870183_2016_中翔腾航_2016年年度报告_2017-04-23.txt

中翔腾航 NEEQ:870183 天津中翔腾航科技股份有限公司 Tianjin Toaero Technology Co., Ltd. 年度报告 2016 公 司 年 度 大 事 记 公司于 2016 年 4 月 8 日公司完成股份制 改造并取得变更后的的营业执照，天津中翔腾 航科技股份有限公司正式成立。2016 年 12 月 22 日，中翔腾航（NEEQ:870183)股票在全国中 小企业股份转让系统正式挂牌并公开转让。 2016 年 5 月，控股子公司天津中翔腾航众创空间有限公司取得 营业执照，公司正式成立。公司以众创空间公司为平台，加强与军 粮城街道（工业园区）合作，促进园区的由传统行业转型升级，实 现“工业 4.0”概念的落地，与园区合作成立“天津中翔智能硬件工 场”；促进青年创新创业社区建设以及智能硬件创业产业集聚，聚集 无人机相关技术人才、技术创新创业团队和无人机相关的创业孵化 项目，逐步建立无人机技术相关产业园。目前产业园初见成效，已 引进 10 多家无人机相关企业入驻。 2016 年 9 月我公司小型低 海拔旋翼无人机系统被认定为天 津市重点新产品。2016 年 9 月， 董事长杨丁入选为 2016 年天津市 创新人才推进计划科技创新创业 人才。 2016 年 11 月份取得更名后的高新技术企 业证书；2016 年 11 月上海凯瑞克质量体系认 证有限公司对我公司进行监督审核，次月取得 新证书，范围不变。 2016 年度国家专利局受理我公司专利 109 个。截止到 2016 年 年底，总计授权 22 个实用新型专利，87 个正在受理中，其中包含 27 个发明专利。 公告编号：2017-006 1 目录 第一节声明与提示..........................................................................................................3 第二节公司概况..............................................................................................................6 第三节会计数据和财务指标摘要................................................................................. 8 第四节管理层讨论与分析...........................................................................................10 第五节重要事项........................................................................................................... 21 第六节股本变动及股东情况.......................................................................................23 第七节融资及分配情况...............................................................................................25 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况...................................................... 26 第九节公司治理及内部控制.......................................................................................29 第十节财务报告........................................................................................................... 34 公告编号：2017-006 2 释义 释义项目 释义 本公司、公司、股份公司、中翔腾航 指 天津中翔腾航科技股份有限公司 有限公司 指 天津中翔腾航科技有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 国轩建富 指 北京国轩建富投资基金管理中心(有限合伙) 汇泽博远 指 北京汇泽博远机器人投资有限公司 众创空间、众创空间公司 指 天津中翔腾航众创空间有限公司 天恒智远 指 天津天恒智远科技有限公司 安源信 指 安源信(北京)科技有限公司 保科智能 指 保科(北京)智能信息技术有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 股东会 指 天津中翔腾航科技有限公司股东会 股东大会 指 天津中翔腾航科技股份有限公司股东大会 董事会 指 天津中翔腾航科技股份有限公司董事会 监事会 指 天津中翔腾航科技股份有限公司监事会 《股东大会议事规则》 指 《天津中翔腾航科技股份有限公司股东大会议事规则》 《董事会议事规则》 指 《天津中翔腾航科技股份有限公司董事会议事规则》 《监事会议事规则》 指 《天津中翔腾航科技股份有限公司监事会议事规则》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员、高管 指 总经理、技术总监、财务总监、董事会秘书的统称 报告期 指 2016 年 1 月 1 日到 2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2017-006 3 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-006 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 税收优惠政策风险 公司于 2015 年 12 月 8 日被认定为高新技术企业,取得了 《高新技术企业证书》(证书编号为 GR201512000420),该证书 的有效期为 3 年。根据相关法律法规规定, 公司从 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日适用的企业所得税税率为 15.00%。如果公司未来不能满足高新技术企业的认定条件或国 家有关税收优惠政策发生变动等 情况出现,公司不能享受 15% 税率的企业所得税优惠,将会对公司的税后利润产生一定的影 响。应对措施及风险管理效果:高新技术企业的财税优惠政策对 企业经营业绩有一定影响。 行业监管方面的风险 从全球范围来看,无人机产业面临着一些共性问题,无人机 消费与应用虽然需求广泛,潜在市场巨大,但民用无人机行业目 前缺乏健全的、有针对性的标准、法规与管理体系,不利于无人 机行业的长远健康发展。 目前,无人机行业仍缺乏健全的、有针对性的标准、法规与 管理体系。同时,我国低空领域未完全开放。上述方面任何新的 重大政策或管理体系调整,都可能会对无人机行业产生巨大的 有利或不利影响。 现阶段,我国无人机行业的各级管理单位正在就有关民用无 人机监控与管理、规范健康发展问题积极征求中国航空器拥有 者及驾驶员协会、无人机生产企业、行业应用单位等各方意见, 以便及时出台相关行业政策,明晰行业发展的政策预期,促进产 业快速健康有序发展。 技术研发风险 无人机是精密的飞行仪器,无人机设备的研发、生产,无人 机技术的开发应用以及飞行业务的执行都需要丰富的技术积累 和经验积累。技术的积累和新产品的研发成果转换成功与否直 接关系到公司的市场竞争力和品牌影响力,如若公司无法保证 强有力的研发资金支持,人力资本支持,将无法保证新技术、新 产品在行业内的领先位置,公司的发展与市场竞争力将会受到 影响,产生新技术和新产品开发导致的风险。 行业/市场竞争加剧风险 目前我国工业级无人机行业市场需求量和供给量都在快速 增长,面对相对高速增长的市场需求、迅速壮大的现有竞争者及 不断进入的新竞争者,工业级无人机行业面临的竞争将越来越 激烈。公司如果不及时提高技术与服务水平、加大市场开拓力 度,将可能丧失原有优势、甚至在激烈的市场竞争中被淘汰。 市场分割的风险 民用无人机需求广泛且具有经常性,潜在市场规模巨大,可 在农业植保、警用消防、电力巡检、石油管道巡视、应急救灾、 国土测绘、体育赛事、婚庆旅游、消费娱乐、海事巡查等诸多 领域进行广泛应用。大多数行业领域所需的应用解决方案都具 有极高的专业性,不同应用领域需要不同的解决方案,对民用无 人机的应用市场造成了分割。公司存在由于无人机市场分割的 影响而使市场份额不能较快扩大的风险。 公告编号：2017-006 5 专业人才流失风险 公司为技术密集型的高新技术企业,组建了精通无人机系 统技术研发、生产及飞行业务的核心技术人员、专业的营销团 队及售后服务团队。优秀的专业人才是公司生存发展的基础,也 是公司的核心竞争力之一。随着行业竞争格局不断变化,无人机 行业对专业综合性人才的竞争将日趋激烈,公司作为民营中小 企业可能由于资金实力不足、研发条件投入限制等实际问题,可 能会面临着人才流失的风险,公司如不能提供有竞争力的薪酬 政策、良好的工作晋升环境及人才发展空间,将存在研发、技术、 营销、管理等核心人才流失的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-006 6 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 天津中翔腾航科技股份有限公司 英文名称及缩写 Tianjin Toaero Technology Co., Ltd. 证券简称 中翔腾航 证券代码 870183 法定代表人 杨丁 注册地址 天津市东丽区腾飞路 1 号(滨城楼宇总部 B 座) 办公地址 天津市东丽区腾飞路 1 号(滨城楼宇总部 B 座) 主办券商 财达证券 主办券商办公地址 石家庄市桥西区自强路 35 号庄家金融大厦 14 层 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 李广运、于斌 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 朱建设 电话 022-88499380 传真 022-88499381 电子邮箱 zxuav@ 公司网址 联系地址及邮政编码 天津市东丽区腾飞路 1 号(滨城楼宇总部 B 座)/300301 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 12 月 22 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C37 铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业 主要产品与服务项目 全系列智能无人机系统(无人直升机、多旋翼无人机、固定翼无 人机等)的研发、设计、生产、销售及检测、维修等后续服务,无 人机租赁,无人机飞行服务,无人机配套零部件、设备产品的销售 与技术服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 5,630,731 做市商数量 ____________ 控股股东 杨丁 实际控制人 杨丁 公告编号：2017-006 7 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 9112011005525805X5 是 税务登记证号码 12011005525805X 否 组织机构代码 05525805X 否 公告编号：2017-006 8 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 6,557,910.49 17,214,676.96 -61.91% 毛利率 31.62% 45.70% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -5,727,033.31 3,621,946.74 -258.12% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 -6,112,634.51 3,251,380.07 -288.00% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） -22.78% 33.56% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） -24.32% 30.13% - 基本每股收益 -1.07 1.37 -178.10% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 30,036,851.07 25,545,227.97 17.58% 负债总计 1,598,005.45 4,879,349.04 -67.25% 归属于挂牌公司股东的净资产 28,438,845.62 20,665,878.93 37.61% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 5.05 6.78 25.50% 资产负债率（母公司） 5.30% 19.10% - 资产负债率（合并） 5.32% 19.10% - 流动比率 17.90 4.98 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -9,507,837.87 -6,595,423.78 - 应收账款周转率 0.85 3.34 - 存货周转率 0.75 2.16 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 17.58% 219.46% - 营业收入增长率 -61.91% 616.77% - 净利润增长率 -258.12% 6,366.36% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,630,731 5,000,000 12.61% 公告编号：2017-006 9 计入权益的优先股数量 _____________ _____________ - 计入负债的优先股数量 _____________ _____________ - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补贴 460,000.00 非流动资产处置损益 -3,709.01 除上述各项之外其他营业外收入和支出 -1,659.75 非经常性损益合计 454,631.24 所得税影响数 -69,030.04 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 385,601.20 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 ________ _________ _________ _________ ________ _________ ________ 公告编号：2017-006 10 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司所属细分行业为工业级无人机行业，属于其他航空、航天器及设备制造业。公司自成立以来即 进行无人机系统及应用的技术开发与服务，公司的盈利模式为：通过打造专业的工业级智能无人机研制、 应用、提供飞行服务等全方位产业链布局，提供的主要产品和服务包括：全系列智能无人机系统（T 系列 无人直升机、X 系列多旋翼无人机和 H 系列固定翼无人机）的设计研发、生产、销售、检测及维修等工作； 无人机飞行服务；无人机配套零部件、设备的销售与技术服务。公司提供工业级高性能、高品质、多功能、 可升级改造、高附加值的智能无人机系统及相关附属产品及无人机维修维护、无人机飞行服务等服务，并 向不同行业客户提供定制化应用解决方案，从而实现盈利目标。 公司各系列智能无人机已经成功应用于电力巡线、公安消防、科研挂载实验、环保监测、广告影视 航拍及其他领域；还可应用于国土测绘、石油管线巡线、森林检测等方面。公司目前主营业务实现收入的 业务主要包括工业级智能无人机系统销售、无人机辅助材料的销售、飞行服务等。 报告期内，公司的商业模式未发生较大变化。 报告期后至报告披露日，公示商业模式未发生较大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： （1）主营业务情况 报告期内公司的主营业务为：全系列智能无人机系统的研发、设计、生产、销售、检测、维修、飞行 服务等业务；公司还取得大疆 MG-1 农业植保无人机在天津、山东两区域的销售代理授权。报告期内公司 营业收入为 6,557,910.49 元，较上年同期减幅 61.91%。主要原因是国家电网无人机集中招标采购策略发 生变化、市场竞争加剧、新应用领域客户要求定制化设计、研发、生产导致成本过高原因导致公司营业收 入减少，营业利润减少。 报告期内，公司主营业务未发生变更。 （2）财务状况 报告期末，公司资产总额为 30,036,851.07 元，比上年期末增幅 17.58%；负债总额为 1,598,005.45 元，比上年期末减幅为 67.25%。报告期末公司资产负债率为 5.32%，较上期末有所降低。公司总体财务状 况良好。 （3）研发方面 报告期内，公司的研发投入金额为 2,299,383.30 元，占营业收入的 35.06%。报告期内公司总计申 请 109 项专利，其中包含 27 项发明专利，截止报告期末共计授权 22 项实用新型专利。报告期内的项目主 公告编号：2017-006 11 要研发无人机电力巡检系统、消防无人机系统、农业植保机系统及多型号云台和地面站系统等。公司重点 关注新产品研发及产品改进，不断满足客户需求，有利于进一步增强公司的研发实力和核心竞争力，有利 于公司的可持续发展。自 2016 年初至本报告批准报出日，我公司研发的消防无人机系统全面的参与了国 家消防装备质量监督检验中心的检验，消防无人机系统在消防各类灭火救灾、抢险救援的实际应用中,消 防无人机系统作为一种火灾和救援现场的辅助工具可快速高质量的获取一线实时情况,通过音视频无线传 输,使工作人员第一时间掌握灾害现场情况,做出科学的灭火救灾方案。 （4）销售方面 2015 年我公司的营业收入 83.95%来源于国家电网无人机集中采购；本报告期内，公司市场部积极开 拓除电力巡线外的其他无人机应用领域的销售市场，成功将业务推广到消防、海洋、石油、林业、农业、 高校等诸多领域，大大拓展了公司无人机产品多元化的销售市场。但公司未中标当年国家电网无人机集中 采购。公司销售收入金额较上年大幅下降。 （5）投融资方面 报告期内投资 1 次，融资 2 次。 ①投资方面 报告期内，公司投资天津中翔腾航众创空间有限公司，占其 60%股份，为公司的控股子公司。 ②融资方面 2016 年 4 月 12 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，会议决议：同意北京国轩建富投资基金 管理中心（有限合伙）对公司增资，出资 350 万元认购公司股份 292,887 股，增资价格 11.95 元/股（四 舍五入）。其中新增注册资本（股本）人民币 292,887.00 元，增加资本公积人民币 3,207,113.00 元。 2016 年 4 月 27 日，公司召开 2016 年第三次临时股东大会，会议通过决议：同意增加新股东北京汇 泽博远机器人投资有限公司，新股东出资 1000 万元，认购公司 337,844 股股份，增资价格为 29.60 元/ 股（四舍五入），占增资后公司总股本的 6.00%，其中增资金额 337,844.00 元计入注册资本，余额 9,662,156.00 元计入资本公积。 （6）公司治理方面 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全 国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求不断完善公司法人治理结 构，规范公司运作，提高公司治理水平。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 6,557,910.49 -61.91% - 17,214,676.96 616.77% - 营业成本 4,484,340.00 -52.03% 68.38% 9,348,126.53 991.31% 54.30% 毛利率 31.62% - - 45.70% - - 管理费用 6,517,470.06 136.87% 99.38% 2,751,532.54 141.65% 15.98% 销售费用 1,487,755.50 113.49% 22.69% 696,857.78 77.40% 4.05% 财务费用 30,886.62 -61.34% 0.47% 79,886.07 -1,359.14% 0.46% 营业利润 -6,217,380.85 -261.61% -94.81% 3,847,227.95 51,856.43% 22.35% 营业外收入 460,200.25 5.39% 7.02% 436,666.67 118.12% 2.54% 营业外支出 5,569.01 828.17% 0.08% 600.00 -99.09% 0.00% 净利润 -5,727,033.31 -258.12% -87.33% 3,621,946.74 6,366.36% 21.04% 公告编号：2017-006 12 项目重大变动原因： 1.营业收入变动分析 报告期内公司营业收入为 6,557,910.49 元，较上年同期减幅 61.91%，主要原因是： （1）2015 年我公司的营业收入为 17,214,676.96 元，其中 83.95%的收入来源于国家电网。2016 年 国家电网无人机集中采购策略发生变化，无人机采购总数量比 2015 年减少三分之二，无人机采购招标次 数仅开展 1 次，进而导致公司与主要客户的合作关系发生变化。同时电网巡线领域无人机市场竞争加剧， 我们在 2016 年国家电网无人机集中采购中投标失利，仅是取得了部分电力巡检服务项目。 （2）2015 年底我公司通过市场调研，预计在 2016 年无人机在各个行业领域内将会有突破性的爆发， 同时为降低对国家电网的依赖，所以报告期内，市场部主要精力重点放在了积极开拓电网巡线以外的其他 应用领域，成功将业务推广到消防、气象、海洋、石油、林业、农业、高校等诸多领域，但是新领域实现 订单量和销售收入尚未达到我公司预期。 由于以上两种原因，导致公司在报告期内国网招标中未能中标。另无人机新应用市场虽成功开拓多 个新应用领域，但由于初期确定下来的订单量和金额还不大。导致了 2016 年营业收入较上年大幅下降。 2.营业成本变动分析 报告期内公司营业成本为 4,484,340.00 元，较上年同期减幅 52.03%，主要原因是： （1）公司在报告期内的国网招标工作中未能中标，公司无人机订单数量下降，营业收入减少，营业 成本相应减少； （2）我公司加大研发投入，在完善无人机电力巡检的同时，研发了消防无人机系统、农业植保机及 多种型号的云台、地面指挥系统等，将我公司产品成功的推广到消防、油田等行业领域； 3.管理费用变动分析 报告期内管理费用为 6,517,470.06 元，较上年同期增长 136.87%，主要原因是： （1）报告期内企业挂牌完成，企业支付律师、审计、主办券商等的中介机构服务费尾款； （2）研发人员、管理人员人数增加，工资、社保费用大幅增加近 80 多万； （3）研发、管理人员增加，办公场所扩大，办公费用、交通费用、邮递费等上升，相关资产的折旧 增加； （4）公司 2016 年加大研发投入，研发费比上年增长约 140 万元。 4.销售费用变动分析 报告期内销售费用为 1,487,755.50 元，较上年同期增长 113.49%，主要原因是： （1）公司在报告期内新增销售大疆无人机业务，销售区域为山东和天津，销售人员人数增加，工资 社保费用大幅增加，差旅费亦大幅增加； （2）2015 年公司客户相对集中，营业收入 83.95%来源于国家电网，销售费用不高；而报告期内， 我公司大力开拓新应用领域，无人机产品成功推广到消防、林业、石油、海洋、农业等领域。推广过程中 多次给客户演示、交流，销售人员的差旅、交通费用及业务招待费明显增加； （3）公司挂牌后，注重品牌形象的宣传，加大宣传力度，增加宣传展览费用。 5.财务费用变动分析 报告期内财务费用为 30,886.62 元，较上年同期减幅 61.34%，主要原因是： 报告期内公司增资获得大量现金，利息收入大幅增加；国轩建富的借款于本年度债转股，造成利息 支出减少。故公司财务费用相比上年减少。 6.营业利润变动分析 报告期内营业利润为-6,217,380.85 元，较上年同期减幅 261.61%，主要原因是： （1）公司在报告期内的国网招标工作中未能中标，同时新领域获取的订单和确认的收入均较小，导 致公司营业收入较上年同期减幅 61.91%； （2）公司目前主要根据客户订单要求定制化设计、研发、生产无人机系统，因此造成新应用领域初 期产品开发成本趋高，在相应领域未实现较大规模生产与销售、规模效应尚未形成前，公司价值尚未充分 公告编号：2017-006 13 体现。但公司在为客户提供整体解决方案的过程中，形成多领域丰富的试飞经验及技术积累，为公司后续 发展壮大提供技术保障。 （3）同时公司管理费用、销售费用均较上年大幅增长。因此营业利润相应减少。 7.营业外支出变动分析 报告期内营业外支出为 5,569.01 元，较上年同期增长 828.17%，主要原因是： 报告期内清理了一辆汽车损失 3,709.01 元，另缴纳交通罚款 1,860 元。 8.净利润变动分析 报告期内净利润为-5,727,033.31 元，较上年同期减幅 258.12%，主要原因是： 公司在报告期内的国网招标工作中未能中标，同时新领域获取的订单和确认的收入均较小，公司营 业收入较上年同期减幅 61.91%；同时公司管理费用、销售费用均较上年大幅增长。因此公司净利润大幅 减少。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 6,557,910.49 4,484,340.00 17,214,676.96 9,348,126.53 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 6,557,910.49 4,484,340.00 17,214,676.96 9,348,126.53 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 无人机产品 5,807,249.60 88.55% 16,986,907.72 98.68% 无人机辅助及配件 750,660.89 11.45% 227,769.24 1.32% 收入构成变动的原因： 报告期内收入构成指标未发生重大变动。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -9,507,837.87 -6,595,423.78 投资活动产生的现金流量净额 -189,504.30 -300,162.49 筹资活动产生的现金流量净额 10,000,000.00 14,250,000.00 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为-9,507,837.87 元，比去年同期减少 2,912,414.09 元。主要由于 2016 年职工人数增加，员工工资设备大幅上升；收到其他与经营活动有关的现金中往来款 项减少；公司加大研发投入和新业务领域市场开拓，因此购买商品、接受劳务支付的现金增加 300 多万元。 报告期内，挂牌公司投资活动产生的现金流量净额为-189,504.30 元，较上年同期增加 110,658.19 元。主要系 2016 年购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年减少。 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 10,000,000.00 元，较上年同期减少 4,250,000.00 元。主要系 2015 年公司收到货币增资款 10,750,000.00 元和国轩建富 350 万借款（已在 2016 债转股）； 而 2016 年公司新增资获得投资款 10,000,000 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 朔州市公安消防支队 511,794.89 7.80% 否 2 首欣(北京)科技有限公司 313,127.34 4.77% 否 3 中国石油长庆油田分公司第七采油厂 214,444.45 3.27% 否 4 北京中航赛博科技有限公司 214,102.57 3.26% 否 5 黑龙江中央站黑嘴松鸡自然保护区管 213,675.22 3.26% 否 公告编号：2017-006 14 理局 合计 1,467,144.47 22.36% - （5）主要供应商情况 （采购金额为含税价格） 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 北京国遥万维信息技术有限公司 3,100,000.00 20.26% 否 2 深圳市大疆百旺科技有限公司 2,750,084.00 17.97% 否 3 东莞市大疆创新科技有限公司 2,594,569.00 16.96% 否 4 山东善思明科技发展有限公司 1,000,000.00 6.53% 否 5 北京江河金石科技有限公司 900,000.00 5.88% 否 合计 10,344,653.00 67.60% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 2,299,383.30 906,995.85 研发投入占营业收入的比例 35.06% 5.27% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 22 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 报告期内，公司的研发投入金额为 2,299,383.30 元，占营业收入的 35.06%。公司目前拥有研发人 员 20 名，占总人数的 37.78%。报告期内公司总计申请 109 项专利，其中包含 27 项发明专利，截止报告 期末共计授权 22 项实用新型专利。报告期内的项目主要研发无人机电力巡检系统、消防无人机系统、农 业植保机系统及多型号云台和地面站系统等。公司重点关注新产品研发及产品改进，不断满足客户需求， 有利于进一步增强公司的研发实力和核心竞争力，有利于公司的可持续发展。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 8,033,722.10 3.91% 26.75% 7,731,064.27 1,952.5 8% 30.26% -3.51% 应收账款 5,456,299.35 -45.43% 18.17% 9,998,774.83 3,018.9 2% 39.14% -20.97% 存货 7,388,538.80 59.16% 24.60% 4,642,069.87 15.32% 18.17% 6.43% 长期股权投资 ____________ 0.00% 0.00% ____________ 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 726,209.49 -3.16% 2.42% 749,943.01 8.04% 2.94% -0.52% 在建工程 ____________ _______ ________ ____________ _______ ________ _______ 短期借款 ____________ _______ ________ ____________ _______ ________ _______ 长期借款 ____________ _______ ________ ____________ _______ ________ _______ 资产总计 30,036,851.07 17.58% - 25,545,227.97 219.46% - _______ 资产负债项目重大变动原因： 公告编号：2017-006 15 1.应收账款 报告期内应收账款为 5,456,299.35 元，较上年同期下降 45.43%，主要原因为： 上年期末应收账款为国家电网系列订单多数在年末确认收入形成的应收账款，并在本年收回大部分， 质保金部分未来将按合同约定将应收账款逐步收回。同时 2016 年销售收入下降，且回款良好，新增应收 账款较少 2.存货 报告期内存货为 7,388,538.80 元，较上年同期增长 59.16%，主要原因为： 报告期内新增销售大疆无人机业务，销售区域为山东和天津，存货增加了采购大疆植保机库存部分。 另外公司 2016 年为拓展销售领域，积极研发、生产不同应用领域的无人机产品；同时为投标国网无人机 集中采购准备，但未能中标销售。上述两方面因素造成了公司在产品一定程度增加。 报告期内公司其他资产负债项目未发生重大变化。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截止到 2016 年 12 月 31 日，公司控股子公司 1 家，具体情况如下： 天津中翔腾航众创空间有限公司 天津中翔腾航众创空间有限公司为公司控股子公司，公司持有 60%的股份；成立时间：2016 年 5 月 3 日；法定代表人：杨丁；公司类型为：有限责任公司；住所：天津市东丽区军粮城工业园区腾飞路 3 号 B 座西侧 206 室；注册资本：人民币 300 万元；注册号为：91120110MA05JMRU2A；经营范围：企业孵化服务； 商务信息咨询（信用卡、金融、资金借贷咨询除外）；教育信息咨询服务；财务信息咨询；企业登记代理； 房屋租赁、场地租赁；会议服务；劳务服务（涉外除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动）。 主营业务：房屋租赁、场地租赁、企业孵化服务、企业登记代理服务等。 经营业绩：报告期内，众创空间成功引入 7 家入驻企业，报告期末至报告发出之日又陆续引入 3 家 企业入驻。已入驻企业多为无人机研发、生产、服务企业，具有创业团队学历高、产品技术含量高、业务 互补性强等特点，对营造无人机创业创新氛围，形成产业群聚效应，引领行业发展具有推动作用。 报告期内，众创空间公司销售收入 0 元，占合并报表销售收入的 0%，净利润-268016.77 元。报告期 末众创空间公司资产总额为 446,971.08 元，净资产为 231,983.23 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 1.行业现状与趋势 （1）国家政策扶持 公司从事的无人机系统研发、生产业务属于国家政策鼓励类产业，国家于近十几年来，陆续不断地 出台了多项法规、产业政策，如《国务院关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定》、《“十二五”国家 战略性新兴产业发展规划》、《国务院关于促进民航业发展的若干意见》等政策。这些政策的出台有利于无 人机行业的创新、高速、良性发展。 （2）工业级无人机市场前景巨大 工业级无人机市场逐年稳步增长，整体处在爆发前的积累阶段。未来无人机凭借其特有的优点，将 在电力巡检、农业植保、公安消防、环保监测、航拍、国土测绘等众多应用领域发挥重要作用，拥有巨大 的潜在市场需求和广阔的发展前景。率先引入资本支持、拥有优势显著的核心技术的整机制造厂商并且擅 长市场营销推广、积累深厚多领域应用经验等优势的企业将能够占有市场先机。 （3）民用无人机行业产业链配套完备、硬件成本下降、技术日益成熟 民用无人机行业近几年发展迅猛，消费级无人机领军企业迅速增长。我国民用无人机兴起源于以下 三个产业背景：第一，我国产业链配套成熟，尤其在深圳，可以方便、低成本的采购到所有零部件；第二， 公告编号：2017-006 16 随着智能手机迅猛发展，大规模批量生产使得硬件成本不断下降；第三，云台及飞控系统等无人机关键部 件技术日益成熟，使无人机各种应用成为可能。 （4）低空开放是大势所趋，监管政策出台利好行业发展 目前无人机黑飞现象严重，没有专门的政策法规，国家仅能通过信号干扰等方式适当控制；低空开 放是大势所趋，民航局和工信部已经在牵头制定专门针对无人机的监管法规，产业界对年内出台政策有一 致预期；政策的不明朗一定程度上影响了行业的投入，行业内有实力的公司以及急切谋求转型的传统企业 尚处于观望状态。监管政策出台有利于行业规范化发展，更能够促进企业投入。 2.市场规模 （1）电网巡线 我国目前已形成华北、东北、华东、华中、西北和南方电网共 6 个跨省区电网。在社会电量需求日 益增大的今天，电网规模也随之扩大，巡检的工作量与难度也越来越大，电网事故发生率增大。根据测算， 100 公里的巡线工作需要 20 个巡线人员工作一天才能完成。因此传统的巡线方式已经满足不了现代电力 系统的广泛需求。 我国 110kV 以上高压输电线约为 52 万公里，按每年巡检次数 30 次测算，则每年总巡检长度约为 1,560 万公里。无人机每小时巡检 20 公里，单机年飞行时间按 150 小时计算，全国需要 5,200 架。按每架 40 万人民币计算，则年市场空间约 20 亿元。（数据来源：中国产业发展研究网） （2）农业植保 农业植保无人机市场将达 150 亿元。我国有 18 亿亩基本农田，市场潜力大。我们对比日本市场，农 业无人机在日本发展的比较早，日本植保无人机已经使用 20 多年，目前每年更新量约为 3000 架。按照中 日年农药使用量进行测算，中国如果达到日本目前植保无人机的普及率和使用频次，年更新量约为 30000 架，植保无人机价格按 50 万元/架测算，年市场规模可达 150 亿元。（数据来源：中国产业发展研究网） （3）石油管线巡检 我国油气管道总长超过 12 万公里，多位业内专家预计，到“十三五”末，仅中国长输油气管道的总 里程将超过 16 万公里。其中相当多的管线运营时间长，管线老化严重，不及时排查会产生很大的安全隐 患。油气管道巡线与电力巡线类似，但油气管道线路漫长，需要穿越沼泽、沙漠等复杂地区，需要无人机 具备长航时特性。如果以无人机替代人力巡检，按照电力巡检的计算方法，12 万公里的油气管道，按每 年巡检次数 30 次测算，则每年总巡检长度约为 360 万公里。无人机每小时巡检 20 公里，单机年飞行时间 按 150 小时计算，潜在需要无人机架数约为 1200 架。若以单机 150 万元计算，则年均市场达到 18 亿元。 （数据来源：中国产业发展研究网） （4）公安缉毒 我国毒情形势严峻复杂。受国际毒潮持续泛滥和国内多种因素影响，我国毒品问题已进入加速蔓延 期，毒情形势严峻复杂。一些地方零星非法种植罂粟问题仍较突出，非法种植大麻问题呈增多趋势，已形 成非法种植、土法加工、销售滥用的犯罪链条。国家禁毒办加大了无人机等科技手段的应用力度，力图通 过多种手段构建严密毒品查缉体系。目前我国无人机禁毒工作仅覆盖了十分之一左右，未来随着毒情变化 以及国家财政支持力度的加大，将向区域“全覆盖”的程度发展，无人机禁毒业务规模也将有较大的发展 空间。 国内禁毒作业采用人工踏查与遥感探测相结合的方式。卫星遥感及无人机遥感作为遥感探测的两个 主要方式，各有优势，可以做到相互补充。其中卫星遥感方式可以大范围的监测地面毒品原植物种植情况， 但卫星数据分辨率有限，轨道调整时间需求更长，且在遥感过程中对于气象条件要求更苛刻。而无人机虽 然在监测面积方面逊于卫星遥感，但可以获取高分辨率数据，且更灵活地安排作业地域，可有效应对多种 反侦察情况。 禁毒无人机市场达 28 亿。我国有 34 个省级行政区、345 个地级行政区划单位、2856 个县级行政区 划单位，每个县级行政区都有公安局及禁毒管理委员会，保守估计每个县级公安局及禁毒管理委员会配置 1 架，配置 2856 架无人机，按照 80-100 万元/架计算，市场规模约为 22-28 亿。（数据来源：中国产业发 公告编号：2017-006 17 展研究网） （5）森林防火 目前我国拥有森林面积 2.08 亿公顷，森林覆盖率 21.63%。1950 年至 2012 年的 63 年间，累计发生 森林火灾 79.8 万起，是森林火灾的多发国。我国对于森林防火的效率提升需求迫切，无人机应用在森林 防火方面还是处于初期阶段。目前全国共建有各级森林防火指挥机构 3000 多个，办事机构 3000 多个。如 果按每 1 万平方公里配备 6 架无人机计算，市场规模约为 8-10 亿元。（数据来源：中国产业发展研究网） 除上述领域外，无人机在国土资源测绘、警用、环保、气象、海关、影视航拍等众多领域都有巨大 的应用潜力，预估市场空间达到百亿级。 随着无人机应用行业的增多和普及程度的提高，无人机的驾驶培训和无人机飞行服务，也将面临日 益增长的巨大市场容量。 （四）竞争优势分析 1、技术与研发优势 公司拥有在业内具有较强竞争力的技术研发团队，汇聚了一批多年从事无人机研发设计的专业人才， 具备建设全系列无人机研发制造的丰富经验，对目前领先的无人机应用有深入的研究。目前公司已经拥有 了全系列智能无人机系统产品体系，并在根据不同客户、不同应用情形等多样化需求积极、持续地更新、 改造或升级公司的各系列无人机系统。目前公司已获得 7 项软件著作权、22 项实用新型专利、87 项专利申 请已被受理及 3 项国防科技成果鉴定，公司已快速建立公司独特的无人机技术知识产权体系。公司拥有三 级保密资质。 2、齐全的无人机产品系列 公司拥有多旋翼无人机、固定翼无人机及无人直升机等全系列无人机产品线，每个系列均有不同等级、 性能、功能及应用侧重的机型型号，能够满足不同客户的差异化应用需求。 3、无人机系统多领域应用经验积累优势 公司近年屡次中标国家电网地方省级子公司的电力巡线无人机系统采购项目。公司还积极拓展了消防、 海洋、石油管线巡检、农业植保、气象、林业、高校科研等无人机应用领域的销售。公司的营销团队经过 无数次的钻研、分析、与客户沟通，在实践中积累了大量对全系列无人机系统的特殊行业应用需求的研发 与生产制造、检测等经验，对不同行业的无人机设计具有独到的经验和能力，能够特别贴近客户需求，有 效解决客户的个性化要求。 4、人才优势 公司创始人为北航背景，以产学研相结合为思路，汇聚了一支高知识、高水平的人才队伍，45%上员工 具有本科学历，其中包含多名博士、硕士和高级工程师。近些年，公司与国内外高校及企业建立了技术合 作关系，实时了解先进的设计理论，熟练掌握无人机的核心技术并取得了多项计算机软件著作权证书。期 间公司积累了丰富的无人机系统设计、集成及使用经验，可为客户提供全面的飞控系统、地面控制系统、 外场飞行作业及人员培训等相关服务。 5、产品服务优势 公司已经在电力巡检、公安消防、科研试验、环境监测、气象观测、农业植保、石油管线巡检、国土 测绘、突发灾害应急响应、林业矿产勘查等诸多应用领域实现成功应用；积累了丰富的不同应用领域的无 人机系统设计、集成和使用经验；同时公司经过多年的研发、生产，积淀了成熟的产品技术体系和生产流 程、生产经验，能够为客户提供优质无人机产品；公司还营销体系和售后服务体系，能够为客户提供高质 量的无人机系统产品和技术服务。 6、专一的无人机业务 目前无人机行业的企业大多数存在多业经营情况，即在经营其一项或几项原有非无人机相关业务的同 时，兼营无人机系统业务；多线经营、多头投入情况下，往往难以形成公司的经营合力，造成无人机产品 与服务专业性程度不高等现象；甚至部分厂商的无人机系统为整机外购、再搭载应用功能设备后形成其销 售的产品；多主业经营的大多数厂商无人机研发、生产与销售业务在公司主营业务所占比重很低。而公司 公告编号：2017-006 18 自成立以来即全心全意致力于无人机系统的技术开发、设计、研究、生产与销售、售后服务等，报告期内 无人机产品的销售业务在营业收入中占比均在 90%以上；公司业务专一、专业，无人机业务突出，无人机 产品技术成熟、机型全面、性能/效率比优异、服务良好，公司无人机应用领域已呈现多元化。公司突出、 专一的无人机主营业务是公司重要的优势之一。 7、市场渠道优势 公司早于 2012 年成立即致力于无人机业务的开展，经过多年的营销及销售实践，已经构建了较为完善 的营销体系和较为成熟市场销售渠道，并形成了一定稳定的客户合作关系。公司连续三年通过国家电网供 应商资质审查。另外，公司在除电力巡线领域外，还积极营销开拓公安警用、消防、环保监测、气象检测、 国土测绘、农业植保、石油管线巡检等其他多个应用市场，且已形成一定的市场营销渠道和客户群，具有 一定先行开拓的渠道优势。 （五）持续经营评价 公司业务在报告期内有持续的现金流量、营业收入、交易客户等营运记录，且多元化客户应用领域得 到答复拓展；报告期内公司业务、资产、人员、财务、机构能够独立完整，保持良好的公司独立自主的经 营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大事项内部控制体系运行良好；公司目前现金流充足， 并拥有持续融资能力；公司经营管理层、核心技术人员队伍稳定，所属行业并未发生重大不利变化；公司 不存在《中国注册会计师审计准则第 1324 号——持续经营》中列举的影响其持续经营能力的相关事项；公 司不存在依据《公司法》第一百八十一条规定解散的情形，或法院依法受理重整、和解或者破产申请的情 形。 报告期内公司未发生对持续经营能力产生重大影响的事项，因此，公司具有较强的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 公司在报告期内诚信经营，积极承担社会责任，安全、清洁生产，维护员工的合法权益，依法参加失 业保险并足额缴纳失业保险费，提高了当地的人口就业率，推动了当地的经济发展。诚心对待客户和供应 商，公司今后将一如既往地诚信经营，支持国家扶贫工作，承担企业社会责任。 报告期内我公司加强与各大高校的交流合作，积极接纳高校学生来我公司进行实践与实习，重视高校 人才的培养，目前正与天津大学洽谈大学生奖学金事宜。2016 年 8 月份北京航天航天大学冉峻塽等学生来 我公司进行暑期实践活动；2016 年 9 月份，我公司接受天津现代职业技术学院实习生 5 名，本报告出具之 日前与 4 名实习生签订三方协议。 2016 年 12 月 23 日，2016 年 12 月 23 日上午，和顺幼儿园小蜜蜂记者团实地参观中翔腾航，深入了 解无人机新科技的发展。培养了幼儿对科学领域的探究兴趣和能力，培养幼儿对周围生活的关注和观察力， 提升幼儿的感悟力和语言表达能力。作为有社会责任感的企业公民，公司也希望通过这样一场科技活动， 让中国的孩子们在教育与科技的结合中更加健康的成长，了解我国的航空技术，爱上航空，实现幼儿“航 空梦”。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 公告编号：2017-006 19 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1.税收优惠政策风险 公司于 2015 年 12 月 8 日被认定为高新技术企业，取得了《高新技术企业证书》（证书编号为 GR201512000420），该证书的有效期为 3 年。根据相关法律法规规定， 公司从 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日适用的企业所得税税率为 15.00%。如果公司未来不能满足高新技术企业的认定条件或国 家有关税收优惠政策发生变动等 情况出现，公司不能享受 15%税率的企业所得税优惠，将会对公司的税 后利润产生一 定的影响。 应对措施及风险管理效果：高新技术企业的财税优惠政策对企业经营业绩有一 定 影响。 针对所得税优惠政策到期后的税率风险，公司将严格根据国家以高新技术企业 认定的相关规定执 行，在研发费用比例等方面达到相关要求和标准，并及时进行高新技术企业的后续申报和认定工作，保证 公司在高新技术企业证书有效期满后能继续享 受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，即按 15%的优 惠税率征收企业所得税。 2.行业监管方面的风险 从全球范围来看，无人机产业面临着一些共性问题，无人机消费与应用虽然需求广泛，潜在市场巨 大，但民用无人机行业目前缺乏健全的、有针对性的标准、法规与管理体系，不利于无人机行业的长远健 康发展。 目前，无人机行业仍缺乏健全的、有针对性的标准、法规与管理体系。同时，我国低空领域未完全 开放。上述方面任何新的重大政策或管理体系调整，都可能会对无人机行业产生巨大的有利或不利影响。 现阶段，我国无人机行业的各级管理单位正在就有关民用无人机监控与管理、规范健康发展问题积 极征求中国航空器拥有者及驾驶员协会、无人机生产企业、行业应用单位等各方意见，以便及时出台相关 行业政策，明晰行业发展的政策预期，促进产业快速健康有序发展。 公司应对措施：公司将密切关注航空管理部门出台的新规定，及时改进升级产品及软件，并严格按 照 ISO9001 产品质量认证体系进行运作。公司建立了一套覆盖研发、生产、检测等方面的内控流程，日常 生产经营一直严格按照 ISO9001：2008 的程序进行，可最大限度的避免面临的潜在监管风险。现阶段各级 管理单位正在就有关民用无人机监控与管理、规范健康发展问题积极征求中国航空器拥有者及驾驶员协 会、无人机生产企业、行业应用单位等各方意见，以便及时出台相关行业政策，促进产业快速、健康、有 序发展。 3.技术研发风险 无人机是精密的飞行仪器，无人机设备的研发、生产，无人机技术的开发应用以及飞行业务的执行 都需要丰富的技术积累和经验积累。技术的积累和新产品的研发成果转换成功与否直接关系到公司的市场 竞争力和品牌影响力，如若公司无法保证强有力的研发资金支持，人力资本支持，将无法保证新技术、新 产品在行业内的领先位置，公司的发展与市场竞争力将会受到影响，产生新技术和新产品开发导致的风险。 公司应对措施：公司从技术着手，增加研发力度，提高自身技术含量；加强管理，提高员工工作效 率；创造属于自己的企业文化，增加员工对企业的认同感和归属感；重视人才的培养，积极引入高端技术 人才，从各个方面提升企业的核心竞争力。 4.行业/市场竞争加剧风险 目前我国工业级无人机行业市场需求量和供给量都在快速增长，面对相对高速增长的市场需求、迅 速壮大的现有竞争者及不断进入的新竞争者，工业级无人机行业面临的竞争将越来越激烈。公司如果不及 时提高技术与服务水平、加大市场开拓力度，将可能丧失原有优势、甚至在激烈的市场竞争中被淘汰。 公司应对措施：加大产品科研投资，加强企业科技创新能力，促进产品技术成熟，以领先的技术带 动企业发展；积极开发各种类型的机型，努力满足各类客户多样化、差异化的应用需求；加强开拓市场的 力度，建立高效的营销团队与制度流程；加强售后服务制度的建设，形成良好的顾客反馈机制，以顾客的 公告编号：2017-006 20 需求为导向，改进服务与产品；建立客户信息系统，维护好现有客户关系，积极拓展应用领域新客户，培 育客户忠诚度；引入实力雄厚的战略投资者，与公司提供市场营销、技术支持、资本支持等方面的外部支 持，提高公司资本、资源优势。 5.市场分割的风险及对策 民用无人机需求广泛且具有经常性，潜在市场规模巨大，可在农业植保、警用消防、电力巡检、石 油管道巡视、应急救灾、国土测绘、体育赛事、婚庆旅游、消费娱乐、海事巡查等诸多领域进行广泛应用。 大多数行业领域所需的应用解决方案都具有极高的专业性，不同应用领域需要不同的解决方案，对民用无 人机的应用市场造成了分割。公司存在由于无人机市场分割的影响而使市场份额不能较快扩大的风险。 公司应对措施：一方面，以公司研发中心为核心，针对不同行业设立专门的研发事业部，根据其行 业特点和需求，从无人机系统、专业化的人员推广、定制化的服务、人员培训等方面入手，对关键技术和 难点进行研究开发，对不同行业提供定制化的应用解决方案，形成可以满足该行业需求的标准化产品。提 高在不同行业领域的竞争优势。另一方面，各行业主管部门正积极联合各无人机生产企业，积极推进制定 相关行业标准。公司将积极参与不同工业领域行业标准的制定，及时掌握各行业未来发展动向，掌握前沿 信息，并以此调整公司产品、服务和市场营销方案。此外，公司将继续引进新的高端技术人才，对现有产 品和服务进行升级，并积极扩大销售队伍，采取新的营销策略，从而提高公司竞争力，扩大市场份额。 6.专业人才流失风险 公司为技术密集型的高新技术企业，组建了精通无人机系统技术研发、生产及飞行业务的核心技术 人员、专业的营销团队及售后服务团队。优秀的专业人才是公司生存发展的基础，也是公司的核心竞争力 之一。随着行业竞争格局不断变化，无人机行业对专业综合性人才的竞争将日趋激烈，公司作为民营中小 企业可能由于资金实力不足、研发条件投入限制等实际问题，可能会面临着人才流失的风险，公司如不能 提供有竞争力的薪酬政策、良好的工作晋升环境及人才发展空间，将存在研发、技术、营销、管理等核心 人才流失的风险。 公司应对措施：公司历来重视人才培养，为专业人员提供良好的薪酬待遇及工作晋升环境，也为研 发人员提供了充足的研发经费和研发设施，还建立了完善的奖励激励机制；未来公司还计划择机推出股权 激励计划，以更好地保证公司专业团队的稳定性和向心力。公司未来发展上升潜力和空间都很大，也对专 业人员形成较大的吸引力、凝聚力。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-006 21 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 本节二(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 本节二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 本节二(三) 是否存在股权激励事项 是 本节二(四) 是否存在已披露的承诺事项 是 本节二(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 __________ 是否存在被调查处罚的事项 否 __________ 是否存在自愿披露的重要事项 否 __________ 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 100,000.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 0.00 0.00 总计 100,000.00 0.00 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 天津天恒智远科技有限公司 其他 0.00 是 总计 - 0.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 天恒智远报告期内，其与公司存在同业竞争的情形。为解决上述同业竞争问题，天恒智远决定退出工 业级无人机产品的生产研发与销售业务。2016 年 6 月 30 日股东会决议，同意自决议通过之日起，天恒智 远停止从事工业级无人机系统的研发、生产与销售等相关业务；同意将现有的全部已签订、尚未执行完毕 的有关工业级无人机业务的协议、合同转移给天津中翔腾航科技股份有限公司。 2016 年 7 月 29 日，北京韦加无人机科技股份有限公司与天恒智远、中翔腾航签订了《三方协议》，约 定自本协议生效之日起，将北京韦加无人机科技股份有限公司与天恒智远签订的《战略框架协议》及尚未 公告编号：2017-006 22 执行完毕的《销售协议》中约定的天恒智远所享受和承担的权利、义务全部转移至中翔腾航；北京韦加无 人机科技股份有限公司、中翔腾航同意转移。报告期内我公司与北京韦加无人机科技股份有限公司签订无 人机的销售和维修合同共计金额为 137660 元（含税）。 报告期内，天恒智远已完成上述协议的转移。吴智勇、陈依妍及天恒智远出具了《关于避免同业竞争 的承诺》。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 2016 年 4 月 27 日召开 2016 年第三次临时股东大会，通过了关于设立控股子公司的议案。公司以货 币出资 180 万元，占比 60%；王宝成以货币出资 60 万元，占比 20%；刘秋江以货币出资 60 万元，占比 20%。 报告期内我公司实际缴纳 50 万注册资本。 控股子公司成立时间：2016 年 5 月 3 日；法定代表人：杨丁；公司类型为：有限责任公司；住所： 天津市东丽区军粮城工业园区腾飞路 3 号 B 座西侧 206 室；注册资本：人民币 300 万元；注册号为： 91120110MA05JMRU2A；经营范围：企业孵化服务；商务信息咨询（信用卡、金融、资金借贷咨询除外）； 教育信息咨询服务；财务信息咨询；企业登记代理；房屋租赁、场地租赁；会议服务；劳务服务（涉外除 外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （三）股权激励计划在本年度的具体实施情况 2016 年 4 月 12 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会通过关于高级管理人员及核心员工的框架性 激励计划的议案： 为充分调动公司管理层及全体员工的工作积极性，稳定公司管理层及核心员工，提高公司人才引进的 激励吸引力，公司创始人股东杨丁、翟禹承诺： 1、按二人现持股比例等比例地提供合计 793,933 股（即 529,2887×15%=793,933.05，取整数）公司 股票，即杨丁提供 526,503 股（793,933×2,583,264/（2,583,264+1,312,134）=526,502.95，取整数）， 翟禹拿出 267,430 股（793,933×1,312,134/（2,583,264+1,312,134）=267430.05），作为未来股权激励 的预留股票； 2、上述预留股票将用于奖励符合条件的高级管理人员及核心员工； 3、该部分预留股票的具体激励方案（包括且不限于奖励授予对象、奖励条件、具体奖励授予方式及奖 励授予时间等），将在公司完成新三板挂牌后，择机由公司总经理以《公司法》等法律法规、规章及《公 司章程》为依据，具体制定； 4、具体激励方案须报董事会、股东大会，逐级审核批准后方可实行； 5、上述预留股票在未按照具体奖励方案施行激励并完成过户之前，其对应的一切权力和权益均由持有 人所享有。 截止本报告报出日，公司股权激励的具体激励方案尚未商讨制定。 （四）承诺事项的履行情况 避免同业竞争承诺 公司挂牌时，为避免未来发生同业竞争的可能，公司股东、董事、监事、高级管理人员以及关联方 企业均出具了《关于避免同业竞争的承诺函》。 公告编号：2017-006 23 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 630,731 630,731 11.20% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 5,000,000 100.00% 0 5,000,000 88.80% 其中：控股股东、实际控制人 2,583,264 51.67% 0 2,583,264 45.88% 董事、监事、高管 1,684,519 33.69% 0 4,267,783 75.79% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 5,000,000 - 630,731 5,630,731 - 普通股股东人数 7 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 杨丁 2,583,264 0 2,583,264 45.88% 2,583,264 0 2 翟禹 1,312,134 0 1,312,134 23.31% 1,312,134 0 3 远东智慧能源 股份有限公司 732,217 0 732,217 13.00% 732,217 0 4 北京汇泽博远 机器人投资有 限公司 0 337,844 337,844 6.00% 0 337,844 5 北京国轩建富 投资基金管理 中心 0 292,887 292,887 5.20% 0 292,887 6 朱建设 205,021 0 205,021 3.64% 205,021 0 7 钱占成 167,364 0 167,364 2.97% 167,364 0 合计 5,000,000 630,731 5,630,731 100.00% 5,000,000 630,731 前十名股东间相互关系说明： 公司现有各股东之间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。控股股东及实际控制人杨丁先生简历如下： 公告编号：2017-006 24 杨丁先生，1984 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于北京航空航天大学电子信息工程学 院通信与信息系统专业，硕士研究生学历。2009 年至今，任中能普瑞执行董事、总经理。2012 年 10 月 至 2016 年 3 月，任有限公司执行董事、总经理。2015 年 5 月获中共天津市东丽区委员会、天津市东丽区 人民政府联合颁发的《东丽区“高层次自主创新创业人才”称号》荣誉证书；2016 年 9 月 20 日入选为 2016 年天津市创新人才推进计划科技创新创业人才。2016 年 3 月起，任公司董事长、总经理，任期三年。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人杨丁，基本情况详见“控股股东情况”，报告期内无变化。 公告编号：2017-006 25 第七节融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 不适用 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-006 26 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 杨丁 董事长、总经理 男 33 硕士 2016 年 3 月 11 日 -2019 年 3 月 10 日 是 翟禹 董事、技术总监 男 40 博士 2016 年 3 月 11 日 -2019 年 3 月 10 日 是 朱建设 董事、董事会秘 书 男 61 本科 2016 年 3 月 11 日 -2019 年 3 月 10 日 是 杨易 董事、财务负责 人 男 63 大专 2016 年 3 月 11 日 -2019 年 3 月 10 日 是 陈金龙 董事 男 44 本科 2016 年 3 月 11 日 -2019 年 3 月 10 日 否 赵娜 职工监事、监事 会主席 女 29 本科 2016 年 3 月 11 日 -2019 年 3 月 10 日 是 李缮 监事 男 72 本科 2016 年 3 月 11 日 -2019 年 3 月 10 日 否 钱占成 监事 男 40 本科 2016 年 3 月 11 日 -2019 年 3 月 10 日 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司现任的董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股 数 数量变 动 期末持普通股股 数 期末普通股持股 比例 期末持有股 票期权数量 杨丁 董事长、总经理 2,583,264 0 2,583,264 45.88% 0 翟禹 董事、技术总监 1,312,134 0 1,312,134 23.31% 0 朱建设 董事、董事会秘书 205,021 0 205,021 3.64% 0 钱占成 监事 167,364 0 167,364 2.97% 0 合计 - 4,267,783 0 4,267,783 75.79% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 期末职务 简要变动原因 公告编号：2017-006 27 离任） __________ __________ __________ __________ ________________ 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 杨丁，董事长，详见本报告“第六节股本变动及股本情况”之“三、（一）控股股东情况。 翟禹，男，1977 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，公司创始人之一。毕业于北京航空航天大学， 博士学位；现任北京航空航天大学教师（未担任行政职务）。2011 年 9 月至今，任安源信监事；2015 年 9 月至今，任保科智能的董事长、经理。2012 年 10 月至 2016 年 3 月，任有限公司技术总监。2016 年 3 月起， 任公司技术总监、董事，任期三年。 朱建设，男，1956 年 1 月出生，无境外永久居留权。1982 年毕业于哈尔滨工业大学，大学学历。曾 在航空六一八研究所任技术员，成都航空仪表公司任工程师、高级工程师；1994 年起历任成都航空仪表公 司研究所副所长、所长，公司总工程师；2001 年任成都航空仪表公司总经理、董事长、党委书记等职务； 2008 年 3 月成都航空仪表公司进行股份制改造，易名为中国一航凯天电子股份公司，朱建设担任副董事长、 总经理(法人)；曾任中航工业防务分公司副总经理、纪检组长；曾任中航工业发动机控股有限公司董事、 中国航空技术国际控股有限公司董事，中航航空电子设备股份有限公司董事、中航重机股份有限公司监事、 中航工业航电系统公司董事。自 2016 年 3 月起，任公司董事会秘书、董事，任期三年。 杨易先生，董事，男，1954 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，高级会计师。1994 年-1997 年担任天津天利航空机电有限公司财务部部长，1997 年—2010 担任天津航空机电公司财务审计处 处长，2010 年-2014 年担任天津航空机电公司总经理助理。2015 年 4 月-2016 年 3 月担任有限公司财务总 监。2016 年 3 月起，任公司董事、财务总监，任期三年。 陈金龙先生，董事，男，1973 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。本科学历。曾任远东电缆有限 公司开发服务处处长助理，产品调配处处长助理、副处长，市场营销总监，市场营销总部部长助理、总经 理助理、副总经理，智慧能源资深总监兼远东电缆副总经理，现任智慧能源（600869.SH）第七届监事会监 事，智慧能源高级顾问，北京水木源华电器股份有限公司董事，北京晶众智慧交通科技股份有限公司董事， 上海艾能电力工程有限公司监事，中国对外贸易促进委员会副理事长。2016 年 3 月起，任公司董事，任期 三年。 赵娜女士，任监事会主席，职工代表监事，女，1988 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学 历。2010 年 7 月-2013 年 5 月就职天津赖永初酒业销售有限公司历任行政助理，经理助理；2013 年 6 月担 任天津中翔腾航科技有限公司行政助理，2015 年 7 月至 2016 年 3 月担任有限公司行政经理，2016 年 3 月 至今担任中翔腾航行政部经理。2016 年 3 月起，任公司职工代表监事、监事会主席，任期三年。 李缮先生，监事，男，1945 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级工程师。 1972 年由北京 318 厂调入天津航空机电公司，曾历任设计员，室主任、代理科长、车间主任、科研所所长、 公司副总经理、总经理。2013 年 6 月至 2015 年 9 月任有限公司副总经理。2016 年 3 月起，任公司监事， 任期三年。 钱占成，男，1977 年出生，无境外永久居留权。北京中医药大学临床医学学士和清华大学计算机软件 学士，毕业后在北京华信医院（清华大学第一附属医院）信息中心工作至今，主要负责医院信息技术方面 的工作，目前担任信息中心副主任职务。上海慧观投资有限公司执行董事。自 2016 年 3 月起，任公司监事， 任期三年。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 2 3 行政人员 4 4 公告编号：2017-006 28 财务人员 2 3 技术研发人员 9 20 生产技术人员 13 7 采购人员 1 1 营销人员 9 7 员工总计 40 45 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 2 硕士 4 4 本科 16 15 专科 11 17 专科以下 7 7 员工总计 40 45 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况 （1）管理人员：报告期内增加 1 人； （2）财务人员：报告期内增加 1 人； （3）技术研发人员：报告期内增加 11 人； （4）生产人员：报告期内减少 6 人，主要原因是公司 2016 年订单减少，加大研发投入，将优秀的 生产人员转入研发队伍； （5）营销人员：减少 2 人。 2、员工薪酬政策 公司实行人性化的管理制度，营造宽松、奋进、和谐的工作环境，同时为员工提供 充足的保障，为此公司建立了科学合理的绩效考核体系及富有竞争力的薪酬制度。 3、员工培训计划 公司的培训计划分为：新员工培训、技能培训和专题培训等，每年按照年初制定的 培训计划展开培训工作，培训过程注重实效，从企业内部和外部挖掘培训资源，汲取工作实践的教训，传 承优秀的实践经验，有计划的吸收外部的先进工作理念和工作方法，提升整体工作水平。 4、公司均与公司员工签署劳动合同，并依法承担员工社保。 5、公司没有需要公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 _______ ________ ________ 核心技术人员 2 2 3,895,398 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 基本情况： 杨丁，详见本报告“第六节股本变动及股本情况”之“三、（一）控股股东情况”。 翟禹，详见本报告“第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况“之“一、（三）变动情况” 报告期内核心技术团队无变动。 公告编号：2017-006 29 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 （一）股东大会、董事会、监事会的建立健全情况 有限公司期间，公司制定了有限公司章程，并根据章程建立了股东会。有限公司未设董事会、监事会， 仅设一名执行董事、一名监事和一名总经理，公司治理结构较为简单。 股份公司成立后，制定了较为完善的《公司章程》，依法设立了股东大会、董事会、监事会，建立健全 了公司治理机制，并通过制定《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易 决策制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《投资者关系管理制度》等细化的内部治理规则， 进一步强化了公司相关治理制度的操作性。 至此，公司依据《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立健全了股份公司的股东大会、董事会、 监事会等公司治理机构及相关治理制度。 （二）股东大会、董事会、监事会的运行情况 报告期内，公司一直遵守有限公司《公司章程》中相关公司治理的规定，有限公司历次股权转让、增 资、变更经营范围、修改公司章程等重大事项均须经过股东会决议通过，符合《公司法》以及有限公司《公 司章程》的要求。 股份公司成立后，公司能够按照《公司法》、《公司章程》及相关治理制度规范运行。报告期内，公司 共召开股东大会 4 次、董事会 3 次、监事会 2 次，历次会议的召开均符合《公司法》以及《公司章程》的 规定和要求，决议内容不存在违反《公司法》、《公司章程》及三会议事规则等公司治理制度规定的情形， 也不存在损害股东、债权人及第三人合法利益的情形，三会的召集召开程序合法、会议决议和记录完备。 （三）股东大会、董事会、监事会和相关人员履行职责情况 有限公司阶段，公司股东、股东会及相关管理人员能够按照《公司法》、有限公司《公司章程》中的相 关规定，在股权转让、增加注册资本、变更经营范围、公司整体变更为股份公司等事项上依法召开股东会， 并形成相关决议；执行董事能够履行公司章程赋予的权利和义务，勤勉尽职，监事能够对公司的运作进行 监督。 股份公司成立后，公司通过制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》等，进一步完善了公司重大事项的分层决策制度。公司三会的相关人员均符合《公司法》规定的 任职要求，能按照三会议事规则履行其权利和义务，并严格执行三会决议。但由于股份公司成立时间尚短， 三会的规范运作及相关人员的规范意识和执行能力仍有待进一步提高。 自公司职工代表大会选举职工代表监事以来，职工代表监事能够履行章程赋予的权利和义务，出席公 司监事会的会议，依法行使表决权，并列席了公司的董事会会议。 公告编号：2017-006 30 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。 （一）公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分的信息 披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 （二）公司通过建立和完善公司规章制度体系，并使之切实得到履行以加强对中小股东权利的保护，从而 在 制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使表决权、质询权等合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司章程及内部控制制度进行决策，履行了相应审议、表决程序。公 司重大的事项，如增加注册资本、修改章程等均通过了公司董事会和股东大会审议，没有出现董事会、股 东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形， 公司股东大会、董事会、监事会召集、召开程序运行情况良好，不存在违反法律、行政法规、规范性文件 及公司章程的情形。公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规 范运行、提高经济效 益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、公司章程的修改情况 1、2016 年 4 月 12 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于修订公司章程的议案》， 修改了章程相应条款。 2、2016 年 4 月 27 日，公司召开 2016 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于修订公司章程的议 案》，废止原章程，启用新章程。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 (1)会议时间:2016 年 3 月 11 日已在申报材 料中披露 第一届董事会第一次会议:审议通过《关于 选举公司董事长的议案》等议案; (2)会议时间:2016 年 4 月 12 日已在申报材 料中披露 第一届董事会第二次会议:审议通过《关于 引入战略投资者北京汇泽博远机器人投资 有限公司的议案》等议案 (3)会议时间:2016 年 7 月 11 日已在申报材 料中披露 第一届董事会第三次会议:一、审议通过《关 于公司股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌并公开转让的议案》等议案 监事会 2 (1)会议时间:2016 年 3 月 11 日已在申报材 料中披露 第一届监事会第一次会议:审议通过《关于 选举公司监事会主席的议案》 (2)会议时间:2016 年 8 月 31 日 第一届监事会第二次会议:审议通过《关于 修订员工手册的议案》 股东大会 4 (1)会议时间:2016 年 3 月 11 日已在申报材 公告编号：2017-006 31 料中披露 2016 年第一次临时股东大会:审议通过了 《关于天津中翔腾航科技股份有限公司 (筹)筹办情况及设立费用的报告》等议案 (2)会议时间:2016 年 4 月 12 日已在申报材 料中披露 2016 年第二次临时股东大会:审议通过了 《关于增加股东及注册资本的议案》等议案 (3)会议时间:2016 年 4 月 27 日已在申报材 料中披露 2016 年第三临时股东大会:审议通过了《关 于增加股东及注册资本的议案》等议案 (4)会议时间:2016 年 7 月 28 日已在申报材 料中披露 2016 年第四次临时股东大会:审议通过了 《关于公司股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌并公开转让的议案》等议案 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和 决议严格按《公司法》、公司章程、三会议事规则规定执行，会议的召集、召开、表决符合法律、行政法 规 和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层等根据《公司法》 等 法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资 决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，上述机构和 人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关 法律法规。 （四）投资者关系管理情况 公司积极建立健全投资者关系管理工作制度，明确投资者关系管理工作的内容和方式，通过多种形式主动 加强与股东特别是中小股东的沟通和交流。 公司董事会秘书是公司投资者关系管理活动的负责人，全面负责公司投资者关系管理工作，在深入了解公 司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。 公司 2016 年第一次股东大会审议通过了《投资者关系管理制度》，对投资者关系管理的目的和原则、投资 者关系管理的内容与方式、投资者关系管理活动的组织和实施作出了具体的规定。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 1、监事会对公司依法运作情况的意见 报告期内，公司监事会严格按照有关法律法规的规定，认真履行职责，积极列席公司董事会会议、股东大会， 对公司 2016 年度依法规范运行情况进行监督检查。监事会认为：公司不断完善内控制度，能够依法运作，各项 决策程序合法有效。公司董事、高级管理人员在履行公司职务时，均勤勉尽职，遵守法律法规和《公司章程》 的 规定，没有发现违反法律法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。 公告编号：2017-006 32 2、监事会对检查公司财务状况的意见 报告期内，公司监事会对公司财务情况进行检查和审核。监事会认为：报告期内，公司财务管理、内控制 度 健全，会计无重大遗漏和虚假记载，公司财务运作情况正常。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和相关规章制度规范运作，建立了健全的法人治理结 构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相互独立，具有 独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 （一）公司的资产独立 公司系有限公司整体变更设立，原有限公司资产与业务体系等由公司完整承继。公司股改后，吸收了新的 股东，新增了公司股本，新股东出资全部到位，并均已经验资。目前，公司独立拥有所有机器设备、无形资产和 其他动产资产的产权；公司厂房与办公场所系租赁取得，且双方签订有租赁合同，公司的租赁权益能够得到保障， 能够满足公司对于厂房和办公场所的需要。公司在租赁期限内对于厂房、办公场所及场地拥有完整和绝对的占有、 使用和收益的权利。 公司资产权属清晰、完整，与股东资产严格分开，并独立运营。不存在公司以其资产为股东提供担保的情 形，公司对其所有资产拥有完全的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。公司 的资产独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的企业。 综上所述，公司资产独立。 （二）公司的人员独立 报告期末，公司共有员工 45 名，公司均已与上述员工签署了劳动合同，劳动关系清晰、明确。公司的员工 独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的企业，不存在混同用工情形。 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司董事长、总经理 杨丁兼任中能普瑞执行董事；公司董事、技术总监翟禹兼任北京航天航空大学讲师、安源信监事、保科智能董事 长和经理；公司董事、董事会秘书朱建设在外无兼职情况；公司董事陈金龙兼任智慧能源（600869.SH）第七届 监事会监事、北京水木源华电器股份有限公司董事、北京晶众智慧交通科技股份有限公司董事、上海艾能电力工 程有限公司监事；监事钱占成兼任北京华信医院信息中心副主任、上海慧观投资有限公司执行董事。除以上董事、 监事及高级管理人员在外有兼职情形外，公司其他董事、监事以及高级管理人员均不存在在其他单位担任职位的 情形。 公司董事、监事均是严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；除杨丁本人外，公司高级管理人 员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，或在控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业领薪的情形。 公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形；公司拥有独立、完整的 人事管理体系，制定了独立的劳动人事管理制度，独立与员工签订劳动合同。 综上所述，公司人员独立。 （三）公司的财务独立 公司设有独立的财务部门，配备了专职财务人员，并已按《中华人民共和国会计法》等有关法律法规的要 求建立了独立的财务核算体系，能够独立地作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对子公司的管理制度。公 司独立在银行开立账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司作为独 立的纳税人，依法独立进行纳税申报并履行纳税义务。 综上所述，公司财务独立。 （四）公司的机构独立 公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了符合自 身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照《公司章程》和各项规章制 度行使职权；各机构的运行和管理独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司办公、生产经营场所 系租赁取得，但有绝对排他的占有、使用和收益权限，与股东及其他关联方完全分开，不存在混合经营、合署办 公告编号：2017-006 33 公的情况。 综上所述，公司机构独立。 （五）公司的业务独立 公司的主营业务为全系列智能无人机系统（T 系列无人直升机、X 系列多旋翼无人机和 H 系列固定翼无人机 等）的研发、设计、生产、销售、检测及维修等工作；无人机租赁；无人机飞行服务；无人机配件及辅助材料的 销售与技术服务。公司主营业务突出，拥有独立的无人机产品研究、设计、生产体系、独立的营销与售后体系， 拥有独立的市场渠道和技术储备，公司的业务流程独立启动、运转、完成，不依赖于股东和其他任何关联方。公 司具有独立的主营业务及面向市场自主经营的能力。 根据公司及其控股股东和实际控制人的说明及承诺，公司的上述业务完整且独立于持有公司 5%以上股份的 股东及公司实际控制人控制的关联方。公司股东以及其他关联方均未从事与公司构成同业竞争的业务，保证公司 的业务独立于股东和关联方控制的其他企业，不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。公司目前依法独立进行 经营范围内的业务，不存在因与关联方之间存在关联关系而使本公司经营业务的完整性、独立性受到影响的情形。 综上所述，公司业务独立。 公司业务、资产、人员、机构、财务独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司董事会认为，公司现有的一整套公司治理制度能够有效地提高公司治理水平、提高决策科学性、保护 公司及股东利益，有效地识别和控制经营中的重大风险，便于接受未来机构投资者及社会公众的监督，推动公司 经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。在完整性、有效性和合理性方面不存在重大缺陷，并 能够严格有效地执行。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格 遵 守相关制度，执行情况良好。 公告编号：2017-006 34 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 (2017)京会兴审字第 05010050 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2017 年 4 月 21 日 注册会计师姓名 李广运、于斌 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 （2017）京会兴审字第 05010050 号 天津中翔腾航科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的天津中翔腾航科技股份有限公司（以下简称“中翔腾航公司”）财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2016 年度的合并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是中翔腾航公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，中翔腾航公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了中翔腾航公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营 成果和现金流量。 公告编号：2017-006 35 北京兴华 中国注册会计师：李广运 会计师事务所（特殊普通合伙） 中国·北京 中国注册会计师：于斌 二○一七年四月二十一日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、(一) 8,033,722.10 7,731,064.27 结算备付金 ____________ ____________ 拆出资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 六、(二) ____________ 300,000.00 应收账款 六、(三) 5,456,299.35 9,998,774.83 预付款项 六、(四) 7,086,554.47 1,569,368.15 应收保费 ____________ ____________ 应收分保账款 ____________ ____________ 应收分保合同准备金 ____________ ____________ 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 六、(五) 643,133.00 59,978.98 买入返售金融资产 ____________ ____________ 存货 六、(六) 7,388,538.80 4,642,069.87 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 ____________ ____________ 流动资产合计 28,608,247.72 24,301,256.10 非流动资产： 发放贷款及垫款 ____________ ____________ 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 ____________ ____________ 公告编号：2017-006 36 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 六、(七) 726,209.49 749,943.01 在建工程 ____________ ____________ 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 ____________ ____________ 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 六、(八) 618,600.61 445,951.91 递延所得税资产 六、(九) 83,793.25 48,076.95 其他非流动资产 ____________ ____________ 非流动资产合计 1,428,603.35 1,243,971.87 资产总计 30,036,851.07 25,545,227.97 流动负债： 短期借款 ____________ ____________ 向中央银行借款 ____________ ____________ 吸收存款及同业存放 ____________ ____________ 拆入资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 六、(十) 156,881.91 11,785.00 预收款项 六、(十一) 1,280,000.00 ____________ 卖出回购金融资产款 ____________ ____________ 应付手续费及佣金 ____________ ____________ 应付职工薪酬 六、(十二) 254,103.09 194,967.62 应交税费 六、(十三) -236,854.88 1,088,192.95 应付利息 ____________ ____________ 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 六、(十四) 143,875.33 3,584,403.47 应付分保账款 ____________ ____________ 保险合同准备金 ____________ ____________ 代理买卖证券款 ____________ ____________ 代理承销证券款 ____________ ____________ 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 1,598,005.45 4,879,349.04 非流动负债： 长期借款 ____________ ____________ 公告编号：2017-006 37 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 1,598,005.45 4,879,349.04 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、(十五) 5,630,731.00 3,048,469.39 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 六、(十六) 28,535,147.93 10,201,530.61 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 六、(十七) ____________ 741,587.89 一般风险准备 ____________ ____________ 未分配利润 六、(十八) -5,727,033.31 6,674,291.04 归属于母公司所有者权益合计 28,438,845.62 20,665,878.93 少数股东权益 ____________ ____________ 所有者权益总计 28,438,845.62 20,665,878.93 负债和所有者权益总计 30,036,851.07 25,545,227.97 法定代表人：杨丁主管会计工作负责人：杨易会计机构负责人：杨易 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 8,027,268.28 7,731,064.27 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ 300,000.00 应收账款 十三、(一) 5,456,299.35 9,998,774.83 预付款项 7,083,314.47 1,569,368.15 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 十三、(二) 835,137.00 59,978.98 公告编号：2017-006 38 存货 7,388,538.80 4,642,069.87 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 ____________ ____________ 流动资产合计 28,790,557.90 24,301,256.10 非流动资产： 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 十三、(三) 500,000.00 ____________ 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 721,509.53 749,943.01 在建工程 ____________ ____________ 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 ____________ ____________ 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 216,019.31 445,951.91 递延所得税资产 83,793.25 48,076.95 其他非流动资产 ____________ ____________ 非流动资产合计 1,521,322.09 1,243,971.87 资产总计 30,311,879.99 25,545,227.97 流动负债： 短期借款 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 156,881.91 11,785.00 预收款项 1,280,000.00 ____________ 应付职工薪酬 250,714.52 194,967.62 应交税费 -226,454.16 1,088,192.95 应付利息 ____________ ____________ 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 143,875.33 3,584,403.47 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 1,605,017.60 4,879,349.04 非流动负债： 公告编号：2017-006 39 长期借款 ____________ ____________ 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 1,605,017.60 4,879,349.04 所有者权益： 股本 5,630,731.00 3,048,469.39 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 资本公积 28,535,147.93 10,201,530.61 减：库存股 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 0.00 专项储备 0.00 0.00 盈余公积 0.00 741,587.89 未分配利润 -5,459,016.54 6,674,291.04 所有者权益合计 28,706,862.39 20,665,878.93 负债和所有者权益总计 30,311,879.99 25,545,227.97 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 6,557,910.49 17,214,676.96 其中：营业收入 六、(十九) 6,557,910.49 17,214,676.96 利息收入 ____________ ____________ 已赚保费 ____________ ____________ 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 12,775,291.34 13,367,449.01 其中：营业成本 4,484,340.00 9,348,126.53 利息支出 ____________ ____________ 手续费及佣金支出 ____________ ____________ 退保金 ____________ ____________ 赔付支出净额 ____________ ____________ 提取保险合同准备金净额 ____________ ____________ 保单红利支出 ____________ ____________ 分保费用 ____________ ____________ 公告编号：2017-006 40 营业税金及附加 六、(二十) 16,730.52 180,448.09 销售费用 六、(二十一) 1,487,755.50 696,857.78 管理费用 六、(二十二) 6,517,470.06 2,751,532.54 财务费用 六、(二十三) 30,886.62 79,886.07 资产减值损失 六、(二十四) 238,108.64 310,598.00 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） ____________ ____________ 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 汇兑收益（损失以“-”号填列） ____________ ____________ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,217,380.85 3,847,227.95 加：营业外收入 六、(二十五) 460,200.25 436,666.67 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 六、(二十六) 5,569.01 600.00 其中：非流动资产处置损失 3,709.01 ____________ 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -5,762,749.61 4,283,294.62 减：所得税费用 六、(二十七) -35,716.30 661,347.88 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,727,033.31 3,621,946.74 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 -268,016.77 ____________ 归属于母公司所有者的净利润 -5,727,033.31 3,621,946.74 少数股东损益 0.00 0.00 六、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 0.00 0.00 (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 0.00 0.00 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 公告编号：2017-006 41 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 ____________ ____________ 七、综合收益总额 -5,727,033.31 3,621,946.74 归属于母公司所有者的综合收益总 额 -5,727,033.31 3,621,946.74 归属于少数股东的综合收益总额 0.00 0.00 八、每股收益： （一）基本每股收益 -1.07 1.37 （二）稀释每股收益 -1.07 1.37 法定代表人：杨丁主管会计工作负责人：杨易会计机构负责人：杨易 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十三、(四) 6,557,910.49 17,214,676.96 减：营业成本 十三、(四) 4,484,340.00 9,348,126.53 营业税金及附加 16,730.52 180,448.09 销售费用 1,487,755.50 696,857.78 管理费用 6,249,636.64 2,751,532.54 财务费用 30,703.26 79,886.07 资产减值损失 238,108.64 310,598.00 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） ____________ ____________ 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,949,364.07 3,847,227.95 加：营业外收入 460,200.24 436,666.67 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 5,569.01 600.00 其中：非流动资产处置损失 3,709.01 ____________ 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -5,494,732.84 4,283,294.62 减：所得税费用 -35,716.30 661,347.88 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,459,016.54 3,621,946.74 五、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 0.00 0.00 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 ____________ ____________ 公告编号：2017-006 42 份额 （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 0.00 0.00 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 六、综合收益总额 -5,459,016.54 3,621,946.74 七、每股收益： （一）基本每股收益 -1.15 1.37 （二）稀释每股收益 -1.15 1.37 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 13,022,840.67 9,203,138.30 客户存款和同业存放款项净增加额 ____________ ____________ 向中央银行借款净增加额 ____________ ____________ 向其他金融机构拆入资金净增加额 ____________ ____________ 收到原保险合同保费取得的现金 ____________ ____________ 收到再保险业务现金净额 ____________ ____________ 保户储金及投资款净增加额 ____________ ____________ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 ____________ ____________ 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 拆入资金净增加额 ____________ ____________ 回购业务资金净增加额 ____________ ____________ 收到的税费返还 ____________ ____________ 收到其他与经营活动有关的现金 六、(二十八) 1,461,929.29 3,459,168.50 经营活动现金流入小计 14,484,769.96 12,662,306.80 购买商品、接受劳务支付的现金 13,486,153.47 10,392,320.38 客户贷款及垫款净增加额 ____________ ____________ 存放中央银行和同业款项净增加额 ____________ ____________ 支付原保险合同赔付款项的现金 ____________ ____________ 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 支付保单红利的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的现金 3,675,994.09 2,185,175.70 支付的各项税费 1,087,403.54 1,394,389.90 公告编号：2017-006 43 支付其他与经营活动有关的现金 六、(二十八) 5,743,056.73 5,285,844.60 经营活动现金流出小计 23,992,607.83 19,257,730.58 经营活动产生的现金流量净额 -9,507,837.87 -6,595,423.78 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 10,000.00 ____________ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 10,000.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 199,504.30 300,162.49 投资支付的现金 ____________ ____________ 质押贷款净增加额 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 199,504.30 300,162.49 投资活动产生的现金流量净额 -189,504.30 -300,162.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 10,750,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ____________ ____________ 取得借款收到的现金 ____________ 3,500,000.00 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 ____________ 4,300,000.00 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 18,550,000.00 偿还债务支付的现金 ____________ ____________ 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ____________ ____________ 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 ____________ 4,300,000.00 筹资活动现金流出小计 0.00 4,300,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 10,000,000.00 14,250,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 302,657.83 7,354,413.73 加：期初现金及现金等价物余额 7,731,064.27 376,650.54 六、期末现金及现金等价物余额 8,033,722.10 7,731,064.27 法定代表人：杨丁主管会计工作负责人：杨易会计机构负责人：杨易 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 13,022,840.67 9,203,138.30 收到的税费返还 ____________ ____________ 公告编号：2017-006 44 收到其他与经营活动有关的现金 1,461,673.64 3,459,168.50 经营活动现金流入小计 14,484,514.31 12,662,306.80 购买商品、接受劳务支付的现金 13,486,153.47 10,392,320.38 支付给职工以及为职工支付的现金 3,657,046.60 2,185,175.70 支付的各项税费 1,087,392.22 1,394,389.90 支付其他与经营活动有关的现金 5,272,348.51 5,285,844.60 经营活动现金流出小计 23,502,940.80 19,257,730.58 经营活动产生的现金流量净额 -9,018,426.49 -6,595,423.78 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 10,000.00 ____________ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 10,000.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 195,369.50 300,162.49 投资支付的现金 500,000.00 ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 695,369.50 300,162.49 投资活动产生的现金流量净额 -685,369.50 -300,162.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 10,750,000.00 取得借款收到的现金 ____________ 3,500,000.00 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 ____________ 4,300,000.00 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 18,550,000.00 偿还债务支付的现金 ____________ ____________ 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 ____________ 4,300,000.00 筹资活动现金流出小计 0.00 4,300,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 10,000,000.00 14,250,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 296,204.01 7,354,413.73 加：期初现金及现金等价物余额 7,731,064.27 376,650.54 六、期末现金及现金等价物余额 8,027,268.28 7,731,064.27 公告编号：2017-006 45 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,048,469.39 0.00 0.00 0.00 10,201,530.61 0.00 0.00 0.00 741,587.89 0.00 6,674,291.04 0.00 20,665,878.93 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 二、本年期初余额 3,048,469.39 ____ ____ 0.00 10,201,530.61 ____ ____ ____ 741,587.89 ____ 6,674,291.04 ____ 20,665,878.93 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 2,582,261.61 0.00 0.00 0.00 18,333,617.32 0.00 0.00 0.00 -741,587.89 0.00 -12,401,324. 35 0.00 7,772,966.69 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -5,727,033.3 1 ____ -5,727,033.31 （二）所有者投入和减少 资本 2,582,261.61 0.00 0.00 0.00 18,333,617.32 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20,915,878.93 1．股东投入的普通股 2,582,261.61 ____ ____ ____ 18,333,617.32 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 20,915,878.93 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 3．对所有者（或股东） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 公告编号：2017-006 46 的分配 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 （四）所有者权益内部结 转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -741,587.89 0.00 -6,674,291.0 4 0.00 -7,415,878.93 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -741,587.89 ____ -6,674,291.0 4 ____ -7,415,878.93 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 四、本年期末余额 5,630,731.00 ____ ____ 0.00 28,535,147.93 ____ ____ ____ ____ ____ -5,727,033.3 1 ____ 28,438,845.62 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,500,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 379,393.22 ____ 3,414,538.97 ____ 6,293,932.19 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 公告编号：2017-006 47 二、本年期初余额 2,500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 379,393.22 0.00 3,414,538.97 0.00 6,293,932.19 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 548,469.39 0.00 0.00 0.00 10,201,530.61 0.00 0.00 0.00 362,194.67 0.00 3,259,752.07 0.00 14,371,946.74 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3,621,946.74 ____ 3,621,946.74 （二）所有者投入和减少 资本 548,469.39 0.00 0.00 0.00 10,201,530.61 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10,750,000.00 1．股东投入的普通股 548,469.39 ____ ____ ____ 10,201,530.61 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 10,750,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 362,194.67 0.00 -362,194.67 0.00 0.00 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 362,194.67 ____ -362,194.67 ____ 0.00 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 （四）所有者权益内部结 转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 公告编号：2017-006 48 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 四、本年期末余额 3,048,469.39 0.00 0.00 0.00 10,201,530.61 0.00 0.00 0.00 741,587.89 0.00 6,674,291.04 0.00 20,665,878.93 法定代表人：杨丁主管会计工作负责人：杨易会计机构负责人：杨易 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,048,469.39 0.00 0.00 0.00 10,201,530.61 0.00 0.00 0.00 741,587.89 6,674,291.04 20,665,878.93 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 二、本年期初余额 3,048,469.39 0.00 0.00 0.00 10,201,530.61 0.00 0.00 0.00 741,587.89 6,674,291.04 20,665,878.93 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,582,261.61 0.00 0.00 0.00 18,333,617.32 0.00 0.00 0.00 -741,587.89 -12,133,307.58 8,040,983.46 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -5,459,016.54 -5,459,016.54 （二）所有者投入和减少资 本 2,582,261.61 0.00 0.00 0.00 18,333,617.32 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20,915,878.93 1．股东投入的普通股 2,582,261.61 ____ ____ ____ 18,333,617.32 ____ ____ ____ ____ ____ 20,915,878.93 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 2．对所有者（或股东）的 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 公告编号：2017-006 49 分配 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -741,587.89 -6,674,291.04 -7,415,878.93 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -741,587.89 -6,674,291.04 -7,415,878.93 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 四、本年期末余额 5,630,731.00 0.00 0.00 0.00 28,535,147.93 0.00 0.00 0.00 0.00 -5,459,016.54 28,706,862.39 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 379,393.22 3,414,538.97 6,293,932.19 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 二、本年期初余额 2,500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 379,393.22 3,414,538.97 6,293,932.19 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 548,469.39 0.00 0.00 0.00 10,201,530.61 0.00 0.00 0.00 362,194.67 3,259,752.07 14,371,946.74 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3,621,946.74 3,621,946.74 （二）所有者投入和减少资 本 548,469.39 0.00 0.00 0.00 10,201,530.61 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10,750,000.00 公告编号：2017-006 50 1．股东投入的普通股 548,469.39 ____ ____ ____ 10,201,530.61 ____ ____ ____ ____ ____ 10,750,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 362,194.67 -362,194.67 0.00 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 362,194.67 -362,194.67 0.00 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 0.00 四、本年期末余额 3,048,469.39 0.00 0.00 0.00 10,201,530.61 0.00 0.00 0.00 741,587.89 6,674,291.04 20,665,878.93 公告编号：2017-006 51 财务报表附注 天津中翔腾航科技股份有限公司 2016年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司设立 2012 年 09 月 06 日，天津市工商行政管理局出具了（东丽）登记内名预核字[2012]第 512589 号《企业名称预先核准通知书》，同意预先核准下列 1 个投资人出资，注册资本（金） 200.00 万元（人民币），住所设在东丽区的企业名称为：天津中翔腾航科技有限公司。投资 人、投资额和投资比例如下： 姓名（名称） 投资额（万元） 投资比例（%） 北京中航腾翔科技有限公司 200.00 100.00 合 计 200.00 100.00 2012 年 09 月 14 日，中翔腾航全体投资人签署了《公司章程》，同时通过董事会选举决 定任命杨丁为执行董事及法人代表、任命翟禹为监事。 2012 年 09 月 24 日，天津双星联合会计师事务所出具津双星内审（2012）336 号《验资 报告》，对天津中翔腾航科技有限公司设立时的出资情况予以审验，确认截止至 2012 年 09 月 19 日止，天津中翔腾航科技有限公司已收到北京中航腾翔科技有限公司缴纳的资本金（实 收资本）人民币 200.00 万元，股东以货币一次性出资。 2012 年 10 月 11 日，天津市工商行政管理局东丽分局核准有限公司成立并颁发《营业 执照》（注册号：120110000150150），公司营业范围为航空与航天技术、机械与电子技术、 信息与遥感技术的研发、技术服务、技术推广、技术转让、技术咨询；计算机系统集成；航 空产品、遥感产品、电子产品、机械设备销售。（以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件， 在有效期限内经营，国家有专项专营规定的按规定办理。）中翔腾航成立时股权结构如下： 姓名（名称） 出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 北京中航腾翔科技有限公司 200.00 100.00 货币 合 计 200.00 100.00 -- （二）中翔腾航的股权演变及工商变更 1. 2013 年 12 月中翔腾航第一次增资 2013 年 11 月 27 日，中翔腾航召开股东会，决议同意：将公司注册资本由 200.00 万元 增加至 250.00 万元，其中新增加的注册资本 50.00 万元由杨丁、宋丽娜、张涛认缴，同时， 公司章程进行相应修改。 2013 年 11 月 27 日，中翔腾航法定代表人杨丁签署《天津中翔腾航科技有限公司章程》， 约定公司注册资本为 250.00 万元。其中，中航腾翔出资 200.00 万元，占注册资本的 80.00%； 杨丁出资 17.50 万元，占注册资本的 7.00%；宋丽娜出资 17.50 万元，占注册资本的 7.00%； 公告编号：2017-006 52 张涛出资 15.00 万元，占注册资本的 6.00%。 2013 年 11 月 27 日，天津双星联合会计师事务所出具津双星内审（2013）381 号《验 资报告》，验证截至 2013 年 11 月 27 日，中翔腾航已收到杨丁、宋丽娜、张涛缴纳的新增注 册资本合计人民币 50.00 万元。各股东以货币一次性出资。 2013 年 12 月 9 日，天津市工商行政管理局东丽分局核准此次变更并换发了新的营业执 照，中翔腾航股权结构变更为： 姓 名 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 北京中航腾翔科技有 限公司 200.00 200.00 80.00 货币 杨丁 17.50 17.50 7.00 货币 宋丽娜 17.50 17.50 7.00 货币 张涛 15.00 15.00 6.00 货币 合 计 250.00 250.00 100.00 -- 2. 2015 年 6 月第一次股权转让 2015 年 06 月 05 日，中翔腾航股东中航腾翔分别与杨丁、朱建设、翟禹签署《股权转 让协议》，约定中航腾翔将其所持中翔腾航 50.00%的股权转让给杨丁，将其所持中翔腾航 5.00%的股权转让给朱建设，将其所持中翔腾航 25.00%的股权转让给翟禹；中翔腾航股东张 涛与杨丁签署《股权转让协议》，约定张涛将其所持中翔腾航 6.00%的股权转让给杨丁；中 翔腾航股东宋丽娜与翟禹签署《股权转让协议》，约定宋丽娜将其所持中翔腾航 7.00%的股 权转让给翟禹。 同日，中翔腾航召开股东会并通过决议，同意上述股权转让并相应修改公司章程。本次 股权转让由中翔腾航于 2015 年 06 月 05 日办理完毕工商变更登记手续。本次股权转让后， 中翔腾航的股权结构如下： 姓 名 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 杨丁 157.50 157.50 63.00 货币 翟禹 80.00 80.00 32.00 货币 朱建设 12.50 12.50 5.00 货币 合 计 250.00 250.00 100.00 -- 3. 2015 年 09 月中翔腾航第二次增资 2015 年 09 月，中翔腾航、中翔腾航股东与投资方远东智慧能源股份有限公司签署《关 于天津中翔腾航科技有限公司的投资协议》，远东智慧出资 875.00 万元认购中翔腾航 44.642857 万元新增注册资本；2015 年 09 月，中翔腾航、中翔腾航股东与投资方钱占成签 署《关于天津中翔腾航科技有限公司的投资协议》，钱占成出资 200.00 万元认购中翔腾航 10.204082 万元新增注册资本。具体情况如下： 序号 投资方名称 投资金额（万元） 计入注册资本 （万元） 计入资本公积 （万元） 1 远东智慧能源股份有限公司 875.00 44.642857 830.357143 公告编号：2017-006 53 2 钱占成 200.00 10.204082 189.795918 合 计 1,075.00 54.846939 1,020.153061 2015 年 09 月，中翔腾航召开股东会并通过决议，同意上述增资。本次增资完成后，中 翔腾航注册资本增加至 304.846939 万元。 2015 年 10 月 09 日，北京中会信诚会计师事务所有限责任公司出具中会信诚验字[2015] 第 A046 号《验资报告》，验证截至 2015 年 09 月 30 日，中翔腾航已收到远东智慧、钱占成 缴纳的新增投资款合计 1,075.00 万元，远东智慧实际缴纳新增出资额 875.00 万元，其中 44.642857 万元计入注册资本，830.357143 万元计入资本公积；钱占成实际缴纳新增出资额 200.00.万元，其中 10.204082 万元计入注册资本、189.795918 万元计入资本公积。各股东以 货币一次性出资。 2015 年 11 月，天津市东丽区市场和质量监督管理局和天津市国家税务局核准此次变更 并换发了新的营业执照，有限公司股权结构变更为： 姓 名 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 出资比例（%） 出资方式 杨丁 157.50 157.50 51.67 货币 翟禹 80.00 80.00 26.24 货币 朱建设 12.50 12.50 4.10 货币 远东智慧能源股份有 限公司 875.00 44.642857 14.64 货币 钱占成 200.00 10.204082 3.35 货币 合 计 304.846939 304.846939 100.00 -- 2015年12月04日，天津市市场和质量监督管理委员会核发（市局）登记内名变核字[2015] 第 007791 号《企业名称变更核准通知书》，核准股份公司的名称为“天津中翔腾航科技股份 有限公司”。 2016 年 2 月 18 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具编号为[2016]京会 兴审字第 05000052 号审计报告，截至 2015 年 12 月 31 日天津中翔腾航科技有限公司经 审计的净资产为 20,665,878.93 元。 2016 年 2 月 21 日，北京国融兴华资产评估有限责任公司出具国融兴华评报字[2016] 第 010076 号评估报告，截至 2015 年 12 月 31 日有限公司经评估的净资产为 21,108,172.02 元。 2016 年 3 月 11 日，有限公司的 5 名股东作为公司的发起人签署了《发起人协议书》。 就拟设立股份公司的名称、经营范围、股份总数、股本设置和出资方式、发起人的权利和义 务等内容做出了明确约定。2016 年 3 月 11 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，全体 发起人/发起人代表出席了创立大会。 2016 年 3 月 16 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了［2016］京会兴验 字第 05000020 号验资报告，经审验确认，有限公司已将截止 2015 年 12 月 31 日经审计的 净资产人民币 20,665,878.93 元折为股份公司的股本 5,000,000.00 股，净资产大于股本的金 额 15,665,878.93 元计入资本公积，公司股本已经全部出资到位。 2016 年 4 月 8 日，天津市市场和质量监督管理委员会向公司颁发了统一社会信用代码 公告编号：2017-006 54 为 9112011005525805X5 的《营业执照》，注册资本为 500 万元。 整体变更为股份有限公司后，公司股东及持股比例情况： 姓 名 认缴出资额（万 元） 实缴出资额 （万元） 出资比例 （%） 出资方式 杨丁 2,583,264.00 2,583,264.00 51.67 货币 翟禹 1,312,134.00 1,312,134.00 26.24 货币 朱建设 732,217.00 732,217.00 4.10 货币 远东智慧能源股份有限公司 205,021.00 205,021.00 14.64 货币 钱占成 167,364.00 167,364.00 3.35 货币 合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 -- 2016 年 4 月 13 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了［2016］京会兴验 字第 05000023 号验资报告，经审验确认，根据 2015 年 6 月北京国轩建富投资基金管理中心 （有限合伙）与贵公司签订的《债转股合同》，以及 2016 年 3 月 11 日北京国轩建富投资基 金管理中心（有限合伙）的债转股行权通知书的规定，北京国轩建富投资基金管理中心（有 限合伙）将持有贵公司的债权人民币 3,500,000.00 元，转为新增出资额，其中新增注册资本 （股本）人民币 292,887.00 元，增加资本公积人民币 3,207,113.00 元。 2016 年 4 月 15 日，天津市市场和质量监督管理委员会向公司颁发了统一社会信用代码 为 9112011005525805X5 的《营业执照》，注册资本为 529.2887 万元。 本次增资完成后，公司股东及持股比例情况： 股 东 股份数量（股） 出资比例（%） 杨丁 2,583,264.00 48.81 翟禹 1,312,134.00 24.79 朱建设 205,021.00 3.87 远东智慧能源股份有限公司 732,217.00 13.83 钱占成 167,364.00 3.16 北京国轩建富投资基金管理中心（有限合伙） 292,887.00 5.54 合 计 5,292,887.00 100.00 2016 年 7 月 13 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了［2016］京会兴验 字第 05000033 号《验资报告》，经审验确认，中翔腾航已收到北京汇泽博远机器人投资有限 公司新增投资款合计 1,000.00 万元，北京汇泽博远机器人投资有限公司实际缴纳新增出资 额 1,000.00 万元，其中 33.7844 万元计入注册资本，966.2156 万元计入资本公积。股东以 货币一次性出资。 2016 年 5 月 10 日，天津市市场和质量监督管理委员会向公司颁发了统一社会信用代码 为 9112011005525805X5 的《营业执照》，注册资本为 563.0731 万元。 本次增资完成后，公司股东及持股比例情况： 股 东 股份数量（股） 出资比例（%） 杨丁 2,583,264.00 45.89 翟禹 1,312,134.00 23.30 公告编号：2017-006 55 朱建设 205,021.00 3.64 远东智慧能源股份有限公司 732,217.00 13.00 钱占成 167,364.00 2.97 北京国轩建富投资基金管理中心（有限合伙） 292,887.00 5.20 北京汇泽博远机器人投资有限公司 337,844.00 6.00 合 计 5,630,731.00 100.00 （三）经营范围 航空与航天技术、机械与电子技术、信息与遥感技术的研发、技术服务、技术推广、技 术转让、技术咨询；计算机系统集成；航空产品、遥感产品、电子产品、机械设备生产、销 售服务；农机的批发与零售；无人机系统的研发、设计、生产、销售、租赁及相关技术服务； 遥感遥测、航测、航拍服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （四）财务报表批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 04 月 21 日批准报出。 二、合并财务报表范围 2016 年纳入合并财务报表范围的主体 1 家，为天津中翔腾航众创空间有限公司，具体 见本附注“八、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准 则—基本准则》及 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务 报表。 （二）持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 四、重要会计政策及会计估计 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告期间为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 公告编号：2017-006 56 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下吸收合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 按照下列步骤进行会计处理： （1）吸收合并日被合并方的账面价值，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合 并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢 价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （2）通过多次交易分步实现的同一控制下吸收合并，不属于“一揽子交易”的，取得 控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处 于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权 益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 公告编号：2017-006 57 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公 司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别 财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之 和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其中， 处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理 的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、 （六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 公告编号：2017-006 58 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一 个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会 计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公 司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司 的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部 分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出 售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母 公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 公告编号：2017-006 59 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权 日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一 方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变 动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务 报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新 计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权 涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收 益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表 中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留 存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 公告编号：2017-006 60 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他 综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损 益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 公告编号：2017-006 61 动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后 续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； 公告编号：2017-006 62 （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠 计量，将认定其发生减值： 1 债务人发生严重财务困难； 2 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； 3 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； 4 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 5 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； 6 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； 7 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值 损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确 认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投 公告编号：2017-006 63 资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括 尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费 用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项应收款项余额大于应收款项余额 10%且 金额大于 50 万元的应收款项视为单项金额 重大，但股东、企业员工或关联方除外。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已 发生减值，按预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损 益。单独测试未发生减值的应收款项，将其 归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出 最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 无风险组合 根据业务性质，认定无信用风险，包括：关联方借款。 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 无风险组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3.00 3.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 30.00 30.00 4－5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 公告编号：2017-006 64 组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 无风险组合 0.00 0.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回 款项。 坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额进行计提。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在产品、产成品、受托代销商品等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按个别计价法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制 。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十三）划分为持有待售资产 1、持有待售资产的确认标准 同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售资产：该组 成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就 公告编号：2017-006 65 处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构 的批准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。 2、持有待售资产的会计处理方法 （1）对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资 产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件 时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值 损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费 用后的净额孰低进行计量。 （2）对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起， 不再按权益法核算。 （3）对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后 本公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件 时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中 将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 （1）某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条 件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： 1 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持 有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； 2 决定不再出售之日的再收回金额。 （2）已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资 产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非 流动资产不包括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的 金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 （十四）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 1 确定对被投资单位控制的依据： 控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报， 公告编号：2017-006 66 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生 重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 2 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过 该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其 自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要 性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关 活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或 技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还 需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 3 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差 公告编号：2017-006 67 额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的， 调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 公告编号：2017-006 68 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：机器设备、电子设备、运输设备、办公设备。固定资 产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 公告编号：2017-006 69 机器设备 直线法 10 年 5.00 9.50 运输设备 直线法 5 年 5.00 19.00 办公设备 直线法 5 年 5.00 19.00 电子设备 直线法 3 年 5.00 31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十六）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 公告编号：2017-006 70 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十八）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十九）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 公告编号：2017-006 71 债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的 年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义 务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金 额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 公告编号：2017-006 72 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同 变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失 超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情 况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有 在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计 负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情 况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担 保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回 购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据 均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的 损益。 （二十一）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具 在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期 内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取 得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确 定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关 负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。 公告编号：2017-006 73 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依 据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价 值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允 价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而 非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍 应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的 权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处 理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够 选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十二）优先股与永续债等其他金融工具 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结 合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回 或再融资产生的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权 益的变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者 权益总额。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行 或处置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不 会发生的费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估 及其他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。 终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。 （二十三）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的 公告编号：2017-006 74 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 公司主要产品包括无人机产品及无人机发动机、原材料等周边产品，涉及电力巡线、消 防救灾等众多领域。无人机发动机、原材料等周边产品采取直接销售的方式，采购商品入库 纳入管理，向客户发货并取得验收单时确认收入；无人机产品为外购零部件经过生产、加工、 组装后发货至客户并完成安装调试，取得交接单及验收单时确认收入。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、建造合同收入的确认 （1）建造合同的结果能够可靠估计 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和 费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。采用累计实际发生的 合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度根据累计实际发生的合同成本占合同 预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为： 1 合同总收入能够可靠地计量； 2 与合同相关的经济利益很可能流入本公司； 3 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 4 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为： 1 与合同相关的经济利益很可能流入本公司； 2 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 （2）建造合同的结果不能可靠估计 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理： 公告编号：2017-006 75 1 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本 在其发生的当期确认为合同费用； 2 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （二十四）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （二十五）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 公告编号：2017-006 76 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十六）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （二十七）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营 和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部 分； 公告编号：2017-006 77 3、该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 （二十八）附回购条件的资产转让 销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据 协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或 资产时，不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入 财务费用。 （二十九）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 (包括但不限于) 也属于本公司的 关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市 公司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 （三十）重要会计政策、会计估计的变更 公告编号：2017-006 78 1、重要会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司报告期适用的主要税种及其税率列示如下： 税 种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收 入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵 扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17.00 按税法规定计算的应税服务收入为基础计 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 额后，差额部分为应交增值税 6.00 城市维护建设税 实缴增值税 7.00 教育费附加 实缴增值税 3.00 地方教育费附加 实缴增值税 2.00 防洪费 实缴增值税 1.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 （二）税收优惠及批文 本公司 2015 年 12 月 08 日通过高新技术企业资格认定并取得天津市科学技术委员会、 天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书 编号：GR201512000420），经备案后 2016 年度减按 15%的税率征收企业所得税。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元。） （一）货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 63,285.92 29,424.94 银行存款 7,970,436.18 7,701,639.33 其他货币资金 -- -- 合 计 8,033,722.10 7,731,064.27 其中：存放在境外的款项总额 -- -- （二）应收票据 公告编号：2017-006 79 1、应收票据分类 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 -- 300,000.00 合 计 -- 300,000.00 （三）应收账款 1、应收账款分类及披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 组合 1：账龄分析法 5,995,957.99 100.00 539,658.64 100.00 5,456,299. 35 组合 2：无风险组合 -- -- -- -- -- 单项金额不重大但单独 计提坏账准备应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 5,995,957.99 100.00 539,658.64 100.00 5,456,299. 35 续表 1 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 组合 1：账龄分析法 10,317,432.8 1 100.00 318,657.98 100.00 9,998,774. 83 组合 2：无风险组合 -- -- -- -- -- 单项金额不重大但单独 计提坏账准备应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 10,317,432.8 1 100.00 318,657.98 100.00 9,998,774. 83 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项 目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 856,245.22 25,687.36 3.00 1－2 年 5,139,712.77 513,971.28 10.00 合 计 5,995,957.99 539,658.64 -- 确定该组合依据的说明：本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估 计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。 公告编号：2017-006 80 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 221,000.66 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、本报告期无实际核销的应收账款情况 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 （1）本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 4,370,040.01 元，占 应收账款余额合计数的比例 72.88%，相应计提的坏账准备余额汇总金额 434,974.00 元。 本期应收账款余额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 账 龄 占 应 收 账 款 总 额的比例（%） 国网福建省电力有限公司 非关联方 2,079,200.01 1-2 年 34.68 中国航空工业集团公司洛 阳电光设备研究所 非关联方 940,000.00 1-2 年 15.68 国网山西省电力公司 非关联方 695,000.00 1-2 年 11.59 国网河北省电力公司 非关联方 377,840.00 1 年以内 /1-2 年 6.30 国网湖北省电力公司 非关联方 278,000.00 1-2 年 4.64 合 计 -- 4,370,040.01 -- 72.88 5、无因金融资产转移而终止确认的应收款项 （四）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金 额 占总额比例（%） 金 额 占总额比例（%） 1 年以内 5,685,914.65 80.23 112,677.08 7.18 1-2 年 27,385.23 0.39 5,164.58 0.33 2-3 年 5,164.58 0.07 1,451,526.49 92.49 3 年以上 1,368,090.01 19.31 -- -- 合 计 7,086,554.47 100.00 1,569,368.15 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 序号 债务人 余 额 未及时结算的原因 1 北京航富通国际贸易有限公司 1,400,639.82 进口发动机后结算预付款 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 余 额 占预付款项 余额合计数 的比例（%） 预付款 时间 未结算原 因 北京国遥万维信息技术有限公司 非关联方 3,100,000.0 0 43.74 2016 年 服务费未 完成 北京航富通国际贸易有限公司 非关联方 1,400,639.8 2 19.76 2013- 2016 年 未收到全 部货物 北京江河金石科技有限公司 非关联方 900,000.00 12.70 2016 年 服务费未 完成 公告编号：2017-006 81 山东善思明科技发展股份有限公 司 非关联方 854,700.90 12.06 2016 年 服务费未 完成 深圳市大疆百旺科技有限公司 非关联方 373,396.57 5.27 2016 年 未收货 合 计 -- 6,628,737.29 93.53 -- -- （五）其他应收款 1、 其他应收款分类及披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 组合 1：账龄分析法 632,100.00 95.47 18,963.00 100.00 613,137.00 组合 2：无风险组合 29,996.00 4.53 -- -- 29,996.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合 计 662,096.00 100.00 18,963.00 100.00 643,133.00 续表 1 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 组合 1：账龄分析法 61,834.00 100.00 1,855.02 100.00 59,978.98 组合 2：无风险组合 -- -- -- -- -- 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合 计 61,834.00 100.00 1,855.02 100.00 59,978.98 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 项 目 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 632,100.00 18,963.00 3.00 1－2 年 -- -- -- 合 计 632,100.00 18,963.00 3.00 2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 17,107.98 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 公告编号：2017-006 82 3、 本报告期无实际核销的其他应收款情况 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 -- 49,834.00 往来款 29,996.00 12,000.00 保证金 632,100.00 -- 合 计 662,096.00 61,834.00 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 余 额 账 龄 占其他应收款余 额合计数的比例 (%) 坏账准备余额 深圳市大疆百旺 科技有限公司 保证金 300,000.00 1 年以内 46.65 9,000.00 深圳市慧飞教育 有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 15.55 3,000.00 天津理工大学 保证金 112,000.00 1 年以内 17.41 3,360.00 国网吉林招标有 限公司 保证金 31,800.00 1 年以内 4.94 954.00 中科信工程咨询 （北京）有限公司 保证金 30,200.00 1 年以内 4.70 906.00 合 计 -- 574,000.00 -- 89.25 -- 6、 无涉及政府补助的应收款项 7、 无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （六）存货 1、存货分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 1,454,803.02 -- 1,454,803.02 1,586,794.28 -- 1,586,794.28 库存商品 1,272,714.0 6 -- 1,272,714.0 6 39,195.48 -- 39,195.48 在产品 3,990,085.33 -- 3,990,085.33 2,482,346.20 -- 2,482,346.20 产成品 533,733.91 -- 533,733.90 533,733.91 -- 533,733.91 发出商品 137,202.48 -- 137,202.48 -- -- -- 合 计 7,388,538.80 -- 7,388,538.8 0 4,642,069.87 -- 4,642,069.87 2、存货未有减值迹象发生，报告期末未计提存货跌价准备 3、存货期末余额无含有借款费用资本化的金额 4、期末无建造合同形成的已完工未结算资产情况 （七）固定资产 公告编号：2017-006 83 1、固定资产情况 项 目 机器设备 运输设备 办公设备 电子设备 合 计 一、账面原值： 1. 期初余额 421,855.5 6 509,566.2 5 2,400.00 174,712.68 1,108,534.49 2.本期增加金额 16,111.96 74,378.80 80,553.78 0.00 171,044.54 （1）购 置 16,111.96 74,378.80 80,553.78 0.00 171,044.54 3.本期减少金额 -- 40,053.00 -- -- 40,053.00 （1）处置或报废 -- 40,053.00 -- -- 40,053.00 4.期末余额 437,967.52 543,892.05 82,953.78 174,712.68 1,239,526.0 3 二、累计折旧 1. 期初余额 74,520.71 175,762.91 1,406.00 106,901.86 358,591.48 2.本期增加金额 40,207.56 101,247.27 5,295.88 34,609.60 181,360.31 （1）计 提 40,207.56 101,247.27 5,295.88 34,609.60 181,360.31 3.本期减少金额 -- 26,635.25 -- -- 26,635.25 （1）处置或报废 -- 26,635.25 -- -- 26,635.25 4. 期末余额 114,728.27 250,374.93 6,701.88 141,511.46 513,316.54 三、减值准备 1. 期初余额 -- -- -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- -- （1）处置或报废 -- -- -- -- -- 4. 期末余额 -- -- -- -- -- 四、账面价值 1.期末账面价值 323,239.25 293,517.12 76,251.90 33,201.22 726,209.49 2.期初账面价值 347,334.85 333,803.34 994.00 67,810.82 749,943.01 2、无暂时闲置的固定资产情况 3、无通过融资租赁租入的固定资产情况 4、无通过经营租赁租出的固定资产情况 5、无未办妥产权证书的固定资产情况 （八）长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 房屋装修 251,314.84 439,179.60 187,387.18 -- 503,107.26 道路及绿化工程 91,851.94 -- 55,111.08 -- 36,740.86 场地使用费 51,523.34 -- 10,659.96 -- 40,863.38 网站服务费 51,261.79 -- 13,372.68 -- 37,889.11 合 计 445,951.91 -- 266,530.90 -- 618,600.61 （九）递延所得税资产/递延所得税负债 公告编号：2017-006 84 1、未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 558,621.64 83,793.25 320,513.00 48,076.95 合 计 558,621.64 83,793.25 320,513.00 48,076.95 2、无未经抵销的递延所得税负债 3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 项目 递延所得税资 产和负债期末 互抵金额 抵销后递延所 得税资产或负 债期末余额 递延所得税资 产和负债期初 互抵金额 抵销后递延所得 税资产或负债期 初余额 递延所得税资产 -- 83,793.25 -- 48,076.95 递延所得税负债 -- -- -- -- 4、无未确认递延所得税资产明细 （十）应付账款 1、应付账款列示 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 156,881.91 11,785.00 1-2 年 -- -- 合 计 156,881.91 11,785.00 2、无账龄超过 1 年的重要应付账款 3、应付账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 余 额 账 龄 占应付账款余额 合计数的比例(%) 欠款性质 及原因 天津智宸精密机械 科技有限公司 非关联方 98,177.00 1 年以内 62.58 货款 陕西天翌天线有限 公司 非关联方 23,000.00 1 年以内 14.66 货款 成都金羽翼航空科 技有限公司 非关联方 18,000.00 1 年以内 11.47 货款 山东善思明科技发 展股份有限公司 非关联方 14,529.91 1 年以内 9.26 货款 天津曙光敬业科技 有限公司 非关联方 1,785.00 1 年以内 1.14 货款 合 计 -- 155,491.9 1 -- 99.11 -- （十一）预收款项 公告编号：2017-006 85 1、预收款项列示 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 1,280,000.00 -- 1-2 年 -- -- 合 计 1,280,000.00 -- 2、无账龄超过 1 年的重要预收款项 3、预收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 余 额 账 龄 占应付账款余额 合计数的比例(%) 欠款性质 及原因 天津理工大学 非关联方 1,120,000. 00 1 年以内 87.50 货款 四川仁和天成科技 有限公司 非关联方 80,000.00 1 年以内 6.25 货款 国网石家庄供电公 司 非关联方 60,000.00 1 年以内 4.69 货款 非凡智慧（宁夏） 科技有限公司 非关联方 20,000.00 1 年以内 1.56 货款 合 计 -- 1,280,000. 00 -- 100.00 -- （十二）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 194,967.62 3,613,871.41 3,554,735.94 254,103.09 二、离职后福利-设定提存计划 -- 171,147.46 171,147.46 -- 三、辞退福利 -- -- -- -- 四、一年内到期的其他福利 -- -- -- -- 合 计 194,967.62 3,706,924.59 3,762,671.49 254,103.09 2、短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 194,967.62 3,439,668.22 3,380,532.75 254,103.09 二、职工福利费 -- -- -- -- 三、社会保险费 -- 104,017.19 104,017.19 -- 其中：医疗、工商、生育保险费 -- 104,017.19 104,017.19 -- 四、住房公积金 -- 70,186.00 70,186.00 -- 五、工会经费和职工教育经费 -- -- -- -- 六、短期带薪缺勤 -- -- -- -- 七、短期利润分享计划 -- -- -- -- 公告编号：2017-006 86 合 计 194,967.62 3,613,871.41 3,554,735.94 250,714.52 3、设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险、失业保险 -- 171,147.46 171,147.46 -- 2、企业年金缴费 -- -- -- -- 合 计 -- 171,147.46 171,147.46 -- （十三）应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 -334,251.74 467,880.61 企业所得税 87,210.28 552,209.89 城市维护建设税 -- 26,425.64 教育费附加 -- 11,325.27 地方教育费附加 -- 7,550.18 防洪费 -- 3,775.09 个人所得税 10,186.58 17,357.22 印花税 -- 1,669.05 合 计 -236,854.88 1,088,192.95 （十四）其他应付款 1、其他应付款列示 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 59,471.86 3,584,403.47 1-2 年 84,403.47 -- 合 计 143,875.33 3,584,403.47 2、按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 借款 131,084.72 3,584,403.47 代垫款 12,790.61 -- 合 计 143,875.33 3,584,403.47 3、无重要的账龄超过 1 年的其他应付款 4、其他应付款金额前五名单位情况 单位（个人）名称 与本公司 关系 余 额 账 龄 占其他应付款余额 合计数的比例(%) 欠款性质 及原因 北京国轩建富投 资基金管理中心 （有限合伙） 关联方 131,084.72 1 年以内 /1-2 年 91.11 借款利息 北京双高志信人 力资源有限公司 非关联方 11,853.61 1 年以内 8.24 代垫款 合 计 -- 142,938.33 -- 99.35 -- （十五）股本 公告编号：2017-006 87 1、股本增减变动情况 股东名称 期初余额 本次增减变动（+、--） 期末余额 发行新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 杨丁 1,575,000.00 -- -- -- 1,008,264.0 0 1,008,264.0 0 2,583,264.0 0 翟禹 800,000.00 -- -- -- 512,134.00 512,134.00 1,312,134.0 0 朱建设 125,000.00 -- -- -- 80,021.00 80,021.00 205,021.00 远东智慧能源股份有 限公司 446,428.57 -- -- -- 285,788.43 285,788.43 732,217.00 钱占成 102,040.82 -- -- -- 65,323.18 65,323.18 167,364.00 北京国轩建富投资基 金管理中心(有限合 伙) -- 292,887.00 -- -- -- 292,887.00 292,887.00 北京汇泽博远机器人 投资有限公司 -- 337,844.00 -- -- -- 337,844.00 337,844.00 合 计 3,048,469.39 630,731.00 -- -- 1,951,530.6 1 2,582,261.6 1 5,630,731.0 0 2、其他说明: 2012 年 09 月 19 日，天津双星联合会计师事务所出具津双星内审（2012）336 号《验资报告》，对天津中翔腾航科技有限公司设立时的出资情况予以审验，确认截止至 2012 年 09 月 19 日止，天津中翔腾航科技有限公司已收到北京中航腾翔科技有限公司缴纳的资本 金（实收资本）人民币 200.00 万元，股东以货币一次性出资。 2013 年 11 月 27 日，天津双星联合会计师事务所出具“津双星内审（2013）381 号”《验 资报告》，验证截至 2013 年 11 月 27 日，公司已收到新股东张涛、杨丁、宋丽娜缴纳的新增 注册资本（实收资本）合计人民币 50.00 万元； 2015 年 06 月 05 日，北京中航腾翔科技有限公司分别与杨丁、朱建设、翟禹签署《股 权转让协议》，约定中航腾翔将其所持中翔有限 50.00%的股权转让给杨丁，将其所持中翔有 限 5.00%的股权转让给朱建设，将其所持中翔有限 25.00%的股权转让给翟禹；中翔有限股东 张涛与杨丁签署《股权转让协议》，约定张涛将其所持中翔有限 6.00%的股权转让给杨丁； 中翔有限股东宋丽娜与翟禹签署《股权转让协议》，约定宋丽娜将其所持中翔有限 7.00%的 股权转让给翟禹。 2015 年 10 月 09 日，北京中会信诚会计师事务所有限责任公司出具中会信诚验字[2015] 第 A046 号《验资报告》，验证截至 2015 年 09 月 30 日，中翔腾航已收到远东智慧、钱占成 缴纳的新增投资款合计 1,075.00 万元，远东智慧实际缴纳新增出资额 875.00 万元，其中 44.642857 万元计入注册资本 830.357143 万元计入资本公积；钱占成实际缴纳新增出资额 200.00.万元，其中 10.204082 万元计入注册资本、189.795918 万元计入资本公积。各股东以 公告编号：2017-006 88 货币一次性出资。 2016 年 3 月 16 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了［2016］京会兴验 字第 05000020 号《验资报告》，经审验确认，有限公司已将截止 2015 年 12 月 31 日经审计 的净资产人民币 20,665,878.93 元，按 4.13：1 的比例折为股份公司的股本 5,000,000.00 股， 净资产大于股本的金额 15,665,878.93 元计入资本公积，公司股本已经全部出资到位。 2016 年 4 月 13 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了［2016］京会兴验 字第 05000023 号《验资报告》，经审验确认，根据 2015 年 6 月北京国轩建富投资基金管理 中心（有限合伙）与贵公司签订的《债转股合同》，以及 2016 年 3 月 11 日北京国轩建富投 资基金管理中心（有限合伙）的债转股行权通知书的规定，北京国轩建富投资基金管理中心 （有限合伙）将持有贵公司的债权人民币 3,500,000.00 元，转为新增出资额，其中新增注册 资本（股本）人民币 292,887.00 元，增加资本公积人民币 3,207,113.00 元。 2016 年 7 月 13 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了［2016］京会兴验 字第 05000033 号《验资报告》，经审验确认，中翔腾航已收到北京汇泽博远机器人投资有限 公司新增投资款合计 1,000.00 万元，北京汇泽博远机器人投资有限公司实际缴纳新增出资 额 1,000.00 万元，其中 33.7844 万元计入注册资本，966.2156 万元计入资本公积。股东以 货币一次性出资。 （十六）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 10,201,530.61 18,333,617. 32 -- 28,535,147.93 合 计 10,201,530.61 18,333,617. 32 -- 28,535,147.93 2、其他说明：2015 年 10 月 09 日，北京中会信诚会计师事务所有限责任公司出具中会信诚 验字[2015]第 A046 号《验资报告》，验证截至 2015 年 09 月 30 日，中翔腾航已收到远东智 慧、钱占成缴纳的新增投资款合计 1,075.00 万元，远东智慧实际缴纳新增出资额 875.00 万 元，其中 44.642857 万元计入注册资本 830.357143 万元计入资本公积；钱占成实际缴纳新 增出资额 200.00.万元，其中 10.204082 万元计入注册资本、189.795918 万元计入资本公积。 各股东以货币一次性出资。 2016 年 3 月 16 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了［2016］京会兴验 字第 05000020 号《验资报告》，经审验确认，有限公司已将截止 2015 年 12 月 31 日经审计 的净资产人民币 20,665,878.93 元，按 4.13：1 的比例折为股份公司的股本 5,000,000.00 股， 净资产大于股本的金额 15,665,878.93 元计入资本公积，公司股本已经全部出资到位。 2016 年 4 月 13 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了［2016］京会兴验 字第 05000023 号《验资报告》，经审验确认，根据 2015 年 6 月北京国轩建富投资基金管理 中心（有限合伙）与贵公司签订的《债转股合同》，以及 2016 年 3 月 11 日北京国轩建富投 资基金管理中心（有限合伙）的债转股行权通知书的规定，北京国轩建富投资基金管理中心 （有限合伙）将持有贵公司的债权人民币 3,500,000.00 元，转为新增出资额，其中新增注册 资本（股本）人民币 292,887.00 元，增加资本公积人民币 3,207,113.00 元。 公告编号：2017-006 89 2016 年 7 月 13 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了［2016］京会兴验 字第 05000033 号《验资报告》，经审验确认，中翔腾航已收到北京汇泽博远机器人投资有限 公司新增投资款合计 1,000.00 万元，北京汇泽博远机器人投资有限公司实际缴纳新增出资 额 1,000.00 万元，其中 33.7844 万元计入注册资本，966.2156 万元计入资本公积。股东以 货币一次性出资。 （十七）盈余公积 1、盈余公积明细 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 741,587.89 -- 741,587.89 -- 合 计 741,587.89 -- 741,587.89 -- 2、其他说明：报告期内盈余公积减少为 2016 本公司股份制改造净资产折股。 （十八）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 6,674,291.04 3,414,538.97 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- -- 调整后期初未分配利润 6,674,291.04 3,414,538.97 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -5,727,033.31 3,621,946.74 减：提取法定盈余公积 -- 362,194.67 提取一般风险准备 -- -- 转作股本的普通股股利 -- -- 净资产折股 6,674,291.04 -- 期末未分配利润 -5,727,033.31 6,674,291.04 （十九）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 6,557,910.49 4,484,340.00 17,214,676.96 9,348,126.53 其他业务 -- -- -- -- 合 计 6,557,910.49 4,484,340.00 17,214,676.96 9,348,126.53 2、主营业务按产品类型分类 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 无人机产品 5,807,249.60 4,336,224.49 16,986,907.72 709,872.88 无人机辅助 及配件 750,660.89 148,115.51 227,769.24 146,725.08 合 计 6,557,910.49 4,484,340.00 17,214,676.96 856,597.96 公告编号：2017-006 90 3、前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比（%） 朔州市公安消防支队 511,794.89 7.80 首欣（北京）科技有限公司 313,127.34 4.77 中国石油长庆油田分公司第七 采油厂 214,444.45 3.27 北京中航赛博科技有限公司 214,102.57 3.26 黑龙江中央站黑嘴松鸡自然保 护区管理局 213,675.22 3.26 合 计 1,467,144.47 22.36 （二十）税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 850.92 97,164.36 教育费附加 364.68 41,641.86 地方教育费附加 243.13 27,761.24 防洪费 121.55 13,880.63 印花税 11,594.95 -- 车船税 3,555.29 -- 合 计 16,730.52 180,448.09 （二十一）销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 差旅费 520,310.39 318,628.17 办公费 22,509.46 250.00 会议费 39,411.32 86,651.00 展览费 58,546.25 59,627.60 业务招待费 124,479.11 101,219.50 服务费 70,474.69 127,730.00 交通费 56,585.69 2,751.51 工资 524,661.94 -- 社保公积金 70,776.65 -- 合 计 1,487,755.50 696,857.78 （二十二）管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资 1,046,643.81 327,538.67 奖金 -- 86,375.00 社保公积金 209,530.26 26,306.64 福利费 48,788.87 24,853.92 公告编号：2017-006 91 办公费 585,023.07 116,957.50 交通费 175,882.11 91,736.22 通讯费 8,700.00 4,645.20 研发费 2,299,383.30 906,995.85 汽车使用费 94,757.61 43,223.67 折旧 349,067.72 97,522.77 维修费 41,983.28 69,533.44 装修费 -- 68,633.28 邮电费 52,087.29 15,717.75 残保金 27,253.85 18,556.56 服务费 1,349,543.09 588,366.28 审计费 183,471.69 180,943.40 保密费 15,600.00 7,250.00 财产保险费 27,158.11 76,376.39 培训费 2,596.00 -- 合 计 6,517,470.06 2,751,532.54 （二十三）财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 46,681.25 84,403.47 减：利息收入 23,711.40 7,858.50 汇兑损益 -- -- 手续费及其他 7,916.77 3,341.10 合 计 30,886.62 79,886.07 （二十四）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 238,108.64 310,598.00 合 计 238,108.64 310,598.00 （二十五）营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 460,000.00 436,666.67 460,000.00 其他 200.25 -- 200.25 合 计 460,200.25 436,666.67 460,200.25 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益 相关 军粮城管委会纳税扶持奖励 260,000.00 130,000.00 与收益相关 东丽区科委自主创新创业人才 资助 -- 106,666.67 -- 公告编号：2017-006 92 东丽区发改委战略性新兴产业 转型扶持资金 260,000.00 200,000.00 与收益相关 合 计 460,000.00 436,666.67 -- （二十六）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 3,709.01 0.00 3,709.01 其中：固定资产处置损失 3,709.01 0.00 3,709.01 滞纳金、罚款 1,860.00 600.00 1,860.00 合 计 5,569.01 600.00 5,569.01 （二十七）所得税费用 1、所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -- 707,937.58 递延所得税费用 -35,716.30 -46,589.70 合 计 -35,716.30 661,347.88 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 -5,762,749.61 4,283,294.62 按法定/适用税率计算的所得税费用 -- 1,070,823.66 子公司适用不同税率的影响 -- -- 调整以前期间所得税的影响 -- -- 非应税收入的影响 -- -- 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -- 109,072.31 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -- -- 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 -35,716.30 -46,589.70 经批准减免的所得税额 -- -471,958.39 所得税费用 -35,716.30 661,347.88 （二十八）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 23,711.40 7,858.50 往来款项 978,117.64 2,961,310.00 政府补助 460,000.00 490,000.00 营业外收入 100.25 -- 合 计 1,461,929.29 3,459,168.50 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2017-006 93 往来款项 2,380,221.65 2,992,861.00 管理费用 3,042,294.68 2,263,573.10 销售费用 312,438.20 25,469.40 财务费用 6,242.20 3,341.10 营业外支出 1,860.00 600.00 合 计 5,743,056.73 5,285,844.60 3、无收到的其他与投资活动有关的现金 4、无支付的其他与投资活动有关的现金 5、收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 -- 4,300,000.00 合 计 -- 4,300,000.00 6、支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 -- 4,300,000.00 合 计 -- 4,300,000.00 （二十九）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -5,727,033.31 3,621,946.74 加：资产减值准备 238,108.64 310,598.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 154,725.06 161,964.09 无形资产摊销 -- -- 长期待摊费用摊销 852,142.90 209,905.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 3,709.01 -- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） 46,681.25 84,403.47 投资损失（收益以“－”号填列） -- -- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -35,716.30 -46,589.70 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,746,468.93 -616,770.23 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,087,145.12 -9,884,536.3 6 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -206,841.07 -436,345.19 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 -9,507,837.87 -6,595,423.7 8 公告编号：2017-006 94 2．不涉及现金收支的重大活动： -- 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额 -- -- 债务转为资本 3,500,000.00 -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- 现金的期末余额 8,033,722.10 7,731.064.27 减：现金的期初余额 7,731.064.27 376,650.54 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 302,657.83 7,354,413.73 2、本期无支付的取得子公司的现金净额 3、本期无收到的处置子公司的现金净额 4、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 8,033,722.10 7,731,064.27 其中：库存现金 63,285.92 29,424.94 可随时用于支付的银行存款 7,970,436.18 7,701,639.33 可随时用于支付的其他货币资金 -- -- 可用于支付的存放中央银行款项 -- -- 存放同业款项 -- -- 拆放同业款项 -- -- 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 8,033,722.10 7,731,064.27 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 -- -- 七、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并：无 （二）同一控制下企业合并：无 （三）反向购买：无 （四）处置子公司：无 （五）其他原因的合并范围变动 2016 年新设子公司天津中翔腾航科技股份有限公司。 序 号 子公司名称 注册资本 （万元） 注册地 业务性质 持股比例 （%） 1 天 津 中 翔 腾 300.00 天津市东丽 企业孵化服务；商务信息咨询（信 60.00 公告编号：2017-006 95 航 众 创 空 间 有限公司 区军粮城工 业园区腾飞 路 3 号 B 座 西侧 206 室 用卡、金融、资金借贷咨询除外）； 教育信息咨询服务；财务信息咨 询；企业登记代理；房屋租赁、 场地租赁；会议服务；劳务服务 （涉外除外） 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 （1）2016 年 12 月 31 日企业集团构成 子公司 名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 天津中 翔腾航 众创空 间有限 公司 天津市 天 津 市 东 丽 区 军 粮 城 工 业 园 区腾飞路 3 号 B 座西侧 206 室 企业孵化服务；商务信息咨询 （信用卡、金融、资金借贷咨 询除外）；教育信息咨询服务； 财务信息咨询；企业登记代理； 房屋租赁、场地租赁；会议服 务；劳务服务（涉外除外） 60.0 0 -- 设立 在子公司的持股比例与表决权比例一致。 九、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 截止至 2016 年 12 月 31 日，本企业无母公司。本公司实际控制人为杨丁。 （二）本企业的子公司情况 子公司名称 注册地 业务性质 持股比例(%) 关联 关系 直接 间接 天津中翔腾 航众创空间 有限公司 天津市东丽区军 粮城工业园区腾 飞路 3 号 B 座西 侧 206 室 企业孵化服务；商务信息咨询（信用 卡、金融、资金借贷咨询除外）；教 育信息咨询服务；财务信息咨询；企 业登记代理；房屋租赁、场地租赁； 会议服务；劳务服务（涉外除外） 60.0 0 -- 子公司 （三）本企业合营和联营企业情况：无 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 翟禹 主要投资者个人、公司董事、技术总监 朱建设 公司董事、董事会秘书 陈金龙 公司董事 杨易 公司董事、财务总监 赵娜 公司监事会主席 公告编号：2017-006 96 钱占成 公司监事 李缮 公司监事 吴智勇 研发部负责人 远东智慧能源股份有限公司 持有本公司 5% 以上股份的企业 北京国轩建富投资基金管理 中心（有限合伙） 持有本公司 5% 以上股份的企业 北京汇泽博远机器人投资有 限公司 持有本公司 5% 以上股份的企业 北京中航腾翔科技有限公司 2015 年 6 月 5 日后为本公司实际控制人控制的其他企业 北京中能普瑞技术有限公司 本公司实际控制人控制的其他企业 北京中航星通科技有限公司 与本公司主要投资者个人关系密切的家庭成员控制的其他企业 安源信（北京）科技有限公司 与本公司主要投资者个人关系密切的家庭成员控制的其他企业 保科（北京）智能信息技术有 限公司 本公司主要投资者个人实际控制的其他企业 天津云友科技有限公司 本公司具有重大影响个人控制的其他企业 天津天恒智远科技有限公司 本公司具有重大影响个人控制的其他企业 （五）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易：无。 2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无。 3、关联租赁情况：无。 4、关联担保情况 ：无。 5、关联方资金拆借情况：无。 6、关联方资产转让、债务重组情况：无。 （六）关联方应收应付款项 1、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 北京国轩建富投资基金管 理中心（有限合伙） 131,084.72 3,584,403.47 （七）关联方承诺：无。 十、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 公告编号：2017-006 97 1、资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 十一、资产负债表日后事项 截止 2017 年 04 月 21 日，本公司不存在应披露的重要资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 （一）前期会计差错更正 1、 采取追溯重述法的前期会计差错：无。 2、 采取未来适用法的前期会计差错：无。 （二）债务重组：本报告期未发生债务重组事项。 （三）资产置换：本报告期未发生资产置换事项。 （四）年金计划：本报告期无年金计划。 （五）终止经营：本报告期无终止经营。 （六）分部信息：本报告期无分部信息。 （七）其他对投资者决策有影响的重要事项：本报告期无其他对投资者决策有影响的重要 事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、 应收账款分类及披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 组合 1：账龄分析法 5,995,957.9 9 100.00 539,658.64 100.00 5,456,299. 35 组合 2：无风险组合 -- -- -- -- -- 单项金额不重大但单独计 提坏账准备应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 5,995,957.9 9 100.00 539,658.64 100.00 5,456,299. 35 续表 1 公告编号：2017-006 98 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 组合 1：账龄分析法 6,679,853.9 8 100.00 258,180.62 100.00 6,421,673. 36 组合 2：无风险组合 -- -- -- -- -- 单项金额不重大但单独计 提坏账准备应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 6,679,853.9 8 100.00 258,180.62 100.00 6,421,673. 36 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 856,245.22 25,687.36 3.00 1－2 年 5,139,712.77 513,971.28 10.00 合 计 5,995,957.99 539,658.64 -- 确定该组合依据的说明：本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估 计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 221,000.66 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、本报告期无实际核销的应收账款情况 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 （1）本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 4,370,040.01 元，占 应收账款余额合计数的比例 72.88%，相应计提的坏账准备余额汇总金额 434,974.00 元。 本期应收账款余额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 账 龄 占 应 收 账 款 总 额的比例（%） 国网福建省电力有限公司 非关联方 2,079,200.01 1-2 年 34.68 中国航空工业集团公司洛 阳电光设备研究所 非关联方 940,000.00 1-2 年 15.68 国网山西省电力公司 非关联方 695,000.00 1-2 年 11.59 国网河北省电力公司 非关联方 377,840.00 1 年以内 /1-2 年 6.30 国网湖北省电力公司 非关联方 278,000.00 1-2 年 4.64 合 计 -- 4,370,040.01 -- 72.88 5、无因金融资产转移而终止确认的应收款项 公告编号：2017-006 99 （二）其他应收款 1、 其他应收款分类及披露 类 别 本期余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 组合 1：账龄分析法 632,100.00 74.00 18,963.00 100.00 613,137.00 组合 2：无风险组合 222,000.00 26.00 -- -- 222,000.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合 计 854,100.00 100.00 18,963.00 100.00 835,137.00 续表 1 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 组合 1：账龄分析法 61,834.00 100.00 1,855.02 100.00 59,978.98 组合 2：无风险组合 -- -- -- -- -- 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合 计 61,834.00 100.00 1,855.02 100.00 59,978.98 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 项目 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 632,100.00 18,963.00 3.00 1－2 年 -- -- -- 合计 632,100.00 18,963.00 3.00 2、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 17,107.98 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、 本报告期无实际核销的其他应收款情况 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 -- 49,834.00 往来款 222,000.00 12,000.00 保证金 632,100.00 -- 公告编号：2017-006 100 合 计 854,100.00 61,834.00 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 余 额 账 龄 占其他应收款余 额合计数的比例 (%) 坏账准备余额 深圳市大疆百旺 科技有限公司 保证金 300,000.00 1 年以内 35.12 9,000.00 天津中翔腾航众 创空间有限公司 往来款 222,000.00 1 年以内 25.99 6,660.00 深圳市慧飞教育 有限公司 保证金 100,000.00 1 年以内 11.71 3,000.00 天津理工大学 保证金 112,000.00 1 年以内 13.11 3,360.00 国网吉林招标有 限公司 保证金 31,800.00 1 年以内 3.72 954.00 合 计 -- 765,800.00 -- 89.65 -- 6、 无涉及政府补助的应收款项 7、 无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 500,000.00 -- 500,000.0 0 -- -- -- 对联营、合营企业投资 -- -- -- -- -- -- 合计 500,000.00 -- 500,000.0 0 -- -- -- 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 天 津 中 翔 腾 航 众 创 空 间 有 限 公司 -- 500,000.00 -- 500,000.00 -- -- 合 计 -- 500,000.00 -- 500,000.00 -- -- （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 6,557,910.49 4,484,340.00 17,214,676.96 9,348,126.53 其他业务 -- -- -- -- 合 计 6,557,910.49 4,484,340.00 17,214,676.96 9,348,126.53 2、主营业务按产品类型分类 公告编号：2017-006 101 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 无人机产品 5,807,249.60 4,336,224.49 16,986,907.72 9,151,507.31 无人机辅助 及配件 750,660.89 148,115.51 227,769.24 196,619.22 合 计 6,557,910.49 4,484,340.00 17,214,676.96 9,348,126.53 3、前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比（%） 朔州市公安消防支队 511,794.89 7.80 首欣（北京）科技有限公司 313,127.34 4.77 中国石油长庆油田分公司第七采油厂 214,444.45 3.27 北京中航赛博科技有限公司 214,102.57 3.26 黑龙江中央站黑嘴松鸡自然保护区管 理局 213,675.22 3.26 合 计 1,467,144.47 22.36 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 -3,709.01 -- 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -- -- 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 460,000.00 -- 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -- -- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 -- -- 非货币性资产交换损益 -- -- 委托他人投资或管理资产的损益 -- -- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 -- -- 债务重组损益 -- -- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -- -- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 -- -- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 -- -- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -- -- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -- -- 公告编号：2017-006 102 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- -- 对外委托贷款取得的损益 -- -- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 -- -- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 -- -- 受托经营取得的托管费收入 -- -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,659.75 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- -- 小计 454,631.24 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 69,030.04 -- 少数股东权益影响额（税后） -- -- 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 385,601.20 -- （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 -22.78 -1.0676 -1.0676 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 -24.32 -1.1395 -1.1395 天津中翔腾航科技股份有限公司 二〇一七年四月二十一日 公告编号：2017-006 103 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 天津市东丽区腾飞路 3 号中翔大厦公司董事会秘书办公室