 100.00 996,111.75 7.66 12,013,040.87 组合小计 13,009,152.62 100.00 996,111.75 7.66 12,013,040.87 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 13,009,152.62 100.00 996,111.75 7.66 12,013,040.87 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 无。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 11,587,673.09 579,383.65 5.00 1－2 年 1,706,464.58 170,646.46 10.00 2－3 年 983,826.02 196,765.20 20.00 3－4 年 275,149.98 110,059.99 40.00 4－5 年 383,356.34 306,685.08 80.00 5 年以上 124,196.67 124,196.67 100.00 合计 15,060,666.68 1,487,737.05 -- 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 单位名称 本期发生额 上期发生额 计提坏账准备金额 491,625.30 277,221.17 合计 491,625.30 277,221.17 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 9,520,480.46 元，占应收账款期末余额的 63.21%。 本报告期期初按欠款方归集的余额前五名应收账款汇总金额 7,780,777.49 元，占应收账款余额合计数的比例 48.72%。 （四）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 92 1 年以内 459,916.68 100.00 517,312.05 96.30 1-2 年 0.00 0.00 19,890.00 3.70 合计 459,916.68 100.00 537,202.05 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款项期末 余额合计数的比 例（%） 预付款时间 未结算原因 东莞市横沥伟明利电子厂 非关联方 143,693.71 31.24 1 年以内 未到结算期 深圳市科威斯特科技股份 有限公司 非关联方 92,000.00 20.00 1 年以内 未到结算期 南京海之天科技有限公司 非关联方 80,000.00 17.39 1 年以内 未到结算期 南京宁普防雷设备制造有 限公司 非关联方 40,110.00 8.72 1 年以内 未到结算期 昊民伟业科技（北京）有 限公司 非关联方 28,738.33 6.26 1 年以内 未到结算期 合计 -- 384,542.04 83.61 -- -- （五）其他应收款 1、其他应收款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准备的其他应收款 关联方组合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 押金保证金及备用金组合 1,711,177.47 100.00 0.00 0.00 1,711,177.47 账龄组合 组合小计 1,711,177.47 100.00 0.00 0.00 1,711,177.47 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 1,711,177.47 100.00 0.00 0.00 1,711,177.47 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准备的其他应收款 关联方组合 1,346,085.00 34.55 0.00 0.00 1,346,085.00 押金保证金及备用金组合 2,549,923.07 65.45 0.00 0.00 2,549,923.07 账龄组合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 组合小计 3,896,008.07 100.00 0.00 0.00 3,896,008.07 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 3,896,008.07 100.00 0.00 0.00 3,896,008.07 2、其他应收款按款项性质分类情况 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 93 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 1,315,857.05 2,239,553.31 借款 0.00 1,346,085.00 保证金 232,366.13 308,511.19 押金 129,926.68 0.00 其他 33,027.61 1,858.57 合计 1,711,177.47 3,896,008.07 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 孙兆为 备用金 66,711.00 1 年以内 3.90 0.00 259,861.41 1-2 年 15.19 0.00 王曲 备用金 255,221.65 1 年以内 14.91 0.00 长春北湖科技园发展有限公司 押金 115,372.00 2-3 年 6.74 0.00 王志 备用金 102,855.45 1 年以内 6.01 0.00 曹晓明 备用金 69,700.00 1 年以内 4.07 0.00 918.20 1-2 年 0.05 0.00 合计 -- 870,639.71 -- 50.87 0.00 （六）存货 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,638,743.00 0.00 1,638,743.00 库存商品 585,384.20 0.00 585,384.20 半成品 55,744.12 0.00 55,744.12 发出商品 179,927.84 0.00 179,927.84 工程施工 513,567.41 0.00 513,567.41 合计 2,973,366.57 0.00 2,973,366.57 续表 1 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,702,644.44 0.00 1,702,644.44 库存商品 893,024.41 0.00 893,024.41 半成品 86,774.96 0.00 86,774.96 发出商品 220,432.25 0.00 220,432.25 合计 2,902,876.06 0.00 2,902,876.06 （七）一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期待摊费用-装修费 167,741.93 0.00 合计 167,741.93 0.00 （八）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 2,471,312.52 2,352,710.47 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 94 合计 2,471,312.52 2,352,710.47 （九）投资性房地产 项目 房屋、建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 5,760,000.00 5,760,000.00 2.本期增加金额 0.00 0.00 （1）在建工程转入 0.00 0.00 3.本期减少金额 0.00 0.00 （1）转固定资产 5,760,000.00 5,760,000.00 4.期末余额 0.00 0.00 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 45,600.00 45,600.00 2.本期增加金额 273,600.00 273,600.00 （1）计提或摊销 273,600.00 273,600.00 3.本期减少金额 319,200.00 319,200.00 （1）转固定资产 319,200.00 319,200.00 4.余额余额 0.00 0.00 三、减值准备 1.期初余额 0.00 0.00 2.本期增加金额 0.00 0.00 （1）计提 0.00 0.00 3、本期减少金额 0.00 0.00 （1）处置 0.00 0.00 4.期末余额 0.00 0.00 四、账面价值 4.期末账面价值 0.00 0.00 2.期初账面价值 5,714,400.00 5,714,400.00 （十）固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋建筑物 办公、电子设备 机器设备 运输工具 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,791,416.92 775,962.49 896,725.43 1,963,135.85 7,427,240.69 2.本期增加金额 5,760,000.00 6,950.43 0.00 0.00 5,766,950.43 (1)购置 0.00 6,950.43 0.00 0.00 6,950.43 (2)投资性房地 产转入 5,760,000.00 0.00 0.00 0.00 5,760,000.00 3.本期减少金额 0.00 343,650.52 0.00 1,963,135.85 2,306,786.37 (1)处置或报废 0.00 343,650.52 0.00 1,963,135.85 2,306,786.37 4.期末余额 9,551,416.92 439,262.40 896,725.43 0.00 10,887,404.75 二、累计折旧 1.期初余额 660,338.80 529,738.96 268,390.60 1,854,373.07 3,312,841.43 2.本期增加金额 499,292.40 120,115.84 85,188.96 10,605.95 715,203.15 (1)计提 180,092.40 120,115.84 85,188.96 10,605.95 396,003.15 (2)投资性房地 产转入 319,200.00 0.00 0.00 0.00 319,200.00 3.本期减少金额 0.00 331,335.76 0.00 1,864,979.02 2,196,314.78 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 95 (1)处置或报废 0.00 331,335.76 0.00 1,864,979.02 2,196,314.78 4.期末余额 1,159,631.20 318,519.04 353,579.56 0.00 1,831,729.80 三、减值准备 1.期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (1)计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 (1)处置或报废 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、账面价值 1.期末账面价值 8,391,785.72 120,743.36 543,145.87 0.00 9,055,674.95 2.期初账面价值 3,131,078.12 246,223.53 628,334.83 108,762.78 4,114,399.26 2、暂时闲置的固定资产情况 无。 3、通过融资租赁租入的固定资产情况 无。 4、通过经营租赁租出的固定资产情况 无。 5、未办妥产权证书的固定资产情况 无。 6、其他说明 与长春市环城农村信用合作联社签订的抵押贷款，抵押物为本公司位于长春 市合隆镇经济开发区合隆大街 2 号的房产及土地，详细情况见附注六、（十五） 所述。 （十一）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,341,357.76 3,341,357.76 2.本期增加金额 0.00 0.00 购置 0.00 0.00 3.本期减少金额 0.00 0.00 处置 0.00 0.00 4.期末余额 3,341,357.76 3,341,357.76 二、累计摊销 1.期初余额 378,687.22 378,687.22 2.本期增加金额 66,827.16 66,827.16 计提 66,827.16 66,827.16 3.本期减少金额 0.00 0.00 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 96 处置 0.00 0.00 4.期末余额 445,514.38 445,514.38 三、减值准备 1.期初余额 0.00 0.00 2.本期增加金额 0.00 0.00 计提 0.00 0.00 3.本期减少金额 0.00 0.00 处置 0.00 0.00 4.期末余额 0.00 0.00 四、账面价值 1.期末账面价值 2,895,843.38 2,895,843.38 2.期初账面价值 2,962,670.54 2,962,670.54 注：与长春市环城农村信用合作联社公司签订的抵押贷款，抵押物为本公司位于长春市合隆镇经济开 发区合隆大街 2 号的房产及土地，详细情况见附注六、（十五）所述。 （十二）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 383,870.96 0.00 216,129.03 167,741.93 0.00 合计 383,870.96 0.00 216,129.03 167,741.93 0.00 （十三）递延所得税资产 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,487,737.05 330,698.16 996,111.75 217,815.15 可抵扣亏损 347,749.54 86,937.39 0.00 0.00 合计 1,835,486.59 417,635.55 996,111.75 217,815.15 （十四）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付工程款 325,000.00 0.00 合计 325,000.00 0.00 （十五）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 5,000,000.00 5,000,000.00 抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 15,000,000.00 15,000,000.00 注：短期借款分类的说明：保证借款为本公司以长春国兴信用担保投资有限公司为保证人与招商银行 股份有限公司长春分行签订的贷款合同，其中 2016 年 12 月 31 日借款余额为 500 万元，贷款合同编号为“招 银长借【2016】0122 号”，合同借款开始日期为 2016 年 5 月 25 日，合同还款日期为 2017 年 5 月 24 日； 抵押贷款为本公司以位于合隆镇经济开发区合隆大街 2 号的厂房与土地作为抵押，与长春市环城农村信用 合作联社签订的人民币额度借款合同，其中 2016 年 12 月 31 日借款余额为 1000 万元，贷款合同编号为 “2016050900087”，合同借款开始日期为 2016 年 5 月 9 日，合同还款日期为 2017 年 5 月 8 日。 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 97 2、已逾期未偿还的短期借款情况 无。 （十六）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 1,364,675.06 6,164,219.26 1-2 年 203,925.00 179,287.80 2-3 年 0.00 1,419.00 合计 1,568,600.06 6,344,926.06 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 账龄 款项性质 未偿还或结转的原因 西安克拉克通信科技有限公司 156,000.00 1-2 年 货款 未到结算期 杭州海康威视数字技术股份有限公 司长春分公司 47,925.00 1-2 年 货款 未到结算期 合计 203,925.00 -- -- -- （十七）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 609,434.95 2,354,609.89 合计 609,434.95 2,354,609.89 2、账龄超过 1 年的重要预收款项 无 （十八）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 358,296.01 5,145,345.44 5,091,249.67 412,391.78 二、离职后福利-设定提存计划 0.00 447,925.39 447,925.39 0.00 合计 358,296.01 5,593,270.83 5,539,175.06 412,391.78 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 358,296.01 4,338,703.27 4,284,607.50 412,391.78 二、职工福利费 0.00 478,328.73 478,328.73 0.00 三、社会保险费 0.00 188,599.64 188,599.64 0.00 其中：医疗保险费 0.00 160,926.27 160,926.27 0.00 工伤保险费 0.00 11,868.42 11,868.42 0.00 生育保险费 0.00 15,804.95 15,804.95 0.00 四、住房公积金 0.00 133,790.00 133,790.00 0.00 五、工会经费和职工教育经费 0.00 5,923.80 5,923.80 0.00 合计 358,296.01 5,145,345.44 5,091,249.67 412,391.78 3、设定提存计划列示 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 98 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 0.00 423,617.80 423,617.80 0.00 2.失业保险费 0.00 24,307.59 24,307.59 0.00 合计 0.00 447,925.39 447,925.39 0.00 （十九）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 3,468,124.98 2,609,185.50 企业所得税 2,120,798.03 2,010,713.92 城市维护建设税 139,055.48 69,459.71 房产税 135,843.68 66,150.55 教育费附加 76,571.91 41,266.14 地方教育费附加 51,047.92 27,510.74 个人所得税 22,035.70 3,785.03 土地使用税 20,000.00 0.00 营业税 0.00 21,051.93 合计 6,033,477.70 4,849,123.52 （二十）应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 7,555.56 8,854.17 合计 7,555.56 8,854.17 （二十一）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 借款 0.00 568,599.00 往来款 1,354,891.30 0.00 报销未付款 2,720,176.06 103,480.13 其他 200,000.00 12,951.00 保证金 40,000.00 53,304.00 合计 4,315,067.36 738,334.13 2、重要的账龄超过 1 年的其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 吉林省中田石油有限公司 180,000.00 未支付 长春艾博丽思酒店管理有限公司 6,371.00 未支付 中国太平洋财产保险股份有限公司 3,060.00 未支付 长春市久龙科技开发有限公司 600.60 未支付 长春市博大科技有限公司 89.70 未支付 合计 190,121.30 -- （二十二）递延收益 1、递延收益明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 0.00 720,000.00 0.00 720,000.00 见下述“涉及政府 补助项目明细表” 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 99 合计 0.00 720,000.00 0.00 720,000.00 -- 2、涉及政府补助的项目明细 负债项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营 业外收入金 额 其他变动 期末余额 与资产相关/与 收益相关 智能防雷技术中心 专项资金 0.00 720,000.00 0.00 0.00 720,000.00 与收益相关，项 目支出尚未发生 合计 0.00 720,000.00 0.00 0.00 720,000.00 -- （二十三）股本 股东名称 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 增资 小计 韩宗玉 60,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 60,000.00 王树武 19,940,000.0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 19,940,000.00 吉 林 卓 泰 投 资 合 伙 企业（有限 合伙） 0.00 0.00 0.00 0.00 692,000.00 692,000.00 692,000.00 吉 林 卓 华 投 资 合 伙 企业（有限 合伙） 0.00 0.00 0.00 0.00 1,708,000.00 1,708,000.0 0 1,708,000.00 合计 20,000,000.00 0.00 0.00 0.00 2,400,000.00 2,400,000.00 22,400,000.00 注 1：公司本年度增资经北京兴华会计师事务所审验，并于 2016 年 11 月 3 日出具[2016]京会兴验字第 65000012 号验资报告。 注 2：吉林省泰华电子股份有限公司与招商银行股份有限公司长春自由大路支行签订编号为“招银长授 【2016】0157 号”授信协议，授信期间为 12 个月，即从 2016 年 5 月 25 日起到 2017 年 2 月 24 日止；吉林 省泰华电子股份有限公司与春国兴信用担保投资有限公司签订编号为“招银长保【2016】0242 号”最高额不 可撤销担保书，最高额不可撤销担保书期限为 2016 年 5 月 25 日起到 2017 年 2 月 24 日止。 注 3：本公司以长春国兴信用担保投资有限公司为保证人与招商银行股份有限公司长春分行签订的贷 款合同，贷款合同编号为“招银长借【2015】0169 号”，其对应的保证合同编号为“招银长保【2015】0232 号”，王树武与长春国兴信用担保投资有限公司签订编号为“（2015）年长国兴质字【招】第 028 号”最高 额反担保质押合同，以王树武持有的吉林省泰华电子有限公司 1994 万股的股权作为对长春国兴信用担保投 资有限公司的担保，韩宗玉与长春国兴信用担保投资有限公司签订编号为“（2015）年长国兴质字【招】 第 029 号”最高额反担保质押合同，以韩宗玉持有的吉林省泰华电子有限公司 6 万股的股权作为对长春国 兴信用担保投资有限公司的担保，吉林省泰华电子有限公司与长春国兴信用担保投资有限公司签订编号为 “（2015）年长国兴质字【招】第 030 号”最高额反担保质押合同，以吉林省泰华电子有限公司持有的吉 林省泰华防雷技术有限公司 1000 万股的股权作为对长春国兴信用担保投资有限公司的担保；截止至 2016 年 12 月 31 日，股权质押已解除。 （二十四）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 550,000.00 3,821,181.11 947,031.64 3,424,149.47 合计 550,000.00 3,821,181.11 947,031.64 3,424,149.47 本期增加注 1：公司以 2016 年 4 月 30 日为基准日进行股份制改造，2016 年 7 月 6 日，北京兴华会 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 100 计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具[2016]京会兴验字第 0801M0043 号《验资报告》，验证各股东 以净资产出资到位。各发起人以经审计的有限公司截止 2016 年 4 月 30 日的净资产 20,221,181.11 元以 1:0.9891 的比例折股投入，其中人民币 20,000,000.00 元折合为整体变更后公司股本，上述净资产扣除折合 股本后的余额 221,181.11 元计入资本公积。 本期增加注 2：吉林省泰华电子股份有限公司本期增资经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审 验，并于 2016 年 11 月 3 日出具[2016]京会兴验字第 65000012 号验资报告。股东以货币资金出资 6,000,000.00 元，其中 2,400,000.00 元计入公司股本，其余 3,600,000.00 万元计入资本公积。 本期减少注 3：因同一控制下企业合并吉林省北亚防雷装置检测咨询有限公司，模拟调整期初数导致 资本公积减少 550,000.00 元；购买吉林省北亚防雷装置检测咨询有限公司少数股权新取得的长期股权投资 与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资 本公积股本溢价）减少 397,031.64 元。 （二十五）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -13,351,255.44 -14,948,559.95 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 0.00 调整后期初未分配利润 -13,351,255.44 -14,948,559.95 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,432,622.97 798,276.99 减：提取法定盈余公积 0.00 0.00 提取任意盈余公积 0.00 0.00 提取一般风险准备 0.00 0.00 应付普通股股利 0.00 0.00 转作股本的普通股股利 0.00 0.00 其他 221,181.11 -799,027.52 期末未分配利润 -15,005,059.52 -13,351,255.44 （二十六）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 21,547,134.34 6,788,166.85 22,221,596.69 8,156,538.21 其他业务 1,241,181.98 367,326.43 333,382.58 110,580.00 合计 22,788,316.32 7,155,493.28 22,554,979.27 8,267,118.21 2、前五名客户的主营业务收入情况 业主单位 主营业务收入 占公司主营业务收入的比例(%) 中国石油天然气股份有限公司 3,915,494.78 18.17 A 单位 2,381,103.92 11.05 B 单位 2,145,052.99 9.96 C 单位 1,820,219.49 8.45 D 单位 1,537,606.84 7.14 合计 11,799,478.02 54.77 3、主营业务按类别列式 项目 本期发生额 上期发生额 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 101 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 防雷系列产品 14,232,486.97 3,434,373.28 14,998,411.20 3,552,018.27 防雷工程 3,261,864.87 2,581,743.48 4,916,504.94 3,449,101.44 安防工程及安防产品销售 686,827.18 621,463.44 1,567,396.00 1,030,568.00 检测工程 3,365,955.32 150,586.65 739,284.55 124,850.50 合计 21,547,134.34 6,788,166.85 22,221,596.69 8,156,538.21 4、主营业务按行业列示 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 军工 9,172,853.00 1,833,017.83 10,262,745.06 1,991,771.81 能源 6,471,221.81 4,183,098.93 9,652,171.08 5,009,347.90 民用 5,903,059.53 772,050.09 2,306,680.55 1,155,418.50 合计 21,547,134.34 6,788,166.85 22,221,596.69 8,156,538.21 5、主营业务按地区列示 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 东北地区 9,150,138.65 3,736,535.30 9,279,773.97 4,118,875.47 华北地区 779,038.45 442,678.69 2,947,646.74 1,674,962.76 华东地区 4,512,233.66 899,807.21 3,745,848.54 746,978.50 华南地区 2,258,056.89 446,804.44 26,457.26 5,235.13 华中地区 563,598.34 111,519.84 1,434,710.25 283,887.75 西北地区 1,421,623.88 284,237.90 1,193,323.93 238,591.86 西南地区 2,862,444.47 866,583.47 3,593,836.00 1,088,006.74 合计 21,547,134.34 6,788,166.85 22,221,596.69 8,156,538.21 （二十七）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 150,744.08 95,725.87 营业税 79,739.97 142,963.01 教育费附加 76,271.49 50,539.97 房产税 65,414.65 0.00 土地使用税 60,000.00 0.00 地方教育费附加 50,847.63 33,693.32 印花税 293.86 0.00 合计 483,311.68 322,922.17 （二十八）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 636,449.72 474,522.96 会议差旅推广费 1,354,858.39 1,514,851.99 办公费 96,871.92 177,417.54 业务招待费 90,275.52 183,259.91 车辆使用费 80,316.00 52,259.53 其他 246,763.88 128,724.39 合计 2,505,535.43 2,531,036.32 （二十九）管理费用 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 102 项目 本期发生额 上期发生额 咨询费 3,943,205.24 197,412.70 职工薪酬 3,278,295.71 2,389,508.05 研发费 1,594,682.17 3,592,058.10 租赁费 1,041,400.86 843,836.20 差旅费 1,004,352.52 279,700.77 会议费 917,392.00 0.00 办公费 814,109.14 543,370.43 车辆使用费 353,169.53 235,419.58 修理费 138,916.46 313,070.56 业务招待费 294,996.24 249,217.93 其他 260,441.70 415,477.08 物业费、取暖费 223,127.09 179,609.42 折旧摊销 101,608.55 411,920.95 税金 71,875.06 227,213.42 服务费 69,219.85 153,132.61 无形资产摊销 66,827.16 66,827.16 交通费 53,837.34 20,914.00 运输费 0.00 16,837.18 长期待摊费用摊销 177,419.35 248,149.62 合计 14,404,875.97 10,383,675.76 （三十）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 940,058.25 1,099,519.10 减：利息收入 4,968.15 2,766.91 手续费 12,949.62 27,461.65 贷款担保费 110,100.00 0.00 合计 1,058,139.72 1,124,213.84 （三十一）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 491,625.30 277,221.17 合计 491,625.30 277,221.17 （三十二）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 税收减免 1,314.40 3,128.62 1,314.40 政府补助 1,933,186.00 1,353,500.00 1,933,186.00 其他 71.00 0.00 71.00 合计 1,934,571.40 1,356,628.62 1,934,571.40 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 电场传感器在防雷系统上的应用项目资金 250,000.00 0.00 与收益相关 互联网+智能防雷接地监测及远程控制系统补助 800,000.00 1,300,000.00 与收益相关 高新区 2016 年孵化器、产业园区企业房租补贴 883,186.00 0.00 与收益相关 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 103 专利扶持费 0.00 53,500.00 与收益相关 合计 1,933,186.00 1,353,500.00 -- （三十三）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 110,471.59 5,341.06 110,471.59 其中：固定资产处置损失 110,471.59 5,341.06 110,471.59 合计 110,471.59 5,341.06 110,471.59 （三十四）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 349,534.38 412,967.83 递延所得税费用 -199,712.40 -52,566.67 合计 149,821.98 360,401.16 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -1,486,565.25 按适用税率计算的所得税费用 -222,984.79 子公司适用不同税率的影响 -101,440.00 研发费加计扣除影响 92,266.93 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 381,979.84 所得税费用 149,821.98 （三十五）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 39,086,693.57 60,284,094.90 保证金 357,993.10 138,937.00 利息收入 4,968.15 2,766.91 政府补助 1,933,186.00 1,353,500.00 其他 0.00 3,128.62 合计 41,382,840.82 61,782,427.43 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 36,327,803.50 57,335,461.37 管理费用 10,171,889.52 9,513,732.57 保证金 291,500.00 310,028.00 其他 0.00 27,461.65 合计 46,791,193.02 67,186,683.59 （三十六）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 104 净利润 -1,636,387.23 639,678.20 加：资产减值准备 491,625.30 277,221.17 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 669,603.15 595,054.33 无形资产摊销 66,827.16 66,827.16 长期待摊费用摊销 383,870.96 248,149.62 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 0.00 5,341.06 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 110,471.59 0.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 123,049.62 1,099,519.10 投资损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -199,820.40 -52,566.67 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 存货的减少（增加以“－”号填列） -70,490.51 1,435,981.97 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 302,227.21 -2,439,240.01 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,329,904.01 2,993,480.00 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 -2,088,927.16 4,869,445.61 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让 的金额 0.00 0.00 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,354,345.81 2,183,954.66 减：现金的期初余额 2,183,954.66 509,084.06 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 3,170,391.15 1,674,870.60 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 5,354,345.81 2,183,954.66 其中：库存现金 26,750.00 22,713.85 可随时用于支付的银行存款 5,327,595.81 2,161,240.81 二、现金等价物 0.00 0.00 三、期末现金及现金等价物余额 5,354,345.81 2,183,954.66 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 0.00 0.00 （三十七）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 8,391,785.72 见本附注六、（十） 无形资产 2,895,843.38 见本附注六、（十一） 合计 11,287,629.10 -- 七、合并范围的变更 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 105 （一）同一控制下企业合并 1、本期发生的同一控制下企业合并 被合并方名称 企业合并 中取得的 权益比例 （%） 构成同一控 制下企业合 并的依据 合并日 合并日的确定 依据 合并当期期 初至合并日 被合并方的 收入 合并当期期 初至合并日 被合并方的 净利润 吉林省北亚防雷装置 检测咨询有限公司 55.00 受同一方最 终控制 2016.4.30 股权转让协议 91,434.14 -316,303.33 2、合并成本 合并成本 合并日 吉林省北亚防雷装置检测咨询有限公司 现金 2016.4.30 550,000.00 3、合并日被合并方资产、负债的账面价值 项目 吉林省北亚防雷装置检测咨询有限公司 合并日 上期期末 资产： 货币资金 12,898.60 28,763.60 应收款项 290,596.90 549,651.14 其他应收款 625,122.04 618,665.35 预付账款 0.00 14,980.97 长期待摊费用 145,161.28 183,870.96 递延所得税资产 4,325.26 7,876.99 资产合计 1,078,104.08 1,403,809.01 负债： 应付账款 0.00 173,058.00 预收账款 332,032.12 331,061.25 应付职工薪酬 17,054.86 41,176.85 应交税费 296,865.00 304,910.78 负债合计 1,061,610.25 1,071,011.85 净资产： 16,493.83 332,797.16 减：少数股东权益 7,422.22 149,758.72 取得的净资产 9,071.61 183,038.44 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 级次 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 吉林省泰华防雷技术 有限公司 二级 长春 长春 工程施工 100.00 0.00 购买 吉林省泰华安防工程 有限公司 三级 长春 长春 安防工程 60.00 0.00 购买 吉林省北亚防雷装置 二级 长春 长春 实验检测 98.50 0.00 购买 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 106 检测咨询有限公司 2、重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的 持股比例（%） 本期归属于少数股 东的损益 本期向少数股东宣告 分派的股利 期末少数股东权 益余额 吉林省泰华安防工程有限 公司 40.00 -143,946.06 0.00 132,354.98 吉林省北亚防雷装置检测 咨询有限公司 1.50 -95,021.63 0.00 151,768.72 3、重要非全资子公司的主要财务信息 (1) 重要非全资子公司的财务状况 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 吉林省泰华安防工程 有限公司 1,348,940.47 94,758.15 1,443,698.62 1,025,902.98 0.00 1,025,902.98 吉林省北亚防雷装置 检测咨询有限公司 12,382,316.29 10,429.69 12,392,745.98 2,245,487.76 0.00 2,245,487.76 续表 1： 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 吉林省泰华安防工程 有限公司 1,451,644.61 3,947.55 1,455,592.16 764,839.57 0.00 764,839.57 吉林省北亚防雷装置 检测咨询有限公司 1,212,061.06 191,747.95 1,403,809.01 1,071,011.85 0.00 1,071,011.85 (2) 重要非全资子公司的经营成果及现金流量 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 吉林省泰华安防工程有限公司 686,827.18 -272,956.95 -272,956.95 -532,227.25 吉林省北亚防雷装置检测咨询有 限公司 3,365,955.32 814,461.06 814,461.06 -7,671,740.86 续表 1： 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 吉林省泰华安防工程有限公司 1,567,396.00 280,815.23 280,815.23 568,295.29 吉林省北亚防雷装置检测咨询有 限公司 739,284.55 -602,055.27 -602,055.27 2,414.53 九、关联方及关联交易 （一）本企业的实际控制人 控股股东名称 关联关系 控股股东对本企业的持 股比例(%) 控股股东对本企业的表 决权比例(%) 本企业最 终控制方 王树武 控股股东、实际控制 人、董事长兼总经理 99.70 99.70 王树武 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、（一）。 （三）其他关联方情况 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 107 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 王树文 控股股东王树武的哥哥 韩宗玉 持股 0.3%的股东及公司监事 郭昕 实际控制人王树武之妻、公司董事、副总经理 熊伟 公司董事、副总经理 李宝军 公司董事 杨玥 公司董事 纪文平 公司监事 苏俐 公司监事 宋水莲 公司财务总监、董事会秘书 王洪芳 公司董事韩宗玉的配偶 阎秀春 控股股东王树武哥哥王树文的配偶 长春市北亚防雷检测中心（普通合伙） 监事韩宗玉的配偶王洪芳投资并担任执行事务所合伙 人的企业 长春市泰华防雷技术有限公司 控股股东控制的公司 吉林省凯达建筑工程有限公司 控股股东哥哥王树文的配偶阎秀春控制的公司 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 接受劳务情况表 关联方 关联交易内 容 关联交易定价方式 及决策程序 本期发生额 金额 占同类交易金额 的比例（%） 吉林省凯达建筑工程有限公司 接受劳务 市场价 105,707.52 100.00 续表 1： 关联方 关联交易内 容 关联交易定价方式 及决策程序 上期发生额 金额 占同类交易金额 的比例（%） 吉林省凯达建筑工程有限公司 接受劳务 市场价 350,458.00 100.00 (2) 关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 吉林省泰华电子 股份有限公司 吉林省泰华防雷 技术有限公司 10,000,000.00 2013.5.13 2016.5.12 已经履行完毕 王树武、韩宗玉 吉林省泰华电子 股份有限公司 5,000,000.00 2015.11.4 2016.5.14 已经履行完毕 吉林省泰华电子 股份有限公司 吉林省泰华防雷 技术有限公司 10,000,000.00 2016.5.9 2017.5.8 否 王树武、韩宗玉 吉林省泰华电子 股份有限公司 5,000,000.00 2016.5.25 2017.5.24 否 2、关联方资金拆借 关联方 拆借金额 借款日 还款日 说明 拆出 王树武 404,642.65 2015.1.26 2016.4.30 -- 王树武 225,022.00 2015.1.26 2016.2.29 -- 王树武 418,776.00 2015.1.26 2016.7.21 -- 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 108 王树武 145,357.35 2015.8.28 2016.4.30 -- 王树武 1,872,760.00 2016.1.29 2016.7.21 -- 王树武 120,000.00 2016.2.29 2016.8.17 -- 王树文 138,787.00 2015.2.28 2016.7.27 -- 王树文 10,000.00 2015.7.28 2016.7.27 -- 长春市北亚防雷检测中 心（普通合伙） 3,500.00 2014.10.31 2016.2.28 -- 拆入 郭昕 9,891.00 2014.5.28 2016.5.3 本期已全部归还 郭昕 14,800,000.00 2016.5.9 2016.8.30 本期已全部归还 郭昕 100,000.00 2016.7.6 2016.7.16 本期已全部归还 郭昕 918,000.00 2016.10.19 2017.12.31 尚未归还 郭昕 168,490.00 2016.11.12 2017.12.31 尚未归还 3、关联方资产转让、债务重组情况 关联方 交易时间 关联交易内容 关联交易定 价原则 本期 金额 占同类交易金额的比例 （%） 王树武 2016.4.30 购买吉林省北亚防雷装置 检测咨询有限公司股权 公允价格 550,000.00 100.00 4、关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 937,519.00 711,500.00 （五）关联方应收应付款项 1、应收项目 (1) 其他应收款 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 王树武 控股股东 0.00 0.00 1,193,798.00 0.00 长春市北亚防雷检 测中心（普通合伙） 股东王树武哥哥的女儿， 股东韩宗玉的配偶王洪 芳控制的公司 0.00 0.00 3,500.00 0.00 王树文 控股股东的哥哥 0.00 0.00 148,787.00 0.00 2、应付项目 (1) 应付账款 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 吉林省凯达建筑工程有限公司 控股股东哥哥王树文的 配偶阎秀春控制的公司 0.00 52,947.00 （2） 其他应付款 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 郭昕 实际控制人王树武之妻、 公司董事、副总经理 1,086,490.00 9,891.00 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 109 十、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 1、资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担 保等或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的重要资产负债表日后事 项。 十二、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 关联方组合 17,604,825.68 79.03 0.00 0.00 17,604,825.68 押金、保证金及备用金组合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 账龄组合 4,672,611.00 20.97 238,974.10 5.11 4,433,636.90 组合小计 22,277,436.68 100.00 238,974.10 1.07 22,038,462.58 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 22,277,436.68 100.00 238,974.10 1.07 22,038,462.58 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准备的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 关联方组合 12,510,518.63 67.23 0.00 0.00 12,510,518.63 押金、保证金及备用金组合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 账龄组合 6,098,458.40 32.77 312,127.92 5.12 5,786,330.48 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 110 组合小计 18,608,977.03 100.00 312,127.92 1.68 18,296,849.11 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 18,608,977.03 100.00 312,127.92 1.68 18,296,849.11 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 无。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 项目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 4,663,660.00 233,183.00 5 1－2 年 3,511.00 351.10 10 2－3 年 0.00 0.00 20 3－4 年 0.00 0.00 40 4－5 年 0.00 0.00 80 5 年以上 5,440.00 5,440.00 100 合计 4,672,611.00 238,974.10 -- 续表 1 项目 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 6,030,518.40 301,525.92 5 1－2 年 62,500.00 6,250.00 10 2－3 年 0.00 0.00 20 3－4 年 0.00 0.00 40 4－5 年 5,440.00 4,352.00 80 5 年以上 0.00 0.00 100 合计 6,098,458.40 312,127.92 -- 1、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 单位名称 本期发生额 上期发生额 计提坏账准备金额 -73,153.82 167,386.14 合计 -73,153.82 167,386.14 2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额21,768,295.68 元，占应收账款期末余额的 97.71%。 本报告期期初按欠款方归集的余额前五名应收账款汇总金额 17,357,469.43 元，占应收账款余额合计数的比例 93.27%，相应计提的坏账准备余额汇总金额 242,347.54 元。 （二）其他应收款 1、其他应收款分类及披露 类别 期末余额 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 111 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000 按组合计提坏账准备的其他应收款 关联方组合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000 押金保证金及备用金组合 594,577.42 100.00 0.00 0.00 594,577.42 账龄组合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 组合小计 594,577.42 100.00 0.00 0.00 594,577.42 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 594,577.42 100.00 0.00 0.00 594,577.42 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准备的其他应收款 关联方组合 1,061,940.65 73.39 0.00 0.00 1,061,940.65 押金保证金及备用金组合 385,084.97 26.61 0.00 0.00 385,084.97 账龄组合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 组合小计 1,447,025.62 100.00 0.00 0.00 1,447,025.62 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 1,447,025.62 100.00 0.00 0.00 1,447,025.62 2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 关联方组合 0.00 1,061,940.65 备用金 502,909.45 336,389.91 保证金 75,222.00 48,695.06 其他 16,445.97 0.00 合计 594,577.42 1,447,025.62 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 王曲 备用金 206,797.65 1 年以内 34.78 0.00 刘醇 备用金 65,765.00 1 年以内 11.06 0.00 孔德文 备用金 54,200.00 1 年以内 9.12 0.00 姜亚男 备用金 51,078.00 1 年以内 8.59 0.00 林东 备用金 48,553.00 1 年以内 8.17 0.00 合计 -- 426,393.65 -- 71.72 0.00 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 112 对子公司投资 9,309,071.61 0.00 9,309,071.61 0.00 0.00 0.00 合计 9,309,071.61 0.00 9,309,071.61 0.00 0.00 0.00 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备 期末余额 吉林省泰华防雷技术 有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 吉林省北亚防雷装置 检测咨询有限公司 0.00 9,309,071.61 0.00 9,309,071.61 0.00 0.00 合计 0.00 9,309,071.61 0.00 9,309,071.61 0.00 0.00 注：王树武与长春国兴信用担保投资有限公司签订编号为“（2015）年长国兴质字【招】第 028 号” 最高额反担保质押合同，以王树武持有的吉林省泰华电子股份有限公司的股权作为对长春国兴信用担保投 资有限公司的担保，最高额反担保质押期限自 2015 年 11 月 4 日起至 2016 年 5 月 14 日止；韩宗玉与长春 国兴信用担保投资有限公司签订编号为“（2015）年长国兴质字【招】第 029 号”最高额反担保质押合同， 以韩宗玉持有的吉林省泰华电子股份有限公司的股权作为对长春国兴信用担保投资有限公司的担保，最高 额反担保质押期限自 2015 年 11 月 4 日起至 2016 年 5 月 14 日止；吉林省泰华电子股份有限公司与长春国 兴信用担保投资有限公司签订编号为“（2015）年长国兴质字【招】第 030 号”最高额反担保质押合同， 以吉林省泰华电子股份有限公司持有的吉林省泰华防雷技术有限公司的股权作为对长春国兴信用担保投资 有限公司的担保，最高额反担保质押期限自 2015 年 11 月 4 日起至 2016 年 5 月 14 日止。 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 12,978,236.21 4,132,913.30 12,021,339.81 2,333,076.15 其他业务 908,408.41 273,600.00 82,582.58 22,800.00 合计 13,886,644.62 4,406,513.30 12,103,922.39 2,355,876.15 2、前五名客户的主营业务收入情况 业主单位 主营业务收入 占公司主营业务收入的比例(%) 吉林省泰华防雷技术有限公司 3,954,209.33 30.47 A 单位 2,381,103.92 18.35 B 单位 2,145,052.99 16.53 C 单位 1,820,219.49 14.03 E 单位 972,222.24 7.49 合计 11,272,807.97 86.87 3、主营业务按类别列式 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 军工 9,024,026.88 1,733,017.83 10,262,745.06 1,991,771.81 能源 3,954,209.33 2,399,895.47 1,758,594.75 341,304.34 合计 12,978,236.21 4,132,913.30 12,021,339.81 2,333,076.15 4、主营业务按行业列示 项目 本期发生额 上期发生额 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 113 营业收入 营业成本 收入 成本 防雷系列产品 12,185,443.42 3,395,730.79 12,021,339.81 2,333,076.15 防雷工程 792,792.79 737,182.51 0.00 0.00 合计 12,978,236.21 4,132,913.30 12,021,339.81 2,333,076.15 5、主营业务按地区列示 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 收入 成本 东北地区 4,119,667.44 1,015,163.28 2,353,478.48 465,685.46 华北地区 601,688.04 119,056.69 527,487.17 104,374.48 华东地区 4,511,220.84 2,273,607.76 3,733,028.03 738,658.49 华南地区 2,156,164.10 426,642.80 26,457.26 5,235.13 华中地区 563,598.34 111,519.84 1,434,710.25 283,887.75 西北地区 53,675.21 10,620.77 1,187,853.84 235,041.99 西南地区 972,222.24 176,302.16 2,758,324.78 500,192.85 合计 12,978,236.21 4,132,913.30 12,021,339.81 2,333,076.15 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -110,471.59 处置车辆等 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,933,186.00 政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益 0.00 非货币性资产交换损益 0.00 委托他人投资或管理资产的损益 0.00 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 0.00 债务重组损益 0.00 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 -316,303.33 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 0.00 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00 对外委托贷款取得的损益 0.00 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 0.00 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 0.00 受托经营取得的托管费收入 0.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,385.40 税收减免等 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 114 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 小计 1,507,796.48 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） -273,614.97 少数股东权益影响额（税后） 13,247.79 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 1,247,429.30 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -20.52% -0.07 -0.07 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -38.38% -0.03 -0.13 吉林省泰华电子股份有限公司 二〇一七年四月二十四日 吉林省泰华电子股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-003 115 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 文件备置地址： 吉林省长春市高新北区盛北大街 3333 号北湖科技园 B11 栋董事会秘书办公室