870125_2016_合力铜业_2016年年度报告_2017-04-27.txt

郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 NEEQ : 870125 郑州市合力铜业股份有限公司 ZhengZhou Heli Copper Co.,Ltd 证券代码：870125 证券简称：合力铜业 主办券商：西南证券 年度报告 2016 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 4 月公司股东会决议以 2016 年 2016 年 8 月，公司年产 6000 吨铜铝 4 月 30 日作为基准日进行改制，7 月 26 日股 复合变压器带项目通过郑州市上街区环 份有限公司成立。 境保护局审批，在上街区工业路与通航 二路西南华电机械院开工建设。 2016 年 12 月 21 日，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券简称：合力 铜业，证券代码：870125 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 1 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 3 第二节 公司概况 ............................................................................................. 6 第三节 会计数据和财务指标摘要..................................................................... 8 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 10 第五节 重要事项 ........................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 24 第七节 融资及分配情况 ................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 27 第九节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 30 第十节 财务报告 ........................................................................................... 36 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 2 释 义 释义项目 释 义 公司 、股份公司 、合力铜业 郑州市合力铜业股份有限公司 主办券商、西南证券 西南证券股份有限公司 三会 股东大会 董事会 监事会 管理层 董事 监事高级管理人员 《公司章程》 《郑州市合力铜业股份有限公司章程》 《公司法》 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 《中华人民共和国证券法》 关联关系 公司与控股股东、实际控制人、董事、监事、 高级管理人员及与 其直接或间接控制的企 业之间的关系,以及可能导致公司利益转移 的其他关系 元、万元 人民币元、人民币万元 报告期、本报告期、 本年度 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 融资渠道单一的风险 公司生产的铜铝复合板材具有铜的的导电性、导热率高,易 于钎焊、接触电阻率低和外表美观等优点,轧制技术先进、工艺 新颖,在铜铝铜铝双金属板带复合生产工艺方面有创新,达到国 内领先水平。但目前公司发展所需资金主要通过自有资金解决。 融资渠道的单一制约了公司在铜铝复合板领域的高速发展和扩 张,限制了业务领域的开拓,导致公司的技术优势在转化为市场 优势时有一定程度的削弱。 人才流失风险 铜铝复合材料行业是技术密集型行业,高素质的专业技术 人才和管理人才对公司的发展至关重要,高素质的管理人员和 技术人员是公司核心竞争力之所在,稳定的管理队伍与核心技 术人才队伍对公司的生存和发展十分重要,公司的资质的保持 也需要一定数量的专业技术人员。然而随着同行业人才争夺的 加剧,公司可能会出现人才流失的风险。 存货跌价风险 公司的存货主要包括原材料、库存商品和低值易耗品 等,2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日公司存货余额分别为 22,308,936.37 元、9,407,600.67 元和 5,099,713.47 元,存货的余额较大且增长较快。随着公司业务规 模的扩大,存货规模也可能将进一步增加,可能出现存货跌价的 情况,给公司财务状况和盈利水平带来负面影响。 公司治理风险 股份公司设立前,公司的法人治理结构及内部控制制度不 甚完善,股份公司设立后,逐步建立健全了法人治理结构,制定 了适应企业现阶段发展的内部控制体系,但是各项内控制度的 执行还需要进一步加强。随着公司的快速发展,公司经营中存在 因内部管理不适应公司快速发展需要,而影响公司持续、稳定、 健康发展的可能性与风险。 实际控制人不当控制的风险 公司股东邓宏权持有公司股份占比为 97.00%,为公司控股 股东、实际控制人。公司股份较为集中,股份的集中可能带来决 策权的集中,有可能削弱中小股东对公司生产经营和管理的影 响力。大股东可能利用其控股地位,对公司的发展战略、生产经 营决策、人事安排和利润分配等产生重大影响,从而存在损害公 司或其他中小股东利益的风险。 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 5 市场竞争风险 有色金属行业作为充分竞争的行业,产品同质化严重,低端 产品较多,产品加工已无利润,行业内竞争比较激烈。业内中小 企业,技术工艺水平和产品质量相对较差,为抢占市场份额互打 价格战,虽然公司产品拥有较强的质量优势、业内较好的口碑, 但不排除部分客户因价格因素选择其他竞争对手的可能性。若 公司不能持续巩固并扩大竞争优势,则可能被竞争对手超越,从 而对公司的经营业绩产生不利影响。 原材料价格波动风险 公司成本核算主要包括直接材料、直接人工、制造费用等 内容,主营业务成本中直接材料占比均在 70%以上。公司发生的 直接材料系采购铜板、铝锭的成本,材料成本于产品验收时按照 长江有色金属市场现货价格确认收入,铝板、铜板价格会随着全 球市场供求关系变化不断波动,铜铝轧制产品的销售普遍采用 “铜铝价格+加工费”定价模式,加工费相对固定,原材料价格的 波动会影响全行业的生产成本,进而增加行业的经营风险。 银行承兑汇票融资的风险 公司报告期内存在开具无真实交易背景的应付票据行为, 主要系公司有限公司阶段经营不规范,公司银行借款融资和直 接融资较为困难所致。为获得充足便捷的资金用于公司经营业 务和发展,2016 年 12 月29日公司监事会主席邓晓红以个人存单 抵押在上海浦东发展股份有限公司郑州分行开据承兑汇票 400 万元,到期时间 2017 年 6 月 29 日。承兑汇票会给公司增加财务 风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 郑州市合力铜业股份有限公司 英文名称及缩写 Zhengzhouheli copper Co,,Ltd 证券简称 合力铜业 证券代码 870125 法定代表人 邓宏权 注册地址 郑州市上街区工业路 131 号 办公地址 郑州市上街区工业路 124 号 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 会计师事务所 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 宋湘连、崔玉强 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院(B2)座 301 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 吴宝泰 电话 0371--85136988 传真 0371--85138000 电子邮箱 13903850221@ 公司网址 联系地址及邮政编码 郑州市上街区工业路 124 号 邮编 450041 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 郑州市上街区工业路 124 号公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 12 月 21 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 有色金属冶炼和压延加工业(C32) 主要产品与服务项目 公司是一家专业从事铜铝复合板材的研发、生产与销售及铝 板、铝卷的加工和销售的企业。主要产品:铜、铝复合板、带,铝 卷和铝卷带。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 10,000,000 做市商数量 0 控股股东 邓宏权 实际控制人 邓宏权 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 7 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91410100052272075Y 是 税务登记证号码 91410100052272075Y 是 组织机构代码 91410100052272075Y 是 注：2016 年 7 月 26 日 公司换发统一社会信用代码为 91410100052272075Y 的《营业执照》 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 119,848,918.55 26,241,638.61 356.71% 毛利率 6.42% 6.64% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,558,309.93 -1,685,615.06 192.45% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 1,558,162.25 -2,038,244.22 176.45% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 13.29% -14.29% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 13.28% -17.28% - 基本每股收益 0.16 -0.17 194.12% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 50,471,355.12 31,847,461.52 58.48% 负债总计 37,962,860.99 20,897,277.32 81.66% 归属于挂牌公司股东的净资产 12,508,494.13 10,950,184.20 14.23% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.25 1.10 13.64% 资产负债率 75.22% 65.62% - 流动比率 1.10 0.82 - 利息保障倍数 1.93 -0.70 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,704,070.62 4,947,703.33 - 应收账款周转率 63.99 8.21 - 存货周转率 7.07 3.38 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 58.48% -24.95% - 营业收入增长率 356.71% 33.72% - 净利润增长率 192.45% -460.87% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 ___________ 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 9 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 营业外收入-无法支付的货款 1.11 营业外支出-税务滞纳金 198.01 非经常性损益合计 -196.90 所得税影响数 -49.23 少数股东权益影响额（税后） ____________ 非经常性损益净额 -147.68 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 10 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司是一家专业从事铜铝复合板材的研发、生产与销售的新材料企业。公司的主要产品是铜铝复合板 材和铝板、铝卷。公司建有年产 20000 吨复合新材料生产线，采用专利技术生产应用在电力金具、装饰材 料、高低压配电、汽车配件等行业使用的复合板、带、泊、排。产品通过公司销售队伍直接供货到用户。 实现产品销售、营业收入、利润增长。 研发上，公司研发模式包括自主研发模式和联合研发两种研发模式，其中以自主研发模式为主，联 合研发为辅，不断改进生产工艺，丰富产品类型，培育公司核心竞争力。原料采购上，以供应商品牌、行 业知名度和信誉度作为筛选标准，向行业内品质可靠的厂家进行原材料铝锭和铜带采购，铝锭采购定价模 式为根据长江有色金属市场现货价格，铜带采购定价模式为铜现货价格加加工费。生产上，公司采取订单 生产和库存生产相结合的生产模式。对于附特殊标准的铜铝复合板产品，根据客户的具体要求，调整参数、 工艺、组织生产。销售上，公司主要通过销售队伍、销售网络直接面对终端客户的销售方式进行销售。与 客户签订产品销售合作协议，供货，提供一切售前、售中和售后服务。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1.财务运营状况 报告期内，公司实现营业收入 119,848,918.55 元，同比增长 356.71 %；毛利润为 7， 689,378.38 元，同比增长 341.22%， 净利润 1,558,309.93 元，同比增长 192.45 %。截至 2016 年 12 月 31 日， 公司总资产为 50,471,355.12 元。 2.业务经营情况 报告期内，经营管理层以公司发展战略和经营计划为指导，加大产品研发力度，积 极拓展和优化市场 布局，探索新的销售模式进行了管理改善与提升，不断建立并完善内部控制制度。 报告期内， 公司总体运营稳健，客户满意度和信任度提升，员工凝聚力增强，营业收入有一定程度的增 长。内控制度建设：报告期内，公司进一步规范公司治理，强化内部控制制度建设。根据公司经营需 要， 对公司部分管理制度进行了完善和修订。内控制度的不断完善，有效预防和降低各类风险发生的可能 性， 同时也增强了公司的长期可持续发展能力。业务发展：随着公司人才数量和质量的提升，公司在管理水平、 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 11 销售能力、技术创新能力和为客户服务意识等方面也取得了长足的发展，新的业务领域与新的客户群体拓 展初见成效，公司的客户数量持续上升，公司的行业影响力和市场占有份额得到一定程度的提升。与此同 时，公司市场份额逐步扩大，市场竞争力稳步提升。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 119,848,918.55 356.71% - 26,241,638.61 33.72% - 营业成本 112,159,540.17 357.81% 93.58% 24,498,884.21 37.08% 93.36% 毛利率 6.42% - - 6.64% - - 管理费用 2,983,101.14 32.84% 2.49% 2,245,678.88 326.35% 8.56% 销售费用 877,623.38 277.18% 0.73% 232,679.25 126.10% 0.09% 财务费用 1,999,973.14 61.15% 1.67% 1,241,027.11 0.08% 4.73% 营业利润 1,602,560.02 178.62% 1.34% -2,038,244.22 535.37% 0.00% 营业外收入 1.11 -100.00% 0.00% 365,601.06 4,237.93% 1.39% 营业外支出 198.01 -99.23% 0.00% 25,808.66 112.67% 0.10% 净利润 1,558,309.93 192.45% 1.30% -1,685,615.06 -460.87% 0.00% 项目重大变动原因： (1)报告期内，营业收入 11984.89 万元，比上年度增长 356.71%,主要是铝板材销售比上年增长 1098.07%， 其原因是省内客户因环保因素销售额大幅缩减，这部分客户是以收取加工费的方式实现销售收入，公 司决定改变销售方式，重点开发省外客户，此类客户是由公司采购原材料，生产加工后销售，省外客 户的占比达到 91%，达到 9639.15 万元，同时铜铝复合板增长 21.22%，增长比例为正常范围，平均每 年的增长率都在 20%-25%之间； (2)营业成本 11215.95 万元，比上年增长 357.81%，是由于营业收入大幅增长所致； (3)销售费用 87.76 万元，比上年增长 277.18%，其中由于销售收入大幅增长，销售员工资增长 74.54%， 同时省外客户占比提升至 91%，本年度新增的差旅费、运费、招待费占销售费用的 54.02%； (4)管理费用 298.31 万元，比上年增长 32.84%,其中由于管理人员增加，工资增长 60.7%，由于发生在建 工程新增租赁费，造成管理费中租赁费用增长 111.50%，报告期内公司上市过程中支付的审计、法律、 评估、推荐费用 135.02 万元； (5)财务费用 200.00 万元，比上年增长 61.15%，其中金融机构利息比上年度增长 9.98%,新增非金融机构 利息占财务费用的 29.62%； (6)营业利润 160.26 万元，比上年增长 178.62%，主要是由于营业收入增长 356.71% 带来的,其中毛利润 768.94 万元，同比增长 341.22%； (7)本年度营业外收入下降 100.00%，主要是由于本期未收到财政补贴； (8)营业外支出下降 99.23% ，主要是由于本期未发生捐赠支出。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 119,848,918.55 112,159,540.17 25,988,841.00 23,949,878.60 其他业务收入 ____________ ____________ 252,797.61 549,005.61 合计 119,848,918.55 112,159,540.17 26,241,638.61 24,498,884.21 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 12 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 铜铝复合板 12,812,663.12 10.69% 10,569,636.86 40.67% 铝板材 105,924,672.62 88.38% 8,841,218.64 34.02% 收入构成变动的原因： 1、本期铜铝复合板销售收入增长 21.22%，增长比例为正常范围，近三年来平均每年的增长率都在 20%-25% 之间 2、本期铝板材销售收入比上年度增长 1098.07%，其原因是省内客户因环保因素销售额大幅缩减，这部分 客户是以收取加工费的方式实现销售收入，公司决定改变销售方式，重点开发省外客户，此类客户是由公 司采购原材料，生产加工后销售，省外客户的占比达到 91%，达到 9639.15 万元。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -4,704,070.62 4,947,703.33 投资活动产生的现金流量净额 -500,692.41 -522,768.37 筹资活动产生的现金流量净额 4,048,870.08 -3,503,318.29 现金流量分析： 1 本年度经营活动产生的现金流量净额下降 195.08%，其中经营活动产生的现金流入增长 278.47%，同时 现金流出增长 343.51% ，是由于销售收入大幅增长，带来的存货相应增长，采购原材料所预付货款增长 470.91%带来的现金流出增长，影响到经营活动产生的现金流量净额下降； 2 本年度投资活动产生的现金流量净额增长 4.22%； 3 本年度筹资活动产生的现金流量净额增长 215.57%，其中筹资活动产生的现金流入增长 24.57%，同时现 金流出下降 19.12%，主要是由于公司业绩增长，流动资金短缺，为保证经营活动正常进行，拆借资金大 幅增长。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 郑州市锦隆实业有限公司 23,053,404.52 19.24% 否 2 杭州永宏有色金属材料有限公司 17,059,345.17 14.23% 否 3 郑州市森林电气科技有限公司 6,852,793.64 5.72% 是 4 三河市霖铠金属材料有限公司 5,905,982.91 4.93% 否 5 郑州东南铝板带有限公司 5,003,278.52 4.17% 否 合计 57,874,804.76 48.29% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 巩义市康毅物资贸易有限公司 36,488,278.07 32.40% 否 2 巩义市益众物资贸易有限公司 25,877,811.26 22.97% 否 3 巩义市汇金有色金属贸易有限公司 10,420,741.19 9.25% 否 4 上海秋天国际贸易有限公司 9,145,483.97 8.12% 否 5 河南明泰铝业股份有限公司 6,509,231.52 5.78% 否 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 13 合计 88,441,546.01 78.52% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 0.00 1,226,227.17 研发投入占营业收入的比例 0.00% 4.67% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 3 公司拥有的发明专利数量 3 研发情况： 公司 2015 年 7 月与河南科技大学签订研发“铝合金连铸连轧铜合金轧辊制备技术”项目，2018 年 6 月 30 日前完成，知识产权为双方共享，合力铜业公司支付研发费 150 万元，现已支付 120 万元，该项目 进展情况如下：1.铜轧辊用高强铜合金已研发完成，性能达到使用要求。2.大口径铜轧辊制备工艺已确定， 正在进行验证，预计今年年底完成中试验证。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 164,081.37 -87.57% 0.33% 1,319,974.32 -75.55% 4.14% -67.45% 应收账款 1,040,786.68 -61.53% 2.07% 2,705,318.54 -26.66% 8.49% -2.30% 存货 22,308,936.37 137.14% 44.33% 9,407,600.67 84.47% 29.54% 145.76% 长期股权投资 ____________ _______ ________ ____________ _______ ________ _______ 固定资产 13,404,754.27 -8.31% 26.64% 14,620,256.94 -7.45% 45.91% 23.31% 在建工程 2,513,686.90 100.00% 5.00% ____________ _______ ________ _______ 短期借款 15,000,000.00 32.16% 29.81% 11,350,000.00 -12.69% 35.64% 16.32% 长期借款 ____________ _______ ________ ____________ _______ ________ _______ 资产总计 50,471,355.12 58.48% - 31,847,461.52 _______ - _______ 资产负债项目重大变动原因： 1 本年度现金下降 87.57%，是由于销售收入大幅增长，带来的存货相应增长，采购原材料所预付货款增长 470.91%带来的货币资金大幅下降； 2 本年度应收账款下降 61.53%，主要是由于公司严格控制坏账风险，采用预收货款的结算方式，预收账款 增长 15.88%； 3 本年度存货增长 137.14%,主要是由于销售收入增长 356.71%带来的库存增加； 4 本年度在建工程增加 2513686.90 元，主要是公司新增纵剪设备一套，截止期末，完工程度 90%。 5 本年度短期借款增长 32.16%，主要是销售收入大规模增长，需要增加库存，新增贷款 365 万。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 14 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 1 有色金属冶炼和压延加工行业现状与发展趋势 有色金属冶炼和压延加工行业是国民经济重要的基础原材料产业，在经济社会发展以及国防科技工业 建设等方面发挥着重要作用。近年来，我国有色金属产业整体发展迅速，生产和流通规模持续扩大，我国 已成为全球最大的有色金属生产和消费国，有色金属及其制品广泛应用到国民经济的各个领域及人们的生 产生活，极大带动了下游复合材料制造和加工行业的发展。 但与此同时，受国际国内经济形势变化影响，有色金属工业长期积累的结构性产能过剩、市场供求失 衡等深层次矛盾和问题逐步显现。有色金属需求放缓，价格震荡下滑，对国内外有色金属工业企业的经济 效益产生较大的负面影响，未来行业的重组整合将成为大的趋势。但是有色金属作为战略性新兴产业支撑 材料的地位没有改变。伴随着我国城市化和工业化进程的推进，以及节能环保政策的落实，轻金属结构材 料、高端复合金属材料等产品的巨大市场需求将进一步显现。因此尽管行业运行面临很大下行压力，通过 供应侧的结构性改革，产业发展仍具有广阔前景。 2 铜铝复合材料行业发展趋势 在国家大力开展节能减排和发展循环经济的号召下，“以铝节铜”、“以铝代铜”已经成为有色金属行 业的热点话题，也是今后铜铝产品的发展关键。铜铝双金属层复合材料是将物理化学性能和机械性能不同 的铜和铝通过一定的方法实现牢固界面结合而制备的一种新型材料。这种复合材料集中了铜和铝两种材料 的优点特性，即它不但具有铜的导电导热率高、接触电阻低及外表美观等优点，还兼具有铝的质轻耐磨优 点。铜铝双金属复合材料的特殊性能及广泛的用途促使其快速的发展。目前铜铝双金属复合产品主要为铜 包铝复合线材和铜铝复合板带。 我国在上世纪 60 年代开始研究铜包铝复合材料，直到 90 年代，我国才成功把铜包铝线技术应用到工 业生产。在 2003 年铜价大幅上涨以后，铜包铝材料进入了快速发展阶段，目前国内生产铜包铝材料的企 业已有数十家，并且铜包铝材料已在电力、电气领域做了大量的应用研究，按产品标准进行了型式试验及 工业运行。 铜铝复合材料因其具有优越的综合性能，已被广泛运用到电力、电缆、装饰材料等领域，顺应了新材 料的节能、循环、可持续性的发展要求。随着对铜铝复合技术研究的深入，采用不同工艺方法制备的不同 用途和结构的铜铝复合材料也越来越多，铜铝复合材料将在“以铝代铜”领域应用地更加深入和广泛。 3 上游行业 铜铝复合材料行业的上游行业是铝锭、铜板等金属原材料的供应行业。行业内企业采购经铝、铜等有 色金属采矿、冶炼环节生产得到的铝锭、铜带等原材料，加工为铝型材及铜铝复合板等产品，销售给终端 电力、建筑、装饰等行业需求方。有色金属冶炼和压延加工行业所需的铝锭、铜带等原材料市场供应充足， 完全能够及时、足量地满足生产需要。 4 下游行业 铜铝复合材料等新型材料凭借其诸多优良特性在包括电力、电缆、装饰等众多行业得到广泛应用。 电缆行业：在上海、深圳等地各有线电视台已采用了国产的具有铜包铝复合材料内导体的同轴电缆。 山东、江西、江苏等区域的电缆均已批量使用铜包铝复合导体，CATV 电缆工业是铜包铝复合导体最大的 应用市场。美国的 CATV 电缆早在 1968 年就开始使用铜包铝复合材料导体，消耗数量曾达 3 万吨。我国是 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 15 CATV 用户最多的国家，因此采用优质的铜包铝复合导体来代替纯铜制造同轴电缆，将具有很广阔的应用 前景。 电力行业：用铜铝复合板可制作的过渡接头和设备线夹具有结合面过度电阻低、耐腐蚀性强、延展性 和成型好的性能；在大电流设备上，采用铜铝复合材料制备的母排线，可以有效解决发热量高、损耗高的 难题。近年来，随着电网工程建设的快速发展，市场对设备线夹。变压器连接排等电力工具的需求是巨大 的，从而促进对铜铝复合材料的需求。铜铝复合材料应用前景广阔 装饰行业：与纯铜装饰材料相比，铜铝复合板制成的幕墙板、门窗等建筑材料具有质轻、价低、美观、 无褶皱、强度大等优点。我国建筑装饰材料是伴随着改革开放的不断深入而发展起来的，随着经济建设的 迅速发展和人民生活水平不断提高，整个建筑装饰行业成为建筑业中重要产品门类和新的经济增长点。据 统计，我国建筑装饰行业产值由 2003 年的 7200 亿元提高至 2015 年的 3.4 万亿元。随着建筑、装饰等行 业的迅速发展，铜铝复合材料潜在的市场非常广阔。 5 铜铝复合材料面临着技术、资金、销售三个方面的壁垒 技术壁垒：铜铝复合材料行业对企业的生产技术、研发实力和工艺流程等综合实力要求较高，对新进 入的企业形成一定的技术壁垒。铜铝复合板带的制造流程较为复杂，须表面处理、复合轧制、热处理等工 序，同时需要设计、生产、检验等多方面配合。因此，生产高质量复合金属材料导体的核心要素不仅体现 在制造工艺水平，还包括专业化生产经验、精细化管理等综合因素。 资金壁垒：铜铝复合材料行业是资金密集型行业，对新进入者具有较高的资金壁垒。一方面，企业进 行规模化生产所需要的固定资产投资额度较大，且建设周期较长。另一方面，在生产经营者，铝锭等原材 料占生产成本比重较大，企业需要大量流动资金维持正常运转。 营销渠道壁垒：铜铝复合产品具有多品种、多规格、需求多样性的特点，而客户的多样化和分散化 使得销售渠道的重要性更为突出，销售渠道的广度和深度、客户群体的稳定性对企业的发展至关重要。强 大销售网络的建立需要较长时间的积累和持续投入，新进入者难以在短时间内有效建立自己营销渠道。 （四）竞争优势分析 1.企业竞争的优势 （1）原材料成本优势 公司位于素有“铝都”之称的郑州市上街区。上街区是中国铝工业产业聚集地和技术发源地，区内有 中国铝业河南分公司、长城铝业公司等国有大型铝工业企业。公司所采购的原材料中，铝锭的比例在 70% 左右，公司所在地区铝资源丰富，降低了原材料运输成本，为公司产品的价格竞争打下了坚实基础。 （2）技术优势 公司自成立以来，一直致力于铜铝复合板的研发与制造。目前公司已获得 1 项发明专利和 1 项实用新 型专利，并且正在申请 1 项发明专利。目前国内仅有公司与洛阳铜一金属材料发展有限公司掌握并利用热 熔轧制工艺生产复合铜板。公司研发的热熔复合技术，能够解决铜铝复合板易开裂、板材融合有空隙等问 题，并且降低了环境污染，产品可以广泛应用于对铜铝复合技术要求较高的电力、建筑装饰等领域。公司 是河南省产学研基地，十分重视与相关科研院所和高校的科研合作，借助团队力量针对技术瓶颈定向攻关， 不断改进生产工艺，提高产品性能，更好的解决和满足了用户的需求。 （3）产品性能优势 公司生产的铜铝复合板材具有铜的导电性、导热率高，易于钎焊、接触电阻率低和外表美观等优点， 在导电行业及散热器行业，产品性能优于铜及铜合金，与同体积的铜相比，产品价格低廉。公司委托国家 建筑材料测试中心、电力工业电力线路器材质量检验测试中心对铜铝复合板、设备线夹进行检测，经过实 验测试，公司铜铝复合板在耐冲击性、耐热水性方面满足国家标准技术要求，公司设备线夹在电阻试验、 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 16 温升试验、剥离试验方面满足国家标准要求。铜铝复合板于 2013 年获得“河南省中小企业名牌产品”荣誉 称号，通过了 IS09001:2008 质量管理体系认证。公司针对在产品、出厂产成品进行全面检测，确保产品质 量符合客户要求。公司产品质量稳定性高，与优质客户建立了长期合作关系。 （4）客户资源优势 公司成立至今，不断发展开拓，为国内众多下游板材需求企业提供优质的产品和服务，与较多的客户 建立了良好的长期合作关系。通过多年的行业积淀，公司对客户的需求已经有着比较深厚的认识，同时也 拥有了一批较为稳定的客户资源，在行业内树立了良好的用户口碑与企业形象，为今后市场拓展做了铺垫。 2.企业存在的劣势 （1）企业规模较小，难以满足客户日益增长的需求 近年来，下游客户的行业更加多样化，需求量和需求档次持续提升。但公司利用自有资金研发投产项 目的进度，已难以满足客户日益增长和多样化的需求。公司以可靠的产品质量、优质的服务在市场中打造 了良好的口碑。但与业内大型公司相比在资本规模、产品生产规模以及高端技术开发上还存在较大的差距， 在开拓市场方面的力度和手段尚有待加强。 （2）融资渠道单一，公司的技术优势不能完全转换为市场优势 公司的资金规模大小直接影响公司的产能和规模效应。公司资金实力较小，资金来源主要依靠公司自 有资金和银行贷款，融资渠道单一，随着公司业务的发展，生产规模的扩大以及科研技术能力的提升，资 金已经成为公司发展的主要瓶颈之一。如果公司完全依靠银行贷款的融资方式不能得以改善，将最终制约 其发展，削弱其行业竞争力。 （五）持续经营评价 公司是一家专业从事铜铝复合板材的研发、生产与销售的新材料企业。有色金属冶炼和压延加工行业 是国民经济重要的基础原材料产业，我国是全球最大的有色金属生产和消费国，铜铝双金属层复合材料集 中了铜和铝两种材料的优点特性，顺应了新材料的节能、循环、可持续性的发展要求，具有十分广阔的应 用领域和市场前景。2016 年公司营业收入较 2015 年有大幅的增长，利润有较大幅度提高，技术、品牌和 市场地位得到强化，公司整体经营情况稳定，资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经 营能力的重大不利风险。 本年度公司经营情况保持稳步向前发展，公司产品市场占有率进一步提高，经营业绩稳定增长，资 产 负债结构合理，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 （六）扶贫与社会责任 公司积极承担企业的社会责任，本年度先后参加了上街区关工委组织的关爱失学儿童捐助，向民政部 门缴纳残联保障基金，春节期间到社区向高龄老人送米、面、油。把企业的社会责任融入到企业的持续发 展时间中，用行动支持区域经济发展和社会共享企业的发展成果。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 17 有色金属冶炼和压延加工行业是国民经济重要的基础原材料产业，我国是全球最大的有色金属生产和 消费国，有色金属及其制品广泛应用到国民经济的各个领域及人们的生产生活，极大带动了下游复合材料 制造和加工行业的发展。铜铝双金属层复合材料集中了铜和铝两种材料的优点特性，即它不但具有铜的导 电导热率高、接触电阻低及外表美观等优点，还兼具有铝的质轻耐磨优点。铜铝双金属复合材料的特殊性 能及广泛的用途促使其快速的发展。目前铜铝双金属复合产品主要为铜包铝复合线材和铜铝复合板、带。 铜铝复合材料因其具有优越的综合性能，已被广泛运用到电力、电缆、装饰材料等领域，顺应了新材料的 节能、循环、可持续性的发展要求。随着对铜铝复合技术研究的深入，采用不同工艺方法制备的不同用途 和结构的铜铝复合材料也越来越多，铜铝复合材料将在“以铝代铜”领域应用地更加深入和广泛。 （二）公司发展战略 未来的 3－5 年内，在有色金属市场“以铝节铜”、“以铝代铜”的发展背景下，公司期望在生产工艺 上取得轧棍技术的新突破，在产品上巩固现有的铜铝复合板轧制技术，在行业上实现从有色金属压延业向 新材料行业的转变，成为国内铜铝复合材料行业知名品牌和一流的生产销售企业，全力争做中国领先的金 属复合材料供应商。具体的应对措施如下：拓展融资渠道，增强融资能力；强化营销团队管理，拓展销售 网点；拓展新领域、延伸产业链，增强企业的整体研发实力，不断升级现有产品的技术和工艺，提高现有 产品性能，调整品结构，扩大市场规模，进军太阳能、LED（封装基板）等领域，扩大市场份额；另一方面 公司将大力发展铜铝复合板深加工业务，延伸产业链，最终实现公司规模和行业地位的飞跃。重视人才培 养，为公司的长期可持续发展积累战略资源 人才是企业发展的核心竞争力。公司将遵循“以人为本”的原则，把提高员工素质和引进高层次人才 作为企业发展的重要战略，建立科技人才和高级管理人才的考核、激励、约束机制，不断充实研发人员、 应用技术人才、高级管理人才以及各类复合型人才，为公司的可持续发展提供充足的人力资源。 （三）经营计划或目标 公司以铜铝复合板生产为依托，以冷轧精整铜铝复合板为延伸，发展铜铝复合板新材料。在此基础上 进行多金属复合新材料研发，形成新材料、新装备、新科技为一体的金属复合材料产业链。公司实际控制 人与河南科技大学、郑州大学等多家高校联合成立了郑州市合力金属材料研究所，开展锂电池电极柱、太 阳能热水器用铜铝复合散热片等高端产品。公司以扩大市场规模为目标，以科技创新为核心，以“诚实守 信、合力共赢”为准则，全力推广以铜铝复合板为主的多金属（钛铝复合、铝铝复合、钢铝复合等）复合 新材料。经过三年努力，实现年生产销售复合新材料 7 万吨，把合力铜业打造成国内一流、国际知名的新 材料生产企业。 公司愿景是：公司经过三年发展，以铜铝复合版为主线，形成铜铝复合板新材料生产-多金属复合新产 品研发-终端产品制造-对外出口的产业链，把合力铜业打造成国内一流的复合材料生产企业。 为稳步推进公司的快速发展，增强公司自主创新能力，提升公司核心竞争力。公司充分把握未来“新 三板”挂牌的良好机遇。提高资金运营效率，最大程度保障投资者利益，本公司制定了今年和未来三年的 具体可行的发展计划和措施。 1）制定公司研发方向和重点。基于公司发展的战略定位和发展目标，公司技术研发重点仍是铜铝复合 板制备技术，在此基础上进行复合板冷轧精整技术研究。 2）建成年产 5 万吨钛铝、铜铝、铝铝等多金属复合新材料项目。最终实现公司发展的三大战略：技术 创新支撑战略、市场规模扩张战略、诚信共赢发展战略，使公司在本领域内成为龙头企业。 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 18 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、融资渠道单一的风险 公司生产的铜铝复合板材具有铜的的导电性、导热率高，易于钎焊、接触电阻率低和外表美观等优点， 在导电行业及散热器行业，产品性能优于铜及铜合金，与同体积的铜相比，产品价格低廉。公司委托国家 建筑材料测试中心、电力工业电力线路器材质量检验测试中心对铜铝复合板、设备线夹进行检测，经过实 验测试，公司铜铝复合板在耐冲击性、耐热水性方面满足国家标准技术要求，公司设备线夹在电阻试验、 温升试验、剥离试验方面满足国家标准要求。经郑州市科技局组织有关专家进行科技成果鉴定，公司铜铝 复合板轧制技术先进、工艺新颖，在铜铝铜铝双金属板带复合生产工艺方面有创新，达到国内领先水平。 但目前公司发展所需资金主要通过自有资金解决。融资渠道的单一制约了公司在铜铝复合板领域的高速发 展和扩张，限制了业务领域的开拓，导致公司的技术优势在转化为市场优势时有一定程度的削弱。 针对上述风险、公司应对措施：公司主要采取的措施如下：第一，针对公司主要产品铜铝复合板的生 产设备效率较低、易损坏等问题，公司与相关的科研院所积极开展合作，提高生产设备的效率，减少不必 要的成本，从源头上拓展收入来源；第二，充分利用多种渠道，解决公司发展中的资金问题，融资渠道拓 展层面，除加大与银行的合作力度之外，在全国中小企业股份转让系统挂牌后，将充分利用多种融资工具 和方式，包括引进战略投资者、定向增发等，解决公司资金不足的问题。 2、人才流失风险 铜铝复合材料行业是技术密集型行业，高素质的专业技术人才和管理人才对公司的发展至关重要，高 素质的管理人员和技术人员是公司核心竞争力之所在，稳定的管理队伍与核心技术人才队伍对公司的生存 和发展十分重要，公司的资质的保持也需要一定数量的专业技术人员。然而随着同行业人才争夺的加剧， 公司可能会出现人才流失的风险。 针对上述风险、公司应对措施：公司在业务开展过程中，重点突出合力铜业品牌，提升客户对公司整 体服务依赖。同时，公司已经建立并将继续完善科学有效的激励机制，为员工发展提供平台，建立良好的 企业氛围，以保障公司人员的稳定性，实现员工和公司共成长。 3、存货跌价风险 公司的存货主要包括原材料、库存商品和低值易耗品等，2016年4月30日、2015年12月31日、2014年 12月31日公司存货余额分别为15,340,566.81元、9,407,600.67元和5,099,713.47元，存货的余额较大且 增长较快。随着公司业务规模的扩大，存货规模也可能将进一步增加，可能出现存货跌价的情况，给公司 财务状况和盈利水平带来负面影响。 针对上述风险、公司应对措施：公司加强生产计划管理和库存管理。完善企业存货的会计核算制度、 建立健全企业的存货内部控制制度建立健全存货的验收、存储和领用机制；应对存货跌价风险。 4、公司治理风险 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 19 股份公司设立前，公司的法人治理结构及内部控制制度不甚完善，股份公司设立后，逐步建立健全了 法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系，但是各项内控制度的执行还需要进一步加强。 随着公司的快速发展，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应公司快速发展需要，而影响公司持续、 稳定、健康发展的可能性与风险。 针对上述风险、公司应对措施：公司股东、董事、监事和高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章 程》以及《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《关联交易决策制度》《信息披露管 理制度》等相关规定行使权利和履行义务，避免损害公司和其他股东的利益。 5、实际控制人不当控制的风险 公司股东邓宏权持有公司股份占比为 97.00%，为公司控股股东、实际控制人。公司股份较为集中， 股份的集中可能带来决策权的集中，有可能削弱中小股东对公司生产经营和管理的影响力。未来大股东可 能利用其控股地位，对公司的发展战略、生产经营决策、人事安排和利润分配等产生重大影响，从而存在 损害公司或其他中小股东利益的风险。 针对上述风险、公司应对措施：股份公司设立以来，根据《公司法》、《证券法》等法律法规的相关规 定制订了《公司章程》，建立健全了股东大会、董事会、监事会、董事会秘书等法人治理机构，并分别制 订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理制度》、《对外投资管 理制度》、《关联交易决策制度》、《信息披露管理制度》、《董事会秘书工作细则》、《总经理工作细则》等一 系列议事规则和工作准则，完善了公司的法人治理结构。公司严格按照《公司法》等法律法规要求规范操 作，并认真贯彻落实公司各项内控制度，避免公司实际控制人不当控制的风险。 6. 市场竞争风险 有色金属行业作为充分竞争的行业,产品同质化严重,低端产品较多,产品加工已无利润,行业内竞争 比较激烈。业内中小企业,技术工艺水平和产品质量相对较差,为抢占市场份额互打价格战,虽然公司产品 拥有较强的质量优势、业内较好的口碑,但不排除部分客户因价格因素选择其他竞争对手的可能性。若公 司不能持续巩固并扩大竞争优势,则可能被竞争对手超越,从而对公司的经营业绩产生不利影响。 针对上述风险、公司应对措施：保持企业的服务质量和品牌优势，建立完善的制度，得到市场的认可 与支持。在众多参差不齐的竞争者中建立企业的品牌信誉，从而获得合作方的信任，建立长期友好合作关 系。 7. 原材料价格波动风险 公司成本核算主要包括直接材料、直接人工、制造费用等内容,主营业务成本中直接材料占比均在 70% 以上。公司发生的直接材料系采购铜板、铝锭的成本,材料成本于产品验收时按照长江有色金属市场现货 价格确认收入,铝板、铜板价格会随着全球市场供求关系变化不断波动,铜铝轧制产品的销售普遍采用“铜 铝价格+加工费”定价模式,加工费相对固定,原材料价格的波动会影响全行业的生产成本,进而增加行业的 经营风险。 针对上述风险、公司应对措施：为应对铝价波动，公司积极研究原材料市场，结合订单和销售情况做 好库存原材料的规划，保证出产经营的合理运行；提高企业内部治理水平，加强信息化治理，及时传递市 场信息，应对原材料价格波动。 8. 银行承兑汇票融资的风险 公司报告期内存在开具无真实交易背景的应付票据行为,主要系公司有限公司阶段经营不规范,公司 银行借款融资和直接融资较为困难所致。为获得充足便捷的资金用于公司经营业务和发展,2016 年 12 月 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 20 29 日公司监事会主席邓晓红以个人存单抵押在上海浦东发展股份有限公司郑州分行开据承兑汇票 400 万 元,到期时间 2017 年 6 月 29 日。承兑汇票会给公司增加财务风险。 针对上述风险、公司应对措施：公司就此事项出具《关于规范票据管理的承诺函》，承诺“公司将严格遵 守《票据法》及其相关规定，建立健全公司票据管理制度，不再开具无真实交易背景的承兑汇票。”公司 控股股东及实际控制人邓宏权亦出具承诺函，承诺：“如果公司因已经发生的开具无真实交易背景票据的 行为受到任何处罚或索赔请求，本人自愿赔偿或弥补公司因此而造成的一切损失，保证公司不会因此遭受 任何损失。” （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： _____________________________________________ （二）关键事项审计说明： 无 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 21 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 是 第五节二(一) 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节二(二) 是否存在日常性关联交易事项 否 __________ 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 __________ 是否存在股权激励事项 否 __________ 是否存在已披露的承诺事项 否 __________ 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(四) 是否存在被调查处罚的事项 否 __________ 是否存在自愿披露的重要事项 否 __________ 二、重要事项详情 （一）公司发生的对外担保事项 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 责任类型 是否履行必 要决策程序 是否关联担保 河南鑫昌新材料科 技股份有限公司 5,000,000.00 2016.11.1-2 017.11.4 保证 连带 是 否 河南鑫昌新材料科 技股份有限公司 5,000,000.00 2016.11.29- 2017.11.28 保证 连带 是 否 总计 10,000,000.00 - - - - - 注：1.担保类型为保证 2.2016 年 10 月 18 日召开第一届董事会第三次会议通过了《关于为河南鑫昌新材料科 技股份有限公司提供 1000 万元贷款担保的议案》，同时提交公司股东大会审议。2016 年 11 月 3 日公司 2016 年第五次临时股东大会审议通过了《关于为河南鑫昌新材料科 技股份有限公司提供1000万元贷款担保的议案》。公司2017—008号公告以对外公布。 对外担保分类汇总： 单位：元 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 10,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿情况： 未到期 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 22 （二）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为挂 牌前已清 理事项 邓宏权 资金 借款 448,765.94 7,992,465.77 0.00 是 是 付艳峰 资金 借款 0.00 25,000.00 0.00 是 是 总计 - - 448,765.94 8,017,465.77 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 1.实际控制人邓宏权占用公司资金 8，441，231.71 元已于 2016 年 7 月 15 日、8 月 19 日归还完毕。 2.公司董事付艳峰占用公司资金已于挂牌前归还完毕。 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 巩义市众泰冶金材料有限公司 采购商品 23,441.03 是 郑州市森林电气科技有限公司 销售商品 6,852,793.64 是 郑州合进金属材料有限公司 销售商品 436,589.71 是 付艳峰 购买汽车 57,023.00 是 邓宏权、杨润利、郑州市森林电气科 技有限公司 贷款连带责任担保 5,000,000.00 是 邓宏权、杨润利、邓晓红 贷款连带责任担保 4,350,000.00 是 邓宏权、杨润利、邓晓红 贷款连带责任担保 650,000.00 是 邓宏权、杨润利、邓晓红 贷款连带责任担保 4,000,000.00 是 邓宏权 资金拆入 6,295,000.00 是 杨润利 资金拆入 943,718.61 是 付艳峰 资金拆入 3,360,000.00 是 郑州市合力金属材料研究所 资金拆入 300,000.00 是 总计 - 32,268,565.99 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司关联方提供 65 万的连带责任担保已于 2017 年 4 月 6 日董事会审议，公告编号 2017008. 公司上述采购商品 23,441.03 元、销售商品合计 7,289,383.35 元、购买汽车 57,023.00 元、资金拆入合 计 10,898,718.61 元，关联担保 1335 万元的关联交易已在本次董事会补充审议通过，公告编号为 2017-020。 关联交易的具体情况如下： 1.报告期内向关联方众泰冶金采购商品（设备维修用配件）23，441.03 元，占同期同类采购的 10.11%， 采用同期市场价格结算，未损害公司利益。 2.报告期内向关联方森林电气、合进材料销售商品 7，289，383.35 元，采用市场价格结算，未损害公司 利益。关联方之一郑州市森林电气科技有限公司 2016 年度销售发生额 6，852，793.64 元，其中 2016 年 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 23 1 月销售发生额 359，597.17 元。2016 年 1 月公司实际控制人邓宏权之子邓一鸣退出持有股份，郑州市森 林电气科技有限公司不再是关联方。关联方之二郑州合进金属材料有限公司 2016 年度销售发生额 436， 589.71 元， 2016 年 1-6 月销售发生额 298，649.57 元。2016 年 6 月公司实际控制人邓宏权之配偶杨润 利将持有股份转让，郑州合进金属材料有限公司不再是关联方。 3.在浦发银行、郑州银行流动资金贷款，公司实际控制人邓宏权及配偶杨润利、公司股东邓晓红为此贷款 承担连带担保责任，该项担保已履行相应程序，未向关联方支付担保费用，未损害公司利益。 4.向关联方邓宏权、杨润利、付艳峰等拆入资金 10，898，718.61 元，均为无息借款，形成原因是补充流 动资金，保证公司的正常生产经营。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 固定资产 抵押 16,128,312.62 32.05% 公司在浦发银行贷款 1000 万元,由郑 州市上街中小企业担保公司提供担 保,同时公司将账面原值 16128312.62 元的固定资产向郑州市 上街中小企业担保公司提供反担保, 已经在郑州市工商行政管理局上街分 局办理动产抵押登记手续 总计 - 16,128,312.62 32.05% - 注：权利受限类型为抵押。 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 24 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 10,000,000 100.00% 0 10,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 9,700,000 97.00% 0 9,700,000 97.00% 董事、监事、高管 300,000 3.00% 0 300,000 3.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 10,000,000 100.00% 0 10,000,000 100.00% 普通股股东人数 2 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 邓宏权 9,700,000 0 9,700,000 97.00% 9,700,000 0 2 邓晓红 300,000 0 300,000 3.00% 300,000 0 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 10,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 邓宏权与邓晓红为兄妹关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、控股股东、实际控制人情况 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 25 截至 2016 年 12 月 31 日，邓宏权持有公司 9,700,000.00 股份，占公司股本总额的 97.00%，所享有 的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响。因此，邓宏权为公司的控股股东、实际控制人。 邓宏权先生，1971 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1990 年 9 月至 1994 年 6 月，就读于郑州大学管理工程系；1995 年 1 月至 2008 年 2 月，任巩义市棉纺公司经销部经理；2008 年 3 月至 2012 年 3 月，任巩义市众泰冶金材料公司总经理；2012 年 4 月至 2016 年 7 月，任郑州市合力铜业 有限公司执行董事兼总经理；2016 年 7 月至今，任郑州市合力铜业股份有限公司董事长、总经理、 公司 法定代表人。 报告期内公司控股股东、实际控制人未发生变化。 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 26 第七节 融资及分配情况(不适用) 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率 存续时间 是否违约 ________ __________ __________ __________ ________ __________ 选择 合计 - - __________ - - - 注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。 债券违约情况: 注：如存在债券违约的，请说明违约的具体情况、公司偿债措施以及对公司的影响 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 郑州银行股份有限公司上街 支行 债权融资 2,000,000.00 6.09% 2016.9.20-2017.9.19 否 上海浦东发展银行股份有限 公司郑州航海路支行 债权融资 5,000,000.00 6.96% 2016.12.5-2017.12.1 否 上海浦东发展银行股份有限 公司郑州航海路支行 债权融资 4,350,000.00 6.96% 2016.12.5-2017.12.1 否 上海浦东发展银行股份有限 公司郑州航海路支行 债权融资 650,000.00 6.96% 2016.2.1-2017.1.31 否 郑州市市区农村信用合作联 社上街信用社 债权融资 3,000,000.00 12.46% 2016.4.1-2017.4.1 否 合计 - 15,000,000.00 - - - 注：浦发银行贷款 1000 万元到期后续贷 1 年 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 邓宏权 董事长、总经理 男 45 本科 2016.7.20-2019.7.19 是 李中兴 董事、副总经理 男 64 高中 2016.7.20-2019.7.19 是 付艳峰 董事、财务总监 女 37 本科 2016.7.20-2019.7.19 是 张利明 董 事 男 37 高中 2016.7.20-2019.7.19 是 吴宝泰 董事、副总经理 董事会秘书 男 61 高中 2016.7.20-2019.7.19 是 邓晓红 监事会主席 女 42 大专 2016.7.20-2019.7.19 是 李喜玲 监 事 女 49 高中 2016.7.20-2019.7.19 是 吴伟峰 监 事 男 35 高中 2016.7.20-2019.7.19 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 本公司现有董事、监事、高级管理人员中，除邓宏权与邓晓红为兄妹关系外，不存在其他关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 邓宏权 董事长、总经理 9,700,000 0 9,700,000 97.00% 0 李中兴 董事、副总经理 0 0 0 0.00% 0 付艳峰 董事、财务总监 0 0 0 0.00% 0 张利明 董 事 0 0 0 0.00% 0 吴宝泰 董事、副总经理 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 邓晓红 监事会主席 300,000 0 300,000 3.00% 0 李喜玲 监 事 0 0 0 0.00% 0 吴伟峰 监 事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 __________ __________ __________ __________ ________________ 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 28 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 不适用 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 9 9 生产人员 17 17 销售人员 5 5 技术人员 4 4 财务人员 4 4 员工总计 39 39 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 3 3 专科 5 5 专科以下 31 31 员工总计 39 39 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 无 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 2 2 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 核心技术人员情况； 邓宏权先生， 1971 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1990 年 9 月至 1994 年 6 月，就读于郑州大学管理工程系；1995 年 1 月至 2008 年 2 月，任巩义市棉纺公司经销部经理；2008 年 3 月至 2012 年 3 月，任巩义市众泰冶金材料公司总经理；2012 年 4 月至 2016 年 7 月，任郑州市合力铜业有 限公司执行董事兼总经理；2016 年 7 月至今，任郑州市合力铜业股份有限公司董事长、总经理。 李中兴先生，1952 年 1 月生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1968 年 9 月至 1972 年 6 月， 就读于巩义市第三高中；1972 年 7 月至 1980 年 8 月，务农；1980 年 8 月至 1988 年 6 月，担任个体运输司 机；1988 年 7 月至 1997 年 10 月，任巩义市兴中标准件厂厂长；1998 年 4 月至 1999 年 12 月，任河南明泰 铝业股份有限公司车间主任；2000 年 1 月至 2003 年 4 月，任河南顺源铝业有限公司技术员；2003 年 5 月 至 2009 年 8 月，任河南富源铝业有限公司工艺师；2009 年 9 月至 2012 年 4 月，任洛阳铜一金属材料发展 有限责任公司技术部部长、工艺师；2012 年 5 月至 2016 年 7 月，任郑州市合力铜业有限公司副总经理、 工程师；2016 年 7 月至今，任郑州市合力铜业股份有限公司董事、副总经理。 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 29 报告期内，公司核心技术人员没有发生变化，生产、经营正常。 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 30 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司把严格规范运作作为公司发展的基础与根本，并按照《公司法》、《证券 法》、《公司内部控制基本 规范》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 以及全国中小企股份转让系统有关规范性文件的 要求及其他相关法律、法规的要求，不 断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，不断提高公 司规范运作水平，确 保公司规范运作。 公司已建立并完善了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策 机构、监事会为监 督机构、经理层为执行机构的治理结构，并严格按照《公司章程》、 《股东大会议事规 则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等基本管理制度执行。公司股东大会、 董事会、监事会的召集、 召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相 关法律法规，履行各自的权利和义务，公司 重大生产经营决策、投资决策及财务决策均 按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，公 司股东大会、董事会、监 事会和经理层责权分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运营，为公司持 续、稳 定、健康发展奠定了坚实的基础。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现 象和重大缺陷，能 够切实履行应尽的职责和义务。本年度公司向控股股东、董事、高管人员、临时拆借（无 息）资金 6，408，599 元，从关联企业众泰冶金采购配件 23，441.03 元，对森林电气、合进材料公司供给 铜铝复合材料 7，289，383 元，这些关联交易都遵循市场定价，公平合理，不存在损坏公司及公司股东利 益，公司的独立性没有受到影响。经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》 《证券法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合 适的保护和平等权利保障。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会充分讨论了现有公司治理机制，并对公司治理机制执行情况进行了评估，董 事会认为：公司根 据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全 国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 等规定制定了《公司章程》、《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《重大投资决 策管理办法》、 《总经理工作细则》、《公司基本管理制度》等一系列的规章制度，明确了股东大会、 董事 会、监事会及经理层的权责范围和工作程序，实现了制度建设上的完善。 公司设立以来，股东大会、董事 会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效，保证股东充分行使知情权、参与权、质询 权和表决权等权利。在《公司章程》中明确了纠纷解决机制，关联股东和董事回避制度等。公司还制定了 《财 务管理制度》、《对外担保管理办法》、《关联交易管理办法》、《重大投资决策管理办法》、、《资金管理 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 31 办法》等与财务 管理、风险控制相关的内部管理制度。公司董事会认为公司的规章制度完 善、治理机构 健全、治理机构运作规范。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、《重大投资决 策管理办法》等有关 内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员 依法运作，未出现违法、违规现象和重 大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 经董事会评估认为，公司重大决策治理机制完善，符合《公司 法》《证券法》、《全国 中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够给 所 有股东提供合适的保护和平等权利保障。 4、公司章程的修改情况 2016 年 7 月 20 日郑州市合力铜业股份有限公司召开成立大会暨第一次临时股东大会，通过了郑州市合力铜业股 份有限公司章程，对原有限公司的章程进行了整体修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 2016 年 7 月 20 日在合力铜业公司会议室 召开第一届董事会第一次会议,决议事项如 下: 会议通过了“选举邓宏权为公司董事长”, “聘任邓宏权为公司总经理”,“聘任付艳 峰为公司财务总监,”“聘任吴宝泰为公司董 事会秘书”,“总经理工作制度”,“公司信 息披露制度”,“董事会秘书工作规则”,“公 司财务管理制度”等十项议案。 2016 年 8 月 16 日在合力铜业公司会议室 召开第一届董事会第二次会议,决议事项如 下: 会议通过了就公司股票在全国股份转让系 统挂牌转让相关事宜三项议案。 11 月 3 日第一届董事会第三次会议通 过了对河南鑫昌新材料科技股份有限公司 1000 万元(人民币)的担保议案。 监事会 2 2016 年 7 月 20 日在合力铜业公司(上街 区工业路 124 号)办公楼二楼会议室召开第 第一届届监事会第一 次会议,决议事项如 下:审议通过《关于选举邓晓红为监事会主 席的议案》。 2016 年 10 月 18 日在合力铜业公司 办公楼 二 会议室召开第一届监事会第二 次会议, 决议事项如下:审议通过《关于为河南鑫昌 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 32 新材料股份有限公司提供 1000 万元贷款担 保的议案》。 股东大会 5 4 月 22 日,股东会通过了以 2016 年 4 月 30 日为股改基准日,将有限公司依法整体变更 设立为股份有限公司,原公司的债权债务及 其权利、义务由依法变更后的股份公司继 承,成立董事会、监事会,聘请西南证券股份 公司、亚太(集团)会计师事务所、北京华泰 (郑州)律师事务所、中铭国际资产评估(北 京)公司作为公司申请股票在全国中小企业 股份系统挂牌并公开转让服务机构。 7 月 5 日,股东会通过了亚太(集团)会计师事 务所出具的编号为亚会 B 审字(2016)1491 号《审计报告》,通过了中铭国际资产评估 ( 北 京 ) 有 限 责 任 公 司 中 铭 评 报 字 (2016)16074 号《资产评估报告书》,通过了 将公司以净资产按 1.11938:1 的比例取整折 股变更为股份公司的议案。 7 月 20 日,股东会通过了股份公司章程;通过 了董事会有邓宏权、吴宝泰、李中兴、付艳 峰、张利明组成,监事会有邓晓红、吴伟峰 组成;通过了“股份公司章程”,股东大会、 董事会、监事会“议事规则”;通过了“对 外投资管理制度”、“关联交易管理制度”、 “对外担保制度”等二十项决议。 8 月 26 日,股东大会通过了郑州市合力铜业 股份有限公司股票在全国中小企业股转系 统挂牌并公开转让等三项议案。 11 月 3 日,股东大会通过了对河南鑫昌新材 料科技股份有限公司 1000 万元借款提供担 保的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司内部控制组织架构由股东大会、董事会、监事会和经营管理层组成，分别依据 《公司章程》所规 定的权力、职责履行权力控制、管理决策控制、内部监督以及决策执 行的各项职责。报告期内，公司各项 内部组织架构和相应的规章制度运行良好，股东大 会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合《公 司法》、《公司章程》及相关议 事规则的规定，在实践中能够规范运作，履行各自的权利义务，没有发现重 大违法违规现象，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严 格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务 规则（试行）》等法律、法规和中国证监 会的要求，履行各自的权利和 义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 33 有关内控制 度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违 规现 象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 未来公司将继续加强对 公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使 公司董事、监事、高级管理人员严格按照 《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等 规定，勤勉尽责地履行其义务，使公司治理更加规范。 公司 治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 报告期内，公司进行了有限公司向股份有限 公司改制，撤销执行董事成立董事会、撤销监事成立监事会，并重新聘任高级管理人员。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司明确了投资者关系管理工作的机构及负责人，公司董办负责投资者 关系管理工作，董 事会秘书为投资者关系管理负责人，全面负责投资者关系管理工作。 公司本着公平、公正、公开原则，平 等对待全体投资者，保障所有投资者享有知情权及 其他合法权益，组织和安排了各类投资者关系管理活动。 公司为加强与投资者和潜在投资者管理，组织对投资者进行了《公司法》、《证券 法》及相关法律法规的培 训。同时，本着诚实信用原则，公司就经营状况、经营计划、 经营环境、战略规划及发展前景等内容进行 了客观、真实、准确、完整的介绍。接待来 公司考察的投资机构及人员 23 人次，加强了与投资者的沟通， 增强了投资者对公司的了解。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 1、公司依法运作情况： 报告期内，监事会依照有关法律、法规和《公司章程》对股东大会、董事会 的决策程序 以及董事和高管人员进行了监督。监事会认为：报告期内，公司依据国家有关法律、法 规和 公司章程的规定，建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董 事、总经理及其他高级 管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》 等规定或损害公司及股东利益的行为。 2、检查公司财务情况： 报告期内，监事会对公司的财务制度、内控制度和财务状况等进行了认真的 检查，认为 公司财务会计内控制度执行良好，能够真实、准确、完整的反应公司财务状况、经营成 果及 现金流量情况。 3、关联交易情况： 报告期内发生控股股东邓宏权、股东邓晓红、财务总监付艳峰为企业的经营需要 提供无息流动资金，众泰冶金与公司小批量业务遵循公平、公正的规定进行。 4、公司对河南鑫昌新材料科技股份有限公司的流动资金贷款担保，也无其他损害公司股东利益或造成 公司资产流失的情况。 5、监事会对本年度内的监督事项无异议： 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险 事项，监事会对报告期内的监 督事项无异议。 6、监事会对定期报告的审核意见： 公司监事会对《2016 年年度报告》进行了审核，认为董事会对该 报告的编制和审核程序 符合法律、行政法规、全国股份转让系统公司和公司章程的规定，该报告符合《全 国中 小企业股份转让系统挂牌公司年度报告内容与格式指引》，内容真实、准确、完整地反映了公司实际 情况。 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 34 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了完全独立，具有独立完整的业 务及自主经营能力， 并承担相应的责任与风险。 1、业务独立性： 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构， 能 够独立开展业务，在业务上完全独立于股东和其他关联方，与实际控制人以及其他关 联方不存在同业竞争 关系。 2、人员独立性： 公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书系公司高级管理人员，不存在在 控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外职务的情形，不存在 在控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业领薪的情形。公司在有关员工的社会保障、工薪报酬等 方面均独立于控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业。 3、资产独立性： 公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款 或 授信额度转借给公司股东及其他关联方。公司对所有资产有完全的控制支配权，不存 在资产、资金和其他 资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 4、机构独立性： 公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构，股东 大 会、董事会、监事会规范运作，独立行使经营管理职权。公司拥有独立的经营和办公 场所。公司各组织机 构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业，不存在机构混同、混合经营、 合署办公的情形。 5、财务独立性：设有独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国 家相关法律法规的 会计制度和财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务 决策，不存在控股股东干预公司资金 使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独 立纳税，不存在与控股股东及其控制的其他企业混合纳 税现象。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况：根据股转系统相关要求，公司在报告期内建立了《公司年报信息披露重大 差错责任追究制度》、《公司募集资金管理制度》，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照 公司治理方面的制度进行内部管理及运行。 2、董事会关于内部控制的说明：董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章 程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性 和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经 营现状和发展情况不断调整、完善。（1）关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于 会计核算的规定，从公司自身情况出发， 制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证 公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系： 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管 理制度，在国家政策及制度的指引 下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关 于风险控制体系： 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经 营 风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继 续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司及公司管理层、信息披露责任人严格遵守相关制度，严格按照法律法规和《公司章程》、 《公司信息披露管理制度》等规定，力争做到真实、准确、完整、及时地披露有关信息，公司未发生重大 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 35 会计差错更正。公司已讨论制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》提交股东大会审议后发布执行。 公司严格依照《公司法》、《证券法》及相关信息披露规则的要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化， 切实维护公司股东的利益。 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 36 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 亚会 B 审字(2017)1515 号 审计机构名称 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院(B2)座 301 室 审计报告日期 2017 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 宋湘连、崔玉强 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 郑州市合力铜业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的郑州市合力铜业股份有限公司（以下简称合力铜业）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是合力铜业管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，合力铜业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了合力铜业 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 37 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 164,081.37 1,319,974.32 结算备付金 ____________ ____________ 拆出资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 应收账款 1,040,786.68 2,705,318.54 预付款项 7,620,769.21 1,334,842.12 应收保费 ____________ ____________ 应收分保账款 ____________ ____________ 应收分保合同准备金 ____________ ____________ 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 2,990,471.30 2,335,345.94 买入返售金融资产 ____________ ____________ 存货 22,308,936.37 9,407,600.67 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 313,588.10 50,857.84 流动资产合计 34,438,633.03 17,153,939.43 非流动资产： 发放贷款及垫款 ____________ ____________ 可供出售金融资产 ____________ ____________ 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 ____________ ____________ 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 13,404,754.27 14,620,256.94 在建工程 2,513,686.90 ____________ 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 ____________ ____________ 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 ____________ ____________ 开发支出 ____________ ____________ 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 38 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 ____________ ____________ 递延所得税资产 114,280.92 73,265.15 其他非流动资产 ____________ ____________ 非流动资产合计 16,032,722.09 14,693,522.09 资产总计 50,471,355.12 31,847,461.52 流动负债： 短期借款 15,000,000.00 11,350,000.00 向中央银行借款 ____________ ____________ 吸收存款及同业存放 ____________ ____________ 拆入资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 4,000,000.00 ____________ 应付账款 6,585,598.48 1,689,631.55 预收款项 4,419,608.96 3,813,813.53 卖出回购金融资产款 ____________ ____________ 应付手续费及佣金 ____________ ____________ 应付职工薪酬 219,145.55 158,076.67 应交税费 22,006.89 4,293.57 应付利息 ____________ ____________ 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 7,716,501.11 3,881,462.00 应付分保账款 ____________ ____________ 保险合同准备金 ____________ ____________ 代理买卖证券款 ____________ ____________ 代理承销证券款 ____________ ____________ 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 37,962,860.99 20,897,277.32 非流动负债： 长期借款 ____________ ____________ 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 39 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 ____________ ____________ 负债合计 37,962,860.99 20,897,277.32 所有者权益（或股东权益）： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 1,193,799.08 4,000,000.00 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 ____________ ____________ 一般风险准备 ____________ ____________ 未分配利润 1,314,695.05 -3,049,815.80 归属于母公司所有者权益合计 12,508,494.13 10,950,184.20 少数股东权益 ____________ ____________ 所有者权益总计 12,508,494.13 10,950,184.20 负债和所有者权益总计 50,471,355.12 31,847,461.52 法定代表人：邓宏权 主管会计工作负责人：____________ 会计机构负责人：____________ （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 ____________ ____________ 其中：营业收入 119,848,918.55 26,241,638.61 利息收入 ____________ ____________ 已赚保费 ____________ ____________ 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 ____________ ____________ 其中：营业成本 112,159,540.17 24,498,884.21 利息支出 ____________ ____________ 手续费及佣金支出 ____________ ____________ 退保金 ____________ ____________ 赔付支出净额 ____________ ____________ 提取保险合同准备金净额 ____________ ____________ 保单红利支出 ____________ ____________ 分保费用 ____________ ____________ 营业税金及附加 62,057.64 10,266.33 销售费用 877,623.38 232,679.25 管理费用 2,983,101.14 2,245,678.88 财务费用 1,999,973.14 1,241,027.11 资产减值损失 164,063.06 51,347.05 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 40 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） ____________ ____________ 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 ____________ ____________ 汇兑收益（损失以“-”号填列） ____________ ____________ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,602,560.02 -2,038,244.22 加：营业外收入 1.11 365,601.06 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 198.01 25,808.66 其中：非流动资产处置损失 ____________ ____________ 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 1,602,363.12 -1,698,451.82 减：所得税费用 44,053.19 -12,836.76 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,558,309.93 -1,685,615.06 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 ____________ ____________ 归属于母公司所有者的净利润 1,558,309.93 -1,685,615.06 少数股东损益 ____________ ____________ 六、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 ____________ ____________ 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 41 七、综合收益总额 1,558,309.93 -1,685,615.06 归属于母公司所有者的综合收益总 额 ____________ ____________ 归属于少数股东的综合收益总额 ____________ ____________ 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.16 -0.17 （二）稀释每股收益 ____________ ____________ 法定代表人：邓宏权 主管会计工作负责人：___________ 会计机构负责人：___________ （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 141,652,763.40 33,527,553.22 客户存款和同业存放款项净增加额 ____________ ____________ 向中央银行借款净增加额 ____________ ____________ 向其他金融机构拆入资金净增加额 ____________ ____________ 收到原保险合同保费取得的现金 ____________ ____________ 收到再保险业务现金净额 ____________ ____________ 保户储金及投资款净增加额 ____________ ____________ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 ____________ ____________ 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 拆入资金净增加额 ____________ ____________ 回购业务资金净增加额 ____________ ____________ 收到的税费返还 ____________ ____________ 收到其他与经营活动有关的现金 13,390,383.29 7,438,740.27 经营活动现金流入小计 155,043,146.69 40,966,293.49 购买商品、接受劳务支付的现金 141,869,649.31 30,424,743.00 客户贷款及垫款净增加额 ____________ ____________ 存放中央银行和同业款项净增加额 ____________ ____________ 支付原保险合同赔付款项的现金 ____________ ____________ 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 支付保单红利的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的现金 2,160,907.07 1,558,935.36 支付的各项税费 483,661.95 142,843.42 支付其他与经营活动有关的现金 15,232,998.98 3,892,068.38 经营活动现金流出小计 159,747,217.31 36,018,590.16 经营活动产生的现金流量净额 -4,704,070.62 4,947,703.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ____________ ____________ 取得投资收益收到的现金 ____________ ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 ____________ ____________ 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 42 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 ____________ ____________ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 500,692.41 522,768.37 投资支付的现金 ____________ ____________ 质押贷款净增加额 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流出小计 500,692.41 522,768.37 投资活动产生的现金流量净额 -500,692.41 -522,768.37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ____________ ____________ 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ____________ ____________ 取得借款收到的现金 5,650,000.00 11,350,000.00 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 13,970,000.00 4,400,000.00 筹资活动现金流入小计 19,620,000.00 15,750,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 13,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,682,929.92 991,518.29 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ____________ ____________ 支付其他与筹资活动有关的现金 11,888,200.00 5,261,800.00 筹资活动现金流出小计 15,571,129.92 19,253,318.29 筹资活动产生的现金流量净额 4,048,870.08 -3,503,318.29 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 -1,155,892.95 921,616.67 加：期初现金及现金等价物余额 1,319,974.32 398,357.65 六、期末现金及现金等价物余额 164,081.37 1,319,974.32 法定代表人：邓宏权 主管会计工作负责人：___________会计机构负责人：___________ 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 43 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ 4,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ -3,049,815.80 ____ 10,950,184.20 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ 4,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ -3,049,815.80 ____ 10,950,184.20 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ -2,806,200.92 ____ ____ ____ ____ ____ 4,364,510.85 ____ 1,558,309.93 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,558,309.93 ____ 1,558,309.93 （二）所有者投入和减少 资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 44 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ -2,806,200.92 ____ ____ ____ ____ ____ 2,806,200.92 ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ -2,806,200.92 ____ ____ ____ ____ ____ 2,806,200.92 ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ 1,193,799.08 ____ ____ ____ ____ ____ 1,314,695.05 ____ 12,508,494.13 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ 4,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ -1,364,200.74 ____ 12,635,799.26 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ 4,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ -1,364,200.74 ____ 12,635,799.26 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -1,685,615.06 ____ -1,685,615.06 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 45 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -1,685,615.06 ____ -1,685,615.06 （二）所有者投入和减少 资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东） 的分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 10,000,000.00 ____ ____ ____ 4,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ -3,049,815.80 ____ 10,950,184.20 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 46 法定代表人：邓宏权 主管会计工作负责人：____________ 会计机构负责人：____________ 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 47 财务报表附注 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 郑州市合力铜业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由郑州 市合力铜业有限公司于 2016 年 7 月 26 日整体改制变更设立的股份有限公司。公 司现持有统一社会信用代码为 91410100052272075Y 的营业执照。 郑州市合力铜业有限公司是经郑州市工商行政管理局上街分局于 2012 年 8 月 15 日核准设立的有限责任公司（自然人投资或控股），由自然人邓宏权和邓晓 红共同投资。 公司设立时注册资本为人民币 1000.00 万元，邓宏权认缴注册资本 970.00 万元，占注册资本的 97.00%，邓晓红认缴注册资本 30.00 万元，占注册资本的 3.00%，由全体股东于 2012 年 8 月 13 日一次缴足。邓宏权以货币缴付 970.00 万元，占注册资本的 97.00%，邓晓红以货币缴付 30.00万元，占注册资本的 3.00%。 本次出资经河南立信会计师事务所有限公司进行审验，并出具豫立信验字【2012】 第 057 号验资报告。 2016 年 7 月 20 日，根据郑州市合力铜业有限公司改制的决议和发起人协议 的规定，郑州市合力铜业有限公司整体变更为郑州市合力铜业股份有限公司。变 更后注册资本为人民币 1,000.00 万元，由郑州市合力铜业有限公司全体股东以 截至 2016 年 4 月 30 日止经审计的净资产 11,193,799.08 元折合股本 1,000.00 万股，每股面值人民币 1.00 元，净资产与股本总额的差额 1,193,799.08 元计入 资本公积。本次出资经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）进行审验， 并出具了亚会 B 验字（2016）0555 号验资报告。 2016 年 12 月 21 日，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 证券简称：合力铜业，证劵代码：870125。 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司股权结构如下： 股东名称 出资金额 出资比例 邓宏权 9,700,000.00 97.00% 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 48 邓晓红 300,000.00 3.00% 合计 10,000,000.00 100.00% 公司经营范围：铜、铝复合板带生产、加工与销售。 公司属于有色金属冶炼和压延加工业。 公司住所：郑州市上街区工业路 131 号。 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 24 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一） 财务报表编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 —基本准则》、各项具体会计准则及相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行 确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 （2014 年修订） 的规定， 编制财务报表。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 （二）持续经营 自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或 情况。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了 本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量等 有关信息。。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 49 物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期， 并以其作为资产和负债的流 动性划分标 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认 为现金。现金等价物是指公司持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到 期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益 工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存 金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现 存金融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融 资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费 用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 50 初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类 金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与 该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明 确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法， 按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失， 均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金 融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、8）。应收款项采用实际利率法， 按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失， 计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产， 以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行 后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币 货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变 动确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当 期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和 初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类 金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与 该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 51 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同 及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其 公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允 价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规 定的利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、7。 （6）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负 债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的， 计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实 际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行 可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： ① 发行方或债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让 步； ④ 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开 的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金 流量确已减少且可计量，包括： 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 52 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦ 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧ 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记 至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当 期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑 相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生 减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金 融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值 损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减 值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公 允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为 可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值 和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金 融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确 定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确 认，不得转回。 （7）金融资产转移 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 53 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 （转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止 确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确 认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产 生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产 的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收 到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序 交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计 量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实 现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其 公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生 经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生 经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整 体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输 入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第 二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 54 值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资 产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 8、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 在资产负债表日，本公司对列入关联方范围内的应收款项一般不计提坏账准 备。对有确凿证据表明不能回收或回收的可能性不大的关联方应收款项，如债务 单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致 无法偿付债务，应在履行相关审批程序后，采用个别认定法全额计提坏账准备。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：单项金额超过 300.00 万元的应收账款、单项金额超过 100.00 万元的其他应收款，确定为单项 金额重大的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计 未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发 生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 ①信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项， 与经单独测试后未减值的单项金额重大 的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合， 根据以前年度与之具有类似 信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的 坏账准备。 确定组合的依据： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比 例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信 用风险组合分类 关联方组合 关联方范围内的 应收款项 一般不计提坏账准备，对有确凿证据表明不能 回收或回收的可能性不大的关联方应收款项， 如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流 量严重不足、发生严重的自然灾害等导致无法 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 55 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 偿付债务，应在履行相关审批程序后，采用个 别认定法全额计提坏账准备。 ②根据信用风险特征组合确定的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备的 账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内 5 1 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 30 30 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 80 80 5 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的 原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额进行计提。 （4）其他计提方法说明 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未 来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 9、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、低值易耗品、委托加工物资和库存商品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时一般采用月 末一次加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 56 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确 凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司 通常按照类别存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的 影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。 10、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够 可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 机器设备 10 5 9.50 运输设备 5 5 19.00 电子设备 3 5 31.67 办公设备及其他 5 5 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 57 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定 资产： ① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ② 本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这 种选择权。 ③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④ 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产 公允价值。 ⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的， 可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租 入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能 够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期 与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残 值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 11、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 58 程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用 等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、20。 12、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生 产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而 以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本 化。 13、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 59 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究， 形成项目立项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到 预定可使用状态之日转为无形资产。 14、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 15、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值 影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资 产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前 最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿， 则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超 过所确认负债的账面价值。 16、收入 （1）一般原则 ① 销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可 靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 ② 提供劳务 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 60 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按 完工百分比法确认收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠 地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确 定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③ 让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量 时，本公司确认收入。 （2）收入确认的具体方法 产品销售收入：通常情况下在满足货物已发出、所有权凭证已转移以及符合 合同或协议约定的条件时确认收入。 加工费收入：对外提供加工劳务时，于加工劳务已完成，且客户签收确认时， 确认收入。 17、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持 资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产 的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相 对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政 府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分 配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或 损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延 收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 61 当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 18、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确 认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂 时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可 能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 62 19、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作 为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现 融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。 发生的初始直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确 认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公 司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成 本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 20、资产减值 本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工 程、无形资产、商誉（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按 以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹 象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减 值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额； 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其 他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记 至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 63 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相 关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中 受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先 对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相 应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其 账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 21、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形 式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职 工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等 的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长 期应付职工薪酬” 项目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定 的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费 和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期 在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响 重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划， 是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利 计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 64 对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预 期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成 本包括下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期 服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过 去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受 益计划义务现值的增加或减少。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受 益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 ①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至 损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或 费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利， 自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会 保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休 金），按照离职后福利处理。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上 述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于 设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益 计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 22、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的 重要会计估计和关键假设进行持续的评价。 本公司不存在很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调 整风险的重要会计估计和关键假设。 23、主要会计政策、会计估计的变更 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 65 （1）重要会计政策变更 财政部 2016 年 12 月发布的关于印发《增值税会计处理规定的通知（财会 [2016]22 号）规定，自 2016 年 5 月 1 日起，“营业税金及附加”科目名称调整 为“税金及附加”，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、 资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费。 公司根据准则规定调整了相应会计政策，2016 年 5 月 1 日之后的相关税费依据 调整后政策列示。 （2）重要会计估计变更 报告期内，公司未发生重大会计估计变更事项。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 17 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 2、税收优惠及批文 无。 五、财务报表项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外“期末”系指 2016 年 12 月 31 日，“期初” 系指 2016 年 1 月 1 日，“本期”系指 2016 年度，“上期”指 2015 年度，货币单位为人民币元。 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 10,296.01 35,895.53 银行存款 153,785.36 1,284,078.79 合 计 164,081.37 1,319,974.32 说明：期末本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 66 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末数 金额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 1,115,582.35 100.00 74,795.67 6.70 1,040,786.68 其中：账龄组合 1,115,582.35 74,795.67 6.70 1,040,786.68 关联方组合 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 1,115,582.35 100.00 74,795.67 6.70 1,040,786.68 （续表） 种 类 期初数 金额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 2,866,759.14 100.00 161,440.59 5.63 2,705,318.55 其中：账龄组合 2,381,068.09 83.06 161,440.59 6.78 2,219,627.50 关联方组合 485,691.05 16.94 485,691.05 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 2,866,759.14 100.00 161,440.59 5.63 2,705,318.55 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末数 期初数 应收账款 坏账准备 计提 比例% 应收账款 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 735,251.35 36,762.57 5.00 1,533,324.25 76,666.21 5.00 1 至 2 年 380,331.00 38,033.10 10.00 847,743.84 84,774.38 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 67 5 年以上 合 计 1,115,582.35 74,795.67 6.70 2,381,068.09 161,440.59 6.78 ②组合中，按关联方组合不计提坏账准备的应收账款 项 目 期末数 期初数 郑州合进金属材料有限公司 485,691.05 合 计 485,691.05 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-86,644.92 元，本期无收回或转回坏账准备情况。 （3）公司本期无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况 单位名称 与公司 关系 金额 账龄 坏账准备 期末余额 占应收账款 期末余额的 比例（%） 上海辉庆铜门窗有限公司 非关联方 380,331.00 1-2 年 38,033.10 34.09 河南中原铝业有限公司 非关联方 250,907.09 1 年以内 12,545.35 22.49 上元电力科技有限公司 非关联方 202,990.20 1 年以内 10,149.51 18.20 红光电气集团有限公司 非关联方 150,120.89 1 年以内 7,506.04 13.46 郑州东南铝板带有限公司 非关联方 51,297.11 1 年以内 2,564.86 4.60 合 计 1,035,646.29 70,798.86 92.83 3、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 期末数 期初数 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 7,620,769.21 100.00 1,234,842.12 92.51 1 至 2 年 2 至 3 年 100,000.00 7.49 3 年以上 合 计 7,620,769.21 100.00 1,334,842.12 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末金额 占预付款项 总额的比例% 账龄 款项性质 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 68 郑州静哲商贸有限公司 非关联方 4,000,000.00 52.49 1 年以内 采购款 巩义市康毅物资贸易有 限公司 非关联方 3,296,012.56 43.25 1 年以内 采购款 河南博大盛塬铝制品有 限公司 非关联方 184,593.52 2.42 1 年以内 采购款 郑州市上街天伦燃气有 限公司 非关联方 61,163.27 0.80 1 年以内 采购款 中铝华中铜业有限公司 非关联方 49,593.60 0.65 1 年以内 采购款 合 计 7,591,362.95 99.61 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 期末数 金额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 3,372,799.29 100.00 382,327.99 11.33 2,990,471.30 其中：账龄组合 3,262,799.29 96.74 381,227.99 11.68 2,881,571.30 关联方组合 110,000.00 3.26 1,100.00 1.00 108,900.00 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 3,372,799.29 100.00 382,327.99 11.33 2,990,471.30 （续表） 种 类 期初数 金额 比例% 坏账准备 比 例% 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 2,466,965.94 100.00 131,620.00 5.34 2,335,345.94 其中：账龄组合 2,018,200.00 81.81 131,620.00 6.52 1,886,580.00 关联方组合 448,765.94 18.19 448,765.94 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 2,466,965.94 100.00 131,620.00 5.34 2,335,345.94 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 69 账 龄 期末数 期初数 期末余额 坏账准备 计提 比例% 期末余额 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 1,632,799. 29 16,327.99 1.00 780,000.00 7,800.00 1.00 1 至 2 年 780,000.00 78,000.00 10.00 1,238,200.00 123,820.00 10.00 2 至 3 年 960,000.00 288,000.00 30.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 3,372,799. 29 382,327.99 11.34 2,018,200.00 6.52 ②按关联方组合计提坏账准备的其他应收款 公司期末应收关联方款项系应收公司董事张利明备用金 110,000.00 元，账 龄为 1 年以内，公司按照账龄法计提了 1,100.00 元坏账准备。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 250,707.99 元，本期无收回或转回坏账准备情况。 （3）公司本期无实际核销的其他应收款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与公司 关系 金额 账龄 坏账准备 期末余额 占其他应收款期 末余额的比例% 郑州市上街中小企业担 保有限公司 非关联方 2,000,000.00 1 年以内\1-2 年\2-3 年 368,600.00 59.30 郑州市荥阳龙基铝业有 限公司 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 10,000.00 29.65 河南商都建设有限公司 非关联方 230,181.39 1 年以内 2,301.81 6.82 张利明 非关联方 110,000.00 1 年以内 1,100.00 3.26 余建峰 非关联方 25,000.00 1 年以内 250.00 0.74 合 计 3,365,181.39 382,251.81 99.77 5、存货 存货种类 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,678,207.47 2,678,207.47 4,269,601.34 4,269,601.3 4 库存商品 19,292,565.02 19,292,565.02 5,137,999.33 5,137,999.3 3 委托加工物 260,427.55 260,427.55 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 70 低值易耗品 77,736.33 77,736.33 合 计 22,308,936.37 22,308,936.37 9,407,600.67 9,407,600.6 7 6、其他流动资产 项 目 期末数 期初数 1 年以内需摊销的租赁费 160,000.00 待抵扣进项税额 151,889.99 28,193.38 待认证进项税额 1,698.11 预交的企业所得税 22,664.46 合 计 313,588.10 50,857.84 7、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 机器设备 办公设备及其他 运输设备 合计 一、账面原值合计 1．期初余额 17,986,576.81 73,894.02 18,060,470.83 2．本期增加金额 277,277.78 5,972.65 289,169.00 572,419.43 (1)购置 277,277.78 5,972.65 289,169.00 572,419.43 3．本期减少金额 4．期末余额 18,263,854.59 79,866.67 289,169.00 18,632,890.26 二、累计折旧 1．期初余额 3,428,592.94 11,620.95 3,440,213.89 2．本期增加金额 1,773,693.94 14,228.16 1,787,922.10 (1)计提 1,773,693.94 14,228.16 1,787,922.10 3．本期减少金额 4．期末余额 5,202,286.88 25,849.11 5,228,135.99 三、减值准备 1．期初余额 2．本期增加金额 3．本期减少金额 4．期末余额 四、账面价值合计 1．期末账面价值 13,061,567.71 54,017.56 289,169.00 13,404,754.27 2．期初账面价值 14,557,983.87 62,273.07 14,620,256.94 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 71 （2）本期计提折旧 1,787,922.10 元。 （3）截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司固定资产抵押事项如下： 公司在浦发银行郑州分行 1,000.00 万元,由郑州市上街中小企业担保公司 提供担保,同时公司将账面原值 16128312.62 元的机器设备向郑州市上街中小企 业担保公司提供反担保,上述抵押已经在郑州市工商行政管理局上街分局办理了 动产抵押登记手续。 8、在建工程 （1）在建工程明细 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 在安装设备 2,487,073.82 待摊投资 26,613.08 合 计 2,513,686.90 （2）重大在建工程项目本期变动情况 工程名称 期初数 本期增加 本期转入 固定资产 本期其 他减少 利息资 本化累 计金额 其中：本期 利息资本化 金额 在安装设备-纵剪机设备 2,487,073.82 租赁分切车间厂房改造费用 26,613.08 合 计 2,513,686.90 （续表）： 工程名称 本期利 息资本 化率% 期末数 预算数 工程投入占 预算比例% 工程进度 资金来源 在安装设备-纵剪机设备 2,487,073.82 250万元 90.00 自筹 租赁分切车间厂房改造费用 26,613.08 5.00万元 100.00 自筹 合 计 2,513,686.90 9、递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 457,123.66 114,280.92 293,060.60 73,265.15 合 计 457,123.66 114,280.92 293,060.60 73,265.15 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 72 10、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 期末数 期初数 保证借款 15,000,000.00 11,350,000.00 合 计 15,000,000.00 11,350,000.00 说明：期末本公司保证借款情况如下： ①2016 年 4 月 1 日，郑州市荥阳龙基铝业有限公司与郑州市市区农村信用合作 联社上街信用社签订保证合同，为本公司在郑州市市区农村信用合作联社上街信 用社 300.00 万元借款提供连带责任保证，该借款期限为 2016 年 4 月 1 日至 2017 年 4 月 1 日。 ②2016 年 9 月 20 日，郑州市裕丰耐火材料有限公司、自然人张会敏、周富敏、 本公司股东邓宏权和邓晓红分别与郑州银行上街金屏路支行签订保证合同，为本 公司在郑州银行上街金屏路支行 200.00 万元借款提供连带责任保证，该借款期 限为 2016 年 9 月 20 日至 2017 年 9 月 19 日。 ③2016 年 12 月 5 日，郑州市上街中小企业担保有限公司、郑州市森林电气科技 有限公司、本公司股东邓宏权与浦发银行郑州分行签订贷款展期协议书保证合同， 为本公司浦发银行郑州分行 1000.00 万元借款提供连带责任保证。同时本公司为 郑州市上街中小企业担保有限公司提供反担保。 （2）期末本公司无已到期未偿还的短期借款。 11、应付票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 4,000,000.00 合 计 4,000,000.00 说明：本期末公司不存在已到期未支付的应付票据。 12、应付账款 （1）按账龄列示的应付账款情况 账 龄 期末数 期初数 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 6,552,410.48 99.50 1,246,443.55 73.77 1 至 2 年 443,188.00 26.23 2 至 3 年 33,188.00 0.50 3 年以上 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 73 合 计 6,585,598.48 100.00 1,689,631.55 100.00 （2）期末应付账款前五名情况如下： 单位名称 与公司关系 金额 账龄 占应付账款 总额的比例（%） 荥阳市城关立业机械厂 非关联方 2,300,000.00 1年之内 34.92 巩义市城区金恒机械厂 非关联方 1,330,000.00 1年之内 20.20 郑州东南铝板带有限公司 非关联方 211,297.11 1年之内 3.21 洛阳拉法金属材料有限公司 非关联方 104,257.03 1年之内 1.58 巩义市柏盛金属材料有限公司 非关联方 80,740.00 1年之内 1.23 合 计 4,026,294.14 61.14 13、预收账款 （1）预收款项分类列示如下： 项 目 期末数 期初数 日常销货款 4,419,608.96 3,813,813.53 合 计 4,419,608.96 3,813,813.53 （3）期末预收款项前五名情况如下： 单位名称 与公司关系 金额 账龄 占预收款项 总额的比例（%） 郑州市锦隆实业有限公司 非关联方 1,657,790.91 1 年以内 37.51 徐州市骏霸金属材料有限公司 非关联方 734,912.71 1 年以内 16.63 北京向太阳装饰材料经营部 非关联方 446,535.82 1 年以内 10.10 北京奥维高金属制品技术开发 有限公司 非关联方 400,000.00 1 年以内 9.05 上海宇亚铝业有限公司 非关联方 295,589.22 1 年以内 6.69 合 计 3,534,828.66 79.98 （3）截止 2016 年 12 月 31 日，公司无账龄超过一年以上的大额预收款项。 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 158,076.67 2,126,701.33 2,065,632.45 219,145.55 离职后福利-设定提存计划 95,274.62 95,274.62 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 74 合 计 158,076.67 2,221,975.95 2,160,907.07 219,145.55 （2）短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 158,076.67 2,094,222.98 2,033,154.10 219,145.55 职工福利费 28,275.13 28,275.13 社会保险费 4,203.22 4,203.22 其中：1、医疗保险费 2、工伤保险费 4,203.22 4,203.22 3、生育保险费 住房公积金 工会经费和职工教育经费 短期带薪缺勤 短期利润分享计划 其他短期薪酬 合 计 158,076.67 2,126,701.33 2,065,632.45 219,145.55 （3）离职后福利-设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险费 89,455.77 89,455.77 失业保险费 5,818.85 5,818.85 合 计 95,274.62 95,274.62 15、应交税费 税 项 期末数 期初数 企业所得税 22,006.89 城市维护建设税 2,810.46 教育费附加 791.8 地方教育费附加 691.31 合 计 22,006.89 4,293.57 16、其他应付款 （1）按账龄列示的其他应付款情况 项 目 期末数 期初数 1 年以内 7,612,039.11 3,881,462.00 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 75 1 至 2 年 104,462.00 2 至 3 年 3 年以上 合 计 7,716,501.11 3,881,462.00 （2）截至 2016 年 12 月 31 日，无账龄超过一年以上的大额其他应付款。 17、股本 项 目 期初数 本期增减（+、-） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 10,000,000.00 10,000,000.00 18、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价 其他资本公积 4,000,000.00 2,806,200.92 1,193,799.08 合 计 4,000,000.00 2,806,200.92 1,193,799.08 本期资本公积变动情况详见本附注一、公司基本情况。 19、未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 调整前上期末未分配利润 -3,049,815.80 -1,364,200.74 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 加：本期归属于所有者的净利润 1,558,309.93 -1,685,615.06 盈余公积弥补亏损 其他转入 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 2,806,200.92 改制设立股份公司结转 -4,297,706.79 -3,049,815.80 期末未分配利润 -3,049,815.80 -1,364,200.74 20、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 76 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 119,848,918.55 112,159,540.17 25,988,841.00 23,949,878.60 其他业务 252,797.61 549,005.61 合 计 119,848,918.55 112,159,540.17 26,241,638.61 24,498,884.21 （2）主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 铝板材 105,916,403.81 102,105,744.79 8,813,404.13 9,061,517.41 铜铝复合板 12,812,663.12 9,202,288.28 10,569,636.86 8,457,281.59 加工费 1,111,582.81 843,607.10 6,577,985.50 6,403,773.60 其他 8,268.81 7,900.00 27,814.51 27,306.00 合 计 119,848,918.55 112,159,540.17 25,988,841.00 23,949,878.60 （3）本期前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期发生额 占公司全部营业收入的比例% 郑州市锦隆实业有限公司 23,053,404.52 19.24 杭州永宏有色金属材料有限公司 17,059,345.17 14.23 郑州市森林电气科技有限公司 6,852,793.64 5.72 三河市霖铠金属材料有限公司 5,905,982.91 4.93 郑州东南铝板带有限公司 5,003,278.52 4.17 合 计 57,874,804.76 48.29 21、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 27,641.16 5,988.68 教育费附加 11,846.20 2,566.58 地方教育费附加 7,897.48 1,711.07 印花税 14,672.80 合 计 62,057.64 10,266.33 22、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 运输费 436,317.81 工资薪酬 400,047.00 229,200.00 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 77 差旅费 31,445.32 招待费 6,334.00 广告费 3,479.25 3,479.25 合 计 877,623.38 232,679.25 23、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 525,252.95 352,963.36 折旧费 14,228.14 8,422.62 业务招待费 201,435.62 41,167.00 车辆使用费 116,973.72 70,594.48 办公费 94,711.12 31,219.32 差旅费 53,789.31 42,045.50 水电费 165,938.91 163,800.00 租赁费 303,500.68 143,500.68 研发费用 1515.73 1,226,227.17 中介机构费用 1,350,163.95 其他 155,591.01 165,738.75 合 计 2,983,101.14 2,245,678.88 24、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,682,929.92 991,518.29 减：利息收入 1,067.51 78,799.86 汇兑损益 贴现息 26,500.00 60,616.88 手续费及其他 291,610.73 267,691.80 合 计 1,999,973.14 1,241,027.11 25、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 164,063.06 51,347.05 合 计 164,063.06 51,347.05 26、营业外收入 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 78 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 365,600.00 其他 1.11 1.06 合 计 1.11 365,601.06 27、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 对外捐赠 20,000.00 滞纳金 197.90 5,808.66 其他 0.11 合 计 198.01 25,808.66 28、所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 85,068.96 递延所得税费用 -41,015.77 -12,836.76 合 计 44,053.19 -12,836.76 （2）本期所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 本期发生额 利润总额 1,602,363.12 按法定（或适用）税率计算的所得税费费用 400,590.78 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 320,616.63 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -677,154.22 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 所得税费用 44,053.19 29、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 13,389,315.70 6,994,340.41 利息收入 1,067.51 78,799.86 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 79 政府相关的政府补助 365,600.00 其他 0.08 合 计 13,390,383.29 7,438,740.27 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 付现费用 2,921,196.43 1,760,367.92 手续费 13,410.73 5,891.80 往来款及保证金 12,298,193.92 2,039,383.12 其他 197.9 86,425.54 合 计 15,232,998.98 3,892,068.38 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 关联方借款 3,360,000.00 企业之间暂借款 10,610,000.00 4,400,000.00 合 计 13,970,000.00 4,400,000.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 担保费 278,200.00 261,800.00 企业之间暂借款 10,610,000.00 支付银行承兑汇票 5,000,000.00 保证金 1,000,000.00 合 计 11,888,200.00 5,261,800.00 30、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,558,309.93 -1,685,615.06 加：资产减值准备 164,063.06 51,347.05 固定资产折旧 1,787,922.10 1,699,196.20 无形资产摊销 待摊费用摊销 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,961,129.92 1,253,318.29 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -41,015.77 -12,836.76 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -12,901,335.70 -4,307,887.20 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,664,681.27 10,200,733.65 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,431,537.11 -2,250,552.84 其他 经营活动产生的现金流量净额 -4,704,070.62 4,947,703.33 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 164,081.37 1,319,974.32 减：现金的期初余额 1,319,974.32 398,357.65 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,155,892.95 921,616.67 （2）现金及现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 164,081.37 1,319,974.32 其中：库存现金 10,296.01 35,895.53 可随时用于支付的银行存款 153,785.36 1,284,078.79 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 164,081.37 1,319,974.32 六、公允价值 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允 价值层次可分为： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资 产或负债的市场报价之外的可观察输入值。 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 81 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输 入值）。 以公允价值计量的项目和金额 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无以公允价值计量的项目。 七、关联方及关联交易 1、本公司实际控制人情况 本公司实际控制人为邓宏权。截至 2016 年 12 月 31 日止，邓宏权持有公司 9,700,000.00 股份，占公司股本总额的 97.00%。 2、本公司的子公司情况 本公司无下属子公司。 3、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 巩义市众泰冶金材料有限公司 实际控制人持股 21.8%的公司 郑州市合力金属材料研究所 实际控制人控制的民办非企业单位 郑州合进金属材料有限公司 实际控制人之配偶杨润利原控制的企业 郑州市森林电气科技有限公司 实际控制人之子邓一鸣和公司曾任监事郑少峰的兄弟郑三 峰原控制的企业 邓晓红 股东、公司监事会主席 郑少锋 曾任监事 张利明 公司董事 吴宝泰 公司董事、董事会秘书、副总经理 李中兴 公司董事、副总经理 付艳峰 公司董事、财务总监 吴伟峰 公司监事 李喜玲 公司监事 杨润利 实际控制人之配偶杨润利 河南华英铝业有限公司 公司董事李中兴原对外兼职的企业 说明：（1）2016 年 6 月，实际控制人之配偶杨润利将持有的郑州合进金属材 料有限公司 95.00%的股权对外转让。股权转让完成后，郑州合进金属材料有限公 司与公司不再构成关联方。 （2）2016 年 1 月，邓一鸣将持有的郑州市森林电气科技有限公司 50% 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 82 的股权对外转让。2016 年 7 月，郑少峰不再担任公司监事及其他关键管理岗位。 自此，郑州市森林电气科技有限公司与公司不再构成关联方。 4、关联方交易 （1）关联采购与销售情况 ①采购商品、接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 巩义市众泰冶金材料有限公司 采购商品 23,441.03 合 计 23,441.03 ②出售商品、提供劳务 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 郑州市森林电气科技有限公司 铜铝复合板 6,852,793.64 3,217,673.30 郑州合进金属材料有限公司 铜铝复合板 436,589.71 338,227.74 合 计 7,289,383.35 3,555,901.04 （2）关联方担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否 已经履行 完毕 邓宏权、杨润利 公司 2,000,000.00 2015-8-31 主债务履行期限届满之日 （2016/8/30）起三年止 否 邓晓红 邓宏权、杨润利 公司 2,000,000.00 2016-9-23 主债务履行期限届满之日 （2017/9/19）起三年止 否 邓晓红 邓宏权、杨润利 公司 5,000,000.00 2016-12-5 主债务履行期限届满之日 （2017/12/1）起两年止 否 郑州市森林电气 科技有限公司 邓宏权、杨润利 公司 4,350,000.00 2016-12-5 主债务履行期限届满之日 （2017/12/1）起两年止 否 郑州市森林电气 科技有限公司 邓宏权、杨润利 公司 650,000.00 2016-12-5 主债务履行期限届满之日 （2018/1/25）起两年止 否 郑州市森林电气 科技有限公司 （3）关联方资金拆借情况 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 83 ①资金拆入 拆入方 拆出方 期初金额 本期拆入 本期归还 期末余额 公司 郑州市森林电气科技有限公司 2,700,000.00 2,700,000.00 公司 郑州市合力金属材料研究所 154,462.00 300,000.00 50,000.00 404,462.00 公司 邓宏权 6,295,000.00 3,873,481.45 2,421,518.55 公司 杨润利 943,718.61 696,100.00 247,618.61 公司 付艳峰 3,360,000.00 25,000.00 3,335,000.00 合 计 2,854,462.00 10,898,718.61 7,344,581.45 6,408,599.16 ②资金拆出 拆出方 拆入方 期初金额 本期拆出 本期收回 期末余额 本公司 邓宏权 448,765.94 7,992,465.77 8,441,231.71 0.00 本公司 张利明 110,000.00 110,000.00 本公司 付艳峰 25,000.00 25,000.00 0.00 合 计 448,765.94 8,127,465.77 8,466,231.71 110,000.00 备注：张利明的款项性质为业务备用金。 （4）关联方资产转让情况 ①公司购买关联方资产情况 转让方 接受方 关联交易内容 交易价格 本期发生额 上期发生额 付艳峰 公司 购买车辆 评估价格 57,023.00 合 计 57,023.00 ②本期公司不存在向关联方转让资产事项。 （5）关键管理人员薪酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 353,994.00 262,400.01 （6）其他关联方交易情况 2016 年 12 月 29 日，为了获得充足便捷的资金用于公司经营业务和公司发 展，股东兼公司监事会主席邓晓红以个人 400.00 万元存单质押，为公司在上海 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 84 浦东发展股份有限公司郑州分行开具 400 万元银行承兑汇票,票据到期日为 2017 年 6 月 29 日。 5、关联方应收应付款项 项 目 关联方 期末数 期初数 应收账款 郑州合进金属材料有限公司 485,691.05 合 计 485,691.05 其他应收款 张利明 110,000.00 其他应收款 邓宏权 448,765.94 合 计 110,000.00 448,765.94 应付账款 巩义市众泰冶金材料有限公司 15,444.00 15,444.00 合 计 15,444.00 15,444.00 预收账款 郑州市森林电气科技有限公司 37,149.23 481,710.03 预收账款 郑州合进金属材料有限公司 63,498.98 合 计 100,648.21 481,710.03 其他应付款 郑州市合力金属材料研究所 404,462.00 154,462.00 其他应付款 郑州市森林电气科技有限公司 2,700,000.00 其他应付款 杨润利 247,618.61 其他应付款 付艳峰 3,392,023.00 其他应付款 邓宏权 2,421,518.55 合 计 6,465,622.16 2,854,462.00 八、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，公司不存在需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 对外提供担保 被担保单位 担保事项 金 额 主债务期限 担保是否已 经履行完毕 河南鑫昌新材料科 技股份有限公司 银行贷款 5,000,000.00 2016-11-5 2017-11-4 否 河南鑫昌新材料科 技股份有限公司 银行贷款 5,000,000.00 2016-11-29 2017-11-28 否 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 85 合 计 10,000,000.00 上述对外担保事项，公司已履行了相应的董事会、监事会、股东会审批手续。 除上述事项外，截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在其他需要披露的重 大或有事项。 九、资产负债表日后事项 2016 年 12 月 27 日，公司与郑州静哲商贸有限公司签订铝锭购销合同书， 合同约定公司向郑州静哲商贸有限公司采购 400.00 吨 AL99.70 铝锭。公司按照 合同约定以开具银行承兑汇票的形式向郑州静哲商贸有限公司预付了 400.00 万 元采购款。截至 2017 年 4 月 25 日止，合同履行有效期限已到，双方未进行最终 交易，公司正在与郑州静哲商贸有限公司协商退款事宜，若对方无法及时退款， 将对公司生产经营产生一定影响。 十、其他重要事项 无。 十一、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 2016 年度 2015 年度 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 政府补助 365,600.00 对非金融企业收取的资金占用费 同一控制下企业合并产生的净损益 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 86 项 目 2016 年度 2015 年度 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -196.90 -25,807.60 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 -196.90 339,792.40 减：非经常性损益的所得税影响数 -49.23 84,948.10 非经常性损益净额 -147.68 254,844.30 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 13.29% 0.16 0.16 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 13.29% 0.16 0.16 郑州市合力铜业股份有限公司 2017 年 4 月 28 日 郑州市合力铜业股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-015 87 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 郑州市上街区工业路 124 号董事会办公室