870046_2021_图腾信息_2021年年度报告_2023-04-27.txt

1 2021 年度报告 图腾信息 NEEQ : 870046 广州图腾信息科技股份有限公司 2 公司年度大事记 2021 年 9 月，公司开立了抖音三星官翻旗舰店。 2021 年 4 月 20 日，公司召开股东大会审议通过公司 2020 年年度权益分派方案，以公司总 股本 30,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 2.0 元人民币现金，权益分派权益登记日为 2021 年 4 月 28 日，除权除息日为 2021 年 4 月 29 日。 2021 年 4 月 29 日，公司完成 2020 年年度权益分配，现金分红 600 万。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................9 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 31 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 35 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 129 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人霍永哲、主管会计工作负责人陈晓虹及会计机构负责人（会计主管人员）曾婉保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 对单一供应商依赖性较大的风险 公司对三星电子及其关联方的依赖较大，2021 年度公司向三 星电子及其关联方采购额占总采购额 53.33%，公司存在对单 一供应商依赖性较大的风险。 客户集中的风险 公司主营业务为对移动智能终端（智能的手机、手表等）提供 售后维修、配件销售、产品销售、回收等综合服务，公司的主 要客户是三星电子及其关联方，对其销售额占销售总额的比重 为 4.87%，公司存在客户集中风险。 公司上游手机厂商市场地位发生变化 风险 公司主营业务收入来源于智能手机的配件销售及售后服务，由 于上游手机及电子产品市场竞争十分激烈，占主导地位的手机 厂商可能因为价格、消费者偏好变化等因素而发生变化。若三 星手机及其电子产品的市场主导地位大幅下降，则公司的收入 增速可能会下降、盈利能力可能会降低。 新业务的市场推广风险 为持续保持竞争优势，公司在积极推广全球化战略及多元化战 略，由于各个国家及地区的法律、政治、劳务用工、税收等环 境存在差异以及多元化业务与原有业务存在一定差异，导致公 司新的业务模式和传统业务模式的运行存在差异，公司需要投 5 入资金、人力等进行业务开拓及推广。若推广不及预期，则可 能导致公司的费用增加、存货减值等风险。 境外经营风险 公司分别在香港、越南设立子公司，从事相关经营业务。由于 各个国家的政治制度和法治体系、经济发展水平和经济政策、 自然环境、宗教信仰和文化习俗、外交政策、行业技术标准等 方面的差异与变化，以及地方保护的不确定性、国际局势的变 化，可能为公司境外业务带来成本上升或业务不能正常开展的 风险。 新型冠状病毒感染肺炎疫情对公司生 产经营造成的风险 报告期内，我国新冠肺炎疫情防控工作已取得卓越成效，全民 疫情防控意识已显著提高。但考虑到国外新冠肺炎疫情形势仍 极为严峻，国内管控疫情时可能对公司预期未来业绩带来一定 不利影响。 应对措施：根据疫情形势积极响应国家政策号召，严格管控公 司内部人员减少前往各类中高风险地区，尽可能降低疫情给公 司经营业绩等各方面带来的影响。 增值服务业务持续性的风险 报告期内，公司开展增值服务取得了较高的营业收入且毛利率 较高，但是由于增值服务的需求变化较快，未来收入具有不确 定性，增值服务收入的持续性存在一定风险。 应对措施：公司将进一步加强增值服务的产品设计能力，力争 为用户提供更满意的服务内容，借助公司的技术优势和成本优 势获取客户。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、图腾信息 指 广州图腾信息科技股份有限公司 图腾有限 指 广州图腾信息科技发展有限公司 实际控制人 指 许卓权 图之腾控股 指 广东图之腾控股有限公司 西藏图腾 指 西藏图腾信息科技服务合伙企业（有限合伙） 西藏北清 指 西藏北清投资合伙企业（有限合伙） 图腾控股（香港） 指 TOTEM HOLDING (HK) LIMITED 香港图腾 指 TOTEM TECHNOLOGY (HK) LIMITED 广州同心共赢 指 广州同心共赢商务服务合伙企业（有限合伙） 手机售后服务 指 售后服务的一种，手机生产厂商将手机销售给消费者 之后，为消费者提供的包括维修、咨询等在内的一系 列服务 保内维修服务 指 符合厂商保内维修标准的售后维修业务 保外维修业务 指 不符合厂商保内维修标准的售后维修业务 华兴会所、会计师事务所 指 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 主办券商、华安证券 指 华安证券股份有限公司 三星电子 指 Samsung Electronics Co., Ltd. 三星电子北京 指 三星电子（北京）技术服务有限公司 三星电子香港 指 Samsung Electronics Hong Kong Co.,Ltd. 澳洲三星 指 Samsung Electronics Australia 三星（中国）投资 指 三星（中国）投资有限公司 越南图腾 指 TOTEM TECHNOLOGY VIETNAM COMPANY LIMITED 三星数据 指 三星数据系统（中国）有限公司 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州图腾信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 证券简称 图腾信息 证券代码 870046 法定代表人 霍永哲 二、 联系方式 董事会秘书 陈晓虹 联系地址 广州科学城神舟路 9 号 1 栋 501 房 电话 020-32068482 传真 020-66391440 电子邮箱 xiaohong.chen@ 公司网址 办公地址 广州科学城神舟路 9 号 1 栋 501 房 邮政编码 510663 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广州科学城神舟路 9 号 1 栋 501 房 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 7 月 20 日 挂牌时间 2016 年 12 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 居民服务、修理和其他服务业 O-机动车、电子产品和日用产品 修理业 80 -计算机和办公设备维修 802-通讯设备修理 8022 主要业务 公司主营业务为对移动智能终端（智能的手机、手表等）提供 售后维修、配件销售、产品销售、回收、翻新等综合服务 主要产品与服务项目 手机售后维修服务；手机配件、手机等智能设备的销售与综合 服务 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（广东图之腾控股有限公司） 8 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（许卓权），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91440116775691628G 否 注册地址 广东省广州市科学城神舟路 9 号 1 栋 501 房 否 注册资本 30,000,000 元 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 华安证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市政务文化新区天鹅湖路 198 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 华安证券 会计师事务所 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张凤波 刘琪 1 年 3 年 会计师事务所办公地址 广州市越秀区东风路 555 号粤海集团大厦 10 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 411,333,421.36 263,176,465.02 56.30% 毛利率% 18.86% 16.39% - 归属于挂牌公司股东的净利润 29,307,556.25 11,495,839.86 154.94% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 29,623,481.31 10,452,397.02 183.41% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 33.82% 15.91% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 34.18% 14.46% - 基本每股收益 0.98 0.38 157.89% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 180,885,036.61 128,564,322.22 40.70% 负债总计 82,876,328.38 51,837,701.58 59.88% 归属于挂牌公 司股东的净资 产 98,008,708.23 76,726,620.64 27.74% 归属于挂牌公 司股东的每股 净资产 3.27 2.56 27.73% 资产负债率% （母公司） 47.97% 48.00% - 资产负债率% （合并） 45.82% 40.32% - 流动比率 2.28 3.23 - 利息保障倍数 26.54 15.31 - 10 (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -6,187,469.18 30,799,591.85 -120.09% 应收账款周转率 14.36 21.47 - 存货周转率 7.39 6.37 - (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 40.70% 18.93% - 营业收入增长率% 56.30% -7.19% - 净利润增长率% 158.78% 287.63% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 3,646.29 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 14,782.56 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 -233,470.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -164,486.44 非经常性损益合计 -379,527.59 11 所得税影响数 -63,602.53 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -315,925.06 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 （1）重要会计政策变更 执行新租赁准则 2018 年 12 月 7 日，财政部颁布了修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》（财会〔2018〕35 号）（以下简称“新租赁准则”），并要求其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。 本公司自规定之日起开始执行。 上述会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日合并财务报表影响如下： 受影响的各个比较 期间报表项目名称 2020年12月31日 调整数 2021年1月1日 使用权资产 7,959,471.13 7,959,471.13 递延所得税资产 732,767.41 71,037.57 803,804.98 租赁负债 8,331,936.81 8,331,936.81 盈余公积 4,257,967.06 -21,311.27 4,236,655.79 未分配利润 28,814,217.60 -280,116.84 28,534,100.76 （2）2021 年 1 月，财政部发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕1 号）（以下简称“解释第 14 号”），自 2021 年 1 月 1 日起施行。本公司自规定之日起开 始执行。 （3）2021 年 12 月，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号）（以下简称“解释第 15 号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起 施行。本公司自规定之日起开始执行。 12 以上准则的执行未对本公司财务状况、经营成果产生重大影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司主营业务是为智能终端（智能手机、智能手表、智能门锁、相关配件、其他智能产品等）提 供从产品端到客户端（P2C,product to customer）的全产业链服务，分别面向厂商、B 端合作伙伴和终 端消费者，提供包括售后服务、客服中心、产品分销、线上零售、上门服务、高级维修、增值服务、 寄修服务、回收、翻新等综合服务。 自成立以来，公司专注于智能终端产业，坚持以“服务第一、协力共赢”的价值观为导向，为客 户提供低成本、高品质、高效率的服务，充分利用互联网及 IT 手段，自行研制开发了全业务链条的业 务管理系统，逐步形成覆盖多个国家、地区、多个产品品类、多种业务模式的综合服务能力，并致力 于成为全球领先的智能终端综合服务商。 在客户合作方面，公司作为三星电子的核心合作伙伴，自成立以来先后与三星（中国）投资、三 星数据、三星电子香港、澳洲三星等各个公司建立了紧密的合作业务，取得了三星电子相关产品不同 地区的售后维修服务授权、配件产品全国经销商授权等，致力于成为在售后服务领域跨国家、跨地区、 跨品类、跨业务模式的综合服务商。同时，公司依靠自身的强大综合服务能力，逐步开始为诸多快速 成长的消费电子品牌提供综合服务。 在服务能力方面，公司形成了 P2C 的多项服务能力：售后服务、客服中心、产品分销、线上零售、 高级维修、增值服务、寄修服务及旧机回收等综合服务。具体的服务能力体现为： （1）售后服务：公司为三星中国手机业务提供售后运营中心服务，其中母公司、北京同心共赢分 别为三星手机在国内的授权售后服务门店提供专业技术支援、品质分析、产品维修和旧机回收服务。 （2）客户服务中心：香港图腾下设了铜锣湾运营中心，并在沙田、尖沙咀、九龙德福、中环及荃 湾设立了客户服务中心，运营中心和客户服务中心为整个香港地区的三星电子用户提供了优质高效的 14 客户服务。同时，香港图腾在葵涌设立运营中心，为澳洲三星提供集约式维修服务。 （3）产品分销：公司通过市场策划、品牌宣传、定价促销等策略，为各品牌厂商提供线上、线下 的快速产品分销服务。 （4）线上零售：公司依托京东、天猫、苏宁等电子商务平台的客户资源和销售能力，实现终端智 能产品、配件、二手优品等产品的线上零售。 （5）高级维修：公司通过技术研发，引入专业人才对以智能手机为主的电子产品进行集中维修， 可以为品牌手机厂商、运营商、保险客户提供高品质的电子产品售后维修服务，凭借业内技术突破、 成本节省和顶尖的技术服务能力，获得了众多品牌客户的青睐。 （6）寄修服务：为厂商建立快速寄送维修服务，凭借精细化的管理流程，保证服务品质，为厂商 建立多端口的业务受理模式，打造全流程可视的工程级维修中心。 （7）旧机回收及翻新：公司开设了渠道回收、品质检测、高级维修、线上零售等综合电子产品服 务链条，实现了产品从销售到回收、翻新再到二次销售的循环服务能力。 （8）增值服务：公司通过在技术研发和渠道拓展上的优势，能为品牌厂商提供产品的保内维修、 意外损坏延保维修等个性化增值服务，进而提升各品牌厂商的产品竞争优势，获得了品牌厂商的认可。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 15 项目 本期期末 本期期初 变动比 例% 金额 占总资 产的比 重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 42,311,044.21 23.39% 57,900,822.44 45.04% -26.92% 应收票据 106,210.00 0.06% 0.00% 100.00% 应收账款 42,073,227.94 23.26% 11,606,201.19 9.03% 262.51% 存货 62,398,712.11 34.50% 25,943,016.74 20.18% 140.52% 投资性房 地产 0.00% 0.00% 长期股权 投资 0.00% 0.00% 固定资产 898,472.56 0.50% 1,382,904.54 1.08% -35.03% 在建工程 0.00% 0.00% 无形资产 52,801.86 0.03% 105,603.52 0.08% -50.00% 商誉 0.00% 0.00% 短期借款 10,504,277.78 5.81% 0.00% 100.00% 长期借款 834,519.40 0.46% 6,142,178.56 4.78% -86.41% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，货币资金余额为 42,311,044.21 元，较上年末减少 26.92%，系公司业务增长较快， 应收账款及存货均增长较多所致； 2、报告期末，应收票据余额为 106,210.00 元，上年末为 0 元，主要系公司收到了应收票据； 3、报告期末，应收账款余额为 42,073,227.94 元，较上年末增加了 262.51%，主要系公司主营业务 收入增长以及 2021 年末和京东结算完毕的应收账款 2,298.69 万元由于付款流程有所延迟导致在 2022 年 1 月回款所致； 4、报告期末，存货余额为 62,398,712.11 元，较上年末增加了 140.52%，主要系公司手机翻新业务 增长较快，该业务需要储备原材料及库存商品，且单价较高所致； 5、报告期末，固定资产净值为 898,472.56 元，较上年末下降 35.03%，主要系计提固定资产折旧所 致； 6、报告期末，无形资产净值为 52,801.86 元，较上年末下降 50.00%，主要系计提无形资产摊销所 致； 7、报告期末，短期借款余额为 10,504,277.78 元，上年末为 0 元，系公司取得短期借款所致； 8、报告期末，长期借款余额为 834,519.40 元，较上年末减少了 86.41%，系公司按期归还长期借 款所致。 16 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 411,333,421.36 - 263,176,465.02 - 56.30% 营业成本 333,737,913.24 81.14% 220,046,079.91 83.61% 51.67% 毛利率 18.86% - 16.39% - - 销售费用 23,169,164.82 5.63% 16,442,126.15 6.25% 40.91% 管理费用 10,801,602.69 2.63% 9,619,119.69 3.66% 12.29% 研发费用 1,501,912.94 0.37% 1,241,901.81 0.47% 20.94% 财务费用 -143,674.68 -0.03% 1,709,958.94 0.65% -108.40% 信用减值损失 -2,109,128.60 -0.51% -494,576.25 -0.19% -326.45% 资产减值损失 -1,783,169.04 -0.43% -203,566.82 -0.08% -775.96% 其他收益 578,682.21 0.14% 2,463,540.80 0.94% -76.51% 投资收益 -250,370.00 -0.06% 3,275.00 0.00% -7,744.89% 公允价值变动 收益 16,900.00 0.00% -1,251,320.00 -0.48% 101.35% 资产处置收益 3,646.29 0.00% 0 0.00% 100.00% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 0% 营业利润 37,338,830.44 9.08% 13,847,634.33 5.26% 169.64% 营业外收入 1,293.55 0.00% 54,603.41 0.02% -97.63% 营业外支出 165,779.99 0.04% 50,010.41 0.02% 231.49% 净利润 29,307,556.25 7.13% 11,325,420.14 4.30% 158.78% 项目重大变动原因： 1. 报告期营业收入较上年同期增加了 56.30%，主要原因系公司各类业务均取得了增长较快，公司的 竞争优势逐步体现所致； 2. 报告期营业成本较上年同期增加了 51.67%，主要原因系公司营业收入增长导致营业成本相应增 加；成本增长幅度低于收入增长幅度主要系公司的收入构成变动，各类型业务的毛利率存在一定差异； 3. 报告期研发费用较上年同期增加了 20.94%，主要原因系公司加大了研发项目的投入力度，导致研 发费用增加； 4. 报告期信用减值损失较上年同期变动了 326.45%，主要原因系公司的应收账款大幅增加，计提了 相应的坏账准备所致； 5. 报告期资产减值损失较上年同期变动了 775.96%，主要原因系公司存货较上期增加了 140.52%， 公司对存在减值迹象的存货计提了相应的存货跌价损失； 17 6. 报告期其他收益较上年同期下降了 76.51%，主要原因系本期收到的政府补助下降所致； 7. 报告期投资收益较上年同期减少了 253,645.00 元，主要原因系外汇汇率波动，公司持有的交易 性金融资产发生投资损失所致； 8. 报告期公允价值变动收益较上年同期增加了 101.35%，主要原因系公司远期结汇合约的公允价值 变动所致； 9. 报告期营业利润较上年同期增加了 169.64%，主要原因系公司的销售收入规模大幅提升，规模优 势得以体现，销售费用率及管理费用率下滑，营业利润大幅提升； 10. 报告期净利润较上年同期增加了 158.78%，主要原因系公司营业利润较上年同期增加了 169.64% 所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 411,333,421.36 263,176,465.02 56.30% 其他业务收入 0 0 0% 主营业务成本 333,737,913.24 220,046,079.91 51.67% 其他业务成本 0 0 0% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利 率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 官 翻 品 及 代 理 产 品 销 售 业务 293,653,399.40 250,465,274.83 14.71% 49.13% 59.88% 266.10% 综 合 服 务 业 务 117,680,021.96 83,272,638.41 29.24% 77.58% 31.37% -28.03% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、本期主营业务收入较上年同期增加 14,815.70 万元，增幅为 56.30%，主要系公司官翻品及代 理产品销售业务取得了增长较快，公司的竞争优势逐步体现所致； 2、官翻品及代理产品销售业务比上年同期增长了 49.13%，主要系公司积极开展官翻品业务所致； 18 3、综合服务业务销售比上年同期增长了 29.24%，主要系公司积极开展增值服务业务所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联 关系 1 北京京东世纪贸易有限公司 94,196,640.98 22.95% 否 2 三星(中国)投资有限公司及受同一 控制下的其他企业 20,016,525.26 4.87% 否 3 北京鹏泰宝尊电子商务有限公司 16,263,341.97 3.95% 否 4 深圳市拓诺科技有限公司 15,006,594.58 3.65% 否 5 上海悦亿网络信息技术有限公司及 受同一控制下的其他企业 10,454,646.98 2.54% 否 合计 155,937,749.77 37.96% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 三星(中国)投资有限公司及受同一控 制下的其他企业 186,003,563.85 53.33% 否 2 天音通信有限公司 30,789,357.55 8.83% 否 3 广州晶东贸易有限公司及受同一控制 下的其他企业 28,589,805.85 8.20% 否 4 深圳市实丰科技有限公司 15,762,945.68 4.52% 否 5 深圳市福田区远望数码商城信汇成通 讯产品商行 12,430,106.79 3.56% 否 合计 273,575,779.72 78.45% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -6,187,469.18 30,799,591.85 -120.09% 投资活动产生的现金流量净额 -1,299,742.30 -1,361,398.13 4.53% 筹资活动产生的现金流量净额 -5,931,147.10 -13,393,987.45 55.72% 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额较上期减少 3,698.71 万元，变动比例为-120.09%，主要原 因系公司的业务扩张应收账款增加以及存货增加所致； 19 2、本期筹资活动产生的现金流量净额较上期增加 746.28 万元，变动比例为 55.72%，主要原因系 本期借款较多所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司 类型 主要业 务 注册资 本 总资产 净资产 营业收入 净利润 图腾控股 （香港）有 限公司 控股 子公 司 电子通 讯设备 修理 1,500 万港币 12,799,326.59 12,667,221.28 0.00 -11,503.76 TOTEM TECHNOLOGY (HK) LIMITED 控股 子公 司 电子通 讯设备 修理、 批发 10,000 港币 37,968,656.60 29,174,222.59 48,410,909.06 4,106,615.31 北京同心共 赢科技有限 公司 控股 子公 司 电子通 讯设备 修理 200 万 元 4,225,346.93 3,144,265.65 3,182,281.88 356,415.15 广州图腾科 技信息服务 有限公司 控股 子公 司 电子通 讯设备 修理 200 万 元 769,607.18 769,607.18 -18,672.96 -20,543.09 TOTEM TECHNOLOGY VIETNAM COMPANY LIMITED 控股 子公 司 电子通 讯设备 批发 100,000 万越南 盾 125,519.24 -1,380,115.38 0.00 -289,860.49 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，在财务方面，公司不存在无法偿还的到期债务、过度依赖短期借款筹资、大额逾期未 缴税金、经营性亏损较大及大股东占用资金的情形；在经营方面，公司不存在关键管理人员离职且无 20 人替代、主导产品不符合国家产业政策、失去主要市场、人力资源短缺的情形。公司业务、资产、人 员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；行业发展势头良好，主要财务、 业务等经营指标健康。 报告期内，公司实现营业收入 41,133.34 万元，较上年同期上升了 56.30%，实现净利润 2,930.76 万元，较上年同期增长 158.78%。公司通过积极推进新业务、新产品的开拓，不断完善公司内部管理 体制和经营团队的建设，促使净利润有较大幅度的提升，充分保障公司在未来发展过程中的持续经营 能力。 21 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 2．销售产品、商品，提供劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 100,000,000 24,915,283.54 22 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 8 月 10 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 10 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 关于避免同业竞争的承诺 为避免发生潜在同业竞争情况，公司控股股东、实际控制人、相关董事、监事、高级管理人员出 具了《避免同业竞争承诺函》，表示不从事或参与与股份公司存在同业竞争的行为，并承诺： 1、不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有与 公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实体、机 构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员； 2、在作为公司股东、董事、监事、高级管理人员期间，承诺持续有效； 3、愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 报告期内至本报告披露之日，上述全体承诺人严格信守承诺，未出现违反承诺的情况。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 银行承兑汇 票保证金 冻结 9,226,494.17 5.10% 保证金 货币资金 支付宝保证 冻结 50,850.00 0.03% 保证金 23 金 应收账款 应收账款 质押 5,500,000.00 3.04% 应收账款质押 总计 - - 14,777,344.17 8.17% - 资产权利受限事项对公司的影响： 上述受限资产为公司正常业务所需，占总资产的比重为 8.17%，对公司的生产经营不会造成不利影响。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 21,959,375 73.20% 0 21,959,375 73.20% 其中：控股股东、实际控 制人 13,277,500 44.26% 0 13,277,500 44.26% 董事、监事、高管 596,875 1.99% 0 596,875 1.99% 核心员工 0 - 0 0 - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 8,040,625 26.80% 0 8,040,625 26.80% 其中：控股股东、实际控 制人 6,250,000 20.83% 0 6,250,000 20.83% 董事、监事、高管 1,790,625 5.97% 0 1,790,625 5.97% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 6 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 广 东 图 之 腾 控 19,527,500 0 19,527,500 65.0917% 6,250,000 13,277,500 9,250,000 0 24 股 有 限 公司 2 西 藏 图 腾 信 息 科 技 服 务 合 伙 企 业 （ 有 限 合伙） 4,335,000 0 4,335,000 14.4500% 0 4,335,000 0 0 3 霍永哲 2,387,500 0 2,387,500 7.9583% 1,790,625 596,875 0 0 4 广 州 同 心 共 赢 商 务 服 务 合 伙 企 业 （ 有 限 合伙） 2,333,750 0 2,333,750 7.7792% 0 2,333,750 0 0 5 西 藏 北 清 投 资 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 1,414,250 0 1,414,250 4.7142% 0 1,414,250 0 0 6 温敏婷 2,000 0 2,000 0.0066% 2,000 0 0 合计 30,000,000 0 30,000,000 100.00% 8,040,625 21,959,375 9,250,000 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 图之腾控股的实际控制人为许卓权，许卓权同时为广州同心共赢、西藏图腾的普通合伙人、执行 事务合伙人；霍永哲直接持有公司 2,387,500 股，直接持股比例为 7.9583%，是公司的自然人股东，霍 永哲同时为图之腾控股的股东、西藏图腾的有限合伙人。除此之外，公司的股东之间不存在其他关联 关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 25 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款方 式 贷款提供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用贷 款（含 担保） 上海浦东发展 银行广州支行 银行 5,000,000.00 2021 年 10 月 15 日 2022 年 10 月 14 日 3.85% 2 质押贷 款 上海邦汇商业 保理有限公司 非银行金融 机构 100,000.00 2021 年 9 月 24 日 2021 年 11 月 18 日 11.25% 3 质押贷 款 上海邦汇商业 保理有限公司 非银行金融 机构 900,000.00 2021 年 9 月 26 日 2021 年 11 月 18 日 11.25% 4 质押贷 款 上海邦汇商业 保理有限公司 非银行金融 机构 3,500,000.00 2021 年 9 月 26 日 2021 年 11 月 18 日 11.25% 5 质押贷 款 上海邦汇商业 保理有限公司 非银行金融 机构 3,000,000.00 2021 年 9 月 26 日 2021 年 11 月 22 日 11.25% 6 质押贷 款 上海邦汇商业 保理有限公司 非银行金融 机构 2,000,000.00 2021 年 9 月 28 日 2021 年 11 月 22 日 11.25% 7 质押贷 款 上海邦汇商业 保理有限公司 非银行金融 机构 5,000,000.00 2021 年 11 月 10 日 2021 年 11 月 30 日 11.25% 8 质押贷 款 上海邦汇商业 保理有限公司 非银行金融 机构 5,000,000.00 2021 年 11 月 9 日 2021 年 12 月 2 日 11.25% 9 质押贷 上海邦汇商业 非银行金融 10,000,000.00 2021 年 11 月 2021 年 12 11.25% 26 款 保理有限公司 机构 11 日 月 3 日 10 质押贷 款 上海邦汇商业 保理有限公司 非银行金融 机构 10,000,000.00 2021 年 11 月 9 日 2022 年 3 月 9 日 11.25% 11 质押+ 担保借 款 中国银行股份 有限公司广州 开发区分行 银行 4,000,000.00 2020 年 9 月 21 日 2022 年 9 月 16 日 5.00% 12 质押+ 担保借 款 中国银行股份 有限公司广州 开发区分行 银行 5,000,000.00 2019 年 9 月 18 日 2021 年 9 月 17 日 6.75% 13 质押+ 担保借 款 中国银行股份 有限公司广州 开发区分行 银行 5,000,000.00 2019 年 9 月 5 日 2021 年 9 月 4 日 6.75% 合 计 - - - 58,500,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 4 月 29 日 2.0 合计 2.0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 3.0 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 是否为 失信联 合惩戒 对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 霍永哲 董事长、总 经理 男 否 1978 年 2 月 2019 年 7 月 15 日 2022 年 7 月 15 日 陈晓虹 董事、财务 总监、董事 会秘书 女 否 1984 年 2 月 2019 年 7 月 15 日 2022 年 7 月 15 日 蒲金城 董事 男 否 1984 年 10 月 2019 年 7 月 15 日 2022 年 7 月 15 日 徐锦坤 董事 男 否 1986 年 11 月 2019 年 7 月 15 日 2022 年 7 月 15 日 王晶 董事 男 否 1982 年 12 月 2019 年 7 月 15 日 2022 年 7 月 15 日 林兆俊 监事会主席 男 否 1976 年 4 月 2019 年 7 月 15 日 2021 年 9 月 22 日 潘嘉彦 监事 男 否 1989 年 12 月 2019 年 7 月 15 日 2022 年 7 月 15 日 黄婧 职工代表监 事 女 否 1989 年 1 月 2019 年 12 月 9 日 2021 年 10 月 29 日 罗梅 职工代表监 事 女 否 1972 年 5 月 2021 年 10 月 29 日 2022 年 7 月 15 日 李威澔 监事会主席 男 否 1990 年 10 月 2021 年 9 月 22 日 2022 年 7 月 15 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 林兆俊 监事会主席 离任 监事会主席 个人原因离任 黄婧 职工代表监事 离任 职工代表监事 个人原因离任 李威澔 - 新任 监事会主席 上任离职 罗梅 - 新任 职工代表监事 上任离职 28 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 罗梅，女，1972 年 5 月出生，中国国藉，无境外永久居留权，专科学历。1995 年 10 月至 2002 年 5 月，任摩托罗拉（中国）有限公司技术支持工程师，2002 年 6 月至 2018 年 4 月任三星（中国）投资 有限公司销售渠道售后支持经理，2018 年 5 月至今任广州图腾信息科技股份有限公司部门经理。 李威澔，男，1990 年 10 月 23 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2017 年至今担 任广州图腾信息科技股份有限公司官翻机电商销售部门经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务负责人会计专业本科学 历，从事会计工作 16 年，具 有良好的会计专业知识背景。 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 29 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 5 0 0 5 行政人员 14 5 6 13 研发人员 10 0 2 8 财务人员 7 5 5 7 生产人员 108 81 75 114 销售人员 24 57 24 56 员工总计 168 148 112 204 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 2 本科 24 47 专科 60 68 专科以下 84 87 员工总计 168 204 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司坚持以提高企业效率和效益为中心，企业工资总额的增长和企业经济效益的增长挂钩。依据 国家有关宏观工资指导政策和劳动力市场工资指导价位，遵循“按劳分配、效率优先、注重公平及可持 续发展”的分配原则，建立“对内具有公平性，对外具有竞争力”的薪酬体系和权、责、利相结合的运行 机制，采取多种薪酬分配形式，并加强考核和监督以充分调动员工积极性，吸引和保留符合企业发展 需要的人才，提高公司的竞争力，支持公司战略目标的实现。 员工的薪酬包括基本工资、绩效工资、奖金、津贴等。福利包括学习培训机会、春节及其它国家 法定节假日福利、员工关怀等。 公司严格遵守动《劳动合同法》及相关的法律法规，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育 等社会保险、缴纳住房公积金。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 30 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据相关法律、行政法规、部门规章、全国中小企业股份转让系统业务规则的要 求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董 事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履 行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控 制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重 大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的治理机制，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》、《信息披露管理办法》、《投资者关系管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外 担保、借贷管理办法》、《承诺管理制度》、《利润分配管理制度》等规定，形成了完整的内部控制 制度，在制度层面上保障了公司股东特别是中小股东充分享有法律、法规、规章所赋予的 各项合法权 益。股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、 《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行。公司现有的治理机制注重保护股东权益，能 够给所有股东提供合适的保护，并保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司在进行重要的对外投资、融资、关联交易等重大事项决策时，均严格按照相关治 理制度的要求，履行规定的程序，相关机构和人员能够切实履行应尽的职责和义务，确保重大决策的 32 履行程序合法合规。截至本报告披露日，公司重大决策运作情况良好。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 报告期内，公司章程没有变动。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 4 5 5 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表 决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的 权利义务，未出现不符合法律、法规的情况。 33 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，能保持自主经 营能力。 1、业务的独立性 公司主营业务是为智能终端提供从产品端到客户端的全产业链服务，分别面向厂商、B 端合作伙 伴和终端消费者。公司的采购、生产、销售、维修系统完整，业务流程独立，建立了与业务体系配套 的管理制度和相应的职能机构，具有独立面向市场自主经营的能力，并独立于控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业。 公司控股股东、实际控制人书面承诺不从事与公司构成同业相竞争的业务，保证公司的业务独立 于控股股东和实际控制人 2、人员的独立性 公司拥有人力资源部，独立招聘员工，与员工签订劳动合同。公司董事、监事及高级管理人员严 格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律和规定选举、聘任产生，不存在控股股东、实际控制人 超越公司股东大会和董事会作出人事任免决定的情况。公司总经理、财务负责人、董事会秘书和财务 人员均专职在本公司工作并在本公司领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业任职 或领取薪水。人员独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 3、资产的独立性 公司资产独立、产权明晰，不存在权属争议。报告期内公司不存在资产被控股股东、实际控制人 及其控制的其它企业占用，或者为控股股东、实际控制人及其控制的其它企业提供担保的情形。公司 资产独立于控股股东、实际控制人及其控制的其它企业。 4、机构的独立性 公司按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律、法规及规 范性文件的规定并结合公司具体情况制订了《公司章程》，建立了包括股东大会、董事会、监事会在 内的法人治理结构。各机构拥有独立的生产经营场或办公场所，与控股股东、实际控制人及其控制的 34 其他企业不存在合署办公、混合经营的情况。 5、财务的独立性 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，制定了独立的财务管理制度及各项内 部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立的银行账户，不存在与控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司依法独立进行纳税申报，履行纳税义务。公司财 务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记 工作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司管理层及信息披露负责人严格遵守《年报信息披露重大差错责任追究制度》，执行情况良好。 公司已建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 35 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 华兴审字[2022]22000800022 号 审计机构名称 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 广州市越秀区东风路 555 号粤海集团大厦 10 楼 审计报告日期 2022 年 4 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张凤波 刘琪 1 年 3 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 23 万元 审 计 报 告 华兴审字[2022]22000800022号 广州图腾信息科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广州图腾信息科技股份有限公司（以下简称“图腾信息”） 财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合 并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动 表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了图腾信息2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下 的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于图腾信息，并履行 了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 36 的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 图腾信息管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括图 腾信息2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息 发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大 不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应 当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估图腾信息的持续经营能力，披露与 持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清 算图腾信息、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督图腾信息的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的 保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发 现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能 影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大 的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职 业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和 实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审 37 计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾 于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非 对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的 合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的 审计证据，就可能导致对图腾信息持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况 是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定 性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至 审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致图腾信息不能 持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就图腾信息中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证 据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并 对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 华兴会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：张凤波 中国注册会计师：刘琪 中国福州市 二○二二年四月二十七日 38 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 42,311,044.21 57,900,822.44 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、（二） 1,016,900.00 衍生金融资产 应收票据 五、（三） 106,210.00 应收账款 五、（四） 42,073,227.94 11,606,201.19 应收款项融资 预付款项 五、（五） 12,590,956.89 14,814,579.15 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（六） 5,360,238.27 4,805,544.69 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（七） 62,398,712.11 25,943,016.74 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（八） 4,529,962.24 1,356,109.25 流动资产合计 170,387,251.66 116,426,273.46 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（九） 898,472.56 1,382,904.54 在建工程 生产性生物资产 39 油气资产 使用权资产 五、（十） 6,473,188.80 7,959,471.13 无形资产 五、（十 一） 52,801.86 105,603.52 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（十 二） 1,364,701.70 1,886,264.59 递延所得税资产 五、（十 三） 1,708,620.03 803,804.98 其他非流动资产 非流动资产合计 10,497,784.95 12,138,048.76 资产总计 180,885,036.61 128,564,322.22 流动负债： 短期借款 五、（十 四） 10,504,277.78 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 五、（十 五） 1,251,320.00 衍生金融负债 应付票据 五、（十 六） 22,477,156.06 9,385,106.20 应付账款 五、（十 七） 12,575,291.92 3,619,275.29 预收款项 合同负债 五、（十 八） 9,690,983.34 10,900,920.35 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十 九） 3,517,933.29 3,138,466.29 应交税费 五、（二 十） 6,595,461.43 1,282,797.96 其他应付款 五、（二十 一） 570,935.46 289,016.96 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 40 一年内到期的非流动负债 五、（二十 二） 8,492,403.37 5,988,197.76 其他流动负债 五、（二十 三） 157,474.50 210,660.07 流动负债合计 74,581,917.15 36,065,760.88 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、（二十 四） 834,519.40 6,142,178.56 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、（二十 五） 3,751,169.22 8,331,936.80 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 五、（二十 六） 3,708,722.61 1,297,825.34 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 8,294,411.23 15,771,940.70 负债合计 82,876,328.38 51,837,701.58 所有者权益（或股东权 益）： 股本 五、（二十 七） 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十 八） 13,663,875.43 13,663,875.43 减：库存股 其他综合收益 五、（二十 九） -1,733,480.01 291,988.65 专项储备 盈余公积 五、（三 十） 6,689,259.60 4,236,655.79 一般风险准备 未分配利润 五、（三十 一） 49,389,053.21 28,534,100.77 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 98,008,708.23 76,726,620.64 41 少数股东权益 所有者权益（或股东权 益）合计 98,008,708.23 76,726,620.64 负债和所有者权益（或股 东权益）总计 180,885,036.61 128,564,322.22 法定代表人：霍永哲 主管会计工作负责人：陈晓虹 会计机构负责人：曾婉 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 17,035,883.64 49,714,637.31 交易性金融资产 1,016,900.00 衍生金融资产 应收票据 106,210.00 应收账款 十五、 （一） 36,911,992.93 6,444,273.45 应收款项融资 预付款项 12,452,039.77 14,581,092.38 其他应收款 十五、 （二） 4,974,639.57 4,115,345.33 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 58,288,606.65 22,018,364.97 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 4,509,497.14 1,336,256.79 流动资产合计 135,295,769.70 98,209,970.23 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十五、 （三） 16,182,478.10 16,182,478.10 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 759,238.43 1,143,657.16 42 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 4,212,301.19 5,833,424.39 无形资产 52,801.86 105,603.52 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,043,431.61 1,231,904.35 递延所得税资产 1,477,271.78 761,161.03 其他非流动资产 非流动资产合计 23,727,522.97 25,258,228.55 资产总计 159,023,292.67 123,468,198.78 流动负债： 短期借款 10,504,277.78 交易性金融负债 1,251,320.00 衍生金融负债 应付票据 22,477,156.06 9,385,106.20 应付账款 8,934,437.67 1,272,260.36 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,332,575.96 1,855,701.89 应交税费 6,528,654.92 942,342.35 其他应付款 3,793,565.47 17,262,971.90 其中：应付利息 应付股利 合同负债 9,615,140.31 10,900,920.35 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 5,254,067.22 5,163,816.32 其他流动负债 157,474.50 210,660.07 流动负债合计 69,597,349.89 48,245,099.44 非流动负债： 长期借款 3,600,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 2,983,482.75 6,117,574.70 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 3,708,722.61 1,297,825.34 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,692,205.36 11,015,400.04 43 负债合计 76,289,555.25 59,260,499.48 所有者权益（或股东权 益）： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 13,114,092.72 13,114,092.72 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6,689,259.60 4,236,655.79 一般风险准备 未分配利润 32,930,385.10 16,856,950.79 所有者权益（或股东权 益）合计 82,733,737.42 64,207,699.30 负债和所有者权益（或股 东权益）总计 159,023,292.67 123,468,198.78 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 411,333,421.36 263,176,465.02 其中：营业收入 五、（三十 二） 411,333,421.36 263,176,465.02 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 370,451,151.78 249,846,183.42 其中：营业成本 五、（三十 二） 333,737,913.24 220,046,079.91 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（三十 三） 1,384,232.77 786,996.92 销售费用 五、（三十 四） 23,169,164.82 16,442,126.15 44 管理费用 五、（三十 五） 10,801,602.69 9,619,119.69 研发费用 五、（三十 六） 1,501,912.94 1,241,901.81 财务费用 五、（三十 七） -143,674.68 1,709,958.94 其中：利息费用 1,455,651.68 967,742.28 利息收入 527,220.76 127,976.67 加：其他收益 五、（三十 八） 578,682.21 2,463,540.80 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（三十 九） -250,370.00 3,275.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、（四 十） 16,900.00 -1,251,320.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（四十 一） -2,109,128.60 -494,576.25 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（四十 二） -1,783,169.04 -203,566.82 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（四十 三） 3,646.29 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 37,338,830.44 13,847,634.33 加：营业外收入 五、（四十 四） 1,293.55 54,603.41 减：营业外支出 五、（四十 五） 165,779.99 50,010.41 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 37,174,344.00 13,852,227.33 减：所得税费用 五、（四十 六） 7,866,787.75 2,526,807.19 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,307,556.25 11,325,420.14 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 29,307,556.25 11,325,420.14 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -170,419.72 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 29,307,556.25 11,495,839.86 45 六、其他综合收益的税后净额 -2,025,468.66 -575,401.81 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -2,025,468.66 -575,401.81 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 -2,025,468.66 -575,401.81 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 -2,025,468.66 -575,401.81 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 27,282,087.59 10,750,018.33 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 27,282,087.59 10,920,438.05 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -170,419.72 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.98 0.38 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：霍永哲 主管会计工作负责人：陈晓虹 会计机构负责人：曾婉 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十五、 （四） 363,985,987.08 225,117,986.75 减：营业成本 十五、 （四） 294,168,552.74 188,948,618.27 税金及附加 1,356,513.46 745,477.97 销售费用 23,536,891.20 16,522,097.98 管理费用 8,581,707.46 7,016,497.00 研发费用 1,235,565.94 961,374.71 财务费用 652,281.33 487,566.11 其中：利息费用 827,660.16 1,124,739.08 46 利息收入 84,918.01 124,793.88 加：其他收益 577,184.67 91,731.47 投资收益（损失以“-”号填列） 十五、 （五） -250,370.00 -640,904.90 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 16,900.00 -1,251,320.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,065,820.34 -236,700.25 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,783,169.04 -203,566.82 资产处置收益（损失以“-”号填列） 3,646.29 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 31,952,846.53 8,195,594.21 加：营业外收入 108.55 减：营业外支出 14,531.90 2,972.78 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 31,938,423.18 8,192,621.43 减：所得税费用 7,412,385.06 1,830,770.54 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 24,526,038.12 6,361,850.89 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 24,526,038.12 6,361,850.89 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 24,526,038.12 6,361,850.89 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 47 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附 注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 480,303,862.78 340,047,873.59 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 379,686.08 463,761.56 收到其他与经营活动有关的现 金 五、 （四 十 七） 4,585,689.33 4,628,430.07 经营活动现金流入小计 485,269,238.19 345,140,065.22 购买商品、接受劳务支付的现金 423,519,503.72 254,514,755.13 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 为交易目的而持有的金融资产 净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 48 支付给职工以及为职工支付的 现金 27,611,894.42 21,250,202.04 支付的各项税费 14,365,356.74 8,054,850.25 支付其他与经营活动有关的现 金 五、 （四 十 七） 25,959,952.49 30,520,665.95 经营活动现金流出小计 491,456,707.37 314,340,473.37 经营活动产生的现金流量净额 -6,187,469.18 30,799,591.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 61,865.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 58,669.03 14,848.39 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 五、 （四 十 七） 投资活动现金流入小计 58,669.03 76,713.39 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 358,411.33 1,438,111.52 投资支付的现金 1,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 五、 （四 十 七） 投资活动现金流出小计 1,358,411.33 1,438,111.52 投资活动产生的现金流量净额 -1,299,742.30 -1,361,398.13 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 44,500,000.00 17,726,560.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 金 五、 （四 十 七） 1,110,574.85 49 筹资活动现金流入小计 44,500,000.00 18,837,134.85 偿还债务支付的现金 40,129,494.13 28,863,692.36 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 7,063,123.79 3,281,237.49 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现 金 五、 （四 十 七） 3,238,529.18 86,192.45 筹资活动现金流出小计 50,431,147.10 32,231,122.30 筹资活动产生的现金流量净额 -5,931,147.10 -13,393,987.45 四、汇率变动对现金及现金等 价物的影响 -270,807.37 -1,753,783.90 五、现金及现金等价物净增加 额 -13,689,165.95 14,290,422.37 加：期初现金及现金等价物余额 46,722,865.99 32,432,443.62 六、期末现金及现金等价物余 额 33,033,700.04 46,722,865.99 法定代表人：霍永哲 主管会计工作负责人：陈晓虹 会计机构负责人：曾婉 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附 注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 390,657,338.26 266,528,777.44 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 9,867,535.30 22,617,727.71 经营活动现金流入小计 400,524,873.56 289,146,505.15 购买商品、接受劳务支付的现金 352,104,235.23 195,471,372.14 支付给职工以及为职工支付的现 金 16,515,954.95 10,478,337.05 支付的各项税费 12,841,198.48 7,288,210.33 支付其他与经营活动有关的现金 45,173,589.15 39,438,265.19 经营活动现金流出小计 426,634,977.81 252,676,184.71 经营活动产生的现金流量净额 -26,110,104.25 36,470,320.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 417,685.10 取得投资收益收到的现金 50 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 58,669.03 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 58,669.03 417,685.10 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 358,411.33 1,430,244.48 投资支付的现金 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,358,411.33 1,430,244.48 投资活动产生的现金流量净额 -1,299,742.30 -1,012,559.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 44,500,000.00 14,360,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,110,574.85 筹资活动现金流入小计 44,500,000.00 15,470,574.85 偿还债务支付的现金 39,150,000.00 28,732,136.67 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 6,970,723.86 3,229,658.87 支付其他与筹资活动有关的现金 1,747,570.98 筹资活动现金流出小计 47,868,294.84 31,961,795.54 筹资活动产生的现金流量净额 -3,368,294.84 -16,491,220.69 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 -40,368.47 五、现金及现金等价物净增加额 -30,778,141.39 18,926,171.90 加：期初现金及现金等价物余额 38,536,680.86 19,610,508.96 六、期末现金及现金等价物余额 7,758,539.47 38,536,680.86 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上 年期末 余额 30,000,000.00 13,663,875.43 291,988.65 4,257,967.06 28,814,217.60 77,028,048.74 加：会 计 政 策 变 更 -21,311.27 -280,116.83 -301,428.10 前 期差错 更正 同 一控制 52 下企业 合并 其 他 二、本 年期初 余额 30,000,000.00 13,663,875.43 291,988.65 4,236,655.79 28,534,100.77 76,726,620.64 三、本 期增减 变动金 额（减 少 以 “－” 号 填 列） -2,025,468.66 2,452,603.81 20,854,952.44 21,282,087.59 （一） 综合收 益总额 -2,025,468.66 29,307,556.25 27,282,087.59 （二） 所有者 投入和 减少资 本 1．股东 投入的 普通股 53 2．其他 权益工 具持有 者投入 资本 3．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 4．其他 （三） 利润分 配 2,452,603.81 -8,452,603.81 -6,000,000.00 1．提取 盈余公 积 2,452,603.81 -2,452,603.81 0 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有 者 （或股 东）的 分配 -6,000,000.00 -6,000,000.00 4．其他 54 （四） 所有者 权益内 部结转 1.资本 公积转 增资本 （或股 本） 2.盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3.盈余 公积弥 补亏损 4.设定 受益计 划变动 额结转 留存收 益 5.其他 综合收 益结转 55 留存收 益 6.其他 （五） 专项储 备 1．本期 提取 2．本期 使用 （六） 其他 四、本 年期末 余额 30,000,000.00 13,663,875.43 -1,733,480.01 6,689,259.60 49,389,053.21 98,008,708.23 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上 年期末 30,000,000.00 13,663,875.43 867,390.46 3,621,781.97 20,054,562.83 256,612.17 68,464,222.86 56 余额 加：会 计 政 策 变 更 前 期差错 更正 同 一控制 下企业 合并 其 他 二、本 年期初 余额 30,000,000.00 13,663,875.43 867,390.46 3,621,781.97 20,054,562.83 256,612.17 68,464,222.86 三、本 期增减 变动金 额（减 少 以 “－” 号 填 -575,401.81 636,185.09 8,759,654.77 -256,612.17 8,563,825.88 57 列） （一） 综合收 益总额 -575,401.81 11,495,839.86 -170,419.72 10,750,018.33 （二） 所有者 投入和 减少资 本 -86,192.45 -86,192.45 1．股东 投入的 普通股 2．其他 权益工 具持有 者投入 资本 3．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 4．其他 -86,192.45 -86,192.45 （三） 利润分 配 636,185.09 -2,736,185.09 -2,100,000.00 58 1．提取 盈余公 积 636,185.09 -636,185.09 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有 者 （或股 东）的 分配 -2,100,000.00 -2,100,000.00 4．其他 （四） 所有者 权益内 部结转 1. 资 本公积 转增资 本（或 股本） 2. 盈 余公积 转增资 本（或 股本） 59 3. 盈 余公积 弥补亏 损 4. 设 定受益 计划变 动额结 转留存 收益 5. 其 他综合 收益结 转留存 收益 6. 其 他 （五） 专项储 备 1．本期 提取 2．本期 使用 （六） 其他 60 四、本 年期末 余额 30,000,000.00 13,663,875.43 291,988.65 4,257,967.06 28,814,217.60 77,028,048.74 法定代表人：霍永哲 主管会计工作负责人：陈晓虹 会计机构负责人：曾婉 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 13,114,092.72 4,257,967.06 17,048,752.26 64,420,812.04 加：会计政策变更 -21,311.27 -191,801.47 -213,112.74 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 13,114,092.72 4,236,655.79 16,856,950.79 64,207,699.30 三、本期增减变动 金额（减少以 “－”号填列） 2,452,603.81 16,073,434.31 18,526,038.12 （一）综合收益总 24,526,038.12 24,526,038.12 61 额 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,452,603.81 -8,452,603.81 -6,000,000.00 1．提取盈余公积 2,452,603.81 -2,452,603.81 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -6,000,000.00 -6,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1.资本公积转增资 本（或股本） 2.盈余公积转增资 本（或股本） 3.盈余公积弥补亏 损 4.设定受益计划变 62 动额结转留存收益 5.其他综合收益结 转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 13,114,092.72 6,689,259.60 32,930,385.10 82,733,737.42 项目 2020 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 13,114,092.72 3,621,781.97 13,423,086.46 60,158,961.15 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 13,114,092.72 3,621,781.97 13,423,086.46 60,158,961.15 三、本期增减变动 金额（减少以 “－”号填列） 636,185.09 3,625,665.80 4,261,850.89 （一）综合收益总 6,361,850.89 6,361,850.89 63 额 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 636,185.09 -2,736,185.09 -2,100,000.00 1．提取盈余公积 636,185.09 -636,185.09 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -2,100,000.00 -2,100,000.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1.资本公积转增资 本（或股本） 2.盈余公积转增资 本（或股本） 3.盈余公积弥补亏 损 4.设定受益计划变 64 动额结转留存收益 5.其他综合收益结 转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 13,114,092.72 4,257,967.06 17,048,752.26 64,420,812.04 65 三、 财务报表附注 财务报表附注 （以下金额单位若未特别注明均为人民币元） 一、 公司的基本情况 （一）企业注册地、组织形式和总部地址 企业注册地：广州市黄埔区神舟路 9 号 1 栋 501 房。 组织形式：公司已根据《公司法》和公司章程的相关规定，设置了股东大会、董事会、 监事会、总经理等组织机构。股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决 议及公司日常管理经营的决策，并向股东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事务。 总部地址：广州市黄埔区神舟路 9 号 1 栋 501 房。 （二）企业的业务性质和主要经营活动 公司行业性质：通讯设备修理业 主要经营活动：为移动智能终端（智能的手机、手表等）提供售后维修、配件销售、产 品销售、增值服务、回收等综合服务。 （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告业经公司董事会于2022年4月27日批准对外报出。 （四）本期的合并财务报表范围及其变化情况 子 公 司 名 称 变化情况 图腾控股（香港）有限公司 无变化 TOTEM TECHNOLOGY (HK) LIMITED 无变化 北京同心共赢科技有限公司 无变化 广州图腾科技信息服务有限公司 无变化 TOTEM TECHNOLOGY VIETNAM COMPANY LIMITED 无变化 本期合并财务报表范围及其变化具体情况详见本财务报表附注“六、合并范围的变更” 和“七、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 （一） 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准 则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准 则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。 （二） 持续经营 公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、 重要会计政策及会计估计 66 （一） 遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 （三） 营业周期 公司以12个月作为一个营业周期。 （四） 记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股 份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股 本溢价不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负 债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复 核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购 买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的 被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额 计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其 他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前 持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的 公允价值变动转入留存收益。 3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 （六） 合并财务报表的编制方法 1. 合并报表编制范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利） 本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报， 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 2. 合并程序 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间 与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司 与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并 利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1） 增加子公司以及业务 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时， 调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期 67 末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司购买日至 报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负 债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权 益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期 损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前 累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。 （2） 处置子公司以及业务 A. 一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量 表。 公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中， 对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。 B. 分步处置股权至丧失控制权 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公 司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资 对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控 制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情 况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （A） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （B） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （C） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （D） 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表 中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调 整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或 68 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （七） 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经 营和合营企业。 1. 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公 司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 2. 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股 权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 （八） 现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现 金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金 流量表中的现金及现金等价物。 （九） 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（或者即期汇率近似的汇率）折算 为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1） 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率 与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （2） 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不 改变其记账本位币金额。 （3） 对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益 或其他综合收益。 （4） 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款 产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成 本，其余均计入当期损益。 2. 外币财务报表的折算 （1） 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 （2） 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或者即期汇率的近 似汇率）折算。 （3） 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经 营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 （4） 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率（或者即期汇率的近似汇率）折算。 汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。 （十） 金融工具 当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。 1. 金融资产的分类、确认依据和计量方法 公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为三类： 以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计 入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所 定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同 69 中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。 （1）以摊余成本计量的金融资产 公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且在特定日期产生 的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产， 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期 损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类 金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按 照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从 发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公 允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利 得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量， 公允价值变动计入当期损益。 2. 金融负债的分类、确认依据和计量方法 公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用 直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金 融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债 时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其 他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进 行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业 自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、 财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计 量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 3. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的 金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有 足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中 所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 4. 金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认 情形 确认结果 70 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) 既没有转移也没有保 留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报 酬 放弃了对该金融资产的控制 未放弃对该金融资产的控制 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有 关资产和负债 保留了金融资产所有 权上几乎所有的风险 和报酬 继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期 损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接 计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号— —金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产的情形）之和。 （2） 转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转 移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的 服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行 分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终 止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综 合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企 业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的 对价确认为一项金融负债。 5. 金融负债的终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分 金融负债）。如存在下列情况： （1） 公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍 存在的，不应当终止确认该金融负债。 （2） 公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负 债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部 分），同时确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非 现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6. 金融资产减值 （1）减值准备的确认方法 公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损 失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减 值准备和确认信用减值损失。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信 用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取 的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金 融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加， 处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准 备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司 按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初 始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内 预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无 须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测 71 的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存 续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失， 是整个存续期预期信用损失的一部分。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确 认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除 减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面 余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应 收款项和债权投资、合同资产和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认 损失准备。此外，对贷款承诺和财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和 确认减值损失。公司具体情况如下： 对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评 估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对其划分组合，在组合基础上计算预期 信用损失，确定组合的依据： ①应收票据 项目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 以承兑人的信用风险划分 ②应收账款 本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不 同组别： 项目 确定组合的依据 组合1-账龄组合 除已单独计量损失准备的应收账款外，本公司根据 以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具 有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损 失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备 组合2-关联方组合 与关联方之间形成的应收款项 ③其他应收款 对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应 收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的 预期信用损失的金额计量减值损失。 本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别： 项目 确定组合的依据 组合1-账龄组合 除已单独计量损失准备的其他应收款外，本公司根 据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的 具有类似信用风险特征的其他应收款组合的预期信 用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备 组合2-押金保证金组合 日常经常活动中应收取的各类押金、保证金 组合3-备用金组合 日常经常活动中应收取的备用金等 （2）已发生减值的金融资产 本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融 资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： A. 发行方或债务人发生重大财务困难； B. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 72 C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组； E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事 件所致。 （3） 购买或源生的已发生信用减值的金融资产 公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续 期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定 的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额， 也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 （4）信用风险显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本公司采用未来12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （5）评估金融资产预期信用损失的方法 本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资 产单项评估信用风险，如：应收关联方款项；应收政府机关单位款项；已有明显迹象表明债 务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不 同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （6）金融资产减值的会计处理方法 公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失 准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销 的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为 减值损失的转回计入收回当期的损益。 7. 财务担保合同 财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时， 发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允 价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收 入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。 8. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1） 公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是 可执行的； （2） 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 9. 权益工具 权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发 行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的 公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权 益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。 （十一） 存货 1. 存货的分类 73 公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产 或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、 产成品（库存商品）等。 2. 存货取得和发出的计价方法 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存 货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成 本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。 3. 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4. 低值易耗品及包装物的摊销方法 采用“一次摊销法”核算。 5. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差 额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计 将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （1） 存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可 变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值 低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计 算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销 售价格为基础计算。 （2） 存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存 货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 （十二）合同资产 1.合同资产的确认方法及标准 合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时 间流逝之外的其他因素。 2.合同资产减值准备的确定方法及会计处理方法 对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预 期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失 或利得计入当期损益。 本公司在资产负债表日计算合同资产减值，如果该预期信用损失大于当前合同资产减 值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失， 由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。 （十三） 持有待售资产 1. 划分为持有待售的依据 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别： （1） 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2） 出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的， 应当已经获得批准。 确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。 2. 持有待售的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面 价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的 净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计 74 入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值， 再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处 置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所 占比重，按比例增加其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置 组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期 损益。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： （1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本 应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； （2） 可收回金额。 （十四） 长期股权投资 1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参 与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决 定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安 排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动 的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以 上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不 考虑享有的保护性权利。 重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时， 考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执 行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当 期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一 般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表； ②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被 投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被 投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。 2. 初始投资成本确定 （1） 企业合并形成的长期股权投资 A. 同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一 控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支 付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 B. 非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的 相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同 一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和， 作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2） 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下 列规定确定其初始投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 75 B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第7号——非货币性资产交换》确定。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号— —债务重组》确定。 3. 后续计量和损益确认方法 （1） 成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。 采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权 投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于 投资前和投资后被投资单位实现的净利润。 （2） 权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企 业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在 内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业 会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公 允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权 投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投 资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权 投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的 账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担 额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损 分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投 资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且 将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。 公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定 属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致 的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损 益。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该 投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。 （3） 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权 益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者 权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资 方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （十五） 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够 取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时， 公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。 （十六） 固定资产 1. 固定资产的确认条件 固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持 有的有形资产。 2. 折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率 年折旧率 运输设备 年限平均法 4 5.00% 23.75% 76 电子设备 年限平均法 3 5.00% 31.67% 运输设备 年限平均法 3 5.00% 31.67% 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 （十七 ）在建工程 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差 额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程 在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决 算手续的待办理完毕后再作调整。 （十八） 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而 发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生 产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费 用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： （1） 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2） 借款费用已发生； （3） 为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2. 借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在 该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者 生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确 认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可 使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发 生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。 3. 借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 列规定确定： （1） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实 际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资 取得的投资收益后的金额确定。 （2） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般 借款应予资本化的利息金额。 （十九）使用权资产 在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用 权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。 1.使用权资产的确认依据 使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： （1）租赁负债的初始计量金额； （2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁 激励相关金额； （3）发生的初始直接费用； （4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约 定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。 2.使用权资产的折旧方法及减值 （1）本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 77 （2）本公司对各类使用权资产的采用年限平均法计提折旧。 本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产 剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值 损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。 （3）本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资 产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩 余金额计入当期损益。 （4）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十四） 项长期资产减值。 （二十） 无形资产 1. 无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接 归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买 无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购 买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定， 在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性 资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交 换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—— 债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值 确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入 账价值。 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可 供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使 用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在 每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产 的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十一）“长期资产减 值”。 2. 内部研究开发支出会计政策 研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理 解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进 行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具 有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期 损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： （1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售无形资产； （5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 （二十一） 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、 使用权资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表 明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金 额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较 78 高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入 的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并 形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关 的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者 资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允 价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面 价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产 组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价 值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比 较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可 收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值 损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （二十二） 长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的 各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项 目的受益期内平均摊销。 （二十三）合同负债 合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向 客 户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的， 在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不 予抵销。 （二十四） 职工薪酬 职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属 于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1. 短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计 划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再 承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后 福利计划。 （1） 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划。在职工为本公司提供 服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划 （“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社 会保障承诺。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 （2） 设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 79 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬 成本包括下列组成部分： A. 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务 成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是 指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或 减少。 B. 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计 划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 C. 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计 入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范 围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 3. 辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退 福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁 减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4. 其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包 括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工 福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的 其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或 净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间， 并计入当期损益或相关资产成本。 （二十五）租赁负债 在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁 和低价值资产租赁除外。 在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法 确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当 期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。 （二十六） 预计负债 公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务 是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额 能够可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定 能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按 照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风 险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值 不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （二十七） 股份支付 1. 股份支付的种类 公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 80 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成 本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现 金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相 关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当 期损益。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权 益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的 服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足 可行权条件而被取消的除外），处理如下： （1） 将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金 额。 （2） 在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的 金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 （3） 如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工 具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式， 对所授予的替代权益工具进行处理。 （二十八） 收入 1. 收入的确认和计量所采用的会计政策 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无 关的经济利益的总流入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得 相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能 力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收 取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价， 本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定 性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重 大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格， 该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品 控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有 权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定 交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独 售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区 分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公 允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价 值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易 价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时 点冲减当期收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承 诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约 义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司按照在合同开始日所采用的基 础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再 重新分摊交易价格。 满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点 81 履行履约义务： （1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； （2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； （3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内 有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但 是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进 度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发 生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象： （1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； （2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有 权； （3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物； （4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品 所有权上的主要风险和报酬； （5）客户已接受该商品。 2. 与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法 （1）销售商品 公司销售商品，属于在某一时点履行履约义务。销售产品收入确认需满足以下条件：公 司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证 且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权 已转移。 （2）提供维修劳务 根据手机厂商授权的维修服务协议，对在相关商品保修期内进行的售后维修，按照协 议确定的价格向厂商收取维修服务费。根据服务协议之规定，公司和厂商定期核对已完成的 保修期内服务量信息及其他支持资料，公司于维修劳务完成之时，确认保修期内维修收入。 对于在相关商品保修期外的维修服务，公司直接向客户提供保外维修服务后，于劳务 完成时，确认收入。 （3）增值服务 公司提供增值服务，属于在某一时段履行履约义务。在增值服务权益期间内分摊收入。 （二十九）合同成本 合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 (如销售佣金 等) 。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取 得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的， 且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产： （1） 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造 费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2） 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源； （3） 该成本预期能够收回。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务 收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减 值准备，并确认为资产减值损失： （1） 企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； （2） 为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的， 应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假 82 定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 （三十） 政府补助 1. 政府补助的类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2. 政府补助的确认原则和确认时点 政府补助的确认原则： （1） 公司能够满足政府补助所附条件； （2） 公司能够收到政府补助。 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 3. 政府补助的计量 （1） 政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量； （2） 政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得 的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。 4. 政府补助的会计处理方法 （1） 与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。 确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2） 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： A. 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在 确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 B. 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减 相关成本。 （3） 对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则 分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。 （4） 与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付 给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （5） 已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理： A. 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 B. 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。 C. 属于其他情况的，直接计入当期损益。 （三十一） 递延所得税资产/递延所得税负债 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在 的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 1. 递延所得税资产的确认 （1） 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可 抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的 初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不 影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2） 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；② 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3） 对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂 时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 2. 递延所得税负债的确认 （1） 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产 83 生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或 负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额（或可抵扣亏损）。 （2） 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相 应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转 回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3.所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的 纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递 延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （三十二） 租赁 2021 年 1 月 1 日起执行 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 1.租赁的识别 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在 一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租 赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估： （1）合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供 客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分 在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生 的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则 该资产不属于已识别资产； （2）承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益； （3）承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。 2.租赁的分拆和合并 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行 会计处理。 同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁： （1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利； （2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。 3.作为承租人 （1）使用权资产 使用权资产的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第（十九）项使用权资产。 （2）租赁负债 租赁负债的确定方法及会计处理方法见本会计政策之第（二十六）项租赁负债。 （3）租赁期的评估 租赁期是本公司作为承租人有权使用租赁资产且不可撤销的期间。 本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期 还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但 合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。 发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选 择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权 进行重新评估。 （4）租赁变更 84 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会 计处理： A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 （5）短期租赁和低价值资产租赁 短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。 低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租 租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的 租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。 4.作为出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最 终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租 赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权 资产对转租赁进行分类。 （1）经营租赁会计处理 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发 生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基 础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁会计处理 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本 公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。 租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现 的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租 赁款的终止确认和减值参见本会计政策之第（十）项金融工具。 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 生产商或经销商的出租人且形成融资租赁的，在租赁期开始日，按照租赁资产公允价 值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未 担保余值的现值后的余额结转销售成本。为取得融资租赁发生的成本，在租赁期开始日计入 当期损益。 5.售后租回交易 本公司按照本会计政策之第（二十八）项收入的规定评估确定售后租回交易中的资产 转让是否属于销售。 （1）作为承租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使 用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关 利得或损失。 如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金， 本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项 作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或 损失。 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一 项与转让收入等额的金融负债。 （2）作为出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并 根据租赁准则对资产出租进行会计处理。 如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金， 本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项 作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。 85 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资 产。 6. 新冠肺炎疫情引发的租金减让（如公司选择不采用简化处理方法的，此部分删除） 对于由新冠肺炎疫情直接引发的、本公司与承租人或出租人就现有租赁合同达成的租 金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对房屋及建筑物等类别租赁采 用简化方法： （1）减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前 折现率折现均可； （2）减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额； （3）综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。 本公司不评估是否发生租赁变更。 当本公司作为承租人时，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息 费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。 发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金 支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租 赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于采用简化处 理的短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相 关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期 间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为 应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。 当本公司作为出租人时，对于经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合 同租金确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减 免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款 项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。对于融资租赁，本公司继续按照与减让前一 致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租 赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲 减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期 收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。 2021年1月1日前执行 1. 经营租赁的会计处理方法 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损 益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期 损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 （1） 承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额 的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租 赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的， 采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当 期的融资费用。 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满 86 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2） 出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （三十三） 其他重要的会计政策和会计估计 1. 回购本公司股份 公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。 公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股 本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额 的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低 于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。 公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库 存股成本，同时进行备查登记。 库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存 股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。 公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中 所有者权益的备抵项目列示。 2. 资产证券化业务 公司设立特殊目的主体作为结构化融资的载体，公司把金融资产转移到特殊目的主体， 如果公司能够控制该特殊目的主体，这些特殊目的主体则视同为子公司而纳入公司合并财务 报表的范围。 公司出售金融资产作出承诺，已转移的金融资产将来发生信用损失时，由公司进行全 额补偿，公司实质上保留了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，公司未终止确认所 出售的金融资产。 资产证券化募集的资金列专项应付款，资产证券化融资费用（包括财务顾问费、银行担 保费等）列入当期财务费用，收益权与实际募集的委托资金差额列长期待摊费用，在存续期 内按证券化实施的项目进行摊销列入财务费用。 3. 套期会计 （1）套期会计方法及套期工具 套期会计方法是指公司将套期工具和被套期项目产生的利得或损失在相同会计期间计 入当期损益（或其他综合收益）以反映风险管理活动影响的方法。 套期工具是指公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套 期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具。被套期项目是指公司面临公允价值或现金流 量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。 对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理： A.被套期项目和套期工具之间存在经济关系； B. 在套期开始时，公司已正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系 和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；； C. 套期关系符合套期有效性的要求，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理 策略； 套期同时满足下列条件时，本公司认定其符合有效性要求： （A）被套期项目和套期工具之间存在经济关系，且该经济关系使得套期工具和被套期 项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动； （B）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地 位； （C）套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期 87 的套期工具实际数量之比。 （2）套期会计确认和计量 套期会计分为公允价值套期、现金流量套期、境外经营净投资套期套期。 A.公允价值套期具体会计处理： （A）套期工具产生的利得或损失计入当期损益； （B）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公 允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。 B. 现金流量套期具体会计处理： （A）套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计 入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定： a.套期工具自套期开始的累计利得或损失； b. 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。 每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。 （B）套期工具产生的利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除计入其他综合收益后 的其他利得或损失），计入当期损益。公司按照下列规定对现金流量套期储备进行后续处理： a. 被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负 债，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺 时，公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初 始确认金额； b.对于不属于上述a.涉及的现金流量套期，公司在被套期的预期现金流量影响损益的 相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益； c. 如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或 部分预计在未来会计期间不能弥补的，公司将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出， 计入当期损益。 C. 境外经营净投资套期具体会计处理： （A） 套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，计入其他综合收益； 全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失相应转出， 计入当期损益。 （B）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，计入当期损益。 公司对套期关系作出再平衡的，在调整套期关系之前确定套期关系的套期无效部分， 并将相关利得或损失立即计入当期损益。同时，更新在套期剩余期限内预期将影响套期关系 的套期无效部分产生原因的分析，并相应更新套期关系的书面文件。 套期关系再平衡可能会导致企业增加或减少指定套期关系中被套期项目或套期工具的 数量。企业增加了指定的被套期项目或套期工具的，增加部分自指定增加之日起作为套期关 系的一部分进行处理；公司减少了指定的被套期项目或套期工具的，减少部分自指定减少之 日起不再作为套期关系的一部分，作为套期关系终止处理。 4. 附回购条件的资产转让 售后回购是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。 公司根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属于融资交 易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不应确认收入；回购价格大于原售价的差 额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。 （三十四） 其他重要会计政策和会计估计的变更 1.重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注（受重要影响的报 表项目名称和金额） 2018年12月7日，财政部颁布了修订的《企业会计准则 第21号——租赁》（财会〔2018〕35号）（以下简称 “新租赁准则”），并要求其他执行企业会计准则的 企业自2021年1月1日起施行。本公司自规定之日起开 始执行。 已经董事会审议 批准 详见其他说明（1） 2021年1月，财政部发布了《企业会计准则解释第14号》 （财会〔2021〕1号）（以下简称“解释第14号”）， 已经董事会审议 批准 详见其他说明（2） 88 自2021年1月1日起施行。本公司自规定之日起开始执 行。 2021年12月，财政部发布了《企业会计准则解释第15 号》（财会〔2021〕35号）（以下简称“解释第15号”）， “关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施 行。本公司自规定之日起开始执行。 已经董事会审议 批准 详见其他说明（3） 其他说明（1）： 根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择 不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对本公司作为承租人的租赁合同，公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。 本公司对于首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于 12 个月内完 成的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。此外，本公司对于首次执行 日之前的经营租赁，采用了下列简化处理： A.计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包含 初始直接费用； B.存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使 及其他最新情况确定租赁期； C.作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否 为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产； D.首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。 其他说明（2）： 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行解释第 14 号，解释第 14 号要求首次执行该解释的累 积影响数调整首次执行当年年初(即 2021 年 1 月 1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金 额，对可比期间信息不予调整，该准则对公司无影响。 其他说明（3）： 2021 年 12 月 30 日，财政部发布了解释第 15 号，“关于资金集中管理相关列报”内容 自公布之日起施行。本公司 2021 年 12 月 30 日起执行该解释。 解释第 15 号对通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一 管理的，区分成员单位是归集至集团母公司账户的资金还是未归集至集团母公司账户而直接 存入财务公司的资金，分别明确了成员单位、财务公司及母公司应当在资产负债表列报的项 目。并对资金集中管理相关金融资产和金融负债项目是否能进行抵消进行了明确。 本公司自该解释发布之日起执行，对于发布前本公司的财务报表未按照该解释规定列 89 报的，对可比期间的财务报表数据进行相应调整，执行该解释未对本公司的财务状况、经营 成果产生重大影响。 2. 重要会计估计变更 本报告期公司未发生重要会计估计变更。 3. 2021年起首次执行新租赁准则、解释14号调整首次执行当年年初财务报表相关项目 情况 合并资产负债表 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 57,900,822.44 57,900,822.44 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 11,606,201.19 11,606,201.19 应收款项融资 预付款项 14,814,579.15 14,814,579.15 其他应收款 4,805,544.69 4,805,544.69 其中：应收利息 应收股利 存货 25,943,016.74 25,943,016.74 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 1,356,109.25 1,356,109.25 流动资产合计 116,426,273.46 116,426,273.46 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,382,904.54 1,382,904.54 在建工程 90 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 7,959,471.13 7,959,471.13 无形资产 105,603.52 105,603.52 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,886,264.59 1,886,264.59 递延所得税资产 732,767.41 803,804.98 71,037.57 其他非流动资产 非流动资产合计 4,107,540.06 12,138,048.76 8,030,508.70 资产总计 120,533,813.52 128,564,322.22 8,030,508.70 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 1,251,320.00 1,251,320.00 衍生金融负债 应付票据 9,385,106.20 9,385,106.20 应付账款 3,619,275.29 3,619,275.29 预收款项 合同负债 10,900,920.35 10,900,920.35 应付职工薪酬 3,138,466.29 3,138,466.29 应交税费 1,282,797.96 1,282,797.96 其他应付款 289,016.96 289,016.96 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 5,988,197.76 5,988,197.76 其他流动负债 210,660.07 210,660.07 流动负债合计 36,065,760.88 36,065,760.88 非流动负债： 长期借款 6,142,178.56 6,142,178.56 应付债券 租赁负债 8,331,936.80 8,331,936.80 长期应付款 91 预计负债 1,297,825.34 1,297,825.34 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 7,440,003.90 15,771,940.70 8,331,936.80 负债合计 43,505,764.78 51,837,701.58 8,331,936.80 股东权益： 股本（实收资本） 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 13,663,875.43 13,663,875.43 减：库存股 其他综合收益 291,988.65 291,988.65 专项储备 盈余公积 4,257,967.06 4,236,655.79 -21,311.27 未分配利润 28,814,217.60 28,534,100.77 -280,116.83 归属于母公司股东权 益合计 77,028,048.74 76,726,620.64 -301,428.10 少数股东权益 股东权益合计 77,028,048.74 76,726,620.64 -301,428.10 负债和股东权益总计 120,533,813.52 128,564,322.22 8,030,508.70 调整情况说明： 在首次执行日，执行新租赁准则的影响如下： 受影响的各个比较期 间报表项目名称 2020-12-31 调整数 2021-01-01 使用权资产 0 7,959,471.13 7,959,471.13 递延所得税资产 732,767.41 71,037.57 803,804.98 租赁负债 8,331,936.80 8,331,936.80 盈余公积 4,257,967.06 -21,311.27 4,236,655.79 未分配利润 28,814,217.60 -280,116.83 28,534,100.77 母公司资产负债表 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 92 货币资金 49,714,637.31 49,714,637.31 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 6,444,273.45 6,444,273.45 应收款项融资 预付款项 14,581,092.38 14,581,092.38 其他应收款 4,115,345.33 4,115,345.33 其中：应收利息 应收股利 存货 22,018,364.97 22,018,364.97 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 1,336,256.79 1,336,256.79 流动资产合计 98,209,970.23 98,209,970.23 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 16,182,478.10 16,182,478.10 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,143,657.16 1,143,657.16 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 5,833,424.39 5,833,424.39 无形资产 105,603.52 105,603.52 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,231,904.35 1,231,904.35 93 递延所得税资产 690,123.46 761,161.03 71,037.57 其他非流动资产 非流动资产合计 19,353,766.59 25,258,228.55 5,904,461.96 资产总计 117,563,736.82 123,468,198.78 5,904,461.96 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 1,251,320.00 1,251,320.00 衍生金融负债 应付票据 9,385,106.20 9,385,106.20 应付账款 1,272,260.36 1,272,260.36 预收款项 合同负债 10,900,920.35 10,900,920.35 应付职工薪酬 1,855,701.89 1,855,701.89 应交税费 942,342.35 942,342.35 其他应付款 17,262,971.90 17,262,971.90 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动 负债 5,163,816.32 5,163,816.32 其他流动负债 210,660.07 210,660.07 流动负债合计 48,245,099.44 48,245,099.44 非流动负债： 长期借款 3,600,000.00 3,600,000.00 应付债券 租赁负债 6,117,574.70 6,117,574.70 长期应付款 预计负债 1,297,825.34 1,297,825.34 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,897,825.34 11,015,400.04 6,117,574.70 负债合计 53,142,924.78 59,260,499.48 6,117,574.70 股东权益： 94 股本（实收资本） 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 13,114,092.72 13,114,092.72 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,257,967.06 4,236,655.79 -21,311.27 未分配利润 17,048,752.26 16,856,950.79 -191,801.47 股东权益合计 64,420,812.04 64,207,699.30 -213,112.74 负债和股东权益总计 117,563,736.82 123,468,198.78 5,904,461.96 调整情况说明： 在首次执行日，执行新租赁准则的影响如下： 受影响的各个比较期 间报表项目名称 2020-12-31 调整数 2021-01-01 使用权资产 5,833,424.39 5,833,424.39 递延所得税资产 690,123.46 71,037.57 761,161.03 租赁负债 6,117,574.70 6,117,574.70 盈余公积 4,257,967.06 -21,311.27 4,236,655.79 未分配利润 17,048,752.26 -191,801.47 16,856,950.79 四、 税项 （一） 主要税种及税率情况 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中 产生的增值额 13%、9%、6%、3%、10%① 城市维护建设税 应交增值税额 7% 教育费附加 应交增值税额 3% 地方教育附加 应交增值税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、16.50%、20%、2.50% 注①：子公司TOTEM TECHNOLOGY VIETNAM COMPANY LIMITED系越南注册的公司，适用 增值税率为10%。 存在不同企业所得税税率纳税主体的，应按纳税主体分别披露。 纳税主体名称 所得税税率 95 广州图腾信息科技股份有限公司 25% 图腾控股（香港）有限公司 16.50% TOTEM TECHNOLOGY (HK) LIMITED 16.50% 北京同心共赢科技有限公司 2.50% 广州图腾科技信息服务有限公司 2.50% TOTEM TECHNOLOGY VIETNAM COMPANY LIMITED 20% （二） 税收优惠 子公司北京同心共赢科技有限公司、广州图腾科技信息服务有限公司适用小型微利企 业企业所得税优惠政策，其所得减按25%计入应纳税所得额按20%的税率缴纳企业所得税,在 此基础上再减半征收企业所得税，按2.5%的税率缴纳企业所得税。 五、 合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外， “期初”指2021年1月1日。 （一） 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 315,772.58 281,668.54 银行存款 32,051,330.49 46,294,808.91 其他货币资金 9,943,941.14 11,324,344.99 合计 42,311,044.21 57,900,822.44 其中：存放在境外的款 项总额 19,489,455.27 7,498,895.76 因抵押、质押或 冻结等对使用有限制的 款项总额 9,277,344.17 11,177,956.45 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额包含50,850.00元系支付宝保证金， 9,226,494.17元系银行承兑汇票保证金。 （二） 交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,016,900.00 其中：理财产品 1,016,900.00 合计 1,016,900.00 （三） 应收票据 1.应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 106,210.00 商业承兑票据 合计 106,210.00 2.截至2021年12月31日，应收票据余额不存在用于质押的情形。 3. 截至2021年12月31日，公司不存在已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收 票据。 96 4.截至2021年12月31日，公司不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收 商业承兑汇票。 （四） 应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末账面余额 1年以内（含1年） 44,587,987.62 1－2年（含2年） 167,461.36 2－3年（含3年） 3年以上 小计 44,755,448.99 减：坏账准备 2,682,221.04 合 计 42,073,227.94 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项 计提 坏账准 备的 应收账款 4,174,495.26 9.33 1,272,456.28 30.48 2,902,038.98 按组合 计提 坏账准 备的 应收账款 40,580,953.72 90.67 1,409,764.76 3.47 39,171,188.96 其中： 账龄组合 40,580,953.72 90.67 1,409,764.76 3.47 39,171,188.96 合计 44,755,448.98 100.00 2,682,221.04 5.99 42,073,227.94 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账 准备的应收账款 120,536.00 0.96% 120,536.00 100.00% 按组合计提坏账 准备的应收账款 12,395,598.71 99.04% 789,397.52 6.37% 11,606,201.19 其中： 账龄组合 12,395,598.71 99.04% 789,397.52 6.37% 11,606,201.19 合计 12,516,134.71 100.00% 909,933.52 7.27% 11,606,201.19 按单项计提坏账准备： 97 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 浙江绿森电子商务有 限公司 2,465.00 2,465.00 100.00 被多个法院 列为 失信被执行 人 苏宁易购集团股份有 限公司苏宁采购中心 91,911.00 45,955.50 50.00 回款困难，按 照 50%计提坏 账准备 Annexx International Co Ltd 4,080,119.26 1,224,035.78 30.00 回 款 不 及 预 期，按照 30% 计提坏账准备 合计 4,174,495.26 1,272,456.28 -- -- 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 账龄组合 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 40,415,957.36 1,352,181.03 3.35 1-2年 164,996.36 57,583.73 34.90 合计 40,580,953.72 1,409,764.76 3.47 3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或核销 其他 坏账准备 909,933.52 1,990,195.52 217,908.00 2,682,221.04 4.本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 217,908.00 本期无重要的应收账款核销。 5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账 款期末余 额合计数 的比例 （%） 坏账准备期末余 额 北京京东世纪贸易有限公司 24,475,052.87 54.69 819,914.27 三星(中国)投资有限公司及受同一控制下的其他 企业 6,238,308.49 13.94 208,983.33 Annexx International Co Ltd 4,080,119.26 9.12 1,224,035.78 三星数据系统（中国）有限公司 3,826,578.75 8.55 128,190.39 上海悦亿网络信息技术有限公司 1,878,307.00 4.20 62,923.28 合计 40,498,366.37 90.49 2,444,047.05 6.因金融资产转移而终止确认的应收账款 截至2021年12月31日，公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 98 7.转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 截至2021年12月31日，公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 （五）预付款项 1. 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内（含1年） 12,545,185.34 99.64 14,814,579.15 100.00 1至2年（含2年） 45,771.55 0.36 合计 12,590,956.89 100.00 14,814,579.15 100.00 2. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额 合计数的比例（%） 三星(中国)投资有限公司 7,897,531.39 62.72 广州晶东贸易有限公司 1,401,655.00 11.13 深圳市一达通企业服务有限公司 825,795.23 6.56 北京京东叁佰陆拾度电子商务有限公司 552,537.74 4.39 拍机堂交易平台 297,690.62 2.36 合计 10,975,209.98 87.16 （六） 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 5,360,238.27 4,805,544.69 合计 5,360,238.27 4,805,544.69 1. 其他应收款 （1） 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1年以内（含1年） 3,739,720.05 1－2年（含2年） 588,881.04 2－3年（含3年） 567,162.61 3年以上 1,020,102.45 小计 5,915,866.15 减：坏账准备 555,627.88 合 计 5,360,238.27 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 99 保证金、押金 3,721,442.13 3,886,620.41 应收暂付 63,576.55 305,455.28 三星业务应收暂付款 2,130,847.47 1,050,163.80 合计 5,915,866.15 5,242,239.49 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2021年1月1日余 额 163,184.72 273,510.08 436,694.80 2021年1月1日余 额在本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 118,933.08 118,933.08 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2021年12月31日 余额 282,117.80 273,510.08 555,627.88 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 坏账准备 436,694.80 118,933.08 555,627.88 本期公司无重要的坏账准备收回或转回。 （5） 本期无实际核销的其他应收款。 （6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备期末余 额 三星(中国)投资有限 公司 押金保证金、三 星业务应收暂付 款 3,657,883.35 61.83 182,894.17 北京京东世纪贸易有 限公司 保证金、押金 690,000.00 11.66 34,500.00 广州金鹏信息科技有 限公司 保证金、押金 298,595.00 5.05 14,929.75 NEW VENTURE INVESTMENTS LIMITED 保证金、押金 193,444.16 3.27 9,672.21 100 广州市金融服务促进会 保证金、押金 148,047.23 2.50 148,047.23 合计 -- 4,987,969.74 84.32 390,043.36 （7） 涉及政府补助的应收款项 截止至2021年12月31日，公司无涉及政府补助的应收款项。 （8） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 截止至2021年12月31日，公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （9） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 截止至2021年12月31日，公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 （七） 存货 1. 存货分类 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 31,612,208.41 1,539,796.83 30,072,411.58 发出商品 13,717,342.20 13,717,342.20 委托代销商品 394,412.77 394,412.77 原材料 18,465,590.08 251,044.52 18,214,545.56 合 计 64,189,553.46 1,790,841.35 62,398,712.11 项 目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 15,339,572.98 219,167.99 15,120,404.99 发出商品 3,420,167.31 3,420,167.31 委托代销商品 192,016.11 192,016.11 原材料 7,210,428.33 7,210,428.33 合 计 26,162,184.73 219,167.99 25,943,016.74 2. 存货跌价准备和合同履约成本减值准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 219,167.99 1,532,124.52 211,495.68 1,539,796.83 发出商品 委托代销商品 原材料 251,044.52 251,044.52 合计 219,167.99 1,783,169.04 211,495.68 1,790,841.35 101 3.存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 截止至2021年12月31日，公司存货期末余额不含借款费用资本化金额。 4.合同履约成本本期摊销金额的说明 截止至2021年12月31日，公司存货期末余额不含合同履约成本。 （八） 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 2,786,318.30 402,277.30 预缴所得税 1,610.22 953,831.95 应收退货成本 1,742,033.72 合计 4,529,962.24 1,356,109.25 （九） 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 898,472.56 1,382,904.54 固定资产清理 合计 898,472.56 1,382,904.54 1. 固定资产 （1） 固定资产情况 项目 运输设备 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,456,080.00 2,311,751.66 2,413,348.72 8,181,180.38 2.本期增加金额 63,105.93 143,256.50 206,362.43 （1）购置 63,105.93 143,256.50 206,362.43 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 256,226.08 128,169.86 384,395.94 （1）处置或报废 224,927.10 110,110.99 335,038.09 （2）汇率变动影响 31,298.98 18,058.87 49,357.85 4.期末余额 3,456,080.00 2,118,631.51 2,428,435.36 8,003,146.87 二、累计折旧 1.期初余额 3,276,417.32 1,917,612.19 1,604,246.33 6,798,275.84 2.本期增加金额 6,858.68 196,762.02 428,602.35 632,223.05 （1）计提 6,858.68 196,762.02 428,602.35 632,223.05 3.本期减少金额 218,340.90 107,064.98 325,405.88 （1）处置或报废 189,938.44 90,076.91 280,015.35 （1）汇率变动影响 28,779.64 17,029.58 45,809.23 102 4.期末余额 3,283,276.00 1,895,656.08 1,925,742.22 7,104,674.31 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 172,804.00 222,975.39 502,693.17 898,472.56 2.期初账面价值 179,662.68 394,139.47 809,102.39 1,382,904.54 （2） 暂时闲置的固定资产情况 截至2021年12月31日，公司无暂时闲置的固定资产。 （3） 通过融资租赁租入的固定资产情况 截至2021年12月31日，公司无通过融资租赁租入的固定资产。 （4） 通过经营租赁租出的固定资产 截至2021年12月31日，公司无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 截至2021年12月31日，公司无未办妥产权证书的固定资产。 （十）使用权资产 项 目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值： 1.期初余额 10,834,690.50 10,834,690.50 2.本期增加金额 1,620,724.95 1,620,724.95 3.本期减少金额 99,006.72 99,006.72 4.期末余额 12,356,408.73 12,356,408.73 二、累计折旧 1.期初余额 2,875,219.37 2,875,219.37 2.本期增加金额 3,008,000.56 3,008,000.56 （1）计提 3,008,000.56 3,008,000.56 3.本期减少金额 4.期末余额 5,883,219.93 5,883,219.93 三、减值准备 1.期初余额 103 2.本期计提金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 6,473,188.80 6,473,188.80 2.期初账面价值 7,959,471.13 7,959,471.13 （十一） 无形资产 1. 无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 211,206.88 211,206.88 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 211,206.88 211,206.88 二、累计摊销 1.期初余额 105,603.36 105,603.36 2.本期增加金额 52,801.68 52,801.68 （1）计提 52,801.68 52,801.68 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 158,405.02 158,405.02 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 104 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 52,801.86 52,801.86 2.期初账面价值 105,603.52 105,603.52 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0.00% 。 2. 未办妥产权证书的土地使用权情况 报告期期末公司无未办妥产权证书的土地使用权。 （十二） 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费用 1,886,264.59 162,420.90 683,983.79 1,364,701.70 合计 1,886,264.59 162,420.90 683,983.79 1,364,701.70 （十三） 递延所得税资产/递延所得税负债 1. 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 4,934,151.36 1,121,741.22 1,461,843.71 342,471.77 预计负债 1,886,741.36 471,685.35 329,459.48 77,465.64 公允价值变动损 益 1,251,320.00 312,830.00 新租赁准则影响 507,204.95 119,418.46 合计 7,328,097.67 1,712,845.03 3,042,623.19 732,767.41 2. 未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差 异 递延所得税负债 应纳税暂时性差 异 递延所得税负债 公允价值变动损益 16,900.00 4,225.00 合计 16,900.00 4,225.00 3. 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资 产或负债期末余额 递延所得税资产 和负债期初互抵 金额 抵销后递延所得 税资产或负债期 初余额 递延所得税资产 4,225.00 1,704,395.03 递延所得税负债 4,225.00 4. 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 2,086,083.17 270,247.82 可抵扣暂时性差异 94,538.91 49,669.27 合计 2,180,622.08 319,917.09 105 5. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 期初金额 备注 2024年 1,072,859.63 222,171.38 2025年 577,800.25 27,243.60 2026年 277,520.87 20,832.84 无期限 157,902.42 合计 2,086,083.17 270,247.82 -- （十四） 短期借款 1. 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押保证借款 10,504,277.78 合计 10,504,277.78 2. 已逾期未偿还的短期借款情况 截止2021年12月31日，本公司期末无已逾期未偿还的短期借款。 （十五）交易性金融负债 项目 期末余额 期初余额 远期外汇合约 1,251,320.00 合计 1,251,320.00 （十六） 应付票据 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 22,477,156.06 9,385,106.20 合计 22,477,156.06 9,385,106.20 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 （十七）应付账款 1.应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1年以内 12,531,320.69 3,616,277.25 1-2年 17,451.00 1,465.41 2-3年 25,031.38 1,532.63 3-4年 1,488.85 合计 12,575,291.92 3,619,275.29 2.账龄超过1年的重要应付账款 截止至2021年12月31日，公司无账龄超过1年的重要应付账款。 （十八）合同负债 106 1.合同负债情况 项目 期末余额 期初余额 1年以内 9,690,003.70 10,878,591.56 1-2年 979.64 15,547.93 2-3年 6,780.86 合计 9,690,983.34 10,900,920.35 2.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 截至2021年12月31日，公司账面价值未发生重大变动。 （十九） 应付职工薪酬 1. 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 3,077,767.55 27,047,522.03 26,616,044.59 3,509,244.99 二、离职后福利-设定提存 计划 60,698.74 847,371.61 899,382.05 8,688.30 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福 利 合计 3,138,466.29 27,894,893.64 27,515,426.64 3,517,933.29 2. 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津 贴和补贴 2,943,015.14 25,324,298.85 24,857,119.28 3,410,194.71 2.职工福利费 514,709.46 514,709.46 3.社会保险费 35,904.01 553,483.19 588,315.20 1,072.00 其中： 医疗 保险费 35,619.76 495,894.72 530,549.68 964.80 工伤保险费 5,489.78 5,468.34 21.44 生育保险费 284.25 52,098.69 52,297.18 85.76 重大疾病医 疗险 4.住房公积金 249,190.00 249,190.00 107,049.90 5.工会经费和职 工教育经费 6.短期带薪缺勤 7.短期利润分享 计划 8. 强积金 98,848.40 405,840.53 406,710.65 97,978.28 合计 3,077,767.55 27,047,522.03 26,616,044.59 3,509,244.99 3.设定提存计划列示 107 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1. 基 本 养 老 保险 52,733.74 830,467.86 874,566.90 8,634.70 2. 失 业 保 险 费 7,965.00 16,903.75 24,815.15 53.60 3. 企 业 年 金 缴费 合计 60,698.74 847,371.61 899,382.05 8,688.30 （二十） 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 463,527.38 416,235.57 企业所得税 5,944,366.05 794,187.47 个人所得税 32,409.98 11,695.47 城市维护建设税 30,718.67 29,582.16 印花税 101,427.19 9,967.17 教育费附加 13,807.30 12,678.07 地方教育费附加 9,204.86 8,452.05 合计 6,595,461.43 1,282,797.96 主要税项适用税率及税收优惠政策参见本附注四。 （二十一） 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 570,935.46 289,016.96 合计 570,935.46 289,016.96 1. 其他应付款 （1） 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 未付费用款 431,912.28 195,526.01 押金保证金 45,429.20 员工报销款 98,765.92 13,735.73 其他 40,257.27 34,326.02 合计 570,935.46 289,016.96 （2） 按账龄披露 账龄 期末账面余额 108 1年以内（含1年） 525,723.77 1－2年（含2年） 45,211.69 合计 570,935.46 （3） 账龄超过1年的重要其他应付款 截至2021年12月31日，公司无账龄超过1年的重要其他应付款。 （二十二） 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 1年内到期的租赁负债 3,246,797.76 1年内到期的长期借款 5,245,605.61 5,988,197.76 合计 8,492,403.37 5,988,197.76 （二十三） 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 157,474.50 210,660.07 合计 157,474.50 210,660.07 （二十四） 长期借款 1.长期借款分类 项目 期末余额 期初余额 信用借款 834,519.40 2,542,178.56 质押保证借款 3,600,000.00 合计 834,519.40 6,142,178.56 2.长期借款分类的说明 本公司按长期借款的借款条件对长期借款进行分类。 3.其他说明： 长期借款的利率区间：年利率2.750%。 （二十五） 租赁负债 项 目 期末余额 期初余额 租赁付款额 3,912,464.82 8,331,936.80 减：未确认的融资费用 161,295.60 合 计 3,751,169.22 8,331,936.80 （二十六） 预计负债 项目 期末余额 期初余额 形成原因 产品质量保证 318,460.87 79,947.53 应付退货款 1,912,309.59 1,120,133.90 增值服务成本暂估 1,477,952.15 97,743.91 合计 3,708,722.61 1,297,825.34 -- （二十七） 股本 109 股东 期初余额 本期增减变动（+、－） 期末余额 发行新股 送 股 公积金转股 其他 小计 广东图之腾控股有限公司 19,527,500.00 19,527,500.00 西藏图腾信息科技服务合伙 企业（有限合伙） 4,335,000.00 4,335,000.00 霍永哲 2,387,500.00 2,387,500.00 广州同心共赢商务服务合伙 企业（有限合伙） 2,333,750.00 2,333,750.00 西藏北清投资合伙企业（有限 合伙） 1,414,250.00 1,414,250.00 温敏婷 2,000.00 2,000.00 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 （二十八） 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 13,114,092.72 13,114,092.72 其他资本公积 549,782.71 549,782.71 合计 13,663,875.43 13,663,875.43 （二十九） 其他综合收益 项目 期初余额 本期发生金额 期末余额 本期所得税前发 生额 减 ： 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 损 益 减 ： 前 期 计 入 其 他 综 合 收 益 当 期 转 入 留 存 收 益 减 ： 所 得 税 费 用 税后归属于母公 司 税 后 归 属 于 少 数 股 东 一、不能重分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 其中：重新计 量 设 定 受 益 计划变动额 110 权 益 法 下 不 能 转 损 益 的 其 他 综合收益 其 他 权 益 工 具 投 资 公 允 价 值 变动 企 业 自 身 信 用 风 险 公 允 价 值 变动 二、将重分类 进 损 益 的 其 他综合收益 291,988.65 -2,025,468.66 -2,025,468.66 -1,733,480.01 其中：权益法 下 可 转 损 益 的 其 他 综 合 收益 其 他 债 权 投 资 公 允价值变动 金 融 资 产 重 分 类 计 入 其 他 综 合 收 益 的 金 额 其 他 债 权 投 资 信 用减值准备 现 金 流 量 套 期 储 备 外 币 财 务 报 表 折 算差额 291,988.65 -2,025,468.66 -2,025,468.66 -1,733,480.01 其他综合收 益合计 291,988.65 -2,025,468.66 -2,025,468.66 -1,733,480.01 （三十） 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 4,257,967.06 2,431,292.54 -21,311.27 6,689,259.60 任意盈余公积 合计 4,257,967.06 2,431,292.54 -21,311.27 6,689,259.60 （三十一） 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 28,814,217.60 20,054,562.83 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -280,116.83 调整后期初未分配利润 28,534,100.77 20,054,562.83 111 加：本期归属于母公司所有者的净利润 29,307,556.25 11,495,839.86 减：提取法定盈余公积 2,452,603.81 636,185.09 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 6,000,000.00 2,100,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 49,389,053.21 28,814,217.60 调整期初未分配利润明细： 公司于2021年1月1日开始执行新租赁准则，调整2021年1月1日未分配利润-280,116.83 元。。 （三十二） 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 411,333,421.36 333,737,913.24 263,176,465.02 263,176,465.02 其他业务 合计 411,333,421.36 333,737,913.24 220,046,079.91 220,046,079.91 （三十三） 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 650,935.89 370,063.58 教育费附加 279,614.68 158,598.69 车船使用税 1,200.00 6,180.00 印花税 266,072.40 146,422.20 地方教育附加 186,409.80 105,732.45 合计 1,384,232.77 786,996.92 （三十四） 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,823,520.45 3,354,991.79 交通差旅费 705,549.36 633,796.44 折旧与摊销 220,766.33 推广及服务费 16,256,804.67 11,642,428.69 三包费 430,070.66 82,613.47 业务招待费 219,613.50 115,249.07 通讯费 243,651.80 172,887.52 租赁费 227,733.95 112 其他 269,188.05 212,425.22 合计 23,169,164.82 16,442,126.15 （三十五） 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,427,109.01 4,192,426.14 办公费 714,766.49 729,723.85 折旧与摊销 2,223,872.95 1,784,753.04 租赁费 378,767.17 1,519,849.33 交通差旅费 928,037.25 341,623.79 水电费 203,688.89 228,992.34 中介服务费 851,504.54 698,539.92 其他 73,856.39 123,211.28 合计 10,801,602.69 9,619,119.69 （三十六） 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 716,395.32 701,763.29 直接投入 204,277.79 208,133.96 折旧与摊销 131,637.25 123,852.45 租赁费 141,400.00 120,181.00 服务费 287,742.58 58,743.21 其他 20,460.00 29,227.90 合计 1,501,912.94 1,241,901.81 （三十七） 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,132,577.05 967,742.28 减：利息收入 527,220.76 127,832.36 手续费 480,460.41 614,876.78 汇兑损益 -1,552,566.01 255,172.24 租赁负债未确认融资费用 323,074.63 合计 -143,674.68 1,709,958.94 （三十八） 其他收益 1、其他收益情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 113 增值税应纳税额减征额 578,682.21 88,185.32 代扣个人所得税手续费返还 3,546.15 政府补助 2,371,809.33 合计 578,682.21 2,463,540.80 2、计入当期损益的政府补助 补助 项目 本期 发生金额 上期 发生金额 与资产相关/ 与收益相关 代扣个人所得税手续费返还 3,546.15 与收益相关 保就业计划政府补贴 14,782.56 2,358,371.70 与收益相关 合计 14,782.56 2,375,355.48 － （三十九） 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 远期外汇合约产生的投资收益 -250,370.00 3,275.00 合计 -250,370.00 3,275.00 （四十） 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 16,900.00 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 16,900.00 交易性金融负债 -1,251,320.00 按公允价值计量的投资性房地产 合计 16,900.00 -1,251,320.00 （四十一）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -1,990,195.52 -443,345.09 其他应收款坏账损失 -118,933.08 -51,231.16 合计 -2,109,128.60 -494,576.25 （四十二） 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价准备 -1,783,169.04 -203,566.82 合计 -1,783,169.04 -203,566.82 （四十三） 资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 3,646.29 合 计 3,646.29 114 （四十四） 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常损益的金额 政府补助 全部计入 其他 1,293.55 54,603.41 全部计入 合计 1,293.55 54,603.41 （四十五） 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常损益的金额 罚款支出 151,246.09 47,037.63 全部计入 其他 14,533.90 2,972.78 全部计入 合计 165,779.99 50,010.41 （四十六） 所得税费用 1. 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 8,771,602.80 2,712,071.37 递延所得税费用 -904,815.05 -185,264.18 合计 7,866,787.75 2,526,807.19 2. 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 37,174,344.00 按法定/适用税率计算的所得税费用 9,293,586.00 子公司适用不同税率的影响 -532,389.50 合并抵消调整的影响 -303,791.09 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -65,014.85 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 16,533.98 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 71,037.58 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 46,424.98 研发加计扣除影响 -659,599.35 其他 所得税费用 7,866,787.75 （四十七） 现金流量表项目 1. 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的银行存款利息 527,220.76 127,976.67 115 收到的政府补助 14,891.11 2,531,429.23 收回承兑汇票保证金 1,884,207.99 50,000.00 收到或收回往来款保证金 1,687,052.11 1,919,024.17 其他 472,317.36 合计 4,585,689.33 4,628,430.07 2. 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付往来款 2,731,528.62 1,395,193.85 支付承兑汇票保证金 10,641,456.86 销售费用付现支出 18,877,067.55 13,087,134.37 管理费用付现支出 2,860,421.85 4,199,560.19 研发费用付现支出 752,269.85 540,138.52 财务费用付现支出 480,460.41 607,171.75 其他 258,204.21 50,010.41 合计 25,959,952.49 30,520,665.95 3. 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的票据贴现款 1,110,574.85 合计 1,110,574.85 4. 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的银行保证金 86,192.45 支付的租赁款 3,238,529.18 合计 3,238,529.18 86,192.45 （四十八） 现金流量表补充资料 1. 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流 量： -- -- 净利润 29,307,556.25 11,325,420.14 加：资产减值准备 3,892,297.64 698,143.07 固定资产折旧、油气资产折 耗、生产性生物资产折旧 586,413.82 730,090.37 使用权资产折旧 2,727,378.39 无形资产摊销 52,801.66 52,801.68 116 长期待摊费用摊销 683,983.79 689,071.70 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的损失（收益以“-”号 填列） -3,646.29 固定资产报废损失（收益以 “-”号填列） 公允价值变动损失（收益以 “-”号填列） -16,900.00 1,251,320.00 财务费用（收益以“-”号填 列） 187,823.79 1,374,610.32 投资损失（收益以“-”号填 列） 250,370.00 -3,275.00 递延所得税资产减少（增加 以“-”号填列） -975,852.62 -183,347.65 递延所得税负债增加（减少 以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号 填列） -38,238,864.41 15,563,071.82 经营性应收项目的减少（增 加以“-”号填列） -30,140,974.56 -23,271,998.69 经营性应付项目的增加（减 少以“-”号填列） 25,523,865.26 22,573,684.09 其他 经营活动产生的现金流量净额 -6,163,747.28 30,799,591.85 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 33,033,700.04 46,722,865.99 减：现金的期初余额 46,722,865.99 32,432,443.62 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -13,689,165.95 14,290,422.37 2. 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 33,033,700.04 46,722,865.99 其中：库存现金 315,772.58 281,668.54 可随时用于支付的银行存款 32,051,330.49 46,294,808.91 可随时用于支付的其他货币资金 666,596.97 162,792.83 二、现金等价物 117 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 33,033,700.04 46,722,865.99 其中：母公司或集团内子公司使用受 限制的现金和现金等价物 2021年度现金流量表中现金的期末余额为33,033,803.50元，2021年12月31日资产负债 表中货币资金期末余额为42,311,147.67元，差额9,277,344.17元，系扣除了不符合现金及 现金等价物标准的保证金9,277,344.17元。 （四十九） 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 9,277,344.17 保证金 应收账款 5,500,000.00 应收账款质押 合计 14,777,344.17 截至2021年12月31日，公司受限的保证金中：9,226,494.17元为银行承兑汇票保证金， 50,850.00元为支付宝保证金。 六、 合并范围的变更 （一） 非同一控制下企业合并 报告期内公司未发生非同一控制下企业合并。 （二） 同一控制下企业合并 报告期内公司未发生非同一控制下企业合并。 （三）本期减少的子公司 无。 七、 在其他主体中的权益 （一） 在子公司中的权益 1. 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 图腾控股（香港）有 限公司① 香港 香港 电子通讯设备修 理 100.00% - 设立 TOTEM TECHNOLOGY (HK) LIMITED② 香港 香港 电子通讯设备修 理、批发 - 100.00% 同一控制下 合并 北京同心共赢科技 有限公司③ 北京 北京 电子通讯设备修 理 100.00% - 设立 广州图腾科技信息 服务有限公司④ 广州 广州 电子通讯设备修 理 100.00% - 设立 TOTEM TECHNOLOGY VIETNAM COMPANY LIMITED⑤ 越南 越南 电子通讯设备批 发 - 100.00% 设立 注：①图腾控股（香港）有限公司，系公司于2016年4月8日在香港注册成立的全资子公 司，注册资本1500万港元。 ②TOTEM TECHNOLOGY (HK) LIMITED，于2009年8月31日在香港注册成立，注册资本1万 港元，实际控制人系许卓权，股权代持人潘沛铮。2016年5月，公司新设的子公司图腾控股 （香港）有限公司与潘沛铮签订股权转让协议，以1500万港元的价格受让潘沛铮代实际控制 人许卓权所持有的TOTEM TECHNOLOGY (HK) LIMITED的全部股权。 ③北京同心共赢科技有限公司，系公司于2017年11月28日在北京注册成立的全资子公 司。 ④广州图腾科技信息服务有限公司，系公司于2019年4月19日在广州注册成立的控股子 公司。 118 ⑤TOTEM TECHNOLOGY VIETNAM COMPANY LIMITED，系TOTEM TECHNOLOGY (HK) LIMITED 于2019年1月11日在越南注册成立的全资子公司。 2. 重要的非全资子公司 公司无重要的非全资子公司 3. 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 公司无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。 4. 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 公司无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。 （二） 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 报告期内公司无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。 （三） 在合营企业或联营企业中的权益 报告期内公司无合营企业及联营企业。 八、 与金融工具相关的风险 公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本 附注五相关项目。公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。 公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任。公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降 低风险的风险管理政策。 （一）信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主 要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评 估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一 客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公 司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分 组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下， 公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 （二）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信 额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期 融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司根据必要签署远 期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。公司面临的外汇风险主要来源于以 外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见本 财务报表附注五-50。 3. 其他价格风险 无。 （三）流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财 务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现 金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。公司各项 金融负债预计1年内到期。 119 九、 公允价值的披露 （一） 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次 公允价值计量 第二层次 公允价值计量 第三层次 公允价值计 量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （一）交易性金融资产 1,016,900.00 1,016,900.00 1.以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 1,016,900.00 1,016,900.00 2.指定以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 （二）其他债权投资 （三）其他权益工具投资 （四）投资性房地产 （五）生物资产 （六）交易性金融负债 1.以公允价值计量且变动计入当期 损益的金融负债 2.指定为以公允价值计量且变动计 入当期损益的金融负债 （二） 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性 及定量信息 交易性金融资产和交易性金融负债中按公允价值计量的远期外汇合约，公司按照谨慎 性原则，选择1家银行的报价作为输入值，按照银行于资产负债日的报价汇率与签约汇率差 额，以人民银行公布的相应期间基准贷款利率作为折现率确认公允价值。 十、 关联方及关联交易 公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联方 在报告期内的交易如下： （一） 本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的 持股比例(%) 母公司对本企业 的表决权比例(%) 广 东 图 之 腾 控 股 有 限 公 司 中国 电子通讯设备修理、 投资咨询服务 1200万 65.09% 65.09% 本企业的母公司情况的说明： 本企业最终控制方是 许卓权 。 （二） 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见七、在其他主体中的权益附注（一）。 （三） 本企业合营和联营企业情况 公司报告期不存在合营和联营企业。 （四） 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 霍永哲 占比 5%以上的股东及高管 王燕 实际控制人的配偶 120 吴含 霍永哲的配偶 （五） 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品、接受劳务情况 本公司报告期不存在采购商品的关联交易。 （2）出售商品、提供劳务情况 本公司报告期不存在销售商品的关联交易。 2. 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司报告期不存在关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。 3. 关联租赁情况 本公司报告期不存在关联租赁情况。 4. 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 许卓权、王燕、霍永哲、吴含、 广东图之腾控股有限公司 5,000,000.00 2020/9/21 2024/9/16 否 许卓权、王燕、霍永哲、吴含、 广东图之腾控股有限公司 5,000,000.00 2019/9/18 2023/9/17 否 5. 关联方资金拆借 本公司报告期不存在关联方资金拆借。 6. 关联方资产转让、债务重组情况 本公司报告期不存在关联方资产转让、债务重组。 （六） 关联方应收应付款项 公司报告期不存在关联方应收应付款项。 十一、 股份支付 公司报告期未发生股份支付。 十二、 承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 根据已签订的长期经营性租赁合同，公司未来最低应支付租金汇总如下： 项目 付款额 一年以内 3,550,546.49 一到二年 2,297,001.28 二到三年 1,533,322.12 合 计 7,380,869.89 （二） 或有事项 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 （一） 重要的非调整事项 截至本财务报表批准报出日，公司不存在应披露的重要的非调整事项。 （二） 利润分配情况 根据公司2022年4月26日第二届董事会第十三次会议审议通过的《关于2021年度利润分 配方案的议案》，公司拟以权益分派实施时股权登记日的总股本30,000,000股为基数，向全 体股东每10股派发现金股利3.00元人民币（含税），合计派发现金股利9,000,000.00元，该 利润分配预案待股东大会决议通过后实施。 十四、 其他重要事项 121 （一） 前期会计差错更正 本报告期公司未发生前期会计差错。 （二） 债务重组 本报告期公司未发生债务重组。 （三） 资产置换 本报告期公司未发生资产置换。 （四） 年金计划 本报告期公司无年金计划。 （五） 终止经营 本报告期公司无终止经营。 （六） 分部信息 1. 报告分部的确定依据与会计政策 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定业务分部。本公司的业务 分部是指同时满足下列条件的组成部分： （1） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； （2） 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业 绩； （3） 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以业务分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的业务分部确定为报告分 部： （1） 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上； （2） 该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏 损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上； （3） 该分部的分部资产占所有分部资产合计额的10%或者以上。 按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比 重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入 报告分部的范围，直到该比重达到75%： （1） 将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为 报告分部； （2） 将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件 的其他经营分部合并，作为一个报告分部。 分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入 比例在不同的分部之间分配。 2. 报告分部的财务信息 项目 境内销售 境外销售 分部间抵销 合计 主营业务收入 365,538,683.52 44,903,080.06 410,441,763.58 主营业务成本 296,104,234.80 37,043,427.68 333,147,662.48 （七） 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 本报告期公司无 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。 十五、 母公司财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外， “期初”指 2021年1月1日。 （一）应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末账面余额 1年以内（含1年） 38,231,753.18 1－2年（含2年） 8,425.00 122 2－3年（含3年） 3年以上 小计 38,240,178.18 减：坏账准备 1,328,185.25 合 计 36,911,992.93 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账 准备的应收账款 120,536.00 1.71% 120,536.00 100.00% 按组合计提坏账 准备的应收账款 6,939,236.38 98.29% 494,962.93 7.13% 6,444,273.45 其中： 账龄组合 6,939,236.38 98.29% 494,962.93 7.13% 6,444,273.45 合计 7,059,772.38 100.00% 615,498.93 8.72% 6,444,273.45 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 浙江绿森电子商务有 限公司 2,465.00 2,465.00 100.00 被多个法院列为失信 被执行人 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按单项计提坏 账准备的应收 账款 94,376.00 0.25 48,420.50 51.31 45,955.50 按组合计提坏 账准备的应收 账款 38,145,802.18 99.75 1,279,764.75 3.35 36,866,037.43 其中： 0.00 账龄组合 38,145,802.18 99.75 1,279,764.75 3.35 36,866,037.43 合计 38,240,178.18 100.00 1,328,185.25 3.47 36,911,992.93 123 苏宁易购集团股份有 限公司苏宁采购中心 91,911.00 45,955.50 50.00 回款困难，按照 50% 计提坏账准备 合计 94,376.00 48,420.50 -- -- 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 账龄组合 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 38,139,842.18 1,277,684.71 3.35 1至2年 5,960.00 2,080.04 34.90 2至3年 合计 38,145,802.18 1,279,764.75 3.35 确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 坏账准备 615,498.93 930,594.32 217,908.00 1,328,185.25 本期公司无坏账准备收回或转回金额重要的情况。 4.本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 217,908.00 公司2021年度无重要的应收账款核销情况。 5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末 余额合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 北京京东世纪贸易有限公司 24,475,052.87 64.00 819,914.27 三星(中国)投资有限公司 4,000,573.50 10.46 134,019.21 三星数据系统（中国）有限公司 3,826,578.75 10.01 128,190.39 上海悦亿网络信息技术有限公司 1,878,307.00 4.91 62,923.28 武汉惠多科技有限公司 1,042,176.19 2.73 34,912.90 合计 35,169,209.53 91.97 1,178,168.52 6. 因金融资产转移而终止确认的应收账款情况 截至2021年12月31日，公司无重要的应收账款核销情况。 7. 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额 截至2021年12月31日，公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。 （二） 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 124 应收利息 应收股利 其他应收款 5,474,509.94 4,479,989.68 合计 5,474,509.94 4,479,989.68 1. 其他应收款 （1） 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1年以内（含1年） 3,666,434.25 1－2年（含2年） 581,400.00 2－3年（含3年） 448,705.48 3年以上 777,970.21 小计 5,474,509.94 减：坏账准备 499,870.37 合 计 4,974,639.57 （2） 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金、押金 3,281,721.11 4,197,258.68 三星业务应收暂付款 2,130,847.47 应收暂付款 61,941.36 282,731.00 合计 5,474,509.94 4,479,989.68 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2021年1月1日 余额 126,597.12 238,047.23 364,644.35 2021年1月1日余 额在本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 135,226.02 135,226.02 本期转回 本期转销 125 本期核销 其他变动 2021年12月31日 余额 261,823.14 238,047.23 499,870.37 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 坏账准备 364,644.35 135,226.02 499,870.37 截至2021年12月31日，公司无坏账准备收回或转回金额重要情况。 （5） 本期无实际核销的其他应收款。 （6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备期末余 额 三星(中国)投资有限公司 保证金、押金 3,657,883.35 66.82 182,894.17 京东店铺押金 保证金、押金 460,000.00 8.40 23,000.00 广州金鹏信息科技有限公司 保证金、押金 298,595.00 5.45 14,929.75 北京京东世纪贸易有限公司 保证金、押金 230,000.00 4.20 11,500.00 广州市金融服务促进会 保证金、押金 148,047.23 2.70 148,047.23 合计 -- 4,794,525.58 87.58 380,371.15 （7） 涉及政府补助的应收款项 截至2021年12月31日，公司无涉及政府补助的其他应收款。 （8） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 截至2021年12月31日，公司无 因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （9） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 截至2021年12月31日，公司无 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 （三） 长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减 值 准 备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 对子公司投资 16,182,478.10 16,182,478.10 16,182,478.10 16,182,478.10 对联营、合营企业 投资 合计 16,182,478.10 16,182,478.10 16,182,478.10 16,182,478.10 1. 对子公司投资 被投资单位 期初余额(账面 价值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准 备期末 余额 追加投 资 减少投资 计提减 值准备 其他 126 图腾控股（香港） 有限公司 13,082,478.10 13,082,478.10 北京同心共赢科 技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 广州图腾科技信 息服务有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00 合计 16,182,478.10 16,182,478.10 （四） 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 363,099,057.71 293,493,903.33 225,023,317.13 188,873,545.59 其他业务 合计 363,099,057.71 293,493,903.33 225,023,317.13 188,873,545.59 （五） 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -644,179.90 远期外汇合约产生的投资收益 577,184.67 3,275.00 合计 577,184.67 -640,904.90 十六、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 2021年度 2020年度 非流动资产处置损益 3,646.29 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 14,782.56 2,371,809.33 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 127 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性 金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交 易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 -233,470.00 -1,306,635.00 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -164,486.44 4,593.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 51,546.15 小计 -379,527.59 1,121,313.48 减：所得税影响额 -63,602.53 75,141.00 少数股东权益影响额(税后） 2,729.64 合计 -315,925.06 1,043,442.84 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率(%) 每股收益 基本每股 收益 （元/ 股） 稀释每 股收益 （元/ 股） 归属于公司普通股股东的净利润 33.62 1.01 1.01 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 33.98 1.01 1.01 128 129 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广州科学城神舟路 9 号 1 栋 501 房 广州图腾信息科技股份有限公司 董事会 2022 年 4 月 28 日