870170_2021_宇林德_2021年年度报告_2022-04-18.txt

1 2021 宇林德 NEEQ：870170 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 Datong YuLinDe Graphite New Material Co.,Ltd. 年度报告 2 公司年度大事记 1、2021 年 4 月 30 日，公司通过知识产权管理体系认证。 2、2021 年 6 月 22 日，公司及二个全资子公司通过能源管理体系认证。 3、2021 年 7 月 5 日，公司通过两化融合管理体系认证。 4、2021 年 9 月，公司获得第十届中国创新创业大赛山西赛区一等奖。 5、2021 年 12 月，公司被中华人民共和国工业和信息化部评为国家绿色工厂。 6、2021 年 12 月，全资子公司大同通扬碳素有限公司取得高新技术企业证书， 有效期三年。 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 9 第三节 会计数据和财务指标 ................................................ 11 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 14 第五节 重大事件 .......................................................... 32 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 35 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 39 第八节 行业信息 .......................................................... 43 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 44 第十节 财务会计报告 ...................................................... 49 第十一节 备查文件目录 .................................................... 79 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人赤九林、主管会计工作负责人张惠兵及会计机构负责人（会计主管人员）辛丽芳保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 宏观经济和产业政策波动风险 石墨资源属于国家战略型资源,其开发应用受到宏观经济 和产业政策的影响较大。目前,国家已先后出台多项政策及配套 措施鼓励石墨的开发和应用。然而,一旦宏观经济形势和产业政 策发生变化,将削弱对整个石墨行业的扶持力度,从而对行业及 公司业务产生不利影响。 应对措施：针对宏观经济和产业政策波动引起的风险，公 司董事会广泛招纳行业优秀人才和风险防控人才，深入调研市 场，预测并了解市场变化方向，及时调整公司经营方略。同时 加大了研发力度，使公司产品向更高更精的方向发展，拓宽销 售渠道和应用领域，将风险防范在可控范围内。 公司治理的风险 股份公司设立后, 虽制定了与日常生产经营管理相关的内 5 部控制制度、“三会”议事规则、关联交易决策制度、对外担 保管理制度、对外投资融资管理制度等规章制度,逐步建立健全 了法人治理结构,相应的内部控制制度得以健全。但由于股份公 司设立时间较短,各项内部控制制度的执行需要经过一定经营 周期的实践检验,公司治理和内部控制体系也需要在生产经营 过程中逐渐完善。随着公司的快速发展,经营规模的扩大,人员 不断增加,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来经 营中存在因内部管理不适应发展需要或内部控制制度未有落实 而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：针对公司治理存在的风险，公司拟在日常生产 经营活动中不断建立和完善各项管理制度，提高管理经验和管 理水平，严格依照各项法律法规、规章制度办事，加强公司治 理，充分发挥监事会及职工代表大会的监督管理职责，根据公 司发展的需要及时完善各项管理制度的不足和缺陷，最大限度 地保障公司持续、稳定、健康发展。 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人赤九林、赤义德系父子关系,二人合计持有 公司 36.54%的股份,其中赤九林是公司的法定代表人、董事长, 赤义德任公司董事,二人对公司的生产经营有重大影响。尽管公 司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度管理体系,在 组织和制度上对控股股东的行为进行了规范,以保护公司及中 小股东的权益,但若实际控制人利用其特殊地位,通过行使表决 权或其他方式对公司的经营决策、人事财务、利润分配、对外 投资等进行控制,可能对公司及公司其他股东的权益产生不利 影响。 应对措施：为防止实际控制人不当控制风险的产生，公司 建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系，在组织和制 度上对控股股东的行为进行了规范，公司财务独立、三会制度 健全，严格依据《公司法》、《证券法》、公司章程及其他管理制 度办事，严格规范实际控制人及各股东行为，保障所有股东的 6 正当权益及公司利益不受损害。 原材料价格波动风险 公司主要产品为超高功率石墨电极、高功率石墨电极、石 墨设备配件等,原材料主要为针状焦、煅烧石油焦、石墨块毛坯 等。针状焦、煅烧石油焦、石墨化毛坯料作为公司主要原材料, 其价格变动对产品的毛利率和净利润产生较大的影响。目前我 国石墨及碳素制品制造业正处于成长期,同时受国外石墨材料 市场的影响,针状焦、煅烧石油焦、石墨毛坯料等石墨材料价格 有一定上涨的风险,公司未来的盈利空间存在压缩的风险。 应对措施：针对上述风险，公司派出市场调研员了解掌握 国内外石墨设备市场的发展趋势和市场需求空间，面对原材料 涨价的趋势，根据企业生产经营需要，适时适量储备一定数量 的原材料，同时不断提高企业管理水平，加强成本核算，提高 产品性能及质量，降低能耗，节约增效，降低因原材料价格波 动给企业经营带来的风险。 产品研发、技术创新风险 随着公司不断发展壮大及行业竞争的日趋激烈,公司只有 不断的推陈出新,加速新产品研发及加快产品升级换代,才能在 激烈的市场经济竞争环境中立于不败之地。然而在产品研发中 存在较高的不确定性风险,若公司在大量研发投入后未能形成 预期的研发成果,可能对公司的技术优势和业务发展造成不利 影响。 应对措施：针对上述风险预测，公司加强技术中心的建设， 引入行业高端人才和研发设备，组织技术人员考察市场，学习 先进技术，组织实施研发项目，推陈出新，加快新产品的研发 及产品升级换代，充分发挥公司技术优势，打造属于企业的拳 头产品，不断开拓市场，提高企业盈利能力和持续发展能力。 经营管理风险 受到诸多因素的影响,报告期内,公司生产规模、销售规模、 员工数量等与经营相关的指标较小。在此情况下,公司借助于规 范的流程和内控制度等管理手段能够对其日常业务经营进行有 效地管理。随着石墨设备应用的发展,以及其他领域相关技术研 7 发地不断深入,未来期间公司经营规模短时间内可能会出现爆 发式增长。届时公司生产规模、销售规模、员工数量等与经营 相关的指标随之呈爆发式增加,这对公司管理层的经营管理方 式、方法提出较高程度的挑战。若公司管理人员、组织架构、 流程制度未能及时随业务规模作出有效调整,以满足业务发展 的需求,则公司会面临一定程度的经营管理风险。 应对措施：针对上述风险预测，公司将会随着生产规模、 销售规模、员工数量等的变化及时调整组织架构、管理流程， 完善管理制度，强化并提升管理水平，降低经营管理风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 8 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司 指 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 有限公司 指 大同市宇林德炭材料科技有限公司 子公司、全资子公司 指 大同扬子碳素有限公司、大同通扬碳素有限公司 会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 北京市大安律师事务所 主办券商 指 西南证券股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规 则 章程、公司章程 指 大同宇林德石墨新材料股份有限公司公司章程 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 上年同期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Datong YuLinDe Graphite New Material Co.,Ltd. - 证券简称 宇林德 证券代码 870170 法定代表人 赤九林 二、 联系方式 董事会秘书姓名 赵志超 联系地址 大同市新荣区花园屯乡花园屯村北 电话 0352-3156399 传真 0352-3156399 电子邮箱 yldcwzcb@ 公司网址 办公地址 大同市新荣区花园屯乡花园屯村北 邮政编码 037002 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 5 月 14 日 挂牌时间 2016 年 12 月 20 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-非金属矿物制品业-石墨及其他非金属矿物制品制造-石 墨及碳素制品制造 主要产品与服务项目 石墨制品及石墨电极研发、设计、生产及销售 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 89,060,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（赤九林） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（赤九林、赤义德），无一致行动人 10 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91140200595332388Y 否 注册地址 山西省大同市新荣区花园屯乡花 园屯村北 否 注册资本 89,060,000.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区金沙门路 32 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 西南证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 龚勇 王润 2 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 11 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 172,015,087.59 144,123,024.84 19.35% 毛利率% 24.22% 20.66% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,463,270.01 2,645,565.62 182.10% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 3,749,754.75 193,225.14 1840.61% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 3.51% 1.34% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 1.77% 0.10% - 基本每股收益 0.08 0.03 166.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 467,015,266.11 442,183,765.60 5.62% 负债总计 250,929,501.55 233,561,271.05 7.44% 归属于挂牌公司股东的净资产 216,085,764.56 208,622,494.55 3.58% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.43 2.34 3.85% 资产负债率%（母公司） 49.97% 46.20% - 资产负债率%（合并） 53.73% 52.82% - 流动比率 1.20 1.25 - 利息保障倍数 1.76 1.36 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 22,441,602.47 16,953,021.01 32.38% 应收账款周转率 11.51 10.67 - 存货周转率 0.66 0.53 - 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 5.62% -3.33% - 营业收入增长率% 19.35% -30.04% - 净利润增长率% 182.10% 103.38% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 89,060,000 89,060,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4,372,309.51 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 207,263.22 非经常性损益合计 4,579,572.73 所得税影响数 866,057.47 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 3,713,515.26 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 13 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 14 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司专业从事石墨电极和石墨新材料的研发、设计、生产、销售等业务。石墨新材料属《国家“十 三五”战略性新兴产业发展规划》中提出的新材料重点领域之一, 是钢铁冶炼不可或缺的基础材料，生 产所用原料石油焦、针状焦是石油化工、煤化工行业生产过程中的废渣，是能源的二次利用，属典型的 循环经济产业。 公司建有山西省企业技术中心，大同市石墨新材料电极工程技术研究中心等创新平台，并先后与湖 南大学、大同大学、中科院山西省煤化研究所等高校科研单位建立了“先进材料研究与开发合作”关系， 拥有 3 项发明，118 项实用新型专利授权，参与制定了 8 项国家和 2 项行业标准。 公司产品超高功率石墨电极及石墨新材料设计产能为 5 万吨，且公司∮600 ㎜及以上大规格超高功 率石墨电极均具有独立自主知识产权，公司是中国炭素行业可以生产∮700 ㎜超高功率石墨电极的企业 之一。公司始终以“绿色发展、低碳经济”为己任，不断拓展石墨新材料行业“清洁、绿色、低碳”的 发展内涵。采用国际国内先进的工艺技术、生产设施，实施高质量发展，整个生产链在全密闭环保状态 下进行输送和生产加工，配套环保除尘脱硫脱硝等系统，形成了较为完整的绿色生产链。公司全面引进 华为公司“黑湖”智能制造和云安全管理系统，实现了智能制造、智能巡检，智能管控。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 √国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 详细情况 1、2020 年 12 月，经中国工业和信息化部评审，公司被认定为第 二批专精特新“小巨人”企业，有效期三年。 2、2020 年 12 月 3 日，山西省科学技术厅、山西省财政厅、国家 税务局山西省税务局共同认定公司为高新技术企业，有效期三年。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 15 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2021 年，公司实现营业收入 17,201.51 万元、营业成本 13,035.80 万元，同比上升了 19.35%、14%， 净利润 746.33 万元，比上年同期增加 182.10%，经营活动产生的现金流量 2,244.16 万元，比去年同期 增加了 32.38%。总资产 46,701.53 万元，比年初增加了 5.62%。净资产 21,608.58 万元，比年初增加了 3.58%。 报告期内，公司始终坚持以客户需求为导向、以研发创新为动力，加强内部改革创新和精细化管 理力度，优化资源配置，加大战略合作伙伴的开发，有规划的进行业务拓展，公司整体经营状况继续保 持良好增长态势，公司行业地位和市场竞争力进一步加强。且公司进一步加强规范化治理工作，继续加 强了人力资源整合，优化部门结构和人员配置，提高人力资源效率，公司治理有序推进，助推公司健康 持续发展。 2022 年经营计划如下：贯彻落实党的十九届五中、六中全会、二十大会议精神，围绕公司发展战 略规划，坚持新发展理念，以推动高质量发展为根本要求，以绿色智能制造为主线，全面提高安全保障 能力、质量预控能力、市场开拓驾驭能力、发展突破能力、低碳绿色环保能力、精益管理降本增效能力、 风险防范能力，在公司成立十周年之际，奋力开创公司高质量发展新征程。 截至本报告披露日，公司主营业务、主要产品和服务未发生重大变化。 (二) 行业情况 2018 年以来，我国石墨电极产能大幅提升。根据百川盈孚数据，2016 年全国产能为 116.7 万吨，产 能利用率低至 43.63%，2017 年我国石墨电极产能达到最低 109.5 万吨，而后随着行业景气度提升，产 能持续投放，2021 年，我国石墨电极产能为 175.9 万吨，较 2017 年提升了 61%。2021 年，行业产能利 用率为 53%。 2018 年，石墨电极行业产能利用率高达到过 61.68%，此后持续回落。2021 年产能利用率预计为 53%。 石墨电极行业产能主要分布在华北、东北。2021 年，我国华北、东北地区石墨电极产能占比超过 60%。 2017-2021 年，“2+26”城市石墨电极产能稳定 在 40-46 万吨。 2022 年预计建成产能 12 万吨， 2023 年预计将新建石墨电极产能为 27 万吨。这一部分产能未来是 16 否能够投产仍旧取决于石墨电极市场盈利能力及政府对高耗能行业的监管情况，存在一定不确定性。产 能利用率两极分化严重，头部企业表现大幅优于行业平均。2017 年以来，前三大龙头企业及第二梯队企 业的产能利用率均远大于行业平均水平，而其余企业产能利用率较低，在 20%-40%之间。2020 年，前三 家企业产能利用率为 64%（主要是部分新产能投产导致），第二梯队企业产能利用率为 74%，其余企业 产能利用率仅为 23%，显示石墨电极行业企业产能利用率两极分化较为明显。 2021 年我国粗钢产量为 10.33 亿吨，根据中国废钢应用协会数据显示 1-11 月电炉钢占比达到 10.86%，以此推算预计 2021 年我国石墨电极需求量为 35.09 万吨。预计 2025 年电炉钢占我国粗钢比例 将达到 15%，对石墨电极需求量将达到 38.88 万吨，较 2021 年上涨 73%，精炼炉石墨电极需求达到 15.3 万吨，较 2021 年上涨 21%，届时钢铁行业石墨电极需求将达到 54.18 万吨，较 2021 年上涨 54%。如若 未来以电炉炼钢为主，则 2025-2030 年间短流程占比有望提升至 24%-33%。根据废钢协会对 2025、2030 年的国内废钢乐观预期，如若长流程废钢比下降至 5%，其余废钢全部用于短流程电炉钢冶炼且废钢添加 比为 100%，则 2025、2030 年我国短流程粗钢占比将达到 24.37%、32.6%，短流程吨钢石墨电极使用量 为 3kg4，石墨电极需求量为 88 万吨、104 万吨，相比 2020 年钢铁行业石墨电极需求量 5 年 CAGR 为 22.8%， 10 年 CAGR 为 12.64%。 预计未来，我国石墨电极出口将逐步回升。且海外石墨电极产能受环保政策影响，导致产能以退出 为主且产能利用率持续下降。在供给和需求双重因素影响下，预计海外对石墨电极需求将逐步提升，这 一部分可能还会通过中国出口石墨电极来解决。假设我国出口占海外电炉钢需求比例逐步提升，预计 2025 年我国石墨电极出口量有望达到 49.85 万吨，较 2021 年增长 17%。 保守预计下，“十四五”末石墨电极行业将呈现供需缺口。展望 2025 年，由于海外石墨电极产能 稳定，而需求仍有增加带动缺口持续扩大，我国石墨电极出口量有望回升至 49.85 万吨水平；“双碳” 政策的大背景下，2025 年国内电炉钢比例有望提升至 15%，对应钢铁行业石墨电极需求为 54 万吨，与 此同时工业硅、黄磷、电石对石墨电极的需求保持稳定不变。“十四五”末，在较为保守的需求预期下， 国内石墨电极总需求将达到 117 万吨，届时供需缺口将达到 3.7%。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本 期期初金额变 动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的 比重% 17 货币资金 8,463,781.33 1.81% 5,569,172.23 1.26% 51.98% 应收票据 3,058,151.30 0.65% 3,890,047.50 0.88% -21.39% 应收账款 19,166,827.41 4.10% 10,731,736.31 2.43% 78.60% 存货 195,180,021.53 41.79% 199,319,770.49 45.08% -2.08% 其他流动资产 5,466,779.70 1.17% 3,936,082.87 0.89% 38.89% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 184,007,785.52 39.40% 149,096,572.94 33.72% 23.42% 在建工程 14,175,465.14 3.04% 32,135,366.45 7.27% -55.89% 无形资产 10,444,875.97 2.24% 10,796,231.53 2.44% -3.25% 商誉 - - - - - 短期借款 91,000,000.00 19.49% 91,900,000.00 20.78% -0.98% 长期借款 36,000,000.00 7.71% 31,000,000.00 7.01% 16.13% 合同负债 34,717,988.51 7.43% 26,112,111.94 5.91% 32.96% 应付职工薪酬 851,244.50 0.18% 689,593.49 0.16% 23.44% 应交税费 97,796.49 0.02% 317,456.88 0.07% -69.19% 其他应付款 770,816.33 0.17% 1,129,211.10 0.26% -31.74% 一年内到期的非 流动负债 0 0% 5,000,000.00 1.13% -100.00% 其他流动负债 4,513,338.50 0.97% 3,394,574.55 0.77% 32.96% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金本期期末金额 8,463,781.33 元与本期期初相较上涨 51.98%原因为：报告期末公司收回销售 货款较 2020 年末增加，同时本年购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金支出的金额减少。 2、应收账款本期期末金额 19,166,827.41 元与本期期初相较上涨 78.60%原因为：报告期因公司销售收 入上升，客户增多，故公司应收账款比去年同期上涨了。 3、其他流动资产本期期末金额 5,466,779.70 元与本期期初相较上涨 38.89%原因为：报告期公司增值税 留抵税额增多，故而其他流动资产较上期上涨了。 4、在建工程本期期末金额 14,175,465.14 元与本期期初相较下降 55.89%原因为：报告期公司在建工程 经验收已达到使用状态，转入固定资产。 5、合同负债本期期末金额 34,717,988.51 元与本期期初相较上涨 32.96%原因为：报告期石墨电极市场 回暖，客户预付订单增多引起的上涨。 6、应交税费本期期末金额 97,796.49 元与本期期初相较下降 69.19%原因为：报告期公司计提的应交增 值税等各项税种减少，故应交税费下降了。 7、其他应付款本期期末金额 770,816.33 元与本期期初相较下降 31.74%原因为：报告期公司支付了部分 质保金，故其他应付款下降了。 18 8、一年内到期的非流动负债本期期末金额 0 元与本期期初相较下降 100.00%原因为：公司调整还款计划， 根据经营情况，将原本预计一年内到期归还的本金延后到到期一次归还，故将一年内到期的非流动负债 金额计入长期借款。 9、其他流动负债本期期末金额 4,513,338.50 元与本期期初相较上涨 32.96%原因为：报告期公司计提了 待转销项税引起的。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 172,015,087.59 - 144,123,024.84 - 19.35% 营业成本 130,358,006.58 75.78% 114,352,865.20 79.34% 14.00% 毛利率 24.22% - 20.66% - - 销售费用 1,588,284.81 0.92% 1,031,467.90 0.72% 53.98% 管理费用 12,652,887.99 7.36% 10,349,992.04 7.18% 22.25% 研发费用 14,671,908.60 8.53% 9,910,107.41 6.88% 48.05% 财务费用 9,289,135.23 5.40% 8,746,412.84 6.07% 6.21% 信用减值损失 -256,859.50 -0.15% 257,214.24 0.18% -199.86% 资产减值损失 147,296.21 0.09% 1,004,844.87 0.70% 85.34% 其他收益 4,378,719.51 2.55% 3,511,439.07 2.44% 24.70% 投资收益 - - - - - 公允价值变动收 益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 6,253,112.66 3.64% 3,209,451.41 2.23% 94.83% 营业外收入 228,464.26 0.13% 324,328.15 0.23% -29.56% 营业外支出 21,201.04 0.01% 606,942.12 0.42% -96.51% 所得税费用 -1,002,894.13 -0.58% 281,271.82 0.20% -456.56% 净利润 7,463,270.01 4.34% 2,645,565.62 1.84% 182.10% 项目重大变动原因： 1、 销售费用本期金额 1,588,284.81 元与上年同期相较增加 53.98%原因为：报告期石墨电极市场转暖， 随着公司营业收入的增长业务人员的工资待遇提升及销售佣金等费用增长所致。 2、 研发费用本期金额 14,671,908.60 元与上年同期相较增加 48.05%原因为：其一是按照 2021 年年度技 术中心研发工作计划执行的研发工作，且随着新业务及改善产能加大研发材料投入所致，其二是公 19 司 2021 年主要用研发材料价格的上涨及对研发项目投入增多的原因，故研发费用较上年增加。 3、 信用减值损失本期金额-256,859.50 元与上年同期相较减少 199.86%原因为：报告期公司计提了部分 坏账准备。 4、 资产减值损失本期金额 147,296.21 元与上年同期相较减少 85.34%原因为：报告期石墨电极销售价格 呈上涨趋势，公司及审计机构通过市场调查、分析认为本期存货减值可能性减少，故冲回部分前期 计提的存货跌价准备。 5、 营业利润本期金额 6,253,112.66 元与上年同期相较上涨 94.83%原因为：报告期石墨电极市场已逐渐 回暖，加之公司采取了行之有效的销售管理办法，故营业利润稳步上升。 6、 营业外支出本期金额 21,201.04 元与上年同期相较下降了 96.51%原因为：报告期公司减少了对外捐 赠。 7、 所得税费用本期金额-1,002,894.13 与上年同期相较下降了 456.56%原因为：报告期公司因为纳税调 整后的待弥补亏损增加了，所以公司确认了递延所得税费用，所得税费用下降。 8、 净利润本期金额 7,463,270.01 元与上年同期相较上涨 182.10%原因为：随着公司营业利润的增加， 净利润同步增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 172,015,087.59 144,123,024.84 19.35% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 130,358,006.58 114,352,865.20 14.00% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 石墨电极 144,382,784.30 110,042,626.38 23.78% 27.09% 19.75% 24.46% 针状焦、煅 烧 石 油 焦 等 13,834,660.99 10,713,268.34 22.56% 23.92% 42.86% -31.28% 石 墨 设 备 及部件 1,816,907.89 526,512.69 71.02% 706.49% 183.05% 307.47% 20 石墨粉 2,861,258.40 1,891,426.73 33.90% 48.24% 102.62% -34.36% 加 工 费 及 其他 9,119,476.01 7,184,172.44 21.22% -46.96% -48.09% 8.83% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、报告期内石墨电极市场逐渐回暖，市场销量较好。 2、报告期内，因市场环境因素影响，石墨材料涨价幅度较大，公司接受了部分新订单，针状焦、煅烧 石油焦等材料销售相较上年同期出现了上涨，公司上期采购的针状焦等材料属于低位采购，本期采购的 针状焦、煅烧石油焦等材料价格上涨，导致本期销售毛利率较上期有所下降。 3、报告期内，石墨设备及部件的生产和销售较上年有较大增长，因客户更换新型石墨设备引起订单增 多。 4、报告期内，随着石墨材料涨价等因素,公司接受了部分新订单，石墨粉的销售相比去年出现了上涨， 但成本也随之上涨。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 上海深科石墨材料有限公司 17,037,526.26 9.90% 否 2 上海凌宇实业有限公司 8,145,741.85 4.74% 否 3 十堰市郧阳区榕峰钢铁有限公司 7,470,397.26 4.34% 否 4 大冶特殊钢有限公司 7,302,847.15 4.25% 否 5 临漳县恒强碳素有限公司 6,596,790.43 3.84% 否 合计 46,553,302.95 27.07% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 大同明阳新材料有限公司 17,208,627.79 8.02% 否 2 葫芦岛市宏峰碳素制品有限公司 16,364,728.80 7.63% 否 3 文水县鑫明泰化工有限公司 14,652,215.00 6.83% 否 4 内蒙古华瑞炭素科技有限公司 9,784,655.00 4.56% 否 5 中国石油天然气股份有限公司抚顺石 化分公司 9,227,892.04 4.30% 否 合计 67,238,118.63 31.34% - 21 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 22,441,602.47 16,953,021.01 32.38% 投资活动产生的现金流量净额 -10,528,842.43 -16,212,861.20 35.06% 筹资活动产生的现金流量净额 -9,114,878.49 4,987,242.91 -282.76% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额为 22,441,602.47 元比上期金额 16,953,021.01 元增加了 32.38%原因为： 其一是上年同期公司采购了大量原材料，报告期因原材料价格出现大幅上涨趋势公司减少了原材料的采 购；其二是报告期公司实行销售商品与采购材料相匹配的采购模式，按照销售回款计划购买原材料进行 生产，故公司经营活动产生的现金流量净额相较上年增长了。 投资活动产生的现金流量净额为-10,528,842.43 元比上期金额-16,212,861.20 元增加了 35.06%主要系 公司 2021 年减少了部分对固定资产的投资引起的。 筹资活动产生的现金流量净额为-9,114,878.49 元比上期金额 4,987,242.91 元减少了 282.76%主要系 2020 年公司进行定向发行吸收了股东资金，其次是公司到期的债务进行了展期，取得借款收到的现金减 少。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 大同 扬子 碳素 有限 公司 控股 子公 司 石墨 制品 和新 型碳 素材 料制 造加 工及 销 售。 30,000,000 31,792,438.68 23,014,257.61 2,102,862.25 -124,710.47 大同 通扬 碳素 控股 子公 司 石墨 及炭 素新 85,000,000 156,204,644.85 85,082,661.63 45,033,067.85 1,301,933.59 22 有限 公司 材料 的研 制、 科技 研 发、 技术 推 广、 生产 加 工、 批发 零售 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 14,671,908.60 9,910,107.41 研发支出占营业收入的比例 8.53% 6.88% 研发支出中资本化的比例 0% 0% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科以下 31 21 研发人员总计 33 23 研发人员占员工总量的比例 25% 16.67% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 118 77 公司拥有的发明专利数量 3 3 23 研发项目情况： 公司紧跟行业技术发展方向，以市场需求和自身发展为导向开展技术创新活动，持续加大技术研发 投入，重视专业技术领域扩展，承担省级研发平台和项目的建设与实施为强化公司的核心竞争力和持续 盈利能力，公司不断加大研发投入，本年度公司的研发投入总额为 1467.19 万元，比上年同期增长比例 为 48.05%。研发投入占营业收入的比例为 8.53%。报告期公司研发投入比上年同期增长超过 48.05%的 原因为：其一是公司研发投入按照 2021 年年度技术中心研发计划和研发项目并针对公司生产工艺进行 改善提高产能，其二是公司 2021 年度研发材料价格上涨引起的研发投入增加。 公司一直将技术的研发与创新作为企业发展的重中之重，通过长期的引进与培养，建立了一支高水 平的技术团队，建立了完善有效的技术研发创新组织体系。报告期公司持续保持对科技研发的投入，在 设备改造、新产品研发等方面加大了力度，并在材料消耗控制方面取得了较好的成效，有利于公司产品 市场竞争能力的进一步提升。根据发展规划，利用自身的技术优势，一方面对传统产品进行技术革新， 一方面加大新产品的研究开发力度，以便更好适应市场的需求。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明： 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入确认 1.事项描述 请参阅合并财务报表附注中“ 附注三（二十二）”、“附注五（二十六）”，2021 年度，宇林德 公司利润表营业收入 172,015,087.59 元，其中石墨制品收入 162,895,611.58 元，占营业收入的 94.70%， 为利润表重要组成项目，由于收入的确认对公司的利润产生重大影响，存在管理层为了达到特定目标或 期望而操纵收入确认的固有风险，使得收入存在虚增的风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。 2、审计应对 我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括： （1）我们了解、测试宇林德公司销售与收款循环相关的内部控制制度的设计和执行，复核宇林德 公司制定的收入确认政策是否适当且一贯地运用； 24 （2）我们分品种、分客户对主营业务收入执行分析性复核程序，判断收入和毛利变动的合理性， 判断本期收入金额是否出现异常波动的情况； （3）我们抽样检查与收入确认相关的支持性文件，其中国内销售收入相关的销售合同、销售发票、 产品出库单、产品托运单等；国外收入相关的发票、出口报关单、产品托运单等；检查收款记录，对期 末应收账款进行函证； （4）我们针对资产负债表日前后确认的国内销售收入，抽样核对产品托运单日期、产品出库单日 期是否与收入确认期间相符；针对资产负债表日前后确认的国外销售收入，抽样核对产品托运单、出口 报关单日期是否与收入确认期间相符；结合期后事项审计检查资产负债表日后产成品的入库是否存在销 售退回情况，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。 （二）存货 1、事项描述 请参阅合并财务报表附注中“ 附注三（十一）”、“附注五（六）”，宇林德 2021 年期末存货余 额为 207,374,685.87 元，跌价准备跌价准备 12,194,664.34 元，净值为 195,180,021.53 元，约占资产 总额的 41.79%，账面价值较高，如果存货发生重大减值的情况，对宇林德公司财务报表可能产生重大影 响，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵的固有风险，因此我们将存货减值准备识别为关键审计 事项。 2、审计应对 我们对于存货期末余额确认所实施的重要审计程序包括： （1）我们了解、测试宇林德公司采购与付款循环、生产与仓储相关的内部控制制度的设计和执行 有效性； （2）了解宇林德存货核算相关会计政策本期是否存在变化，评价管理层选用的存货核算相关会计 政策的适当性； （3）对宇林德的存货实施监盘程序，检查存货的数量、状况及产品有效期等； （4）获取宇林德存货的期末库龄清单、存货跌价准备计算表，执行存货减值测试，检查是否按照 宇林德相关会计政策执行，分析存货跌价准备是否合理； （5）检查以前年度计提跌价存货本期的变化情况； （6）查询本年度原料单价变动情况，特别是主要材料针状焦、煅后石油焦和沥青的价格走势，查 询石墨电极价格的走势，判断宇林德存货受市场价格走势影响的程度，判断产生跌价的风险； （7）执行存货减值测试，结合不同的存货类别，对管理层计算的存货可变净值所涉及的重要假设 25 进行评价，例如对部分在 2021 年 12 月 31 日之后销售的存货进行抽样，将样本的实际售价与预计售价 进行比较，评价至完工时发生的成本、销售费用以及相关税费等。 （8）通过存货计价测试、成本倒轧测试、成本计算单测试等程序，检查存货计价的准确性； （9）准对可能出现的截止性风险，我们实施了截止性测试程序。 （三）固定资产 1、事项描述 请参阅合并财务报表附注中“ 附注三（十三）”、“附注五（八）”，宇林德的固定资产主要包 括厂房及建筑物、石墨制品生产相关的生产设备、运输工具和其他电子设备，2021 年期末固定资产净额 为 184,007,785.52 元，约占资产总额的 39.40%，账面价值较高，如果固定资产发生重大减值的情况， 对宇林德公司财务报表可能产生重大影响，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵的固有风险，因 此我们将固定资产减值准备识别为关键审计事项。 2、审计应对 （1）我们了解、测试宇林德公司固定资产管理、工程项目相关的内部控制制度的设计和执行有效 性； （2）对宇林德的固定资产进行实地勘察，并实施了监盘程序，关注固定资产的利用状况、是否淘 汰或报废，检查固定资产权属清晰度，是否存在抵押事项； （3）获取宇林德固定资产清单、固定资产减值计算表，执行固定资产减值测试，检查是否按照宇 林德相关会计政策执行，分析固定资产减值是否合理； （4）考虑在财务报表中有关资产减值的披露是否按照企业会计准则的要求反映了管理层关键假设 所具有的风险 （5）我们评估了管理层进行固定资产减值测试时确定固定资产和固定资产组可收回金额的重要参 数。 （6）我们对其他重要参数进行了评估，包括对产量、生产成本和营业费用等参数与历史数据进行 比较，检查支持文档，获取资产负债表日期后的证据以及相关行业预测。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更 （1） 执行新租赁准则导致的会计政策变更 26 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》（财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则 的规定对相关会计政策进行变更。 根据新租赁准则的衔接规定，在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁 或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采 用本准则衔接规定。 此外，本公司对上述租赁合同选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准 则当期期初（ 2021 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，对经 营租赁在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债， 并根据每项租赁选择与租赁负债相等的金额且根据预付 租金进行必要调整来计量使用权资产。 执行财政部关于修订印发一般企业报表格式有关规定 根据财政部关于修订印发一般企业报表格式有关规定，基于实际利率法计提的金融工具的利息（含 定期及活期利息）应包含在相应金融工具的账面余额中，基于实际利率计提的“应收利息”和“应付利 息”科目余额应重分类至相应金融工具。 （3）会计政策变更的影响 新租赁准则的执行对公司本期数据无影响。 2、会计估计变更 无。 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 □适用 √不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 公司遵循以健康、环保、人本、进取的核心价值观，大力实践管理创新和科技创新，用高品质的产 品和优质的服务回报社会，努力履行着做为优良企业应承担的社会责任和使命，公司始终把社会责任放 在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，以科技创新、环保节能来支持绿色制造和 27 保护环境。报告期内，公司积极参于地方扶贫计划，多次出资对地方进行支农建设，安排当地困难村民 就业。同时对地方红十字会进行无偿捐赠，在经济上进行帮扶和赞助，积极承担社会责任，支持地区经 济发展，和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的独立自主经营的能力，公 司营业收入、利润均保持稳定增长；会计核算、财务管理、风险控制等内部控制体系运行良好；经营管 理层、核心员工、核心技术人员相对稳定；不存在债券违约、债务无法按期偿还的情况、不存在实际控 制人失联或高级管理人员无法履职的情况、不存在拖欠员工工资及供应商货款的情况，不存在主要生产 经营资质缺失或者无法续期的情况。 由于受国家产业政策及环保政策的影响，国内外石墨电极需求量大，报告期内公司石墨电极的产量 大大提高，市场占有份额提升，为公司取得了良好的经营业绩。同时，面对相对冷淡的石墨设备及部件 市场，公司着重在研发新品种上下功夫，在巩固现有老客户的基础上也不断拓展新客户。 报告期内，公司管理规范并持续提升内控能力，制定了切合公司实际的目标、合理的绩效考核和激 励机制；公司针对客户需求注重研发投入，着力推进研发成果迅速转化为公司产品，提升了产品竞争力。 公司业务稳步发展，与一批稳定的客户建立了良好的信赖关系。从公司最近几年的经营情况来看，公司 始终保持健康稳定的成长，市场占有率较为稳定，经营业绩大幅度提升，资产负债结构合理，公司具备 持续发展能力和经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险和隐患，公司前景广阔，属于朝阳 企业。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 炭素行业是国家的重要原材料行业。炭素制品具有耐高温、耐腐蚀、抗热震及良好的导电性能，在 很多特殊领域，是具有不可替代性的特殊材料。 我国是全球最大的石墨电极供应国，产能过剩问题严重。2017 年，去地条钢引发的行业暴利吸引 了大量新建产能投资，此后我国石墨电极产能快速增长。2021 年，我国石墨电极产能达到 171.7 万吨， 28 占到全球供应的 65%。但实际产量仅有 100.9 万吨，对应产能利用率 59%，虽较 2020 年有明显改善，但 仍处于较低水平。 双碳背景下，石墨电极作为高耗能行业，新增产能有望得到有效管控。据百川统计，截至 2022 年 1 月 27 日，我国潜在石墨电极新增产能仍有 53 万吨，其中主要以超高功率石墨电极为主，但其中存在很 多因资金尚未到位或环保要求等限制尚未开始建设的项目,高能耗项目审批趋严，未来石墨电极新增项 目审批难度或大幅提高。 钢铁是石墨电极最主要的下游应用。在电弧炉冶炼中石墨电极作为导电材料向电弧炉内输入电能， 从而通过电极端部和炉料之间发生的电弧为热源进行炼钢。2020 年，我国石墨电极表观消费量达到 84.3 万吨，其中 47.8%用于钢铁行业，若剔除出口部分，钢铁行业消费占比接近 80%。 石墨电极需求随废钢供应增加释放。近年来我国电炉产能增长较快，目前已超过 1.8 亿吨。目前我 国钢材消费逐渐接近峰值，且粗钢产量受控，在转炉用废钢增长空间有限的当下，政策支持下，电炉钢 产量有望随废钢供应的增加持增长，进而带动石墨电极消费。一般而言，石墨电极的吨钢消耗在 2-3 公 斤左右，按照吨钢耗电极 2.5 公斤测算，若未来五年每年电炉消费废钢量增加 2000 万吨左右，则对应 每年将增加石墨电极消耗 5 万吨。 2021 年石墨电极价格稳中向好。上半年，钢厂端石墨电极需求旺盛叠加 2020 年石墨电极企业开工 不足，行业供需偏紧，价格明显上行。随着行业盈利改善，石墨电极产量增加，同时在下半年粗钢产量 压降影响下需求回落，石墨电极价格出现松动。随着废钢供应的增长，政策导向下我国电炉钢预期迎来 加速发展，进而带动石墨电极需求，同时行业产能增长有望得到管控。在行业供需趋于改善的背景下， 石墨电极价格具备上涨动力。 (二) 公司发展战略 1、加大机制完善、课题攻关和全员创新力度，用创新活力为企业发展赋能。坚持与产业技术项目相关 的湖南大学、大同大学、中科院山西省煤化研究所等高校科研院所展开产学研合作，力争碳纤维、石墨 烯能够在接头中实现工业化应用。 2、提升创新创效的质量和层次，加大科技创新项目、专利、标准的申报力度，完善知识产权保护体系， 力争完成多项技术创新项目申报，以及持续推动国家级技术中心创建工作。 3、装备智能化水平。围绕智能制造建设目标，推动“黑湖”智能制造和华为云监控平台的综合应用。 实现各类生产数据、材料消耗数据的在线监测、智能展示和数据集成，实现安全、质量、效率、能耗、 效益等管控水平的全面提档升级。 29 4、完善产业链条，增强发展后劲。公司是较早介入石墨负极材料的企业，但是由于石墨负极材料工艺 技术的发展，公司所生产的石墨负极材料在当下只能算该行业的低端产品，实现产业升级换代，必须完 善产业链条，弥补工序不足，按照技术要求进行石墨化工艺处理。因此，前期公司已经完成负极材料石 墨化项目选址、环评等手续，2022 年要按照既定目标全力推进，力争年内实现产业链石墨化项目投产达 效，增强公司发展后劲。 (三) 经营计划或目标 2022 年公司主要以“七大提高”模板为主，分别是：提高安全保障能力，提高质量预控能力，提高 市场开拓驾驭能力，提高发展突破能力，提高低碳绿色环保运行能力，提高精益管理降本增效能力，提 高防范风险能力。以夯实基础，压实责任，推动安全生产持续稳定，创新赋能，攻克短板，全面巩固提 升产品质量，以市场为龙头，创新销售策略，引领公司产品转型升级，焦重点，合作共赢，增强高质量 发展内生动力，精益管理，挖潜增效，奋力提升公司核心竞争力，守牢底线，稳健经营，着力提升风险 防控能力，凝聚共识，共建共享，打造企业与员工命运共同体为辅的科学健康发展之路。 (四) 不确定性因素 公司业务主要依靠自有资金发展，发展速度可能会受到限制，公司需要尽快打通直接融资渠道，为 公司的持续快速发展提供资金支持。公司发展战略和未来经营目标是基于目前市场回暖，行业前景持续 向好的基础上预测的，也不排除在企业经营过程中出现产品销售价格下滑、原材料价格上涨等不利因素 的影响，请广大投资者注意相关风险。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济和产业政策波动风险 石墨资源属于国家战略型资源，其开发应用受到宏观经济和产业政策的影响较大。目前，国家已先 后出台多项政策及配套措施鼓励石墨的开发和应用。然而，一旦宏观经济形势和产业政策发生变化，将 削弱对整个石墨行业的扶持力度，从而对行业及公司业务产生不利影响。 针对宏观经济和产业政策波动引起的风险，公司董事会广泛招纳行业优秀人才和风险防控人才，深 入调研市场，预测并了解市场变化方向，及时调整公司经营方略。同时加大了研发力度，使公司产品向 30 更高更精的方向发展，拓宽销售渠道和应用领域，将风险防范在可控范围内。 2、公司治理的风险 有限公司阶段，公司虽制定了与日常生产经营管理相关的内部控制制度，但未制定“三会”议事规 则、关联交易决策制度、对外担保管理制度、对外投资融资管理制度等规章制度，未形成完整的内部控 制体系；股份公司设立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，相应的内部控制制度得以健全。但由于 股份公司设立时间距今较短，各项内部控制制度的执行需要经过一个完整经营周期的实践检验，公司治 理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。随着公司的快速发展，经营规模的扩大，人员不 断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要或内 部控制制度未有落实而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 针对公司治理存在的风险，公司拟在日常生产经营活动中不断建立和完善各项管理制度，提高管理 经验和管理水平，严格依照各项法律法规、规章制度办事，加强公司治理，充分发挥监事会及职工代表 大会的监督管理职责，根据公司发展的需要及时完善各项管理制度的不足和缺陷，最大限度地保障公司 持续、稳定、健康发展。 3、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人赤九林、赤义德系父子关系，二人合计持有公司 36.54%的股份，其中赤九林是公司 的法定代表人、董事长，赤义德任公司董事，二人对公司的生产经营有重大影响。尽管公司已建立了较 为完善的法人治理结构和规章制度体系，在组织和制度上对控股股东的行为进行了规范，以保护公司及 中小股东的利益，但若实际控制人利用其特殊地位，通过行使表决权或其他方式对公司的经营决策、人 事财务、利润分配、对外投资等进行控制，可能对公司及公司其他股东的利益产生不利影响。 为防止实际控制人不当控制风险的产生，公司建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系，在 组织和制度上对控股股东的行为进行了规范，公司财务独立、三会制度健全，严格依据《公司法》、《证 券法》、公司章程及其他管理制度办事，严格规范实际控制人及各股东行为，保障所有股东的正当权益 及公司利益不受损害。 4、经营管理风险 受到诸多因素的影响，报告期内，公司生产规模、销售规模、员工数量等与经营相关的指标较小。 在此情况下，公司借助于规范的流程和内控制度等管理手段能够对其日常业务经营进行有效地管理。随 着石墨设备应用的发展，以及其他领域相关技术研发地不断深入，未来期间公司经营规模短时间内可能 会出现爆发式增长。届时公司生产规模、销售规模、员工数量等与经营相关的指标随之呈爆发式增加， 这对公司管理层的经营管理方式、方法提出较高程度地挑战。若公司管理人员、组织架构、流程制度未 31 能及时随业务规模作出有效调整，以满足业务发展的需求，则公司会面临一定程度的经营管理风险。 针对上述风险预测，公司将会随着生产规模、销售规模、员工数量等的变化及时调整组织架构、管 理流程，完善管理制度，强化并提升管理水平，降低经营管理风险。 5、产品研发、技术创新风险 随着公司不断发展壮大及行业竞争的日趋激烈，公司只有不断的推陈出新，加速新产品研发及加快 产品升级换代，才能在激烈的市场竞争环境中立于不败之地。然而在产品研发中存在较高的不确定性风 险，若公司在大量研发投入后未能形成预期的研发成果，可能对公司的技术优势和业务发展造成不利影 响。 针对上述风险预测，公司加强技术中心的建设，引入行业高端人才和研发设备，组织技术人员考察 市场，学习先进技术，组织实施研发项目，推陈出新，加快新产品的研发及产品升级换代，充分发挥公 司技术优势，打造属于企业的拳头产品，不断开拓市场，提高企业盈利能力和持续发展能力。 6、原材料价格波动风险 公司主要产品为石墨电极、石墨换热器和石墨换热块等石墨制品，原材料主要为针状焦、煅烧石油 焦、石墨块毛坯、石墨圆盘等。针状焦、煅烧石油焦、石墨化毛坯料作为公司主要原材料，其价格变动 对产品的毛利率和净利润产生较大的影响。目前我国石墨及碳素制品制造业正处于成长时期，石墨毛坯 料价格有一定上涨的风险，公司未来的盈利空间存在压缩的风险。 针对上述风险，公司派出市场调研员了解掌握国内外石墨设备市场的发展趋势和市场需求空间， 面对原材料涨价的趋势，根据企业生产经营需要，适时适量储备一定数量的原材料，同时不断提高企业 管理水平，加强成本核算，提高产品性能及质量，降低能耗，节约增效，降低因原材料价格波动给企业 经营带来的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 32 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资， 以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 2．销售产品、商品，提供劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 10,000,000.00 7,878,313.83 4．其他 33 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 - 25,000,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 根据公司章程，公司单方面获得利益的交易免于按照关联交易审议。关联方为公司向银行借款提供 担保，未收取任何费用。公司未提供反担保，不会对公司财务状况、经营成果及独立性构成重大不利影 响。关联方为公司向银行等机构申请借款无偿提供担保，属于关联方对公司发展的支持行为，不存在损 害和其股东利益的情形。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 董监高 2016 年 5 月 20 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 5 月 20 日 - 挂牌 规范关联 交易 《关于规范关联 交易承诺函》 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 20 日 - 挂牌 一致行动 承诺 《一致行动承诺 函》 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 5 月 20 日 - 挂牌 资金占用 承诺 《关于不占用或 转移公司资金、 资产及其他资源 的承诺函》 正在履行中 其他股东 2016 年 5 月 20 日 - 挂牌 资金占用 承诺 《关于不占用或 转移公司资金、 资产及其他资源 的承诺函》 正在履行中 其他股东 2016 年 5 月 20 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 5 月 20 日 - 挂牌 规范关联 交易 《关于规范关联 交易承诺函》 正在履行中 承诺事项详细情况： 无 34 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 房产 固定资产 抵押 38,733,986.12 8.29% 向银行贷款 土地 无形资产 抵押 9,489,086.80 2.03% 向银行贷款 总计 - - 48,223,072.92 10.32% - 资产权利受限事项对公司的影响： 该笔资产抵押是公司经营发展需要，向银行办理的抵押融资，有利于公司解决短期资金缺口，保障 其健康持续发展。公司将定期分析负债结构及期限，对银行借款使用情况进行监督管理，确保风险可控， 不会对公司造成不利影响。 35 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 38,209,475 42.90% 0 38,209,475 42.90% 其中：控股股东、实际控制 人 6,716,600 7.54% -1,107,393 5,609,207 6.30% 董事、监事、高管 7,860,875 8.83% 0 7,860,875 8.83% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 50,850,525 57.10% 0 50,850,525 57.10% 其中：控股股东、实际控制 人 26,937,900 30.25% 0 26,937,900 30.25% 董事、监事、高管 23,912,625 26.85% 0 23,912,625 26.85% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 89,060,000 - 0 89,060,000 - 普通股股东人数 107 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 赤九林 24,503,600 24,503,600 27.51% 20,027,700 4,475,900 24,250,000 2 张惠兵 11,000,000 11,000,000 12.35% 8,250,000 2,750,000 11,000,000 3 张志忠 11,000,000 11,000,000 12.35% 8,250,000 2,750,000 9,000,000 4 袁慧斌 9,773,500 9,773,500 10.97% 7,412,625 2,360,875 0 36 5 赤义德 9,150,900 -1,107,393 8,043,507 9.03% 6,910,200 1,133,307 7,900,000 6 张罡 6,625,000 6,625,000 7.44% 0 6,625,000 0 7 大 同市 欣 美房 地 产开 发 有限 公司 5,500,000 5,500,000 6.17% 5,500,000 0 8 任淑林 4,000,700 4,000,700 4.49% 0 4,000,700 0 9 田博 2,600,000 2,600,000 2.92% 0 2,600,000 0 10 秦浩斌 1,924,200 -100,215 1,823,985 2.05% 0 1,823,985 0 合计 86,077,900 -1,207,608 84,870,292 95.28% 50,850,525 34,019,767 52,150,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司控股股东、实际控制人赤九林与赤义德系父子关系 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一）控股股东情况 公司控股股东赤九林先生持有公司股份 24,503,600 股，持股比例为 27.51%。赤九林，男，1962 年 1 月出生，中国籍，无境外永久居留权。1982 年 6 月至 1985 年 8 月，任大同县第二轻工业局企管员； 1985 年 9 月至 1987 年 6 月，在山西经济管理干部读书；1987 年 7 月至 1993 年 12 月，任大同县建筑工 程公司副总经理；1994 年 1 月至 2001 年 5 月，在大同市炭素厂分厂历任厂长、劳动服务公司经理；2001 年 6 月至 2003 年 6 月，大同新成炭素有限公司任总经理；2003 年 7 月至 2007 年 8 月，任内蒙古察右前 旗海鑫炭素有限公司董事长；2007 年 9 月至 2012 年 10 月，任大同市新成特碳有限公司总经理；2012 年 11 月至 2014 年 1 月，在清华大学总裁班进修；2012 年 11 月至 2015 年 11 月，大同新成新材料股份 有限公司历任董事、常务副总；2016 年 1 月至 2016 年 2 月，大同市宇林德炭材料科技有限公司任执行 董事；2016 年 3 月 2019 年 2 月，大同宇林德石墨新材料股份有限公司任第一届董事董事长、法定代表 人；2019 年 3 月至今任大同宇林德石墨新材料股份有限公司第三届董事会董事长、法定代表人。 报告期内公司控股股东未发生变化。 37 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为赤九林和赤义德先生。赤九林先生参阅“（一）控股股东情况”。 赤义德先生持有公司股份 8,043,507 股，持股比例为 9.03%。赤义德，男，1991 年 1 月出生，中国 籍，无境外永久居留权。2013 年毕业于山西农业大学国际经济与贸易专业，本科学历；2013 年 7 月至 2014 年 6 月，待业；2014 年 7 月至 2015 年 12 月，大同市宇林德炭材料科技有限公司任执行董事；2016 年 2 月至 2016 年 3 月，大同市宇林德炭材料科技有限公司任董事；2016 年 3 月至今，大同宇林德石墨 设备股份有限公司任董事，2018 年 8 月 2019 年 2 月，大同宇林德石墨设备股份有限公司任董事、副总 经理；2019 年 3 月至今任大同宇林德石墨新材料股份有限公司第三届董事会董事、副总经理。 报告期内实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款 提供 方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 委托贷 晋商银行 银行 40,000,000 2020 年 5 月 12 日 2022 年 5 月 7 日 4.35% 38 款 股份有限 公司大同 分行 2 抵押贷 款 大同农村 商业银行 股份有限 公司业务 部 银行 51,000,000 2021 年 10 月 27 日 2022 年 9 月 12 日 8.01% 3 抵押贷 款 大同农村 商业银行 股份有限 公司业务 部 银行 36,000,000 2019 年 6 月 1 日 2024 年 6 月 4 日 8.55% 4 政府保 障资金 大同市投 资担保中 心 事业单 位 20,000,000 2021 年 10 月 25 日 2021 年 11 月 3 日 5.51% 5 政府保 障资金 大同市财 信融资担 保有限公 司 事业单 位 20,000,000 2021 年 10 月 26 日 2021 年 11 月 3 日 5.51% 合计 - - - 167,000,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0 0 1 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 39 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 赤九林 董事长 男 1962 年 1 月 2019 年 3 月 8 日 2022 年 3 月 8 日 张惠兵 董事、总经理 男 1967 年 8 月 2019 年 3 月 8 日 2022 年 3 月 8 日 张志忠 董事 男 1963 年 8 月 2019 年 3 月 8 日 2022 年 3 月 8 日 赤义德 董事、副总经理 男 1991 年 1 月 2019 年 3 月 8 日 2022 年 3 月 8 日 袁慧斌 董事 男 1965 年 8 月 2019 年 3 月 8 日 2022 年 3 月 8 日 陶龙 监事会主席 男 1988 年 11 月 2021 年 12 月 30 日 2022 年 3 月 8 日 符凯凯 监事 男 1994 年 11 月 2021 年 12 月 30 日 2022 年 3 月 8 日 杨彬 职工代表监事 男 1992 年 9 月 2021 年 12 月 24 日 2022 年 3 月 8 日 陈士林 副总经理 男 1962 年 11 月 2019 年 3 月 8 日 2022 年 3 月 8 日 杨艮奎 副总经理 男 1966 年 9 月 2019 年 3 月 8 日 2022 年 3 月 8 日 温志伟 副总经理 男 1978 年 2 月 2020 年 3 月 23 日 2022 年 3 月 8 日 范志利 副总经理 男 1982 年 4 月 2019 年 3 月 8 日 2022 年 3 月 8 日 辛丽芳 财务负责人 女 1967 年 8 月 2019 年 3 月 8 日 2022 年 3 月 8 日 赵志超 董事会秘书 男 1993 年 11 月 2020 年 3 月 23 日 2022 年 3 月 8 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 8 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司控股股东、实际控制人赤九林与赤义德系父子关系 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持 有股票 期权数 量 期末被授 予的限制 性股票数 量 赤九林 董事长 24,503,600 24,503,600 27.51% 张惠兵 董事、总经理 11,000,000 11,000,000 12.35% 张志忠 董事 11,000,000 11,000,000 12.35% 赤义德 董事、副总经理 9,150,900 -1,107,393 8,043,507 9.03% 袁慧斌 董事 9,773,500 9,773,500 10.97% 陶龙 监事会主席 40 符凯凯 监事 杨彬 职工代表监事 陈士林 副总经理 杨艮奎 副总经理 温志伟 副总经理 范志利 副总经理 辛丽芳 财务负责人 赵志超 董事会秘书 合计 - 65,428,000 - 64,320,607 72.21% (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 魏玉明 监事会主席 离任 无 个人原因 陶龙 监事 新任 监事会主席 新任 宋来顺 职工代表监事 离任 无 个人原因 符凯凯 品质保障部副部长 新任 监事 新任 杨彬 技术中心研发副主任 新任 职工代表监事 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 陶龙，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1988 年 11 月 18 日出生，本科学历，2012 年 7 月 毕业于中北大学。2012 年 7 月至 2012 年 12 月，任大同市天鹰通讯有限公司市场督导；2013 年 1 月 至 2015 年 4 月，任大同市麟泰房产有限公司置业顾问；2015 年 5 月 2019 年 12 月，任大同宇林德 石墨新材料股份有限公司市场经营部副部长，2019 年 12 月至今任大同宇林德石墨新材料股份有限公司 监事会监事。 符凯凯，1994 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居住权，2016 年 6 月毕业于天津现代职业技术 学院，专科学历，2016 年 8 月至 2018 年 12 月大同宇林德石墨新材料股份有限公司任操作工，2019 年 1 月至今大同宇林德石墨新材料股份有限公司任品质保障部副部长。 �杨彬，男，1992 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居住权，2016 年 6 月毕业于中北大学信息商务学 41 院，本科学历，2016 年 8 月至 2018 年 12 月大同宇林德石墨新材料股份有限公司技术员，2019 年 1 月 至今大同宇林德石墨新材料股份有限公司任技术中心研发副主任。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 32 6 38 生产人员 52 12 64 销售人员 7 - 1 6 技术人员 33 - 10 23 财务人员 8 - 1 7 员工总计 132 18 12 138 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 25 25 专科 28 31 专科以下 77 80 员工总计 132 138 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、公司重视人才在企业发展中的价值,在人才引进上不遗余力,主要通过高端猎头顾问、各类专业 招聘网站、员工交流与推荐、校园招聘等方式引进人才,并提供匹配的职位和福利待遇及保留企业核心 关键人才,增强公司核心竞争力; 2、公司建立了完善的员工培训体系,培训内容包括企业文化、公司制度、专业技术与管理能力。培 训方式主要包括员工入职培训、内部技术交流与分享、管理人员能力培训等; 3、 重视薪酬设计和调整,使公司薪酬体系相对公平和具有吸引力,同时进一步完善各项福利制度和 倾向于各类关键人才的薪酬制度; 4、不断完善绩效考核办法,通过绩效考核体系,公正评价员工业绩,优胜劣汰。 本报告期无需公司承担费用的离退休职工。 42 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2022 年 2 月 21 日，第二届董事会第二十次会议决议审议通过了《关于董事会换届选举的议案》； 第二届监事会第十六次会议决议审议通过了《关于公司监事会换届的议案》，后经 2022 年 3 月 8 日， 2022 年第一次临时股东大会审议通过上述议案，由赤九林、张惠兵、张志忠、袁慧斌、赤义德组成公司 第三届董事会，由陶龙、符凯凯监事会非职工代表监事与 2022 年第一次职工代表大会选举的职工代表 监事杨彬共同组成公司第三届监事会。 2022 年 3 月 8 日，经第三届董事会第一次会议审议通过由赤九林任董事长、张惠兵任总经理，温志 伟、陈士林、杨艮奎、范志利、赤义德任公司副总经理，辛丽芳任公司财务负责人，赵志超任公司董事 会秘书，以上任职人员共同组成公司高级管理人员。 43 第八节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 44 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 2016 年 12 月 20 日正式挂牌后，依据《公司法》和《公司章程》《非上市公众公司监督管理办法》、 《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》等法律法规、规章逐步建立健全各项内控管理 制度，2017 年公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 2018 年 4 月 9 日，公司在全国股转平台披露了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制 度》、《信息披露管理制度》、《重大事项处置权限管理办法》，进一步完善了公司的重大事项分层决策制 度，2018 年公司建立了《利润分配制度》、《承诺管理制度》、《募集资金管理制度》不仅规范了公司的利 润分配行为，建立科学、持续、稳定的分配机制，增强利润分配的透明度，还加强公司控股股东、实际 控制人、关联方、收购人以及公司的承诺及履行承诺行为的规范，切实保护中小投资者合法权益。 2020 年 4 月 15 日根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称“股转公司”）于 2020 年 1 月 10 日发布的《关于做好实施等相关制度准备工作的通知》,为提高公司治理水平，公司根据《公 司法》、《中华人民共和国证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌 公司治理规则》”等相关规定，公司在全国股转平台披露了新修订的《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》等制 度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷解 决机制、关联关系等制度，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权、表决权等权利。 45 报告期内，公司治理符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规定性文件的要求，在 召开股东大会前，均按照《公司法》、《公司章程》的规定履行了通知义务，股东均出席，对各项议案予以审 议并参与表决，公司治理制度均履行了内部流程。 公司将根据未来发展需要，及时补充和完善公司治理机制，更有效地执行各项内部管理制度。公司的治 理机制、治理结构能够给所有的股东提供合适的保护，确保所有股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的对外投资、人事变动、融资等重大经营决策事项及财务决策事项等，均按照《公 司章程》及《重大投资决策管理办法》等有关内控制度的规定程序进行决策。 4、 公司章程的修改情况 报告期，公司章程未进行修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 4 4 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议 均符合《公司法》、《公司章程》的规定，三会的决议内容及签署均合法、合规、真实、有效，所作决议、 记录内容完备、合法有效。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《董事会制度》、《股东大会制度》、《监事会制度》、《募集资金管理制度》、 《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》、《承诺管理制度》等制度规范公司的治理结构，股东大 会、董事会、监事会和管理层均按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等要求，履 行各自的权利和义务。 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和 规则进行。公司结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管 理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。同时公司及时有效地听取吸收多方有助于 46 改善公司治理的意见与建议，并根据公司经营需要不断改进公司治理水平，具体体现在：1.公司积极加 强对管理层进行学习培训，提升管理层之专业技能、职业素养；2.公司严格参照会计准则与税务部门要 求，优化了财务部门的工作流程与标准，提升了公司财务风险控制能力与规范性。 报告期内，公司无控股股东及实际控制人以外的股东或其代表参与公司经营治理的情况，公司管 理层也没有引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司由证券事务部负责投资者关系管理工作，并明确了投资者关系管理工作的具体内容和工作方 式。《投资者关系管理制度》详细规定了公司与投资者沟通的内容，公司通过电话、网站、邮件、来访 接待等途径与股权投资人和潜在投资者保持沟通联系，积极答复有关的问题，保持沟通渠道畅通，确保 投资者能及时且低成本地了解公司情况。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和 完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人，具体 情况如下： （1）业务分开情况 公司具有独立完整的业务体系和自主经营能力，主营业务明确，建立了与业务体系配套的管理制度 和相应的职能机构，能够独立开展业务，具有完整的业务流程、独立的经营场所以及供应、销售部门和 渠道，完全独立于股东单位及其他关联方。公司经营决策均严格按照公司章程的规定履行必要程序，公 司拥有必要的人员、资金、技术，以及在此基础上按照分工协作和职权划分建立起来的一套完整运营体 系，能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和实施生产经营活动，公司业务独立。 （2）资产分开情况 公司系由大同市宇林德炭材料科技有限公司变更设立，有限公司的资产和人员全部进入股份公司。 整体变更后，公司依法办理相关资产和产权的变更登记，公司具备与经营业务体系相配套的资产，具有 47 开展业务所需要的技术、设备、设施、场所，同时具有与业务经营有关的品牌、专利及技术服务系统， 公司具有完全独立的业务运作系统，不存在对公司控股股东、实际控制人或者第三方重大依赖的情形， 具有独立的服务提供机制，控股股东、实际控制人不存在占用公司资产和其他资源的情况。 （3）人员分开情况 公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度，设立了独立的人事行政部，独立 进行劳动、人事和工资管理。截至报告期末，公司共有 52 名员工，均依法签订了劳动合同或聘用合同。 公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》及《公司章程》等有关规定设立，不存在股东超越 公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。公司总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员 专职在公司工作并领取报酬，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任除董事、监事之 外其他职务及领取薪酬的情形。公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职 的情形。 公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》相关的法律法规，依据劳动保护和社会保障相关的法律法规， 为全体员工办理了基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险并按期缴纳，保障了员工的利益。 （4）财务分开情况 公司设有独立的财务部门，配备了专门的财务人员，建立独立的财务核算体系，能够独立做出财务 决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业共用银行账户的情形。 （5）机构分开情况 公司机构设置完整，按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会、监事会、 经理层等完善的公司治理结构，明确了各机构的职权范围，且具有健全的内部经营管理机构，独立行使 经营管理职权。公司的办公场所独立运作。公司不存在与任何其他单位机构混同、合署办公的情形。 公司的业务、资产、人员、财务、机构与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业相互分开，拥 有完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，制定会计核算制度，并按照要求进行 独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 48 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 公司董事会认为：公司现行的制度能够对公司各项业务活动的健康运行、对国家有关法律法规的贯 彻执行提供保证，同时公司将根据发展的实际需要，对财务管理、内部控制制度、内控管理流程不断加 以改进和完善，从而使内控制度得到进一步完善。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司已建立《年度报告差错责任追究制度》。公司在编制年报的过程中，按照《公司法》、 《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法规及其他规范性文件的要 求，为确保信息披露的真实、准确、完整，努力提升年报信息披露的质量。 报告期内，公司未发生年度报告重大差错责任事件，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述 制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 49 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会审字（2022）第 01620028 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 审计报告日期 2022 年 4 月 19 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 龚勇 王润 2 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审 计 报 告 亚会审字（2022）第 01620028 号 大同宇林德石墨新材料股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了大同宇林德石墨新材料股份有限公司（以下简称“宇林德”）的财务报表， 包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了宇林德 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营 成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于宇林德，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 50 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发 表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入确认 1.事项描述 请参阅合并财务报表附注中“ 附注三（二十二）”、“附注五（二十六）”，2021 年度， 宇林德公司利润表营业收入 172,015,087.59 元，其中石墨制品收入 162,895,611.58 元， 占营业收入的 94.70%，为利润表重要组成项目，由于收入的确认对公司的利润产生重大影 响，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，使得收入存在虚增 的风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。 2、审计应对 我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括： （1）我们了解、测试宇林德公司销售与收款循环相关的内部控制制度的设计和执行，复核 宇林德公司制定的收入确认政策是否适当且一贯地运用； （2）我们分品种、分客户对主营业务收入执行分析性复核程序，判断收入和毛利变动的合 理性，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况； （3）我们抽样检查与收入确认相关的支持性文件，其中国内销售收入相关的销售合同、销 售发票、产品出库单、产品托运单等；国外收入相关的发票、出口报关单、产品托运单等； 检查收款记录，对期末应收账款进行函证； （4）我们针对资产负债表日前后确认的国内销售收入，抽样核对产品托运单日期、产品出 库单日期是否与收入确认期间相符；针对资产负债表日前后确认的国外销售收入，抽样核 对产品托运单、出口报关单日期是否与收入确认期间相符；结合期后事项审计检查资产负 债表日后产成品的入库是否存在销售退回情况，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。 （二）存货 1、事项描述 请参阅合并财务报表附注中“ 附注三（十一）”、“附注五（六）”，宇林德 2021 年期末存货余额为 207,374,685.87 元，跌价准备 12,194,664.34 元，净值为 195,180,021.53 51 元，约占资产总额的 41.79%，账面价值较高，如果存货发生重大减值的情况，对宇林德公 司财务报表可能产生重大影响，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵的固有风险， 因此我们将存货减值准备识别为关键审计事项。 2、审计应对 我们对于存货期末余额确认所实施的重要审计程序包括： （1）我们了解、测试宇林德公司采购与付款循环、生产与仓储相关的内部控制制度的设计 和执行有效性； （2）了解宇林德存货核算相关会计政策本期是否存在变化，评价管理层选用的存货核算相 关会计政策的适当性； （3）对宇林德的存货实施监盘程序，检查存货的数量、状况及产品有效期等； （4）获取宇林德存货的期末库龄清单、存货跌价准备计算表，执行存货减值测试，检查是 否按照宇林德相关会计政策执行，分析存货跌价准备是否合理； （5）检查以前年度计提跌价存货本期的变化情况； （6）查询本年度原料单价变动情况，特别是主要材料针状焦、煅后石油焦和沥青的价格走 势，查询石墨电极价格的走势，判断宇林德存货受市场价格走势影响的程度，判断产生跌 价的风险； （7）执行存货减值测试，结合不同的存货类别，对管理层计算的存货可变净值所涉及的重 要假设进行评价，例如对部分在 2021 年 12 月 31 日之后销售的存货进行抽样，将样本的实 际售价与预计售价进行比较，评价至完工时发生的成本、销售费用以及相关税费等。 （8）通过存货计价测试、成本倒轧测试、成本计算单测试等程序，检查存货计价的准确性； （9）准对可能出现的截止性风险，我们实施了截止性测试程序。 （三）固定资产 1、事项描述 请参阅合并财务报表附注中“ 附注三（十三）”、“附注五（八）”，宇林德的固定资产 主要包括厂房及建筑物、石墨制品生产相关的生产设备、运输工具和其他电子设备，2021 年期末固定资产净额为 184,007,785.52 元，约占资产总额的 39.40%，账面价值较高，如果 固定资产发生重大减值的情况，对宇林德公司财务报表可能产生重大影响，存在管理层为 了达到特定目标或期望而操纵的固有风险，因此我们将固定资产减值准备识别为关键审计 事项。 52 2、审计应对 （1）我们了解、测试宇林德公司固定资产管理、工程项目相关的内部控制制度的设计和执 行有效性； （2）对宇林德的固定资产进行实地勘察，并实施了监盘程序，关注固定资产的利用状况、 是否淘汰或报废，检查固定资产权属清晰度，是否存在抵押事项； （3）获取宇林德固定资产清单、固定资产减值计算表，执行固定资产减值测试，检查是否 按照宇林德相关会计政策执行，分析固定资产减值是否合理； （4）考虑在财务报表中有关资产减值的披露是否按照企业会计准则的要求反映了管理层关 键假设所具有的风险 （5）我们评估了管理层进行固定资产减值测试时确定固定资产和固定资产组可收回金额的 重要参数。 （6）我们对其他重要参数进行了评估，包括对产量、生产成本和营业费用等参数与历史数 据进行比较，检查支持文档，获取资产负债表日期后的证据以及相关行业预测。 四、 其他信息 宇林德管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括宇林德 2021 年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估宇林德的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宇林德、终止运营或别无其他 现实的选择。 53 治理层负责监督宇林德的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对宇林德持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表 使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宇林德不能 持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （六）就宇林德中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 54 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：龚勇 中国注册会计师：王润 中国·北京 二〇二二年四月十九 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、(一） 8,463,781.33 5,569,172.23 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 六、(二） 3,058,151.30 3,890,047.50 应收账款 六、(三） 19,166,827.41 10,731,736.31 应收款项融资 - - 预付款项 六、(四） 7,078,500.31 7,732,592.58 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 六、(五） 869,587.43 874,472.88 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 六、(六） 195,180,021.53 199,319,770.49 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六、(七） 5,466,779.70 3,936,082.87 流动资产合计 - 239,283,649.01 232,053,874.86 非流动资产： 55 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六、(八） 184,007,785.52 149,096,572.94 在建工程 六、(九） 14,175,465.14 32,135,366.45 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 六、(十） 10,444,875.97 10,796,231.53 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 六、(十一） 19,103,490.47 18,101,719.82 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 227,731,617.10 210,129,890.74 资产总计 - 467,015,266.11 442,183,765.60 流动负债： 短期借款 六、(十二） 91,000,000.00 91,900,000.00 向中央银行借款 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 六、(十三） 68,003,644.35 57,329,924.46 预收款项 - 合同负债 六、(十四） 34,717,988.51 26,112,111.94 卖出回购金融资产款 - - 吸收存款及同业存放 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 应付职工薪酬 六、(十五） 851,244.50 689,593.49 应交税费 六、(十六） 97,796.49 317,456.88 其他应付款 六、(十七） 770,816.33 1,129,211.10 其中：应付利息 六、(十七） 566,872.50 254,894.75 应付股利 - - 应付手续费及佣金 - - 应付分保账款 - - 持有待售负债 - - 56 一年内到期的非流动负债 六、(十八） 5,000,000.00 其他流动负债 六、(十九） 4,513,338.50 3,394,574.55 流动负债合计 - 199,954,828.68 185,872,872.42 非流动负债： 保险合同准备金 - - 长期借款 六、(二十） 36,000,000.00 31,000,000.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 六、(二十一） 14,974,672.87 16,688,398.63 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - 50,974,672.87 47,688,398.63 负债合计 - 250,929,501.55 233,561,271.05 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、(二十二） 89,060,000.00 89,060,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、(二十三） 12,600,975.98 12,600,975.98 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 六、(二十四） 20,627,398.91 20,627,398.91 一般风险准备 - - 未分配利润 六、(二十五） 93,797,389.67 86,334,119.66 归属于母公司所有者权益（或股东权益） 合计 - 216,085,764.56 208,622,494.55 少数股东权益 - - 所有者权益（或股东权益）合计 - 216,085,764.56 208,622,494.55 负债和所有者权益（或股东权益）总计 - 467,015,266.11 442,183,765.60 法定代表人：赤九林 主管会计工作负责人：张惠兵 会计机构负责人：辛丽芳 （二） 母公司资产负债表 单位：元 57 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 - 7,855,140.07 99,704.50 交易性金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 2,908,151.30 3,220,047.50 应收账款 十二、(一） 19,040,161.90 10,731,736.31 应收款项融资 - - - 预付款项 - 5,254,069.26 6,121,225.73 其他应收款 十二、(二） 6,601,421.42 1,486,055.49 其中：应收利息 - - - 应收股利 - - - 买入返售金融资产 - - - 存货 - 194,684,290.83 200,489,375.37 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 349,308.52 - 流动资产合计 - 236,692,543.30 222,148,144.90 非流动资产： 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十二、(三） 109,404,198.00 109,404,198.00 其他权益工具投资 - - - 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 61,523,674.72 29,342,299.75 在建工程 - 7,143,943.81 13,773,696.38 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 使用权资产 - - - 无形资产 - 2,908,351.19 2,999,968.19 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 17,835,432.07 17,153,608.92 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 - 198,815,599.79 172,673,771.24 资产总计 - 435,508,143.09 394,821,916.14 流动负债： 短期借款 - 91,000,000.00 91,900,000.00 交易性金融负债 - - - 58 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 47,515,703.89 36,832,084.86 预收款项 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 应付职工薪酬 - 698,601.00 503,849.29 应交税费 - 97,503.95 314,722.65 其他应付款 - 40,359,491.63 24,648,390.51 其中：应付利息 - 472,822.50 160,844.75 应付股利 - - - 合同负债 - 33,023,218.90 24,342,200.43 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - 4,293,018.46 3,164,486.06 流动负债合计 - 216,987,537.83 181,705,733.80 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 租赁负债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 649,038.83 712,039.55 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 649,038.83 712,039.55 负债合计 - 217,636,576.66 182,417,773.35 所有者权益（或股东权益）： 股本 - 89,060,000.00 89,060,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 12,600,975.98 12,600,975.98 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 20,627,398.91 20,627,398.91 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 95,583,191.54 90,115,767.90 所有者权益（或股东权益）合计 - 217,871,566.43 212,404,142.79 负债和所有者权益（或股东权 - 435,508,143.09 394,821,916.14 59 益）总计 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 - 172,015,087.59 144,123,024.84 其中：营业收入 六、(二十六） 172,015,087.59 144,123,024.84 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 170,031,131.15 145,687,071.61 其中：营业成本 六、(二十六） 130,358,006.58 114,352,865.20 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险责任准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、(二十七） 1,470,907.94 1,296,226.22 销售费用 六、(二十八） 1,588,284.81 1,031,467.90 管理费用 六、(二十九） 12,652,887.99 10,349,992.04 研发费用 六、(三十） 14,671,908.60 9,910,107.41 财务费用 六、(三十一） 9,289,135.23 8,746,412.84 其中：利息费用 六、(三十一） 8,526,856.24 8,225,541.67 利息收入 六、(三十一） 10,863.90 85,421.42 加：其他收益 六、(三十二） 4,378,719.51 3,511,439.07 投资收益（损失以“-”号填列） - - 0 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益（损失以“-”号填列） - - - 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） - - - 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） - - 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、(三十三） -256,859.50 257,214.24 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、(三十四） 147,296.21 1,004,844.87 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 6,253,112.66 3,209,451.41 加：营业外收入 六、(三十五） 228,464.26 324,328.15 60 减：营业外支出 六、(三十六） 21,201.04 606,942.12 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 6,460,375.88 2,926,837.44 减：所得税费用 六、(三十七） -1,002,894.13 281,271.82 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 7,463,270.01 2,645,565.62 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - 7,463,270.01 2,645,565.62 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） - - - 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） - 7,463,270.01 2,645,565.62 六、其他综合收益的税后净额 - - 0 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 - - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收 益 - - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - - （5）其他 - - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - - （3）金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 - - - （4）其他债权投资信用减值准备 - - - （5）现金流量套期储备 - - - （6）外币财务报表折算差额 - - - （7）其他 - - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 7,463,270.01 2,645,565.62 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 7,463,270.01 2,645,565.62 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - 0.08 0.03 （二）稀释每股收益（元/股） - 0.07 0.03 61 法定代表人：赤九林 主管会计工作负责人：张惠兵 会计机构负责人：辛丽芳 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十二、(四） 163,005,886.97 140,636,330.23 减：营业成本 十二、(四） 134,290,320.22 124,657,488.23 税金及附加 - 710,242.70 525,688.77 销售费用 - 1,588,284.81 1,031,467.90 管理费用 - 7,532,575.88 6,064,434.41 研发费用 - 10,627,844.65 5,761,760.41 财务费用 - 6,165,381.31 5,633,361.05 其中：利息费用 - 5,094,128.49 5,112,366.67 利息收入 - 8,286.82 81,442.21 加：其他收益 - 2,586,602.88 1,044,421.16 投资收益（损失以“-”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） - - - 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） - -246,809.22 249,584.19 资产减值损失（损失以“-”号填列） - 147,296.21 1,004,844.87 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 4,578,327.27 -739,020.32 加：营业外收入 - 228,464.26 91,060.53 减：营业外支出 - 21,191.04 606,942.12 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 4,785,600.49 -1,254,901.91 减：所得税费用 - -681,823.15 -605,824.39 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 5,467,423.64 -649,077.52 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - 5,467,423.64 -649,077.52 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - 62 5.其他 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - 5.现金流量套期储备 - - 6.外币财务报表折算差额 - - 7.其他 - - 六、综合收益总额 - 5,467,423.64 -649,077.52 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - （二）稀释每股收益（元/股） - - （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 127,838,387.35 171,116,782.40 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - 收到的税费返还 - 91,721.36 2,716,371.27 收到其他与经营活动有关的现金 六、(三十 八） 5,388,614.73 3,842,167.52 经营活动现金流入小计 - 133,318,723.44 177,675,321.19 购买商品、接受劳务支付的现金 - 84,635,140.91 136,957,679.77 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - 拆出资金净增加额 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 10,836,475.14 7,921,078.19 63 支付的各项税费 - 5,106,917.90 1,994,485.96 支付其他与经营活动有关的现金 六、(三十 九） 10,298,587.02 13,849,056.26 经营活动现金流出小计 - 110,877,120.97 160,722,300.18 经营活动产生的现金流量净额 - 22,441,602.47 16,953,021.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 10,528,842.43 16,212,861.20 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 - 10,528,842.43 16,212,861.20 投资活动产生的现金流量净额 - -10,528,842.43 -16,212,861.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 20,240,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - 51,000,000.00 144,900,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、(三十 九） 40,000,000.00 12,000,000.00 筹资活动现金流入小计 - 91,000,000.00 177,140,000.00 偿还债务支付的现金 - 51,900,000.00 120,960,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 8,214,878.49 9,192,757.09 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、(三十 九） 40,000,000.00 42,000,000.00 筹资活动现金流出小计 - 100,114,878.49 172,152,757.09 筹资活动产生的现金流量净额 - -9,114,878.49 4,987,242.91 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 96,727.55 -533,282.35 五、现金及现金等价物净增加额 - 2,894,609.10 5,194,120.37 加：期初现金及现金等价物余额 - 5,569,172.23 375,051.86 六、期末现金及现金等价物余额 - 8,463,781.33 5,569,172.23 法定代表人：赤九林 主管会计工作负责人：张惠兵 会计机构负责人：辛丽芳 64 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 126,649,453.49 171,062,413.84 收到的税费返还 - 90,597.88 317,375.22 收到其他与经营活动有关的现金 - 5,167,018.45 2,925,301.31 经营活动现金流入小计 - 131,907,069.82 174,305,090.37 购买商品、接受劳务支付的现金 - 68,190,320.40 157,622,216.61 支付给职工以及为职工支付的现金 - 8,549,832.96 6,829,459.47 支付的各项税费 - 2,152,941.79 1,224,816.47 支付其他与经营活动有关的现金 - 9,494,108.16 9,920,293.53 经营活动现金流出小计 - 88,387,203.31 175,596,786.08 经营活动产生的现金流量净额 - 43,519,866.51 -1,291,695.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 395,530.00 10,794,751.20 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 - 395,530.00 10,794,751.20 投资活动产生的现金流量净额 - -395,530.00 -10,794,751.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 20,240,000.00 取得借款收到的现金 - 51,000,000.00 144,900,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 42,708,000.00 12,000,000.00 筹资活动现金流入小计 - 93,708,000.00 177,140,000.00 偿还债务支付的现金 - 51,900,000.00 116,960,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 5,094,128.49 5,775,132.09 支付其他与筹资活动有关的现金 - 72,179,500.00 42,000,000.00 筹资活动现金流出小计 - 129,173,628.49 164,735,132.09 筹资活动产生的现金流量净额 - -35,465,628.49 12,404,867.91 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 96,727.55 -533,282.35 65 五、现金及现金等价物净增加额 - 7,755,435.57 -214,861.35 加：期初现金及现金等价物余额 - 99,704.50 314,565.85 六、期末现金及现金等价物余额 - 7,855,140.07 99,704.50 66 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 89,060,000.00 12,600,975.98 20,627,398.91 86,334,119.66 208,622,494.55 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 89,060,000.00 12,600,975.98 20,627,398.91 86,334,119.66 208,622,494.55 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 7,463,270.01 7,463,270.01 （一）综合收益总额 7,463,270.01 7,463,270.01 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投 入资本 67 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 89,060,000.00 12,600,975.98 20,627,398.91 93,797,389.67 216,085,764.56 68 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 79,860,000.00 - - - 1,730,787.30 - - - 20,627,398.91 - 83,688,554.04 - 185,906,740.25 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 79,860,000.00 - - - 1,730,787.30 - - - 20,627,398.91 - 83,688,554.04 - 185,906,740.25 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 9,200,000.00 - - - 10,870,188.68 - - - - - 2,645,565.62 - 22,715,754.30 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,645,565.62 - 2,645,565.62 （二）所有者投入和减少资 本 9,200,000.00 - - - 11,040,000.00 - - - - - - - 20,240,000.00 1.股东投入的普通股 9,200,000.00 - - - 11,040,000.00 - - - - - - - 20,240,000.00 2.其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 69 4.其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3.对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -169,811.32 - - - - - - - -169,811.32 四、本年期末余额 89,060,000.00 - - - 12,600,975.98 - - - 20,627,398.91 - 86,334,119.66 - 208,622,494.55 法定代表人：赤九林 主管会计工作负责人：张惠兵 会计机构负责人：辛丽芳 70 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 89,060,000.00 12,600,975.98 20,627,398.91 90,115,767.90 212,404,142.79 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 89,060,000.00 12,600,975.98 20,627,398.91 90,115,767.90 212,404,142.79 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,467,423.64 5,467,423.64 （一）综合收益总额 5,467,423.64 5,467,423.64 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 71 （三）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 89,060,000.00 12,600,975.98 20,627,398.91 95,583,191.54 217,871,566.43 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 其 专 盈余公积 一般 未分配利润 所有者权益合计 72 优 先 股 永 续 债 其 他 库存 股 他 综 合 收 益 项 储 备 风险 准备 一、上年期末余额 79,860,000.00 - - - 1,730,787.30 - - - 20,627,398.91 - 90,764,845.42 192,983,031.63 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 79,860,000.00 - - - 1,730,787.30 - - - 20,627,398.91 - 90,764,845.42 192,983,031.63 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 9,200,000.00 - - - 10,870,188.68 - - - - - -649,077.52 19,421,111.16 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -649,077.52 -649,077.52 （二）所有者投入和减少资 本 9,200,000.00 - - - 11,040,000.00 - - - - - - 20,240,000.00 1.股东投入的普通股 9,200,000.00 - - - 11,040,000.00 - - - - - - 20,240,000.00 2.其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3.对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - 73 4.其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -169,811.32 - - - - - - -169,811.32 四、本年期末余额 89,060,000.00 - - - 12,600,975.98 - - - 20,627,398.91 - 90,115,767.90 212,404,142.79 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 - 19 - 三、 财务报表附注 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 财务报表附注 （除特别说明外，金额单位：元 币种：人民币） 一、 企业的基本情况 （一）公司概况 大同宇林德石墨新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为大同市宇 林德炭材料科技有限公司, 于 2012 年 05 月 14 日成立。2016 年 3 月 5 日，公司全体股东 作为发起人签订发起人协议，协议约定有限公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日进行审计的 净资产折股整体变更为大同宇林德石墨设备股份有限公司。2016 年 3 月 14 日股份公司经大 同市工商行政管理局登记注册成立，由赤九林、张惠兵、张志忠、袁慧斌、赤义德共同发起 设立股份有限公司。现持有统一社会信用代码为 91140200595332388Y 的营业执照，并于 2016 年 12 月 20 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券代码 870170。2019 年 6 月 11 日经 大同市市场监督管理局批准公司名称变更为：大同宇林德石墨新材料股份有限公司。 经过历年的转增股本及增发新股截至2021年12月31日止，本公司累计发行股本总数8906 万股，注册资本为 8906 万元。 本公司注册地：大同市新荣区花园屯乡花园屯村北 法定代表人：赤九林 组织形式：股份有限公司(非上市、自然人投资或控股) 公司的业务性质：非金属矿物制品业中的石墨及碳素制品制造业行业 主要经营活动：制造销售石墨电极、石墨设备、石墨制品、石墨材料；设计、 安装及维修化工设备、环保设备、石墨制品的成套设备。 （二）本财务报告于 2022 年 4 月 19 日经公司董事会批准报出 （三）本年度合并财务报表范围 报告期内公司合并报表范围为全资子公司大同扬子碳素有限公司和大同通杨碳素有限公 司，详见本附注 “六、在其他主体中的权益”中披露。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易 和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 - 20 - 下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：本公司自报告期末起 12 个月的持续经营能力能力不受影响， 能正常开展日常经营活动。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了 本公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和现金流量等相 关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流 动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 按照下列步骤进行会计处理： 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 - 21 - (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并 后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投 资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本 溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他 综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则 进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2.非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公 允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买 方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单 独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各 项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量 的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 - 22 - 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财 务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应 确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方 中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转 移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合 递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进 一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时 性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉， 商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并 相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易” 的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽 子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日 之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处 置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置 后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益 和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报 表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的， 将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 - 23 - 资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计 公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 (六) 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、 本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的 相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方 的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及 的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业公司视为一个 会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计 期间，反映企业公司整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司 与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的 长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分 损失；站在企业公司角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 - 24 - 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的 份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分 配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间 出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于 母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调 整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合 并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末 的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权 日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一 方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动， 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 - 25 - 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务 报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新 计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权 涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收 益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随 时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额 在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 - 26 - 非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认 为其他综合收益。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账 本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权 益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表 中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报 表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流 量应当采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金 流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额， 全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2、金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含 或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价 金额作为初始确认金额。 (1) 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为 目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 - 27 - 期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公 司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或 减值产生的利得或损失，计入当期损益。 (2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出 售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司 对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利 得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期 损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 (3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配， 将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于 此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 3、金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认 金额。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含 属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量， 除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 - 28 - 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公 司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债 时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留 存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身 信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金 融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损 益。 (2) 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金 融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入 当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之 和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 - 29 - 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 5、金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负 债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的， 终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一 部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的 条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法 定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清 偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。 除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 - 30 - 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 8、权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合 同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理， 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值 变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的 “利息”）的，作为利润分配处理。 (十) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1.预期信用损失的确定方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资（含应收款项融资）、 租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否 显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融 工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始 确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损 失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2） 第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的， 本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面 余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本 公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成 本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初 始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显 著增加的假定。 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 - 31 - 能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降 低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风 险。 （2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法 不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号—收入》规 范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按 整个存续期预期信用损失计量损失准备。根据金融工具的性质，本公司以单项金 融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险 特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失， 确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据 款项性质及风险特征 组合 1（信用风险组合） 客户类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，编辑应收账款账龄与整个存 续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 组合 2（无风险组合） 客户类型 按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备，经测试未发生减值的，不计 提坏账准备 组合中，信用风险组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表： 账 龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%） 1 年以内 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 30 30 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 80 80 5 年以上 100 100 组合中，无风险组合中，不用计提坏账准备情况： 组合名称 方法说明 无风险组合 应退税款、代扣代缴款等经测试无风险的应收款项 2、预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 - 32 - 损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计 负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资）。 (十一) 存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程 中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材 料、自制半成品、库存商品、周转材料、委托加工材料。 2.发出存货的计价方法 存货在取得时。按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。 发出存货时，采取移动加权平均法。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存 货跌价准备。库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生 产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生 产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相 关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存 货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有的存货的数量多于销售合同订 购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品相关系列 相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则 合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已 计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计 提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌 价准备。 4.存货的盘存制度 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 - 33 - 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 周转材料采用五五摊销法摊销。 (十二) 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注三、（八） “金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合 并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，应当按照购 买日确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的 长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的 长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得 的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》 的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本应当按 照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对 联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益 性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金 在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本 公司都应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定， 对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分 采用权益法核算。 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 - 34 - 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必 须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、 金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投 资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具 有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单 位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向 被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投 资单位之间发生重要交易。 (十三) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关 的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物及配套设施、机器设备、电子设备、 运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况， 确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、 预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有 固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 15-30 5.00 3.17-6.33 机器设备 10 5.00 9.50 运输设备 10 5.00 9.50 办公设备 5 5.00 19.00 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 - 35 - 赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产 相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 (十四) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完 工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合 下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已 经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳 定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的 固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计 或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十五) 借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生 产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间 的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房 地产和存货等资产。 2.资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借 款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且 中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的 借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘 以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率； 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价 金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。 其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 - 36 - 值所使用的利率。 (十六) 使用权资产 使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、（二十七）“租赁”。 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： （1）租赁负债的初始计量金额； （2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激 励相关金额； （3）本公司发生的初始直接费用； （4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条 款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内 计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁 资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来 期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。 (十七) 无形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价 款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的 价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊 销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计 数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度 终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其 使用寿命，按直线法进行摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 资产类别 使用寿命（年） 摊销方法 土地使用权 50 直线法 财务软件 5 直线法 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 - 37 - 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等 无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来 源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合 同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而 上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依 据是否存在变化等。 3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条 件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支 出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。划分内部研究开发项目的研 究阶段和开发阶段的具体标准：内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计 入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完 成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形 资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运 用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完 成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段 的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究 阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究 成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、 装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性 较大等特点。 (十八) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额 计提减值准备并计入减值损失。 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 - 38 - 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十九) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的 各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项 目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 (二十) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他 长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的 职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工 福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、 工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经 费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比 例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成 本。 2.离职后福利 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 - 39 - 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公 式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益 或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或 费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按 照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定， 确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 (二十一) 租赁负债 租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、（二十七）“租赁”。 本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计 算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的， 采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括： （1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额； （2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； （3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价 格； （4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止 租赁选择权需支付的款项； （5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益 或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 (二十二) 收入 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 - 40 - 1、收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称： 商品）控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经 济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义 务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列 条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一 段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带 来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）本公司 履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就 累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务 控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投 入法确定恰当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进 度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按 照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 2、可变对价 合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或有可能发生金额确定可变对价 的佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确 认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应 计入交易价格的可变对价金额。 3、重大融资成分 对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以 现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格 的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率 法摊销。 对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司未考虑 合同中存在的重大融资成分。 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 - 41 - 4、应付客户对价 合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务 的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价 二者孰晚的时点冲减当期收入。 5、交易价格分配至各单项履约义务 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表 明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，本公司将该合 同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。 单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的， 本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独 售价。 6.收入确认的具体方法 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 本公司货物出库发出，取得客户单位提供的验收单时，确认销售收入的实现。 (二十三) 政府补助 1.政府补助类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包 括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助两类型。 2、政府补助会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为 递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益， 其中：与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动无关的，计 入营业外收入。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 - 42 - 费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用 于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时， 与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公 司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入或冲减相关费用损失。 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与 资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益 相关的政府补助。 若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益 相关的判断依据：政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的 预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该 划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；政府文件中对用途 仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 4、政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政 策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计 量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 5、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本 金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债 确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额）， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递 延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 - 43 - 所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资 产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的， 则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来 很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂 时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差 异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十五) 租赁 租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换 取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。 （1） 本公司作为承租人 ① 初始计量 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚 未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁 付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承 租人增量借款利率作为折现率。 ② 后续计量 本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧 （详见本附注四、（十四） “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权 的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁 资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计 入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入 当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债， 并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 - 44 - 步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 ③ 短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司 采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其 他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 （2） 本公司作为出租人 本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是 指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资 租赁以外的其他租赁。 ① 经营租赁 本公司采用直线法或其他系统、合理的摊销方法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期 内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生 时计入当期损益。 ② 融资租赁 于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租 赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率 折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。 本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人： 继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与 减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。本公司将减免的租金作为可变租 赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲 减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，在实际支付时冲减前期 确认的租赁负债。对于采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让 前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用，将减免的租金作为可变租赁付款额， 在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，在原支付期间将应支付的租金确认 为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。 （4）本公司作为出租人： ①如果租赁为经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 - 45 - 收入。将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，在 原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。 ②如果租赁为融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁 收入。本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时， 按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益， 同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，在实际收到时冲减前期确认的应收融资租 赁款。 (二十六) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1、会计政策变更 （2） 执行新租赁准则导致的会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》（财 会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准 则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。 根据新租赁准则的衔接规定，在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同 是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则 下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。 此外，本公司对上述租赁合同选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首 次执行本准则当期期初（ 2021 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调 整可比期间信息，对经营租赁在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司增量借 款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择与租赁负债相等的金额且根据预付 租 金进行必要调整来计量使用权资产。 （3） 执行财政部关于修订印发一般企业报表格式有关规定 根据财政部关于修订印发一般企业报表格式有关规定，基于实际利率法计提 的金融工具的利息（含定期及活期利息）应包含在相应金融工具的账面余额中， 基于实际利率计提的“应收利息”和“应付利息”科目余额应重分类至相应金融 工具。 （3）会计政策变更的影响 新租赁准则的执行对公司本期数据无影响。 2、会计估计变更 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 - 46 - 无。 四、 税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税收入 13% 城市维护建设税 应交流转税 1%、5%、7% 教育费附加 应交流转税 3% 地方教育附加 应交流转税 2% 企业所得税 应纳所得 15%、25% 其中：城市维护建设税税率情况如下： 期间 城市维护建设税税率 2021 年 1 月至 2021 年 4 月 1% 2021 年 5 月至 2021 年 9 月 5% 2021 年 10 月至 2021 年 12 月 7% 其中：企业所得税税率情况如下： 纳税主体名称 企业所得税税率 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 15% 大同通扬碳素有限公司 15% 大同扬子碳素有限公司 25% (二) 重要税收优惠及批文 1、企业所得税税收优惠 公司于 2021 年 1 月 22 日获得的《高新技术企业证书》，证书编号： GR202014001143，有效期三年；子公司于 2021 年 12 月 7 日获得的《高新技术企 业证书》，证书编号：GR202114000218，有效期三年；2021 年适用 15%的企业所 得税税率。 2、加计扣除优惠 公司根据财政部、税务总局财税【2021】13 号文件，公司在 2021 年度的研发 费用支出中享受加计扣除比例为 100%。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类 别 期末余额 上年年末余额 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 - 47 - 类 别 期末余额 上年年末余额 现金 15,267.21 17,514.67 银行存款 8,448,514.12 5,551,657.56 合 计 8,463,781.33 5,569,172.23 注：截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 (二)应收票据 类 别 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 2,658,151.30 2,531,905.00 商业承兑汇票 其他应收票据 400,000.00 1,358,142.50 合 计 3,058,151.30 3,890,047.50 注：2021 年 12 月 31 日，本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会因 银行或其他出票人违约而产生重大损失。 1、期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 45,805,144.83 22,388,101.00 合 计 45,805,144.83 22,388,101.00 (三)应收账款 类 别 期末余额 上年年末余额 应收账款 21,970,436.28 13,316,852.34 减：坏账准备 2,803,608.87 2,585,116.03 合 计 19,166,827.41 10,731,736.31 1、应收账款分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的应收 账款 2,181,382.80 9.93 2,181,382.80 100.00 按组合计提坏账准备的应收账 款 19,789,053.48 90.07 622,226.07 3.14 组合 1：信用风险组合 19,789,053.48 90.07 622,226.07 3.14 合 计 21,970,436.28 100.00 2,803,608.87 12.76 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 - 48 - 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的应收 账款 2,181,382.80 16.38 2,181,382.80 100.00 按组合计提坏账准备的应收账 款 11,135,469.54 83.62 403,733.23 3.63 组合 1：信用风险组合 11,135,469.54 83.62 403,733.23 3.63 合 计 13,316,852.34 100.00 2,585,116.03 19.41 （1）单项计提预期信用损失的应收账款 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 华盛江泉国际贸易有限公司 2,181,382.80 2,181,382.80 100.00 预期无法收 回 合 计 2,181,382.80 2,181,382.80 100.00 （2）按组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 预期信 用损失 率（%） 坏账准备 账面余额 预期信 用损失 率（%） 坏账准备 1 年 以 内 19,682,736.58 3.00 590,482.10 10,694,496.35 3.00 320,834.89 1 至 2 年 10.00 53,143.00 10.00 5,314.30 2 至 3 年 1,871.00 20.00 374.20 387,650.19 20.00 77,530.04 3 至 4 年 104,265.90 30.00 31,279.77 180.00 30.00 54.00 4 至 5 年 180.00 50.00 90.00 50.00 5 年 以 上 100.00 100.00 合 计 19,789,053.48 622,226.07 11,135,469.54 403,733.23 2、报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 218,492.84 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例 (%) 坏账准备余额 唐山港陆钢铁有限公司 4,880,814.50 22.22 146,424.44 安师德公司（美国） 3,879,637.68 17.66 116,389.13 华盛江泉国际贸易有限公司 2,181,382.80 9.93 2,181,382.80 大冶特殊钢有限公司 1,872,502.70 8.52 56,175.08 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 - 49 - 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例 (%) 坏账准备余额 大同中车爱碧玺铸造有限公司 1,763,699.70 8.03 52,910.99 合 计 14,578,037.38 66.36 2,553,282.44 (四)预付款项 1.预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 6,667,733.39 94.20 7,605,595.02 98.36 1 至 2 年 396,589.69 5.60 67,374.71 0.87 2 至 3 年 14,177.23 0.20 53,323.85 0.69 3 至 4 年 6,299.00 0.08 合 计 7,078,500.31 100.00 7,732,592.58 100.00 2.按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例 (%) 中国石油天然气股份有限公司抚顺 石化分公司 2,417,798.34 34.16 介休市瑞丰石墨加工有限公司 1,560,312.00 22.04 乌兰察布瑞科碳素科技有限公司 738,959.89 10.44 上海智晏商贸有限公司 393,439.69 5.56 国网汇通金财北京信息科技有限公 司 157,658.16 2.23 合 计 5,268,168.08 74.43 (五)其他应收款 类 别 期末余额 上年年末余额 应收利息 --- 应收股利 其他应收款 939,393.21 905,912.00 减：坏账准备 69,805.78 31,439.12 合 计 869,587.43 874,472.88 1、其他应收款账龄分析 账 龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 1 年以内 339,393.21 36.13 878,574.00 96.98 1 至 2 年 600,000.00 63.87 19,357.00 2.14 2 至 3 年 5,781.00 0.64 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 - 50 - 账 龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 3 至 4 年 300.00 0.03 4 至 5 年 5 年以上 1,900.00 0.21 合 计 939,393.21 100.00 905,912.00 100.00 2、按款项性质分类情况 类 别 期末余额 上年年末余额 保证金 621,433.00 805,912.00 暂借款 100,000.00 100,000.00 代扣代缴款 12,534.03 其他往来款 205,426.18 合 计 939,393.21 905,912.00 3、坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预 期 信 用损 失 整个存续期预期信用 损失（未发生信用减 值） 整个存续期预期信用 损失（已发生信用减 值） 上年年末余额 26,357.22 3,181.90 1,900.00 31,439.12 上年年末余额在本 期重新评估后 本期计提 56,818.10 56,818.10 本期转回 16,551.44 1,900.00 18,451.44 本期核销 其他变动 期末余额 9,805.78 60,000.00 69,805.78 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备 余额 中信泰富钢铁贸易 有限公司 保证金 500,000.00 1 至 2 年 53.23 50,000.00 大同市迈特瑞新能 源科技有限公司 保证金 204,426.18 1 年以 内 21.76 6,132.79 花园屯村委会 暂借款 100,000.00 1 至 2 年 10.65 10,000.00 福建三钢闽光股份 有限公司 保证金 80,000.00 1 年以 内 8.52 2,400.00 南京鑫智链科技信 息有限公司 保证金 18,284.00 1 年以 内 1.95 548.52 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 - 51 - 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备 余额 合 计 902,710.18 96.11 69,081.31 (六)存货 存货类别 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,914,246.23 521,600.70 4,392,645.53 库存商品 77,563,486.77 6,188,504.69 71,374,982.08 周转材料 479,783.80 479,783.80 委托加工物资 84,166,915.36 2,780,819.08 81,386,096.28 半成品 40,250,253.71 2,703,739.87 37,546,513.84 合 计 207,374,685.87 12,194,664.34 195,180,021.53 存货类别 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 8,972,334.06 509,164.54 8,463,169.52 库存商品 53,891,778.33 1,607,656.33 52,284,122.00 周转材料 431,518.40 431,518.40 委托加工物资 79,432,784.89 3,999,367.33 75,433,417.56 半成品 68,933,315.36 6,225,772.35 62,707,543.01 合 计 211,661,731.04 12,341,960.55 199,319,770.49 (七)其他流动资产 项 目 期末余额 上年年末余额 增值税留抵扣额 5,466,779.70 3,936,082.87 合 计 5,466,779.70 3,936,082.87 (八)固定资产 类 别 期末余额 上年年末余额 固定资产 184,007,785.52 149,096,572.94 固定资产清理 减：减值准备 合 计 184,007,785.52 149,096,572.94 固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 一、账面原值 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 - 52 - 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 1.上年年末余额 103,520,684.16 68,131,221.31 1,558,209.38 1,676,258.25 174,886,373.10 2.本期增加金额 43,754,803.75 2,427,158.64 53,982.30 253,274.34 46,489,219.03 （1）购置 415,492.48 53,982.30 253,274.34 722,749.12 （2）在建工程转 入 43,754,803.75 2,011,666.16 45,766,469.91 3.本期减少金额 （1）处置报废 （2）其他减少 4.期末余额 147,275,487.91 70,558,379.95 1,612,191.68 1,929,532.59 221,375,592.13 二、累计折旧 1.上年年末余额 11,146,546.07 13,266,761.32 597,166.13 779,326.64 25,789,800.16 2.本期增加金额 4,438,515.90 6,701,187.99 145,742.76 292,559.80 11,578,006.45 （1）计提 4,438,515.90 6,701,187.99 145,742.76 292,559.80 11,578,006.45 3.本期减少金额 （1）处置报废 （2）其他减少 4.期末余额 15,585,061.97 19,967,949.31 742,908.89 1,071,886.44 37,367,806.61 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 131,690,075.87 50,590,780.71 869,282.79 857,646.15 184,007,785.52 2.上年年末账面 价值 92,374,138.09 54,864,459.99 961,043.25 896,931.61 149,096,572.94 (九)在建工程 类 别 期末余额 上年年末余额 在建工程 7,114,669.32 26,793,773.38 工程物资 7,060,795.82 5,341,593.07 合 计 14,175,465.14 32,135,366.45 1、 在建工程情况 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 跌 账面价值 账面余额 跌 账面价值 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 - 53 - 价 准 备 价 准 备 二次焙烧隧道 窑工程 11,754,813.45 11,754,813.45 成品库及装配 车间 56,075.47 56,075.47 123,009.90 123,009.90 双层环式焙烧 车间项目 13,650,686.48 13,650,686.48 机器设备 225,898.02 225,898.02 1,265,263.55 1,265,263.55 职工食堂、宿 舍下水道管道 改造工程 33,547.52 33,547.52 通扬成品库 6,799,148.31 6,799,148.31 合 计 7,114,669.32 7,114,669.32 26,793,773.38 26,793,773.38 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 - 55 - 2、重大在建工程项目变动情况 项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加 转入固定资产 金额 其他减少金额 期末余额 工程 投入 占预 算比 例 (%) 工程进 度(%) 利 息 资 本 化 累 计 金 额 其 中： 本 期 利 息 资 本 化 金 额 本 期 利 息 资 本 化 率 (%) 资 金 来 源 二次焙烧 隧道窑工 程 12,000,000.00 11,754,813.45 10,012,800.65 1,742,012.80 97.9 6 100.00 自 筹 成品库及 装配车间 100,000.00 123,009.90 32,075.47 99,009.90 56,075.47 56.0 8 56.08 自 筹 双层环式 焙烧车间 项目 35,000,000.00 13,650,686.48 20,812,125.17 34,462,811.65 98.4 7 100.00 自 筹 机器设备 1,850,000.00 1,265,263.55 225,898.02 1,265,263.55 225,898.02 80.6 0 80.60 自 筹 职工食 堂、宿舍 50,000.00 33,547.52 33,547.52 67.1 0 67.10 自 筹 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 - 56 - 项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加 转入固定资产 金额 其他减少金额 期末余额 工程 投入 占预 算比 例 (%) 工程进 度(%) 利 息 资 本 化 累 计 金 额 其 中： 本 期 利 息 资 本 化 金 额 本 期 利 息 资 本 化 率 (%) 资 金 来 源 下水道管 道改造工 程 成品库 7,000,000.00 6,799,148.31 6,799,148.31 97.1 3 100.00 自 筹 沥青库导 热油管路 保温工程 26,000.00 25,594.06 25,594.06 98.4 4 100.00 自 筹 合 计 56,000,000.00 26,793,773.38 27,928,388.55 45,766,469.91 1,841,022.70 7,114,669.32 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 57 (十)无形资产 项 目 土地使用权 软件 非专利技术 合计 一、账面原值 1.上年年末余额 11,544,605.17 108,965.82 1,177,490.57 12,831,061.56 2.本期增加金额 （1）购置 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 11,544,605.17 108,965.82 1,177,490.57 12,831,061.56 二、累计摊销 1.上年年末余额 1,843,705.09 63,563.47 127,561.47 2,034,830.03 2.本期增加金额 211,813.31 21,793.20 117,749.05 351,355.56 （1）计提 211,813.31 21,793.20 117,749.05 351,355.56 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 2,055,518.40 85,356.67 245,310.52 2,386,185.59 三、减值准备 1.上年年末余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 9,489,086.77 23,609.15 932,180.05 10,444,875.97 2.上年年末账面价值 9,700,900.08 45,402.35 1,049,929.10 10,796,231.53 (十一) 递延所得税资产、递延所得税负债 项 目 期末余额 上年年末余额 递延所得税资产 /负债 可抵扣/应纳税暂 时性差异 递延所得税资产 /负债 可抵扣/应纳税暂 时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 2,260,211.86 15,068,078.99 2,243,777.35 14,958,515.68 可抵扣亏损 16,843,278.61 111,699,481.45 15,857,942.47 103,191,320.72 合 计 19,103,490.47 126,767,560.44 18,101,719.82 118,149,836.40 (十二) 短期借款 借款条件 期末余额 上年年末余额 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 58 借款条件 期末余额 上年年末余额 抵押借款 51,000,000.00 51,900,000.00 委托贷款 40,000,000.00 40,000,000.00 合 计 91,000,000.00 91,900,000.00 注 ： 公 司 与 大 同 农 村 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 营 业 部 签 订 流 动 资 金 贷 款 合 同 ， 贷 款 金 额,51,000,000.00 元，贷款期限从 2021 年 11 月 3 日到 2022 年 11 月 2 日，年利率为 8.01%，借款合同 号为 021571032110271B9322。借款条件为抵押、质押，抵押合同号 MGC14020540100202121459，抵押人 为：大同宇林德石墨设备股份有限公司；抵押物为晋（2019）大同不动产权第 0034617 号的房屋及其对 应的土地。抵押合同号 MGC14020540100202121499，抵押人为：大同扬子碳素有限公司；抵押物为同房 权证城字第 1014842 号、同房权证城字第 1014841 号房屋及其对应的土地。 公司四名股东以各自持有的股权作质押，最高额权利质押合同号 MGC14020540100202121599，质押 人：赤九林，质押股票数量 700 万股。质押合同号 MGC14020540100202121517，质押人：赤义德，质押 股票数量 255 万股。质押合同号 MGC14020540100202121509，质押人：张惠兵，质押股票数量 400 万股。 质押合同号 MGC14020540100202121510，质押人：张志忠，质押股票数量 400 万股。 公司与晋商银行股份有限公司大同分行签订委托贷款合同，委托人为大同市产业转型项目投资管理 有限公司，贷款金额 40,000,000.00 元，贷款期限从 2020 年 5 月 12 日到 2022 年 5 月 7 日，年利率为 4.35%，借款合同号为 1001 晋银委借字 2020 第 001 号，借款展期协议编号为（1001）晋银委借展字（2021） 第 001 号。 公司五名股东以各自持有的股权作质押，质押担保合同编号 2020-05-01，质押人：赤九林，质押股 票数量 100 万股。质押担保合同编号 2020-05-02，质押人：赤义德，质押股票数量 100 万股。质押担保 合同编号 2020-05-03，质押人：张惠兵，质押股票数量 100 万股。质押担保合同编号 2020-05-04，质 押人：张志忠，质押股票数量 100 万股。 (十三) 应付账款 1.按款项性质分类 项 目 期末余额 上年年末余额 材料款 56,570,160.76 43,832,371.67 工程款 4,480,512.70 6,093,450.30 设备款 5,249,312.78 7,404,102.49 费用款 1,703,658.11 合 计 68,003,644.35 57,329,924.46 2、按期末余额归集前五名的应付账款情况 单位名称 期末余额 占应付账款总额的比例(%) 大同明阳新材料有限公司 14,807,629.83 21.77 葫芦岛市宏峰碳素制品有限公 司 10,158,462.25 14.94 大同泓泰石墨材料有限公司 9,374,125.50 13.78 大同新成新材料股份有限公司 4,368,772.03 6.42 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 59 单位名称 期末余额 占应付账款总额的比例(%) 大同市国兴建设有限责任公司 4,257,485.00 6.26 合 计 42,966,474.61 63.17 (十四) 合同负债 1、合同负债情况 项 目 期末余额 上年年末余额 预收合同未履约货款 34,717,988.51 26,112,111.94 合 计 34,717,988.51 26,112,111.94 2、按期末余额归集前五名的合同负债情况 单位名称 期末余额 占合同负债总额的比例(%) 大同泓泰石墨材料有限公司 26,113,911.24 75.22 大同市聚溢德工贸有限公司 3,097,345.13 8.92 GES 亚太有限公司 1,232,930.56 3.55 葫芦岛市宏峰碳素制品有限 公司 839,000.83 2.42 上海凌宇实业有限公司 735,734.42 2.12 合 计 32,018,922.18 92.23 (十五) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项 目 上年年末余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 689,593.49 10,348,542.99 10,186,891.98 851,244.50 离职后福利-设定提存 计划 590,637.25 590,637.25 合 计 689,593.49 10,939,180.24 10,777,529.23 851,244.50 2.短期职工薪酬情况 项 目 上年年末余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 1.工资、奖金、津贴和 补贴 665,977.49 9,502,485.94 9,317,218.93 851,244.50 2.职工福利费 23,616.00 398,150.00 421,766.00 3.社会保险费 299,959.23 299,959.23 其中： 医疗保险费 237,575.69 237,575.69 工伤保险费 62,383.54 62,383.54 工会经费和职工教育费 147,947.82 147,947.82 合 计 689,593.49 10,348,542.99 10,186,891.98 851,244.50 3.设定提存计划情况 项 目 上年年末余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 60 项 目 上年年末余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 基本养老保险 565,855.20 565,855.20 失业保险费 24,782.05 24,782.05 合 计 590,637.25 590,637.25 (十六) 应交税费 税 种 期末余额 上年年末余额 增值税 38,926.68 253,647.67 水资源税 28,788.00 38,416.00 印花税 13,050.00 7,800.00 教育费附加 1,167.80 7,609.43 地方教育附加 778.54 5,072.95 城市维护建设税 2,724.86 2,536.48 环境保护税 395.52 1,886.85 个人所得税 11,636.09 487.50 城镇垃圾处理费 329.00 合 计 97,796.49 317,456.88 (十七) 其他应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 应付利息 566,872.50 254,894.75 应付股利 其他应付款 203,943.83 874,316.35 合 计 770,816.33 1,129,211.10 1、应付利息 款项性质 期末余额 上年年末余额 短期借款应付利息 472,822.50 160,844.75 长期借款应付利息 94,050.00 94,050.00 合 计 566,872.50 254,894.75 2、其他应付款 （1）其他应付款按款项性质分类的情况 款项性质 期末余额 上年年末余额 质保金/保证金 68,000.00 594,248.00 代扣代缴款 59,364.35 142,068.35 支农款 30,000.00 130,000.00 往来款 46,579.48 8,000.00 合 计 203,943.83 874,316.35 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 61 （2）按收款方归集的期末余额前五名的其他应付款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应付账款总 额的比例(%) 南京舜祖软件有限公司 质保金/保证金 60,000.00 5 年以上 29.42 郭庆 往来款 46,579.48 一年以内 22.84 医疗保险费 代扣代缴款 37,953.12 一年以内 18.61 大同市新荣区花园屯乡家农村 综合便民服务中心 支农款 30,000.00 1 至 2 年 14.71 工会经费 代扣代缴款 20,601.77 一年以内 10.10 合 计 195,134.37 95.68 (十八) 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 上年年末余额 一年内到期的长期借款 5,000,000.00 合 计 5,000,000.00 (十九) 其他流动负债 项 目 期末余额 上年年末余额 待转销项税 4,513,338.50 3,394,574.55 合 计 4,513,338.50 3,394,574.55 (二十) 长期借款 项 目 期末余额 上年年末余额 保证+质押借款 36,000,000.00 36,000,000.00 减：一年内到期的长期借款 5,000,000.00 合 计 36,000,000.00 31,000,000.00 公司的全资子公司大同通扬碳素有限公司与大同农村商业银行股份有限公司中行营业部签订固定 资产贷款合同，贷款金额 40,000,000.00 元，截至 2021 年 12 月 31 日余额为 36,000,000.00 元，贷款 期限从 2019 年 6 月 10 日到 2024 年 6 月 4 日，年利率为 8.55%。借款条件为保证，保证人为大同市 财信融资担保有限公司。 赤义德与大同市财信融资担保有限公司签订了质押担保合同，合同编号 2019022-3，质押期限为 2019 年 6 月 6 日到 2024 年 6 月 5 日，赤义德以其持有的大同宇林德石墨新材料股份有限公司 200 万股份 及其派生的权益向大同市财信融资担保有限公司提供质押反担保，质押价值 800 万元；赤九林与大同市 财信融资担保有限公司签订了质押担保合同，合同编号 2019022-2，质押期限为 2019 年 6 月 6 日到 2024 年 6 月 5 日，赤九林以其持有的大同宇林德石墨新材料股份有限公司 500 万股份及其派生的权益向大 同市财信融资担保有限公司提供质押反担保，质押价值 2000 万元；张惠兵与大同市财信融资担保有限 公司签订了质押担保合同，合同编号 2019022-5，质押期限为 2019 年 6 月 6 日到 2024 年 6 月 5 日， 张惠兵以其持有的大同宇林德石墨新材料股份有限公司 50 万股份及其派生的权益向大同市财信融资担 保有限公司提供质押反担保，质押价值 200 万元；张惠兵与大同市财信融资担保有限公司签订了质押担 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 62 保合同，合同编号 2019022-4，质押期限为 2019 年 6 月 6 日到 2024 年 6 月 5 日，张惠兵以其持有的 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 250 万股份及其派生的权益向大同市财信融资担保有限公司提供 质押反担保，质押价值 1000 万元。 (二十一) 递延收益 1.递延收益按类别列示 类别项目 上年年末余额 本期增 加额 本期减少额 期末余额 形成原 因 与资产相关政府补 助 16,688,398.63 1,713,725.76 14,974,672.87 政府补 贴资金 合 计 16,688,398.63 1,713,725.76 14,974,672.87 2、涉及政府补助的项目明细 负债项目 上年年末余额 本期新增 补助金额 本期计入其他 收益金额 其 他 变 动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 基础设施配套 费 3,891,236.23 326,905.20 3,564,331.03 与资产相关 技术改造项目 （年产 20000 吨焙烧品配套 项目） 2,740,687.40 295,450.08 2,445,237.32 与资产相关 技术改造项目 （ 年 产 2.2 万 吨 600 以 上石墨电极项 目） 10,056,475.00 1,091,370.48 8,965,104.52 与资产相关 合 计 16,688,398.63 1,713,725.76 14,974,672.87 (二十二) 股本 项 目 上年年末余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新 股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 89,060,000.00 89,060,000.00 (二十三) 资本公积 类 别 上年年末余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 资本溢价 12,600,975.98 12,600,975.98 合 计 12,600,975.98 12,600,975.98 (二十四) 盈余公积 类 别 上年年末余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 20,627,398.91 20,627,398.91 合 计 20,627,398.91 20,627,398.91 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 63 (二十五) 未分配利润 项 目 期末余额 金 额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 86,334,119.66 调整期初未分配利润合计数（调增+， 调减-） 调整后期初未分配利润 86,334,119.66 加：本期归属于母公司股东的净利润 7,463,270.01 减：提取法定盈余公积 10.00% 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 93,797,389.67 (二十六) 营业收入和营业成本 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 172,015,087.59 130,358,006.58 144,123,024.84 114,352,865.20 合 计 172,015,087.59 130,358,006.58 144,123,024.84 114,352,865.20 (二十七) 税金及附加 项 目 本期金额 上期金额 房产税 595,182.80 595,182.80 土地使用税 389,828.70 389,828.70 印花税 132,895.58 117,049.80 水资源税 146,452.00 65,216.00 残保金 87,523.96 64,153.97 教育费附加 34,194.22 28,833.84 地方教育附加 23,207.85 19,222.56 城市维护建设税 55,925.67 9,611.28 环保税 5,697.16 7,127.27 合 计 1,470,907.94 1,296,226.22 (二十八) 销售费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 881,977.24 685,550.40 差旅与车辆费 177,441.82 114,313.70 业务招待费 58,770.00 69,396.50 办公费 167,173.48 63,027.29 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 64 项 目 本期金额 上期金额 广告费与业务宣传费 61,018.05 销售佣金 244,136.41 其他 58,785.86 38,161.96 合 计 1,588,284.81 1,031,467.90 其他费用含有维修费、物业管理费、维护费等其他费用。 (二十九) 管理费用 项 目 本期金额 上期金额 折旧与摊销 3,166,189.67 4,010,341.46 职工薪酬 4,258,324.46 3,071,691.12 第三方服务费 1,922,820.35 1,314,049.45 业务招待费 769,723.47 427,411.58 办公费 1,069,901.00 376,489.38 车辆使用费 364,176.33 273,295.78 维修费 223,215.27 133,172.92 其他 878,537.44 743,540.35 合 计 12,652,887.99 10,349,992.04 其他费用含有检验费、电费、系统技术维护费等其他费用。 (三十) 研发费用 项 目 本期金额 上期金额 材料费 10,399,440.32 6,835,420.17 职工薪酬 1,847,980.42 1,611,098.20 折旧与摊销 1,576,303.30 653,786.29 其他 848,184.56 809,802.75 合 计 14,671,908.60 9,910,107.41 其他费用含有差旅费、办公费、电费、燃气费等其他费用。 (三十一) 财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 8,526,856.24 8,225,541.67 减：利息收入 10,863.90 85,421.42 汇兑损益 670,486.62 573,018.18 银行手续费 31,440.84 33,079.58 贴现利息 71,215.43 194.83 合 计 9,289,135.23 8,746,412.84 (三十二) 其他收益 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 65 项 目 本期金额 上期金额 与资产相关/ 与收益相关 递延收益-大同市财政局关于提前下达 2019 年山 西省技术改造项目资金的通知同财建（2018）205 号 1,091,370.48 1,074,450.00 与资产相关 大同市科学技术局 2020 年市级科技计划项目资金 600,000.00 与收益相关 递延收益-基础设施配套费 326,905.20 326,905.20 与资产相关 递延收益-大同市财政局关于下达 2019 年山西省 技术改造项目资金（第二批）的通知同财建（2019） 139 号 295,450.08 295,450.08 与资产相关 大同市新荣区财政局专项资金 300,000.00 与收益相关 土地使用税返还 271,764.00 与收益相关 房产税返还 229,163.79 与收益相关 山西省人力资源和社会保障厅新兴产业款 200,000.00 与收益相关 科技局 2019 年度企业科技创新奖励资金 38,000.00 50,000.00 与收益相关 大同全科盟新能源产业技术研究院有限公司第二 届新能源之都杯创兴创业大赛本地组奖金 50,000.00 与收益相关 社保局社会保险补贴 37,668.00 与收益相关 大同市社会保险管理服务局稳岗补贴 6,410.00 26,038.00 与收益相关 大同市新荣区应急管理局目标责任奖 10,000.00 与收益相关 工会扶持企业创新科技研发费 40,000.00 与收益相关 大同市新荣区财政 2021 年行动能专项资金-研发 投入奖励 1,650,000.00 与收益相关 大同市新荣区人民政府就业工作部门联席会议办 公室企业职工培训补贴 46,800.00 与收益相关 大同市新荣区人民政府就业工作部门联席会议办 公室一次性吸纳就业补贴 64,500.00 与收益相关 大同市人力资源和社会保障局工业企业结构调整 补贴款 1,479.80 与收益相关 批量代付山西省市场监督管理局知识产权奖励资 金过渡户奖励 5,000.00 与收益相关 大同市新荣区工业和信息化局规上企业技术创新 进行奖励 60,000.00 与收益相关 大同市财政局“绿色工厂”奖励补助经费 700,000.00 与收益相关 大同市新荣区中小企业服务中心 2020 年小升规奖 补 92,500.00 与收益相关 财政返还 2020 年个税手续费 303.95 与收益相关 合 计 4,378,719.51 3,511,439.07 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 66 (三十三) 信用减值损失 项 目 本期金额 上期金额 坏账损失 -256,859.50 257,214.24 合 计 -256,859.50 257,214.24 注：信用减值损失（损失以“－”号填列） (三十四) 资产减值损失 项 目 本期金额 上期金额 存货跌价损失 147,296.21 1,004,844.87 合 计 147,296.21 1,004,844.87 注：资产减值损失（损失以“－”号填列） (三十五) 营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 核销往来款 228,144.80 228,144.80 233,000.00 233,000.00 赔偿款 91,029.50 91,029.50 其他 319.46 319.46 298.65 298.65 合 计 228,464.26 228,464.26 324,328.15 324,328.15 (三十六) 营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 发生额 计入当期非经 常性损益的金 额 公益捐赠 310,000.00 310,000.00 非流动资产毁损报废损失 59,794.51 59,794.51 罚息 16,548.51 16,548.51 税收滞纳金 21,181.00 21,181.00 599.10 599.10 其他 20.04 20.04 220,000.00 220,000.00 合 计 21,201.04 21,201.04 606,942.12 606,942.12 (三十七) 所得税费用 1.所得税费用明细 项 目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 递延所得税费用 -1,002,894.13 281,271.82 合 计 -1,002,894.13 281,271.82 2.会计利润与所得税费用调整过程 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 67 项 目 本期金额 上期金额 利润总额 6,460,375.88 2,926,837.44 按法定/适用税率计算的所得税费用 969,056.38 439,025.62 子公司适用不同税率的影响 -14,324.68 951,666.02 调整以前期间所得税的影响 194,508.12 1,008,092.27 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 56,005.29 64,718.07 加计扣除影响 -2,208,139.24 -1,413,911.10 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影 响 -768,319.06 所得税费用 -1,002,894.13 281,271.82 (三十八) 现金流量表 1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收到其他与经营活动有关的现金 5,388,614.73 3,842,167.52 其中：政府补助 2,664,993.75 1,313,706.00 利息收入 10,863.90 85,421.42 其他往来 2,712,757.08 2,443,040.10 支付其他与经营活动有关的现金 10,298,587.02 13,849,056.26 其中：期间费用及其他 10,298,587.02 13,849,056.26 2.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 收到其他与筹资活动有关的现金 40,000,000.00 12,000,000.00 其中：吉润林 10,000,000.00 杨美玲 2,000,000.00 大同市投资担保中心政府保障资金 20,000,000.00 大同市财信融资担保有限公司 20,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 40,000,000.00 42,000,000.00 其中：大同市投资担保中心政府保障资金 20,000,000.00 30,000,000.00 吉润林 10,000,000.00 杨美玲 2,000,000.00 大同市财信融资担保有限公司 20,000,000.00 (三十九) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 7,463,270.01 2,645,565.62 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 68 项 目 本期金额 上期金额 加：信用减值损失 256,859.50 -257,214.24 资产减值准备 -147,296.21 -1,004,844.87 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,578,006.45 11,513,063.42 无形资产摊销 351,355.56 370,806.13 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 8,526,856.24 8,225,541.67 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,001,770.65 330,932.60 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 4,287,045.17 29,088,907.61 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 720,650.45 12,349,870.36 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -17,683,374.05 -46,309,607.29 其他 经营活动产生的现金流量净额 14,351,602.47 16,953,021.01 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 8,463,781.33 5,569,172.23 减：现金的期初余额 5,569,172.23 375,051.86 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,894,609.10 5,194,120.37 2.现金及现金等价物 项 目 本期金额 上期金额 一、现金 8,463,781.33 5,569,172.23 其中：库存现金 15,267.21 17,514.67 可随时用于支付的银行存款 8,448,514.12 5,551,657.56 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 69 项 目 本期金额 上期金额 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 8,463,781.33 5,569,172.23 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价 物 (四十) 所有权或使用权收到限制的资产 项 目 期末余额 账面价值 受限原因 固定资产 38,733,986.12 抵押贷款 无形资产 9,489,086.80 抵押贷款 合 计 48,223,072.92 注：截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司以房屋建筑物 38,733,986.12 元和土地使用权 9,489,086.80 元作为抵押，取得大同农村商业银行股份有限公司营业部人民币 5190 万元短期借款，期限为一年；参 见附注五（注释十二） (四十一) 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 831,780.90 6.3757 5,303,185.48 应收账款 其中：美元 697,057.78 6.3757 4,444,231.29 预收款项 其中：美元 218,518.99 6.3757 1,393,211.52 合 计 1,747,357.67 11,140,628.29 六、 在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 大同扬子碳 素有限公司 山西省大 同市 山西省大同 市 非金属矿物 制品业 100.00% 现金购入 大同通扬碳 素有限公司 山西省大 同市 山西省大同 市 非金属矿物 制品业 100.00% 现金购入 七、 与金融工具相关的风险披露 本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等，在日常活动中面 临各种金融工具的风险，主要包括：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 70 本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的 信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第 三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用 期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会 采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司 于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风 险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供 任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这 些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何 重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存 款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。 本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款 的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未 来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损 失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行 业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。 截止 2021 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 项 目 账面余额 减值准备 应收票据 3,058,151.30 应收账款 21,970,436.28 2,803,608.87 其他应收款 939,393.21 69,805.78 合 计 25,967,980.79 2,873,414.65 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风 险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果， 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 71 在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合 借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期 限列示如下： 项 目 期未余额 1 年以内 一年以上 合计 非衍生金融负债 短期借款 91,000,000.00 91,000,000.00 应付账款 42,466,604.13 25,537,040.22 68,003,644.35 其他应付款 203,943.83 90,000.00 293,943.83 合 计 133,670,547.96 25,627,040.22 159,297,588.18 （三） 市场风险 1． 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未 来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司财务部 门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可 能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避汇率风险的目的。 （1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 （2）截止 2021 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额 列示如下： 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 1,719.61 6.5249 11,220.28 应收账款 其中：美元 318,073.53 6.5249 2,075,397.98 预付款项 其中：美元 702,640.00 6.5249 4,584,655.74 合 计 1,022,433.14 6,671,274.00 （3）敏感性分析： 除了针状焦的采购及部分国外客户销售以外币结算外，本公司持有的外币资产及负债占整体的资产 及负债比例并不重大。本公司管理层认为，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期 损益和股东权益的税前影响很小。 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 72 八、 关联方关系及其交易 (一)本公司的实际控制人 实际控制人 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例 (%) 赤九林、赤义德 36.5452 36.5452 注：公司实际控制人赤九林、赤义德直接持有本公司股份比例为 36.5452%，对本公司直接表决权 36.5452%。 (二)本公司子公司的情况 详见附注“六、在其他主体中的权益”。 (三)本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 张惠兵 本公司股东 张志忠 本公司股东 袁慧斌 本公司股东 张罡 本公司股东 大同市欣美房地产开发有限公司 本公司股东 任淑林 本公司股东 田博 本公司股东 秦浩斌 本公司股东 丰镇市宏升炭素有限公司 受持股 5%以上的股东控制 大同市睿康房地产开发有限责任公司 受持股 5%以上的股东控制 广泓富昶（北京）投资管理有限责任公 司 受持股 5%以上的股东控制 魏玉明 副总经理 陶龙 监事会主席 符凯凯 监事 杨彬 职工代表监事 温志伟 副总经理 陈士林 副总经理 杨艮奎 副总经理 范志利 副总经理 辛丽芳 财务负责人 赵志超 董事会秘书 (四)关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 项 目 关联交易内容 本期金额 上期金额 丰镇市宏升炭素有限公司 加工服务 7,878,313.83 10,422,195.82 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 73 项 目 关联交易内容 本期金额 上期金额 合 计 7,878,313.83 10,422,195.82 2、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 赤九林 20,000,000.00 2019 年 6 月 6 日 2024 年 6 月 5 日 否 赤义德 8,000,000.00 2019 年 6 月 6 日 2024 年 6 月 5 日 否 张惠兵 12,000,000.00 2019 年 6 月 6 日 2024 年 6 月 5 日 否 赤九林 9,980,000.00 2020 年 11 月 4 日 2021 年 11 月 3 日 是 赤义德 3,620,000.00 2020 年 11 月 4 日 2021 年 11 月 3 日 是 张惠兵 5,700,000.00 2020 年 11 月 4 日 2021 年 11 月 3 日 是 张志忠 5,700,000.00 2020 年 11 月 4 日 2021 年 11 月 3 日 是 赤九林 9,980,000.00 2021 年 11 月 3 日 2022 年 11 月 2 日 否 赤义德 3,620,000.00 2021 年 11 月 3 日 2022 年 11 月 2 日 否 张惠兵 5,700,000.00 2021 年 11 月 3 日 2022 年 11 月 2 日 否 张志忠 5,700,000.00 2021 年 11 月 3 日 2022 年 11 月 2 日 否 赤九林 1,500,000.00 2020 年 5 月 12 日 2021 年 5 月 11 日 否 赤义德 1,500,000.00 2020 年 5 月 12 日 2022 年 5 月 7 日 否 张惠兵 1,500,000.00 2020 年 5 月 12 日 2022 年 5 月 7 日 否 张志忠 1,500,000.00 2020 年 5 月 12 日 2022 年 5 月 7 日 否 合 计 98,230,000.00 (五)关联方应收应付款项 1、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 上期期末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准 备 应付账款 丰镇市宏升炭素有限公司 2,876,823.40 3,855,069.96 九、 承诺及或有事项 （一）承诺事项 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要或有事项。 十、 资产负债表日后事项 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的日后事项。 十一、 其他重要事项 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 74 截止财务报表报出日，本公司不存在应披露的重要其他重要事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 类 别 期末余额 上年年末余额 应收账款 21,839,853.28 13,316,852.34 减：坏账准备 2,799,691.38 2,585,116.03 合 计 19,040,161.90 10,731,736.31 1、应收账款分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 2,181,382.80 9.99 2,181,382.80 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 19,658,470.48 90.01 618,308.58 3.15 组合 1：信用风险组合 19,658,470.48 90.01 618,308.58 3.15 合 计 21,839,853.28 100.00 2,799,691.38 12.82 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的应收账款 2,181,382.80 16.38 2,181,382.80 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 11,135,469.54 83.62 403,733.23 3.63 组合 1：信用风险组合 11,135,469.54 83.62 403,733.23 3.63 合 计 13,316,852.34 100.00 2,585,116.03 19.41 （1）单项计提预期信用损失的应收账款 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 华盛江泉国际贸易有限公司 2,181,382.80 2,181,382.80 100.00 预期无法收回 合 计 2,181,382.80 2,181,382.80 100.00 （2）按组合计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 预期信用 损失率 （%） 坏账准备 账面余额 预期信用 损失率 （%） 坏账准备 1 年以内 19,552,153.58 3.00 586,564.61 10,694,496.35 3.00 320,834.89 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 75 账 龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 预期信用 损失率 （%） 坏账准备 账面余额 预期信用 损失率 （%） 坏账准备 1 至 2 年 10.00 53,143.00 10.00 5,314.30 2 至 3 年 1,871.00 20.00 374.20 387,650.19 20.00 77,530.04 3 至 4 年 104,265.90 30.00 31,279.77 180.00 30.00 54.00 4 至 5 年 180.00 50.00 90.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 合 计 19,658,470.48 618,308.58 11,135,469.54 403,733.23 2、报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 214,575.35 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的 比例(%) 坏账准备余额 唐山港陆钢铁有限公司 4,880,814.50 22.35 146,424.44 安师德公司（美国） 3,879,637.68 17.76 116,389.13 华盛江泉国际贸易有限公司 2,181,382.80 9.99 2,181,382.80 大冶特殊钢有限公司 1,872,502.70 8.57 56,175.08 大同中车爱碧玺铸造有限公司 1,763,699.70 8.08 52,910.99 合 计 14,578,037.38 66.75 2,553,282.44 (二)其他应收款 类 别 期末余额 上年年末余额 应收利息 - 应收股利 其他应收款 6,665,094.41 1,517,494.61 减：坏账准备 63,672.99 31,439.12 合 计 6,601,421.42 1,486,055.49 1、其他应收款账龄分析 账 龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 1 年以内 6,065,094.41 91.00 1,490,156.61 98.20 1 至 2 年 600,000.00 9.00 19,357.00 1.28 2 至 3 年 5,781.00 0.38 3 至 4 年 300.00 0.02 4 至 5 年 5 年以上 1,900.00 0.12 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 76 账 龄 期末余额 上年年末余额 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 合 计 6,665,094.41 100.00 1,517,494.61 100.00 2、按款项性质分类情况 类 别 期末余额 上年年末余额 保证金 621,433.00 805,912.00 往来款 5,940,848.22 611,582.61 暂借款 100,000.00 100,000.00 代扣代缴款 2,813.19 合 计 6,665,094.41 1,517,494.61 3、坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 上年年末余额 26,357.22 3,181.90 1,900.00 31,439.12 上年年末余额在本 期重新评估后 本期计提 56,818.10 56,818.10 本期转回 16,551.44 1,900.00 18,451.44 本期核销 其他变动 期末余额 9,805.78 60,000.00 69,805.78 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 余额 大同扬子碳素有限公 司 往来款 5,939,848.22 1 年以 内 89.12 中信泰富钢铁贸易有 限公司 保证金 500,000.00 1 至 2 年 7.50 50,000.00 花园屯村委会 暂借款 100,000.00 1 至 2 年 1.50 10,000.00 福建三钢闽光股份有 限公司 保证金 80,000.00 1 年以 内 1.20 2,400.00 南京鑫智链科技信息 有限公司 保证金 18,284.00 1 年以 内 0.27 548.52 合 计 6,638,132.22 99.59 62,948.52 (三)长期股权投资 项 目 期末余额 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 77 账面余额 权益法下确认的 投资损益 账面价值 对子公司投资 109,404,198.00 2,509,130.60 109,404,198.00 合 计 109,404,198.00 11,131,844.98 109,404,198.00 项 目 期初余额 账面余额 权益法下确认的 投资损益 账面价值 对子公司投资 109,404,198.00 2,509,130.60 109,404,198.00 合 计 109,404,198.00 11,131,844.98 109,404,198.00 对子公司投资 被投资单位 上年年末余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 减值准备 期末余额 大同扬子碳素有限公司 23,950,000.00 23,950,000.00 大同通扬碳素有限公司 85,454,198.00 85,454,198.00 合 计 109,404,198.00 109,404,198.00 (四)营业收入和营业成本 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 163,005,886.97 134,290,320.22 140,636,330.23 124,657,488.23 合 计 163,005,886.97 134,290,320.22 140,636,330.23 124,657,488.23 十三、 补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项 目 本期金额 上期金额 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4,372,309.51 3,485,401.07 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 207,263.22 -282,613.97 4．所得税影响额 -866,057.47 -750,446.62 合 计 3,713,515.26 2,452,340.48 （二）净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 3.51 1.34 0.08 0.03 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 78 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润 1.77 0.10 0.04 0.00 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 二○二二年四月十九日 大同宇林德石墨新材料股份有限公司 2021 年度财务报表附注 79 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室