870173_2016_鸿运股份_2016年年度报告_2017-08-01.txt

1 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 YunNan HongYunjia Industry and Trade Development Co.，ltd. 鸿运股份 NEEQ :870173 年度报告 2016 XX 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 4 月 13 日，公司完成股份制改制，由 大理市鸿远工贸有限公司变更为云南鸿运嘉 工贸发展股份有限公司，并在大理州工商局登 记 注 册 ， 取 得 统 一 社 会 信 用 代 码 为 915329015631982098 的《营业执照》。 2016 年 4 月 30 日，根据 2015 年 12 月 25 日公司与鑫源实业及全体股东签署 了《增资协议》，公司实缴出资 195 万 元投资于鑫源实业，占实缴总额的 16.25%，并约定于 5 年内完成全部出 资。其对外投资形成的股权真实、合 法、有效。 2016 年 8 月 26 日，公司提交的挂牌申请材料 经全国中小企业股份转让系统审查受理，并对 公司发送受理通知书。 2016 年 11 月 29 日，公司收到全国中 小企业股份转让系统的同意挂牌函， 同意公司股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌。 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 3 目 录 公 司 年 度 大 事 记 .............................................................................................. 2 第一节 声明与提示 .................................................................................................. 5 第二节 公司概况 ....................................................................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要............................................................................. 10 第四节 管理层讨论与分析 ....................................................................................... 11 第五节 重要事项 ..................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................... 24 第七节 融资及分配情况 ........................................................................................... 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ....................................................... 27 第九节 公司治理及内部控制 .................................................................................... 29 第十节 财务报告 ..................................................................................................... 33 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 鸿运股份/股份公司/公司 指 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 有限公司 指 大理市鸿远工贸有限公司，系公司前身 挂牌 指 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让 证监会 指 中国证券监督管理委员会 股东大会 指 股份公司股东大会 董事会 指 股份公司董事会 监事会 指 股份公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 章程、公司章程 指 《云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司章程》 公开转让 指 公司在全国股份转让系统挂牌并进行股票公开转让的行为 主办券商/兴业证券 指 兴业证券股份有限公司 会计师事务所/兴华 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）/签字会计师 鑫源实业 指 漾濞县鑫源实业发展有限公司 《审计报告》 指 北京兴华会计师事务所出具的《云南鸿运嘉工贸发展股份有限 公司审计报告及财务报表》[2016]京会兴审字第 14020386 号 报告期 指 2016 年 1 月至 2016 年 12 月 危化品 指 即危险化学品的简称，指具有毒害、腐蚀、爆炸、燃烧、助燃 等性质，对人体、设施、环境具有危害的剧毒化学品和其他化 学品。 硫酸 指 硫酸是一种最活泼的二元无机强酸，能和许多金属发生反应。 其具有强烈的腐蚀性和氧化性，是一种重要的工业原料，可用 于制造肥料、药物、炸药、颜料、洗涤剂、蓄电池等，也广泛 应用于净化石油、金属冶炼以及染料等工业中。常用作化学试 剂，在有机合成中可用作脱水剂和磺化剂。 铁精粉 指 铁矿石经过破碎、磨碎选矿等加工而成的矿粉 硫酸渣 指 化工废渣的一种，用黄铁矿制造硫酸或亚硫酸过程中排出的废 渣 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确和完整承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员） 保证年度报告中财务的 真实、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、公司治理风险 有限公司阶段，公司的法人治理结构较为简单。股份公司成 立后，公司根据实际情况，制定了适应公司发展需要的《公 司章程》及在关联交易、对外投资、对外担保、投资者关系 管理等方面的内部控制制度，建立健全了法人治理结构。但 鉴于股份公司成立时间短，上述各项管理制度的执行尚未经 过一个完整经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系 也需要在生产经营过程中逐渐完善。 二、行业政策变动风险 危险化学品贸易行业涉及到安全生产以及环境保护，历来受 到国家行业政策的严格监管。我国现阶段危化品运输及贸易 企业数量众多，行业集中度较低，部分经营者的违法违规经 营行为仍时有发生。如果国家对危化品运输行业的监管政策 发生重大变化或出现重大调整，公司的经营活动有可能会受 到不利影响，公司的经营存在行业政策变动风险。 三、经济周期性波动风险 公司所经销的危险化学品和矿产品主要为基础化工产品，其 下游的应用领域十分广泛，涵盖了国民经济的诸多行业，与 国家的宏观经济形势走向紧密相关，如果未来国家宏观经济 形势出现较大波动，基础化工产品的下游应用行业普遍受到 经济周期性的影响而增长趋缓甚至下滑，有可能导致公司的 经营业绩出现下滑。公司的经营业绩存在着经济周期性波动 的风险。 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 6 四、经营资质到期后无法顺利续期的 风险 公司所从事的危化品销售业务受到安全生产监督和交通运输 管理等诸多政府部门的监管，需要取得相关政府部门颁发的 经营许可资质。公司目前已按照相关法律法规的规定，取得 了危化品销售所需的全部经营资质，但公司在未来的经营活 动中若严重违反了资质管理相关法律法规的规定，公司的经 营资质存在到期后不能顺利续期的风险，从而对公司的持续 经营产生重大不利影响。 五、公司规模较小风险 公司规模较小，整体抵抗风险能力较弱，受行业政策和市场 变化更加敏感，受行业产品价格变化的冲击较为严重。因偶 发事项导致的不可测性可能对公司的业务和经营成果产生重 大影响。 六、重大客户依赖风险 公司主要从事危化品和矿产品贸易业务。2014 年度、2015 年度和 2016 年度，公司前五名客户累计销售收入占当期销售 收入的比重分别为 83.03%、93.50%和 96.32%。公司主要客户 较为集中，一旦其发生变化，对公司的生产经营将产生一定 影响。公司目前在原有客户的基础上不断开拓新的市场，将 业务逐渐向原有客户以外的地区扩展，增加客户数量，优化 客户结构，降低客户集中度，积极降低对重大客户的依赖程 度。 七、供应商集中风险 2014 年度、2015 年度、2016 年度，公司前五名供应商累计 采购量占当期采购总额的比重分别为 75.73%、86.05%和 98.15%，占比较高。虽然公司与主要供应商已建立了稳定的 合作关系，但如果部分供应商因意外事件出现停产、经营困 难、交付能力下降等情形，将会在短期内影响公司的正常经 营和盈利能力。 八、区域集中风险 目前公司业务经营区域相对集中，报告期内公司营业收入主 要来源于华中、西南地区的工业企业及贸易商，经营区域较 为集中。如果未来华中、西南地区的危化品销售市场的竞争 加剧，或者该等地区的市场规模下降，而公司又无法采取有 效应对措施的情况下，将会对公司的经营业绩产生不利影响。 九、现金流不足风险 危化品贸易属于资本密集型业务,考虑到硫酸上游生产企业 一般付款后才发货,下游大型国有企业是先到货后再付款,另 外对部分新业务和新供应商需要预付款项,因此本公司需要 较多的资金以开展运营,尽管公司通过引入新股东等方式缓 解了资金压力,但公司资金实力仍存在一定不足。公司2014 年、2015年、2016年经营活动产生的现金净额为 -10,362,321.78元、-5,173,045.23元、2,889,811.23元。截 至2016年末,公司货币资金余额为6,066.10元,如果公司不能 通过经营活动产生足够的现金,或公司无法通过其他渠道获 取足够的资金,将影响公司的正常生产经营。 十、关联方资金占用的风险 2016 年 12 月，公司的参股公司鑫源实业因资金周转需要向 公司借款 1,650 万元，双方约定借款期限为一年，年化利率 9%，该笔借款形成了关联方资金占用，如鑫源实业到期无法 归还该笔资金，将会损害公司和股东的利益。目前鑫源实业 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 7 经营情况良好，到期有能力偿还该笔资金，公司会继续掌握 鑫源实业的经营能力，保障公司利益。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 应收账款管理风险消除原因： 2014 年 末 、 2015 年 末 公 司 的 应 收 账 款 余 额 分 别 为 8,204,898.53 元、12,414,855.18 元，占总资产的比重分别 为 40.00%、35.51%。截至到 2016 年末，公司应收账款余额 2,436,472.33，仅占总资产的比重 7.90%,应收账款余额大幅 减少，风险可控。 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 英文名称及缩写 YunNan HongYunjia Industry and Trade Development Co.，ltd. 证券简称 鸿运股份 证券代码 870173 法定代表人 罗朝 注册地址 云南省大理白族自治州大理市下关文化路大 30 号附 1 号沙河小区 4 幢 7 单元 1 层商铺 7-3 号 办公地址 云南省大理白族自治州大理市下关登龙街 8 号榆都商务楼 2 楼 主办券商 兴业证券 主办券商办公地址 福建省福州市湖东路 268 号 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张庆栾、孙剑英 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 1107 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 马琳 电话 0872-2129277 传真 0872-2129277 电子邮箱 332047050@ 公司网址 联系地址及邮政编码 云南省大理市下关登龙街 8 号榆都商务楼 2 楼 671000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017-01-10 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） F51 批发业 主要产品与服务项目 第三类非药品类易制毒化学品（丙酮、高锰酸钾、硫酸、盐酸）； 矿产品；销售石油制品、燃料油。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 11,500,000 做市商数量 - 控股股东 罗朝 实际控制人 罗朝、罗树崇 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 9 企业法人营业执照注册号 915329015631982098 是 税务登记证号码 915329015631982098 是 组织机构代码 915329015631982098 是 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 14,342,002.02 20,704,376.40 -30.73% 毛利率% 15.73% 38.87% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,404,652.05 978,521.39 -243.55% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 -1,377,737.22 1,011,100.13 -236.26% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） -9.14% 18.40% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） -9.34% 18.96% - 基本每股收益 -0.11 0.25 -144% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 30,837,095.29 34,961,979.14 -11.80% 负债总计 18,343,229.80 21,063,461.60 -12.92% 归属于挂牌公司股东的净资产 12,493,865.49 13,898,517.54 -10.11% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.09 1.21 -9.92% 资产负债率% 59.49% 60.25% - 流动比率 125% 162% - 利息保障倍数 -0.08 2.76 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,889,811.23 -5,173,045.23 - 应收账款周转率 1.93 2.01 - 存货周转率 397.75 151.56 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -11.80% 70.46% - 营业收入增长率% -30.73% -36.32% - 净利润增长率% -243.55% 22.72% - 五、 股本情况 单位：股 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 11 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 11,500,000 11,500,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 35,886.44 所得税影响数 8,971.61 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 26,914.83 非经常性损益明细： 项目 金额 说明 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 39,846.78 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,960.34 - 所得税影响额 8,971.61 - 合计 26,914.83 - 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 （一）公司所处行业 根据《上市公司行业分类指引》（2012 年修订）公司属于批发业 F51；根据国家统计局《国民经济行 业分类》（GB/T 4754-2011），公司属于 F 大类中的批发和零售业中的 F516 矿产品、建材及化工产品批 发品、金属材料、建筑和装饰装修材料以及化工产品的批发和进出口活动分类中的其他化工产品批发业 （F5169）；根据《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司属于批发业中的其他化工产品批发行业（F5169）。 （二）公司的主营业务 公司经营范围为第二类非药品类易制毒化学品（苯乙酸、醋酸酐、三氯甲烷、乙醚、哌啶）；第三类 非药品类易制毒化学品（丙酮、高锰酸钾、硫酸、盐酸）；建筑材料、机械设备、矿产品、金属材料；技 术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；销售石油制品、燃料油。（依法需经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动）（以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件，在有效期限内经营，国家有专项 专营规定的按规定执行）。 公司主营业务包括危险化学品和矿产品贸易，其危险化学品经营产品主要为 硫酸，矿产品主要包括铁精粉、硫精矿、硫酸渣。报告期内，公司的主营业务未发生变化。 （三）公司的主要服务及其用途 公司的主要服务为危险化学品与矿产品的贸易。公司危险化学品的贸易产品主要为硫酸，公司从上游 硫酸生产厂采购硫酸，销售给下游硫酸贸易商及硫酸用户（有色金属企业和糖厂等轻工产品生产企业）， 委托有危险品运输资质的运输企业运输。 公司矿产品贸易产品主要为铁精粉、硫精矿、硫酸渣，其中硫 精矿为硫酸厂的生产原料，硫酸渣为硫酸生产的副产品。公司从上游矿山采购矿产品，销售给包括生产企 业、个人及贸易商在内的下游客户，委托运输公司进行输。 硫酸用于生产磷酸、磷肥、各种硫酸盐、二 氧化钛、洗涤剂、燃料、药物等，也可以用酸洗剂、磺化剂、脱水剂铁精粉用于炼铁，是炼铁烧结工序的 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 12 主要原料，其中铁的含量的波动将直接影响成品烧结矿的质量。 硫精矿主要用作化工原料，生产硫酸、 化肥。硫酸渣的化学成分不同利用途径也有所不同，高铁硫酸渣用作为炼铁原料，其他硫酸渣则可用作水 泥原料、制砖材料等。 （四）公司客户类型及销售渠道 公司危险化学品客户包括硫酸贸易商及硫酸用户（有色金属企业和糖厂等轻工产品生产企业），矿产 品客户多为钢厂和贸易商。公司下游客户又根据生产规模分为大型工业客户与小型客户。其中，大型工业 客户一般通过投标方式获取，贸易商和小型客户通过销售人员的走访营销获取。 （五）关键资源 1、探矿许可证 证号：T53420140802050295 勘查项目名称：云南省云龙县大雪山枇杷岭铁矿普查 地理位置：大理州云龙县漕涧镇 勘查面积(平方公里)：5.91 有效期限：2014 年 8 月 22 日至 2017 年 8 月 22 日 2、业务许可与公司资质 （1）中华人民共和国危险化学品经营许可证 许可经营范围：第二类、第三类非药品类易制毒化学品 有效期限：2017 年 2 月 16 日至 2020 年 2 月 15 日 （2）非药品类易制毒化学品经营备案证明 品种类别：第二类 经营品种：苯乙酸、醋酸酐、三氯甲烷、乙醚、哌啶 有效期限：2015 年 10 月 19 日至 2018 年 10 月 18 日 （3）非药品类易制毒化学品经营备案证明 品种类别：第三类 经营品种：硫酸、盐酸、丙酮、高锰酸钾 有效期限：2016 年 10 月 29 日至 2019 年 10 月 28 日 （六）销售渠道 1、危化品贸易 公司客户主要通过招投标和销售人员业务开发获得客户，对于重点客户，公司通过招标获得后，会派 人驻场随时了解客户需求动态。对于其他客户，公司业务人员与用户进行一对一的谈判，根据用户需求特 点签订销售合同。合同签订后，公司将根据客户所在位置，选择供货价格和运费合适的供应商供货和提供 运输服务，将硫酸输送至下游客户。 2、矿产品贸易 矿产品贸易竞争较为激烈，公司和硫酸厂达成硫酸业务关系后，根据硫酸厂需求情况，供应硫酸生产 原料硫铁矿，在和硫铁矿矿山形成采购业务往来后，也会根据市场需求，销售其铁精粉产品。 （七）收 入来源 危化品贸易方面，公司从硫酸生产厂采购硫酸，委托有资格的运输企业进行运输，销售给下游硫酸贸 易商和硫酸用户（有色金属企业和糖厂等轻工产品生产企业），赚取差价，获得收入。 矿产品贸易方面，公司通过上游矿厂和贸易商采购其所需矿产品，销售给下游的钢厂及贸易商，从中 赚取差价。公司销售的硫精矿为硫酸厂的生产原料，硫酸渣为硫酸生产副产品，有利于充分挖掘客户需求， 提高公司盈利平。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 13 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、报告期内财务经营持续稳定发展 报告期内，公司实现营业收入 14,342,002.03 元，归属于挂牌公司股东的净利润为-1,404,652.05 元， 截止到报告期末，公司总资产为 30,837,095.29 元,净资产为 12,493,865.49 元，负债率为 59.49%，债务 规模及结构合理。 2、报告期内公司运营情况分析 （1）主营业务方面：2016 年度公司主营业务包括铁精粉和硫酸，其他业务包括硫精矿，燃料油和润 滑油。以铁精粉为代表，2016 年铁精粉销售收入为 10,347,720.83 元，占营业收入的 72.15%。硫酸销售 收入为 2,835,319.48 元，占营业收入的 19.76%。相比于 2015 年，2016 年铁精粉业务量增长幅度较大， 但是硫酸下降幅度较大。另外由于公司 2016 年申请新三板挂牌，所以没能把全部精力用于业务拓展，公 司将在 2017 年度重点发展公司主营业务经营。 （2）经营资质及新三板挂牌情况：公司 2016 年 4 月 12 日完成股改，大理市鸿远工贸有限公司整体 变更为云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司，公司注册资本 1150 万元。2016 年 11 月 29 日，公司取得了 全国中小企业股份转让系统的同意挂牌函。 （3）日常管理方面：加强了采购和营销的沟通及协作，不断改善了公司整体运营情况，同时完善了 公司内控制度的建设工作，保证公司持续稳定健康发展。 3、综合能力全面发展 2016 年公司不断完善健全了各项管理制度，壮大了人才队伍，在保障原有客户需求的前提下积极拓 展业务范围，大力增加业务的销售。同时，公司持续深化与上下游产业链企业的合作，持续的合作关系进 一步提升了公司的经营业绩和盈利水平。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动 比例 占营业收入 的比重 金额 变动 比例 占营业收入 的比重 营业收入 14,342,002. 02 -30.7 3% - 20,704,376.40 -36.3 2% - 营业成本 12,086,336. 62 -4.52 % 84.28% 12,657,674.45 -48.6 2% 61.14% 毛利率 15.73% - - 38.87% - - 管理费用 2,396,210.7 1 36.99 % 16.71% 1,749,272.07 69.65 % 8.45% 销售费用 565,612.40 -84.7 6% 3.95% 3,709,216.37 -25.7 9% 17.92% 财务费用 1,126,304.4 46.13 7.86% 770,779.24 460.3 3.73% 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 14 2 % 9% 营业利润 -1,214,968. 64 -186. 91% -8.48% 1,398,061.75 28.65 % 6.76% 营业外收入 1.74 - - - - - 营业外支出 3,962.05 -90.6 9% 0.03% 42,554.99 1,750 .22% 0.21% 净利润 -1,404,652. 05 -243. 55% -9.80% 978,521.39 22.72 % 4.73% 项目重大变动原因： 1、报告期内，营业收入下降，主要原因为：由于整个经济形势不太景气，往年占比较大的硫酸销售 收入大幅下降，由上期的 12,980,293.56 元下降到 2,835,319.48 元，下降比例为-78.16%，而铁精粉销售 收入大幅上升，由上期的 3,085,177.18 元上升为 10,347,720.83 元，上涨例为 235.41%，本期硫精矿基 本没有发生，使得营业收入大幅下滑。 2、管理费用上涨，主要原因为：2016 年发生中介费 1,374,430.43 元,较上年同期的 588,117.24 元, 同比增长了 133.70%，其他费用有所下降。 3、销售费用降幅较大，主要原因为：硫酸销售大幅下降，加上公司调整经营策略，基本不再承担经 销商的渠道运费，使得运费支出由上期的2,782,792.89元下降到本期的407,631.77元，较上期下降了 85.36%。 4、财务费用上涨幅度较大，主要原因为：2016 年短期借款由 2015 年的 800 万元增长为 1000 万元， 相应的 2016 年发生利息支出 917,635.90 元，较上年同期的 595,846.61 元，同比增长了 54.01%。 5、营业利润下降，主要原因为：1）从采购角度看，主要购进商品本期购货单价上涨，导致营业成本 增加；从销售角度来看，往年硫酸销售利润较大而在 2016 年销售大幅下降，本期毛利下降，占比较上年 下降明显，全年收入仅 1400 多万元，销售收入较上年下降 30.73%，导致综合毛利下降。同时，期间费用 变动金额较大，导致营业利润下降较多。 6、营业外支出下降幅度较大，本年度只发生 900 元的交通罚款和 3,062.05 元的违约金；上年度发生 的营业外支出主要是交通罚款和处置固定资产损失 42,554.99 元，但金额较小，仅下降 38,592.94 元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 14,266,877.74 12,086,336.62 20,704,376.40 12,657,674.45 其他业务收入 75,124.28 - - - 合计 14,342,002.02 12,086,336.62 20,704,376.40 12,657,674.45 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 硫精矿 15,040.00 0.11% 4,638,905.66 22.40% 硫酸 2,835,319.48 19.77% 12,980,293.56 62.70% 铁精粉 10,347,720.83 72.15% 3,085,177.18 14.90% 燃料油 924,780.34 6.45% - - 润滑油 144,017.09 1.01% - - 合计 14,266,877.74 99.49% - 100.00% 收入构成变动的原因： 1.报告期内，公司主营业务占比为 99.49%，较上年同期的 100%，基本持平。 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 15 2.公司的硫精矿和硫酸占比大幅下降，主要原因是公司在本年度下半年铁精矿和硫酸受整体经济的影 响，硫精矿基本滞销，而硫酸销售比上年下降了 78.16%。 3.铁精粉占比大幅增长，主要原因是加大了铁精粉区域市场开发力度，销售收入大幅增长，比上期上 涨了 235.41%。 4．燃料油和润滑油销售占比较小。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 2,889,811.23 -5,173,045.23 投资活动产生的现金流量净额 -5,605,400.00 38,532.81 筹资活动产生的现金流量净额 -2,268,824.78 10,124,361.15 现金流量分析： 1.报告期内，公司经营活动现金流量净额为 2,889,811.23 元，同比增加 8,062,856.46 元，增幅较大， 比例为 155.87%，主要系现销售收入同比增加，同期可收回的货款同比增加所致。企业客户在报告期内回 款大幅增加，小额合同达到全额回款。 2.投资活动产生的现金流量净额为-5,605,400.00 元，同比减少 5,643,932.81 元，主要是 2016 年对 外投资 5,600,000.00 万元及 2016 年度购建固定资产 5,400.00 元，而去年 38,532.81 元是发生固定资产 处置所致。 3.筹资活动的现金流量净额为-2,268,824.78 元，同比变化-12,393,185.93 元，主要原因是 2016 年 12 月对银行贷款进行了续期，但还是偿还了借款 100 万元，支付利息 917,635.90 元，支付其他筹资费用 351,188.88 元。除此之外公司无其他新增贷款。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 江西中顺恒达矿业有限公司 11,171,809.91 78.31% 否 2 禄丰天宝磷化工有限公司 1,139,846.24 7.99% 否 3 大理青和经贸有限公司 705,213.68 4.95% 否 4 云南金鼎锌业有限公司 464,721.79 3.26% 否 5 大理正华建材有限公司 257,264.96 1.81% 否 合计 13,738,856.58 96.32% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 鹤庆北衙矿业有限公司 9,476,064.78 78.41% 否 2 漾濞县鑫源实业发展有限公司 966,548.29 8.00% 是 3 易门铜业有限公司 874,140.00 7.24% 否 4 祥云县龙润工贸有限公司 268,445.33 2.23% 否 5 漾濞县跃进化工有限公司 273,932.90 2.27% 否 合计 11,859,131.30 98.15% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 16 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 6,066.10 -99.88 % 0.02% 4,990,479.65 790,8 84.54 % 14.28% -99.86% 应收账款 2,436,472.33 -80.38 % 7.91% 12,414,855.1 8 51.31 % 35.51% -77.73% 存货 - -100.0 0% - 60,774.19 -42.8 1% 0.18% -100% 长期股权投资 7,550,678.10 24.49% - - - 固定资产 322,483.80 -14.52 %% 1.05% 377,238.55 -28.3 2% 1.08% -2.78% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 9,000,000.00 -10.00 % 29.19% 10,000,000.0 0 25.00 % 28.61% 2.03% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 30,837,095.29 -11.80 % - 34,961,979.1 4 70.46 % - - 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，货币资金较 2015 年末降幅为 99.88%，主要原因为对外投资大幅增加，影响了货币资 金期末存量。 2、报告期末，应收账款较 2015 年末降幅为 80.38%，主要原因为销售收入的大幅下降直接导致应收 账款账面余额的减少,另外销售占比较大的铁精粉基本上是预收款，这也是造成应收账款下降的一个原 因。 3、报告期末，存货较 2015 年末降幅为 100%，主要原因是公司基本上是零库存。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 漾濞县鑫源实业发展有限公司： 漾濞县鑫源实业发展有限公司为公司的参股公司，鑫源实业成立于 2011 年 3 月 16 日，注册资本 4000 万元，统一信用代码为 915329225688142518K，该公司经营范围为废矿物油收集、综合利用（不含危险 化学品和易燃易爆物品）；民用燃油、润滑油、基础油加工和销售（不含危险化学品和易燃易爆物品）； 进出口贸易；（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。报告期内公司持有其 25% 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 17 的股权，认缴出资 1000 万元，并累计实缴 755 万元。 2016 年全年主营业务收入为 75004154.08 元，净利润为 10581868.61 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三） 外部环境的分析 公司所经营的硫酸和矿产品属于我国三大产业（农业、工业和服务业）当中的工业产业。资料统计， 中国国内生产总值（GDP）比上年增长 6.7%，规模以上工业增加值同比增长 6%，实际上，多个工业经济 指标在 2016 年出现拐点，显示工业企稳基础不断巩固。例如，2016 年，全国规模以上工业企业实现利 润同比增长 8.5%，改变了上年持续负增长局面；全国工业生产者出厂价格自去年 9 月份结束连续 54 个 月同比下降局面，同比涨幅不断扩大；制造业采购经理指数(PMI)从去年 3 月份以来基本上都处在荣枯 线 50%之上，市场不断回暖。 （1）硫酸批发行业发展概况 硫酸产业集中在磷复肥产地和工业发达地区。云南、贵州、四川、湖 北 4 个产磷省的硫酸产量占全国总产量的 41.6%。 云南是有色金属和糖生产大省，硫酸下游需求巨大， 客户较多，有利于本公司开发客户。2013 年国家发改委正式发布《云南省加快建设面向西南开放重要桥 头堡总体规划(2012-2020 年)》，规划提出了云南建设沿边开放经济带、形成对内经济走廊、构建内联 外通的综合交通运输体系、建设外向型特色产业基地等多项具体任务。提出建设曲靖、昭通、红河有色 冶金加工基地、楚雄冶金化工基地和临沧锗产业基地，未来云南危化品行业具有较好的发展前景。 （2）矿产品行业发展概况 公司主要的矿产品贸易品种铁精粉是钢铁生产企业的重要原材料。 近 年来，随着经济增速放缓，产业结构调整影响，钢材价格下跌和钢铁企业亏损，国内钢铁产量出现明显 下滑，钢企对铁矿石需求下降。钢铁行业的主要下游如建筑业、机械、汽车、能源、造船、家电等行业 均出现需求低迷、产销萎靡的状况。下游行业的萎靡态势向上游钢铁行业传导，需求下降成为钢价下跌、 行业困境的主要原因。 （3）硫酸市场规模 2014 年底，硫酸产量达 9,251 万吨，同比增长 6.9%，全国硫酸生产能力约 12,400 万吨，同比增加 4.9%，但产能发挥率不及 75%。2010-2014 年全国硫酸产量年均增长 7.1%，处于平稳增 长期。产能过剩导致市场长期处于供大于求的状态，加上受少量低价进口硫酸的冲击，硫酸价格长期地 位徘徊，但由于中国对有色金属的需求尚存在缺口，未来中国仍将建设一些大型有色金属冶炼项目，硫 酸产能将保持一定增速。 （4）矿产品市场规模现阶段，我国钢铁行业产能过剩十分严重，政府出台了一系列关于存量调整 以及供给侧改革的举措，力将在明年大幅度促推僵尸企业、高负债企业、过剩产能企业的调整。可以预 期，中国区产能的底部将在 2016 年下半年至 2017 年上半年加速到来，市场空间的释放以及经济运行渠 道的重新畅通将会为 2017 年下半年的钢铁行业的企业反弹打下坚实的基础。 （5）行业周期性与季节性 硫酸批发行业上游属于基本化工行业，铁矿石行业上游属于黑色冶金行 业，其原材料价格受国际经济形势变化、行业价格等因素影响较大。同时，危化品和矿产品的主要下游 产品受国民经济运营周期影响较大。因此该行业具有较为明显的周期性。 危化品的下游应用领域非常 广泛，其中磷化工生产企业为硫酸贸易的主要下游客户，由于磷化肥生产的季节性特征，危化品贸易行 业存在较为明显的季节性特征。通常情况下，第一季度是磷化肥生产的淡季，也是硫酸使用的淡季。 （四） 竞争优势分析 1、公司的竞争优势 （1）专业优势 公司致力于危化品的贸易，和硫酸生产企业相比，能够集中有限的人力和资源用于客户开拓和服务， 经过近几年的发展，公司已积累了良好的信用，专业人才和成功案例，目前是滇西主要的危险化学品贸 易公司之一，具有专业优势。 （2）成本优势 经过近几年的生产经营，公司已发展成为滇西主要的硫酸贸易商，并形成了符合公司实际情况的运 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 18 营模式和管理方法，和硫酸生产企业相比，公司在成本管理、客户服务等方面建立了适应市场竞争的模 式，能够保证安全、低成本、高效率的响应客户需求。 （3）品牌优势 公司自成立以来一直注重品牌建设，始终秉承诚信理念和诚信作风，用可靠的供货能力和安全记录、 优质服务来打造自己的品牌。公司长期为大型国有企业提供优质的硫酸供应服务，随着行业经验的积累， 公司知名度不断提升，塑造了良好的品牌形象。经过近几年的发展，公司为多家大型国有企业提供服务， 积累了大量成功案例，在行业内形成了一定的知名度。 2、公司的竞争劣势 （1）不断增大的资金需求 考虑到硫酸上游生产企业一般付款后才发货，下游大型国有企业是先到货后再付款，另外对部分新 业务和新供应商需要有预付，因此本公司需要较多的资金以开展运营。危化品行业作为资本密集性行业， 资金需求大，尽管公司通过引入新股东等方式缓解了资金压力，但公司资金实力仍存在一定不足，公司 挂牌新三板市场，借国家大力推广多层次资本市场的大好机遇，改善融资渠道的单一性，能够借助资本 市场的各类资源和平台嫁接，以弥补资金实力相对不足的劣势，加强企业自身的运营效率。 （2）人力资源储备有待进一步加强 公司人员数量较小，虽然短期能够满足业务要求并有效控制成本，随着公司业务的增加，公司需要 进一步扩充人才，以适应市场需求，公司所处的大理市，以旅游业为主，因此在寻找和留住化工贸易人 才方面有一定难度。随着公司不断发展壮大、市场领域的拓展，公司需加大人才储备工作，招聘优秀人 才加盟公司，提高员工待遇。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独自主经营的能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标逐步转 良；三会制度、经营管理层、核心技术人员队伍稳定，公司和全体员工没有发生违法、违规行为，因此 公司拥有良好的持续经营能力。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。 （六） 扶贫与社会责任 报告期内，公司暂时没有开展扶贫工作。 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 公司所经营的硫酸和矿产品属于我国三大产业（农业、工业和、服务业）当中的工业产业。硫酸产业 集中在磷复肥产地和工业发达地区。云南、贵州、四川、湖北 4 个产磷省的硫酸产量占全国总产量的 41.6%。 作为有色金属生产大省，云南硫酸下游需求量大，客户资源丰富，2013 年国家发改委正式发布《云南省 加快建设面向西南开放重要桥头堡总体规划》，提出了云南建设沿边开放经济带、形成对内经济走廊、构 建内联外通的综合交通运输体系、建设外向型特色产业基地等多项具体任务。提出建设有色冶金加工基地、 冶金化工基地和锗产业基地，未来云南危化品行业具有较好的发展前景。 （二） 公司发展战略 公司将以稳步发展为主导思想，市场需求为导向，着力于拓展终端市场，优化客户结构，严格企业管 理，充分调动各方面积极性和创造力，持续提升公司经济效益和市场竞争力。 1、创新管理、经营、技术等方面的理念和方法，通过完善考核机制、公司企业文化建设和人才培养， 满足公司不断成长的需求。加强各管理层的沟通和互动，提高管理层的规划、执行能力和管理效率，增强 各管理层的机构职能，建立专业的经营管理团队，优化组织结构，强化绩效管理模式及成本管理，提升人 力效率，以提高公司经营效率与效能。 2、不断拓展销售渠道，开拓市场销售范围，公司争取稳固并扩大市场的销售规模，通过建立完善的 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 19 销售渠道，确定重点市场和重点客户，加大推广力度。 3、公司将继续把质量和信誉视为企业生存和发展的基础，重视采购危化品的质量管理，重视危化品 运输管理，保障按时送达，高度重视客户对运输服务质量的反馈。 （三） 经营计划或目标 经营计划： 1、公司计划 2017 年在维持现有业务的前提下，在原有客户的基础上开拓市场，增加客户数量，优化 客户结构，降低客户集中度。同时争取拓展终端市场，发展多元化产品经济，提高企业应对市场风险的能 力。加强与生产厂家合作，未来几年内，力求发展成为西南地区领先的危化品、矿产品及燃油的综合服务 商。 2、硫酸销售：拟计划与相关生产厂家签订硫酸交易年度合作协议，如合作成功，全年预计可实现 400 万元的利润。 铁精粉销售：拟计划与相关生产厂家签订铁精粉采购合同，如合作成功，全年预计可实现 900 万元的 利润。 3、坚持以客户需求为导向，保持与客户的长期合作、互动交流，深度探讨市场发展趋势，促进企业 自身发展。 4、全力打造诚信经营、规范运作的公众公司，通过并购优质企业和资产，扩大公司的盈利范围和方 式，为股东创造更多的利润。 公司将积极推进落实各项重点工作，力争全面达成本年度经营目标。该经营计划不构成对投资者的业 绩承诺，提请投资者注意风险，充分理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 （四） 不确定性因素 报告期内没有对公司产生重大影响的不确定因素。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 一、公司治理风险 有限公司阶段，公司的法人治理结构较为简单。股份公司成立后，公司根据实际情况，制定了适应公 司发展需要的《公司章程》及在关联交易、对外投资、对外担保、投资者关系管理等方面的内部控制制度， 建立健全了法人治理结构。但鉴于股份公司成立时间短，上述各项管理制度的执行尚未经过一个完整经营 周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。 应对措施：公司将进一步完善公司治理，遵守公司章程及相关法律法规。 二、行业政策变动风险 危险化学品贸易行业涉及到安全生产以及环境保护，历来受到国家行业政策的严格监管。我国现阶段 危化品运输及贸易企业数量众多，行业集中度较低，部分经营者的违法违规经营行为仍时有发生。如果国 家对危化品运输行业的监管政策发生重大变化或出现重大调整，公司的经营活动有可能会受到不利影响， 公司的经营存在行业政策变动风险。 应对措施：公司经营危险化学品贸易多年，向来遵守国家行业政策和监管，严格要求自己，并时刻关 注政策变化。 三、经济周期性波动风险 公司所经销的危险化学品和矿产品主要为基础化工产品，其下游的应用领域十分广泛，涵盖了国民经 济的诸多行业，与国家的宏观经济形势走向紧密相关，如果未来国家宏观经济形势出现较大波动，基础化 工产品的下游应用行业普遍受到经济周期性的影响而增长趋缓甚至下滑，有可能导致公司的经营业绩出现 下滑。公司的经营业绩存在着经济周期性波动的风险。 应对措施：公司对于行业未来波动已有充分的准备，在保证自己主营业务同时，会逐渐增加其他业务， 涉及其他领域，逐步做到企业转型。 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 20 四、经营资质到期后无法顺利续期的风险 公司所从事的危化品销售业务受到安全生产监督和交通运输管理等诸多政府部门的监管，需要取得相 关政府部门颁发的经营许可资质。公司目前已按照相关法律法规的规定，取得了危化品销售所需的全部经 营资质，但公司在未来的经营活动中若严重违反了资质管理相关法律法规的规定，公司的经营资质存在到 期后不能顺利续期的风险，从而对公司的持续经营产生重大不利影响。 应对措施：公司对于行业经营资质的办理和流程非常熟悉，报告期内以对需要续期的资质成功续期， 短期时间不担心因资质到期而影响公司正常经营。 五、 公司规模较小风险 公司规模较小，整体抵抗风险能力较弱，受行业政策和市场变化更加敏感，受行业产品价格变化的冲 击较为严重。因偶发事项导致的不可测性可能对公司的业务和经营成果产生重大影响。 应对措施：公司正努力计划扩大公司规模，并计划通过扩大经营范围和涉及其他领域，使公司体量逐 步增加。 六、重大客户依赖风险 重大客户依赖风险 公司主要从事危化品和矿产品贸易业务。2014 年度、2015 年度和 2016 年度，公 司前五名客户累计销售收入占当期销售收入的比重分别为 83.03%、93.50%和 96.32%。公司主要客户较为 集中，一旦其发生变化，对公司的生产经营将产生一定影响。公司目前在原有客户的基础上不断开拓新的 市场，将业务逐渐向原有客户以外的地区扩展，增加客户数量，优化客户结构，降低客户集中度，积极降 低对重大客户的依赖程度。 应对措施：目前公司的重大客户比较稳定，通过多年合作已建立起互相信任的关系，公司目前在原有 客户的基础上不断开拓新的市场，将业务逐渐向原有客户以外的地区扩展，增加客户数量，优化客户结构， 降低客户集中度，积极降低对重大客户的依赖程度。 七、供应商集中风险 2014年度、2015年度、2016年度，公司前五名供应商累计采购量占当期采购总额的比重分别为75.73%、 86.05%和 98.15%，占比较高。虽然公司与主要供应商已建立了稳定的合作关系，但如果部分供应商因意 外事件出现停产、经营困难、交付能力下降等情形，将会在短期内影响公司的正常经营和盈利能力。 应对措施：目前公司的重主要供应商比较稳定，通过多年合作已建立起互相信任的关系，这些企业多 以国企为主，经营状态稳定，并受到政府的支持。 八、区域集中风险 目前公司业务经营区域相对集中，报告期内公司营业收入主要来源于华中、西南地区的工业企业及贸 易商，经营区域较为集中。如果未来华中、西南地区的危化品销售市场的竞争加剧，或者该等地区的市场 规模下降，而公司又无法采取有效应对措施的情况下，将会对公司的经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司在稳定目前的销售市场的基础上，将会努力拓展省外销售市场，争取提高公司的行业 竞争力。 九、现金流不足风险 现金流不足风险 危化品贸易属于资本密集型业务，考虑到硫酸上游生产企业一般付款后才发货，下 游大型国有企业是先到货后再付款，另外对部分新业务和新供应商需要预付款项，因此本公司需要较多的 资金以开展运营，尽管公司通过引入新股东等方式缓解了资金压力，但公司资金实力仍存在一定不足。公 司 2014 年、2015 年、2016 年经营活动产生的现金净额为-10,362,321.78 元、-5,173,045.23 元、 2,889,811.23 元。截至 2016 年末，公司货币资金余额为 6,066.10 元，如果公司不能通过经营活动产生 足够的现金，或公司无法通过其他渠道获取足够的资金，将影响公司的正常生产经营。 应对措施：公司除了能够通过贷款方式解决资金问题，也希望尽可能的借助新三板平台解决公司的资 金问题，寻找有意向的投资者使公司经营更加顺畅。 （二） 报告期内新增的风险因素 关联方资金占用的风险： 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 21 2016 年 12 月，公司的参股公司鑫源实业因资金周转需要向公司借款 1,650 万元，双方约定借款期 限为一年，年化利率 9%，该笔借款形成了关联方资金占用，如鑫源实业到期无法归还该笔资金，将会损 害公司和股东的利益。 应对措施目前鑫源实业经营情况良好，到期有能力偿还该笔资金，公司会继续掌握鑫源实业的经营能 力，保障公司利益。 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： - 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节二（一） 是否存在日常性关联交易事项 否 第五节二（二） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、 资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 漾濞县鑫源实 业发展有限公 司 资金 借款 0.00 16,500,000. 00 16,500,000. 00 否 否 总计 0.00 16,500,000. 00 16,500,000. 00 占用原因、归还及整改情况： 占用原因：用于漾濞县鑫源实业发展有限公司生产经营及流动资金，漾濞县鑫源实业发展有限公司的 废弃机油处理项目前景较好，处于发展上升阶段，需要充足的资金释放出生产产能，公司持有漾濞县鑫源 实业发展有限公司 25%的股份，为其提供借款能够提高其产量，有利公司的长远发展，也符合公司及其他 股东的长远利益。 归还情况：公司将尽快督促鑫源实业连本带利归还该笔资金。 整改情况：公司发生以上事宜时处于首次信息披露后至挂牌日前，公司对信 息披露系细则未能深刻 理解，对资金占用问题的判断不够准确，导致 公司未对上述事项及时进行审议和披露，公司将及时进行 整改。 公司对上述事项未能履行信息披露义务诚恳地向全国中小企业 股份转让系统及投资者致歉，公司 将在以后的工作中会及时做好与主 办券商的沟通工作，完善公司治理和加强信息披露的工作，严格执行 《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则(试行)》和公司的规章制度，提升公司规范运作水平， 确保公司信息披露的及时、真实、准确和完整。 公司现采取后续规范措施，具体如下： （一）对于重大事项，应及时和各中介机构沟通，确保能够 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 23 按照 公司章程和内控制度运行、保障公司运营合法合规、财务规范等。 （二）公司将加强董监高人员对 全国中小企业股份转让系统的各 项制度和规定进行更深的学习和了解，按照公司章程及其他相关制度 的 规定，进一步完善公司治理、信息披露义务等，避免类似的发生。 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 1,400,000.00 966,548.29 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 100,000.00 54,374.60 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 1,500,000.00 1,020,922.89 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 罗朝、李春 为公司银行贷款提供 抵押 2,000,000.00 否 漾濞县鑫源实业发展有限公司 向其提供借款 16,500,000.00 否 罗朝 资金拆解给公司 1,725,652.35 否 总计 - 20,225,652.35 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： （一）公司控股股东、实际控制人罗朝和股东李春以自有房产为公司银行贷款提供抵押担保：公司于 2016 年 12 月 24 日向云南大理市农村合作银行申请并取得十个月续贷款，用于公司日常的流动资金，是 公司经营发展的正常所需。为了使公司更好的运转，提高银行贷款的额度和成功率，公司关联方控股股东、 实际控制人罗朝和股东李春以自有房产为公司本次贷款提供抵押担保，不收取任何费用，公司为纯收益方， 这有利该公司的长远发展，不存在损害公司及公司股东利益的情况。该笔偶发性关联交易发生在公司取得 同意挂牌函之后及挂牌之日前，没有履行必要的决策程序，目前公司已发出关于追加确认关联方为公司提 供银行抵押贷款的公告（2017-004）并通过第一届董事会第四次会议决议（2017-008）。 （二）公司对漾濞县鑫源实业发展有限公司提供借款：用于漾濞县鑫源实业发展有限公司生产经营及 流动资金，漾濞县鑫源实业发展有限公司的废弃机油处理项目前景较好，处于发展上升阶段，需要充足的 资金释放出生产产能，公司持有漾濞县鑫源实业发展有限公司 25%的股份，为其提供借款能够提高其产量， 有利公司的长远发展，也符合公司及其他股东的长远利益。该笔偶发性关联交易发生在公司取得同意挂牌 函之后及挂牌之日前，没有履行必要的决策程序，目前公司已发出关于追加确认公司向关联方提供借款暨 关联方资金占用的公告（2017-003）并通过第一届董事会第四次会议决议（2017-008）。 （三）2016 年度公司关联方控股股东、实际控制人罗朝因公司采购商品、日常开支等费用的需要， 累计向公司无偿提供了 1,725,652.35 元的借款，截止到 2016 年 12 月 31 日，公司剩余 5,647.09 元未归 还给罗朝。 （四）承诺事项的履行情况 1、为避免未来可能发生的同业竞争，维护公司的利益和保证公司的长期稳定发展，公司的控股股东、 实际控制人、董事、监事、高级管理人员于 2016 年 4 月签署了《避免同业竞争的承诺》。报告期内上述 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 24 人员严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 2、为进一步规范公司关联方资金拆借问题，公司制定了《云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司防范控 股股东及关联方占用公司资金管理制度》，公司股东、董事、监事、高级管理人员向公司出具了《规范关 联交易承诺函》。公司今后将避免关联方资金拆借情况。但由于公司发展战略需要，公司于 2016 年 12 月向漾濞县鑫源实业发展有限公司提供 1650 万元借款，期限为一年。 3、公司全体董事、监事、高级管理人员出具《关于股份自愿锁定暨限制流通承诺书》，公司董监高 承诺在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有公司股份的 25%，所持股份自公司股票上市交易之日起 1 年内不得转让。报告期内未有违反承诺事项情形的发生。报告期内上述人员严格履行上述承诺，未有违 背承诺事项。 4、公司全体董事、监事、高级管理人员签署了《诚信状况声明》，声明最近两年内本人没有因违反 国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分；本人并不存在因涉 嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形；最近两年内本人没有对所任职（包括现任职和曾任职）的 公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任的情形；本人不存在个人负有数额较大债务到期未清偿的情 形；本人没有欺诈或其他不诚实行为等情况。报告期内上述人员严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 5、公司发起人签署了《云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司发起人协议》并一致同意发起人持有的公 司股份在股份公司成立后一年内不得转让；发起人承诺：股份公司设立后，有限公司的权利义务、债权债 务均有设立后的股份公司继承，如股份公司设立后发现应由有限公司承担的审计基准日审计报告以外的负 债，全体发起人按照其各自认股比例承担，若股份公司造成损失，由发起人股东以现金补偿；发起人承诺 股份公司设立后，各发起人不再增设、经营或投资与股份公司所经营业务有同业竞争关系的其他项目与业 务。报告期内上述人员严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 11,500,000 100.00% 11,500,000 0- 0%- 其中：控股股东、实际控制人 10,000,000 86.96% 10,000,000 0- 0%- 董事、监事、高管 100,000 0.87% 100,000 0- 0%- 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 0- 0%- 11,500,000 11,500,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 0- 0%- 10,000,000 10,000,000 86.96% 董事、监事、高管 0- 0%- 100,000 100,000 0.87% 核心员工 - - - - - 总股本 11,500,000 - - 11,500,000 - 普通股股东人数 - （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 罗朝 8,000,000 - 8,000,000 69.57% 8,000,000 - 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 25 2 罗树崇 2,000,000 - 2,000,000 17.39% 2,000,000 - 3 赵丽春 500,000 - 500,000 4.35% 500,000 - 4 李春 281,385 - 281,385 2.45% 281,385 - 5 段丽莉 77,000 - 77,000 0.67% 77,000 - 6 宋维 77,000 - 77,000 0.67% 77,000 - 7 张莲珠 76,923 - 76,923 0.67% 76,923 - 8 樊淼娟 76,923 - 76,923 0.67% 76,923 - 9 李建琴 76,923 - 76,923 0.67% 76,923 - 10 姚文祥 76,923 - 76,923 0.67% 76,923 - 合计 11,243,077 - 11,243,077 97.77% 11,243,077 - 前十名股东间相互关系说明： 公司股东罗树崇与罗朝系父子关系。除此之外，公司其他前十名股东间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 罗朝，男，出生于 1980 年 5 月，中国国籍，无境外居留权，本科学历。1998 年 9 月至 2002 年 6 月， 就读于昆明理工大学计算机管理系；2002 年底~2005 年 1 月，任职于大理市教育局；2005 年 1 月至 2007 年 1 月，任大理跃进化工责任有限公司业务经理；2007 年 1 月至 2009 年 12 月，自主经营个体贸易；2010 年 11 月创立大理市鸿远工贸有限公司，2010 年 11 月至 2016 年 4 月，任公司执行董事；2016 年 4 月至今 任股份公司董事长兼任总经理，任期至 2019 年 3 月。 （二） 实际控制人情况 罗朝，详见本年度报告“第六节股本变动及股东情况”之“三（一）控股股东情况”部分。 罗树崇， 男，出生于 1955 年 3 月，中国国籍，无境外居留权，1971 年 9 月中学毕业，1971 年 9 月至 2010 年 10 月在家务农； 2010 年 11 月创立大理市鸿远工贸有限公司任监事，2016 年 4 月起任公司董事，任期至 2019 年 3 月。 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 26 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 云南大理市农村合作 银行 9,000,000.00 浮动利率 2015.12.24—2017.10.24 否 合计 9,000,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 罗朝 董事长、总经理 男 36 本科 2016 年 4 月至 2019 年 3 月 是 罗树崇 董事 男 62 中学 2016 年 4 月至 2019 年 3 月 是 巫山 董事 男 31 硕士 2016 年 4 月至 2019 年 3 月 否 杨伟萍 董事 女 25 本科 2016 年 4 月至 2019 年 3 月 是 张茜 董事 女 27 本科 2016 年 4 月至 2019 年 3 月 是 杨冠兰 监事会主席 女 29 专科 2016 年 4 月至 2019 年 3 月 是 祁金香 监事 男 31 中专 2016 年 4 月至 2019 年 3 月 是 何毅 监事 男 33 本科 2016 年 4 月至 2019 年 3 月 是 马琳 董事会秘书 男 24 本科 2016 年 4 月至 2019 年 3 月 是 孙敏珍 财务总监 女 46 专科 2016 年 4 月至 2019 年 3 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事罗树崇与董事长兼总经理罗朝系父子关系，除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间 不存在其他亲属关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 罗朝 董事长、总经理 8,000,000 - 8,000,000 69.57% - 罗树崇 董事 2,000,000 - 2,000,000 17.39% - 杨冠兰 监事会主席 50,000 - 50,000 0.44% - 孙敏珍 财务总监 50,000 - 50,000 0.44% - 合计 10,100,000 - 10,100,000 87.83% - （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 28 - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 员工总计 8 12 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 4 5 专科 2 2 专科以下 2 5 员工总计 8 12 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动情况 报告期末，公司员工总数年初和年末发生了变化，离职员工为 3 名，新招 6 名员工，优化了部分职能 岗位，提高了员工工作效率。离职人员为一般工作人员，对公司的生产经营不会造成大的影响。 2.人才引进计划 公司坚持公开公开招聘，平等竞争，择优录取的原则，有针对性的在当地人才交流网上发布招聘通知， 招聘优秀人才并提供与自身专业相适应的岗位，使新人在各自的岗位上发挥自身的优势，为企业发展提供 更好，更有优秀的人才，公司每年按计划制定招聘人员数量，招聘员工渠道通畅，人员相对稳定。 3.培训计划 主要针对管理、技术、生产人员开展内外部培训。 4.员工薪酬政策 公司员工的薪酬包括基本工资、岗位工资、年终奖等，与所有员工签订《劳动合同书》，并按国家有 关法律法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失 业、生育等社会保险。 5.福利政策： 公司根据不同业务类型， 不同工种，制定了相对应的薪酬制度和考核体系。每月按时发放工资。在重 大传统节日为员工发放节日礼金或礼品。公司严格遵守国家相关劳动法律法规，根据《全国年节及纪念日 放假办法》给予员工相关假期。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 - - - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： - 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 29 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以 及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求以及其他相关法律法规的要求，不断完善法人治理结 构，建立了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 2016 年 4 月 13 日公司整体变更为股份有限公司，设立了较为完善的公司治理制度，包括《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘 书工作细则》、《关联交易决策管理办法》、《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》、《信息披 露管理办法》、《投资者关系管理制度》、《重大决策管理办法》、《防范控股股东及关联方占用公司资 金专项制度》，公司还设立了《安全管理制度》和《会计制度》。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照 相关法律、法规履行各自权利和义务，公司重大生产经营决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控 制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺 陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会评估认为：报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《股东大会议 事规则》等法律法规及规范性文件的要求，召集、召开股东大会，公司能够保障全体股东享有平等地位， 确保全体股东能充分行使自己的合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，公司三会的召集召开和 表决程序符合有关法律法规的要求，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员均按照相关法律法规履 行各自的权利和义务，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行 应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 2016 年 4 月 12 日，云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司召开创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会， 决议通过了《云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司章程》的议案。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 30 董事会 2 审议通过了《关于选举云南鸿运嘉工贸发展股份 有限公司第一届董事会董事长的议案》、 《关于聘 请云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司财务总监 的议案》、 《关于聘请云南鸿运嘉工贸发展股份有 限公司董事会秘书的议案》、 《关于云南鸿运嘉工 贸发展股份有限公司组织机构设置的议案》、 《关 于云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司董事会秘 书工作细则的议案》、 《关于云南鸿运嘉工贸发展 股份有限公司总经理工作细则的议案》、 《关于办 理工商登记相关事宜的议案》、 《关于云南鸿运嘉 工贸发展股份有限公司申请公司股票进入全国 中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议 案》、 《关于云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司申 请公司股票采取协议转让方式公开转让的议 案》、 《关于委托兴业证券股份有限公司向全国中 小企业股份转让系统有限责任公司申报挂牌申 请文件的议案》、《关于预计 2016 年度日常性关 联交易的议案》。 监事会 1 审议通过了《关于选举杨冠兰为监事会主席的议 案》。 股东大会 2 审议通过了《云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 章程》、 《云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司股东 大会议事规则》、 《云南鸿运嘉工贸发展股份有限 公司董事会议事规则》、 《云南鸿运嘉工贸发展股 份有限公司监事会议事规则》、 《云南鸿运嘉工贸 发展股份有限公司关联交易决策管理办法》、 《云 南鸿运嘉工贸发展股份有限公司对外投资管理 办法》、 《云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司对外 担保管理办法》、 《云南鸿运嘉工贸发展股份有限 公司防范大股东及关联方资金占用专项制度》、 《云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司信息披露 管理制度》、 《云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 投资者关系管理制度》、 《云南鸿运嘉工贸发展股 份有限公司重大事项处置权限管理办法》、 《关于 选举云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司董事会 董事的议案》、 《关于选举云南鸿运嘉工贸发展股 份有限公司监事会股东代表监事的议案》、 《云南 鸿运嘉工贸发展股份有限公司申请公司股票进 入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转 让》、 《云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司申请公 司股票采取协议转让方式公开转让》、 《委托兴业 证券股份有限公司向全国中小企业股份转让系 统有限责任公司申报挂牌申请文件》、 《提请股东 大会授权董事会全权办理申请公司股票进入全 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 31 国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让》、 《关 于预计 2016 年度日常性关联交易的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照 相关法律、法规履行各自权利和义务，公司重大生产经营决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控 制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺 陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 1、股东大会： 公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东会议事规则》的规 定和要求，规范股东大会的召集、通知、召开、表决程序，平等待所有股东，确保股东特别是中小股东享 有平等地位，能够充分行使其权利。 2、董事会： 目前公司董事会为 5 人，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。公司董事会能够 依法召集召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照《董事会议事规则》等的规定， 依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，按时出席董事会和股东大会，认真审议 各项议案，切实保护公司和股东的权益。 3、监事会： 公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规定选举产生监事会，监事会的人数 及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。公司监事能 够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人 员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 公司股东大会、董事会、监事会 的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章 程的有关规定。 （三） 公司治理改进情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系 统挂牌公司信息披露细则（试行）》及其他有关法律、法规、规范性文件的要求，形成了股东大会、董事 会、监事会和高级管理人员组成的公司治理结构并各司其职、规范运作。公司将在今后的工作中进一步改 进、充实和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展奠定基础。 公司在报告期截止日内，暂时还未引入职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 公司严格依照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细 则（试行）》等有关文件的要求进行充分的信息披露，加强了与投资者的沟通，确保投资者对公司的知情 权，公司通过电话、邮件等途径与投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 报告期内，公司董事会未下设专门委员会。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的 内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违 反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审核程序 符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程，报 告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。监事会对本年度内的监督事项无异议。 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 32 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司具有独立的生产经营场所，独立的采购、销售系统，在业务上与控股股东、实际控制人及其控制 的 其他企业完全分开、相互独立。 业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任 与风险，未收到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关 系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响； 人员独立：公司与所有的员工均已签署劳动合同，公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司 法》及公司《公司章程》合法选举产生，不存在违规兼职的情况； 机构独立：公司设置独立完整的组织机构，各机构和部门之间分工明确，独立运作，协调合作。已依 法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，公司独立行使经营管理职权； 财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》 、《企业会计准则》 建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。 公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完 善。 1、关于会计核算体系，报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作； 2、关于财务管理体系，报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作、严格管理，不断完善公司财务管理体系； 3、关于风险控制体系，报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度不断完善风险控制 体系； 4、董事会认为，公司具备比较合理和有效的内部控制制度和内部控制系统,对实现公司内部控制目标 提供了合理的保障,能提高公司防范风险的能力，进而促进公司健康、可持续发展。报告期内公司不存在财 务报告和非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 - 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 33 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 [2016]京会兴审字第 14020386 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 审计报告日期 2017-04-17 注册会计师姓名 张庆栾、孙剑英 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 [2017]京会兴审字第 14020365 号 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财 务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年年度的经营成果和现金流量。 北京兴华 中国注册会计师： 会计师事务所（特殊普通合伙） 张庆栾 中国•北京 中国注册会计师： 二○一七年四月十七日 孙剑英 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 34 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五（一） 6,066.10 4,990,479.65 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五（二） 2,436,472.33 12,414,855.18 预付款项 五（三） 2,955,713.14 10,653,639.67 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五（四） 17,441,919.84 5,653,882.78 买入返售金融资产 - - - 存货 五（五） - 60,774.19 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五（六） 17,084.00 243,466.67 流动资产合计 - 22,857,255.41 34,017,098.14 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 五（七） 7,550,678.10 - 投资性房地产 - - - 固定资产 五（八） 322,483.80 377,238.55 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 35 无形资产 五（九） 52,846.58 328,087.95 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五（十） 53,831.40 239,554.50 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 7,979,839.88 944,881.00 资产总计 - 30,837,095.29 34,961,979.14 流动负债： - 短期借款 五（十一） 9,000,000.00 10,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五（十二） 2,715,473.25 4,376,295.76 预收款项 五（十三） 5,145,832.00 4,166,990.82 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五（十四） 40,700.00 39,998.40 应交税费 五（十五） 702,255.15 1,659,169.49 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五（十六） 703,248.01 689,980.52 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 五（十七） 35,721.39 95,305.22 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 18,343,229.80 21,027,740.21 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 五（十八） - 35,721.39 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 36 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - 35,721.39 负债合计 - 18,343,229.80 21,063,461.60 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五（十九） 11,500,000.00 11,500,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五（二十） 2,428,997.10 450,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五（二十一） - 194,851.76 一般风险准备 - - - 未分配利润 五（二十二） -1,435,131.61 1,753,665.78 归属于母公司所有者权益合计 - 12,493,865.49 13,898,517.54 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 12,493,865.49 13,898,517.54 负债和所有者权益总计 - 30,837,095.29 34,961,979.14 法定代表人： 罗朝 主管会计工作负责人： 孙敏珍 会计机构负责人： 张庆栾 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五 （ 二 十 三） 14,342,002.02 20,704,376.40 其中：营业收入 - 14,342,002.02 20,704,376.40 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 15,557,648.76 19,306,314.65 其中：营业成本 五 （ 二 十 三） 12,086,336.62 12,657,674.45 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 37 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五 （ 二 十 四） 126,077.03 118,260.84 销售费用 五（二十五） 565,612.40 3,709,216.37 管理费用 五（二十六） 2,396,210.71 1,749,272.07 财务费用 五（二十七） 1,126,304.42 770,779.24 资产减值损失 五 （ 二 十 八） -742,892.42 301,111.68 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五（二十九） 678.10 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -1,214,968.64 1,398,061.75 加：营业外收入 五（三十） 1.74 - 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五（三十一） 3,962.05 42,554.99 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -1,218,928.95 1,355,506.76 减：所得税费用 五（三十二） 185,723.10 376,985.37 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -1,404,652.05 978,521.39 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -1,404,652.05 978,521.39 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -1,404,652.05 978,521.39 归属于母公司所有者的综合收益总额 - -1,404,652.05 978,521.39 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 38 （一）基本每股收益 - -0.11 0.25 （二）稀释每股收益 - -0.11 0.25 法定代表人： 罗朝 主管会计工作负责人： 孙敏珍 会计机构负责人： 张庆栾 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 27,473,547.83 22,390,301.90 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十三） 19,394,620.86 16,325,458.82 经营活动现金流入小计 - 46,868,168.69 38,715,760.72 购买商品、接受劳务支付的现金 - 16,248,505.33 26,628,205.13 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 509,078.47 480,630.58 支付的各项税费 - 1,422,325.70 757,933.14 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十三） 25,798,447.96 16,022,037.10 经营活动现金流出小计 - 43,978,357.46 43,888,805.95 经营活动产生的现金流量净额 - 2,889,811.23 -5,173,045.23 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - 47,572.81 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 39 投资活动现金流入小计 - - 47,572.81 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 5,400.00 9,040.00 投资支付的现金 - 5,600,000.00 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 5,605,400.00 9,040.00 投资活动产生的现金流量净额 - -5,605,400.00 38,532.81 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 8,800,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - 10,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 18,800,000.00 偿还债务支付的现金 - 1,000,000.00 8,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 917,635.90 595,846.61 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十三） 351,188.88 79,792.24 筹资活动现金流出小计 - 2,268,824.78 8,675,638.85 筹资活动产生的现金流量净额 - -2,268,824.78 10,124,361.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -4,984,413.55 4,989,848.73 加：期初现金及现金等价物余额 - 4,990,479.65 630.92 六、期末现金及现金等价物余额 - 6,066.10 4,990,479.65 法定代表人： 罗朝 主管会计工作负责人： 孙敏珍 会计机构负责人： 张庆栾 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 40 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 11,500,000. 00 - - - 450,0 00.00 - - - 194,8 51.76 - 1,753,66 5.78 - 13,898,5 17.54 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 11,500,000. 00 - - - 450,0 00.00 - - - 194,8 51.76 - 1,753,66 5.78 - 13,898,5 17.54 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 1,978, 997.1 0- - - - -194,8 51.76- - -3,188,7 97.39- - -1,404,6 52.05 - （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -1,404,6 52.05- - -1,404,6 52.05 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 41 （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 1,978, 997.1 0- - - - -194,8 51.76- -1,784, 145.34 -- - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,978, 997.1 0- - - - -194,8 51.76- - -1,784,1 45.34- - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 11,500,000. 00 - - - 2,428, 997.1 0 - - - - -1,435,1 31.61 - 12,493,8 65.49 项目 上期 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 42 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 3,150,000.0 0 - - - - - - - 96,999 .62 - 872,996. 53 - 4,119,99 6.15 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 3,150,000.0 0 - - - - - - - 96,999 .62 - 872,996. 53 - 4,119,99 6.15 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 8,350,000.0 0 - - - 450,00 0.00 - - - 97,852 .14 - 880,669. 25 - 9,778,52 1.39 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 978,521. 39 - 978,521. 39 （二）所有者投入和减少资本 8,350,000.0 0 - - - 450,00 0.00 - - - - - - - 8,800,00 0.00 1．股东投入的普通股 8,350,000.0 0 - - - 450,00 0.00 - - - - - - - 8,800,00 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 97,852 .14 - -97,852. 14 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 97,852 - -97,852. - - 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 43 .14 14 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 11,500,000. 00 - - - 450,00 0.00 - - - 194,85 1.76 - 1,753,66 5.78 - 13,898,5 17.54 法定代表人： 罗朝 主管会计工作负责人： 孙敏珍 会计机构负责人： 张庆栾 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 44 注意：请在财务报表后附“财务报表附注”！！ 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 45 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 云南省大理白族自治州下关登龙街 8 号榆都商务楼 2 楼 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 9 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 2016年财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 （一）历史沿革 1、2010 年 11 月初始成立 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），原名大理市鸿远工贸 有限公司，成立于 2010 年 11 月 18 日，由自然人罗朝、罗树崇共同出资组成，经大理市工商行 政管理局核准注册，企业法人营业执照统一社会信用代码 915329015631982098。 公司成立时注册资本为人民币 15.00 万元，实收资本人民币 15.00 万元。2010 年 11 月 16 日，云南光大会计师事务所有限责任公司大理分所出具了云光大验字（2010）第 182 号《验资报 告》，对上述出资进行了验证。初始出资情况如下： 股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 占注册资本比例（%） 出资方式 罗朝 12.00 12.00 80.00 货币 罗树崇 3.00 3.00 20.00 货币 合 计 15.00 15.00 100.00 -- 2、2011 年 8 月第一次增资 2011 年 8 月 3 日，大理市鸿远工贸有限公司股东会通过决议，增加注册资本 300.00 万元， 其中：罗朝增加货币出资 240.00 万元，罗树崇增加货币出资 60.00 万元。变更后注册资本 315.00 万元，截止至 2011 年 8 月 3 日实收资本 315.00 万元。2010 年 8 月 4 日，云南光大会计师事务 所有限责任公司大理分所出具（2011）云光大验字第 120 号《验资报告》，对上述增资进行了验 证。本次增资前后，股权结构如下： 股东名称 变更前 增减 (+\-) 变更后 金额(万元) 占注册资本比例(%) 金额(万元) 占注册资本比例(%) 罗朝 12.00 80.00 240.00 252.00 80.00 罗树崇 3.00 20.00 60.00 63.00 20.00 合 计 15.00 100.00 300.00 315.00 100.00 3、2015 年 11 月公司第二次增资 2015 年 11 月 6 日，大理市鸿远工贸有限公司股东会通过决议，增加注册资本 685.00 万元， 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 10 其中：罗朝增加货币出资 548.00 万元，罗树崇增加货币出资 137.00 万元。变更后注册资本 1,000.00 万元，截止至 2015 年 11 月 6 日实收资本 1,000.00 万元。2015 年 11 月 9 日，云南天 远会计师事务所出具天远验字[2015]第 11-012 号《验资报告》，对上述增资进行了验证。本次增 资前后，股权结构如下： 股东名称 变更前 增减 (+\-) 变更后 金额(万元) 占注册资本比例(%) 金额(万元) 占注册资本比例(%) 罗朝 252.00 80.00 548.00 800.00 80.00 罗树崇 63.00 20.00 137.00 200.00 20.00 合 计 315.00 100.00 685.00 1,000.00 100.00 4、2015 年 12 月公司第三次增资 2015 年 12 月 6 日，大理市鸿远工贸有限公司股东会通过决议，引入新的投资人。注册资本 由原来的 1,000 万元增加为 1,150.00 万元，2015 年 12 月 29 日，云南天远会计师事务所出具天 远验字[2015]第 12-028 号验资报告，对本次增资进行了验证，本次增资前后，股权结构如下： 股东名称 变更前 增减 (+\-) 变更后 金额(万元) 占注册资本比例(%) 金额(万元) 占注册资本比例(%) 罗朝 800.00 80.00 - 800.00 69.57 罗树崇 200.00 20.00 - 200.00 17.39 李春 - - 28.1385 28.1385 2.45 赵丽春 - - 50.0000 50.0000 4.35 段丽莉 - - 7.7000 7.7000 0.67 张莲珠 - - 7.6923 7.6923 0.67 樊淼娟 - - 7.6923 7.6923 0.67 杨美珍 - - 7.6923 7.6923 0.67 李建琴 - - 7.6923 7.6923 0.67 宋维 - - 7.7000 7.7000 0.67 姚文祥 - - 7.6923 7.6923 0.67 杨冠兰 - - 5.0000 5.0000 0.43 孙敏珍 - - 5.0000 5.0000 0.43 沈伟 - - 4.0000 4.0000 0.35 肖和刚 - - 4.0000 4.0000 0.35 合 计 1,000.00 100.00 150.00 1,150.00 100.00 5、有限公司整体变更为股份有限公司 2016 年 3 月 28 日，公司股东会通过决议，同意大理鸿远的公司组织形式由有限公司整体变 更为股份有限公司。大理市鸿远工贸有限公司折股基准日 2016 年 1 月 31 日的净资产已经北京兴 华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并于 2016 年 3 月 27 日出具[2016]京会兴审字第 14020321 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 11 号审计报告；大理市鸿远工贸有限公司折股基准日 2016 年 1 月 31 日的净资产已经开元资产评估 有限公司评估，净资产评估值为 14,421,718.29 元，并于 2016 年 3 月 28 日出具开元评报字 [2016]164 号《评估报告》 。截止 2016 年 4 月 11 日，变更后公司的注册资本为人民币 11,500,000.00 元，股本为人民币 11,500,000.00 元。公司在大理州工商局办理了工商变更登记 手续，取得统一社会信用代码 915329015631982098 的《营业执照》 。股份改制后股东出资情况 如下： 股东名称 变更前 增减 (+\-) 变更后 金额(万元) 占注册资本比例(%) 金额(万元) 占注册资本比例(%) 罗朝 800.00 69.57 - 800.00 69.57 罗树崇 200.00 17.39 - 200.00 17.39 李春 28.1385 2.45 - 28.1385 2.45 赵丽春 50.0000 4.35 - 50.0000 4.35 段丽莉 7.7000 0.67 - 7.7000 0.67 张莲珠 7.6923 0.67 - 7.6923 0.67 樊淼娟 7.6923 0.67 - 7.6923 0.67 杨美珍 7.6923 0.67 - 7.6923 0.67 李建琴 7.6923 0.67 - 7.6923 0.67 宋维 7.7000 0.67 - 7.7000 0.67 姚文祥 7.6923 0.67 - 7.6923 0.67 杨冠兰 5.0000 0.43 - 5.0000 0.43 孙敏珍 5.0000 0.43 - 5.0000 0.43 沈伟 4.0000 0.35 - 4.0000 0.35 肖和刚 4.0000 0.35 - 4.0000 0.35 合 计 1,150.00 100.00 - 1,150.00 100.00 6、公司注册资本 1150 万元,实收资本 1150 万元。 7、公司法定代表人：罗朝 8、注册地址：云南省大理白族自治州大理市下关文化路大 30 号附 1 号沙河小区 4 幢 7 单元 1 层商铺 7-3 号。 9、2016 年 11 月 29 日公司挂牌 2016 年 11 月 29 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具股转系统函[2016]8468 号《关于同意云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司股票在全国中小企业企业股份转让系统挂牌的 函》，核准云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司股票公开转让，云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 于 2016 年 11 月 29 日起在全国股份转让系统挂牌公开转让，证券简称：鸿运股份，证券代码： 870173。 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 12 （二）经营范围： 许可经营项目：第二类非药品类易制毒化学品（苯乙酸、醋酸酐、三氯甲烷、乙醚、哌啶）、 第三类非药品类易制毒化学品（丙酮、高锰酸钾、硫酸、盐酸）、建筑材料、机械设备、矿产品、 金属材料、技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、销售石油制品、燃料油。（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （三）主要业务： 目前公司主要业务为硫酸贸易和硫铁矿贸易，拥有第三类非药品类易制毒化学品贸易资格， 其业务主要为硫酸贸易，硫酸属于危险品，贸易管理较为严格，客户必须具备：“第三类易制毒 化学品购买备案证明”和“危险化学品经营许可证”，硫酸属于腐蚀品，必须用专业罐车辆运输 到使用厂家。 （四）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 17 日批准报出。 二、 本年度合并财务报表范围 无 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则— 基本准则》、41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下简称“企业会计准则”）编制财务报表。 （二）持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。 二、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 13 本公司以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 （五）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是 指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及 价值变动风险很小的投资。 （六）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采 用交易发生日的即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他 综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （七）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金 融资产；其他金融负债等。 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 14 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他 综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 15 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融 资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 16 （1）可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价 值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量， 将认定其发生减值： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益 工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确 认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （八）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生 的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实 际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大是指：应收款项余额在 50 万元以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据 表明其发生了减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项， 将其归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 17 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划 分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的 坏账准备。 确定组合的依据 组合 1、账龄分析法组合 对单项金额重大单独进行减值测试，未发生减值的应收款项与单 项金额非重大的应收款项，以账龄作为信用风险特征组合 组合 2、关联方组合 款项性质相同具有类似信用风险特征 组合 3、押金、保证金组合 款项性质相同具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1、账龄分析法组合 账龄分析法 组合 2、关联方组合 没有无法收回的确凿证据时，不计提坏账准备 组合 3、押金、保证金组合 没有无法收回的确凿证据时，不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3－4 年 60.00 60.00 4－5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了 减值。 坏账准备的计提方法 对有客观证据表明其已发生减值的单项金额不重大的应收款项，单独进行减 值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备 （九）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、发出商品、工程施工等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本 存货发出时按先进先出法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 18 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十）划分为持有待售资产的确认标准 同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：该组成部分必 须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成部 分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已经 与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。 （十一）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据：控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资 方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动， 是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 19 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位 的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表 参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自 身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活 动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技 术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要 综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。合营安排指一项由两个或两 个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且 该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制 时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决 策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲 减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或 股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 20 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购 买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 21 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投 资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金 融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转 入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十二）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产分类为：运输设备、办公设备及电子设备。固定资产在同时满足下列条 件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够 可靠地计量。 2、折旧方法 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 22 固定资产折旧采用年限平均法计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定 折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不 同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 年限平均法 8.00 5.00 11.88 办公及电子设备 年限平均法 4.00 5.00 23.75% 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十三）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十四）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 23 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 （十五）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 24 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 采矿权 20-22 个月 法律规定 软件 3-4 年 预计受益年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 25 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段：从新软件项目立项时开始到新软件开发完成达到预定可使用状态时结束。 从时间上来看，每个研究开发项目的开发阶段以“立项时间”为开发阶段开始，以“软件开 发完成达到预定可使用状态”为开发阶段结束；从文档形成上，以《立项计划书》为开发阶段开 始，新软件开发完成达到预定可使用状态时为开发阶段结束，待取得《计算机软件著作权登记证 书》时，由开发支出转入无形资产核算。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支 出不在以后期间重新确认为资产，已资本化的开发阶段的支出在资产负债表日列示为开发支出。 （十六）长期资产的减值测试方法及会计处理方法 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在 建工程、使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象。对存在减值迹象的，估计其可收回金额， 可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减 值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金 额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年 度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关 资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组 或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 26 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 （十七）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入 固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十八）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括 短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计 量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质 量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报 告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业 可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资 产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 27 动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务 成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受 益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2、处理。不符合设定提存计划的， 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十九）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提 供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价 值的增加金额，确认为利息费用。 资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （二十）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2、提供劳务收入的确认 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 28 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、收入的具体方法 公司发出商品，经客户确认收货后，根据销售合同、出库单、销售发票确认收入。 （二十一）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助， 分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的 期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别 进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当 期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 29 预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （二十二）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商 誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可 抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债， 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见 的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递 延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 （二十三）租赁 1、经营租赁会计处理 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 30 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计 入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确 认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以 资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交 易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十四）持有待售的非流动资产及处置组 1、持有待售的非流动资产及处置组标准 将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售的非流动资产及处置组： （1）公司已就该资产出售事项作出决议； （2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议； （3）该资产转让将在一年内完成。 2、持有待售的非流动资产及处置组的会计处理方法 符合持有待售条件的非流动资产被划分为持有待售的非流动资产及被划分为持有待售的处 置组中的资产 (不包括金融资产及递延所得税资产)，不计提折旧或进行摊销，以账面价值与公 允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资 产减值损失。 （二十五）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 31 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。 （二十六）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 本报告期公司重要会计政策未发生变更。 2、重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 四、 税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税 17 城市维护建设税 实缴增值税、消费税、营业税 7 教育费附加 实缴增值税、消费税、营业税 3 地方教育费附加 实缴增值税、消费税、营业税 2 企业所得税 应纳税所得额 25 （二）税收优惠及批文 无。 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 32 五、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 1,309.17 33,792.17 银行存款 4,756.93 4,956,687.48 其他货币资金 - - 合计 6,066.10 4,990,479.65 （二）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 2,636,585.61 100.00 200,113.28 7.59 2,436,472.33 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 2,636,585.61 100.00 200,113.28 7.59 2,436,472.33 续表一 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 13,087,026.58 100.00 672,171.40 5.14 12,414,855.18 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 13,087,026.58 100.00 672,171.40 5.14 12,414,855.18 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 无。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,270,905.70 63,545.29 5.00 1－2 年 1,365,679.91 136,567.99 10.00 2－3 年 - - - 3－4 年 - - - 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 33 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 4－5 年 - - - 5 年以上 - - - 合计 2,636,585.61 200,113.28 -- 续表一 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 12,730,625.14 636,531.26 5.00 1－2 年 356,401.44 35,640.14 10.00 2－3 年 - - - 3－4 年 - - - 4－5 年 - - - 5 年以上 - - - 合计 13,087,026.58 672,171.40 -- 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 无。 2、本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 期末余额 年初余额 计提坏账准备金额 - 240,334.63 转回坏账准备金额 472,058.12 - 3、本报告期实际核销的应收账款情况 无。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 2,515,993.00 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 95.43%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 193,299.65 元。 单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例 计提坏账准备金额 大理市鸿全经贸有限公司 1,350,000.00 51.20% 135,000.00 大理青和经贸有限公司 740,600.00 28.09% 37,030.00 大理正华建材有限公司 301,000.00 11.42% 15,050.00 攀枝花市风行润滑油有限公司 84,000.00 3.19% 4,200.00 云南景成路桥建筑工程有限公司 40,393.00 1.53% 2,019.65 合计 2,515,993.00 95.43% 193,299.65 5、因金融资产转移而终止确认的应收款项 无。 6、转移应收账款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额。 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 34 无。 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 2,944,729.64 99.63 10,629,507.61 99.77 1-2 年 10,983.50 0.37 14,132.06 0.13 2-3 年 - - 10,000.00 0.10 3 年以上 - - - - 合计 2,955,713.14 100.00 10,653,639.67 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关 系 期末余额 占预付款项期末 余额合计数的比 例（%） 未结算原因 大理宏骞矿业有限责任公司 供应商 2,000,000.00 67.67 合同未执行 漾濞县鑫源实业发展有限公司 供应商 570,694.81 19.31 合同未执行 鹤庆北衙矿业有限公司 供应商 177,640.53 6.01 合同未执行 云南锡业集团梁河矿业有限责任公 司 供应商 122,307.8 4.14 合同未执行 祥云县龙润工贸有限公司 供应商 47,331.8 1.60 合同未执行 合计 -- 2,917,974.94 98.72 -- （四）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款 - - - - - - - - - - 按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款 17,446,432.06 100.00 4,512.22 0.26 17,441,919.84 5,939,929.38 100.00 286,046.60 4.82 5,653,882.78 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款 - - - - - - - - - - 合计 17,446,432.06 100.00 4,512.22 0.26 17,441,919.84 5,939,929.38 100.00 286,046.60 4.82 5,653,882.78 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 无。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 35 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 38,144.47 1,907.22 5.00 1－2 年 26,050.00 2,605.00 10.00 2－3 年 - - - 3－4 年 - - - 4－5 年 - - - 5 年以上 - - - 合计 64,194.47 4,512.22 -- 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 名 称 期末金额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 关联方往来款 16,542,237.59 - -- 押金、保证金组合 840,000.00 - -- 合计 17,382,237.59 - -- 2、本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 期末余额 期初余额 计提坏账准备金额 - 60,777.05 转回坏账准备金额 281,534.38 - 3、本报告期实际核销的其他应收款情况 无。 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 关联方资金往来 16,542,237.59 - 单位及职工借款 - 1,211,879.38 押金及保证金 840,000.00 1,520,000.00 其他往来款 64,194.47 3,208,050.00 合计 17,446,432.06 5,939,929.38 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期末 余额 漾濞县鑫源实业发 展有限公司 关联方借款 16,542,237.59 1 年以内 94.82 - 云南天茂融资担保 有限公司 担保保证金 800,000.00 1-2 年 4.59 - 北京华灵四方投资 咨询有限责任公司 昆明分公司 网站制作费 35,000.00 1 年以内 0.20 1,750.00 赵蓉 车贷担保费 26,050.00 1-2 年 0.15 2,605.00 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 36 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期末 余额 大理州安监局 风险抵押金 20,000.00 1-2 年 0.11 - 合计 -- 17,423,287.59 -- 99.87 4,355.00 6、应收关联方账款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 漾濞县鑫源实业发展有限 公司 关联方借款 16,500,000.00 1 年以内 94.58 漾濞县鑫源实业发展有限 公司 资金占用费 42,237.59 1 年以内 0.24 7、涉及政府补助的应收款项 无。 8、因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 9、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 - - - - - - 周转材料 - - - - - - 库存商品 10,700.08 10,700.08 - 12,279.66 - 12,279.66 发出商品 - - - 48,494.53 - 48,494.53 工程施工 - - - - - - 合计 10,700.08 10,700.08 - 60,774.19 - 60,774.19 2、存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 - 10,700.08 - - - 10,700.08 合计 - 10,700.08 - - - 10,700.08 计提存货跌价准备的原因：企业期末存货为硫精矿，其库龄为 3 个月，远超企业正常存货流转周 期。该存货存放环境为露天存放，使得硫精矿水含量增加，硫含量减少。预计该存货未来无法给 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 37 企业带来经济利益，故对期末硫精矿全额计提存货跌价准备。 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 房屋租赁费 17,084.00 3,466.67 担保费 - 240,000.00 合计 17,084.00 243,466.67 （七）长期股权投资 1、长期股权投资明细情况 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 38 1、长期股权投资明细情况 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少 投资 权益法下 确认的投 资损益 其他综合收 益调整 其他权 益变动 宣告发放现 金股利或利 润 计提减值准 备 其他 一、合营企业 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 漾濞县鑫源实 业发展股份有 限公司 1,950,000.00 5,600,000.00 - 678.10 - - - - - 7,550,678.10 - 合计 1,950,000.00 5,600,000.00 - 678.10 - - - - - 7,550,678.10 -- 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 39 （八）固定资产 1、固定资产情况 项目 运输设备 办公及电子设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 440,887.00 43,616.93 484,503.93 2.本期增加金额 - 5,400.00 5,400.00 （1）购置 - 5,400.00 5,400.00 3.本期减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 4.期末余额 440,887.00 49,016.93 489,903.93 二、累计折旧 1.期初余额 87,657.16 19,608.22 107,265.38 2.本期增加金额 52,355.22 7,799.53 60,154.75 （1）计提 52,355.22 7,799.53 60,154.75 3.本期减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 4.期末余额 140,012.38 27,407.75 167,420.13 三、减值准备 1.期初余额 - - - 2.本期增加金额 - - - （1）计提 - - - 3.本期减少金额 - - - （1）处置或报废 - - - 4.期末余额 - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 300,874.62 21,609.18 322,483.80 2.期初账面价值 353,229.84 24,008.71 377,238.55 2、暂时闲置的固定资产情况 无。 3、通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 三菱帕杰罗汽 车 400,652.00 126,873.13 - 273,778.87 -- 4、通过经营租赁租出的固定资产 无。 5、未办妥产权证书的固定资产情况 无。 （九）无形资产 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 40 1、无形资产情况 项目 权证 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,078,000.00 8,444.10 1,086,444.10 2.本期增加金额 - - - （1）购置 - - - （2）内部研发 - - - 3.本期减少金额 - - - （1）处置 - - - 4.期末余额 1,078,000.00 8,444.10 1,086,444.10 二、累计摊销 1.期初余额 754,777.77 3,578.38 758,356.15 2.本期增加金额 272,666.67 2,574.70 275,241.37 （1）计提 272,666.67 2,574.70 275,241.37 3.本期减少金额 - - - （1）处置 - - - 4.期末余额 1,027,444.44 6,153.08 1,033,597.52 三、减值准备 1.期初余额 - - - 2.本期增加金额 - - - （1）计提 - - - 3.本期减少金额 - - - （1）处置 - - - 4.期末余额 - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 50,555.56 2,291.02 52,846.58 2.期初账面价值 323,222.23 4,865.72 328,087.95 2、未办妥产权证书的土地使用权情况 云龙县宝利石膏矿采矿权有效期自 2014 年 9 月 1 日至 2016 年 5 月 25 日、永平县龙街镇 双堆子石膏矿采矿权有效期 2014 年 9 月 1 日至 2016 年 7 月 14 日，均在有效期内摊销完毕， 尚在办理延期手续。 （十）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 215,325.58 53,831.40 958,218.00 239,554.50 内部交易未实 现利润 - - - - 合计 215,325.58 53,831.40 958,218.00 239,554.50 2、未经抵销的递延所得税负债 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 41 无。 3、未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 - - 可抵扣亏损 1,809,848.91 - 合计 1,809,848.91 - （十一）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 质押借款 - - 抵押借款 - - 保证借款 9,000,000.00 10,000,000.00 信用借款 - - 合计 9,000,000.00 10,000,000.00 2、已逾期未偿还的短期借款情况 无。 3、其他说明 （1）根据本公司与云南大理市农村合作银行签订的借款合同，本公司于 2015 年 12 月 24 日 从云南大理市农村合作银行借款 10,000,000.00 元，借款期限为 1 年，云南天茂融资担保有限公 司提供担保，同时股东罗朝、李春名下房产提供抵押担保。 （2）2016 年 12 月 24 日，公司偿还云南大理市农村合作银行贷款 1,000,000.00 元，余下 9,000,000.00 元，公司向云南大理市农村合作银行申请并取得十个月续贷款（自 2016 年 12 月 24 日至 2017 年 10 月 24 日），公司关联方控股股东、实际控制人罗朝和股东李春为公司提供 房产抵押担保，以及公司非关联方云南天茂融资担保有限公司为公司承担连带责任担保。 （十二）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 377,802.83 2,920,854.66 1-2 年 2,337,670.42 1,455,441.10 2-3 年 - - 3 年以上 - - 合计 2,715,473.25 4,376,295.76 2、期末大额应付账款情况 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 42 单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 占应付账款总额 的比例(%) 大理市中川化工有限公司 供应商 1,750,229.32 1-2 年 64.45 云南云天化国际银山化肥有限公司 供应商 855,441.10 1-2 年 31.50 云南大理中运汽车贸易有限公司 供应商 80,851.38 1 年以内 2.98 祥云县龙润工贸有限公司 供应商 28,951.45 1 年以内 1.07 合计 -- 2,715,473.25 -- 100.00 （十三）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 1,406,534.61 4,098,737.14 1-2 年 3,739,297.39 68,253.68 2-3 年 - - 3 年以上 - - 合计 5,145,832.00 4,166,990.82 2、账龄超过 1 年的重要预收款项 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 云南危险品物流有限公司 3,739,297.39 合同尚未执行 合计 3,739,297.39 -- 3、期末大额的预收款项情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占预收账款总额 的比例(%) 云南危险品物流有限公司 客户 3,739,297.39 1-2 年 72.67 江西中顺恒达矿业有限公司 客户 1,405,374.46 1 年以内 27.31 腾冲德兆环保科技有限公司 客户 688.00 1 年以内 0.01 云南新昊环保科技有限公司 客户 472.15 1 年以内 0.01 合计 -- 5,145,832.00 -- 100.00 （十四）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 39,998.40 445,252.97 444,551.37 40,700.00 二、离职后福利-设定提存计划 64,527.10 64,527.10 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 39,998.40 509,780.07 509,078.47 40,700.00 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 39,998.40 396,295.09 395,593.49 40,700.00 二、职工福利费 - 21,812.00 21,812.00 - 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 43 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 三、社会保险费 - 27,145.88 27,145.88 - 其中：医疗保险费 - 24,475.80 24,475.80 - 工伤保险费 - 1,112.54 1,112.54 - 生育保险费 - 1,557.55 1,557.55 - 四、住房公积金 - - - - 五、工会经费和职工教育经费 - - - - 六、短期带薪缺勤 - - - - 七、短期利润分享计划 - - - - 合计 39,998.40 445,252.97 444,551.37 40,700.00 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 - 60,076.95 60,076.95 - 2、失业保险费 - 4,450.14 4,450.14 - 3、企业年金缴费 - - - - 合计 - 64,527.10 64,527.10 - （十五）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 206,553.72 638,452.38 营业税 - - 企业所得税 494,230.74 946,053.35 个人所得税 108.83 48.00 城市维护建设税 - 41,525.20 教育费附加 - 17,796.51 地方教育费附加 - 11,864.34 印花税 1,361.86 3,429.71 合计 702,255.15 1,659,169.49 （十六）其他应付款 1、其他应付款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 703,048.01 689,680.52 1-2 年 - 300.00 2-3 年 200.00 - 3 年以上 - - 合计 703,248.01 689,980.52 2、其他应付款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金 200.00 300.00 职工保险 - - 往来款 703,048.01 689,680.52 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 44 款项性质 期末余额 期初余额 合计 703,248.01 689,980.52 3、期末余额前五名的其他应付账款情况 单位名称 与本公司关 系 账面余额 账龄 占应付账款总额的 比例(%) 桐乡前瞻投资管理中心（有限合 伙） 第三方 400,000.00 1 年以内 56.88 祁金香 第三方 125,545.22 1 年以内 17.85 广西银杉律师事务所 第三方 120,000.00 1 年以内 17.06 云南致泰税务师事务所（特殊普 通合伙） 第三方 45,000.00 1 年以内 6.40 罗朝 股东 5,647.09 1 年以内 0.80 合计 -- 696,192.31 -- 98.99 （十七）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的分期付款购固定资产 款（附注五、十八） 37,062.96 111,188.88 一年内到期的未确认融资费用（附注 五、十八） -1,341.57 -15,883.66 合计 35,721.39 95,305.22 （十八）长期应付款 项目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 - 35,721.39 合计 - 35,721.39 2、长期应付款中的应付融资租赁款明细 单位 年末余额 年初余额 外币 人民币 外币 人民币 应付融资租赁款 - - - 148,251.84 未确认融资费用 - - - -17,225.23 小计 - - - 131,026.61 减：一年内到期的融资租赁款 （附注五、十三） - - - 111,188.88 一年内到期的未确认融资费用 （附注五、十三） - - - -15,883.66 合 计 - - - 35,721.39 （十九）股本 1、股本增减变动情况 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 罗朝 8,000,000.00 - - 8,000,000.00 罗树崇 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 李春 281,385.00 - - 281,385.00 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 45 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 赵丽春 500,000.00 - - 500,000.00 段丽莉 77,000.00 - - 77,000.00 张莲珠 76,923.00 - - 76,923.00 樊淼娟 76,923.00 - - 76,923.00 杨美珍 76,923.00 - - 76,923.00 李建琴 76,923.00 - - 76,923.00 宋维 77,000.00 - - 77,000.00 姚文祥 76,923.00 - - 76,923.00 杨冠兰 50,000.00 - - 50,000.00 孙敏珍 50,000.00 - - 50,000.00 沈伟 40,000.00 - - 40,000.00 肖和刚 40,000.00 - - 40,000.00 合 计 11,500,000.00 - - 11,500,000.00 （二十）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 450,000.00 1,978,997.10 - 2,428,997.10 其他资本公积 - - - - 合计 450,000.00 1,978,997.10 - 2,428,997.10 其他说明：本期减少主要是 2016 年股份制改制转增股本所致。 （二十一）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 194,851.76 - 194,851.76 - 任意盈余公积 - - - - 储备基金 - - - - 企业发展基金 - - - - 其他 - - - - 合计 194,851.76 - 194,851.76 - 说明：本期减少为 2016 年股份制改制转增股本所致。 （二十二）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,753,665.78 872,996.53 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后期初未分配利润 1,753,665.78 872,996.53 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,404,652.05 978,521.39 减：提取法定盈余公积 - 97,852.14 提取任意盈余公积 - - 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 46 项目 本期 上期 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 其他 -1,784,145.34 - 期末未分配利润 -1,435,131.61 1,753,665.78 其他说明：其他为 2016 年股份制改制未分配利润折股所致。 （二十三）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务收入 14,266,877.74 12,086,336.62 20,704,376.40 12,657,674.45 其他业务收入 75,124.28 - - - 合计 14,342,002.02 12,086,336.62 20,704,376.40 12,657,674.45 2、主营业务收入（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 硫精矿 15,040.00 12,427.61 4,638,905.66 2,442,840.88 硫酸 2,835,319.48 1,631,295.94 12,980,293.56 8,242,990.43 铁精粉 10,347,720.83 9,476,064.78 3,085,177.18 1,971,843.14 燃料油 924,780.34 827,129.49 - - 润滑油 144,017.09 139,418.8 - - 合计 14,266,877.74 12,086,336.62 20,704,376.40 12,657,674.45 3、主营业务收入（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务收入 华中地区 - 1,722,795.47 西南地区 14,266,877.74 18,981,580.93 合计 14,266,877.74 20,704,376.40 4、公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（%） 江西中顺恒达矿业有限公司 11,171,809.91 77.90 禄丰天宝磷化工有限公司 1,139,846.24 7.99 大理青和经贸有限公司 705,213.68 4.94 云南金鼎锌业有限公司 464,721.79 3.26 大理正华建材有限公司 257,264.96 1.81 合计 13,738,856.58 96.30 （二十四）税金及附加 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 47 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 72,452.62 68,985.49 教育费附加 31,051.12 29,565.21 地方教育费附加 20,700.74 19,710.14 印花税 1,872.55 - 合计 126,077.03 118,260.84 （二十五）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 75,516.42 102,138.06 保险费 - - 差旅费 33,081.50 94,030.67 租赁费 1,666.67 38,333.33 运输费用 407,631.77 3,474,714.31 汽车费用 47,716.04 - 合计 565,612.40 3,709,216.37 （二十六）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 445,670.75 385,234.77 办公费 60,016.06 29,988.46 交通差旅费 12,042.72 18,982.00 租赁费 - 7,200.00 中介费、金融服务费 1,374,430.43 588,117.24 折旧及摊销费 87,494.24 633,847.77 业务招待及宣传费 8,063.25 33,722.00 税费 1,423.77 8,934.91 探矿费 63,900.00 43,244.92 职工教育经费 22,737.00 - 服务费 25,000.00 - 其他 256,326.76 - 汽车费用 39,105.73 - 合计 2,396,210.71 1,749,272.07 （二十七）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 917,635.90 595,846.61 减：利息收入 36,005.77 3,661.27 利息净支出 881,630.13 592,185.34 手续费支出 4,674.29 3,593.90 汇兑损益 - - 借款担保费 240,000.00 175,000.00 合计 1,126,304.42 770,779.24 （二十八）资产减值损失 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 48 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -753,592.50 301,111.68 存货跌价准备 10,700.08 - 合计 -742,892.42 301,111.68 （二十九）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 678.10 - 处置长期股权投资产生的投资收益 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产在持有期间的投资收益 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产取得的投资收益 - - 持有至到期投资在持有期间的投资收益 - - 可供出售金融资产等取得的投资收益 - - 处置可供出售金融资产取得的投资收益 - - 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生 的利得 - - 合计 678.10 - （三十）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 - - 其中：固定资产处置利得 - - 无形资产处置利得 - - 债务重组利得 - - 非货币性资产交换利得 - - 接受捐赠 - - 政府补助 - - 其他 1.74 - 合计 1.74 - （三十一）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 - 39,904.99 其中：固定资产处置损失 - 39,904.99 无形资产处置损失 - - 债务重组损失 - - 非货币性资产交换损失 - - 对外捐赠 - - 其他 3,962.05 2,650.00 合计 3,962.05 42,554.99 （三十二）所得税费用 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 49 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 - 452,263.29 递延所得税费用 185,723.10 -75,277.92 合计 185,723.10 376,985.37 （三十三）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 存款利息 36,005.77 3,661.27 收到单位、个人往来款 19,358,615.09 16,321,797.55 合计 19,394,620.86 16,325,458.82 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付备用金、保证金等 158,000.00 800,000.00 日常行政费用、业务费、广告宣传 等 2,195,181.89 929,535.94 手续费、担保费 84,674.29 243,593.90 支付单位、个人往来款 23,360,591.78 14,048,907.26 合计 25,798,447.96 16,022,037.10 3、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付融资租赁利息 111,188.88 79,792.24 担保费用 240,000.00 - 合计 351,188.88 79,792.24 （三十四）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 -1,404,652.05 978,521.39 加：资产减值准备 -742,892.42 301,111.68 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 60,154.75 70,606.41 无形资产摊销 275,241.37 563,241.36 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） - 39,904.99 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 50 补充资料 本期金额 上期金额 财务费用（收益以“－”号填列） 917,635.90 595,846.61 投资损失（收益以“－”号填列） -678.10 - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 185,723.10 -75,277.92 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） 60,774.19 45,486.32 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,888,272.32 -10,123,647.14 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,349,767.83 2,431,161.07 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 2,889,811.23 -5,173,045.23 ．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 6,066.10 4,990,479.65 现金的期初余额 4,990,479.65 630.92 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -4,984,413.55 4,989,848.73 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 6,066.10 4,990,479.65 其中：库存现金 1,309.17 33,792.17 可随时用于支付的银行存款 4,756.93 4,956,687.48 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 6,066.10 4,990,479.65 （三十五）所有权或使用权受到限制的资产 无。 六、 关联方及关联交易 （一）本企业的母公司（实际控制人）情况 本公司没有母公司，罗朝为公司控股股东，罗朝、罗树崇为公司共同实际控制人，持股比 例合计为 86.96%。 （二）本企业合营和联营企业情况 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 51 合营或联营企业名称 与本企业关系 漾濞县鑫源实业发展有限公司 联营企业 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 大理惠滇矿业有限公司 曾受同一控制人控制 大理万盈永创投资企业（有限合伙） 实际控制人控制的企业 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交 易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交易金 额的比例（%） 漾濞县鑫源实业 发展有限公司 润滑油 依据市场价格 139,418.80 100.00 - - 漾濞县鑫源实业 发展有限公司 燃料油 依据市场价格 827,129.49 100.00 - - （2）出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交 易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 漾濞县鑫源实业 发展有限公司 硫酸 依据市场价格 54,374.60 1.64 59,012.93 0.39 （2）关联方资金拆借情况表 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 罗朝 50,000.00 2016 年 1 月 31 日 2016 年 3 月 31 日 无利息 拆出 漾濞县鑫源实业发展 有限公司 16,500,000.00 2016 年 12 月 5 日 2017 年 12 月 4 日 年利率为 9% 2、关联担保情况 （1）本公司作为担保方 无。 （2）本公司作为被担保方 担保方 担保事项 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 52 担保方 担保事项 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 罗朝 自有房产提供抵 押担保 900 万 2015 年 12 月 24 日 2017 年 10 月 24 日 否 （五）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付账款 漾濞县鑫源 实业发展有 限公司 570,694.81 - - - 其他应收款 漾濞县鑫源 实业发展有 限公司 16,542,237.59 - - - 其他应收款 大理惠滇矿 业有限公司 - - 498,230.30 - 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 罗朝 5,647.09 185,445.65 七、 承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 （三）其他 截至 2016 年 12 月 31 日，除上述事项外，本公司无需要披露的其他或有事项。 八、 资产负债表日后事项 截至 2017 年 4 月 17 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 九、 补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 - - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） - - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 39,846.78 - 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 公告编号：2017-043 2016 年度报告 53 项目 金额 说明 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,960.34 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 所得税影响额 8,971.61 - 少数股东权益影响额 - - 合计 26,914.83 - （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -9.14 -0.11 -0.11 扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 -9.34 -0.11 -0.11 云南鸿运嘉工贸发展股份有限公司 二〇一七年四月十七日