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公告编号：2017-006 NEEQ：870216 上海大通会幕新型节能材料股份有限公司 Shanghai Datong Tabernacle New Energy-saving Materials Co., Ltd. 年度报告 2016 1 公告编号：2017-006 公司年度大事记 2016 年 2 月 1 日，公司参与编制的中华人 民共和国行业标准 JGJ/T 359-2015《建筑反射 隔热涂料应用技术规程》正式实施。 2016 年 4 月 6 日，公司参与编制的上海市 工程建设规范 DG/TJ 08-2200-2016《建筑反射 隔热涂料应用技术规程》正式发布，2016 年 8 月 1 日正式实施。 2016 年 9 月，公司“DT22 系列水 性反射隔热涂料产品”、“DT22 系列溶剂 型反射隔热涂料产品”两项产品，经上 海市节能产品评审委员会评审，兼荣获 “上海市节能产品称号”。 2016 年 12 月 13 日，公司正式在全国 中小企业股份转让系统挂牌，证券简称：大 通会幕：证券代码：870216。 2016 年 8 月，公司 DT22 热反射隔热产品通过美国冷屋 面协会认证，成为该协会的第一 个中国会员。 2 公告编号：2017-006 目录 第一节声明与提示............................................................................................ 5 第二节公司概况 ............................................................................................... 8 第三节会计数据和财务指标摘要 .................................................................... 10 第四节管理层讨论与分析 ............................................................................... 12 第五节重要事项 ............................................................................................. 23 第六节股本变动及股东情况 ........................................................................... 25 第七节融资及分配情况 .................................................................................. 27 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................... 28 第九节公司治理及内部控制 ........................................................................... 31 第十节财务报告 ............................................................................................. 36 3 公告编号：2017-006 释义 释义项目 释义 大通会幕、公司 指 上海大通会幕新型节能材料股份有限公司 有限公司 指 上海大通涂料化工有限公司 禧七投资 指 上海禧七投资管理中心(有限合伙) 大通高科 指 上海大通高科技材料有限责任公司 主办券商 指 川财证券有限责任公司 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 律师、律师事务所 指 北京炜衡(上海)律师事务所 股转公司、全国中小企业股份转让 系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《上海大通会幕新型节能材料股份有限公司章程》 股东大会 指 上海大通会幕新型节能材料股份有限公司股东大会 董事会 指 上海大通会幕新型节能材料股份有限公司董事会 监事会 指 上海大通会幕新型节能材料股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 公开转让说明书、公转书 指 《上海大通会幕新型节能材料股份有限公司公开转让说明书》 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 上期、上年度 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 4 公告编号：2017-006 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 5 公告编号：2017-006 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 净资产收益率较低且下降风险 本年度公司加权平均净资产收益率为0.59%,净资产收益率较低且 较上年呈下降趋势,主要原因为 2015 年年末公司增资 1850 万元, 使得公司 2016年加权平均净资产远高于 2015年加权平均净资产, 同时,本年公司加大产品推广力度并完成挂牌工作,使得公司销售 费用和管理费用大幅升高,导致净利润较低。未来,随着公司净资 产规模的增长,以及公司产品推广力度的加大,短期内公司仍存在 净资产收益率下降的风险。 筹资风险 以前年度,公司筹资主要依赖关联方、非关联方的无息或低息借 款,2016 年,公司规范了相关借款活动,根据 2016 年度财务预算, 基于公司经营发展需要和风险防范, 公司向建设银行静安支行循 环贷款,授信额度为 4,900,000 元,至 2016 年 12 月底共支用贷款 2,568,392.50 元,支付利息 11808.94 元。未来公司债权融资将主 要依靠银行借款,而随着未来公司规模的进一步扩大,而公司自己 的经营积累又无法满足营运资金上升的需求时,公司如未能及时 获得借款,可能面临营运资金短缺的风险。 原材料价格波动的风险 化工类原材料是涂料生产行业的主要原材料,而化工类原材料的 价格与原油价格直接或间接相关,同时还受市场供求关系变动的 影响,从而影响公司的整体毛利率。报告期内,公司原材料价格呈 下降趋势,导致毛利率上涨。但如果未来原材料价格上涨,将会对 公司的毛利率以及未来持续盈利能力产生不利影响。 税收优惠政策变化风险 2015 年 10 月 30 日,关于公示 2015 年上海市第二批拟认定高新技 术企业的名单中已公示公司被认定为高新技术企业,获得高新技 术企业证书,证书编号: GR201531000678。根据《中华人民共和国 企业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业, 减按 15%的税率征收企业所得税”等相关规定,公司目前享受国家 高新技术企业所得税等优惠政策,所得税按 15%征收。如果公司未 来不能被认定为高新技术企业或相应的税收优惠政策发生变化, 将不再享受相关税收优惠,将按 25%的税率征收所得税,这将对公 司盈利能力产生一定影响。 实际控制人控制不当风险 公司实际控制人、控股股东为杨宇奇,并且杨宇奇为公司董事长、 总经理,能够对公司经营决策施加重大影响。若公司内部控制制度 不能有效约束实际控制人的不当行为,将可能存在实际控制人利 用其强势地位对公司经营、人事、财务等施加重大不利影响,从而 给公司的经营带来重大风险或侵害中小股东的利益。 股份支付对经营业绩重大影响 为激励管理层及部分优秀员工,鼓励管理层与员工与公司共同发 展,2015 年 11 月,经有限公司股东会决定,实际控制人杨宇奇将公 司 10.00%的出资额(人民币 285 万元)以人民币 285万元的价格转 让给公司员工持股平台禧七投资;2016 年 2 月,经禧七投资合伙人 同意,杨宇奇、杨志英将其持有禧七投资 52.63%、35.09%的合伙 份额(人民币250.00 万元),以 250.00 万元的价格转让给顾勤英等 公司员工。上述转让事宜均以股权激励为目的,公司根据《企业会 6 公告编号：2017-006 计准则》的规定分别于 2015 年和 2016 年确认股份支付 42,822.31 元、368,620.88 元,约占公司当期管理费用的 1.05%、5.62%。该 事项不影响公司的净资产,对公司盈利能力的影响不具有持续性, 不影响对公司持续经营能力。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 注释：公转书“重大事项提示”之“一、经营业绩对关联方存在重大依赖风险”此项风险已不存在。 7 公告编号：2017-006 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 上海大通会幕新型节能材料股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Datong Tabernacle New Energy-saving Materials Co., Ltd. 证券简称 大通会幕 证券代码 870216 法定代表人 杨宇奇 注册地址 上海市金山区金山卫镇金环路 738 号 办公地址 上海市闵行区金都路 4289 号 主办券商 川财证券 主办券商办公地址 上海浦东新区陆家嘴环路 1000 号恒生银行大厦 11 楼 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 孙国伟、许洪磊 会计师事务所办公地址 河北省石家庄市长安区广安大街 77 号安侨商务 406 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 朱旻 电话 021-62540099 传真 021-62577150 电子邮箱 zhumin@dt- 公司网址 www.dt- 联系地址及邮政编码 上海市闵行区金都路 4289 号 邮编:201108 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 12 月 13 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C26 化学原料和化学制品制造业 主要产品与服务项目 热反射隔热涂料及其他特种涂料的研发、生产和销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 28,500,000 做市商数量 0 控股股东 杨宇奇 实际控制人 杨宇奇 四、注册情况 8 公告编号：2017-006 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91310116564768680R 否 税务登记证号码 91310116564768680R 否 组织机构代码 91310116564768680R 否 9 公告编号：2017-006 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 20,124,242.69 18,119,518.08 11.06% 毛利率 37.78% 38.26% - 归属于挂牌公司股东的净利润 194,248.63 2,220,225.39 -91.25% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -505,701.74 2,196,370.96 -123.02% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 0.59% 13.76% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -1.54% 13.61% - 基本每股收益 0.01 0.17 -94.12% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 39,895,346.84 37,864,410.89 5.36% 负债总计 6,630,460.92 5,162,394.48 28.44% 归属于挂牌公司股东的净资产 33,264,885.92 32,702,016.41 1.72% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.17 1.15 1.72% 资产负债率 16.62% 13.63% - 流动比率 1.87 1.72 - 利息保障倍数 13.56 - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,560,201.75 1,598,942.97 - 应收账款周转率 6.17 7.86 - 存货周转率 2.96 3.52 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 5.36% -0.05% - 营业收入增长率 11.06% 10.26% - 净利润增长率 -91.25% 72.63% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 10 公告编号：2017-006 普通股总股本 28,500,000 28,500,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 - - 非经常性损益合计 823,471.02 所得税影响数 123,520.65 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 699,950.37 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 11 公告编号：2017-006 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 本公司所处行业为化学原料和化学用品制造业，专业从事热反射隔热涂料和其他特种涂料研发、生产 及销售，拥有相关生产经营资质及多项发明专利技术。目前公司的主要产品为热反射隔热涂料，主要应用 于军工、工业、民用等领域。 公司产品通过了 ISO 9001：2015 质量管理体系、ISO 14001:2015 环境管理体系认证，并获得江苏、 浙江等省市的“建设科技成果推广项目认证”、“上海市建筑涂料行业质量诚信星级企业”、“上海绿色 建筑贡献奖”、“质量诚信星级企业”等称号，同时公司 DT22 系列溶剂型反射隔热涂料产品、DT22 系列 水性反射隔热涂料产品均荣获“上海市节能产品称号”。作为一家高新技术企业， 目前公司已拥有发明 专利技术 11 项，形成了完善的知识产权体系和独特的技术优势。公司核心技术人员已参与多项行业标准 制定工作，包括 GB50212-2002《建筑防腐蚀工程施工与验收规范》、JG/T402-2013《热反射金属屋面板》、 GB/T31389-2015《建筑外墙及屋面用热反射材料技术条件及评价方法》、JGJ/T359-2015《建筑反射隔热 涂料应用技术规程》、DG/TJ08-2200-2016 上海市工程建设规范《建筑反射隔热涂料应用技术规程》等。 公司产品销售主要采用“直销+经销”的销售模式, 公司销售网络已覆盖国内多个地区，并且产品已销售 给一系列知名客户，包括中国石化上海石油化工股份有限公司、内蒙古北方重型汽车股份有限公司、江苏 长江石油化工有限公司等。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 （一）采购模式 报告期内，公司主要采取“以产定采”的采购模式，根据订单需求、生产情况及最低库存量要求，结 合市场供需情况、价格趋势、生产周期及运输时间长短等因素确定采购计划，同时结合《合格供应商名单》 进行供应商筛选，通过供应商筛选机制保证每种原材料至少有两家以上供应商具备供货能力。物流部编制 采购订单经ERP电子化管理系统报上级批准后实施采购。同时，物流部根据生产计划，对于采购较为频繁 的物料，与供应商签订采购框架协议，形成长期战略合作模式。 （二）生产模式： 公司严格按照质量、环境体系规范要求组织生产，公司产品采用“自主生产”和“以销定产”相结合 方式制定生产计划和实施生产。一方面，公司营销中心根据营销经验和市场综合情况制定合理的生产计划， 并实施生产；另一方面，公司根据营销中心接到经客户确认的订单或与客户签订协议后，经技术部依据客 户要求研发相应产品并将《生产指令单》传递生产部，生产部根据营销中心提供的产品发货次序和生产计 划，安排发货时间，制定《产线日计划》，并按照《产线日计划》和《生产指令单》下达生产任务组织生 产。生产部同时对产品的生产过程、生产工艺、职业卫生、安全规范等执行情况进行监督管理。在整个生 产过程中，由质安部对关键生产环节的原料、半成品、产成品的质量进行检验监控。在安全生产方面，公 司制定了安全标准化汇编、设备操作规程和岗位操作规程等规章制度。在环境保护方面，公司制定了环境 管理体系和环境应急预案等规章制度。 （三）营销模式 公司主要产品营销目前采用“直销+经销”的销售模式。直销模式下，公司营销中心负责产品销售过 程中目标客户的发现、前期销售信息的收集、业主接洽、后期合同签订以及提供专业售后服务。公司依托 营销中心直接快速的掌握下游客户需求和市场变化，并通过参与展会、技术研讨会等方式对公司品牌进行 推广和宣传。公司构建了完善的客户满意系统，由专人负责用户投诉、质量问题等工作，定期向客户了解 涂料质量情况，针对用户反馈的不同意见和建议采取不同的改进措施。与直销客户建立了长期战略合作伙 伴关系；经销模式下，公司选择具备市场开拓和营销能力的商家作为经销商，根据经销商所在区域划定其 营销范围，不对经销商进行级别划分。经销商根据市场需求情况，与公司签署《经销商代理权协议》，经 12 公告编号：2017-006 销商买断公司产品后再销售给市场用户。公司依托经销商的市场渠道进行产品销售和售后服务，有利于产 品快速进入销售渠道，降低销售费用以及自建营销网络的管理费用。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司围绕 2016 年度经营目标开展各项工作，公司产品主要用于军工、工业、民用等行业。 2016 年度，公司实现营业收入 20,124,242.69 元，归属于挂牌公司股东的净利润为 194,248.63 元。截止 2016 年 12 月 31 日，公司总资产为 39,895,346.84 万元，归属于挂牌公司股东的净资产为 33,264,885.92 元。 1、2016年净利润较2015年下降，主要是由于： （1）2016年，受到国家经济疲软因素以及宏观经济下行压力等客观因素影响，涂料行业增速有所回落。 销售定价应考虑管理费用、销售费用、财务费用的上升，但由于受到宏观经济下行压力影响，公司销售定 价未实施相应的上调机制，因此销售定价偏低是造成2016年净利润较2015年有所下降原因之一。 （2）管理费用上升：2015年9月前，公司的产品主要销售给原母公司大通高科，由于需要利用大通高 科的人员、仓库等资源，按照直接对外销售的公平市场价格扣除利用大通高科资源的成本定价，所以当时 大通高科承担了一定的费用，比如行政人员的工资等。2015年10月起，公司转变销售方式，原大通高科的 相关人员陆续转到大通会幕，使得公司本年进入管理费用的职工薪酬比上年增加756,341.79元，同时办公 费用增加566,233.62元，另外，本年度公司还确认了 368,620.88元的股份支付费用，较上年增加 325,798.57元。上述诸事项使得公司本年管理费用比上年大幅上升。 （3）销售费用上升：2016年，公司为进一步拓宽市场渠道，规范公司管理，销售相关的职工薪酬、差 旅费、业务招待费、广告宣传费、运输费等进一步提升，使得公司销售费用较去年增加1,128,694.96元， 其中工资增加375,479.00元、办公费用增加278,176.64元、差旅费增加140,126.75元、运输费增加 186,887.40元。 2、2016年营业外收入较2015年有所上升，主要是由于本年度公司计入当期损益的政府补助比去年增 加480,000.00元，为新产品专利补贴80,000.00元，挂牌补贴400,000.00元。同时，公司本年取得诉讼赔 偿款655,000.00元.上述事项使得本年营业外收入较去年有所增加。 3、2016年公司的经营活动现金流净额较2015年有所下降，本年度经营活动产生的现金流量净额为 -1,560,201.75元，较上年减少了3,159,144.72元，主要原因为本年度公司改变销售政策，给予资信良好 的公司一定的账期，使得公司期末应收账款余额较去年增加3,193,485.26元，同时本年度公司员工数量增 加，使得支付给员工的现金增加1,751,007.55元；另外，本年度支付的其他与经营活动有关的现金增加 1,991,256.38元，主要为销售费用和管理费用。 4、2016年公司的筹资活动产生的现金流量净额较2015年上升。本年度公司筹资活动产生的现金流量 净额为2,467,436.45元，较去年增加3,607,436.45元，主要是因为本年度公司向银行贷款2,568,392.50 元。 13 公告编号：2017-006 5、2016 年公司的总资产较 2015 年有所上升，主要是由于： （1）应收账款增加：公司改变销售政策，给予资信良好的公司一定的账期，使得公司期末应收账款余 额较去年增加 3,193,485.26 元。 （2）货币资金增加：主要原因为公司向建设银行静安支行循环贷款，授信额度为 4,900,000 元，至 2016 年 12 月底共支用贷款 2,568,392.50 元，已归还 108,534.50 元，使得公司期末货币资金较去年末增 加 687,205.44 元。 报告期内，公司主营业务未发生变化。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 20,124,242.69 11.06% - 18,119,518.08 10.26% - 营业成本 12,521,001.20 11.93% 62.22% 11,186,907.35 -2.74% 61.74% 毛利率 37.78% - - 38.26% - - 管理费用 6,561,601.17 61.32% 32.61% 4,067,502.76 20.03% 22.45% 销售费用 1,532,624.95 279.43% 7.62% 403,929.99 81.51% 2.23% 财务费用 15,424.95 305.24% 0.08% 3,806.38 241.89% 0.02% 营业利润 -1,043,700.03 -142.61% -5.19% 2,449,460.89 70.93% 13.52% 营业外收入 1,204,091.90 1,598.62% 5.98% 70,886.35 -17.89% 0.39% 营业外支出 12,000.00 - 0.06% 0.00 - - 净利润 194,248.63 -91.25% 0.97% 2,220,225.39 72.63% 12.25% 项目重大变动原因： 1、管理费用上升的原因：2015 年 9 月前，公司的产品主要销售给原母公司大通高科，由于需要利用 大通高科的人员、仓库等资源，按照直接对外销售的公平市场价格扣除利用大通高科资源的成本定价，所 以当时大通高科承担了一定的费用，比如行政人员的工资等。2015 年 10 月起，公司转变销售方式，原大 通高科的销售人员及其他的管理人员陆续转到大通会幕，使得公司本年进入管理费用的职工薪酬比上年增 加 756,341.79 元，办公费用增加 566,233.62 元，另外，本年度公司还确认了 368,620.88 元的股份支付 费用，较上年增加 325,798.57 元。上述诸事项使得公司本年管理费用比上年大幅上升。 2、销售费用上升：2016年，公司为进一步拓宽市场渠道，规范公司管理，销售相关的职工薪酬、差 旅费、业务招待费、广告宣传费、运输费等进一步提升，使得公司销售费用较去年增加1,128,694.96元， 其中工资增加375,479.00元、办公费用增加278,176.64元、差旅费增加140,126.75元、运输费增加 186,887.40元。 3、财务费用上升的原因：公司为满足筹资需求，向建设银行静安支行循环贷款，至2016年12月底共 支用贷款2,568,392.50元，已归还108,534.50元，支付利息11,808.94元。 4、营业利润下降的原因：主要是管理费用和销售费用大幅增加导致下降。 5、营业外收入增加的原因：本年度公司计入当期损益的政府补助比去年增加 480,000.00 元，为新产 品专利补贴 80,000.00 元，挂牌补贴 400,000.00 元，同时，公司本年取得诉讼赔偿款 655,000.00 元，上 述事项使得本年营业外收入较去年有所增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 20,099,719.57 12,505,060.80 18,117,312.95 11,186,907.35 14 公告编号：2017-006 其他业务收入 24,523.12 15,940.40 2,205.13 - 合计 20,124,242.69 12,521,001.20 18,119,518.08 11,186,907.35 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 热反射隔热涂料 13,054,173.54 64.87% 10,950,144.47 60.43% 特种涂料 6,026,531.84 29.95% 6,038,032.38 33.32% 普通涂料 1,019,014.19 5.06% 1,129,136.10 6.23% 合计 20,099,719.57 99.88% 18,117,312.95 99.99% 收入构成变动的原因： 报告期内，热反射隔热涂料随着市场需求的不断增加，公司热反射隔热涂料产销量提升，从而使得 热反射隔热涂料销售收入同比提高了 2,104,029.07 元。公司主营业务定位明确，商业模式清晰，盈利模 式突出。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -1,560,201.75 1,598,942.97 投资活动产生的现金流量净额 -200,641.87 -222,399.40 筹资活动产生的现金流量净额 2,467,436.45 -1,140,000.00 现金流量分析： 1、2016 年公司的经营活动现金流净额较 2015 年有所下降。本年度经营活动产生的现金流量净额为 -1,560,201.75 元，较上年减少了 3,159,144.72 元，主要原因为本年度公司改变销售政策，给予资信良 好的公司一定的账期，使得公司期末应收账款余额较去年增加 3,193,485.26 元，同时本年度公司员工数 量增加，使得支付给员工的现金增加 1,751,007.55 元；另外，本年度支付的其他与经营活动有关的现金 增加 1,991,250.38 元,主要为销售费用和管理费用。 2、2016 年公司的筹资活动产生的现金流量净额较 2015 年上升。本年度公司筹资活动产生的现金流 量净额为 2,467,436.45 元，较去年增加 3,607,436.45 元，主要是因为本年度公司向银行贷款 2,568,392.50 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 苏州富利安高新材料有限公司 4,264,361.54 21.19% 否 2 上海大通高科技材料有限责任公司 2,605,964.51 12.95% 是 3 中国石化上海石油化工股份有限公司 1,907,993.74 9.48% 否 4 河南省特种防腐有限公司 1,030,000.00 5.12% 否 5 内蒙古北方重型汽车股份有限公司 741,291.02 3.68% 否 合计 10,549,610.81 52.42% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 上海艾翰实业有限公司 831,150.00 9.10% 否 2 江苏三木化工股份有限公司 802,035.90 8.78% 否 15 公告编号：2017-006 3 上海富晨化工有限公司 710,284.19 7.77% 否 4 杭州和盟化工有限公司 630,940.17 6.91% 否 5 昆山齐能保温材料工程有限公司 507,888.89 5.56% 否 合计 3,482,299.15 38.11% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,682,602.41 1,702,007.26 研发投入占营业收入的比例 8.36% 9.39% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 11 公司拥有的发明专利数量 11 研发情况： 作为一家高新技术企业， 目前公司已拥有 11 项发明专利，4 项在申请专利，形成了完善的知识产权 体系和独特的技术优势。公司核心技术人员已参与多项行业标准制定工作，包括 GB50212-2002《建筑防 腐蚀工程施工与验收规范》、JG/T402-2013《热反射金属屋面板》、GB/T31389-2015《建筑外墙及屋面用 热反射材料技术条件及评价方法》、JGJ/T359-2015《建筑反射隔热涂料应用技术规程》、DG/TJ08-2200-2016 上海市工程建设规范《建筑反射隔热涂料应用技术规程》等。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 1,861,990.41 58.50% 4.67% 1,174,784.97 27.85% 3.10% 1.56% 应收账款 4,860,361.46 191.59% 12.18% 1,666,876.20 -43.39% 4.40% 7.78% 存货 4,259,273.30 1.37% 10.68% 4,201,670.52 94.53% 11.10% -0.42% 长期股权投资 ____________ - - ____________ - - - 固定资产 22,799,527.72 -6.24% 57.15% 24,316,305.58 -5.95% 64.22% -7.07% 在建工程 ____________ - - ____________ _______ - - 短期借款 2,459,858.00 - 6.17% ____________ - - 6.17% 长期借款 ____________ - - ____________ - - - 资产总计 39,895,346.84 5.36% - 37,864,410.89 -0.05% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金增加的原因：主要原因为公司向建设银行静安支行循环贷款，授信额度为 4,900,000 元， 至 2016 年 12 月底共支用贷款 2,568,392.50 元，已归还 108,534.50 元，使得公司期末货币资金较去年末 增加 687,205.44 元。 2、应收账款增加的原因：公司改变销售模式，给予资信良好的公司一定的账期，使得公司期末应收 账款余额较去年增加 3,193,485.26 元。 16 公告编号：2017-006 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司无控股子公司及参股公司。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财、衍生物投资情况。 （三）外部环境的分析 1、宏观环境分析 涂料产品在国民经济多个行业中起到了服务和配套的重要作用。涂料产品广泛应用于国民经济中的各 个领域，如机械制造、交通运输、工业、建筑以及国防军工等，对金属、混凝土和木材等基础材料起保护、 装饰、隔热等重要作用，涂料产品是国民经济发展中不可缺少的功能性材料。 2、行业发展概述 我国涂料行业呈现三大特点：首先，目前我国涂料行业是国有、民营和三资企业三足鼎立的局面；其 次，我国涂料行业发展趋势和宏观经济密切相关，涂料行业通过宏观经济拉动消费，同时通过国家产业结 构调整推动行业的健康可持续发展；最后，客户对涂料产品的质量以及环保性能要求也随着相关政策标准 的出台逐渐增强。 近年来，国家陆续出台了多项鼓励环境友好型、资源节约型产业结构调整的相关政策标准，例如，2005 国务院发布了《产业结构调整指导目录(2005年)》，将产业投资分为鼓励类,限制类和淘汰类三类，环保型 涂料生产列为鼓励投资类项目。 2008年国务院发布了《民用建筑节能条例》，明确建筑施工需严格遵照建 筑节能强制条例，强制使用合格的节能建筑材料。 2013年住建部发布了《“十二五”绿色建筑和绿色生 态城区发展规划》，明确到“十二五”期末，绿色发展的理念为社会普遍接受，推动绿色建筑和绿色生态 城区发展的经济激励机制基本形成，技术标准体系逐步完善，创新研发能力不断提高，产业规模初步形成， 示范带动作用明显，基本实现城乡建设模式的科学转型，新建绿色建筑10亿平方米。 2014年住房和城乡 建设部发布了JGJ/T 287-2014《建筑反射隔热涂料节能检测标准》，该标准规范了建筑中反射隔热涂料节 能性能参数检测。 2015年6月，住房和城乡建设部发布了JGJ/T 359-2015《建筑反射隔热涂料应用技术规 程》，该规程规范和推广应用了建筑反射隔热涂料具体标准。以上相关政策标准表明，国家产业结构调整 方向及侧重点是发展“环保、节能、绿色” 涂料产业，这个发展趋势对涂料行业提出了新技术的要求， 小而不规范、非环境友好型以及非资源节约型涂料的企业生存问题日益凸显，势必将逐渐退出市场。而环 境友好型、资源节约型涂料产业将迎来更多市场份额的机遇。 公司将持续参与建立健全国家及地方隔热标准的制定工作，通过标准制定的导向性、针对性和可操 作性，推动涂料行业结构调整与产业升级，促进涂料行业技术进步，确保环境友好型、资源节约型低碳环 保涂料产业发展。随着国家、行业各项政策及标准的陆续出台，凭借在热反射隔热涂料行业多年积累的生 产技术经验，公司势必迎来更大的市场份额及发展前景。作为具有国际先进水平的热反射隔热涂料技术的 研发生产企业，公司除了提高行业自身隔热能效和节能减排水平外，同时也致力于为其它行业的隔热能效 和节能减排作出贡献。 3、周期波动 本公司所处行业为周期性行业，与宏观经济发展、国家产业结构调整以及下游行业发展密不可分。 涂 料行业应用在下游不同领域的行业需求与其下游具体国家、地方及行业的政策环境、发展水平、经济效益 等因素的变动趋势一致。就目前国家产业结构调整出台节能减排政策导向来看，未来热反射隔热涂料行业 将呈稳步增长趋势。 4、市场竞争的现状 随着国家陆续出台一系列鼓励环境友好型、资源节约型涂料产业发展的相关配套政策标准，在广大消 费者对环保低碳生活的需求不断提升，以及外墙外保温用材料由于材料本身特性以及防火措施和管理措施 17 公告编号：2017-006 很难落实到位，火灾事故、墙体脱落事故等安全隐患时有发生等影响下，绿色节能、安全环保的热反射隔 热涂料将拥有健康可持续发展的市场前景。 公司在隔热涂料领域主要的竞争对手为美国联合涂料公司、郑州优波科新材料股份有限公司、北京荣 力恒业科技有限公司。公司目前是热反射隔热涂料行业内的主要生产企业之一，且具有一定的生产规模和 核心竞争力。在国内市场，既能提供水性又能提供溶剂型的热反射隔热涂料的生产厂家目前凤毛麟角。虽 然公司目前市场份额不高，但在隔热涂料领域，公司产销量持续提升，市场占有率提高，同时公司积累了 中国石化上海石油化工股份有限公司、内蒙古北方重型汽车股份有限公司、江苏长江石油化工有限公司等 等知名企业客户。未来公司将集中力量进一步在细分市场领域内，为客户提供优质的热反射隔热涂料产品 和服务。 5、已知趋势 综上，随着宏观经济的平稳发展，涂料行业将继续平稳运行。近年来，国家产业结构调整不断深化， 国家及地方相关政策标准的陆续出台，为我国隔热涂料产业发展提供了新的机遇，环境友好型、资源节约 型的热反射隔热功能性涂料是未来涂料行业的发展趋势。 6、重大事件对公司的影响 报告期内，行业内未发生对公司可持续发展有重大影响的事件。 （四）竞争优势分析 1、产品质量优势 公司产品受益于高水平的技术研发能力以及高效的生产管理体系，生产的热反射隔热涂料产品在热反 射、耐高温、抗腐蚀、易清洁等方面都达到了较高的水平。根据上海科学技术情报研究所编号“20151070SH” 的水平检索报告，公司“全色系彩色热反射隔热涂层体系”已达到国际先进水平。 公司产品质量体系通过 ISO9001:2015 质量管理体系认证，环境管理体系符合 ISO14001:2015 环境管理 体系认证标准。从而也保证了公司产品的质量、环保等相关要求。公司将长期保持产品质量优势。 2、技术与研发优势 技术研发是涂料生产企业发展的核心，公司连续多年被评为高新技术企业。目前，公司设有专门的研 发部门，且拥有一支专业的技术研发团队，核心骨干均为拥有多年科研实践经验的专业人员。公司核心技 术人员曾参与多款热反射隔热涂料的研发、生产及应用，并且多次参与热反射隔热涂料相关行业标准的制 定。因此公司具有较为丰富的产品研发和产品生产经验。经过多年的自主研发积累以及与国内外知名高校 的合作研发活动，公司已拥有 11 项发明专利，4 项在申请专利。公司相关产品质量性能处于国际先进的水 平。同时，公司的管理团队也拥有丰富的生产、研发、市场管理经验。优秀的专业人才为公司未来发展奠 定了坚实的基础。 3、降低节能成本优势 大部分节能产品的推出都带来给使用方增加成本的问题，而热反射隔热涂料恰恰相反，由于其替代的 是目前的保温产品，故反而使成本下降。以上海地区为例，采用热反射隔热涂料替代或部分替代无机保温 砂浆、苯板等材料，每平米可降低成本约 20 元人民币。因此，从产品性能、环保、安全、价格竞争力等因 素考虑，公司热反射隔热涂料具有极大的市场发展潜力。 4、行业经验及渠道优势 行业从业经验对于涂料企业来说至关重要，制造业的生产厂商其运营控制能力短期内很难快速成长起 来，需要企业员工长期生产、科研活动中逐渐积累。公司核心技术人员与管理人员经过多年热反射涂料产 品的研发、生产、销售，积累了丰富的从业经验，建立了较为完善的运营体系，经过多年努力在行业上下 游产业链上积累了丰富的供应商及客户资源，为公司未来的发展提供保障。 （五）持续经营评价 报告期内，公司经营状况良好，公司业务、资产、人员、财务、机构等保持独立，具备良好的独 18 公告编号：2017-006 立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业 务等经营指标健康；管理层、核心技术人员队伍稳定；公司继续实施隔热涂料新技术研发，公司具备 持续经营能力。 报告期内，公司不存在对持续经营能力有重大不利影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 报告期内，公司无扶贫举措。 公司计划在今后实施“从产业入手，转变传统扶贫模式，利用扶持对象自身特点，培育授人以渔的扶 贫举措”，以更好的履行扶贫社会责任。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 热反射隔热涂料较传统涂料行业发展历程相对较短，但在节能减排、低碳环保的大背景下，热反 射隔热涂料产品在建筑和其他领域的应用范围将不断扩大。根据中国建筑机械网、国际新能源网数据 显示，我国的建筑能耗约占全国能源总消费量的 27%，居全国各类能耗之首。采暖和空调的能耗约占 建筑总能耗的 55%，且还在以每年 1%的速度增长。随着热反射隔热涂料应用领域的发展需求，热反射 隔热涂料未来发展前景良好。例如市政旧房改造工程、保障房建设工程、节能环保住宅建筑、公共建 筑、工业建筑、仓促建筑、运输物流以及其他长期暴晒户外的装备设备都将成为热反射隔热涂料的应 用领域。 （二）公司发展战略 公司发展战略目标为：以技术为支撑点，努力将公司建设成为中国热反射隔热涂料第一品牌、国际热 反射隔热涂料龙头企业。目前公司热反射隔热涂料产品保持国内领先和国际先进的技术优势，未来公司将 继续注重产品的研发工作，加快科技成果转化，针对不同的应用领域研发出不同的新型产品。同时，公司 的营销战略将着眼于拓展集团采购、加强新的经销商开发、开拓海外市场三个方面，针对公司进军海外市 场的营销战略，加强与国际上热反射隔热涂料技术指标相对接等问题，公司计划建立由热反射隔热涂料上 下游及相关的各专业研究机构、设计院、用户组成的专业热反射隔热涂料研发平台，打通热反射隔热涂料 产业链上下游，构建从市场需求到技术研发到推广应用的技术平台。它的构建将会对公司发展形成创 新商业模式提供战略保障。 （三）经营计划或目标 公司在巩固热反射隔热涂料在石油化工、建筑等领域应用的同时，开展热反射隔热涂料在其他领域应 用的研究和推广。具体经营计划如下： 1、利用热反射隔热涂料在移动基站成功应用的基础，与中国铁塔集团（原电信、移动、联通移动基 站合并到该公司）合作，制定热反射隔热涂料在基站使用的技术规程，使热反射隔热涂料成为基站建设及 维护中解决节能减排和安全运营的重要措施之一。 2、针对高铁车辆解决车体运营中内部构件高温下易老化和车辆营运节能要求，积极与铁路科学研究 院合作，研发出热反射隔热涂料在高铁车辆上的应用新型产品，在满足机车涂料原有性能的基础上，具备 优异的热反射功能，降低车体在强太阳辐射条件下的表面温度，有利于节能减排和延缓机车部分构件老化。 3、针对天津港危险品爆炸事故，事故原因为危险品集装箱受热导致内部贮存物品自燃引起爆炸。公司 19 公告编号：2017-006 与相关的安全生产研究所合作，就危险品集装箱、槽罐车、危险品仓库应用热反射隔热涂料以解决控制表 面温度的可行性研究成立课题组，研究在该领域应用热反射隔热涂料的技术规程。 4、针对当前大部分既有建筑节能不达标和既有建筑改造中又无法采用保温作为外墙节能改造的情况， 公司与相关房科院合作完成针对既有建筑改造中热反射隔热涂料应用的课题研究，制定既有建筑改造热反 射隔热涂料应用技术规程。 5、针对强太阳光高温照射下装甲车辆内部温度过高的情况，公司将积极与相关研究院合作，开展热反 射隔热涂料在装甲车上应用的课题研究。 6、针对新能源汽车在夏季空调制冷大量耗电，造成续航里程降低的情况，公司将积极与相关新能源汽 车企业技术部门合作，就热反射隔热涂料在新能源汽车上的应用开展研究。 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、净资产收益率较低且下降风险 持续原因：本年度公司加权平均净资产收益率为0.59%,净资产收益率较低且较上年呈下降趋势,主要 原因为2015年年末公司增资1850万元,使得公司2016年加权平均净资产远高于2015年加权平均净资产,同 时,本年公司加大产品推广力度并完成挂牌工作,使得公司销售费用和管理费用大幅升高,导致净利润较 低。未来,随着公司净资产规模的增长,以及公司产品推广力度的加大,短期内公司仍存在净资产收益率下 降的风险。 应对措施：公司建立并保持《生产工艺操作规程》，积极钻研改进现有产品的生产工艺、进一步提高 产品的良品率和质量，努力降低生产成本；公司建立并保持《顾客满意控制程序》，通过与下游客户建立 长期稳定的战略合作关系，稳定和扩大市场份额，从而促进销售收入的增长；公司建立并保持《设计和开 发控制程序》，对设计和开发过程进行控制，确保设计和开发能满足顾客需求，从而提高销售及利润水平。 2、筹资风险 持续原因：公司以前年度筹资主要依赖关联方、非关联方的无息或低息借款。2016年，公司规范了相 关借款活动,未来公司债权融资将主要依靠银行借款,随着未来公司规模的进一步扩大,而公司自己的经营 积累又无法满足营运资金上升的需求时,公司如未能及时获得借款,可能面临营运资金短缺的风险。 应对措施：公司加强营运资本管理效率，拓宽融资渠道，降低对关联方的资金依赖。2016年5月公司 取得中国建设银行授信，总授信额度人民币4,900,000元，基本满足公司日常运转及未来发展的需求，公 司融资渠道畅通。根据2017年度财务预算，基于公司经营发展需要和风险防范，公司拟与银行签署《银行 借款合同》，累计拟签署授信额度总额不超过1500万元人民币，用于企业品牌及公司产品市场推广等发展 需求。 3、原材料价格波动的风险 持续原因：化工类原材料是涂料生产行业的主要原材料，而化工类原材料的价格与原油价格直接或间 接相关，同时还受市场供求关系变动的影响，从而影响公司的整体毛利率。报告期内，公司原材料价格呈 下降趋势，导致毛利率上涨。但如果未来原材料价格上涨，将会对公司的毛利率以及未来持续盈利能力产 生不利影响。 应对措施：公司建立并保持《采购流程实施管理规定》，规范及明确公司采购流程，提高公司采购的 有效性、节约性。针对原材料价格波动风险，公司通过及时了解行情信息，对相关材料采取预订、锁单等 措施，并全面导入采购招投标机制，保障采购材料的价格基本稳定，减少行情波动给公司带来的风险。同 时，公司陆续与供应商签订 2017 年采购框架协议，确保原材料价格及质量服务稳定。 20 公告编号：2017-006 公司建立并保持《生产过程控制程序》，提高现有材料的利用效率，严格控制生产成本。同时，公司于 2017 年 2 月召开 2017 年度供应商大会，会上公司对目前采购运行情况和供应商管理提出了相关建议和意 见，为实现双方战略合作伙伴关系奠定基础。 4、税收优惠政策变化风险 持续原因：2015年10月30日，关于公示2015年上海市第二批拟认定高新技术企业的名单中已公示公司 被认定为高新技术企业，获得高新技术企业证书，证书编号：GR201531000678。根据《中华人民共和国企 业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”等相关 规定，公司目前享受国家高新技术企业所得税等优惠政策，所得税按15%征收。如果公司未来不能被认定 为高新技术企业或相应的税收优惠政策发生变化，将不再享受相关税收优惠，将按25%的税率征收所得税， 这将对公司盈利能力产生一定影响。 应对措施：公司主要产品属于《国家重点支持的高新技术领域》中的新材料技术。针对税收优惠政策 变化风险，公司设立了研发机构，建立并保持研发投入的核算管理体系、研发投入核算财务管理制度等， 为企业提高自身技术开发的能力提供重要的制度保障；在高新技术企业认定涉及核心知识产权的要求方 面，公司已取得国家发明专利认证11项，在申请专利4项；公司研发经费管理规定每年研发投入不少于公 司总收入的6%，近三年公司研发投入分别为1,201,197.98元、1,702,007.26元、1,682,602.41元，分别占 各年总收入的7.31%、9.39%、8.36%。在研发创新投入方面始终处于同行业前列；为保障新产品研发快速 增长并不断壮大科技创新队伍，进一步提升公司技术开发能力，公司建立健全人才引进、人才培养的机制， 并制定了研发人员绩效考核奖励制度，以加强人才梯队的培养和建设，确保稳定技术研发队伍，提高技术 人员研发积极性。 5、实际控制人控制不当风险 持续原因：公司实际控制人、控股股东为杨宇奇，并且杨宇奇为公司董事长、总经理，能够对公司经 营决策施加重大影响。若公司内部控制制度不能有效约束实际控制人的不当行为，将可能存在实际控制人 利用其强势地位对公司经营、人事、财务等施加重大不利影响，从而给公司的经营带来重大风险或侵害中 小股东的利益。 应对措施：公司建立并保持《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理 工作细则》，建立了比较科学和规范的法人治理制度。公司实际控制人、控股股东能够切实履行应尽的职 责和义务。 6、股份支付对经营业绩重大影响 为激励管理层及部分优秀员工，鼓励管理层与员工与公司共同发展，2015 年 11 月，经有限公司股东 会决定，实际控制人杨宇奇将公司 10.00%的出资额（人民币 285 万元）以人民币 285 万元的价格转让给 公司员工持股平台禧七投资；2016 年 2 月，经禧七投资合伙人同意，杨宇奇、杨志英将其持有禧七投资 52.63%、35.09%的合伙份额（人民币 250.00 万元），以 250.00 万元的价格转让给顾勤英等公司员工。上 述转让事宜均以股权激励为目的，公司根据《企业会计准则》的规定分别于 2015 年和 2016 年确认股份支 付 42,822.31 元、368,620.88 元，约占公司当期管理费用的 1.05%、5.62%。该事项不影响公司的净资产， 对公司盈利能力的影响不具有持续性，不影响对公司持续经营能力。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 21 公告编号：2017-006 董事会就非标准审计意见的说明： 无 （二）关键事项审计说明： 无 22 公告编号：2017-006 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 是 第五节二(三) 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 2,605,964.51 2,605,964.51 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 2,605,964.51 2,605,964.51 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 大通高科 房屋租赁 125,634.00 是 总计 - 125,634.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易为本公司业务发展及生产经营的正常所需，对公司经营无重大影响，交易遵循公平、公 开、公正的原则，定价公允合理，不存在损害公司及公司股东利益的情况，不会对公司独立性产生影响。 （三）股权激励计划在本年度的具体实施情况 23 公告编号：2017-006 为激励管理层及部分优秀员工，鼓励管理层与员工与公司共同发展，2015 年 11 月，经有限公司股东 会决定，实际控制人杨宇奇将公司 10.00%的出资额（人民币 285 万元）以人民币 285 万元的价格转让给 公司员工持股平台禧七投资；2016 年 2 月，经禧七投资合伙人同意，杨宇奇、杨志英将其持有禧七投资 52.63%、35.09%的合伙份额（人民币 250.00 万元），以 250.00 万元的价格转让给顾勤英等公司员工。上 述转让事宜均以股权激励为目的，公司根据《企业会计准则》的规定分别于 2015 年和 2016 年确认股份支 付 42,822.31 元、368,620.88 元，约占公司当期管理费用的 1.05%、5.62%。该事项不影响公司的净资产， 对公司盈利能力的影响不具有持续性，不影响对公司持续经营能力。 （四）承诺事项的履行情况 1、公司全体股东共同承诺：若今后股东进行股份转让、股份质押或设定第三方权益以及其他权利受 限制等情形时，将严格依照全国中小企业股份转让系统相关规定及《上海大通会幕新型节能材料股份有限 公司章程》、《上海大通会幕新型节能材料股份有限公司信息披露事务管理制度》等有关法律、法规、规 范性文件及公司规章制度进行，及时履行告知和信息披露等义务，确保公司股权明晰，规范运行。 目前，各承诺人严格履行上述承诺。 2、持股5%以上股东（董事长杨宇奇及董事杨志英）承诺： 严格按照公司章程及各项制度执行关联交易审批以规范关联交易。 目前，各承诺人严格履行上述承诺。 3、全体发起人、董事、监事、高级管理人员承诺： 公司今后将尽量避免与关联方发生关联交易，对确实不能避免的关联交易，公司将严格依照《上海大 通会幕新型节能材料股份有限公司章程》、《上海大通会幕新型节能材料股份有限公司关联交易管理制度》 及《上海大通会幕新型节能材料股份有限公司信息披露事务管理制度》和有关法律、法规、规范性文件及 规章制度进行，确保关联交易的公允性，保证公司利益不受损失。 目前，各承诺人严格履行上述承诺。 4、全体董事、监事及高级管理人员承诺 （1）按照公司法及公司章程对于股份公司股份转让限制进行转让。 （2）承诺避免与公司从事具有同业竞争的业务。 （3）对报告期内关联交易予以确认，并承诺将严格按照公司各项制度执行决策并依法保护少数股东 权益。 目前，各承诺人严格履行上述承诺。 24 公告编号：2017-006 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 28,500,000 100.00% 0 28,500,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 22,650,000 79.47% 0 22,650,000 79.47% 董事、监事、高管 5,850,000 20.53% 0 5,850,000 20.53% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 28,500,000 - 0 28,500,000 - 普通股股东人数 3 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 杨宇奇 22,650,000 0 22,650,000 79.47% 22,650,000 0 2 杨志英 3,000,000 0 3,000,000 10.53% 3,000,000 0 3 上海禧七投 资管理中心 (有限合伙) 2,850,000 0 2,850,000 10.00% 2,850,000 0 合计 28,500,000 0 28,500,000 100.00% 28,500,000 0 前十名股东间相互关系说明： 1、杨宇奇系公司控股股东、实际控制人，并担任公司董事长、总经理。 2、杨志英系公司董事，其与杨宇奇系母子关系。 3、季之泉与杨宇奇与为表兄弟关系。 4、季之泉系禧七投资执行事务合伙人，并担任公司董事、副总经理。 除此之外，公司控股股东、实际控制人与公司董、监、高不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 杨宇奇为公司控股股东、实际控制人以及法人。杨宇奇持有股份公司 79.47%的股份，为公司第一大 25 公告编号：2017-006 股东。同时，杨宇奇担任公司董事长、总经理，能够对公司董事会的决策和公司经营产生实质影响。 杨宇奇，男，1972 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，现任公司董事长兼任总 经理。职业经历：1994 年 9 月至 1999 年 5 月，就职于上海市浦东新区人民检察院起诉处，担任助理检察 官；1999 年 3 月至今，就职于上海大通涂料有限公司（中外合资），担任董事；1999 年 5 月至今，就职 于上海大通高科技材料有限责任公司，历任销售部副经理、经理、总经理、董事长；2000 年 1 月至今， 就职于上海奇川科技发展有限公司，历任执行董事、监事；2005 年 10 月至今，就职于上海联邦大通新材 料有限公司，历任公司执行董事兼总经理、执行董事；2009 年 3 月至今，就职于上海大通新材料有限公 司，担任执行董事；2014 年 9 月至今，就职于上海大通建筑节能材料有限公司，担任执行董事；2010 年 10 月至 2016 年 1 月，就职于上海大通涂料化工有限公司，历任执行董事、总经理；2016 年 1 月至今，就 职于上海大通会幕新型节能材料股份有限公司，担任董事长、总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 同控股股东情况。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 26 公告编号：2017-006 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 27 公告编号：2017-006 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性 别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 杨宇奇 董事长兼总经理 男 45 本科 2016 年 1 月 8 日-2019 年 1 月 7 日 是 杨志英 董事 女 68 本科 2016 年 1 月 8 日-2019 年 1 月 7 日 否 季之泉 董事兼生产副总 男 56 中专 2016 年 1 月 8 日-2019 年 1 月 7 日 是 顾勤英 董事兼技术副总 女 48 本科 2016 年 1 月 8 日-2019 年 1 月 7 日 是 范家云 董 事 女 39 本科 2017 年 3 月 2 日-2019 年 1 月 7 日 是 季芳 监事(监事会主席) 女 58 硕士 2016 年 1 月 8 日-2019 年 1 月 7 日 是 秦军 监事 男 56 大专 2016 年 1 月 8 日-2019 年 1 月 7 日 是 严筱丽 监事(职工代表监事) 女 34 大专 2016 年 1 月 8 日-2019 年 1 月 7 日 是 朱卫英 财务负责人 女 41 大专 2016 年 1 月 8 日-2019 年 1 月 7 日 是 朱旻 董事会秘书 女 35 本科 2016 年 1 月 8 日-2019 年 1 月 7 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、杨宇奇系公司控股股东、实际控制人，并担任公司董事长、总经理。 2、杨志英系公司董事，其与杨宇奇系母子关系。 3、季之泉与杨宇奇与为表兄弟关系。 4、季之泉系禧七投资执行事务合伙人，并担任公司董事、副总经理。 除此之外，公司控股股东、实际控制人与公司董、监、高不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股 持股比例 期末持有股票 期权数量 杨宇奇 董事长兼总经理 22,650,000 0 22,650,000 79.47% 0 杨志英 董 事 3,000,000 0 3,000,000 10.53% 0 合计 - 25,650,000 0 25,650,000 90.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 诸燕舟 董事 离任 无 个人原因 范家云 无 新任 董事 原董事辞职 28 公告编号：2017-006 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 范家云，女，1978 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，现任公司董事兼任行政 人事总监。2003 年 3 月至 2006 年 6 月，就职于上海普乐家具制造有限公司，担任行政人事部主管职务； 2006 年 7 月至 2007 年 12 月，就职于上海康德莱企业发展集团有限公司，担任办公室主任职务； 2008 年 1 月 至 2010 年 2 月，就职于上海金蓬乐国际贸易有限公司，担任人力资源经理职务； 2010 年 6 月至 2013 年 4 月，就职于上海翼捷工业安全设备股份有限公司，担任行政人事部经理职务； 2013 年 5 月至 2016 年 9 月， 就职于远成物流股份有限公司，担任行政人事高级经理职务； 2016 年 10 月 8 日至 2017 年 3 月 1 日，就 职于上海大通会幕新型节能材料股份有限公司，担任公司行政人事总监。2017 年 3 月 2 日至今，就职于上 海大通会幕新型节能材料股份有限公司，担任公司董事兼任行政人事总监。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 3 3 生产人员 12 15 技术人员 14 14 营销人员 7 12 物流人员 3 3 采购人员 1 1 财务人员 2 2 行政人事人员 4 5 员工总计 46 55 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 4 本科 8 10 专科 11 15 专科以下 24 26 员工总计 46 55 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，截至 2016 年 12 月 31 日，公司员工总数 55 人，正式员工 43 人，均签订劳动合同；返聘 员工 12 人，均签订聘用协议。报告期内，公司为所有正式员工缴纳足额五险一金，公司无劳务派遣及劳务 分包情况，不存在公司与实际控制人控制的其他企业人员混同等不规范行为。 报告期内，公司员工保持相对稳定，除新进员工之外，没有发生重大变化。公司有针对性地招聘营销 及人事管理专业人才，并为其提供与其专业背景相适应的职位和薪酬福利。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 5 5 119,985 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 29 公告编号：2017-006 公司核心技术人员通过员工持股平台禧七投资间接持有公司股份，截止报告期末，公司核心技术人员 间接持股数量为 119,985 股。 公司为核心技术团队提供培训晋升的机会，并通过绩效考核等多种激励措施，保障核心技术团队的人 员稳定。报告期内，公司核心技术人员未发生变动。 30 公告编号：2017-006 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统制 定的相关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立了《上海大 通会幕新型节能材料股份有限公司股东大会议事规则》、《上海大通会幕新型节能材料股份有限公司董事 会议事规则》、《上海大通会幕新型节能材料股份有限公司监事会议事规则》、《上海大通会幕新型节能 材料股份有限公司总经理工作细则》、《上海大通会幕新型节能材料股份有限公司董事会秘书工作细则》、 《上海大通会幕新型节能材料股份有限公司关联交易决策与控制制度》、《上海大通会幕新型节能材料股 份有限公司对外担保管理制度》、《上海大通会幕新型节能材料股份有限公司对外投资管理制度》、《上 海大通会幕新型节能材料股份有限公司信息披露事务管理制度》、《上海大通会幕新型节能材料股份有限 公司投资者关系管理制度》、《上海大通会幕新型节能材料股份有限公司防止控股股东或实际控制人及关 联方占用公司资金管理制度》内控管理体系，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明 晰、运作规范的相互协调和互相制约机制。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且 均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规行 为和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司根据相关法律、法规、规范性文件的要求，建立并保持了规范的法人治理结构，以保护中小股东 充分行使其合法权利。 首先，公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分 的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 其次，公司通过建立并保持内控管理体系保障中小股东充分行使其合法权利，制定了《上海大通会幕 新型节能材料股份有限公司股东大会议事规则》、《上海大通会幕新型节能材料股份有限公司关联交易决 策与控制制度》、《上海大通会幕新型节能材料股份有限公司对外担保管理制度》等管理制度，在制度层 面保障公司特别是中小股东充分行使表决权、质询权等合法权利。 报告期内，公司现有治理机制完善，符合《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小 企业股份转让系统制定的规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，能够充分保证股东，特别是中 小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等合法权利。 31 公告编号：2017-006 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策及财务决策等均按照《公司章程》及有关内控管理制度规定的程序 和规则进行。截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规行为和重大缺陷，能够切实 履行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程修改 1 次。公司章程涉及修改经营范围情况。由于海外业务需求，公司拟办理经 营范围变更及修改《上海大通会幕新型节能材料股份有限公司章程》的工商登记相关事宜：原《上海大通 会幕新型节能材料股份有限公司章程》第十二条关于经营范围的规定：“第十二条 公司经营范围：从事节 能科技、化工领域内的技术服务、技术开发、技术咨询，特种材料（详见许可证）生产，化工原料及产品 （除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）销售。” 拟变更为：“第十二条 公司经营范围：从事节能科技、化工领域内的技术服务、技术开发、技术咨询，特种材料（详见许可证） 生产，化工原料及产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）销售， 从事货物及技术的进出口业务。” 经营范围变更及修改《上海大通会幕新型节能材料股份有限公司章程》的工商登记相关事宜将于 2016 年度股东大会通过《上海大通会幕新型节能材料股份有限公司关于修改<公司章程>的议案》后共同实施。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 (1)2016 年 1 月 8 日召开第一届董事会第一次会议,审议通过:关于选举公 司董事长兼任公司法定代表人的议案;关于聘请公司高级管理人员的议案; 关于制定《总经理工作细则》的议案;关于制定《董事会秘书工作细则》的 议案。 (2)2016 年 4 月 11 日召开第一届董事会第二次会议,审议通过:关于与关联 公司上海大通高科技材料有限责任公司签署房屋租赁合同的议案;关于申 请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案;关于公 司股票在全国中小企业股份转让系统采取协议转让的方式进行转让的议 案;关于授权董事会全权办理公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 并公开转让相关事宜的议案;关于召开公司 2016 年第一次临时股东大会的 议案。 (3)2016 年 12 月 15 日召开第一届董事会第三次会议,审议通过:关于确认 与关联公司上海大通高科技材料有限责任公司签署<车辆租赁合同>的议 案;关于确认公司变更经营范围及修改公司章程的议案;关于提请股东大会 授权董事会全权办理本次经营范围变更及修改公司章程的工商登记相关事 宜;关于召开 2016 年第二次临时股东大会的议案。 监事会 3 (1)2016 年 1 月 8 日召开第一届监事会第一次会议,审议通过:关于选举监 事会主席的议案。 (2)2016 年 4 月 11 日召开第一届监事会第二次会议,审议通过:关于与关联 公司上海大通高科技材料有限责任公司签署房屋租赁合同的议案。 (3)2016 年 10 月 10 日召开第一届监事会第三次会议,审议通过:关于确认 公司内部控制的自我评估报告的议案。 32 公告编号：2017-006 股东大会 3 ((1)2016 年 1 月 8 日召开创立大会暨第一次股东大会审议通过:股份有限 公司筹备设立工作报告;有限公司净资产折股投入股份有限公司的议案;公 司整体变更设立股份有限公司的议案;关于聘请中兴财光华会计师事务所 (特殊普通合伙)为公司审计机构的议案;公司章程;关于选举董事的议案; 关于选举监事的议案;关于制定股东大会议事规则的议案;关于制定董事会 议事规则的议案;关于制定监事会议事规则的议案;关于制定关联交易决策 与控制制度的议案;关于制定对外担保管理制度的议案;关于制定对外投资 管理制度的议案;关于制定信息披露事务管理制度的议案;关于制定投资者 关系管理制度的议案;关于制定防止控股股东或实际控制人及关联方占用 公司资金管理制度的议案;关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌并公开转让的议案;关于授权董事会全权办理申请公司股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案;选举公司第一届 董事会成员;选举公司第一届监事会成员。 (2)2016 年 4 月 27 日召开 2016 年第一次临时股东大会审议通过:关于与关 联公司上海大通高科技材料有限责任公司签署房屋租赁合同的议案;关于 申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案;关于 公司股票在全国中小企业股份转让系统采取协议转让的方式进行转让的议 案;关于授权董事会全权办理申请公司股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌并公开转让相关事宜的议案。 (3)2016 年 12 月 31 日召开 2016 年第二次临时股东大会审议通过:关于与 关联公司上海大通高科技材料有限责任公司签署<车辆租赁合同>的议案; 关于确认上海大通会幕新型节能材料股份有限公司变更经营范围及修改公 司章程的议案;关于提请股东大会授权董事会全权办理本次经营范围变更 及修改公司章程的工商登记相关事宜。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 （1）股东大会：目前公司有 3 名股东，包括 2 名自然人股东，1 名合伙企业。公司严格按照《公司法》， 《上海大通会幕新型节能材料股份有限公司章程》及《上海大通会幕新型节能材料股份有限公司股东大会 议事规则》的规定，规范股东大会的召集、召开、表决程序，确保平等对待所有股东，使中小股东享有平 等权利、地位。 （2）董事会：目前公司有5名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和《上海大通会幕新型节能材料 股份有限公司章程》、《上海大通会幕新型节能材料股份有限公司董事会议事规则》的要求。报告期内， 公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公司全体董事能够按照《上海大通会幕新型节能材料股 份有限公司章程》、《上海大通会幕新型节能材料股份有限公司董事会议事规则》的规定，依法行使职权， 勤勉履行职责。 （3）监事会：目前公司有3名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《上海大通会幕新型节能材料 股份有限公司章程》、《上海大通会幕新型节能材料股份有限公司监事会议事规则》等规定。监事会能够 依法召集、召开监事会，并形成有效决议。监事会成员能够认真、依法履行责任，能够勤勉、尽责地对公 司财务及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决和决议 等符合法律、行政法规及公司章程的规定，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规 现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理状况符合相关法规的要求。 公司治理与《公司法》、《非 上市公众公司监督管理办法》、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存在差异。 33 公告编号：2017-006 （三）公司治理改进情况 报告期间，公司严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制度的要 求，并结合公司实际情况实施规范管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层相互影响、互相制约 的有效机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在董事会的授权范围内，负责公司 的日常生产经营活动。管理层和董事会之间权责明晰。公司各项内部控制制度健全，确保公司生产经营规 范运作及持续改进。今后，公司将不断改进、完善公司内部控制制度，逐步引入职业经理人，为公司健康 稳定的发展奠定基础。 （四）投资者关系管理情况 自挂牌以来，公司自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作，促进企业规范运作水平不 断提升，确保对外联系方式（021-62540099）、邮箱（zhumin@dt-）的畅通。 公司在 2016 年 1 月 8 日召开的创立大会暨第一次股东大会中通过了《上海大通会幕新型节能材料股 份有限公司投资者关系管理制度》，保障信息披露公开公平公正原则，确保健全中小股东以及对外投资 者的保护机制。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用。 公司董事会目前暂未下设专门委员会。今后，公司将根据发展需要设立相应机构，为公司可持续发 展提供支持和保证。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司现有三名股东，其中二名自然人股东、一名合伙企业。主要股东均未从事与公司相同或相近的业务。 公司与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面保证独立性、并保持自主经营能力 的情况。 1、业务独立性 公司具备完整的业务流程、专门的经营场所、全面的机构设置、独立的营销渠道。公司经营成果对关 联交易不存在重大依赖。公司业务独立。 2、资产独立性 公司股东出资真实、合法、到位，公司具备与生产经营业务体系相配套的资产；公司资产权利完整， 产权清晰，不存在权属纠纷或潜在纠纷。公司资产独立。 3、人员独立性 公司与员工都签订了劳动合同并按时缴纳社会保险。高级管理人员、核心技术人员在公司专职工作并 领取薪酬、未在其他单位兼职。公司劳动关系、工资报酬、社会保险独立管理。公司人员独立。 4、财务独立性 目前公司设立了独立的财务部门，配备3名财务人员，建立了独立的会计核算体系、财务管理制度，独 立进行财务决策、独立银行开户、独立纳税。公司财务独立。 5、机构独立性 公司股东大会、董事会、监事会有效运作。公司自主设立职能部门，办公机构与股东单位、关联企业 不存在混合经营、合署办公的情况。 34 公告编号：2017-006 报告期内，公司与控股股东及实际控制人在业务、资产、人员、财务、机构等方面相互独立。控股股 东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司依据会计准则，结合公司的实际情况，制定、完善公司的内控管理制度，保证公司的内部控制符 合现代企业规范管理要求。董事会严格按照公司的内控管理制度进行管理和运行。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展会计核算工作。 2、财务管理体系 报告期内，从财务会计人员、财务会计部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善和执行公司的财 务管理体系。 3、风险控制体系 报告期内，公司从风险识别、风险评估、风险驾驭、风险控制四个方面评估公司的风险控制体系，采 取事前防范、事中控制、事后弥补的措施，重在事前防范，杜绝事后弥补事件的发生。 报告期内，公司对会计核算体系、财务管理体系和风险控制体系等重大内控管理制度实施评价，不存 在重大缺陷情况，能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断完善 相关制度，保障公司规范运行及可持续发展。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司规范治理结构，公司除建立并保持《上海大通会幕新型节能材料股份有限公司信息 披露事务管理制度》外，公司拟在 2017 年 4 月 7 日第一届董事会第五次会议决议中审议《年报信息披露重 大差错责任追究制度》，董事会拟对有关责任人采取问责措施。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。 35 公告编号：2017-006 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会字(2017)第 304072 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 河北省石家庄市长安区广安大街 77 号安侨商务 406 室 审计报告日期 2017 年 4 月 7 日 注册会计师姓名 孙国伟、许洪磊 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字（2017）第 304072 号 上海大通会幕新型节能材料股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海大通会幕新型节能材料股份有限公司财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日资产 负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是上海大通会幕新型节能材料股份有限公司管理层的责任，这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们 考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效 性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务 报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上海大通会幕新型节能材料股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制，公允反映了上海大通会幕新型节能材料股份有限公司 2016 年 12 月 31 日财务状况以及 2016 年度 的经营成果和现金流量。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：孙国伟 (特殊普通合伙) 中国•北京 中国注册会计师：许洪磊 二○一七年四月七日 36 公告编号：2017-006 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,861,990.41 1,174,784.97 结算备付金 ____________ ____________ 拆出资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 250,000.00 330,000.00 应收账款 4,860,361.46 1,666,876.20 预付款项 217,858.99 559,319.41 应收保费 ____________ ____________ 应收分保账款 ____________ ____________ 应收分保合同准备金 ____________ ____________ 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 70,802.00 20,702.00 买入返售金融资产 ____________ ____________ 存货 4,259,273.30 4,201,670.52 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 ____________ 21,459.21 流动资产合计 11,520,286.16 7,974,812.31 非流动资产： 发放贷款及垫款 ____________ ____________ 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 ____________ ____________ 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 22,799,527.72 24,316,305.58 在建工程 ____________ ____________ 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 5,215,405.00 5,332,825.00 开发支出 ____________ ____________ 37 公告编号：2017-006 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 146,043.87 222,240.67 递延所得税资产 64,084.09 18,227.33 其他非流动资产 150,000.00 ____________ 非流动资产合计 28,375,060.68 29,889,598.58 资产总计 39,895,346.84 37,864,410.89 流动负债： 短期借款 2,459,858.00 ____________ 向中央银行借款 ____________ ____________ 吸收存款及同业存放 ____________ ____________ 拆入资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 2,468,760.58 3,047,799.59 预收款项 100,476.10 792,052.20 卖出回购金融资产款 ____________ ____________ 应付手续费及佣金 ____________ ____________ 应付职工薪酬 293,161.00 208,607.29 应交税费 590,165.24 375,685.40 应付利息 ____________ ____________ 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 263,790.00 215,000.00 应付分保账款 ____________ ____________ 保险合同准备金 ____________ ____________ 代理买卖证券款 ____________ ____________ 代理承销证券款 ____________ ____________ 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 6,176,210.92 4,639,144.48 非流动负债： 长期借款 ____________ ____________ 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 454,250.00 523,250.00 递延所得税负债 ____________ ____________ 38 公告编号：2017-006 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 454,250.00 523,250.00 负债合计 6,630,460.92 5,162,394.48 所有者权益（或股东权益）： 股本 28,500,000.00 28,500,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 4,402,632.82 42,822.31 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 36,225.31 415,919.41 一般风险准备 ____________ ____________ 未分配利润 326,027.79 3,743,274.69 归属于母公司所有者权益合计 33,264,885.92 32,702,016.41 少数股东权益 ____________ ____________ 所有者权益总计 33,264,885.92 32,702,016.41 负债和所有者权益总计 39,895,346.84 37,864,410.89 法定代表人：杨宇奇 主管会计工作负责人：朱卫英 会计机构负责人：严筱丽 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 20,124,242.69 18,119,518.08 其中：营业收入 20,124,242.69 18,119,518.08 利息收入 ____________ ____________ 已赚保费 ____________ ____________ 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 21,167,942.72 15,670,057.19 其中：营业成本 12,521,001.20 11,186,907.35 利息支出 ____________ ____________ 手续费及佣金支出 ____________ ____________ 退保金 ____________ ____________ 赔付支出净额 ____________ ____________ 提取保险合同准备金净额 ____________ ____________ 保单红利支出 ____________ ____________ 分保费用 ____________ ____________ 营业税金及附加 231,578.72 105,667.52 销售费用 1,532,624.95 403,929.99 管理费用 6,561,601.17 4,067,502.76 财务费用 15,424.95 3,806.38 资产减值损失 305,711.73 -97,756.81 39 公告编号：2017-006 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） ____________ ____________ 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 汇兑收益（损失以“-”号填列） ____________ ____________ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,043,700.03 2,449,460.89 加：营业外收入 1,204,091.90 70,886.35 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 12,000.00 0.00 其中：非流动资产处置损失 ____________ ____________ 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 148,391.87 2,520,347.24 减：所得税费用 -45,856.76 300,121.85 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 194,248.63 2,220,225.39 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 ____________ ____________ 归属于母公司所有者的净利润 194,248.63 2,220,225.39 少数股东损益 ____________ ____________ 六、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 ____________ ____________ 40 公告编号：2017-006 七、综合收益总额 194,248.63 2,220,225.39 归属于母公司所有者的综合收益总 额 ____________ ____________ 归属于少数股东的综合收益总额 ____________ ____________ 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.01 0.17 （二）稀释每股收益 0.01 0.17 法定代表人：杨宇奇 主管会计工作负责人：朱卫英 会计机构负责人：严筱丽 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 19,639,839.52 23,098,929.87 客户存款和同业存放款项净增加额 ____________ ____________ 向中央银行借款净增加额 ____________ ____________ 向其他金融机构拆入资金净增加额 ____________ ____________ 收到原保险合同保费取得的现金 ____________ ____________ 收到再保险业务现金净额 ____________ ____________ 保户储金及投资款净增加额 ____________ ____________ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 ____________ ____________ 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 拆入资金净增加额 ____________ ____________ 回购业务资金净增加额 ____________ ____________ 收到的税费返还 310,865.04 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 1,366,784.29 289,755.14 经营活动现金流入小计 21,317,488.85 23,388,685.01 购买商品、接受劳务支付的现金 12,162,260.93 14,894,646.53 客户贷款及垫款净增加额 ____________ ____________ 存放中央银行和同业款项净增加额 ____________ ____________ 支付原保险合同赔付款项的现金 ____________ ____________ 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 支付保单红利的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的现金 4,441,572.14 2,690,564.59 支付的各项税费 2,068,464.14 1,990,393.91 支付其他与经营活动有关的现金 4,205,393.39 2,214,137.01 经营活动现金流出小计 22,877,690.60 21,789,742.04 经营活动产生的现金流量净额 -1,560,201.75 1,598,942.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 ____________ ____________ 41 公告编号：2017-006 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 ____________ ____________ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 200,641.87 222,399.40 投资支付的现金 ____________ ____________ 质押贷款净增加额 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 200,641.87 222,399.40 投资活动产生的现金流量净额 -200,641.87 -222,399.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.00 18,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ____________ ____________ 取得借款收到的现金 2,568,392.50 0.00 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 19,387.39 0.00 筹资活动现金流入小计 2,587,779.89 18,500,000.00 偿还债务支付的现金 108,534.50 0.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,808.94 ____________ 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 19,640,000.00 筹资活动现金流出小计 120,343.44 19,640,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 2,467,436.45 -1,140,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 706,592.83 236,543.57 加：期初现金及现金等价物余额 1,155,397.58 918,854.01 六、期末现金及现金等价物余额 1,861,990.41 1,155,397.58 法定代表人：杨宇奇主管 会计工作负责人：朱卫英 会计机构负责人：严筱丽 42 公告编号：2017-006 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 28,500,000.00 ____ ____ ____ 42,822.31 ____ ____ ____ 415,919.41 ____ 3,743,274.69 ____ 32,702,016.41 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 28,500,000.00 ____ ____ ____ 42,822.31 ____ ____ ____ 415,919.41 ____ 3,743,274.69 ____ 32,702,016.41 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ 4,359,810.51 ____ ____ ____ -379,694.10 ____ -3,417,246.9 0 ____ 562,869.51 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 194,248.63 ____ 194,248.63 （二）所有者投入和减少 资本 ____ ____ ____ ____ 368,620.88 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 368,620.88 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ 368,620.88 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 368,620.88 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 19,424.86 ____ -19,424.86 ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 19,424.86 ____ -19,424.86 ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 43 公告编号：2017-006 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ 3,991,189.63 ____ ____ ____ -399,118.96 ____ -3,592,070.6 7 ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ 3,991,189.63 ____ ____ ____ -399,118.96 ____ -3,592,070.6 7 ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 28,500,000.00 ____ ____ ____ 4,402,632.82 ____ ____ ____ 36,225.31 ____ 326,027.79 ____ 33,264,885.92 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 193,896.87 ____ 1,745,071.84 ____ 11,938,968.71 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 193,896.87 ____ 1,745,071.84 ____ 11,938,968.71 三、本期增减变动金额 18,500,000.00 ____ ____ ____ 42,822.31 ____ ____ ____ 222,022.54 ____ 1,998,202.85 ____ 20,763,047.70 44 公告编号：2017-006 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2,220,225.39 ____ 2,220,225.39 （二）所有者投入和减少 资本 18,500,000.00 ____ ____ ____ 42,822.31 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 18,542,822.31 1．股东投入的普通股 18,500,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 18,500,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ 42,822.31 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 42,822.31 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 222,022.54 ____ -222,022.54 ____ - 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 222,022.54 ____ -222,022.54 ____ - 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 45 公告编号：2017-006 四、本年期末余额 28,500,000.00 ____ ____ ____ 42,822.31 ____ ____ ____ 415,919.41 ____ 3,743,274.69 ____ 32,702,016.41 法定代表人：杨宇奇 主管会计工作负责人：朱卫英 会计机构负责人：严筱丽 46 公告编号：2017-006 财务报表附注 一、公司基本情况 2010 年 11 月 8 日，上海大通高科技材料有限责任公司作为股东设立上海大 通涂料化工有限公司（以下简称有限公司），注册资本为人民币 1,000.00 万元。 2010 年 10 月 28 日，上海东方会计师事务所有限公司出具上东会验（2010） 第 4441 号验资报告，截止 2010 年 10 月 25 日，收到股东缴纳的注册资本（实收 资本）合计人民币 1,000.00 万元，以货币出资。 股东名称 注册资本（万 元） 实收资本(万 元) 出资比例 （%） 上海大通高科技材料有限责任 公司 1,000.00 1,000.00 100.00 2015 年 11 月 2 日，公司召开股东会，一致同意股东上海大通高科技材料有 限责任公司将其所持有限公司所有股权分别转让给自然人杨宇奇、杨志英，并申 请增加公司注册资本，由 1,000.00 万元增至 2,850.00 万元。 2015 年 11 月 23 日，上海天衡会计师事务所有限公司出具天衡会验（2015） 第 15 号验资报告，截止 2015 年 10 月 31 日，收到全体股东缴纳的新增注册资本 （实收资本）合计人民币 1,850.00 万元。各股东以货币出资。 本次股权转让及新增注册资本后，有限公司的股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 杨宇奇 2,550.00 89.47 杨志英 300.00 10.53 合计 2,850.00 100.00 根据 2015 年 11 月 24 日的股东会决议，自然人股东杨宇奇将其所持本公司 10%的股权，作价 285 万人民币转让给上海禧七投资管理中心（有限合伙），并签 订了股权转让协议，完成了相关工商变更手续。 本次股权转让后，有限公司的股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 杨宇奇 2,265.00 79.47 杨志英 300.00 10.53 上海禧七投资管理中心（有限合 伙） 285.00 10.00 47 公告编号：2017-006 合计 2,850.00 100.00 2015 年 12 月 9 日，有限公司召开股东会，同意将有限公司更名为上海大通 会幕新型节能材料有限公司、同意更改有限公司营业范围、同意将法定代表人变 更为杨宇奇。 2015 年 12 月 14 日，有限公司名称变更为上海大通会幕新型节能材料有限公 司（以下简称本公司或公司），有限公司取得上海市金山区市场监督管理局核发 的统一社会信用代码为：91310116564768680R 的营业执照；法定代表人变更为杨 宇奇。 2015 年 12 月 16 日，上海大通会幕新型节能材料有限公司股东会通过了如下 决议：同意将上海大通会幕新型节能材料有限公司依照《中华人民共和国公司法》 的有关规定变更为上海大通会幕新型节能材料股份有限公司。 根据有限公司出资人关于公司整体变更为股份有限公司的决议和整体变更 后公司章程的规定，公司拟由有限公司变更为股份有限公司，以有限公司 2015 年 11 月 30 日的净资产为基准，折合股本 2,850.00 万股，均为每股面值 1 元人民 币普通股。上述基准日净资产 32,534,011.94 元业经中兴财光华会计师事务所（特 殊普通合伙）出具的中兴财光华审会字（2015）第 07951 号审计报告确认。 2016 年 1 月 11 日，中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具中兴财 光华审验字（2016）第 304086 号验资报告。 本次有限公司整体变更后，公司的股权结构如下： 股东名称 股本（万股） 股本比例（%） 杨宇奇 2,265.00 79.47 杨志英 300.00 10.53 上海禧七投资管理中心（有限合 伙） 285.00 10.00 合计 2,850.00 100.00 整体变更后的上海大通会幕新型节能材料股份有限公司已于 2016 年 2 月 4 日取得上海市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为：91310116564768680R 的营业执照。 2016 年 11 月30 日公司取得全国中小企业股份转让系统文件股转系统函[2016] 8941 号《关于同意上海大通会幕新型节能材料股份有限公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌的函》，本公司股票于 2016 年 12 月 13 日起在全国股转系统挂 牌公开转让。本公司证券简称“大通会幕”，证券代码：870216。 本公司经营范围：从事节能科技、化工领域内的技术服务、技术开发、技术 咨询，特种涂料（详见许可证）生产，化工原料及产品（除危险化学品、监控化 48 公告编号：2017-006 学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）销售。【依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动】 本公司营业期限：2010 年 11 月 8 日至******。 本公司 2013 年 8 月 16 日取得国家安全生产监督管理总局核发的《危险化学 品生产单位登记证》，证号为：311612115；有效期限自 2016 年 8 月 9 日至 2019 年 8 月 8 日。 本公司 2014 年 9 月 9 日取得上海市安全生产监督管理局核发的《安全生产 许可证》，编号为：沪 WH 安许证字 00976 号；许可范围：丙烯酸磁漆、环氧防 腐漆；有效日期自 2014 年 9 月 9 日至 2017 年 9 月 8 日。 本财务报表及财务报表附注业经本公司执行董事批准于 2017 年 4 月 7 日报 出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 ——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 2、持续经营 本公司自本报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力 的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 49 公告编号：2017-006 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 50 公告编号：2017-006 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号 ——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易 是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注 三、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表 和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 51 公告编号：2017-006 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并 日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并 且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见见 本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或 者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业 结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是 不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中 的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期 股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧 52 公告编号：2017-006 失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一 次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权 益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经 营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、 或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该 交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业 会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同 经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购 买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发 生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账 本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 53 公告编号：2017-006 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及③可供出售的外币货币性 项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之 外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认 为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年 末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资 产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额， 确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益 项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经 营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均 汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下 列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全 部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失 对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于 少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分 股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入 处置当期损益。 10、金融工具 54 公告编号：2017-006 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 55 公告编号：2017-006 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 56 公告编号：2017-006 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业 会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分 类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合 按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重 分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。 该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利 得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益； 该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内， 采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其 他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计 入当期损益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 57 公告编号：2017-006 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 58 公告编号：2017-006 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号 —或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收 入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 59 公告编号：2017-006 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公 司不确认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形 成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额 标准 应收款项余额占应收款项合计 30%以上且金 额 50 万以上。单项金额重大的应收款项应当 单独进行减值测试，如有客观证据表明其发 生了减值的，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，确认减值损失。 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款 项的原有条款收回所有款项时，根据其预计 未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 无风险组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特 征划分组合，包括对关联方往来、备用金、投标保 证金、押金及租赁保证金等性质款项。 60 公告编号：2017-006 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备 无风险组合 不计提坏账准备 a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年（含 2 年） 20.00 20.00 2－3 年（含 3 年） 30.00 30.00 3 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。 坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失，计提坏账准备。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面 价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已 转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货为原材料、包装物及低值易耗品、在产品、生产成本、产成品、 发出产品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。库存商 品等发出时采用先进先出法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转 用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 61 公告编号：2017-006 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素 已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 13、划分为持有待售的资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立 即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤 销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流 动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与 公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产 和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资 产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该 处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流 动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债， 在资产负债表的流动负债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资 产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者 进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定 在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金 额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 62 公告编号：2017-006 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债 务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的 面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取 得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属 于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被 合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值 加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法 核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计 入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 63 公告编号：2017-006 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的 长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊 销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 64 公告编号：2017-006 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注三、6、（3）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 65 公告编号：2017-006 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本 公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用 权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关 的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量， 则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。并按照固定 资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 16、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 项目 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机械设备 年限平均法 10 5 9.50 办公及电子设备 年限平均法 3 5 31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 66 公告编号：2017-006 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 17、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要 工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费 用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 19、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使 用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有 67 公告编号：2017-006 关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确 定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销： 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法 进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命（年） 依据 土地使用权 50 土地使用证的使用年限 20、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 21、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 68 公告编号：2017-006 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值， 再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期 损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 69 公告编号：2017-006 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 24、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 25、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价 确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价 模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等 后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预 计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 26、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益 工具： 70 公告编号：2017-006 ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件 下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为 非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为 衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或 其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工 具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为 一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他 权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按 照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、 利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款 费用（参见本附注三、（18）“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、 出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本 公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 27、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分 比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 71 公告编号：2017-006 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量 时，本公司确认收入。 （4）建造合同 期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产 负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情 况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以 确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生 时作为费用，不确认收入。 （5）具体原则： 销售商品收入的确认具体原则： ①以先款后货方式进行产品销售的收入确认标准及收入确认时间 按照合同约定收到货款、货物发出、客户验收合格并取得凭据后作为收入确 认的条件。 ②以赊销方式进行产品销售的收入确认标准及收入确认时间 按照合同约定货物发出、客户验收合格、取得收款凭据作为收入确认的条件。 提供劳务收入的确认具体原则： 以提供劳务的收入确认标准及收入确认时间 公司根据已完工作量的测量确认提供劳务交易的完工进度。财务人员根据客 户提供的工作量确认单，确认相关工作量已经得到客户认可，根据合同或协议的 价款确定提供劳务收入总额，按照提供劳务收入总额乘以完工进完工进度扣除以 前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时， 按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本 后的金额，结转当期劳务成本。 28、政府补助 72 公告编号：2017-006 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿 证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否 则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量； 公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分 配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或 损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延 收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资 产相关或与收益相关的判断依据。 29、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 73 公告编号：2017-006 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 30、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 74 公告编号：2017-006 予以转回。 31、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期 损益。 32、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、 在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立 的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一 个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得 的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“划分为持有待售资产”相关描 述。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 本报告期无会计政策变更事项。 ②其他会计政策变更 本报告期无其他会计政策变更事项。 （2）会计估计变更 本报告期无会计估计变更事项。 四、税项 75 公告编号：2017-006 1、主要税种及税率 税种 计税依据 2016 年度 （%） 增值税 按税法规定计算的应税收入为基础计 算销项税，在扣除当期允许扣除的进项 税额后，差额部分为应交增值税 17.00 城市维护建设税 应纳流转税额 1.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育附加费 应纳流转税额 2.00 河道管理费 应纳流转税额 1.00 消费税 应税收入 4.00 企业所得税 应纳税所得额 15.00 2、税收优惠 公司于 2015 年 10 月 30 日获得编号为 GR201531000678《高新技术企业证书》， 该证书有效期三年，根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企 业所得税法》等有关规定，公司自 2015 年度起至 2017 年度实际执行的企业所得 税税率为 15%。 五、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2016 年 1 月 1 日】，期末指【2016 年 12 月 31 日】，本期指 2016 年度，上期指 2015 年度。 1、货币资金 项目 2016.12.31 2015.12.31 现金 5,064.31 2,396.42 银行存款 1,856,926.10 1,153,001.16 其他货币资金 19,387.39 合计 1,861,990.41 1,174,784.97 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款 项。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示： 项目 2016.12.31 2015.12.31 银行承兑汇票 250,000.00 330,000.00 76 公告编号：2017-006 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在已质押的应收票据。 （3）截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在已背书或贴现且在资产负债表日 尚未到期的应收票据。 （4）截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在因出票人未履约而将其转为应收 账款的票据。 3、应收账款 （1）按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用组合计提坏账准 备的应收款项 5,287,588.73 100.00 427,227.27 8.08 4,860,361.46 其中：按账龄组合 5,287,588.73 100.00 427,227.27 8.08 4,860,361.46 按无风险组 合 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收款 项 合计 5,287,588.73 100.00 427,227.27 8.08 4,860,361.46 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用组合计提坏账准 备的应收款项 1,788,391.74 100.00 121,515.54 6.79 1,666,876.20 1、按账龄组合 1,788,391.74 100.00 121,515.54 6.79 1,666,876.20 2、按无风险组合 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收款 项 77 公告编号：2017-006 合计 1,788,391.74 100.00 121,515.54 6.79 1,666,876.20 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 坏账准 备 计提 比 例% 金额 比例% 坏账准 备 计提 比例% 1 年以内 4,317,598.4 9 81.66 215,879.9 2 5.00 1,574,418.7 4 88.04 78,720.94 5.00 1 至 2 年 796,497.24 15.06 159,299.4 5 20.00 213,973.00 11.96 42,794.60 20.00 2 至 3 年 173,493.00 3.28 52,047.90 30.00 合计 5,287,588.7 3 100.00 427,227.2 7 8.08 1,788,391.7 4 100.00 121,515.5 4 6.79 （3）坏账准备 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 坏账准备 121,515.54 305,711.73 427,227.27 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 截止 2016 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 4,660,964.12 元，占应收账款期末余额合计数的比例 95.90%，相应计提的坏账准备 期末余额汇总金额 351,338.51 元。 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备 期末余额 中国石化上海石油化工股份有限 公司 2,138,449.93 1 年以内 44.00 106,922.50 贵州金江汇节能材料有限公司 788,602.00 1-2 年 16.23 157,720.40 内蒙古北方重型汽车股份有限公 司 754,349.69 1 年以内 15.52 37,717.48 苏州富利安高新材料有限公司 524,462.50 1 年以内 10.79 26,223.13 河南省特种防腐有限公司 455,100.00 1 年以内 9.36 22,755.00 合计 4,660,964.12 95.90 351,338.51 （5）应收账款 2016 年 12 月 31 日余额比 2015 年 12 月 31 日增加 3,499,196.99 元， 增加比例为 195.66 %，增加主要原因系本年度新增客户中国石化上海石油化工股 份有限公司，中国石化上海石油化工股份有限公司期末余额 2,138,449.93 元，占 期末余额应收账款总额的 44.00%。全年发生销售收入 1,907,993.74 元，占全年销 售收入的 9.48%；其中：2016 年 12 月共发生销售 1,150,647.70 元。 78 公告编号：2017-006 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 217,858.99 100.00 559,319.41 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 截止 2016 年 12 月 31 日前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 金额 占预付账款 总额的比例% 账龄 未结算原 因 北京炜衡（上海）律师事务 所 非关联方 70,000.00 32.13 1年以 内 预付律师 费未完成 服务 江苏省建筑科学研究院有 限公司 非关联方 37,000.00 16.98 1年以 内 预付检测 费未完成 服务 太湖金谷（苏州）信息技术 有限公司 非关联方 25,000.00 11.48 1年以 内 预付制作 费未完成 服务 上海华谊精细化工有限公 司 非关联方 20,160.00 9.25 1年以 内 预付材料 款未收到 货物 Atlas Weathering Services Group 非关联方 18,496.49 8.49 1年以 内 预付检测 费未完成 服务 合计 170,656.49 78.33 5、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用组合计提坏账准备 的应收款项 70,802.00 100.00 70,802.00 1、按账龄组合 - 79 公告编号：2017-006 2、按无风险组合 70,802.00 100.00 70,802.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合计 70,802.00 100.00 70,802.00 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用组合计提坏账准备 的应收款项 20,702.00 100.00 20,702.00 1、按账龄组合 2、按无风险组合 20,702.00 100.00 20,702.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合计 20,702.00 100.00 20,702.00 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 押金保证金 70,702.00 20,702.00 暂支款 100.00 合计 70,802.00 20,702.00 （3）其他应收款期末余额前五名单位情况： 截止 2016 年 12 月 31 日其他应收款前五名 单位名称 是否为关联 方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准 备 期末余 额 中国石化国际事业有 限公司华南招标中心 非关联方 保证金 50,000.00 1 年以内 70.62 上海联住实业有限公 司 非关联方 租房押金 18,702.00 3 年以上 26.41 中国石化上海石油化 工股份有限公司 非关联方 消防押金 2,000.00 2-3 年 2.82 刘嫚 非关联方 员工备用 金 100.00 1 年以内 0.14 合计 70,802.00 100.00 80 公告编号：2017-006 6、存货 （1）存货分类 项目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,657,720.28 1,657,720.28 在产品 186,789.33 186,789.33 库存商品 2,414,763.69 2,414,763.69 合计 4,259,273.30 4,259,273.30 （续） 项目 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,552,746.77 1,552,746.77 在产品 351,275.34 351,275.34 库存商品 2,297,648.41 2,297,648.41 合计 4,201,670.52 4,201,670.52 7、其他流动资产 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 待抵扣增值税进项税 21,459.21 8、固定资产及累计折旧 （1） 固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 办公及电子设 备 合计 一、账面原值 1、2016.01.01 21,053,927.48 6,887,799.59 199,657.55 28,141,384.6 2 2、本年增加金额 - 109,897.43 90,744.44 200,641.87 （1）购置 - 109,897.43 90,744.44 200,641.87 （2）在建工程转入 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、2016.12.31 21,053,927.48 6,997,697.02 290,401.99 28,342,026.4 9 二、累计折旧 1、2016.01.01 2,365,098.16 1,353,612.82 106,368.06 3,825,079.04 81 公告编号：2017-006 项目 房屋及建筑 物 机器设备 办公及电子设 备 合计 2、本年增加金额 1,000,061.52 663,313.18 54,045.03 1,717,419.73 （1）计提 1,000,061.52 663,313.18 54,045.03 1,717,419.73 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、2016.12.31 3,365,159.68 2,016,926.00 160,413.09 5,542,498.77 三、减值准备 1、2016.01.01 2、本年增加金额 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、2016.12.31 四、账面价值 1、2016.12.31 17,688,767.80 4,980,771.02 129,988.90 22,799,527.7 2 2、2016.01.01 18,688,829.32 5,534,186.77 93,289.49 24,316,305.5 8 （2）截止 2016 年 12 月 31 日，公司无暂时闲置固定资产，不存在减值的情况。 （3）截止 2016 年 12 月 31 日，公司固定资产抵押情况如下： 抵押财产名称 权属证书 处所 面积 房产 沪房地金字（2016）第 006435 号 上海市金山区金山 卫镇金环路 738 号 7644.87 本公司因办理人民币贷款业务，将位于金山区金山卫镇的土地及地上建筑物抵押 于中国建设银行股份有限公司上海静安支行，债权期限为：2016 年 5 月 11 日至 2019 年 5 月 10 日，担保责任最高限额为人民币 2010 万元整。 （4）截止 2016 年 12 月 31 日，公司无未办妥产权证书的固定资产。 9、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 82 公告编号：2017-006 1、2016.01.01 5,871,000.00 5,871,000.00 2、本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 3、本年减少金额 （1）处置 4、2016.12.31 5,871,000.00 5,871,000.00 二、累计摊销 1、2016.01.01 538,175.00 538,175.00 2、本年增加金额 117,420.00 117,420.00 （1）计提 117,420.00 117,420.00 3、本年减少金额 （1）处置 4、2016.12.31 655,595.00 655,595.00 三、减值准备 1、2016.01.01 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、2016.12.31 四、账面价值 1、2016.12.31 5,215,405.00 5,215,405.00 2、2016.01.01 5,332,825.00 5,332,825.00 （2）截止 2016 年 12 月 31 日，无形资产无未办妥产权证书的情况。 （3）截止 2016 年 12 月 31 日，公司无形资产抵押情况如下： 抵押财产名称 权属证书 处所 面积 房产 沪房地金字（2016）第 006435 号 上海市金山区金山卫镇金环 路 738 号 7644.87 本公司因办理人民币贷款业务，将位于金山区金山卫镇的厂房土地及地上建 筑物抵押于中国建设银行股份有限公司上海静安支行，债权期限为：2016 年 5 月 11 日至 2019 年 5 月 10 日，担保责任最高限额为人民币 2010 万元整。 （4）截止 2016 年 12 月 31 日，公司无暂时闲置无形资产，不存在减值的情况。 10、长期待摊费用 83 公告编号：2017-006 项目 原始发生 额 2016.1.1 本期 增加 本期摊 销 其他 减少 累计摊销 2016.12.3 1 剩余期 限（月） 房屋租赁费 380,984.0 0 222,240.6 7 76,196.8 0 234,940.1 3 146,043.8 7 25 11、递延所得税资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 64,084.09 427,227.27 18,227.33 121,515.54 12、其他非流动资产 借款类别 2016.12.31 2015.12.31 外墙改造工程款 150,000.00 13、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2016.12.31 2015.12.31 抵押借款 2,459,858.00 注：本公司 2016 年 5 月 11 日与中国建设银行股份有限公司上海静安支行签订《小 企业网银循环贷业务人民币循环额度借款合同》（合同编号：13492016017），贷款 金额为人民币 490.00 万元，借款期限为 2016 年 5 月 08 日至 2017 年 6 月 07 日， 借款利率为 5.22%；该贷款合同由公司提供位于金山区金山卫镇的厂房土地及地 上建筑物抵押。抵押合同编号：13492016017-1，债权确定期限为 2016 年 5 月 11 日至 2019 年 5 月 10 日。 （2） 期末无已逾期未偿还的短期借款 14、应付账款 （1）按款项性质列示 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 应付工程、设备款 58,078.40 832,655.40 应付材料、劳务款 2,055,404.77 2,215,144.19 合计 2,468,760.58 3,047,799.59 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，不存在账龄超过 1 年的重要应付账款。 84 公告编号：2017-006 15、预收账款 （1）按类别分类情况 项目 2016.12.31 2015.12.31 预收货款 100,476.10 792,052.20 （2） 截至 2016 年 12 月 31 日止，不存在账龄超过 1 年的重要预收账款。 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31 一、短期薪酬 208,607.29 4,263,397.29 3,970,236.29 293,161.00 二、离职后福利-设定提存计 划 471,335.85 471,335.85 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 208,607.29 4,734,733.14 4,441,572.14 293,161.00 （2）短期薪酬列示 项目 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31 1、工资、奖金、津贴和补贴 208,607.29 3,409,144.29 3,115,983.29 293,161.00 2、职工福利费 421,625.75 421,625.75 3、社会保险费 261,853.25 261,853.25 其中：医疗保险费 230,430.86 230,430.86 残疾人保障金 工伤保险费 10,474.13 10,474.13 生育保险费 20,948.26 20,948.26 4、住房公积金 150,174.00 150,174.00 5、工会经费 6、职工教育经费 20,600.00 20,600.00 7、短期带薪缺勤 合计 208,607.29 4,263,397.29 3,970,236.29 293,161.00 （3）设定提存计划列示 项目 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31 1、基本养老保险 439,913.46 439,913.46 2、失业保险费 31,422.39 31,422.39 合计 471,335.85 471,335.85 85 公告编号：2017-006 17、应交税费 税项 2016.12.31 2015.12.31 增值税 447,267.35 个人所得税 12,095.95 4,473.27 企业所得税 60,060.86 346,427.83 消费税 9,977.17 6,500.50 城市维护建设税 6,097.09 教育费附加 18,171.57 地方教育费附加 12,114.36 河道管理费 6,097.09 土地使用税 18,283.80 18,283.80 合计 590,165.24 375,685.40 18、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 其他 390.00 押金 90,000.00 30,000.00 质保金 165,000.00 185,000.00 房租 8,400.00 合计 263,790.00 215,000.00 （2）截至 2016 年 12 月 31 日止，公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 19、递延收益 项目 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31 形成原因 523,250.00 69,000.00 454,250.00 其中，涉及政府补助的项目： 负债项目 2016.1.1 本期新 增补助 金额 本期计入 营业外收 入金额 其他变 动 2016.12.3 1 与资产相 关/与收益 相关 86 公告编号：2017-006 20、股本 项目 2016.01.01 本期增减 2016.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其 他 小计 股份总数 28,500,000.00 28,500,000.00 注：报告期内股本变动情况详见本附注一、企业基本情况部分。 21、资本公积 项目 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31 股本溢价 4,034,011.94 4,034,011.94 其他资本公积 42,822.31 368,620.88 42,822.31 368,620.88 合计 42,822.31 4,402,632.82 42,822.31 4,402,632.82 注：截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司的资本公积的增加系有限公司整体变更 为股份有限公司其净资产超过注册资本的部分，增加资本公积 4,034,011.94 元； 其余 368,620.88 元系由于确认股份支付，于 2016 年 2 月的管理费用 368,620.88 元， 同时增加资本公积 368,620.88 元。本期减少 42,822.31 元系有限公司整体变更为股 份有限公司其净资产折股调整所致。 22、盈余公积 项目 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 415,919.41 19,424.86 399,118.96 36,255.31 注：本公司的盈余公积的减少系有限公司整体变更为股份有限公司其净资产折股 调整所致。 87 公告编号：2017-006 23、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 3,743,274.69 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 3,743,274.69 加：本期归属于母公司所有者的净利润 194,248.63 减：提取法定盈余公积 19,424.86 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 净资产折股 3,592,070.67 期末未分配利润 326,027.79 24、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本明细如下： 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营 20,099,719.57 12,505,060.80 18,117,312.95 11,186,907.35 其他 24,523.12 15,940.40 2,205.13 合计 20,124,242.69 12,521,001.20 18,119,518.08 11,186,907.35 （2）主营业务按照产品分类 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 热反射隔 热涂料 13,054,173.54 6,779,801.13 10,950,144.47 5,705,450.42 特种涂料 6,026,531.84 4,744,725.26 6,038,032.38 4,487,015.98 普通涂料 1,019,014.19 980,534.41 1,129,136.10 994,440.95 合计 20,099,719.57 12,505,060.80 18,117,312.95 11,186,907.35 （3）主营业务收入分地区示如下： 项目 2016 年度 2015 年度 收入 占营业收入 比例（%） 收入 占营业收入 比例（%） 上海地区 7,689,558.80 38.26 11,104,132.97 61.29 华东地区（除 上海外） 8,167,088.06 40.63 4,005,577.54 22.11 88 公告编号：2017-006 华中、华南地 区 4,243,072.71 21.11 3,007,602.44 16.60 合计 20,099,719.57 100.00 18,117,312.95 100.00 华东地区是指：江苏、浙江、安徽、山东、福建、江西、山东 华中、华南地区是指：北京、天津、河北、河南、湖北、湖南 25、税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 消费税 61,054.00 34,717.33 城市维护建设税 19,471.09 10,136.45 教育费附加 58,376.06 30,406.88 地方教育附加费 38,979.28 20,270.41 河道管理费 19,471.09 10,136.45 印花税 706.90 土地使用税 33,520.30 合计 231,578.72 105,667.52 注：根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号）的 相关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为 “税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、 资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费； 利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。本公司房产税、 土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费原在管理费用中列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示。 26、销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 工资 612,006.00 236,527.00 办公费 279,317.64 1,141.00 运输费 266,404.51 79,517.11 差旅费 159,259.55 19,132.80 会务费 101,441.23 18,867.92 业务宣传费 55,761.12 40,932.36 业务招待费 40,884.00 7,811.80 交通费 17,550.90 合计 1,532,624.95 403,929.99 27、管理费用 89 公告编号：2017-006 项目 2016 年度 2015 年度 工资 2,040,305.85 1,283,964.06 研发费用 1,682,602.41 1,702,007.26 办公费 801,180.99 234,947.37 咨询服务费 767,499.77 195,626.42 股份支付 368,620.88 42,822.31 检测费 301,266.03 182,141.89 租赁费 204,248.23 101,396.80 无形资产摊销 117,420.00 117,420.00 业务招待费 72,326.82 26,489.38 差旅费 69,905.41 10,663.00 折旧费 54,045.03 50,100.12 保险费 27,444.08 32,063.92 其他税金 3,047.30 54,851.41 修理费 2,848.00 7,766.58 其他 48,840.37 25,242.24 合计 6,561,601.17 4,067,502.76 28、财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 11,808.94 减：利息收入 2,912.49 3,868.79 利息净支出 8,896.45 -3,868.79 手续费 6,528.50 7,675.17 合计 15,424.95 3,806.38 29、资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账准备 305,711.73 -97,756.81 30、营业外收入 2016 年度情况： 项目 2016 年度 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 90 公告编号：2017-006 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 549,000.00 549,000.00 赔款 655,000.00 655,000.00 其他 91.90 91.90 合计 1,204,091.90 1,204,091.90 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016年度 与收益相关 政府专项补贴 69,000.00 新产品专利 80,000.00 股改基金 400,000.00 合计 549,000.00 31、营业外支出 项目 2016年度 计入当期非经常性损益的金 额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠支出 其他 12,000.00 12,000.00 合计 12,000.00 12,000.00 32、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2016年度 2015年度 当期所得税费用 0.00 263,531.09 递延所得税费用 -45,856.76 36,590.75 合计 -45,856.76 300,121.85 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 148,391.87 按法定/适用税率计算的所得税费用 22,258.78 子公司适用不同税率的影响 91 公告编号：2017-006 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 8,884.17 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 本期研发费加计扣除的影响 -114,434.75 所得税费用 0.00 33、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 利息收入 2,784.29 3,868.79 政府补助 549,000.00 69,000.00 个人所得税手续费返还 1,611.33 质保金 185,000.00 赔款收入 655,000.00 押金 60,000.00 30,000.00 其他 10,000.00 275.02 合计 1,366,784.29 289,755.14 34、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 银行手续费 6,582.24 7,675.17 员工往来 100.00 保证金 50,000.00 销售、管理费用等 4,148,711.15 2,206,461.84 合计 4,205,393.39 2,214,137.01 35、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 银行保函 19,387.39 36、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 还关联方款项 19,640,000.00 37、现金流量表补充资料 92 公告编号：2017-006 项目 2016年度 2015年度 1.将净利润调节为经营活动 现金流量： —— —— 净利润 194,248.63 2,220,225.39 加：资产减值准备 305,711.73 -97,756.81 固定资产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧 1,717,419.73 1,704,566.46 无形资产摊销 117,420.00 117,420.00 长期待摊费用摊销 76,196.80 76,196.80 预提费用的增加 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以 “－”号填列） 公允价值变动损失（收益以 “－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填 列） 11,808.94 投资损失（收益以“－”号填 列） 递延所得税资产减少（增加 以“－”号填列） 45,856.76 -36,590.76 递延所得税负债增加（减少 以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填 列） 57,602.78 -1,901,041.72 经营性应收项目的减少（增 加以“－”号填列） -2,516,413.11 472,165.58 经营性应付项目的增加（减 少以“－”号填列） -1,570,054.01 -956,241.97 其他 经营活动产生的现金流量净 额 -1,560,201.75 1,598,942.97 2.不涉及现金收支的重大投 资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司 债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动 情况： 93 公告编号：2017-006 项目 2016年度 2015年度 现金的期末余额 1,861,990.41 1,155,397.58 减：现金的期初余额 1,155,397.58 918,854.01 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 706,592.83 236,543.57 38、现金和现金等价物的构成 项目 2016年度 2015年度 一、现金 其中：库存现金 5,064.31 2,396.42 可随时用于支付的银行存款 1,856,926.10 1,153,001.16 可随时用于支付的其他货币资 金 可用于支付的存放中央银行款 项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,861,990.41 1,155,397.58 四、使用受限制的现金和现金等价物 19,387.39 39、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 17,688,767.80 抵押贷款 无形资产 5,215,405.00 抵押贷款 合计 22,904,172.80 六、关联方及其交易 1、关联方关系 （1）本公司的投资方情况 投资方名称 注册地 业务性 质 法定代 表人、执 行事务 合伙人 投资方对本 公司的持股 金额 投资方对 本公司的 持股比例 （%） 投资方对本 公司的表决 权比例（%） 94 公告编号：2017-006 上海禧七投 资管理中心 （有限合伙） 上海 合伙企 业 朱卫英 2,850,000.00 10.00 10.00 杨宇奇 上海 自然人 22,650,000.0 0 79.47 79.47 杨志英 上海 自然人 3,000,000.00 10.53 10.53 报告期内，杨宇奇为实际控制人。 （2）不存在控制关系的关联方 关联方名称 性质 与本公司关系 上海大通高科技材料有限责任公司 企业法人 杨宇奇持股的公司 上海联邦大通新材料有限公司 企业法人 杨宇奇控股的公司 顾勤英 自然人 董事、副总经理 季之泉 自然人 董事、副总经理 诸燕舟 自然人 董事 季芳 自然人 监事会主席 秦军 自然人 监事 严筱丽 自然人 监事（职代） 朱卫英 自然人 财务负责人 朱旻 自然人 董事会秘书 2、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况：无 ②出售商品/提供劳务情况： 关联方名称 关联交易内 容 2016年度 2015年度 销售金额 占总销售比 （%） 销售金额 占总销售比 （%） 上海 大通高科 技材 料有限责 任公司 销售成品涂 料 2,605,964.5 1 12.95 10,355,765.2 2 57.15 （2）关联担保 A 、报告期内关联方对本公司提供担保：无 B、报告期内本公司对关联方提供担保：无 95 公告编号：2017-006 3、关联方提供资金：无 4、关键管理人员报酬： 项目 2016年度 2015年度 关键管理人员报酬 996,729.00 449,355.00 5、关联方往来余额： 项目名称 关联方 2016.12.31 2015.12.31 应付账款 上海大通高科技材料有限责任公 司 125,634.00 6、其他关联交易 出租方名称 租赁资产种 类 确认的租赁费 2016 年度 2015 年度 上海大通高科技 材料有限责任公 司 房屋 125,634.00 25,200.00 报告期内，公司其他关联交易主要为向上海大通高科技材料有限责任公司租赁办 公场所。 七、承诺及或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的承诺事项及或有事项。 八、资产负债表日后事项 截至本财务报表及附注批准报出日止，本公司不存在需要披露的资产负债表 日后事项。 九、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 2016 年度 说明 非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值 准备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税 96 公告编号：2017-006 项目 2016 年度 说明 收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 549,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债 产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 643,091.90 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -368,620.88 股份支付 非经常性损益总额 823,471.02 减：非经常性损益的所得税影响数 123,520.65 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 699,950.37 2、净资产收益率及每股收益 97 公告编号：2017-006 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 0.592 0.0068 0.0068 扣除非经常损益后归属 于普通股股东的净利润 -1.542 -0.0177 -0.0177 98 公告编号：2017-006 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室 99