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北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 1 证券代码：870207 证券简称：氢动益维 主办券商：广发证券 2017 年度报告 氢动益维 NEEQ : 870207 北京氢动益维科技股份有限公司 Beijing QWOM Technology Co.,Ltd. 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 2 公司年度大事记 2017 年公司推出 “神州买买车#全民吐槽 郑胜利#直播”、“来伊份 617#一千零食夜#直 播”、等多场有一定影响力的直播案例，累积销 售转化 4 亿多元，形成了以“氢直播”命名的直 播电商转化解决方案。 公司 2017 年 6 月设立全资子公司霍尔果斯 氢动益维网络科技有限公司，注册资本为人民 币 500.00 万元。 2017 年 12 月 22 日，公司凭借“神州买买 车×王祖蓝生日趴”天猫直播案例获得 B2C 最佳 直播营销类大奖。公司 2017 年度共获得 47 项大 奖，领跑数字营销代理机构。 公司自主研发并取得了氢互动 Q-Brand 互 联网品牌管理软件 V1.0、氢互动 Q-DMP 大数据 分析软件 V1.0、氢互动 Q-Sign 消费者画像描述 软件 V1.0、氢互动 Q-Mob 互联网数字营销及移 动精准营销软件 V1.0 四项软件著作权，进一步 夯实公司依托大数据营销的技术基础。 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、氢动益维 指 北京氢动益维科技股份有限公司 氢动有限、有限公司 指 北京氢动益维营销策划有限公司 股东大会 指 北京氢动益维科技股份有限公司股东大会 股东会 指 北京氢动益维营销策划有限公司股东会 董事会 指 北京氢动益维科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京氢动益维科技股份有限公司监事会 公司章程 指 北京氢动益维科技股份有限公司章程 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议 报告期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 期初、年初 指 2017 年 1 月 1 日 本期末、期末 指 2017 年 12 月 31 日 上期、上年 指 2016 年度 本期、本年 指 2017 年度 主办券商、广发证券 指 广发证券股份有限公司 会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 全国股份转让系统、全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、万元 海科信息 指 海科（平潭）信息技术有限公司 益维互动 指 北京益维互动英才科技中心（有限合伙） 源清智库 指 无锡源清智库科技有限公司 优车股份 指 神州优车股份有限公司 华泰汽车 指 天津华泰汽车销售有限公司 玺桥传媒 指 北京玺桥国际传媒广告有限公司 浦发信用卡中心 指 上海浦东发展银行股份有限公司信用卡中心 移动互联网 指 互联网服务商将互联网的技术、商业模式和应用与 移动通信技术相结合，为智能手机、平板电脑等移 动终端用户提供的互联网服务的统称。 数字营销 指 以互联网、移动互联网为实施载体并采用数字技术 手段开展的营销活动，涵盖了包括营销策略制定、 创意内容制作、媒体投放、营销效果监测和优化提 升、流量整合与导入等内容的完整营销服务链条。 展示类广告 指 通过图形、视频等直接展示型的广告，包括图形广 告、富媒体广告和视频贴片广告等形式。 移动广告平台 指 连接着应用开发者和广告主的平台或者中介，在此 平台上，开发者提供应用，广告主提供广告。 新媒体 指 新技术支持体系下出现的媒体形态，如数字杂志、 数字报纸、数字广告、手机短信、网络、桌面视窗、 数字电视、数字电影、触摸媒体等。 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 5 微信公众号 指 开发者或商家在微信公众平台上申请的应用账号， 该帐号与 QQ 账号互通，通过公众号，商家可在微 信平台上实现和特定群体的文字、图片、语音、视 频的全方位沟通、互动。 大数据 指 无法在一定时间内用常规软件工具对其内容进行 抓取、管理和处理的数据集合。一种规模大到在获 取、存储、管理、分析方面大大超出传统数据库软 件工具能力范围的数据集合，具有海量的数据规 模、快速的数据流转、多样的数据类型和价值密度 低四大特征。 AR 指 （Augmented Reality）即增强现实，也被称之为混 合现实。它通过电脑技术，将虚拟的信息应用到真 实世界，真实的环境和虚拟的物体实时地叠加到了 同一个画面或空间同时存在。 VR 指 （Virtual Reality）虚拟现实技术是仿真技术的一个 重要方向，是仿真技术与计算机图形学、人机接口 技术、多媒体技术、传感技术、网络技术、等多种 技术的集合。是一门富有挑战性的交叉技术前沿学 科和研究领域。虚拟现实技术(VR)主要包括模拟 环境、感知、自然技能和传感设备等方面。模拟环 境是由计算机生成的、实时动态的三维立体逼真图 像。 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王天慧、主管会计工作负责人李广臣及会计机构负责人（会计主管人员）李广臣保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1．应收账款较大的风险 2016 年 末 、 2017 年 末 公 司 应 收 账 款 账 面 价 值 分 别 为 19,675,123.43 元、21,339,514.03 元。报告期内应收账款期末余额较 大，2017 年末公司应收账款余额较年初增加 1,664,390.60 元，增幅 8.46%，主要为公司部分优质大客户未及时付款。虽然公司客户主 要为大型企业，具有较好的经济实力和社会信誉，公司的应收账款 回收情况也较好，但是随着公司业务规模的进一步扩大，应收账款 可能也会进一步增多，如果市场出现恶化或者客户的经营状况出现 问题，可能会对公司款项的回收产生不利影响。 应对措施：公司按账龄建立应收账款分类管理制度，不同账龄 的应收账款采取不同的销售政策，同时加强和客户的沟通交流，了 解反馈未及时付款的原因，并采取措施加快资金回收。公司在管理 制度方面也做出相应的调整，将应收账款的回收落实到具体负责 人，并将收款情况和相关负责人的绩效考核相挂钩。 2．客户相对集中的风险 报告期内，公司来自前五名客户的收入总额占总收入比重为 61.77%，其中对大客户神州优车股份有限公司实现的营业收入占比 为36.66%，上海来伊份股份有限公司实现的营业收入占比为7.78%。 公司来自主要客户的销售额占营业收入的比重相对较高，存在客户 集中的风险。公司凭借其优质的服务与主要客户之间保持良好的合 作关系，但如果来自主要客户的经营情况、资信状况、业务模式发 生变化或公司与主要客户的合作关系发生不利变化，将在一定程度 上影响公司的经营业绩。 应对措施：公司一方面进一步巩固与长期客户的合作关系，加 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 7 强与客户的合作及互动，为客户提供更全面、更高质量的营销服务， 提高客户对公司的依赖度和忠诚度，保持长期客户服务的健康和稳 定。另一方面，公司正在加大对其他行业客户的开拓力度，发展更 多的新客户，公司在报告期与电商平台进行深度合作，在电商转型 时代积极开发场景化电商营销的创新产品模式，拓宽销售渠道，降 低对主要客户的依赖。 3．核心技术对关联方存在一定依赖 的风险 报告期内，公司有 3 项核心技术和 6 项软件著作权由关联方 源清智库免费独家授权给公司使用。根据公司与源清智库签署的 《战略合作协议》，双方将在大数据应用领域开展业务合作，在技 术验证、数据产品研发、应用推广和销售探索道路方面进行对接和 合作，源清智库向公司提供大数据平台系列产品、解决方案、行业 研究报告和服务，公司将以委托开发的形式委托源清智库做技术研 发。鉴于源清智库在大数据研究领域拥有技术优势，公司在 2016 年 4 月参股源清智库，公司在大数据精准营销领域的相关技术使用及 研发方面对源清智库存在一定的依赖。 应对措施：公司参股源清智库的目的即为弥补公司在大数据精 准营销领域技术研发的短板，公司与源清智库签署了《技术许可协 议》，公司可在授权期限内免费使用源清智库的技术，授权期限届 满，公司可根据需要与源清智库进一步协商授权使用事宜。同时， 公司一直在加强自身的研发技术水平，扩充技术团队。报告期内， 公司自主研发并取得氢互动 Q-Brand 互联网品牌管理软件 V1.0、氢 互动 Q-DMP 大数据分析软件 V1.0、氢互动 Q-Sign 消费者画像描述 软件V1.0、氢互动Q-Mob互联网数字营销及移动精准营销软件V1.0 四个软件产品，进一步完善了公司的技术体系。目前公司已有 12 项拥有自主知识产权的软件著作权，能够支撑公司大部分业务的技 术需求。公司将进一步加大自身技术的投入和开发力度，引进优秀 的技术人才，提升公司技术研发实力，以适应移动互联网行业快速 的技术更新迭代。 4．无实际控制人风险 公司的股权结构相对分散，目前共有 5 名股东，其中持股比例 最高的为海科（平潭）信息技术有限公司，其持股比例为 30%，未 能形成对公司的有效控制；公司创始人、管理层、员工合计持股比 例为 58.80%，能对第一大股东的表决权形成制衡；股东之间未签署 任何一致行动协议或类似文件，且未在公司表决权行使过程中事先 协商一致，未能形成一致行动人。公司股权结构分散且无实际控制 人，可能对公司的经营决策效率、战略布局及执行等产生不当影响。 应对措施：公司从制度上依法制定了《股东大会议事规则》、 《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外 担保管理制度》、《对外投资管理制度》等内部管理制度，对公司的 经营活动中重大事项的决策程序、决策权限及监督程序等内容作出 了规定。实际经营中严格按照公司章程及相关管理制度来履行相关 程序，保障公司的经营方针及重大事项决策程序的正当性，避免因 单个股东控制引起决策失误而导致公司出现重大损失。 5．人才流失风险 人力资源是移动互联网营销服务行业的核心资源之一，是业务 持续发展的重要基础之一。公司拥有一支经验丰富的管理团队，公 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 8 司业务的开拓及维护依赖于公司管理团队的行业资源、行业经验与 专业技术。随着行业内对人才的争夺日趋激烈，公司能否继续吸引 并留住优秀的创意人才、营销服务人才和技术人才，对公司未来的 发展至关重要。如果公司的专业人才或核心人员出现大规模流失， 将给公司经营活动和持续发展带来较大的影响。 应对措施：公司将通过培训优秀的企业文化，提供有竞争力的 薪酬体系，升级培训体系，注重从内部培养和选拔优秀人才，留住 优秀员工及吸引优秀的人才加盟，为公司的长期可持续发展积累人 力资本。同时，公司计划向核心技术（业务）人员推出股权激励计 划，增强公司的凝聚力，提高员工对公司的忠诚度，稳定公司的核 心技术（业务）团队。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公司本期新增了“税收优惠政策变化风险”，主要为报告期内公司于新疆霍尔果斯新设立全资子公 司，公司已进行企业所得税优惠事项备案。 根据《财政部 国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通 知》财税〔2011〕112 号第一条：2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个 特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业， 自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。 截至 2017 年 12 月 31 日止，虽未到期，但若税收优惠政策发生重大变化，将对公司经营产生影响。 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京氢动益维科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing QWOM Technology Co.,Ltd. 证券简称 氢动益维 证券代码 870207 法定代表人 王天慧 办公地址 北京市朝阳区八里庄东里 1 号 CF28-D 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李广臣 职务 会计机构负责人 电话 010-57892618 传真 010-57892622 电子邮箱 lgc.li@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区八里庄东里 1 号 CF28-D 邮编：100025 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010-11-24 挂牌时间 2016-12-13 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I—信息传输、软件和信息技术服务业—64 互联网和相关服务 —6490 其他互联网服务 主要产品与服务项目 提供基于大数据分析的移动互联网数字化营销整体解决方案 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 无 实际控制人 无 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 10 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9111010556582826X9 否 注册地址 北京市朝阳区八里庄东里 1 号 CF28-D 否 注册资本 30,000,000.00 元 否 五、 中介机构 主办券商 广发证券 主办券商办公地址 广州市天河区天河北路 183-187 号大都会广场 43 楼（4301-4316 房） 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 蔡晓丽、安行 会计师事务所办公地址 北京市西城区北三环中路 29 号茅台大厦 28 层 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 105,922,165.49 108,075,380.63 -1.99% 毛利率% 52.73% 58.54% - 归属于挂牌公司股东的净利润 20,250,638.91 19,641,138.69 3.10% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 20,008,184.93 19,641,138.69 1.87% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 28.76% 77.36% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 28.41% 77.36% - 基本每股收益 0.68 0.65 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 94,618,163.27 77,385,062.58 22.27% 负债总计 14,078,117.00 17,095,655.22 -17.65% 归属于挂牌公司股东的净资产 80,540,046.27 60,289,407.36 33.59% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.68 2.01 33.33% 资产负债率%（母公司） 14.10% 22.09% - 资产负债率%（合并） 14.88% 22.09% - 流动比率 6.55 4.47 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 17,157,925.19 19,927,811.80 -13.90% 应收账款周转率 5.17 7.45 - 存货周转率 - 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 22.27% 121.87% - 营业收入增长率% -1.99% 161.24% - 净利润增长率% 3.10% 542.84% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 邮储银行短期保本浮动收益型人民币理财产品 262,904.11 个人所得税手续返还 60,367.87 非经常性损益合计 323,271.98 所得税影响数 80,818.00 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 242,453.98 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司的主要业务为利用移动互联网技术和资源，提供基于大数据分析的移动互联网数字化营销整体 解决方案。服务内容主要包括大数据分析、行业数据研究报告、消费者画像描述、传播数据效果分析、 互联网品牌管理、互联网数字营销及移动精准营销、互联网媒体关系管理、品牌声誉监测分析等。公司 客户为国内知名品牌广告主。 公司通过竞标及直接销售获得业务机会，参与竞标的业务，即通过参与客户发起的招投标，在竞标 过程中展示公司的服务优势，与客户签订合同，建立业务合作关系；公司凭借优质的服务树立了良好的 公司形象和行业口碑，部分客户会主动寻求与公司合作从而直接建立与客户间的业务合作关系。公司通 过为客户提供基于大数据分析的互联网数字化营销整体解决方案收取服务费，服务费有两种收取的方 式，一种按月收取，另一种是按照单项项目收取；月费的形式，一般为签署年度合同的客户，按月为客 户提供相应的服务并逐月收取费用；按单项项目收取的形式，按照与客户签订合同中约定完成的工作内 容向客户收取服务费。 公司对客户的服务中一部分需要通过外部采购，外部采购的主要项目为互联网媒介资源、视频拍摄 制作、技术服务、物料制作、部分设计服务等。公司无媒介资源，媒介投放平台均向供应商采购，对于 视频拍摄制作、设计服务、技术服务、物料制作等业务，根据客户需求及公司业务情况向供应商采购或 由公司参与完成。媒介资源的采购价格，参考各类投放媒体的对外刊例报价，视频拍摄制作、物料制作、 设计服务、技术服务等采购价格根据需要购买的服务在行业内的价格范围确定。 向客户收取的服务费，扣除公司为完成项目所发生的采购成本之后的差价，即为公司的营业利润。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，全年实现营业收入 10,592.22 万元，减幅 1.99%，实现净利润 2,025.06 万元，增幅 3.10%， 截至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产 9,461.82 万元，增幅 22.27%，归属于挂牌公司股东的净资产 8,054.00 万元，增幅 33.59%。 2017 年，移动互联网行业仍保持快速发展，移动互联网营销市场稳健增长，公司紧跟市场步伐，加 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 14 快产品布局，加强技术研发能力，提升核心竞争力，稳健发展，做大做强，并取得了显著的成绩： 1. 研发方面 公司自主研发并取得了氢互动 Q-Brand 互联网品牌管理软件 V1.0、氢互动 Q-DMP 大数据分析软 件 V1.0、氢互动 Q-Sign 消费者画像描述软件 V1.0、氢互动 Q-Mob 互联网数字营销及移动精准营销 软件 V1.0 四项软件著作权，进一步夯实公司依托大数据营销的技术基础。公司不断加大自身技术的投 入和开发力度，引进优秀的技术人才，提升公司技术研发实力，以适应移动互联网行业快速的技术更新 迭代。 2. 营销方面 2017 年公司在直播领域全面发力，颠覆传统直播形式，以综艺娱乐为包裹手段，用有趣有料的原生 内容，在传递品牌内核的同时有效形成流量转化。公司继“神州买买车×王祖蓝生日趴”天猫直播案例 之后，又连续推出“神州买买车#全民吐槽郑胜利#直播”、“来伊份 617#一千零食夜#直播”、“鲁花#油模 有亮#张亮品质生活会直播”等多场有一定影响力的直播案例，累积销售转化 4 亿多元，形成了以“氢直 播”命名的直播电商转化解决方案。 3. 公司治理方面 公司按照相关法律法规要求建立三会，公司高级管理层制定并不断完善公司的相关内部管理制度。 公司重大事件严格按照法律法规以及公司章程、三会议事规则的规定执行决策程序，确保公司治理机制 政策、健康、合理运作。 同时，在公司管理层内部经常组织公司制度与治理讨论会，提高公司治理力 度与规范性。公司内部控制制度不断完善，以预防公司运营过程中的经营风险，提高公司经营效率，实 现经营目标。 (二) 行业情况 1. 宏观环境 艾瑞咨询研究认为：信息产业已成为中国重要的经济支柱，国家主管部门对移动增值产业的扶 持已逐步具体化，这将为移动互联网的发展提供良心的发展环境。相关法律法规的出台为增值服务 的健康发展提供了法律支持，同时各监管部门的相互协作以及监管力度的加大，进一步净化了产业 环境，为移动互联网的持续健康发展提供了保障。互联网应用的普及和认知迅速扩展到移动平台。 基于移动互联网应用的平台开发和普及，成为推动手机第三方应用快速发展的引擎。 2. 移动互联网营销服务的市场规模与趋势 根据工信部公布统计数据显示：截至 2017 年 7 月底，我国的移动互联网用户规模已经达到 8.2 亿户。快报数据显示，2017 年互联网和相关服务业规模保持快速增长，互联网业务收入快速增长。 2017 年，我国规模以上（2016 年度互联网和相关服务收入 300 万元以上）互联网和相关服务企业 完成业务收入 7,101.00 亿元，比上年增长 20.80%，增速同比提高 3.4 个百分点。1 月 31 日，中国互 联网络信息中心（CNNIC）在京发布第 41 次《中国互联网络发展状况统计报告》显示：截至 2017 年 12 月末，我国网民规模达 7.72 亿，互联网惠及全民取得新进展。手机网民占比达 97.5%，移动 网络促进“万物互联”。移动支付使用不断深入，网民在线下消费使用手机网上支付比例由 2016 年 底的 50.3%提升至 65.5%。以手机为中心的智能设备，成为“万物互联”的基础，车联网、智能家 电促进“住行”体验升级，构筑个性化、智能化应用场景。移动互联网服务场景不断丰富、移动终 端规模加速提升、移动数据量持续扩大，为移动互联网产业创造更多价值挖掘空间。 3. 行业发展对公司经营情况的影响 国家产业政策的支持，移动互联网用户的高速增长，大数据应用技术的进步，推动移动互联网 营销服务市场不断扩大。电子商务服务模式、技术形态、赋能效力不断创新突破是收入水平快速提 升的主要驱动力。随着大量传统企业电子商务化的发展趋势， 一切向“互联网+”战略转型的企业， 都离不开在互联网上的营销推广，由此形成了一个规模庞大且增长 迅速的“电子商务化转型服务” 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 15 市场，为公司造就了广阔的刚需市场空间。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 48,499,005.09 51.26% 52,865,034.79 68.31% -8.26% 应收账款 21,339,514.03 22.55% 19,675,123.43 25.42% 8.46% 存货 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 1,122,359.01 1.19% 331,380.53 0.43% 238.69% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 94,618,163.27 - 77,385,062.58 - 22.27% 资产负债项目重大变动原因： （1）货币资金：同比减少 4,366,029.70 元，减幅 8.26%，主要因为公司将部分闲置资金进行投资理财， 导致货币资金余额有所减少。 （2）应收账款：同比增加 1,664,390.60 元，增幅 8.46%，主要因为部分客户于年末才验收结算，尚未回 款。 （3）固定资产：同比增加 790,978.48 元，增幅 238.69%，主要因为公司新购电脑和相关配件，及桌椅等 办公设备所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 105,922,165.49 - 108,075,380.63 - -1.99% 营业成本 50,072,679.74 47.27% 44,803,024.83 41.46% 11.76% 毛利率% 52.73% - 58.54% - - 管理费用 14,085,684.29 13.30% 13,376,428.71 12.38% 5.30% 销售费用 17,410,624.64 16.44% 16,590,458.83 15.35% 4.94% 财务费用 -145,204.39 -0.14% -40,418.62 -0.04% 259.25% 营业利润 24,262,111.92 22.91% 27,821,518.25 25.74% -12.79% 营业外收入 60,367.87 0.06% - - - 营业外支出 - - - - - 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 16 净利润 20,250,638.91 19.12% 19,641,138.69 18.17% 3.10% 项目重大变动原因： 1. 营业收入：同比减幅不足 2%，相对变化较小，主要由于公司业务逐渐趋于稳定，仅有部分客户公 司因管理层面及战略层面作出调整，导致双方服务金额相较上年稍有减少。 2. 营业成本：同比增加 5,269,654.91 元，增幅 11.76%，主要因为公司部分产品服务采用新的直播案例， 需借助第三方平台发布及宣传，从而向第三方采购成本增多，并且伴随部分供应商服务单价上升， 故向外采购成本增加。随着公司日后的发展，公司将对业务模式进行更高效，更丰富的服务。 3. 毛利率：减幅 9.93%，主要因为公司逐步开发新的产品及服务，向第三方的采购成本存在一定幅度 的上升，从而营业成本总额占收入比重有所增加，以致毛利率降低。 4. 管理费用：同比增加 709,255.58 元，主要因为本期公司对办公场所进行重新装修，并淘汰陈旧的办 公设备，购置新的办公用品，而使办公费，折旧等费用较上年增加。 5. 财务费用：同比增加 104,785.77 元，主要因为公司业务稳定，将资金存入银行定期账户使存款利息 收入增加所致。 6. 营业利润：同比减少 3,559,406.33 元，主要因为营业收入较上年变动幅度较小，营业成本因采用新 的直播案例有所增加，而使营业利润有所减少。 7. 营业外收支：公司于 2017 年 4 月收到税务局返还的个人所得税手续费金额 60,367.87 元。 8. 净利润：增幅 3.10%，主要因为公司 2017 年经营收入趋于平稳，虽然成本有一定幅度的增加，但 本期公司新设立全资子公司，其享有免征企业所得税的税收优惠政策，而使公司净利润有所增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 105,922,165.49 108,075,380.63 -1.99% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 50,072,679.74 44,803,024.83 11.76% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 移动营销服务 105,922,165.49 100.00% 108,075,380.63 100.00% 合计 105,922,165.49 100.00% 108,075,380.63 100.00% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华北地区 82,848,394.14 78.22% 88,461,522.53 81.85% 华东地区 12,352,018.38 11.66% 4,046,981.13 3.75% 华南地区 - - 8,074,899.49 7.47% 西南地区 10,721,752.97 10.12% 7,101,886.66 6.57% 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 17 华中地区 - - 314,619.12 0.29% 西北地区 - - 75,471.70 0.07% 合计 105,922,165.49 100.00% 108,075,380.63 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，营业收入相较上年变动幅度不足 2%，相对变化较小，主要由于公司业务逐渐趋于稳定， 仅有部分客户公司因管理层面及战略层面作出调整，导致双方服务金额相较上年稍有减少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 神州优车股份有限公司 38,831,697.37 36.66% 否 2 上海来伊份股份有限公司 8,242,529.79 7.78% 否 3 天津华泰汽车销售有限公司 7,356,729.29 6.95% 否 4 四川省信泽天扬广告有限公司 5,923,636.09 5.59% 否 5 内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司 5,070,947.66 4.79% 否 合计 65,425,540.20 61.77% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 神州优车（福建）信息技术有限公司 3,300,000.00 6.59% 否 2 网娱互动科技（北京）股份有限公司 2,283,018.78 4.56% 否 3 北京知信者信息技术有限公司 1,794,174.72 3.58% 否 4 恩施州启航营销策划有限公司 1,654,275.75 3.30% 否 5 北京善爱缘国际广告传媒有限公司 1,580,132.05 3.16% 否 合计 10,611,601.30 21.19% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 17,157,925.19 19,927,811.80 -13.90% 投资活动产生的现金流量净额 -21,523,954.89 -5,545,736.00 288.12% 筹资活动产生的现金流量净额 - 25,080,000.00 -100.00% 现金流量分析： （1）报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 17,157,925.19 元，同比减少 2,769,886.61 元， 主要因为公司营业收入有所减少、营业成本增加、以及部分客户收款结算滞后，导致收到的经营活动现 金净流量有所减少。 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 18 （2）投资活动产生的现金流量净额为-21,523,954.89 元，投资活动现金流入同比增加 30,262,904.11 元，投资活动现金流出同比增加 46,241,123.00 元，主要因为本期新增邮储银行投资理财，以及本期购建 固定资产及无形资产所支付款项；同时，本期不涉及上年所支付参股公司源清智库投资款 4,900,000.00 元所致。 （3）筹资活动产生的现金流量净额本期为 0.00 元，同比减少 25,080,000.00 元，主要因为上年包括 海科（平潭）信息技术有限公司以货币形式投入资本金人民币 25,080,000.00 元，本期不涉及筹资活动。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司设立全资子公司：霍尔果斯氢动益维网络科技有限公司。 成立日期：2017 年 6 月 28 日 注册资本：500.00 万元 注册地址：新疆伊犁州霍尔果斯亚欧北路 23 号亚欧新天地 4 栋 1 单元 502 室 公司持股比例： 100.00%股权 法定代表人：王天慧 经营范围：互联网技术咨询、技术推广、技术服务；销售通讯设备、计算机、软件及辅助设备；公 共关系服务；公关策划；经济贸易咨询；设计、制作、代理、发布广告；企业形象策划；市场调查；会 议及展览服务；电脑图文设计；营销策划；企业管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动。） 2017 年度的主要财务数据情况为：营业收入 1,452.67 万元，实现净利润 821.01 万元，占总体净利 润比例为 40.54%。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司为充分利用闲置资金，作出投资理财活动如下： （1）利用闲置的募集资金向中国邮政储蓄银行股份有限公司北京海淀区上地支行购买短期保本浮动 收益型人民币理财产品：邮银财智·盛盈 2017 年第 64 期人民币理财产品（90 天）、申购金额共计 2,000.00 万元，实现投资收益 180,000.00 元。 （2）利用闲置的募集资金向中国邮政储蓄银行股份有限公司北京海淀区上地支行购买短期保本浮动 收益型人民币理财产品：邮银财智·盛盈 2017 年第 170 期人民币理财产品（89 天），申购金额共计 1,000.00 万元，实现投资收益 82,904.11 元。 （3）利用闲置的募集资金向中国邮政储蓄银行股份有限公司北京海淀区上地支行购买短期保本浮动 收益型人民币理财产品：邮银财智·盛盈 2017 年第 225 期人民币理财产品（95 天），申购金额共计 2,000.00 万元，截至报告期末该理财产品未赎回。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 19 公司 2017 年度纳入合并范围的公司为霍尔果斯氢动益维网络科技有限公司 (100%控股子公司)。 (八) 企业社会责任 公司一直以来积极履行作为企业的社会责任，始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责 任意识融入到公司发展实践中，积极承担社会责任。 公司诚信经营，依法纳税，自觉履行法律法规，认真做好每一项对社会有益的工作，并希望未来公 司尽可能的积极参加社会公益及慈善事业，与社会共享企业发展成果，支持社会各项事业发展。 三、 持续经营评价 随着中国智能手机的普及，手机网民数量的快速增长，以及大量企业电子商务化转型，公司所处的 移动互联网营销行业市场广阔，前景巨大。公司在行业内具有良好的口碑，公司在客户服务、人才储备、 技术发展方面具备一定的优势。 报告期内，公司的商业模式、产品及服务未发生重大变化，未出现重大不利影响。 报告期内，公司各项财务指标健康、良好，营业收入基本趋于稳定状态，净利润较上年增长 3.10%，报 告期末货币资金余额为 4,849.90 万元，经营资金运转稳健，资金储备充足。公司核心经营团队稳定，管 理水平持续提升，不存在影响持续经营的重大不利因素。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 2017 年，互联网营销热点延续了其蓬勃态势，直播、短视频、信息流广告等应用层出不穷。在以“内 容”为核心，“技术+福利”为驱动的理念下，品牌内容以社会化分享的方式，正在前所未有的广泛传播， 并受到消费者认同。但随着移动互联网的高速发展，营销内在链条和外部边界将不断的打破重组，技术 将会带来更多精准的一对一的对话。 2018 年将会成为技术真正引领营销领域、营销成为必备手段的元年，通过 AR、VR，甚至是 AI 的 技术参与，让产品或服务体验的内核更有价值，更吸引人们在碎片化时间里的停留和参与。国内消费市 场增速的放缓，使各行业品牌之间的竞争更加白热化，营销将更加追求精准触达和效率提升。 (二) 公司发展战略 公司具备多年移动互联网营销实战经验，深刻理解所有的营销都是为了留存客户，在 2018 年公司 发展战略中，明确提出“最懂转化的移动营销”的企业定位。在现有的业务构成和产品架构上进行全面 升级，旨在帮助品牌在移动端完成从无到有的“流量储存、流量运营、流量变现”。针对品牌营销打造 最快速、最有效的流量获取和流量变现渠道，最终达到“消减成本获得流量”和“精准高效的流量变现” 的终极目的。 公司将加大对视频产品的开发，建立新的视频制作及执行团队，开发视频流量转化新模式。公司将 继续加大数据应用技术的研发，在数据收集、数据挖掘、人物画像、行为追踪、数据计算、数据优化方 面持续创新，为客户提供连贯性、全生命周期的移动营销服务，打造一条包含数据采集、深度挖掘、人 群画像、数据预测、数据智能输出及数据应用的完整生态链。 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 20 (三) 经营计划或目标 2018 年公司的经营目标为实现营业收入 15,000.00 万元，实现净利润 2,500.00 万元。公司的经营重 点将在以下几个方面： 1. 根据移动互联网发展的趋势变化，对 2017 年度公司四大实效营销理论模型“氢直播”、“氢裂 变”、“氢事件”、“超级流量池”进行全面升级； 2. 加深基石客户的服务，努力实现合同签约额的增长； 3. 深入互联网、金融、快消等领域客户的挖掘，继续保持稳定的业务增长； 4. 加大技术研发投入，重点在 AR、VR 技术与营销内容结合应用上，提高技术能力； 5. 不断引进优秀人才，继续加强营销、创意、技术团队的力量； 6. 加强“氢互动“在行业内市场的口碑宣传，扩大公司的知名度。 (四) 不确定性因素 无 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1. 2016 年末、2017 年末公司应收账款账面价值分别为 19,675,123.43 元、21,339,514.03 元。报告 期内应收账款期末余额较大，2017 年末公司应收账款余额同比增加 1,664,390.60 元，增幅 8.46%，主要 为公司部分优质大客户未及时付款。虽然公司客户主要为大型企业，具有较好的经济实力和社会信誉， 公司的应收账款回收情况也较好，但是随着公司业务规模的进一步扩大，应收账款可能也会进一步增多， 如果市场出现恶化或者客户的经营状况出现问题，可能会对公司款项的回收产生不利影响。 应对措施：公司按账龄建立应收账款分类管理制度，不同账龄的应收账款采取不同的销售政策，同 时加强和客户的沟通交流，了解反馈未及时付款的原因，并采取措施加快资金回收。公司在管理制度方 面也做出相应的调整，将应收账款的回收落实到具体负责人，并将收款情况和相关负责人的绩效考核相 挂钩。 2. 报告期公司来自于前五名客户的收入总额占总收入比重为 61.77%，其中对大客户神州优车股份 有限公司实现的营业收入占比为 36.66%，上海来伊份股份有限公司实现的营业收入占比 7.78%。公司来 自主要客户的销售额占营业收入的比重相对较高，存在客户集中的风险。公司凭借其优质的服务与主要 客户之间保持良好的合作关系，但如果来自主要客户的经营情况、资信状况、业务模式发生变化或公司 与主要客户的合作关系发生不利变化，将在一定程度上影响公司的经营业绩。 应对措施：公司一方面进一步巩固与长期客户的合作关系，加强与客户的合作及互动，为客户提供 更全面、更高质量的营销服务，提高客户对公司的依赖度和忠诚度，保持长期客户服务的健康和稳定。 3. 报告期内，公司有 3 项核心技术和 6 项软件著作权由关联方源清智库免费独家授权给公司使 用。根据公司与源清智库签署的《战略合作协议》，双方将在大数据应用领域开展业务合作，在技术验 证、数据产品研发、应用推广和销售探索道路方面进行对接和合作，源清智库向公司提供大数据平台系 列产品、解决方案、行业研究报告和服务，公司将以委托开发的形式委托源清智库做技术研发。鉴于源 清智库在大数据研究领域拥有技术优势，公司在 2016 年 4 月参股源清智库，公司在大数据精准营销领 域的相关技术使用及研发方面对源清智库存在一定的依赖。 应对措施：公司参股源清智库的目的即为弥补公司在大数据精准营销领域技术研发的短板，公司与 源清智库签署了《技术许可协议》，公司可在授权期限内免费使用源清智库的技术，授权期限届满，公 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 21 司可根据需要与源清智库进一步协商授权使用事宜。同时，公司一直在加强自身的研发技术水平，扩充 技术团队。报告期内，公司自主开发了氢互动 Q-Brand 互联网品牌管理软件 V1.0、氢互动 Q-DMP 大数 据分析软件 V1.0、氢互动 Q-Sign 消费者画像描述软件 V1.0、氢互动 Q-Mob 互联网数字营销及移动精准 营销软件 V1.0 四个软件产品，进一步完善了公司的技术体系。目前公司已有 12 项拥有自主知识产权的 软件著作权，能够支撑公司大部分业务的技术需求。公司将进一步加大自身技术的投入和开发力度，引 进优秀的技术人才，提升公司技术研发实力，以适应移动互联网行业快速的技术更新迭代。 4. 公司的股权结构相对分散，目前共有 5 名股东，其中持股比例最高的为海科（平潭）信息技术 有限公司，其持股比例为 30%，未能形成对公司的有效控制；公司创始人、管理层、员工合计持股比例 为 58.80%，能对第一大股东的表决权形成制衡；股东之间未签署任何一致行动协议或类似文件，且未在 公司表决权行使过程中事先协商一致，未能形成一致行动人。公司股权结构分散且无实际控制人，可能 对公司的经营决策效率、战略布局及执行等产生不当影响。 应对措施：公司从制度上依法制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》等内部管理制度，对公司的经营活 动中重大事项的决策程序、决策权限及监督程序等内容作出了规定。实际经营中严格按照公司章程及相 关管理制度来履行相关程序，保障公司的经营方针及重大事项决策程序的正当性，避免因单个股东控制 引起决策失误而导致公司出现重大损失。 5. 公司治理风险 公司改制为股份公司时间较短，各项规章制度的执行需要经过一段时间的实践 检验，公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐步完善。未来随着公司的发展和经营规模扩大， 将对公司治理提出更高要求。因此，如公司管理层的业务素质及管理水平不能适应公司规模迅速扩张的 需要，未来将给公司带来一定的治理风险。 应对措施：股份公司设立后，公司已按照相关法律法规要求建立了股东大会、董事会、监事会以及 高级管理层，制定了能适应股份公司发展所需的相关内部管理制度。公司重大事件严格按照《公司法》、 《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》等法律法规以及公司章程、三会议事规则的 规定执行决策程序，确保公司治理机制政策、健康、合理运作。同时，在公司管理层内部经常组织公司 制度与治理讨论会，提高公司治理力度与规范性。 6. 人才流失风险 人力资源是移动互联网营销服务行业的核心资源之一，是业务持续发展的重要 基础之一。公司拥有一支经验丰富的管理团队，公司业务的开拓及维护依赖于公司管理团队的行业资源、 行业经验与专业技术。随着行业内对人才的争夺日趋激烈，公司能否继续吸引并留住优秀的创意人才、 营销服务人才和技术人才，对公司未来的发展至关重要。如果公司的专业人才或核心人员出现大规模流 失，将给公司经营活动和持续发展带来较大的影响。 应对措施：公司将通过培训优秀的企业文化，提供有竞争力的薪酬体系，升级培训体系，注重从内 部培养和选拔优秀人才，留住优秀员工及吸引优秀的人才加盟，为公司的长期可持续发展积累人力资本。 7． 对外投资无法收回的风险 2016 年 4 月，公司以 4,900,000.00 元取得无锡源清智库科技有限公司 49%的股权，本期源清智库营 业收入 802,407.03 元，净利润为-1,416,650.11 元，公司 2016 年末已对源清智库计提了投资损失 4,900,000.00 元。源清智库具有先进的大数据应用领域的技术，但报告期内其产品模式尚处于研发阶段， 未产生规模性收入，导致报告期内继续亏损。如果未来源清智库的产品及服务无法产生规模性收入及利 润，公司可能无法收回对其投资款项。 (二) 报告期内新增的风险因素 公司本期新增了“税收优惠政策变化风险”，主要为报告期内公司于新疆霍尔果斯新设立全资子公 司，公司已进行企业所得税优惠事项备案。 根据《财政部 国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 22 知》财税〔2011〕112 号第一条：2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个 特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业， 自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。 截至 2017 年 12 月 31 日止，虽未到期，但若税收优惠政策发生重大变化，将对公司经营产生影响。 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司于 2017 年 6 月 19 日召开第一届董事会第四次会议，审议通过了《关于<全资设立霍尔果斯氢 动益维网络科技有限公司>的议案》。于 2017 年 6 月 28 日设立全资子公司：霍尔果斯氢动益维网络科技 有限公司，已取得伊犁哈萨克自治州工商行政管理局霍尔果斯口岸工商分局核准颁发的工商营业执照 （统一社会信用代码：91654004MA77HGGF7K），并将该公司纳入合并范围。 全资子公司所开展业务将充分延伸公司既有的业务和市场优势，有利于进一步做大做强公司业务， 并提升公司的市场竞争力。 (二) 承诺事项的履行情况 公司在申请挂牌时，公司股东承诺将《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 及其他法律法规的规定履行股份锁定义务。 截至报告期末，公司所有股东严格履行上述承诺，未有任何违背。 公司在申请挂牌时，为有效避免可能发生的同业竞争，持有股份公司 5%以上的股东及公司董事、监 事、高级管理人员、核心技术/业务人员出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，主要内容： 1． 本人将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成同业竞争的业务及 活动；或者拥有与股份公司存在同业竞争关系的任何公司、企业、机构、经济实体、经济组织的权益； 或者以其他任何形式取得该公司、企业、机构、经济实体、经济组织的控制权；或者在该公司、企业、 机构、经济实体、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员； 2． 本人在股份公司担任董事、监事、高级管理人员或核心技术/业务人员期间以及辞去上述职务 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 24 六个月内，本承诺为有效之承诺； 3． 本人愿意承担因违反以上承诺而给股份公司造成的全部经济损失。 截至报告期末，持有股份公司 5%以上的股东及公司董事、监事、高级管理人员、核心技术/业务人 员严格履行上述承诺，未有任何违背。 公司在申请挂牌时，为减少并避免未来可能与公司发生不必要的关联交易，公司董事、监事、高级 管理人员出具了《关于规范和减少关联交易的承诺函》，主要内容： 1． 本人在具有董事、监事、高级管理人员或核心技术/业务人员身份期间，将尽可能减少与股份公 司之间的关联交易； 2． 对于无法避免的关联交易，在不与法律、法规相抵触的前提下，本人及本人控制的或具有重要 影响的企业将按照有关法律法规、《公司章程》和《关联交易制度》规定的程序及市价进行交易，不损 害股份公司及股份公司其他股东的利益； 3． 本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司及股份公司其他股东造成的全部经济损失。 截至报告期末，公司董事、监事、高级管理人员严格履行上述承诺，未有任何违背。 公司在申请挂牌时，为避免再次发生关联方资金占用情形，公司股东、董事、监事及高级管理人员 出具了《关于避免关联方资金占用的承诺函》，主要内容：承诺不以代垫费用或其他支出、直接或间接 借款、代偿债务等任何方式占用公司的资金，且将严格遵守《公司法》、《公司章程》、《关联交易管理制 度》、全国中小企业股份转让系统有限责任公司所制定的相关业务规则相关规范治理制度的规定，保证 公司的资金不被关联方所占用，维护公司财产的完整和安全。 截至报告期末，公司股东、董事、监事、高级管理人员严格履行上述承诺，未有任何违背。 公司在申请挂牌时，公司董事、监事、高级管理人员出具了《关于诚信状况的书面声明》，主要内 容：承诺如下：“不存在下列违反诚信的情形之一： 1． 无民事行为能力或限制民事行为能力； 2． 因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满 未逾五年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾五年； 3． 担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的， 自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年； 4． 担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该 公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年； 5． 个人所负数额较大的债务到期未清偿； 6． 最近 24 个月内因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处 罚或纪律处分； 7． 涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见； 8． 最近 24 个月内对所任职（包括现任职和曾任职）公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任； 9． 最近 24 个月内受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施的情形； 10．违反公司法、公司章程及法律法规规定的对公司忠实义务的行为； 11．不存在有欺诈或其他不诚实行为等情况。” 截至报告期末，公司董事、监事、高级管理人员严格履行上述承诺，未有任何违背。 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 27,750,000 27,750,000 92.50% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - 750,000 750,000 2.50% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 30,000,000 100.00% -27,750,000 2,250,000 7.50% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 3,000,000 10.00% -750,000 2,250,000 7.50% 核心员工 - - - - - 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 海科（平潭）信息技 术有限公司 9,000,000 0 9,000,000 30.00% 0 9,000,000 2 李金友 7,194,625 0 7,194,625 23.98% 0 7,194,625 3 王青 7,194,625 0 7,194,625 23.98% 0 7,194,625 4 北京益维互动英才科 技中心（有限合伙） 3,610,750 0 3,610,750 12.04% 0 3,610,750 5 靳军 3,000,000 0 3,000,000 10.00% 2,250,000 750,000 合计 30,000,000 0 30,000,000 100.00% 2,250,000 27,750,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 前五名股东中不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 26 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司无控股股东。 (二) 实际控制人情况 公司无实际控制人，公司的股权结构相对分散，共有 5 名股东，其中持股比例最高的为海科（平潭） 信息技术有限公司，其持股比例为 30%，未能形成对公司的有效控制；公司创始人、管理层、员工合计 持股比例为 58.80%，能对第一大股东的表决权形成制衡；股东之间未签署任何一致行动协议或类似文件， 且未在公司表决权行使过程中事先协商一致，未能形成一致行动人。因此公司无控股股东和实际控制人。 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 宋一凡 董事长 女 41 硕士 2016.6-2019.6 否 李维 董事 男 39 大学 2016.6-2019.6 否 靳军 董事 男 47 大学 2016.6-2019.6 否 王天慧 董事、总经理 女 37 大学 2016.6-2019.6 是 孙静晔 董事、副总经理 男 45 硕士 2016.6-2019.6 是 徐微 副总经理 男 39 大学 2016.6-2019.6 是 栗昱 监事会主席 男 30 大学 2016.6-2019.6 是 张焕然 职工监事 女 30 大学 2016.6-2019.6 是 高涵 监事 女 32 大学 2017.10-2019.6 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司无控股股东、实际控制人。宋一凡担任公司董事长，其他董事、监事、高级管理人员相互间均 无关联关系，与控股股东和实际控制人亦没有关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 靳军 董事 3,000,000 0 3,000,000 10.00% 0 合计 - 3,000,000 0 3,000,000 10.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 姓名 期初职务 变动类型（新 任、换届、离任） 期末职务 变动原因 张昆 财务总监兼董事会秘书 离任 无 工作变动 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 29 张弢 监事 离任 无 工作变动 高涵 无 新任 监事 股东委派 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 高涵简历：高涵，女，1985 年 9 月生，中国籍，无境外居留权，本科学历。2004 年 9 月至 2008 年 6 月，就读于武汉大学东湖分校新闻学院新闻学专业；2008 年 6 月至 2009 年 1 月，任《企业与企业家》 杂志社采编记者；2009 年 2 月至 2010 年 1 月，任《销售与市场》杂志社礼品版编辑；2010 年 3 月至 2011 年 7 月，任北京爱迪科森教育科技股份有限公司产品主管；2011 年 7 月至今，任北京氢动益维科技股份 有限公司大客户中心副总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 高级管理人员 4 3 销售客服人员 81 100 技术支持人员 42 40 行政财务人员 16 24 员工总计 143 167 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 6 9 本科 105 122 专科 27 31 专科以下 5 5 员工总计 143 167 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司期末员工总数较期初增加 24 人，随着公司业务规模的扩大，在管理、销售客服、 技术支持部门都引进了新的优秀人才。 1. 员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，按照不同岗位及职责设计薪酬方案，公司实行合理的工作时间并提供带 薪休假的福利。公司依据《中华人民共和国劳动法》和北京市相关规定、规范性文件，与所有员工签订 了《劳动合同书》。公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理基本养老、医 疗、工伤、失业、生育社会保险和住房公积金以及补充医疗保险，为员工代扣代缴个人所得税。同时， 公司也结合各部门的特点制定相应的奖惩结合的绩效管理考核办法，培养和激励员工获得工作成就和荣 誉感。 2. 培训计划 公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了一系列的培训计划与人才培育项目，全面加强员 工培训工作，包括新员工入职培训、新员工公司文化理念培训、新员工试用期间岗位技能培训，实习在 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 30 职员工业务与管理技能培训。调动员工工作积极性，激发员工工作热情，提升公司业绩，增强公司竞争 力。 报告期内，无需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 孙静晔 首席技术官 0 刘洋 技术工程师 0 林楠 大客户中心总监 0 高涵 大客户中心总监 0 张波 大客户中心总监 0 范泸丹 大客户中心副总监 0 王皓 设计中心总监 0 邹明明 设计中心总监 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 郭葭 技术总监 0 核心人员的变动情况： 报告期内，李京先生，因个人发展需要，于 2017 年 3 月 3 日申请辞去北京氢动益维科技股份有限 公司大客户中心副总监职务，李京先生的职务变动对公司经营不存在影响。 张弢先生，于 2017 年 7 月 4 日申请辞去北京氢动益维科技股份有限公司监事、媒体资源中心负责 人职务，张弢先生的职务变动对公司经营不存在影响。 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、等相关法律法规以及全国中小企业股转系统制定的相关业务规则 的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。为适应挂牌后公 司治理的需要，通过制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》以及《监事会议事规 则》，进一步完善公司的重大事项决策制度。公司建立了股东大会、董事会、监事会和经营管理层为基 础的法人治理结构，在董事会的主持和主办券商的持续督导下，明确了内部监管工作的职能和运作程序， 强化了管理层和员工“程序合法、操作规范”的意识，促进了公司整体治理水平的提高。 报告期内，公司议事以及表决程序都严格按照《公司章程》、《公司法》、《证券法》等相关法律法规 以及全国中小企业股转系统制定的相关业务规则的要求，未出现违法、违规现象，相关负责人都已做到 切实履行应尽的职责和义务。 公司在股份公司创立大会上，审议通过了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系 管理制度》、《信息披露管理制度》。在第一届董事会第一次会议，审议通过了《总经理工作细则》和《董 事会秘书工作细则》。公司治理相关的议事规则和工作细则，在业务、资产、人员、财务、机构等方面 赋予公司具备独立运营能力，对公司发生关联交易、购买出售重大资产、重大对外担保等事项均进行了 制度性规定，有利于公司严格按照相关制度的规定对重大事项进行决策与执行，防止股东及其关联方占 用或转移公司资金、资产及其他资源的行为。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司通过完善和修订公司规章制度体系，加强对全体股东的保护。通过修订《公司章程》，制定《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 32 《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等规定。在制度层面保障公司全 体股东特别是中小股东充分行使表决权、知情权、参与权、质询权等合法权利。 经公司董事会评估认为，公司已基本建立了规范的法人治理结构、合理的内部控制体系。公司现有 的治理机制能够提高公司治理水平，保护公司股东尤其中小股东的各项权利。同时，公司内部控制制度 不断完善，以预防公司运营过程中的经营风险，提高公司经营效率，实现经营目标。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照《公司章程》、《股东大会议事 规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担 保管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 截至报告期末，公司依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的 实际状况符合相关法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 公司现行章程制定于 2016 年 6 月 24 日股份公司创立大会暨第一次临时股东大会，于股份公司成立 后正式实施，报告期内，该章程未修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 2017 年 4 月 12 日第一届董事会第三次会议审 议通过如下议案： （1）审议通过《关于<2016 年年度报告及摘要> 的议案》； （2）审议通过《关于<2016 年董事会工作报告> 的议案》； （3）审议通过《关于<2016 年总经理工作报告> 的议案》； （4）审议通过《关于<2016 年度审计报告>的 议案》； （5）审议通过《关于<对控股股东、实际控制 人及其关联方资金占用情况的专项审计说明> 的议案》； （6）审议通过《关于<2016 年度财务决算报告> 的议案》； （7）审议通过《关于<2017 年度财务预算报告> 的议案》； （8）审议通过《关于<年报信息披露重大差错 责任追究制度>的议案》； （9）审议通过《关于<承诺管理制度>的议案》； （10）审议通过《关于<利润分配管理制度>的 议案》； （11）审议通过《关于授权公司使用闲置资金 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 33 购买理财产品的议案》； （12）审议通过《关于公司续聘会计师事务所 的议案》； （13）审议通过《提请召开 2016 年年度股东大 会的议案》； 2017 年 6 月 19 日第一届董事会第四次会议审 议通过如下议案： （1）审议通过《关于<全资设立霍尔果斯氢动 益维网络科技有限公司>的议案》； 2017 年 7 月 10 日第一届董事会第五次会议审 议通过如下议案： （1）审议通过《关于提请召开 2017 年第一次 临时股东大会的议案》。 2017 年 8 月 17 日第一届董事会第六次会议审 议通过如下议案： （1）《关于<2017 年半年度报告>的议案》。 监事会 3 2017 年 4 月 12 日第一届监事会第二次会议审 议通过了如下议案： （1）审议通过《关于<2016 年年度报告及摘要> 的议案》; （2）审议通过《关于<2016 年监事会工作报告> 的议案》; （3）审议通过《关于<对控股股东、实际控制 人及其关联方资金占用情况的专项审计说明> 的议案》; （4）审议通过《关于<2016 年度财务决算报告> 的议案》; （5）审议通过《关于<2017 年度财务预算报告> 的议案》; （6）审议通过《关于授权公司使用闲置资金购 买理财产品的议案》; （7）审议通过《关于公司续聘会计师事务所的 议案》; 2017 年 7 月 10 日第一届监事会第三次会议审 议通过了如下议案： （1）审议通过《关于提名高涵为公司第一届监 事会监事的议案》; 2017 年 8 月 17 日第一届监事会第四次会议审 议通过了如下议案： （1）审议通过《关于<2017 年半年度报告>的 议案》。 股东大会 2 2017 年 5 月 3 日 2016 年年度股东大会通过了 如下议案： （1）审议《关于<2016 年年度报告及摘要>的 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 34 议案》； （2）审议《关于<2016 年董事会工作报告>的 议案》； （3）审议《关于<2016 年监事会工作报告>的 议案》； （4）审议《关于<对控股股东、实际控制人及 其关联方资金占用情况的专项审计说明>的议 案》； （5）审议《关于<2016 年度财务决算报告>的 议案》； （6）审议《关于<2017 年度财务预算报告>的 议案》； （7）审议《关于<年报信息披露重大差错责任 追究制度>的议案》； （8）审议《关于<承诺管理制度>的议案》； （9）审议《关于<利润分配管理制度>的议案》； （10）审议《关于授权公司使用闲置资金购买 理财产品的议案》； （11）审议《关于公司续聘会计师事务所的议 案》； 2017 年 7 月 27 日 2017 年第一次临时股东大会 通过了如下议案： （1）审议通过《关于提名高涵为公司第一届监 事会监事的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，共计召开 2 次股东大会，股东大会是公司的最高权力机构，对公司董事、监事选举、各 项规章制度的完善、公司进入全国股份转让系统挂牌等重大事宜做出有效决议，股东大会的通知、召开、 决议符合《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定。 报告期内，共计召开 4 次董事会，董事会是公司的经营决策和业务领导机构，对公司高级管理人员 的聘任、基本管理制度的制定做出有效决议，董事会的通知、召开、决议符合《公司法》、《公司章程》、 《董事会议事规则》的规定。 报告期内，共计召开 3 次监事会，监事会对股东大会负责并报告工作，由股东代表监事和职工代表 监事共同组成。监事会的通知、召开、决议符合《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》的规定。 (三) 公司治理改进情况 公司改制并挂牌后，公司治理较有限责任公司期间更为规范，“三会”基本能按照相关法律法规、《公 司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等规定依法运行，“三会”召 开程序合法，会议文件完整、齐备，“三会”决议均能得到顺利执行，公司治理进一步规范。公司对管 理层在公司治理和规范运作方面进行了培训，股东、董事和高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章 程》等规定履行职责，以确保有效地实施《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理 制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 35 联交易决策制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》等制度切实有效地保证股东的利 益。未来公司将继续加强并完善对董事、监事及高级管理人员公司治理方面的意识，继续按照“三会” 议事规则独立、勤勉地履行其权利和义务。 (四) 投资者关系管理情况 《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格及董事 会的授权原则做出明确规定，在制度设计方面确保中小股东与大股东享有平等权利，公司建立《投资者 关系管理制度》，切实做到保护和完善股东尤其是中小股东的权利。 报告期内，公司以《公司章程》、《投 资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等相关文件为指导，构建起多层次、多渠道的投资者关系管 理和沟通体系，合理、妥善地与各类型投资者交流经营环境、财务状况、发展前景等信息的同时，做好 信息披露管理工作，确保信息披露内容真实、准确和完整。 公司注重保护投资者的合法权益，尽可能通过多种方式与投资者及时、深入和广泛地沟通，以其形 成公司与投资者之间长期、稳定、和谐的良性互动关系，实现公司股东利益最大化。在全国中小企业股 份转让系统公司的指导监督下，公司根据自身实际发展经营情况，及时有效的在指定信息披露平台 （）进行了日常的信息披露工作，以便充分保证投资者的知情权益；同时，在日常工作 中，公司通过电话、电子邮件等方式进行投资者互动交流关系管理，以确保和公司的股权投资人及潜在 投资者之间形成畅通有效的沟通联系。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内未发现公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，存在违反法律、法 规及公司相关管理制度等规定或损害公司及股东利益的行为，对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险， 公司在业务、资产、机构、人员、财务等方面均保持独立，具有完整的业务体系和面向市场自主经营的 能力。 1．业务独立情况 公司具有独立的研发、经营、财务、行政等管理体系，设立了独立的总经理 办公室、大数据研究中心、技术中心、大客户中心、策创平台、设计中心、媒体资源中心、BD 部、电 商部、战略研究中心、财务部、人力资源部等组织机构，公司拥有完整的业务体系和直接面向市场独立 经营的能力，在业务方面独立于公司股东控制的其他企业。公司建立健全了企业法人治理结构和内部组 织结构，具备从事主营业务完整的业务环节，配备了专职人员，在生产经营及管理上独立运作，不存在 公司依赖股东及其控制的其他企业的情形，具备直接面向市场的独立经营能力。 2．资产独立情况 公司的资产与股东资产严格分开，并完全独立运营。主要固定资产为电脑等 办公设备，无形资产主要为商标、计算机软件著作权和域名。公司大额固定资产均有购买发票、采购合 同，无形资产均有权属证明文件，公司拥有上述主要资产的所有权，不存在质押、抵押等权利受限情况， 无产权纠纷或潜在的产权纠纷情形。公司资产独立完整、产权明晰，公司对所属资产拥有完全的控制和 支配权，不存在被公司股东占用而损害公司利益的情形。 3．人员独立情况 公司根据《公司法》、《公司章程》的有关规定选举产生董事、监事，由董事 会聘用高级管理人员。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 36 作并领取薪酬；公司总经理、财务总监、副总经理、董事会秘书等高级管理人员未在股东控制的其他企 业担任任何职务，公司财务人员均未在其他企业兼职。公司的员工独立于股东或者其他关联方，已经建 立并执行独立的劳动、人事薪酬管理制度。 4．财务独立情况 公司设有独立的财务部门，配备了专职独立的财务人员，建立了独立的财务 核算体系和财务管理制度。公司作为独立的纳税人进行纳税申报及履行纳税义务，并依法独立开设银行 账户，不存在与股东共用银行账户的情况。 5．机构独立情况 公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决 策及监督机构并制定了相应的议事规则，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，各机构依照 《公司法》、《公司章程》和各项规章制度的规定在各自职责范围内行使职权。公司拥有完整的组织机构， 成立了独立的管理部门和业务部门。公司办公经营场所完全独立，不存在与股东控制的其他企业以及其 他股东混合经营、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司在所有重大方面内部控制制度的设计和建立较为健全，并已得到有效执行，能够合 理的保证内部控制目标的实现。公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《关联交易管理制度》等内部控制制度，逐步完善公司内部治理机制，规范了关联交易、关联方资金往 来的决策程序。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实 性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，公司未发生重大会计差错更正、 重大遗漏信息等情况。截至本报告出具日公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 信会师报字[2018]第 ZG10574 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区北三环中路 29 号茅台大厦 28 层 审计报告日期 2018-4-19 注册会计师姓名 蔡晓丽、安行 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2018]第 ZG10574 号 北京氢动益维科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了北京氢动益维科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的 合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司 股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的 责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵 公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。 三、 其他信息 贵公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2017 年年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 38 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审 计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报 存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表 使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公 司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存 在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的 事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事 项。 （6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。 我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师：蔡晓丽 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：安行 中国•上海 2018 年 4 月 19 日 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 39 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 48,499,005.09 52,865,034.79 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产 衍生金融资产 应收票据 五、（二） 1,165,500.00 1,500,000.00 应收账款 五、（三） 21,339,514.03 19,675,123.43 预付款项 五、（四） 520,787.37 1,532,503.61 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、（五） 471,929.61 425,074.36 买入返售金融资产 存货 - - 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（六） 20,219,558.41 482,409.50 流动资产合计 92,216,294.51 76,480,145.69 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、（七） - - 投资性房地产 固定资产 五、（八） 1,122,359.01 331,380.53 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（九） 344,732.36 461,086.36 开发支出 商誉 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 40 长期待摊费用 五、（十） 805,225.21 递延所得税资产 五、（十一） 129,552.18 112,450.00 其他非流动资产 非流动资产合计 2,401,868.76 904,916.89 资产总计 94,618,163.27 77,385,062.58 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十二） 5,153,476.12 2,805,087.00 预收款项 五、（十三） 325,000.00 4,160,000.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十四） 5,176,210.58 5,751,052.44 应交税费 五、（十五） 3,332,830.19 4,332,725.86 应付利息 应付股利 其他应付款 五、（十六） 90,600.11 46,789.92 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 14,078,117.00 17,095,655.22 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 41 非流动负债合计 负债合计 14,078,117.00 17,095,655.22 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十七） 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十八） 15,759,626.32 15,759,626.32 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（十九） 2,657,034.79 1,452,978.10 一般风险准备 未分配利润 五、（二十） 32,123,385.16 13,076,802.94 归属于母公司所有者权益合计 80,540,046.27 60,289,407.36 少数股东权益 所有者权益合计 80,540,046.27 60,289,407.36 负债和所有者权益总计 94,618,163.27 77,385,062.58 法定代表人：王天慧 主管会计工作负责人：李广臣 会计机构负责人：李广臣 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 44,723,149.32 52,865,034.79 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 1,165,500.00 1,500,000.00 应收账款 十三、（一） 9,772,260.92 19,675,123.43 预付款项 520,787.37 1,532,503.61 应收利息 应收股利 其他应收款 十三、（二） 462,157.36 425,074.36 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 20,154,885.11 482,409.50 流动资产合计 76,798,740.08 76,480,145.69 非流动资产： 可供出售金融资产 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 42 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、（三） 5,000,000.00 投资性房地产 固定资产 1,122,359.01 331,380.53 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 344,732.36 461,086.36 开发支出 商誉 长期待摊费用 805,225.21 递延所得税资产 129,552.18 112,450.00 其他非流动资产 非流动资产合计 7,401,868.76 904,916.89 资产总计 84,200,608.84 77,385,062.58 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 3,367,180.12 2,805,087.00 预收款项 325,000.00 4,160,000.00 应付职工薪酬 5,176,210.58 5,751,052.44 应交税费 2,911,643.74 4,332,725.86 应付利息 应付股利 其他应付款 90,600.11 46,789.92 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 11,870,634.55 17,095,655.22 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 43 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 11,870,634.55 17,095,655.22 所有者权益： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 15,759,626.32 15,759,626.32 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,657,034.79 1,452,978.10 一般风险准备 未分配利润 23,913,313.18 13,076,802.94 所有者权益合计 72,329,974.29 60,289,407.36 负债和所有者权益合计 84,200,608.84 77,385,062.58 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、（二十一） 105,922,165.49 108,075,380.63 其中：营业收入 五、（二十一） 105,922,165.49 108,075,380.63 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 81,922,957.68 75,353,862.38 其中：营业成本 五、（二十一） 50,072,679.74 44,803,024.83 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十二） 430,764.70 624,368.63 销售费用 五、（二十三） 17,410,624.64 16,590,458.83 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 44 管理费用 五、（二十四） 14,085,684.29 13,376,428.71 财务费用 五、（二十五） -145,204.39 -40,418.62 资产减值损失 五、（二十六） 68,408.70 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五、（二十七） 262,904.11 -4,900,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -4,900,000.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,262,111.92 27,821,518.25 加：营业外收入 五、（二十八） 60,367.87 - 减：营业外支出 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 24,322,479.79 27,821,518.25 减：所得税费用 五、（二十九） 4,071,840.88 8,180,379.56 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,250,638.91 19,641,138.69 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 20,250,638.91 19,641,138.69 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 20,250,638.91 19,641,138.69 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 20,250,638.91 19,641,138.69 归属于母公司所有者的综合收益总额 20,250,638.91 19,641,138.69 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 45 （一）基本每股收益 0.68 0.65 （二）稀释每股收益 0.68 0.65 法定代表人：王天慧 主管会计工作负责人：李广臣 会计机构负责人：李广臣 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、（四） 91,395,417.47 108,075,380.63 减：营业成本 十三、（四） 43,988,141.13 44,803,024.83 税金及附加 388,197.28 624,368.63 销售费用 17,262,772.67 16,590,458.83 管理费用 14,039,505.54 13,376,428.71 财务费用 -140,743.68 -40,418.62 资产减值损失 68,408.70 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、（五） 262,904.11 -4,900,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -4,900,000.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,052,039.94 27,821,518.25 加：营业外收入 60,367.87 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,112,407.81 27,821,518.25 减：所得税费用 4,071,840.88 8,180,379.56 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,040,566.93 19,641,138.69 （一）持续经营净利润 12,040,566.93 19,641,138.69 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变 动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 4.现金流量套期损益的有效部分 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 46 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 12,040,566.93 19,641,138.69 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 106,895,397.78 107,186,442.49 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十） 1,666,560.57 11,196,442.88 经营活动现金流入小计 108,561,958.35 118,382,885.37 购买商品、接受劳务支付的现金 42,756,934.12 44,480,741.92 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 29,563,361.39 22,819,414.26 支付的各项税费 9,287,657.57 11,389,737.47 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十） 9,796,080.08 19,765,179.92 经营活动现金流出小计 91,404,033.16 98,455,073.57 经营活动产生的现金流量净额 17,157,925.19 19,927,811.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 30,000,000.00 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 47 取得投资收益收到的现金 262,904.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 30,262,904.11 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,786,859.00 645,736.00 投资支付的现金 50,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,900,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 51,786,859.00 5,545,736.00 投资活动产生的现金流量净额 -21,523,954.89 -5,545,736.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 25,080,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 25,080,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 - 25,080,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -4,366,029.70 39,462,075.80 加：期初现金及现金等价物余额 52,865,034.79 13,402,958.99 六、期末现金及现金等价物余额 48,499,005.09 52,865,034.79 法定代表人：王天慧 主管会计工作负责人：李广臣 会计机构负责人：李广臣 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 103,064,297.79 107,186,442.49 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,404,602.26 11,196,442.88 经营活动现金流入小计 104,468,900.05 118,382,885.37 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 48 购买商品、接受劳务支付的现金 37,759,109.86 44,480,741.92 支付给职工以及为职工支付的现金 29,563,361.39 22,819,414.26 支付的各项税费 9,012,950.90 11,389,737.47 支付其他与经营活动有关的现金 9,751,408.48 19,765,179.92 经营活动现金流出小计 86,086,830.63 98,455,073.57 经营活动产生的现金流量净额 18,382,069.42 19,927,811.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 30,000,000.00 取得投资收益收到的现金 262,904.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 30,262,904.11 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,786,859.00 645,736.00 投资支付的现金 55,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,900,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 56,786,859.00 5,545,736.00 投资活动产生的现金流量净额 -26,523,954.89 -5,545,736.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 25,080,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 25,080,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 25,080,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -8,141,885.47 39,462,075.80 加：期初现金及现金等价物余额 52,865,034.79 13,402,958.99 六、期末现金及现金等价物余额 44,723,149.32 52,865,034.79 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 15,759,626.32 1,452,978.10 13,076,802.94 60,289,407.36 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 15,759,626.32 1,452,978.10 13,076,802.94 60,289,407.36 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,204,056.69 19,046,582.22 20,250,638.91 （一）综合收益总额 20,250,638.91 20,250,638.91 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 50 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,204,056.69 -1,204,056.69 1．提取盈余公积 1,204,056.69 -1,204,056.69 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 15,759,626.32 2,657,034.79 32,123,385.16 80,540,046.27 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一 未分配利润 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 51 优先 股 永 续 债 其他 公积 库存 股 综合 收益 储备 公积 般 风 险 准 备 股 东 权 益 一、上年期末余额 10,000,000.00 362,899.13 5,205,369.54 15,568,268.67 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 362,899.13 5,205,369.54 15,568,268.67 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 20,000,000.00 15,759,626.32 1,090,078.97 7,871,433.40 44,721,138.69 （一）综合收益总额 19,641,138.69 19,641,138.69 （二）所有者投入和减少资 本 2,280,000.00 22,800,000.00 25,080,000.00 1．股东投入的普通股 2,280,000.00 22,800,000.00 25,080,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,964,113.87 -1,964,113.87 1．提取盈余公积 1,964,113.87 -1,964,113.87 2．提取一般风险准备 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 52 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 17,720,000.00 -7,040,373.68 -874,034.90 -9,805,591.42 1．资本公积转增资本（或股 本） 17,720,000.00 -17,720,000.00 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 10,679,626.32 -874,034.90 -9,805,591.42 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 15,759,626.32 1,452,978.10 13,076,802.94 60,289,407.36 法定代表人：王天慧 主管会计工作负责人：李广臣 会计机构负责人：李广臣 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 53 一、上年期末余额 30,000,000.00 15,759,626.32 1,452,978.10 13,076,802.94 60,289,407.36 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 15,759,626.32 1,452,978.10 13,076,802.94 60,289,407.36 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,204,056.69 10,836,510.24 12,040,566.93 （一）综合收益总额 12,040,566.93 12,040,566.93 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,204,056.69 -1,204,056.69 1．提取盈余公积 1,204,056.69 -1,204,056.69 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 54 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 15,759,626.32 2,657,034.79 23,913,313.18 72,329,974.29 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 362,899.13 5,205,369.54 15,568,268.67 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 362,899.13 5,205,369.54 15,568,268.67 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 20,000,000.00 15,759,626.32 1,090,078.97 7,871,433.40 44,721,138.69 （一）综合收益总额 19,641,138.69 19,641,138.69 （二）所有者投入和减少资 本 2,280,000.00 22,800,000.00 25,080,000.00 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 55 1．股东投入的普通股 2,280,000.00 22,800,000.00 25,080,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,964,113.87 -1,964,113.87 1．提取盈余公积 1,964,113.87 -1,964,113.87 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 17,720,000.00 -7,040,373.68 -874,034.90 -9,805,591.42 1．资本公积转增资本（或 股本） 17,720,000.00 -17,720,000.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 10,679,626.32 -874,034.90 -9,805,591.42 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 15,759,626.32 1,452,978.10 13,076,802.94 60,289,407.36 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 56 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 北京氢动益维科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），2016 年 7 月 7 日名 称由北京氢动益维营销策划有限公司变更为北京氢动益维科技股份有限公司，系由樊 万君、李菁于 2010 年 11 月 24 日在北京注册成立的有限责任公司，注册资本为 500.00 万元。 初始设立时股权结构如下： 股东名称 认缴注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例(%) 樊万君 335.00 67.00 67.00 李菁 165.00 33.00 33.00 合计 500.00 100.00 100.00 1、第一次股权转让 2012 年 1 月 1 日，根据股权转让协议，李菁将 13%股权转让给魏美勤，樊万君将 7% 股权转让给魏美勤、将 30%股权转让给李广臣。 变更后股权结构如下： 股东名称 认缴注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例(%) 樊万君 150.00 30.00 30.00 李菁 100.00 20.00 20.00 魏美勤 100.00 20.00 20.00 李广臣 150.00 30.00 30.00 合计 500.00 100.00 100.00 2、第一次减资 2012 年 11 月 22 日，公司将注册资本由 500.00 万元减至 100.00 万元。 减资后股权结构情况如下： 股东名称 认缴注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%） 樊万君 30.00 30.00 30.00 李菁 20.00 20.00 20.00 魏美勤 20.00 20.00 20.00 李广臣 30.00 30.00 30.00 合计 100.00 100.00 100.00 3、第二次股权转让及第一次增资 2014 年 10 月 28 日，根据股权转让协议，李菁将 20%股权转让给陈百斛。根据股东 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 57 增资协议，股权转让后，各股东应按持股比例对公司增资 900.00 万元。 增资后股权结构如下： 股东名称 认缴注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%） 樊万君 300.00 30.00 30.00 陈百斛 200.00 20.00 20.00 魏美勤 200.00 20.00 20.00 李广臣 300.00 30.00 30.00 合计 1,000.00 100.00 100.00 4、第三次股权转让 2015 年 6 月 15 日，根据股权转让协议，李广臣将 10%股权转让给王青、将 5%股权 转让给王天慧、将 2%股权转让给王伟娜、将 2%股权转让给王浩、将 2%股权转让 给鲁娜、将 2%股权转让给黄跃春，樊万君将 30%股权转让给李金友，陈百斛将 10% 股权转让给李金友、将 10%股权转让给王青，魏美勤将 20%股权转让给王青。截至 2015 年 8 月 31 日，公司收到各股东按持股比例认缴的增资款 900.00 万元。 变更后股权结构如下： 股东名称 认缴注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%） 李金友 400.00 400.00 40.00 王青 400.00 400.00 40.00 王天慧 50.00 50.00 5.00 王伟娜 20.00 20.00 2.00 王浩 20.00 20.00 2.00 鲁娜 20.00 20.00 2.00 黄跃春 20.00 20.00 2.00 李广臣 70.00 70.00 7.00 合计 1,000.00 1,000.00 100.00 5、第四次股权转让 2015 年 9 月 2 日，根据股权转让协议，王天慧、王伟娜、王浩、鲁娜、黄跃春、李 广臣将持有的公司股权全部转让给北京益维互动英才科技中心（有限合伙）。 变更后股权结构如下： 投资方名称 认缴注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%） 李金友 400.00 400.00 40.00 王青 400.00 400.00 40.00 北京益维互动英才科技中心（有限合伙） 200.00 200.00 20.00 合计 1,000.00 1,000.00 100.00 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 58 6、第五次股权转让 2015 年 11 月 3 日，根据股权转让协议，李金友、王青、北京益维互动英才科技中 心（有限合伙）将持有公司 10.55%、10.55%、5.22%股权转让给靳军。 变更后股权结构如下： 投资方名称 认缴注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%） 李金友 294.50 294.50 29.45 王青 294.50 294.50 29.45 靳军 263.20 263.20 26.32 北京益维互动英才科技中心（有限合伙） 147.80 147.80 14.78 合计 1,000.00 1,000.00 100.00 7、第六次股权转让 2016 年 4 月 6 日，根据股权转让协议，靳军将持有公司 14.04%股权转让给海科（平 潭）信息技术有限公司。 变更后股权结构如下： 投资方名称 认缴注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%） 李金友 294.50 294.50 29.45 王青 294.50 294.50 29.45 靳军 122.80 122.80 12.28 北京益维互动英才科技中心（有限合伙） 147.80 147.80 14.78 海科（平潭）信息技术有限公司 140.40 140.40 14.04 合计 1,000.00 1,000.00 100.00 8、第二次增资 2016 年 4 月 18 日，根据股东会决议，由海科（平潭）信息技术有限公司对公司增 资 2,508.00 万元。其中，增加实收资本 228.00 万元、增加资本公积 2,280.00 万元。 增资后，公司股权结构如下 投资方名称 认缴注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%） 李金友 294.50 294.50 23.98 王青 294.50 294.50 23.98 靳军 122.80 122.80 10.00 北京益维互动英才科技中心（有限合伙） 147.80 147.80 12.04 海科（平潭）信息技术有限公司 368.40 368.40 30.00 合计 1,228.00 1,228.00 100.00 9、公司股改 2016 年 6 月 9 日，根据股东会决议，由全体股东作为发起人，以 2016 年 4 月 30 日 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 59 净资产 45,759,626.32 元折股，将公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，变 更后名称变为“北京氢动益维科技股份有限公司”，总股本为 30,000,000.00 股，其 余 15,759,626.32 元净资产计入股份公司的资本公积。变更后，公司股权结构如下 投资方名称 认缴注册资本（万元） 实收资本（万元） 持股比例（%） 李金友 719.46 719.46 23.98 王青 719.46 719.46 23.98 靳军 300.00 300.00 10.00 北京益维互动英才科技中心（有限合伙） 361.08 361.08 12.04 海科（平潭）信息技术有限公司 900.00 900.00 30.00 合计 3,000.00 3,000.00 100.00 公司统一社会信用代码 9111010556582826X9，法定代表人为王天慧，公司住所为北 京市朝阳区八里庄东里 1 号 CF28-D。2016 年 12 月在全国中小企业股份转让系统挂 牌，证券简称：氢动益维，证券代码：870207。经营范围为技术咨询、技术推广、 技术服务；销售通讯设备、计算机、软件及辅助设备；公共关系服务；公关策划； 经济贸易咨询；设计、制作、代理、发布广告；企业形象策划；市场调查；会议及 展览服务；电脑图文设计；营销策划；企业管理；投资咨询。（企业依法自主选择经 营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开 展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 19 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 霍尔果斯氢动益维网络科技有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、 在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 60 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大 事项。 三、 重要会计政策及会计估计 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 61 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 62 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 63 ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 64 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 65 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 66 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 67 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 C. 单项金额重大的判断依据或金额标准 D. 单项应收款项账面余额超过100.00万元以上(含100.00万元)的款项。 E. 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 F. 对于单项金额重大的应收款项，应当单独进行减值测试。 G. 有客观证据表明其发生了减值，应当根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 关联方应收款项组合 关联方应收款项具有类似信用风险特征 员工备用金、押金组合 以应收款项的款项性质为特征划分的组合 其他信用组合 其他具有类似信用风险特征的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方应收款项组合 不计提坏账准备 员工备用金、押金组合 不计提坏账准备 其他信用组合 个别认定法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 68 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 30.00 30.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产 财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况的。 坏账准备的计提方法 对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来， 单独进行减值测试，确认减值损失。 (十二) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：周转材料、低值易耗品等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 69 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。 (十三) 持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。 (十四) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 70 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 71 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附 注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 （六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 72 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十五) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。 (十六) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 本公司固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 3.00-5.00 5.00 19.00-31.67 (十七) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 73 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十八) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 74 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十九) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，无法可 靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 75 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。 (二十) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 76 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十一) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费 用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使 以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十二) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 77 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十三) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 78 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 (二十四) 收入 1、 销售商品收入 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经 济利益很可能流入企业；收入的金额和相关的成本能够可靠地计量，确认收入 的实现。 2、 提供劳务 对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的 开始和完成分属不同的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情 况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。如果在资产负债表日提供 劳务交易结果不能可靠估计的，区分以下情况处理：(1) 已经发生的劳务成本 预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本。(2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已 经发生的劳务成本计入当期损益，则不确认提供劳务收入。 本公司提供劳务收入分为月费项目收入和非月费项目收入。 月费项目收入： 公司一般于每月末服务提供完毕后，根据合同约定编制结算单或月度报告，经 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 79 客户认可后确认收入，并同时结转成本。 非月费项目收入： 针对非月费项目，如资产负债表日，项目已执行完毕，公司于项目完结日提供 项目工作报告或结算单，经客户认可后确认收入、计提成本。 如资产负债表日，项目未执行完毕，根据合同约定的工作量和价格，于资产负 债表日确认已完成的工作量，并提供工作报告或结算单，经客户认可后确认收 入、计提成本。 (二十五) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：取得的用于购建或以其他 方式形成长期资产的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助 之外的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。 2、 确认时点 本公司实际取得政府补助款项及政府相关文件时作为确认时点。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 80 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十七) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 81 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十八) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (二十九) 套期会计 1、 套期保值的分类 （1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇 风险外)的公允价值变动风险进行的套期。 （2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动 源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一 项未确认的确定承诺包含的外汇风险。 （3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境 外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。 2、 套期关系的指定及套期有效性的认定 在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、 风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项 目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。 套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引 起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 82 进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同 时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效： （1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被 套期风险引起的公允价值或现金流量变动； （2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。 3、 套期会计处理方法 （1）公允价值套期 套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风 险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。 就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面 价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损 益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期 项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。 如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。 被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引 起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损 益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。 （2）现金流量套期 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于 无效套期的部分，计入当期损益。 如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预 期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项 目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额 转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收 益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当 期损益）。 如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累 计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止 或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入 其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。 （3）境外经营净投资套期 对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其 处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 83 计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任 何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。 (三十) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、 《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财 务报表格式的通知》。 财政部于 2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的 准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要 求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也 要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的 财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终 止经营净利润”。比较数据相应调整。 列 示 持 续 经 营 净 利 润 本 年 金 额 20,250,638.91 元；列示终止经营净利 润本年金额 0.00 元。 （2）部分与资产相关的政府补助，冲减了相关资产 账面价值。比较数据不调整。 不适用 （3）部分与收益相关的政府补助，冲减了相关成本 费用。比较数据不调整。 不适用 （4）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他 收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。 不适用 （5）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部 分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类 至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。 不适用 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 84 2、 重要会计估计变更 报告期本公司主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在 扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 6% 城市建设维护税 实际缴纳的增值税为计税依据 7% 教育费附加 实际缴纳的增值税为计税依据 3% 地方教育费附加 实际缴纳的增值税为计税依据 2% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25% (二) 税收优惠 本公司之子公司霍尔果斯氢动益维网络科技有限公司，根据《财政部 国家税务总局 关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》财税 [2011]112 号文，自 2017 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日免征企业所得税。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 银行存款 48,499,005.09 52,865,034.79 其他货币资金 合计 48,499,005.09 52,865,034.79 其中：存放在境外的款项总额 (二) 应收票据 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,165,500.00 1,500,000.00 商业承兑汇票 合计 1,165,500.00 1,500,000.00 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 85 (三) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 账龄组合 21,407,922.73 97.94 68,408.70 0.32 21,339,514.03 19,675,123.43 97.76 19,675,123.43 关联方应收账款款 组合 员工备用金、押金组 合 其他组合 组合小计 21,407,922.73 97.94 68,408.70 0.32 21,339,514.03 19,675,123.43 97.76 19,675,123.43 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 449,800.00 2.06 449,800.00 100.00 449,800.00 2.24 449,800.00 100.00 合计 21,857,722.73 100.00 518,208.70 21,339,514.03 20,124,923.43 100.00 449,800.00 19,675,123.43 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 86 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 应收账款 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 宜宾五粮液酒类销售有限责任公司 449,800.00 449,800.00 100.00 预计无法收回 合计 449,800.00 449,800.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内(含1年) 20,723,835.73 19,675,123.43 1 至 2 年 684,087.00 68,408.70 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 21,407,922.73 68,408.70 19,675,123.43 2、 本期计提、转回或收回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 68,408.70 元，本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数 的比例(%) 坏账准备 天津华泰汽车销售有限公司 5,663,133.10 25.91 四川省信泽天扬广告有限公司 3,196,880.01 14.63 上海浦东发展银行股份有限公司信用卡中 心 2,707,240.00 12.39 北京艾利艾互联网科技股份有限公司 2,554,000.00 11.68 蒙牛高科乳制品（北京）有限责任公司 1,520,000.00 6.95 52,000.00 合计 15,641,253.11 71.56 52,000.00 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 87 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 520,787.37 100.00 1,532,503.61 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 520,787.37 100.00 1,532,503.61 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例(%) 北京国棉文化创意发展有限公司 162,872.98 31.27 北京铜牛信息科技股份有限公司 159,651.24 30.66 北京市炜衡律师事务所 141,509.32 27.17 第一太平戴维斯物业顾问（北京）有限公司 24,961.38 4.79 北京新崇基置业有限公司新华联丽景温泉酒店分公司 20,000.00 3.84 合计 508,994.92 97.73 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 88 (五) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的应收账 款 账龄组合 关联方应收款项组合 员工备用金、押金组合 471,929.61 100.00 471,929.61 425,074.36 100.00 425,074.36 其他组合 组合小计 471,929.61 100.00 471,929.61 425,074.36 100.00 425,074.36 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 471,929.61 100.00 471,929.61 425,074.36 100.00 425,074.36 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 89 2、 本期计提、转回或收回坏账准备情况 报告期计提坏账准备 0.00 元，报告期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 年初余额 备用金 22,501.25 5,646.00 押金、保证金 449,428.36 419,428.36 合计 471,929.61 425,074.36 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京国棉文化创意发展有限公司 押金 325,745.96 1-2 年 69.02 天津微梦广告有限公司 押金 50,000.00 3-4 年 10.59 第一太平戴维斯物业顾问（北京） 有限公司 押金 53,682.40 1 年以内 10,000.00 ，1-2 年 43,682.40 11.38 广发银行股份有限公司信用卡中心 保证金 20,000.00 1 年以内 4.24 陈爱云 备用金 9,772.25 1 年以内 2.07 合计 459,200.61 97.30 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 增值税 219,558.41 482,409.50 其他-理财 20,000,000.00 合计 20,219,558.41 482,409.50 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 90 (七) 长期股权投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放现金 股利或利润 其他 联营企业 无锡源清智库 科技有限公司 小计 合 计 注：2016 年 4 月，本公司对无锡源清智库科技有限公司增加投资 4,900,000.00 元，2016 年 5-12 月无锡源清智库科技有限公司亏损超过 10,000,000.00 元，本公司按 照持股比例当期确认投资损益-4,900,000.00 元，故余额为 0.00 元。 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 91 (八) 固定资产 项 目 办公设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 541,421.08 541,421.08 （2）本期增加金额 1,017,412.79 1,017,412.79 —购置 1,017,412.79 1,017,412.79 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 1,558,833.87 1,558,833.87 2．累计折旧 （1）年初余额 210,040.55 210,040.55 （2）本期增加金额 226,434.31 226,434.31 —计提 226,434.31 226,434.31 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 436,474.86 436,474.86 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 1,122,359.01 1,122,359.01 （2）年初账面价值 331,380.53 331,380.53 (九) 无形资产 项目 商标使用权 软件使用权 软件著作权 技术开发 合计 1．账面原值 （1）年初余额 6,000.00 41,709.40 44,307.27 398,543.69 490,560.36 （2）本期增加金额 25,200.00 13,200.00 38,400.00 —购置 25,200.00 13,200.00 38,400.00 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 31,200.00 41,709.40 57,507.27 398,543.69 528,960.36 2．累计摊销 （1）年初余额 250.00 4,640.00 2,444.00 22,140.00 29,474.00 （2）本期增加金额 2,430.00 13,920.00 5,564.00 132,840.00 154,754.00 —计提 2,430.00 13,920.00 5,564.00 132,840.00 154,754.00 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 92 项目 商标使用权 软件使用权 软件著作权 技术开发 合计 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 2,680.00 18,560.00 8,008.00 154,980.00 184,228.00 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 28,520.00 23,149.40 49,499.27 243,563.69 344,732.36 （2）年初账面价值 5,750.00 37,069.40 41,863.27 376,403.69 461,086.36 (十) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 805,225.21 805,225.21 合计 805,225.21 805,225.21 (十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 518,208.70 129,552.18 449,800.00 112,450.00 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 合计 518,208.70 129,552.18 449,800.00 112,450.00 (十二) 应付账款 项目 期末余额 年初余额 1 年以内(含 1 年) 5,153,476.12 2,805,087.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 93 合计 5,153,476.12 2,805,087.00 (十三) 预收款项 项目 期末余额 年初余额 1 年以内(含 1 年) 325,000.00 4,160,000.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合 计 325,000.00 4,160,000.00 (十四) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 5,668,658.39 27,884,471.44 28,479,200.18 5,073,929.65 离职后福利-设定提存计划 82,394.05 1,078,917.84 1,059,030.96 102,280.93 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 5,751,052.44 28,963,389.28 29,538,231.14 5,176,210.58 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 5,599,128.81 26,404,748.24 27,016,435.03 4,987,442.02 （2）职工福利费 （3）社会保险费 69,529.58 912,075.20 895,117.15 86,487.63 其中：医疗保险费 62,079.20 814,388.29 799,246.69 77,220.80 工伤保险费 2,483.46 32,565.48 31,959.44 3,089.50 生育保险费 4,966.92 65,121.43 63,911.02 6,177.33 （4）住房公积金 567,648.00 567,648.00 （5）工会经费和职工教育经费 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 94 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 5,668,658.39 27,884,471.44 28,479,200.18 5,073,929.65 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 79,065.27 1,035,283.56 1,016,201.10 98,147.73 失业保险费 3,328.78 43,634.28 42,829.86 4,133.20 企业年金缴费 合计 82,394.05 1,078,917.84 1,059,030.96 102,280.93 (十五) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 768,038.95 企业所得税 1,977,048.88 3,890,408.68 城建税 24,499.94 1,833.94 教育费附加 10,499.97 785.98 个人所得税 523,414.17 404,896.18 地方教育费附加 6,999.98 523.98 印花税 22,328.30 34,277.10 合计 3,332,830.19 4,332,725.86 (十六) 其他应付款 项目 期末余额 年初余额 往来款项 90,600.11 46,789.92 合计 90,600.11 46,789.92 (十七) 股本 投资者名称 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 本期增加 本期减少 李金友 7,194,625.00 7,194,625.00 王青 7,194,625.00 7,194,625.00 北京益维互动英才科技中心（有 限合伙） 3,610,750.00 3,610,750.00 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 95 靳军 3,000,000.00 3,000,000.00 海科（平潭）信息技术有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 (十八) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 15,759,626.32 15,759,626.32 其他资本公积 合计 15,759,626.32 15,759,626.32 (十九) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,452,978.10 1,204,056.69 2,657,034.79 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 1,452,978.10 1,204,056.69 2,657,034.79 (二十) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 13,076,802.94 5,205,369.54 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 13,076,802.94 5,205,369.54 加：本期归属于母公司所有者的净利润 20,250,638.91 19,641,138.69 减：提取法定盈余公积 1,204,056.69 1,964,113.87 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 9,805,591.42 期末未分配利润 32,123,385.16 13,076,802.94 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 96 (二十一) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 105,922,165.49 50,072,679.74 108,075,380.63 44,803,024.83 其他业务 合计 105,922,165.49 50,072,679.74 108,075,380.63 44,803,024.83 注：本公司本期对神州优车股份有限公司提供服务取得收入 38,831,697.37 元。公司 股东海科（平潭）信息技术有限公司于 2016 年 4 月入股公司，神州优车股份有限公 司的实际控制人对公司股东海科（平潭）信息技术有限公司之控股股东神州租车有 限公司存在重大影响。 (二十二) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城建税 220,745.70 325,901.24 教育费附加 94,605.28 139,671.97 地方教育费附加 63,070.22 93,114.63 印花税 52,343.50 65,680.79 合计 430,764.70 624,368.63 (二十三) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 14,259,776.63 12,788,997.47 差旅费 1,437,569.20 2,038,144.96 办公费 367,390.43 1,055,006.92 交通费 31,576.05 501,426.83 其他 1,314,312.33 206,882.65 合计 17,410,624.64 16,590,458.83 (二十四) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 8,056,535.13 7,430,889.45 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 97 项目 本期发生额 上期发生额 中介费用 382,447.34 2,287,859.00 房租 2,307,095.01 1,887,582.50 办公费 2,270,318.42 1,095,027.64 差旅费 154,156.08 173,469.21 折旧摊销费 381,188.31 164,638.53 交通费 24,222.25 147,656.99 水电费 93,125.21 73,272.12 税金 15,834.47 其他 416,596.54 100,198.80 合计 14,085,684.29 13,376,428.71 (二十五) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 154,093.79 45,928.72 汇兑损益 其他 8,889.40 5,510.10 合计 -145,204.39 -40,418.62 (二十六) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 68,408.70 合计 68,408.70 (二十七) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -4,900,000.00 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 98 项目 本期发生额 上期发生额 有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 处置构成业务的处置组产生的投资收益 其他-理财 262,904.11 合计 262,904.11 -4,900,000.00 (二十八) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 债务重组利得 接受捐赠 政府补助 盘盈利得 其他 60,367.87 60,367.87 合计 60,367.87 60,367.87 (二十九) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 4,088,943.06 8,180,379.56 递延所得税费用 -17,102.18 合计 4,071,840.88 8,180,379.56 2、 会计利润与所得税费用调整过程 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 99 项目 本期发生额 利润总额 24,322,479.79 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 6,080,619.95 子公司适用不同税率的影响 -2,052,518.00 调整以前期间所得税的影响 21,691.37 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 22,047.56 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 其他 所得税费用 4,071,840.88 (三十) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 154,093.79 45,928.72 往来款 1,512,466.78 11,150,514.16 合计 1,666,560.57 11,196,442.88 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用 3,150,848.01 3,771,191.76 管理费用 5,630,187.07 5,780,900.73 往来款 1,015,045.00 10,213,087.43 合计 9,796,080.08 19,765,179.92 (三十一) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 100 补充资料 本期金额 上期金额 净利润 20,250,638.91 19,641,138.69 加：资产减值准备 68,408.70 固定资产折旧 226,434.31 135,164.53 无形资产摊销 154,754.00 29,474.00 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -262,904.11 4,900,000.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -17,102.18 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -883,238.31 -2,075,022.84 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,379,066.13 -2,702,942.58 其他 经营活动产生的现金流量净额 17,157,925.19 19,927,811.80 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 48,499,005.09 52,865,034.79 减：现金的期初余额 52,865,034.79 13,402,958.99 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,366,029.70 39,462,075.80 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 101 项目 期末余额 年初余额 一、现金 48,499,005.09 52,865,034.79 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 48,499,005.09 52,865,034.79 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 48,499,005.09 52,865,034.79 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 102 六、 合并范围的变更 本期新设全资子公司霍尔果斯氢动益维网络科技有限公司，子公司情况如下： （金额单位：万元） 子公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定 代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 霍尔果斯氢动益维网络 科技有限公司 子公司 有限责任公司 霍尔果斯 王天慧 互联网技术咨询等 500.00 100.00 100.00 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 103 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 霍尔果斯氢动益维网络科技 有限公司 北京 霍尔果斯 互联网技 术咨询等 100.00 设立 (二) 在联营企业中的权益 1、 重要联营企业 联营企业名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 无锡源清智库科技有限公司 无锡市 无锡市 技术开 发、技术 转让等 49.00 权益法 2、 重要合营企业的主要财务信息 项目 无锡源清智库科技有限公司 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额 流动资产 731,544.55 1,551,000.92 非流动资产 57,559.84 83,738.11 资产合计 789,104.39 1,634,739.03 流动负债 4,114,501.61 3,543,486.14 非流动负债 负债合计 4,114,501.61 3,543,486.14 少数股东权益 归属于母公司股东权益 -3,325,397.22 -1,908,747.11 按持股比例计算的净资产份额 -1,629,444.64 -935,286.08 调整事项 —商誉 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 104 项目 无锡源清智库科技有限公司 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额 —内部交易未实现利润 -58,560.83 —其他 对联营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的联营企业权益投 资的公允价值 营业收入 802,407.03 10,968,058.18 净利润 -1,416,650.11 -12,712,747.52 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -1,416,650.11 -12,712,747.52 本年度收到的来自联营企业的股 利 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 获取时）。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有 在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付 相应款项。 公司按账龄建立应收账款分类管理制度，不同账龄的应收账款采取不同的销售政策， 同时加强和客户的沟通交流，了解反馈未及时付款的原因，并采取措施加快资金回 收。公司在管理制度方面也做出相应的调整，将应收账款的回收落实到具体负责人， 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 105 并将收款情况和相关负责人的绩效考核相挂钩。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。目前本公司未面临利率风险。 （2）外汇风险 本公司不存在外汇风险。 （3）其他价格风险 本公司不存在持有其他上市公司的权益投资的情况，不存在其他价格风险。 (三) 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险 由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证 券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有 充足的资金偿还债务。 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司的股东情况 股东名称 持股金额 对本公司的持股比 例（%） 对本公司的表决权 比例（%） 李金友 7,194,625.00 23.98 23.98 王青 7,194,625.00 23.98 23.98 靳军 3,000,000.00 10.00 10.00 北京益维互动英才科技中心（有限合伙） 3,610,750.00 12.04 12.04 海科（平潭）信息技术有限公司 9,000,000.00 30.00 30.00 合计 30,000,000.00 100.00 100.00 本公司无实际控制人。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的联营企业情况 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 106 本公司重要的联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 北京源清智信科技有限公司 联营企业之子公司 (五) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 北京源清智信科技有限公司 技术服务 398,543.69 合计 398,543.69 2、 关联方资产转让情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 李金友 无锡源清智库科 技有限公司股权 2,235,000.00 王青 无锡源清智库科 技有限公司股权 2,235,000.00 北京益维互动英才科技中心（有限合伙） 无锡源清智库科 技有限公司股权 430,000.00 合计 4,900,000.00 3、 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 3,907,308.00 3,552,325.00 4、 其他关联交易 技术许可使用：2015 年 9 月 12 日，公司与无锡源清智库科技有限公司签订了 《技术许可协议》，无锡源清智库科技有限公司免费授权公司使用其拥有的互 联网海量信息的采集技术、基于自然语言处理技术的海量信息挖掘算法的应用 技术、分布式海量数据存储检索技术；将其已获得的 6 项软件著作权（源清智 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 107 库新闻采集及正文提取系统软件、源清智库新浪微博数据采集系统软件、源清 智库文本数据分发及去重系统软件、源清智库文本信息聚类及推荐系统软件、 源清智库小说比对系统软件、源清智库大数据存储和索引系统软件）免费授予 公司独家使用权。授权期限均为 3 年。 (六) 关联方应收应付款项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无关联方应收应付款项。 十、 承诺及或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要说明的承诺及或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日，本公司无需要说明的资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要说明的其他重要事项。 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 108 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 账龄组合 9,840,669.62 95.63 68,408.70 0.70 9,772,260.92 19,675,123.43 97.76 19,675,123.43 关联方应收账款款 组合 员工备用金、押金组 合 其他组合 组合小计 9,840,669.62 95.63 68,408.70 0.70 9,772,260.92 19,675,123.43 97.76 19,675,123.43 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款 449,800.00 4.37 449,800.00 100.00 449,800.00 2.24 449,800.00 100.00 合计 10,290,469.62 100.00 518,208.70 9,772,260.92 20,124,923.43 100.00 449,800.00 19,675,123.43 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 109 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 应收账款 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 宜宾五粮液酒类销售有限责任公司 449,800.00 449,800.00 100.00 预计无法收回 合计 449,800.00 449,800.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 1 年以内(含1年) 9,156,582.62 19,675,123.43 1 至 2 年 684,087.00 68,408.70 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 9,840,669.62 68,408.70 19,675,123.43 2、 本期计提、转回或收回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 68,408.70 元，本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数 的比例(%) 坏账准备 北京艾利艾互联网科技股份有限公司 2,554,000.00 24.82 蒙牛高科乳制品（北京）有限责任公司 1,520,000.00 14.77 52,000.00 北京玺桥国际传媒广告有限公司 1,500,000.00 14.58 北京同城必应科技有限公司 1,000,000.00 9.72 安心财产保险有限责任公司 600,000.00 5.83 合计 7,174,000.00 69.72 52,000.00 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 110 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的应收账 款 账龄组合 关联方应收款项组合 员工备用金、押金组合 462,157.36 100.00 462,157.36 425,074.36 100.00 425,074.36 其他组合 组合小计 462,157.36 100.00 462,157.36 425,074.36 100.00 425,074.36 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合计 462,157.36 100.00 462,157.36 425,074.36 100.00 425,074.36 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 111 2、 本期计提、转回或收回坏账准备情况 报告期计提坏账准备 0.00 元，报告期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 年初余额 备用金 12,729.00 5,646.00 押金、保证金 449,428.36 419,428.36 合计 462,157.36 425,074.36 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京国棉文化创意发展有限公司 押金 325,745.96 1-2 年 70.48 天津微梦广告有限公司 押金 50,000.00 3-4 年 10.82 第一太平戴维斯物业顾问（北京） 有限公司 押金 53,682.40 1 年以内 10,000.00 ，1-2 年 43,682.40 11.61 广发银行股份有限公司信用卡中心 保证金 20,000.00 1 年以内 4.33 王伟娜 备用金 9,729.00 1 年以内 2.11 合计 459,157.36 99.35 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,000,000.00 5,000,000.00 对联营、合营企业投资 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 1、 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 霍尔果斯氢动益维网络 5,000,000.00 5,000,000.00 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 112 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 科技有限公司 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 113 2、 对联营企业投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 追加 投资 减少 投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放现金 股利或利润 其他 联营企业 无锡源清智库 科技有限公司 小计 合计 注：2016 年 4 月，本公司对无锡源清智库科技有限公司增加投资 4,900,000.00 元，2016 年 5-12 月无锡源清智库科技有限公司亏损超过 10,000,000.00 元，本公司按 照持股比例当期确认投资损益-4,900,000.00 元，故余额为 0.00 元。 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 114 (四) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 91,395,417.47 43,988,141.13 108,075,380.63 44,803,024.83 其他业务 合计 91,395,417.47 43,988,141.13 108,075,380.63 44,803,024.83 (五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 -4,900,000.00 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有 期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取 得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 处置构成业务的处置组产生的投资收益 其他-理财 262,904.11 合计 262,904.11 -4,900,000.00 十四、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 115 项目 金额 说明 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 262,904.11 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 60,367.87 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -80,818.00 少数股东权益影响额 合计 242,453.98 (二) 净资产收益率及每股收益 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 116 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 28.76 0.68 0.68 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 28.41 0.67 0.67 北京氢动益维科技股份有限公司 二 〇 一 八 年 四 月 十 九 日 北京氢动益维科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-004 117 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室