870058_2021_科宇股份_2021年年度报告_2022-04-21.txt

1 2021 年度报告 科宇股份 NEEQ : 870058 辽宁科宇机械装备制造股份有限公司 Liaoning KeYu Machinery equipment Manufacturing Co., Ltd. 2 公司年度大事记 1、2021 年 4 月 1 日，公司新装配车间投入使用，业内首条高温自动整缸 清洗线运行良好，效果达到预期； 2、2021 年 11 月 10 日，公司按照权益分派预案，按时通过中国证券登记 结算有限责任公司向所有股东派发红利 600 万元； 3、2021 年 12 月 14 日，公司被认定为辽宁省高新技术企业，系公司连续 三次获此荣誉。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 16 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 19 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 23 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 26 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 29 第九节 备查文件目录 .............................................................................................................. 87 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人孙乃祥、主管会计工作负责人孙乃祥及会计机构负责人（会计主管人员）张庆君保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、原材料价格波动风险 液压缸上游原材料价格的变化,直接关系到液压缸企业产成品的制 造成本,而制造成本的变化,又对产成品出厂价格的变动起着至关 重要的作用。2020 年下半年以来,国内钢铁行业价格均呈波动性上 涨趋势,原材料价格的持续上升使液压缸生产成本增加,而液压缸 销售价格调整普遍滞后或不到位,使企业的利润有所下降,这对液 压缸企业来说将会带来发展速度减慢的风险。 应对措施：公司已建立原材料价格波动实时变动跟踪体系，采取 多家比价采购，适时调整库存，工艺技术人员在提料时考虑定尺 定制，提高材料利用率，尽量降低原材料价格波动产生的不利影 响。 2、行业风险 液压缸行业处于产业链的中端,同时受下游机械制造行业需求和上 游生产原材料供给的影响,受国家宏观经济影响较大。本公司主要 产品煤矿采护设备用液压缸，行业市场需求量与国内煤炭行业密 切相关,而国家煤炭行业政策以及供给侧改革的执行对煤机行业有 着重大影响,其市场行情和宏观经济形势存在较为明显的正相关关 系。所以国民经济发展的不同时期以及国家经济的发展速度都将 5 对行业内企业业务发展产生重大的影响。 应对措施：公司对现有煤机客户进行分类及评估，留存长期合作 信誉好回款有保障的客户。同时积极开拓其他领域客户需求，公 司已顺利开拓平煤、北煤及后勤保障车辆液压油缸市场，有望持 续增长。 3、应收账款收回风险 截至 2021 年 12 月 31 日,公司应收账款为 56,542,842.99 元。公 司主要客户是煤机或者相关企业,国家对煤炭企业政策的影响间接 关系到公司应收账款回收及账龄。2019 年随着国家对煤炭企业限 产等政策落实,公司货款回收情况明显好转,账期也有改善。 应对措施：公司已采取多种措施，通过客户资源整合、销售人员 回款绩效、以公司需求的原材料抵账等多种手段，保证公司能及 时回款。2019 年下半年以来，随着煤机行业形势好转，公司回款 及账期明显好转。但是目前该种风险在短期内仍然存在。 4、投资性房地产价格波动风险 公司个别客户将应付账款以房产或者原材料的形式抵账给公司。 2019 年 4 月 1 日，公司取得抵账房一处，折合账款 305,300.00 元。 公司将抵账房产计入投资性房地产，择机销售，公司出售该房产 时，可能会对公司经营业绩产生影响。 应对措施：原来已入公司名下的抵账房产，公司会实时跟进房价 波动，寻求最有利的时机，将投资性房地产进行处置。 5、公司治理风险 公司于 2016 年 7 月 28 日由辽宁科宇机械装备制造有限公司整体 变更设立。股份公司设立后,建立健全了法人治理结构,完善了现代 企业发展所需的内部控制体系。但是,由于股份公司成立的时间较 短,各项管理、控制制度的执行尚未经过较长经营周期的实践检验, 公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善；同 时,随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,对公司治理将会提出 更高的要求。因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需 要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司将持续加强管理人员培训及培养，逐步规范和提 升内部治理，注重运行风险防范。另外适时引进专业管理人才参 与公司治理。 6、实际控制人不当控制的风险 截至本报告出具日,孙乃祥直接持有公司 39.05%的股份,陈玉兰直 接持有公司 9.23%的股份。二人合计直接持有公司 48.28%的股份, 其持有的股份所享有的表决权足以对公司股东大会决议产生重大 影响。同时孙乃祥担任公司董事长,负责公司的日常经营决策及人 事任免等事宜,因此孙乃祥及陈玉兰为实际控制人。虽然公司已经 按照现代企业制度的要求建立健全了较为完善的法人治理结构,但 仍不能排除公司实际控制人可能会通过其拥有的控制权,对公司发 展战略、生产经营决策、人事安排、关联交易和利润分配等重大 事宜实施重大影响,从而有可能损害其他中小股东的利益,公司管 理上可能面临实际控制人不当控制的风险。 应对措施：公司将严格实行三会制度管控，对于对公司发展战略、 生产经营决策、人事安排、关联交易和利润分配等重大事宜实施 重大影响的事宜，将按规定及时召开相关会议审议。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、科宇机械、股份公司 指 辽宁科宇机械装备制造股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让行为 公司章程 指 辽宁科宇机械装备制造股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 辽宁科宇机械装备制造股份有限公司股东大会 董事会 指 辽宁科宇机械装备制造股份有限公司董事会 监事会 指 辽宁科宇机械装备制造股份有限公司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 北京大成律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 自卸车辆 指 车厢配有自动倾卸装置的车辆 抛丸 指 一种机械方面的表面处理工艺的名称 抛光 指 使用物理机械或化学药品降低物体表面粗糙度的工艺 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 报告期初 指 2021 年 1 月 1 日 报告期末 指 2021 年 12 月 31 日 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 辽宁科宇机械装备制造股份有限公司 英文名称及缩写 Liaoning KeYu Machinery equipment Manufacturing Co., Ltd. LNKEYU 证券简称 科宇股份 证券代码 870058 法定代表人 孙乃祥 二、 联系方式 董事会秘书 段会春 联系地址 盘锦经济开发区石油高新技术产业园 电话 0427-3219556 传真 0427-3219557 电子邮箱 lnkeyu@ 公司网址 办公地址 盘锦经济开发区石油高新技术产业园 邮政编码 124013 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会档案室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1992 年 9 月 21 日 挂牌时间 2016 年 12 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业(C)-通用设备制造业(C3)-液压和气压动力机械及元件制造 (C34)-指以液体(或气体)为工作介质,靠液体静压力(或气压动力)来 传送能量的装置制造(C344) 主要业务 液压油缸的研发、设计、生产和销售 主要产品与服务项目 液压油缸及压油缸的研发、设计、生产和维修服务 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（孙乃祥、陈玉兰） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（孙乃祥、陈玉兰），一致行动人为（孙海涛、孙 8 乃胜、崔艳） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91211100122572015L 否 注册地址 辽宁省盘锦市盘锦经济开发区石油高新技术产业园 否 注册资本 30,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 7 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 东北证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李鑫 张萍 1 年 4 年 会计师事务所办公地址 北京西城区阜成门外大街 2 号 24 层 A24 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 184,239,944.48 145,051,332.31 27.02% 毛利率% 20% 21% - 归属于挂牌公司股东的净利润 12,559,246.59 10,922,094.22 16.35% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 11,872,566.25 9,740,965.89 23.41% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 15.38% 15.51% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 14.54% 13.83% - 基本每股收益 0.42 0.36 16.67% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 208,795,352.41 184,877,407.23 12.94% 负债总计 126,364,273.73 109,005,575.14 15.92% 归属于挂牌公司股东的净资产 82,431,078.68 75,871,832.09 8.65% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.75 2.53 8.65% 资产负债率%（母公司） 60.52% 58.96% - 资产负债率%（合并） 60.52% 58.96% - 流动比率 122.23% 122.22% - 利息保障倍数 2.86 3.86 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 10,373,459.47 -2,783,989.64 472.61% 应收账款周转率 3.55 4.14 - 存货周转率 204.14% 184% - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 12.94% 36.58% - 营业收入增长率% 27.02% 14.79% - 净利润增长率% 14.99% 54.86% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 1,089.79 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 901,088.35 其他营业外收入和支出 -94,160.09 非经常性损益合计 808,018.05 所得税影响数 121,337.71 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 686,680.34 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 请填写具体原因√不适用 11 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 财政部 2018 年 12 月 7 日发布了修订后的《企业会计准则第 21 号—租赁》（财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”），本公司 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据新租赁准 则的相关规定，本公司对于首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初 留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。该会计政策变更对公司财 务报表无影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司是液压油缸行业的专业生产商，拥有油缸生产数控生产线、深孔加工、自动焊接、超声波高 温清洗及数显压力试验等生产装备及核心工艺技术，以及相应的业务资质，目前拥有 19 项实用新型专 利及 1 项发明专利 ，系国家级高新技术企业及省级企业技术中心、盘锦市小巨人企业。公司管理团队 和主要技术人员稳定，秉承“诚信、高效、团结、务实”的经营理念，以“品质撑起安全”的立业精神， 多年来，坚持研发投入，从客户的实际需要出发，不断创新，形成“研发+生产+销售+服务”一体化的 经营模式，为煤矿、油田、工程机械、军用特种车辆等行业客户提供合格产品。公司产品主要用户为： 三一重装、北煤机、辽宁天安、国能平庄煤矿、辽宁陆平、南京晨光等。公司主要通过直接销售产品及 配套服务开展业务，收入来源于产品销售。 报告期内，公司主要收入来源于液压油缸的销售，商业模式无重大变化。报告期后至报告披露日， 公司商业模式无重大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 □省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 认定 - 省级企业技术中心 详细情况 公司于 2021 年 12 月 14 日被认定为辽宁省高新技术企业；省级企业 技术中心通过复审合格。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 13 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 5,200,231.81 2.49% 8,015,592.51 4.34% -35% 应收票据 13,187,504.16 6.32% 3,630,664.55 1.96% 263% 应收账款 54,673,405.08 26.19% 45,604,848.64 24.67% 20% 存货 76,989,970.41 36.87% 67,936,879.38 36.75% 13% 投资性房地产 266,628.66 0.13% 281,130.42 0.15% -5% 长期股权投资 0 0.00% 0 0% 0% 固定资产 45,412,411.99 21.75% 26,646,257.69 14.41% 71% 在建工程 546,509.92 0.26% 19,214,681.91 10.39% -97% 无形资产 9,495,047.14 4.55% 9,744,761.98 5.27% -3% 商誉 0 0.00% 0 0% 0% 短期借款 42,071,697.91 20.15% 59,705,600.00 32.29% -30% 长期借款 0 0.00% 0 0% 0% 应付账款 39,793,660.79 19.06% 28,239,757.06 15.27% 41% 资产负债项目重大变动原因： 1、 报告期末固定资产较期初增加 71%，是因为报告期在建工程转固所致； 2、 报告期末短期借款较期初减少 30%，主要是因为报告期末偿还贷款所致； 3、 报告期末应付账款较期初增加 41%，主要是因为年末订单增加备产所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 184,239,944.48 - 145,051,332.31 - 27.02% 营业成本 147,925,902.52 80.29% 114,587,528.81 79.00% 29.09% 14 毛利率 20% - 21% - - 销售费用 235,875.98 0.13% 577,452.33 0.40% -59.15% 管理费用 6,546,749.84 3.55% 4,945,941.83 3.41% 32.37% 研发费用 7,416,184.17 4.03% 7,376,998.29 5.09% 0.53% 财务费用 7,506,863.93 4.07% 4,564,034.14 3.15% 64.48% 信用减值损失 -298,309.33 -0.16% -792,114.03 -0.55% 62.34% 资产减值损失 0 0.00% 0 0% 0% 其他收益 901,088.35 0.49% 1,193,413.22 0.82% -24.49% 投资收益 0 0.00% 0 0% 0% 公允价值变动 收益 0 0.00% 0 0% 0% 资产处置收益 1,089.79 0.00% 11,814.00 0.01% -90.78% 汇兑收益 0 0.00% 营业利润 13,544,344.60 7.35% 12,583,177.05 8.67% 7.64% 营业外收入 280.05 0.00% 281.00 0% -0.34% 营业外支出 94,440.14 0.05% 6,208.01 0.00% 1,421.26% 净利润 12,559,246.59 6.82% 10,922,094.22 7.53% 14.99% 项目重大变动原因： 1、 报告期内销售费用同比减少 59.15%，主要是报告期加强质量管理，售后服务费降低所致； 2、 报告期内管理费用同比增加 32.37%，主要是报告期人员性费用增加，员工工资、绩效及福利费增加， 报告期取消保险优惠政策保险费用增加，办公车辆费用增加所致。 3、 报告期内财务费用同比增加 62.91%，主要是报告期短期借款融资费用及利息增加，票据贴现费用增 加所致； 4、 报告期内营业外支出同比增加 1,421.26%，主要是报告期资产报废所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 167,030,746.60 140,307,309.31 19.05% 其他业务收入 17,209,197.88 4,744,023.00 262.76% 主营业务成本 135,114,992.58 111,997,631.08 20.64% 其他业务成本 12,810,909.94 2,589,897.73 394.65% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 营业成本 比上年同 期 毛利率比上 年同期增 减% 15 增减% 增减% 液压缸、配件 161,936,051.91 131,609,111.89 18.79% 15.42% 17.41% -1.39% 悬挂系统 1,725,663.71 892,608.10 48.27% - - - 声波配件 3,369,030.98 2,613,272.59 22.43% - - - 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 收入构成变动主要是因为公司新增部分客户订制产品所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 三一重型装备有限公司 80,374,598.40 43.62% 否 2 中煤北京煤矿机械有限责任公司 70,332,118.28 38.17% 否 3 国能物资内蒙古有限公司 6,385,546.07 3.47% 否 4 沈阳天安科技股份有限公司 3,455,295.63 1.88% 否 5 天津弘毅智能装备制造有限公司 3,369,030.98 1.83% 否 合计 163,916,589.36 88.97% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 中煤北京煤矿机械有限责任公司 38,869,523.34 32.73% 否 2 河南省涌宝特钢有限公司 18,956,383.76 15.96% 否 3 河南中煤电子商务有限公司 13,375,660.34 11.26% 否 4 济南市钢城区聚昇源经贸有限公司 6,503,790.29 5.48% 否 5 山东顺企金机械有限公司 6,306,865.81 5.31% 否 合计 84,012,223.54 70.74% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 10,373,459.47 -2,783,989.64 472.61% 投资活动产生的现金流量净额 -5,531,254.18 -31,388,971.81 82.38% 筹资活动产生的现金流量净额 -8,757,565.99 32,546,081.89 -126.91% 现金流量分析： 16 1、报告期内经营活动产生的现金流量净额同比增长 472.61%，主要是 2021 年销售回款较好； 2、投资活动产生的现金流量净额同比变动 82.38%，主要是 2020 公司为扩大生产产能购置土地新建二期 厂房，2021 无此部分投入； 3、报告期内筹资活动产生的现金流量净额同比变动-126.91%，主要因为偿还债务支付的现金增加所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持有良好的自主经营能力；会计核算、财 务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、 核心技术人员、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为；公司拥有自己的产 品和商业模式，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况。公司未发生对持 续经营能力有重大不利影响的事项。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期 内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 17 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情 (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况。 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 0 0 2．销售产品、商品，提供劳务 0 0 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 4．其他 130,000,000 65,545,160 公司于 2020 年 12 月 10 日在公司第二届董事会第七次会议审议通过议案：根据公司生产经营的安 排，公司预计 2021 年度融资金额为不超过（含）8000 万元。公司控股股东、董事长孙乃祥、陈玉兰及 公司董事、副总经理、股东孙海涛，副董事长、股东刘兆伟，董事、股东蒋勇，股东杨舒宇为公司贷款、 融资租赁业务提供信用、股权质押、抵押等方式担保或反担保；公司控股股东、董事长孙乃祥、陈玉兰 向公司提供借款，预计额度为不超过（含）2000 万元；公司股东、副董事长刘兆伟的关联方向公司提 供借款，预计额度为不超过（含）1000 万元。（公告编号：2020-023） 公司于 2021 年 8 月 24 日在公司第二届董事会第九次会议审议通过《拟增加公司控股股东、董事长 孙乃祥、陈玉兰向公司提供借款额度的议案》根据公司生产经营的安排，公司拟在原预计公司控股股东、 董事长孙乃祥、陈玉兰向公司提供借款，预计额度为不超过（含）2000 万元基础上增加 2000 万元， 即公司控股股东、董事长孙乃祥、陈玉兰向公司提供借款，预计额度为不超过（含）4000 万元。（公 告编号： 2021-007） (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结 束日期 承诺来 源 承诺类 型 承诺具体内容 承诺履行 情况 实际控制 人或控股 股东 2016 年 11 月 28 日 挂牌 资 金 占 用承诺 不以任何方式违法违规将公司 资金直接或间接地提供给其本 人或其控制的关联方使用。 正在履行 中 董监高 2016 年 11 月 28 日 挂牌 同 业 竞 争承诺 将不在中国境内外直接或间接 从事或参与任何在商业上对股 份公司构成竞争的业务及活动， 正在履行 中 18 或拥有与股份公司存在竞争关 系的任何经营实体、机构、经济 组织的权益，或以其他任何形式 取得该经营实体、机构、经济组 织的控制权，或在该经营实体、 机构、经济组织中担任高级管理 人员或核心技术人员。 董监高 2016 年 11 月 28 日 挂牌 其 他 承 诺 （1）公司管理层关于避免同业 竞争的承诺；（2）公司管理层 关于诚信状况的书面声明；（3） 与公司不存在利益冲突情况的 声明；（4）公司高级管理人员 关于不在股东单位双重任职、不 从公司关联企业领取报酬及其 他情况的书面声明；（5）公司 管理层就公司对外担保、重大投 资、委托理财、关联方交易等事 项的情况符合法律法规和公司 章程的书面声明；（6）公司管 理层对公司最近两年不存在重 大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁 事项情况的声明。 正在履行 中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 1、防止公司股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的承诺 公司实际控制人出具《承诺函》，承诺将不以任何方式违法违规将公司资金直接或间接地提供给其本人 或其控制的关联方使用。 2、关于避免同业竞争的承诺 公司的董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了《避免同业竞争承诺函》，表示目前未从事或 参与股份公司存在同业竞争的活动，并承诺：“将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上 对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织 的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济 组织中担任高级管理人员或核心技术人员。” 3、董事、监事、高级管理人员与公司做出重要承诺 董事、监事、高级管理人员及核心技术人员作出的重要声明和承诺包括：（1）公司管理层关于避免同 业竞争的承诺；（2）公司管理层关于诚信状况的书面声明；（3）与公司不存在利益冲突情况的声明； （4）公司高级管理人员关于不在股东单位双重任职、不从公司关联企业领取报酬及其他情况的书面声 19 明；（5）公司管理层就公司对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等事项的情况符合法律法规 和公司章程的书面声明；（6）公司管理层对公司最近两年不存在重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事 项情况的声明。 上述承诺事项在公开转让说明书中做出了完整的披露。报告期内，承诺人员均遵守上述承诺。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 流动资产 应付票据保证金 1,100,000.00 0.53% 应付票据保证金 应收票据 流动资产 质押 4,000,000.00 1.92% 短期借款质押 应收账款 流动资产 质押 18,589,189.74 8.90% 短期借款质押 存货 流动资产 质押 30,025,934.39 14.38% 反担保动态质押 固定资产 非流动资产 抵押 5,939,218.30 2.84% 售后融资租赁，实质为 抵押借款 固定资产 非流动资产 抵押 37,644,907.43 18.03% 短期借款抵押 无形资产 非流动资产 抵押 9,493,130.31 4.55% 短期借款抵押 知识产权 8 项 非流动资产 质押 0 0.00% 短期借款质押 7 项专利 非流动资产 质押 0 0.00% 反担保质押 总计 - - 106,792,380.17 51.15% - 资产权利受限事项对公司的影响： 公司被抵押或质押的资产均为公司正常经营所需，未对公司正常经营和生产造成不利影响。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 13,520,081 45.07% 0 13,520,081 45.07% 其中：控股股东、实际控制人 6,175,175 20.52% -1,728,611 4,446,564 14.82% 董事、监事、高管 4,145,006 13.82% 4,700 4,149,706 13.83% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 16,479,919 54.93% 0 16,479,919 54.93% 其中：控股股东、实际控制人 10,062,300 33.54% 0 10,062,300 33.54% 董事、监事、高管 6,417,619 21.39% 0 6,417,619 21.39% 核心员工 0 0% 0 0 0% 20 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 27 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东 名称 期初持 股数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持 有无限 售股份 数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持有 的司法冻 结股份数 量 1 孙乃祥 13,467,475 -1,728,611 11,738,864 39.1295% 10,062,300 1,676,564 0 0 2 刘兆伟 4,260,000 0 4,260,000 14.2000% 3,195,000 1,065,000 4,260,000 0 3 孙海涛 4,077,625 0 4,077,625 13.5921% 2,210,719 1,866,906 0 0 4 陈玉兰 2,770,000 0 2,770,000 9.2333% 0 2,770,000 2,770,000 0 5 李玉前 955,000 1,400 956,400 3.1880% 59,400 897,000 0 0 6 刘淑华 955,600 0 955,600 3.1853% 0 955,600 0 0 7 杨舒宇 755,600 125,000 880,600 2.9353% 0 880,600 755,600 0 8 那巍巍 0 800,000 800,000 2.6667% 0 800,000 0 0 9 蒋勇 770,000 0 770,000 2.5667% 577,500 192,500 770,000 0 10 张志才 377,800 25,000 402,800 1.3427% 0 402,800 0 合计 28,389,100 -777,211 27,611,889 92.0396% 16,104,919 11,506,970 8,555,600 0 普通股前十名股东间相互关系说明：（1）孙乃祥与陈玉兰为夫妻关系；（2）孙乃祥与孙海涛为父 子关系，陈玉兰与孙海涛为母子关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 21 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款方 式 贷款提供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 股权质 押贷款 兴业银行股份有限公 司盘锦分行 流动资金贷款 8,000,000.00 2021 年 3 月 18 日 2022 年 3 月 17 日 5.66% 2 担保 贷款 兴业银行股份有限公 司盘锦分行 流动资金贷款 7,000,000.00 2021 年 6 月 8 日 2022 年 6 月 7 日 5.655% 3 担保 贷款 兴业银行股份有限公 司盘锦分行 流动资金贷款 10,000,000.00 2021 年 8 月 17 日 2022 年 6 月 7 日 5.626% 4 担保 贷款 中国邮政储蓄银行股 份有限公司盘锦市分 行 流动资金贷款 5,000,000.00 2021 年 10 月 28 日 2022 年 10 月 26 日 5.00% 5 质押 贷款 湖南三湘银行股份有 限公司 流动资金贷款 2,000,000.00 2021 年 9 月 18 日 2022 年 3 月 18 日 7.00% 6 质押 贷款 湖南三湘银行股份有 限公司 流动资金贷款 1,000,000.00 2021 年 11 月 11 日 2022 年 5 月 11 日 7.00% 7 质押 贷款 湖南三湘银行股份有 限公司 流动资金贷款 5,000,000.00 2021 年 9 月 18 日 2022 年 3 月 18 日 7.00% 8 设备 抵押 仲津国际租赁有限公 司 流动资金贷款 3,000,000.00 2020 年 3 月 3 日 2023 年 3 月 3 日 8.50% 9 设备 抵押 远东国际融资租赁有 限公司 流动资金贷款 6,000,000.00 2020 年 10 月 15 日 2022 年 10 月 15 日 8.00% 合 计 - - - 47,000,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 22 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 11 月 10 日 2.0 0 0 合计 2.0 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 是否为失信联 合惩戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 孙乃祥 董事长 男 否 1962 年 3 月 2019 年 7 月 28 日 2022 年 7 月 27 日 刘兆伟 副董事长 男 否 1960 年 10 月 2019 年 7 月 28 日 2022 年 7 月 27 日 蒋勇 董事 男 否 1966 年 9 月 2019 年 7 月 28 日 2022 年 7 月 27 日 孙海涛 董事、副总经理 男 否 1986 年 9 月 2019 年 7 月 28 日 2022 年 7 月 27 日 李玉前 董事 男 否 1980 年 6 月 2019 年 7 月 28 日 2022 年 7 月 27 日 孙乃胜 董事 男 否 1974 年 4 月 2019 年 7 月 28 日 2022 年 7 月 27 日 易丹 监事会主席 男 否 1954 年 9 月 2019 年 7 月 28 日 2022 年 7 月 27 日 李忱强 监事 男 否 1977 年 1 月 2019 年 7 月 28 日 2022 年 7 月 27 日 王明旭 监事 男 否 1985 年 8 月 2019 年 7 月 28 日 2022 年 7 月 27 日 张庆君 财务总监 女 否 1985 年 11 月 2019 年 3 月 6 日 2022 年 7 月 27 日 段会春 董事、总经理、董秘 男 否 1970 年 3 月 2019 年 7 月 28 日 2022 年 7 月 27 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 孙乃祥与孙海涛为父子关系；孙乃祥与孙乃胜为兄弟关系。除此之外，董事、监事、高级管理人员及控 股股东、实际控制人之间不存在其他关联关系。 (二) 变动情况： □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六条规定的情形 否 不存在 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为 否 不存在 24 不适当人选，期限尚未届满 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适 合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满 否 不存在 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 不存在 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情 形 否 不存在 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景 并从事会计工作三年以上 是 具备中级 会计师资 格、从事 专业 14 年 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属） 否 不存在 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业 否 不存在 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合 同或进行交易 否 不存在 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 不存在 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议 总次数二分之一的情形 否 不存在 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 10 0 0 10 生产人员 137 15 0 152 销售人员 4 0 0 4 技术人员 12 2 0 14 财务人员 4 1 0 5 行政人员 18 2 0 20 员工总计 185 20 0 205 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 14 16 专科 38 51 专科以下 133 138 员工总计 185 205 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 25 1、公司建立了科学、合理的薪酬体系，完善了公司内部岗位级别设置，为员工提供明确的职业发展通 道。同时，公司建立绩效考核体系，将员工的利益与企业的长期利益结合起来，从而有效的调动员工的 积极性和创造性，以促进企业健康、持续、稳定的发展。 1、 2、公司尊崇以人为本的宗旨，十分重视人才的培养。为吸引更多的优秀人才，公司多渠道、多角度、 多层次地开展员工激励与培养计划，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、一线员工的操作技能培 训、管理者提升培训等，不断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工的双赢共进。 3、公司已经完成了中层以上管理干部学历提升在职教育，现公司中层以上干部均为大专以上学历。公 司计划在 2022 年对车间班组长以上人员全部实现大专以上在职继续教育，现有大专以上学历专升本。 4、公司目前无离退休人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股 数 陈立献 无变动 研发中心主任 0 0 0 王明旭 无变动 工艺技术科科长 0 0 0 将宁波 无变动 生产制造部副部长 0 0 0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 核心员工的变动短期内会对公司生产运营产生一定影响。如：技术方案不能及时准确的制定与下发； 生产计划的实施迟滞或异常处置不及时。 为应对核心员工的变动对公司生产运营的影响，公司制定并实施措施如下： 1、 1、公司建立了科学、合理的薪酬体系，完善了公司内部岗位级别设置，为员工提供明确的职业发展通道。 同时，公司建立绩效考核体系，将员工的利益与企业的长期利益结合起来，从而有效的调动员工的积极 性和创造性，以促进企业健康、持续、稳定的发展； 2、 2、公司尊崇以人为本的宗旨，十分重视人才的培养。为吸引更多的优秀人才，公司多渠道、多角度、多 层次地开展员工激励与培养计划，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、一线员工的操作技能培训、 管理者提升培训等，不断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工的双赢共进； 3、 公司十分重视人才的引进，通过现场招聘、网络招聘等方式招聘优秀毕业生和专业的技术、管理人才； 4、 核心岗位均有适宜的人员储备及在岗培养； 报告期内，公司核心技术人员未发生变动，核心技术团队较为稳定。 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份 转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制 度、规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求。公司重大生产经营决策、 投资决策等均按照《公司章程》及公司内部控制制度的程序和规则进行，截止报告期内，上述机构和人 员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规的要求，能够给所有股东提供合适的保 护和平等权利的保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 2021 年度，公司董、监、高及其他管理人员不存在重要人事变动；2021 年度内发生的增资、贷款、关 联交易等事项能够按照《公司法》及相关法律法规以及《公司章程》的规定履行决策程序及披露义务， 并能够及时向工商行政管理部们进行相关的登记备案。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 公司已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程。 27 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 2 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 不存在 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 不存在 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 不存在 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 不存在 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 不存在 股东大会是否实施过征集投票权 否 不存在 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 不存在 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2021 年召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规 则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符 合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度诚实守信、勤 勉尽责地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司所有经营管理及运行均符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定。监事会在 报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。。 28 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司独立从事业务经营，对控股股东及实际控制人不存在重大依赖关系。公司拥有独立的研发、销售体 系，产品的研发、销售不依赖于控股股东及实际控制人。公司拥有独立的发明专利、实用新型专利等知 识产权，知识产权不依赖于控股股东及实际控制人。 2、人员独立情况 公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》合法产生；公司总经理、副总经 理、财务总监等高级管理人员未在其他企业中担任董事、监事意外的其它职务，未在其他企业中领薪； 公司财务人员未在其他企业中兼职。公司的劳动、人事、工资福利管理制度完全独立。 3、机构独立情况 公司根据业务经营发展的需要，设置了研发中心、营销管理部、企管部、财务部、采购部、设备部、生 产制造部、质管部等部门，各部门分工明确、协调运作。公司与实际控股股东、实际控制人不存在混合 经营、合署办公的情形。公司机构独立于控股股东、实际控制人。 4、财务独立性 公司设置了独立财务部门，并建立了独立的财务核算体系和财务管理制度，公司独立做出财务决策，不 存在控股股东干预公司资金使用的情况，公司在银行独立开户，依法纳税。 5、资产独立性： 公司具备完善的与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土 地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权，具有独立的原料采购和产品销 售系统。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司严格执行年度报告差错责任追究制度，进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运 作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全 内部约束机制。] 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 29 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2022）第 306002 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京西城区阜成门外大街 2 号 24 层 A24 审计报告日期 2022 年 4 月 20 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李鑫 张萍 1 年 4 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 年 会计师事务所审计报酬 12 万元 审计报告正文： 辽宁科宇机械装备制造股份有限公司 中兴财光华审会字（2022）第 306002 号 30 目录 审计报告 资产负债表 1-2 利润表 3 现金流量表 4 股东权益变动表 5-6 财务报表附注 7-68 审计报告 中兴财光华审会字(2022)第 306002 号 辽宁科宇机械装备制造股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了辽宁科宇机械装备制造股份有限公司（以下简称科宇股份公司）财务报表， 包括 2021 年 12 月 31 日的资产负债表，2021 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表 以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 科宇股份公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于科宇股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 31 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 科宇股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括科宇股份公司 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估科宇股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算科宇股份公司、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督科宇股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 32 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对科宇股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致科宇股 份公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：李鑫 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：张萍 中国•北京 2022 年 4 月 20 日 33 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 5,200,231.81 8,015,592.51 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 13,187,504.16 3,630,664.55 应收账款 五、3 54,673,405.08 45,604,848.64 应收款项融资 五、4 100,000.00 预付款项 五、5 1,450,419.23 2,340,890.23 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、6 963,044.35 1,068,917.77 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、7 76,989,970.41 67,936,879.38 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、8 42,820.18 流动资产合计 152,607,395.22 128,597,793.08 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 五、9 266,628.66 281,130.42 固定资产 五、10 45,412,411.99 26,646,257.69 在建工程 五、11 546,509.92 19,214,681.91 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 34 无形资产 五、12 9,495,047.14 9,744,761.98 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、13 467,359.48 392,782.15 其他非流动资产 非流动资产合计 56,187,957.19 56,279,614.15 资产总计 208,795,352.41 184,877,407.23 流动负债： 短期借款 五、14 42,071,697.91 59,705,600.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、15 1,100,000.00 应付账款 五、16 39,793,660.79 28,239,757.06 预收款项 合同负债 五、17 224,535.93 51,747.55 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、18 1,268,835.00 830,233.32 应交税费 五、19 2,206,813.70 1,373,608.85 其他应付款 五、20 31,159,023.63 8,753,266.52 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、21 3,711,506.32 4,627,847.55 其他流动负债 五、22 3,216,693.83 1,637,391.73 流动负债合计 124,752,767.11 105,219,452.58 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 五、23 3,786,122.56 长期应付职工薪酬 预计负债 35 递延收益 五、24 1,611,506.62 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,611,506.62 3,786,122.56 负债合计 126,364,273.73 109,005,575.14 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、25 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、26 26,732,842.97 26,732,842.97 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、27 5,089,823.57 3,833,898.91 一般风险准备 未分配利润 五、28 20,608,412.14 15,305,090.21 归属于母公司所有者权益（或股东权益） 合计 82,431,078.68 75,871,832.09 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 82,431,078.68 75,871,832.09 负债和所有者权益（或股东权益）总计 208,795,352.41 184,877,407.23 法定代表人：孙乃祥 主管会计工作负责人：孙乃祥 会计机构负责人：张庆君 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 184,239,944.48 145,051,332.31 其中：营业收入 五、29 184,239,944.48 145,051,332.31 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 171,299,468.69 132,881,268.45 其中：营业成本 五、29 147,925,902.52 114,587,528.81 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 36 税金及附加 五、30 1,667,892.25 829,313.05 销售费用 五、31 235,875.98 577,452.33 管理费用 五、32 6,546,749.84 4,945,941.83 研发费用 五、33 7,416,184.17 7,376,998.29 财务费用 五、34 7,506,863.93 4,564,034.14 其中：利息费用 7,224,548.07 4,400,149.04 利息收入 39,300.96 169,888.74 加：其他收益 五、35 901,088.35 1,193,413.22 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、36 -298,309.33 -792,114.03 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、37 1,089.79 11,814.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,544,344.60 12,583,177.05 加：营业外收入 五、38 280.05 281.00 减：营业外支出 五、39 94,440.14 6,208.01 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,450,184.51 12,577,250.04 减：所得税费用 五、40 890,937.92 1,655,155.82 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,559,246.59 10,922,094.22 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 12,559,246.59 10,922,094.22 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 12,559,246.59 10,922,094.22 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 37 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 12,559,246.59 10,922,094.22 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 12,559,246.59 10,922,094.22 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.42 0.36 （二）稀释每股收益（元/股） 0.42 0.36 法定代表人：孙乃祥 主管会计工作负责人：孙乃祥 会计机构负责人：张庆君 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 158,096,640.1 87,929,768.91 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、41 2,759,573.74 5,824,926.77 经营活动现金流入小计 160,856,213.84 93,754,695.68 购买商品、接受劳务支付的现金 116,672,603.92 72,395,418.89 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 38 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 16,434,839.84 12,629,648.16 支付的各项税费 8,525,462.46 3,616,571.03 支付其他与经营活动有关的现金 五、41 8,849,848.15 7,897,047.24 经营活动现金流出小计 150,482,754.37 96,538,685.32 经营活动产生的现金流量净额 五、42 10,373,459.47 -2,783,989.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 222,472.75 2,083,400.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 222,472.75 2,083,400.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 5,753,726.93 33,472,371.81 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,753,726.93 33,472,371.81 投资活动产生的现金流量净额 -5,531,254.18 -31,388,971.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 66,400,000.00 59,700,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、41 44,357,826.68 26,861,772.93 筹资活动现金流入小计 110,757,826.68 86,561,772.93 偿还债务支付的现金 86,300,000.00 27,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,841,987.67 11,529,200.30 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、41 23,373,405.00 15,486,490.74 筹资活动现金流出小计 119,515,392.67 54,015,691.04 筹资活动产生的现金流量净额 -8,757,565.99 32,546,081.89 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 五、44 -3,915,360.70 -1,626,879.56 加：期初现金及现金等价物余额 五、44 8,015,592.51 9,642,472.07 六、期末现金及现金等价物余额 五、44 4,100,231.81 8,015,592.51 39 法定代表人：孙乃祥 主管会计工作负责人：孙乃祥 会计机构负责人：张庆君 40 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 26,732,842.97 3,833,898.91 15,305,090.21 75,871,832.09 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 26,732,842.97 3,833,898.91 15,305,090.21 75,871,832.09 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,255,924.66 5,303,321.93 6,559,246.59 （一）综合收益总额 12,559,246.59 12,559,246.59 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 41 金额 4．其他 （三）利润分配 1,255,924.66 -7,255,924.66 -6,000,000.00 1．提取盈余公积 1,255,924.66 -1,255,924.66 2．提取一般风险准备 -6,000,000.00 -6,000,000.00 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 26,732,842.97 5,089,823.57 20,608,412.14 82,431,078.68 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一般 未分配利润 42 优 先 股 永续 债 其他 公积 库存 股 综合 收益 储备 公积 风险 准备 权益 一、上年期末余额 30,000,000.00 26,732,842.97 2,741,689.49 5,475,205.41 64,949,737.87 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 同一控制下企业合并 0.00 其他 0.00 二、本年期初余额 30,000,000.00 - 0.00 0.00 26,732,842.97 0.00 0.00 0.00 2,741,689.49 0.00 5,475,205.41 0.00 64,949,737.87 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 0.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,092,209.42 0.00 9,829,884.80 0.00 10,922,094.22 （一）综合收益总额 10,922,094.22 10,922,094.22 （二）所有者投入和减少资 本 0.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 0.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 0.00 3．股份支付计入所有者权益 的金额 0.00 4．其他 0.00 （三）利润分配 0.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,092,209.42 0.00 -1,092,209.42 0.00 0.00 1．提取盈余公积 1,092,209.42 -1,092,209.42 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 3．对所有者（或股东）的分 配 0.00 43 4．其他 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 0.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 0.00 3.盈余公积弥补亏损 0.00 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 0.00 5.其他综合收益结转留存收 益 0.00 6.其他 0.00 （五）专项储备 0.00 - 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 2．本期使用 0.00 （六）其他 0.00 四、本年期末余额 30,000,000.00 - 0.00 0.00 26,732,842.97 0.00 0.00 0.00 3,833,898.91 0.00 15,305,090.21 0.00 75,871,832.09 法定代表人：孙乃祥 主管会计工作负责人：孙乃祥 会计机构负责人：张庆君 44 三、 财务报表附注 财务报表附注 一、公司基本情况 辽宁科宇机械装备制造股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于 1992 年，经盘锦市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照统一社会信用代 码 91211100122572015L，股本为 3,000 万元。法定代表人：孙乃祥。注册地址： 盘锦经济开发区石油高新技术产业园，企业住所：盘锦经济开发区石油高新 技术产业园。 本公司所属行业为机械制造业。 本公司经营范围：机械设备制造（除特种机械设备）、修理及机械零部 件加工；热处理加工：液压缸、气缸、液压润滑附件；钢材、废金属销售（稀 有金属除外）。 本公司的实际控制人孙乃祥、陈玉兰。 本公司于 2016 年 12 月 19 日在全国股转系统挂牌，证券代码：870058。 本公司的经营期限自 1992 年 8 月 21 日至 2049 年 8 月 20 日。 本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 4 月 20 日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项， 按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》 和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下合称“企业会计准则”），参照中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规 定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。 除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流 动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原 账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应 的减值准备。 2、持续经营 45 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会 计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则的规定进行确认和计量，在此 基础上编制财务报表。公司自报告期末起 12 个月具有持续经营能力，不存 在对持续经营能力产生重大怀疑的事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年 度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金 等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负 债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及 本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 6、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工 具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金 融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入 当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的： ①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或 46 回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客 观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保 合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的 分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合 同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分 类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同 现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一 致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入 当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金 融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期 损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资 产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融 资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金 流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定 此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照 公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和 按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时， 累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产 列示为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以 摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以 公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投 资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公 司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以 公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公 允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收 入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计 入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 47 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负 债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条 件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式 书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或 金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向 关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信 用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值 变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累 计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期应付款。对于此类金融负 债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金 融负债（或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失 准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的 加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有 合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现 值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一 系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负 债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状 况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定 相关金融工具的预期信用损失： 48 ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取 的现金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期 收取的现金流量之间差额的现值； ③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减 值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计 未来现金流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考 虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后 是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后 未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用 损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值 的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准 备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工 具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具， 按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自 初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息 收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持 有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利 得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按 照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的 信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合， 在组合基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 49 应收账款组合 1 账龄组合 应收账款组合 2 单项计提的应收款项 B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损 失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若 干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 应收押金和保证金 其他应收款组合 2 备用金及员工借款 其他应收款组合 3 除组合 1-2 以外的款项 （6）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执 行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列 示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵 销。 （7）金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中， 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。 不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值 技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特 征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输 入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 7、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、低值易耗品。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原 材料、在产品、库存商品、发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时 采用一次转销法摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司 通常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的 影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 50 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 12、合同资产和合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示 合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价 的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收 或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。 合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成 分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其 损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将 其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定 相关合同资产无法收回，经批准予以核销。 资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对 于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根 据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减 去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性 列示为合同负债或其他非流动负债。 8、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而 非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个 条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中 出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经 就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 （有 关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出 售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有 待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动 资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账 面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值 损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处 置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处 置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面 价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的 51 净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的 资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前 确认的资产减值损失不转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额 增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企 业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规 定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。 已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类 别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持 有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不 再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除， 并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假 定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后 的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得 或损失计入当期损益。 9、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土 地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产 有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠 地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无 形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 10、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本 能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 52 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开 始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在 不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本 公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧 率% 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 8--10 5.00 9.5-11.88 运输设备 年限平均法 5--10 5.00 9.5-19.00 电子设备及其他 年限平均法 5 5.00 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准 备累计金额计算确定折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命； 预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符 合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件 的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 11、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项 必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其 他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 12、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定 可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态 时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一 般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权 53 平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借 款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且 中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生 产活动重新开始。 13、租赁 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对 价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果 合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以 换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化， 本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。 （1）本公司作为承租人 合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁 进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分 进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比 例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。 ①使用权资产 使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。 在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括： A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额， 存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用； D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁 条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业 会计准则第 1 号——存货》。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量， 根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使 用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁 准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。 ②租赁负债 租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期 开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。 54 租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的 权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的， 扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在 初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使 购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止 租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担 保余值预计应支付的款项。 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无 法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利 率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息 费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。 当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续 租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余 值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动， 或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。 ③租赁的变更 当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围， 且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行 会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。 ④短期租赁和低价值资产租赁 本公司将在租赁期开始日租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权 的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过 4 万元的 租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不 认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使 用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他 系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。 ⑤售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规 定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原 资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使 用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的， 继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。 （2）本公司作为出租人 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与 租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营 55 租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进 行分类。 ①融资租赁 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认 融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应 收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未 收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向 承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额， 存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁 付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权； D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将 行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履 行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收 入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时 计入当期损益。 ②经营租赁 租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认 为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损 益。 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行 会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 （3）售后租回交易 对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规 定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据 适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确 认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。 14、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断 其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与 该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销； 无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资 产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销 方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处 56 理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将 该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 15、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支 出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该 无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产 并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该 无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以 完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损 益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究， 形成项目立项后，进入开发阶段。 16、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊 销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入 当期损益。 17、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以 成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权 投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。 如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命 不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提 减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根 据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的， 公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的， 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处 置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生 的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和 最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对 57 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可 收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值 分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果 表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值 的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组 合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、 生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币 性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职 工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按 公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养 老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损 益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接 受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计 划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重 组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照 其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工 停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会 保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设 定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 19、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的 58 报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用 期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变 动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日， 最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 20、收入确认 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入 资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客 户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项 履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约 义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包 括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除 时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成 分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确 定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用 实际利率法摊销。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在 某一时点履行履约义务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履 约所带来的经济利益；②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；③本 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间 内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确 认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补 偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对 于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认 收入。 ① 商品销售收入 本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，将购买方签收时点作为 控制权转移时点，确认收入。本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风 险特征确定，不存在重大融资成分。 21、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包 括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币 59 性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确 认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产 相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政 府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使 用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前 被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资 产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本 费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损 益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同 部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 22、递延所得税资产和递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为 资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与 计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所 得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计 利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确 认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与 子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能 够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认 其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵 扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业 60 投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能 转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额， 不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税 资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的 金额予以转回。 29、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉， 或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权 益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳 税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂 时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征 的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企 业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够 控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂 时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业 及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应 的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预 61 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期 收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果 未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的 利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额 时，减记的金额予以转回。 23、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①新租赁准则 财政部 2018 年 12 月 7 日发布了修订后的《企业会计准则第 21 号—租赁》 （财 会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”），本公司 2021 年 1 月 1 日起执行新租 赁准则。根据新租赁准则的相关规定，本公司对于首次执行本准则的累积影响数， 调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可 比期间信息。该会计政策变更对公司财务报表无影响。 ② 其他会计政策变更 无 （2）会计估计变更 无 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 13 城市维护建设税 应纳流转税额 7 企业所得税 应纳税所得额 15 2、优惠税负及批文 本公司于 2021 年 12 月 14 日取得由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、 辽宁省国家税务局、辽宁省地方税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号 为 GR202121002303，有效期为 2021 年 1 月至 2023 年 12 月。可享受 15%低税 率的税收优惠政策。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2021 年 1 月 1 日】，期末指【2021 62 年 12 月 31 日】，本期指 2021 年度，上期指 2020 年度。 1、货币资金 项目 2021.12.31 2020.12.31 库存现金 51,989.60 52,294.20 银行存款 4,048,242.21 7,963,298.31 其他货币资金 1,100,000.00 合计 5,200,231.81 8,015,592.51 其中：存在抵押、冻结等对变现有限制或 存放在境外、或有潜在回收风险的款项 1,100,000.00 2、应收票据 （1）应收票据分类列示： 类别 2021.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 商业承兑汇票 13,187,504.16 13,187,504.16 合计 13,187,504.16 13,187,504.16 （续表） 类别 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 商业承兑汇票 3,630,664.55 3,630,664.55 合计 3,630,664.55 3,630,664.55 （2）期末公司已质押的应收票据： 项目 期末已质押金额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 4,000,000.00 合计 4,000,000.00 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 10,795,464.21 商业承兑汇票 3,187,504.16 合计 10,795,464.21 3,187,504.16 3、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 2021.12.31 63 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 56,542,842.99 1,869,437.91 54,673,405.08 合计 56,542,842.99 1,869,437.91 54,673,405.08 （续表） 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 应收账款 47,175,977.22 1,571,128.58 45,604,848.64 合计 47,175,977.22 1,571,128.58 45,604,848.64 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。 ① 2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账面余额 整个存续期预 期信用损失率% 坏账准备 1 年以内 54,058,280.92 3.00 1,621,748.43 1 至 2 年 1,979,670.60 5.00 98,983.53 2 至 3 年 384,559.84 10.00 38,455.98 3 至 4 年 14,402.37 30.00 4,320.71 4 至 5 年 5 年以上 105,929.26 100.00 105,929.26 合计 56,542,842.99 3.31 1,869,437.91 （3）坏账准备的变动 项目 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31 转回 转销或 核销 应收账款坏 账准备 1,571,128.58 298,309.33 1,869,437.91 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 50,571,728.85 元， 占应收账款期末余额合计数的比例 89.44%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金 额 1,555,227.21 元。 单位名称 期末余额 账龄 占应收账 款总额的 比例（%） 坏账准备 期末余额 中煤北京煤矿机械有限 责任公司 24,926,782.78 1 年以下 44.08 747,803.48 64 单位名称 期末余额 账龄 占应收账 款总额的 比例（%） 坏账准备 期末余额 三一重型装备有限公司 18,589,189.74 1 年以下 32.88 557,675.69 黑龙江龙煤鸡西矿业有 限责任公司 2,474,367.86 1 年以下 570,600.00 元、 1-2 年 1,903,767.86 元 4.38 112,306.39 沈阳天安科技股份有限 公司 2,297,185.47 1 年以下 4.06 68,915.56 天津弘毅智能装备制造 有限公司 2,284,203.00 1 年以下 4.04 68,526.09 合计 50,571,728.85 —— 89.44 1,555,227.21 4、应收款项融资 项目 2021.12.31 2020.12.31 以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的应收票据 100,000.00 以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的应收账款 合计 100,000.00 本公司在日常资金管理中将银行承兑汇票贴现或背书，管理的业务模式既以 收取合同现金流量为目标又以出售为目标，分类为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产，列报为应收款项融资。 5、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2021.12.31 2020.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 1,443,574.29 99.53 2,320,890.23 99.15 1 至 2 年 3,324.31 0.23 20,000.00 0.85 2 至 3 年 3,520.63 0.24 3 年以上 合计 1,450,419.23 100.00 2,340,890.23 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公 司关系 金额 占预付账 款总额的 比例% 账龄 未结 算原 因 国网辽宁省电力有限公司 盘锦供电公司 供应商 512,957.68 35.37 1年以内 未到 结算 65 单位名称 与本公 司关系 金额 占预付账 款总额的 比例% 账龄 未结 算原 因 期 沈阳通宇焊接设备有限公 司 供应商 200,000.00 13.79 1年以内 未使 用 瓦房店恒裕轴承制造有限 公司 供应商 173,059.84 11.93 1年以内 未使 用 中国石油天然气股份有限 公司辽宁盘锦销售分公司 供应商 142,946.82 9.86 1年以内 未使 用 煤炭科学技术研究院有限 公司北京分公司 供应商 106,569.00 7.35 1年以内 未使 用 合计 1,135,533.34 78.30 6、其他应收款 项目 2021.12.31 2020.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 963,044.35 1,068,917.77 合计 963,044.35 1,068,917.77 （1）其他应收款情况 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 坏账准 备 账面价值 账面余额 坏账准 备 账面价值 其他应 收款 963,044.35 963,044.35 1,068,917.77 1,068,917.77 合计 963,044.35 963,044.35 1,068,917.77 1,068,917.77 ①坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12个月 内预期信用 损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值) 2021 年 1 月 1 日余额 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2021 年 12 月 31 余额 ②其他应收款按款项性质分类情况 66 款项性质 2021.12.31 2020.12.31 保证金 802,000.00 860,000.00 员工借款 161,044.35 114,300.70 备用金 85,000.00 其他 9,617.07 合计 963,044.35 1,068,917.77 ③其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 是否为关 联方 款项 性质 期末 余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 中煤北京煤矿机 械有限责任公司 否 保证金 500,000.00 1 年以内 51.92 仲津国际租赁有 限公司 否 保证金 300,000.00 1-2 年 31.15 刘苗苗 否 员工借款 110,532.58 1 年以内 11.48 任洪明 否 员工借款 50,511.77 1 年以内 5.24 盘锦辽河水务有 限公司 否 保证金 2,000.00 1-2 年 0.21 合计 — — 963,044.35 — 100.00 7、存货 项目 2021.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 35,614,773.61 35,614,773.61 在产品 32,374,018.60 32,374,018.60 库存商品 8,005,496.74 8,005,496.74 周转材料 995,681.46 995,681.46 低值易耗品 合同履约成本 合计 76,989,970.41 76,989,970.41 （续） 项目 2020.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 43,176,583.44 43,176,583.44 在产品 16,621,604.68 16,621,604.68 库存商品 890,785.77 890,785.77 周转材料 1,519,298.86 1,519,298.86 低值易耗品 123,261.73 123,261.73 合同履约成本 5,605,344.90 5,605,344.90 67 项目 2020.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 合计 67,936,879.38 67,936,879.38 8、其他流动资产 项 目 2021.12.31 2020.12.31 预缴所得税 42,820.18 合 计 42,820.18 9、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1、年初余额 305,300.00 305,300.00 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 305,300.00 305,300.00 二、累计折旧和累计摊销 1、年初余额 24,169.58 24,169.58 2、本年增加金额 14,501.76 14,501.76 （1）计提或摊销 14,501.76 14,501.76 3、本年减少金额 4、年末余额 38,671.34 38,671.34 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 266,628.66 266,628.66 2、年初账面价值 281,130.42 281,130.42 （2）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 抵账房 266,628.66 后期出售便于办理过户手续，故未办理产权证 10、固定资产 项目 2021.12.31 2020.12.31 固定资产 45,412,411.99 26,646,257.69 固定资产清理 合计 45,412,411.99 26,646,257.69 68 （1）固定资产及累计折旧 项目 房屋 及建筑物 机器 设备 运输 设备 办公 设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 19,743,270.80 33,327,988.31 2,069,776.28 630,865.67 55,771,901.06 2、本年增加金额 14,774,719.95 10,048,659.03 59,214.53 24,882,593.51 （1）购置 1,609,110.24 59,214.53 1,668,324.77 （2）在建工程转入 14,774,719.95 8,439,548.79 23,214,268.74 3、本年减少金额 1,860,000.00 3,998,880.00 89,743.59 5,948,623.59 （1）处置或报废 2,869,467.69 89,743.59 2,959,211.28 （2）其他 1,860,000.00 1,129,412.31 2,989,412.31 4、年末余额 32,657,990.75 39,377,767.34 1,980,032.69 690,080.20 74,705,870.98 二、累计折旧 1、年初余额 10,278,966.82 16,789,809.51 1,526,484.98 530,382.06 29,125,643.37 2、本年增加金额 1,371,865.22 2,702,272.34 187,496.52 41,389.89 4,303,023.97 （1）计提 1,371,865.22 2,702,272.34 187,496.52 41,389.89 4,303,023.97 3、本年减少金额 1,163,058.00 2,900,696.67 71,453.68 4,135,208.35 （1）处置或报废 2,598,430.71 71,453.68 2,669,884.39 （2）其他 1,163,058.00 302,265.96 1,465,323.96 4、年末余额 10,487,774.04 16,591,385.18 1,642,527.82 571,771.95 29,293,458.99 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 22,170,216.71 22,786,382.16 337,504.87 118,308.25 45,412,411.99 2、年初账面价值 9,464,303.98 16,538,178.80 543,291.30 100,483.61 26,646,257.69 11、在建工程 项目 2021.12.31 2020.12.31 在建工程 546,509.92 19,214,681.91 工程物资 合计 546,509.92 19,214,681.91 （1）在建工程情况 项目 2021.12.31 2020.12.31 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面 价值 喷涂流水线 29,146.76 29,146.76 二期厂房设备 485,497.24 485,497.24 5,744,369.95 5,744,369.95 电动单梁起重机 31,865.92 31,865.92 二期厂房工程 12,729,767.76 12,729,767.76 原仓库改造工程 740,544.20 740,544.20 合计 546,509.92 546,509.92 19,214,681.91 19,214,681.91 （2）重要在建工程项目本年变动情况 69 工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预 算的比例% 工程进度% 喷涂流水线 100,000.00 自有资金 29.15 29.15 二期厂房设备 11,000,000.00 自有资金 59.94 90.00 电动单梁起重机 100,000.00 自有资金 31.87 31.87 二期厂房工程 12,000,000.00 自有资金 119.39 100.00 原仓库改造工程 1,000,000.00 自有资金 74.93 100.00 通过式悬挂清洗机 1,000,000.00 自有资金 66.12 100.00 宿舍楼装修改造 1,500,000.00 自有资金 70.68 100.00 油缸喷漆生产线 300,000.00 自有资金 99.22 100.00 （续表） 工程名称 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31 金额 其中： 利息资 本化金 额 转入固定资 产 其他减 少 余额 其中： 利息资 本化金 额 喷涂流水线 29,146.76 29,146.76 二期厂房设备 5,744,369.95 849,552.36 6,106,677.50 1,747.57 485,497.24 电动单梁起重 机 31,865.92 31,865.92 二期厂房工程 12,729,767.76 1,596,734.46 14,326,502.22 原仓库改造工 程 740,544.20 8,773.29 749,317.49 通过式悬挂清 洗机 661,235.09 661,235.09 宿舍楼装修改 造 1,060,208.50 1,060,208.50 油缸喷漆生产 线 297,653.55 297,653.55 合计 19,214,681.91 4,535,169.93 23,201,594.35 1,747.57 546,509.92 12、无形资产 项目 土地使用权 软件 非专利技术 合计 一、账面原值 1、年初余额 11,314,030.00 55,280.00 11,369,310.00 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 11,314,030.00 55,280.00 11,369,310.00 二、累计摊销 1、年初余额 1,572,184.85 52,363.17 1,624,548.02 2、本年增加金额 248,714.84 1,000.00 249,714.84 （1）摊销 248,714.84 1,000.00 249,714.84 3、本年减少金额 70 项目 土地使用权 软件 非专利技术 合计 4、年末余额 1,820,899.69 53,363.17 1,874,262.86 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 9,493,130.31 1,916.83 9,495,047.14 2、年初账面价值 9,741,845.15 2,916.83 9,744,761.98 13、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 2021.12.31 2020.12.31 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时 性差异 信用减值准备 467,359.48 1,869,437.91 392,782.15 1,571,128.58 资产减值准备 合计 467,359.48 1,869,437.91 392,782.15 1,571,128.58 14、短期借款 借款类别 2021.12.31 2020.12.31 信用借款 保证借款 30,000,000.00 31,000,000.00 抵押借款 17,000,000.00 质押借款 12,000,000.00 11,700,000.00 小计 42,000,000.00 59,700,000.00 应付利息 71,697.91 5,600.00 合计 42,071,697.91 59,705,600.00 15、应付票据 种类 2021.12.31 2020.12.31 银行承兑汇票 1,100,000.00 商业承兑汇票 合计 1,100,000.00 16、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2021.12.31 2020.12.31 应付原料款 39,386,030.75 27,102,832.62 71 项目 2021.12.31 2020.12.31 应付设备款 407,630.04 1,136,924.44 合计 39,793,660.79 28,239,757.06 （2）本公司应付账款期末余额前五名客户情况： 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占应 付账 款的 比 例% 河南省涌宝特钢有限公司 货款 5,595,325.28 1 年以内 14.06 河南中煤电子商务有限公司 货款 5,370,255.02 1 年以内 13.50 济南市钢城区聚昇源经贸有限公司 货款 3,346,171.94 1 年以内 8.41 优泰科（苏州）密封技术有限公司 货款 2,789,454.13 1 年以内 7.01 沈阳市曙光金属表面处理有限公司 货款 2,322,510.09 1 年以内 5.84 合计 19,423,716.46 48.8 2 17、合同负债 项目 2021.12.31 2020.12.31 合同负债 224,535.93 51,747.55 减：列示于其他非流动负债的部分 合计 224,535.93 51,747.55 （1）分类 项目 2021.12.31 2020.12.31 预收制造产品销售款 224,535.93 51,747.55 合计 224,535.93 51,747.55 18、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 830,233.32 15,277,220.73 14,838,619.05 1,268,835.00 二、离职后福利-设定提存计 划 1,596,220.79 1,596,220.79 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 830,233.32 16,873,441.52 16,434,839.84 1,268,835.00 （2）短期薪酬列示 72 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 830,233.32 13,809,637.75 13,371,036.07 1,268,835.00 2、职工福利费 451,782.25 451,782.25 3、社会保险费 919,590.30 919,590.30 其中：医疗保险费 790,681.75 790,681.75 工伤保险费 128,908.55 128,908.55 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 96,210.43 96,210.43 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 830,233.32 15,277,220.73 14,838,619.05 1,268,835.00 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 1,545,218.24 1,545,218.24 2、失业保险费 51,002.55 51,002.55 3、企业年金缴费 合计 1,596,220.79 1,596,220.79 19、应交税费 税项 2021.12.31 2020.12.31 增值税 1,901,333.32 127,918.56 企业所得税 1,167,936.35 房产税 26,337.24 16,985.90 土地使用税 39,580.31 39,580.31 城市维护建设税 133,093.34 8,954.30 教育费附加 95,066.69 6,395.93 其他 11,402.80 5,837.50 合计 2,206,813.70 1,373,608.85 20、其他应付款 项目 2021.12.31 2020.12.31 应付利息 应付股利 其他应付款 31,159,023.63 8,753,266.52 合计 31,159,023.63 8,753,266.52 （1）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 2021.12.31 2020.12.31 73 项目 2021.12.31 2020.12.31 借款 30,187,223.36 7,325,160.00 未支付费用 271,800.27 228,106.52 保证金 700,000.00 1,200,000.00 合计 31,159,023.63 8,753,266.52 21、一年内到期的非流动负债 项目 2021.12.31 2020.12.31 一年内到期的长期应付款（附注五、23） 3,711,506.32 4,627,847.55 合计 3,711,506.32 4,627,847.55 22、其他流动负债 项目 2021.12.31 2020.12.31 待结转销项税 29,189.67 6,727.18 背书转让商业承兑汇票未终止确认 3,187,504.16 1,630,664.55 合计 3,216,693.83 1,637,391.73 23、长期应付款 项目 2021.12.31 2020.12.31 长期应付款 3,711,506.32 8,413,970.11 减：一年内到期部分（附注五、21） 3,711,506.32 4,627,847.55 合计 3,786,122.56 24、递延收益 项目 期初余 额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 1,668,400.00 56,893.38 1,611,506.62 固定资产补贴 合计 1,668,400.00 56,893.3 8 1,611,506.62 — 其中，涉及政府补助的项目： 项目 期初余 额 本期新增补 助金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入 其他收益 金额 本期冲减 成本费用 金额 其他变 动 期末余额 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相 关 固定资产投 资补贴 1,668,400.00 56,893.38 1,611,506.62 资 产 相 74 关 合计 1,668,400.00 56,893.38 1,611,506.62 25、股本 项目 2021.01.01 本期增减 2021.12.31 发行 新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 30,000,000.00 30,000,000.00 26、资本公积 项目 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31 股本溢价 26,732,842.97 26,732,842.97 其他资本公积 合计 26,732,842.97 26,732,842.97 27、盈余公积 项目 2021.01.01 本期增加 本期减少 2021.12.31 法定盈余公积 3,833,898.91 1,255,924.66 5,089,823.57 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 合计 3,833,898.91 1,255,924.66 5,089,823.57 28、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 15,305,090.21 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 15,305,090.21 加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,559,246.59 减：提取法定盈余公积 1,255,924.66 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 6,000,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 20,608,412.14 29、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 167,030,746.60 135,114,992.58 140,307,309.31 111,997,631.08 75 其他业务 17,209,197.88 12,810,909.94 4,744,023.00 2,589,897.73 合计 184,239,944.48 147,925,902.5 2 145,051,332.31 114,587,528.81 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 机械制造行业 167,030,746.60 135,114,992.58 140,307,309.31 111,997,631.08 合计 167,030,746.60 135,114,992.58 140,307,309.31 111,997,631.08 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2021 年度 2020 年度 收入 成本 收入 成本 液压缸、配件 161,936,051.91 131,609,111.89 140,307,309.31 111,997,631.08 悬挂系统 1,725,663.71 892,608.10 声波配件 3,369,030.98 2,613,272.59 合计 167,030,746.60 135,114,992.58 140,307,309.31 111,997,631.08 （4）2021 年度营业收入按收入确认时间列示如下： 项目 产品 销售 工程 建造 提供 劳务 其它 合计 在某一时段内确认收 入 在某一时点确认收入 184,239,944.48 184,239,944.48 合计 184,239,944.48 184,239,944.48 30、税金及附加 项目 2021 年度 2020 年度 印花税 116,494.00 55,023.70 房产税 269,290.18 186,844.90 土地使用税 474,963.72 379,760.60 城市维护建设税 467,770.78 118,404.65 教育费附加 334,121.99 84,574.74 其他 5,251.58 4,704.46 合计 1,667,892.25 829,313.05 31、销售费用 项目 2021 年度 2020 年度 售后服务 109,944.01 518,759.00 差旅费 125,931.97 57,138.33 办公费 1,555.00 合计 235,875.98 577,452.33 76 32、管理费用 项目 2021 年度 2020 年度 员工薪酬 3,001,253.71 2,007,261.39 水电燃料 403,091.46 341,662.91 折旧费 631,814.82 519,555.54 维修费 25,398.20 20,033.43 无形摊销 228,905.27 191,769.46 交通费 4,771.50 6,650.26 办公费 142,336.97 115,559.78 差旅费 34,650.89 100,905.57 会议费 674.00 招待费 327,281.88 252,290.22 车辆费 973,732.86 651,420.85 财产保险 40,697.48 26,356.24 中介服务费 463,860.53 582,011.54 资质年审 10,920.00 10,412.52 取暖费 43,309.89 71,877.89 残疾人保障金 12,048.04 低值易耗品摊销 144,071.30 其它 70,653.08 35,452.19 合计 6,546,749.84 4,945,941.83 33、研发费用 项目 2021 年度 2020 年度 活塞拧紧机 2,348,458.33 车床加 U 钻装置 605,655.04 整缸喷淋线气雾封闭回流装置 1,013,545.17 缸体小件焊接定位装置 556,213.81 缸筒喷漆吊装装置 655,096.27 缸筒油口划线钻孔装置 519,132.89 缸筒手动喷漆装置 679,816.88 千斤顶拆装装置 1,038,265.78 传统立式锯床改数控操作装置 1,454,029.46 燃气炉燃气泄漏报警及强排联动装置 3,329,485.22 技工中心 U 钻外冷改内冷装置 927,387.30 直角弯板车代替镗活塞杆径向孔加工装置 542,037.22 液压装配导套及活塞杆工艺装备 1,124,059.09 合计 7,416,184.17 7,376,998.29 77 34、财务费用 项目 2021 年度 2020 年度 利息费用 4,693,412.91 2,789,627.89 减：利息收入 39,300.96 169,888.74 承兑汇票贴息 2,531,135.16 1,541,705.24 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 321,616.82 333,773.84 现金折扣 68,815.91 合计 7,506,863.93 4,564,034.14 35、其他收益 项目 2021 年度 2020 年度 政府补助 900,408.16 1,193,413.22 代扣代缴个人所得税手续费 680.19 其他 合计 901,088.35 1,193,413.22 计入当期其他收益的政府补助： 项目 2021 年度 2020 年度 与资产相关： 投资补贴 56,893.38 与收益相关： 研发补贴 200,000.00 35,000.00 稳岗补贴 643,514.78 476,813.22 以工代训补贴 681,600.00 合计 900,408.16 1,193,413.22 36、信用减值损失 项目 2021 年度 2020 年度 应收账款信用减值损失 -298,309.33 -792,114.03 合计 -298,309.33 -792,114.03 37、资产处置收益 项 目 2021 年度 2020 年度 计入当期非经常 性损益的金额 出售划分为持有待售的非流 动资产或处置组的利得或损 失 9,029.58 处置未划分为持有待售的非 1,089.79 2,784.42 1,089.79 78 项 目 2021 年度 2020 年度 计入当期非经常 性损益的金额 流动资产产生的利得或损失 合计 1,089.79 11,814.00 1,089.79 38、营业外收入 项 目 2021 年度 2020 年度 计入当期非经常性 损益的金额 其他 280.05 281.00 280.05 合计 280.05 281.00 280.05 39、营业外支出 项目 2021 年度 2020 年度 计入当期非经常性 损益 非流动资产毁损报废损失 93,538.14 93,538.14 其他 902.00 6,208.01 902.00 合计 94,440.14 6,208.01 94,440.14 40、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2021年度 2020年度 当期所得税费用 965,515.25 1,907,203.59 递延所得税费用 -74,577.33 -252,047.77 合计 890,937.92 1,655,155.82 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 13,450,184.51 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,017,527.68 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 19,771.91 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 研发费用加计扣除的影响（负数列示） -1,112,427.63 其他影响 -33,934.04 所得税费用 890,937.92 41、现金流量表项目 79 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2021年度 2020年度 利息收入 39,300.96 169,888.74 政府补助收入 2,545,803.66 1,426,974.33 保证金及押金 4,200,000.00 其他 174,469.12 28,063.70 合计 2,759,573.74 5,824,926.77 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2021年度 2020年度 费用 7,138,413.57 7,836,468.00 保证金 1,600,000.00 员工借款 110,532.58 59,969.24 罚款 902.00 610.00 合计 8,849,848.15 7,897,047.24 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2021年度 2020年度 商业承兑汇票贴现取得的借款 3,762,666.68 借款 40,595,160.00 18,575,160.00 售后融资租赁本金 8,286,612.93 合计 44,357,826.68 26,861,772.93 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2021年度 2020年度 售后融资租赁租金 4,991,680.00 4,166,490.74 借款 18,076,725.00 11,320,000.00 担保费、融资租赁手续费 305,000.00 合计 23,373,405.00 15,486,490.74 42、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2021年度 2020年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 12,559,246.59 10,922,094.22 加：信用减值损失 298,309.33 792,114.03 资产减值损失 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,317,525.73 3,454,967.42 使用权资产折旧 无形资产摊销 249,714.84 191,769.46 长期待摊费用摊销 80 补充资料 2021年度 2020年度 资产处置损失（收益以“－”号填列） -1,089.79 -11,814.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 93,538.14 - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 5,269,635.11 3,023,189.00 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -74,577.33 -252,047.77 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -9,053,091.03 -11,035,556.73 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -21,575,181.14 -13,309,075.61 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 16,677,922.40 3,440,370.34 其他 1,611,506.62 经营活动产生的现金流量净额 10,373,459.47 -2,783,989.64 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 — 确认使用权资产的租赁 — 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,100,231.81 8,015,592.51 减：现金的期初余额 8,015,592.51 9,642,472.07 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,915,360.70 -1,626,879.56 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2021年度 2020年度 一、现金 4,100,231.81 8,015,592.51 其中：库存现金 51,989.60 52,294.20 可随时用于支付的银行存款 4,048,242.21 7,963,298.31 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,100,231.81 8,015,592.51 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 43、所有权或使用权受到限制的资产 81 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 1,100,000.00 应付票据保证金 应收票据 4,000,000.00 短期借款质押 应收账款 18,589,189.74 短期借款质押 存货 30,025,934.39 反担保动态质押 固定资产 5,939,218.30 售后融资租赁，实质为抵押借款 固定资产 37,644,907.43 短期借款抵押 无形资产 9,493,130.31 短期借款抵押 知识产权 8 项 短期借款质押 7 项专利 反担保质押 合计 106,792,380.17 44、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延收益 冲减资 产账面 价值 递延收益 其他收益 营业外 收入 冲减成本 费用 研发补贴 200,000.00 200,000.00 是 稳岗补贴 643,514.78 643,514.78 是 投资补贴 1,668,400.00 56,893.38 是 贴息补贴 33,888.88 33,888.88 合计 2,545,803.66 56,893.38 843,514.78 33,888.88 — （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相 关 计入其他收益 计入递延收益 冲减成本费用 研发补贴 与收益相关 200,000.00 稳岗补贴 与收益相关 643,514.78 投资补贴 与资产相关 56,893.38 贴息补贴 与收益相关 33,888.88 合计 843,514.78 56,893.38 33,888.88 六、在其他主体中的权益 无 七、与金融工具相关的风险 无 82 八、关联方及其交易 1、实际控制人 本公司的最终控制方为孙乃祥、陈玉兰，二人为夫妻关系，合计持股比例 48.36%，孙乃祥任本公司董事长。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 刘兆伟 本公司股东之一、董事 蒋勇 本公司股东之一、董事 孙乃胜 本公司股东之一、董事、一致行动人 崔艳 本公司股东之一、孙乃胜妻子、一致行动人 段会春 本公司股东之一、董事、董事会秘书、总经理 孙海涛 本公司股东之一、董事、副总经理、一致行动人 李玉前 本公司股东之一、董事 易丹 监事会主席 李忱强 监事 王明旭 监事 张庆君 现任财务总监 孙文文 本公司股东之一、孙乃祥及孙乃胜侄女 沈阳长城橡胶厂 刘兆伟对外投资企业 李平 本公司股东之一、董事、副总经理孙海涛妻子 陈秋红 本公司股东之一、董事蒋勇妻子 3、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无 （3）关联租赁情况 无 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已 经履行完毕 孙乃祥、陈玉兰、蒋勇、刘兆伟、 杨舒宇 8,000,000.00 2021/6/1 解除日 否 孙乃祥、陈玉兰、孙海涛 7,000,000.00 2021/6/1 解除日 否 孙乃祥、陈玉兰、孙海涛、李平 2021/8/16 解除日 否 83 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已 经履行完毕 10,000,000.00 孙乃祥、陈玉兰、孙海涛、李平 5,000,000.00 2021/10/27 解除日 否 孙乃祥、陈玉兰、孙海涛、李平 3,531,294.00 2020/3/3 解除日 否 孙乃祥、陈玉兰、孙海涛、李平 6,518,160.00 2020/10/16 解除日 否 说明： 1）本公司 2021 年 3 月 18 日向兴业银行股份有限公司盘锦分行贷款 8,000,000.00 元，由公司股东将其拥有的公司股份 28.5187%（合计 855.56 万股） 提供股权质押担保，实际控制人孙乃祥及其配偶陈玉兰提供连带责任保证。股权 质押具体为蒋勇 2.5667%股权（合计 77 万股）、刘兆伟 14.2%股权（合计 426 万股）、陈玉兰 9.2333%股权（合计 277 万股）、杨舒宇 2.5187%股权（合计 75.56 万股）。 2）本公司 2021 年 6 月 8 日向兴业银行股份有限公司盘锦分行贷款 7,000,000.00 元，由盘锦市科技融资担保有限公司提供担保。由公司股东孙乃祥 将其拥有的 1,300 .00 万股公司股份、股东孙海涛将其拥有的 200.00 万公司股份 向盘锦市科技融资担保有限公司提供股权质押反担保。由公司以其存货、机器设 备向盘锦市科技融资担保有限公司提供抵押反担保。 3）本公司 2021 年 8 月 17 日向兴业银行股份有限公司盘锦分行贷款 10,000,000.00 元，由盘锦市科技融资担保有限公司提供担保。公司实际控制人孙 乃祥及其配偶陈玉兰，股东孙海涛及其配偶李平提供连带责任保证。公司以土地 及建筑物向盘锦市科技融资担保有限公司提供抵押反担保，以知识产权向盘锦市 科技融资担保有限公司提供质押反担保。 4）本公司 2021 年 10 月 28 日向邮储银行盘锦钻井支行贷款 5,000,000.00 元，由盘锦市科技融资担保有限公司提供担保。公司实际控制人孙乃祥及其配偶 陈玉兰，股东孙海涛及其配偶李平提供连带责任保证。公司以其机器设备向盘锦 市科技融资担保有限公司提供抵押反担保，以知识产权向盘锦市科技融资担保有 限公司提供质押反担保。股东孙海涛以其个人房产提供抵押反担保。 5）本公司 2020 年 3 月 3 日以售后融资租赁的形式，实质为抵押借款 借入 2,518,122.36 元，本息合计 3,531,294.00 元，期限 36 个月。实际控制人孙 乃祥及其配偶陈玉兰、股东孙海涛及其配偶李平为本次融资租赁业务提供连带责 任保证。 6）本公司 2020 年 9 月 18 日以售后融资租赁的形式，实质为抵押借款 借入 6,000,000.00 元，本息合计 6,518,160.00 元，期限 24 个月。实际控制人孙 乃祥及其配偶陈玉兰、股东孙海涛及其配偶李平为本次融资租赁业务提供连带责 任保证。 （3）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 孙乃祥 100,000.00 2020.6.23 2021.2.9 已偿还 84 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 孙乃祥 330,000.00 2020.7.1 2021.3.19 已偿还 孙乃祥 150,000.00 2020.7.16 2021.3.19 已偿还 孙乃祥 300,000.00 2020.7.18 2021.3.19 已偿还 孙乃祥 100,000.00 2020.7.20 2021.3.19 已偿还 孙乃祥 400,000.00 2020.7.21 2021.3.19 已偿还 孙乃祥 170,000.00 2020.7.27 2021.3.19 已偿还 孙乃祥 280,000.00 2020.7.27 2021.6.27 已偿还 孙乃祥 250,000.00 2020.7.27 2021.6.27 已偿还 孙乃祥 200,000.00 2020.7.28 2021.6.27 已偿还 孙乃祥 200,000.00 2021.1.15 2021.1.19 已偿还 孙乃祥 500,000.00 2021.6.4 2021.6.10 已偿还 孙乃祥 870,000.00 2021.6.18 2021.6.21 已偿还 孙乃祥 1,236,405.00 2021/7/16 2021.12.31 已偿还 孙乃祥 1,708,755.00 2021/7/16 2021.7.16 已偿还 孙乃祥 5,000,000.00 2021.08.16 2021.8.18 已偿还 孙乃祥 1,000,000.00 2021.9.1 2021.12.16 已偿还 孙乃祥 236,405.00 2021.10.21 2021.7.16 已偿还 孙乃祥 1,763,595.00 2021.10.21 未偿还 孙乃祥 1,700,000.00 2021.11.5 未偿还 孙乃祥 600,000.00 2021.11.15 未偿还 孙乃祥 250,000.00 2021.11.19 未偿还 孙乃祥 700,000.00 2021.11.24 未偿还 孙乃祥 2,660,000.00 2021.11.25 未偿还 孙乃祥 500,000.00 2021.12.4 未偿还 孙乃祥 1,500,000.00 2021.12.10 未偿还 孙乃祥 700,000.00 2021.12.15 未偿还 孙乃祥 100,000.00 2021.12.15 未偿还 孙乃祥 2,900,000.00 2021.12.29 未偿还 孙乃祥 2,300,000.00 2021.12.30 未偿还 孙乃祥 3,000,000.00 2021.12.31 未偿还 孙乃祥 1,120,000.00 2021.12.31 未偿还 孙乃祥 120,379.39 2021.12.31 未偿还，利息 沈阳长城橡胶厂 2,945,160.00 2020.7.6 2021.7.16 已偿还 沈阳长城橡胶厂 3,000,000.00 2021.10.19 未偿还 沈阳长城橡胶厂 2,000,000.00 2021.10.19 2021.12.16 已偿还 沈阳长城橡胶厂 95,032.30 2021.12.31 未偿还，利息 沈阳长城橡胶厂 30,216.67 2021.12.31 未偿还，利息 刘兆伟 2,000,000.00 2020.5.15 未偿还 刘兆伟 98,000.00 2021.12.31 未偿还，利息 4、关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 关联方名称 2021.12.31 2020.12.31 85 账面余额 账面余额 其他应付款 孙乃祥 19,913,974.39 2,280,000.00 其他应付款 沈阳长城橡胶厂 3,125,248.97 2,945,160.00 其他应付款 刘兆伟 2,098,000.00 2,000,000.00 合计 25,137,223.36 7,225,160.00 九、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截止本财务报告报出日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表 日后事项。 十一、其他重要事项 无 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备 的冲销部分 1,089.79 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返 还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额 或定量持续享受的政府补助除外 901,088.35 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 86 项目 金额 说明 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债、衍生 金融资产、衍生金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、衍生 金融资产、衍生金融负债和其他债权投资取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -94,160.09 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 808,018.05 减：非经常性损益的所得税影响数 121,337.71 非经常性损益净额 686,680.34 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 686,680.34 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 15.38 0.42 0.42 扣除非经常损益后归属于普通股 股东的净利润 14.54 0.40 0.40 辽宁科宇机械装备制造股份有限公司 2022 年 4 月 20 日 87 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 辽宁科宇机械装备制造股份有限公司财务部档案室