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深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 1 2020 年度报告 鸳鸯金楼 NEEQ:870177 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 Shenzhen Yuanyang Gold Jewelry Co.,Ltd 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 2 公司年度大事记 2020 年 1 月，鸳鸯金楼继续央 视 CCTV15 硬广投放，全年 1098 次播放。 2020 年 1 月春节期间，鸳鸯金楼 广告首次荣登从纽约时代广场纳 斯达克。 2020 年 4 月，鸳鸯金楼与加推 科技联营合作，开展新一轮线上 营销阵营。 2020 年 8 月，鸳鸯金楼七夕「鸳 鸯同心钻」系列新品全网发布推 广。 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 10 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 28 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 33 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 35 第八节 财务会计报告 ............................................................................................................ 490 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................. 116 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人吴德荣、主管会计工作负责人郭小勇 及会计机构负责人（会计主管人员）郭小 勇保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 原材料价格波动风险 公司所处的珠宝首饰行业，以钻石、黄金等价值较高的物品 为主要原材料，如果上述原材料价格持续上涨，将给公司产品 成本造成较大压力，进而影响公司的效益；若产品价格随原材 料价格做相应调整，则有可能超出消费者心理承受能力，降低 消费者的购买欲望，从而影响公司的销售业绩。如果上述原材 料价格大幅下降，则存在存货价值下降需计提大额存货跌价准 备的风险。 经销店经营管理风险 截止 2020 年 12 月 31 日，公司在全国拥有经销终端门店 612 家。虽然公司不断加强对经销渠道的管理，积极完善培训督导 和物流配送体系，积累了一定的管理经验。若未来公司组织管 理体系、渠道管理人员的培养和储备无法支撑公司经销渠道数 量持续扩张，导致部分门店管理滞后甚至撤店，或出现经营活 动不能契合公司经营理念的情形，将对公司品牌形象和经营业 绩造成不利影响。 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 5 产品质量控制风险 公司不断完善产品质量控制体系，对原材料采购、生产、产 品流转等环节进行把控，且所有发往终端销售的产品均已经国 家／地方检测机构检测。报告期内，公司未发生产品质量相关 的重大诉讼或被质量检测部门处罚。若未来公司无法有效实施 产品质量控制措施，出现重大产品质量问题或纠纷，则将对公 司品牌和经营造成不利影响。 委外生产风险 公司是珠宝首饰品牌运营商，在这种模式下，公司将珠宝首 饰行业附加值较低的生产环节委托生产商生产和加工，强调品 牌建设、推广和终端渠道管理等附加值高的核心环节。虽然公 司对委外生产商进行了严格的筛选，并与委外生产商建立了良 好的业务合作关系，但如委外生产商延迟交货，或者委外生产 商的加工工艺和产品质量达不到公司所规定的标准，则会对本 公司存货管理及经营产生不利影响。 指定供应商的供货风险 除公司总部研发设计的“鸳鸯婚庆文化”特色产品，如玫 瑰心语，鸳鸯囍婚庆专柜产品等，其他品类的产品供货主要通 过指定供应商完成。虽然公司有严格的指定供应商准入及监管 机制，且所有产品均经过公司内检和国家／地方检测机构检测 合格，但如指定供应商时常延迟交货，或者其加工工艺和产品 质量达不到公司所规定的标准，则会对本公司品牌口碑和经营 管理产生不利影响。 经销模式下品牌维护风险 公司主要采用品牌经销的模式实现公司发展壮大。品牌经销 有利于充分利用经销商资金和区域零售经验，从而实现公司品 牌和规模的快速扩张。结合公司在全国拥有众多分散经销终端 门店的实际情况，公司制定了严格的经销商管理制度，建立了 完善的经销商培训机制，在发展经销商经营过程中没有出现影 响公司品牌的事件。可能存在经销商出于自身利益的考虑，违 反公司经销商管理制度，从而使公司的整体形象和品牌受到一 定程度损害的情况，有可能对公司后续经营与发展造成一定的 负面影响。 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 6 房屋租赁风险 公司所租赁的房屋楼层属于违章建筑,出租方办理的房屋产 权证明未包括公司所租赁楼层,因此,公司租赁的房屋存在被拆 迁的风险。 应收账款余额较大风险 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日公司应收账款余额 分别 25,066,861.913 元、9,749,173.61 4.12 元；2019 年度、2020 年度公司的应收账款周转率分别为 1.64、1.72；报告期内,公司 应收账款余额较大，如果公司对应收账款催收不力，或者公司 客户资信状况、经营状况出现恶化，导致应收账款不能按合同 规定及时收回，将可能给公司带来坏账风险,影响公司资金周转 情况。 流动资金短缺风险 报告期期末，公司的货币资金余额为 2,252,952.84 元，较上 年同期减少 1,695,329.16 元，公司用于支付营运的资金仍比较短 缺，如果公司不能及时通过销售产品回笼资金或通过其他融资 手段筹措资金，公司将存在不能及时支付营运资金、经营性负 债的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 7 释义 释义项目 释义 公司/本公司/股份公司/鸳鸯金楼 指 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 前海金楼 指 深圳前海鸳鸯金楼投资管理合伙企业(有限合伙) 翁氏投资 指 深圳翁氏投资有限公司 莆田珠宝 指 莆田市鸳鸯珠宝有限公司 莆田银楼 指 莆田市鸳鸯银楼珠宝有限公司 鸳鸯有约 指 深圳鸳鸯有约信息科技有限公司 香港鸳鸯金楼 指 鸳鸯金楼珠宝（香港）有限公司 德辉珠宝 指 贵阳市德辉珠宝合伙企业（有限合伙） 主办券商 指 安信证券股份有限公司 天健会计师、会计师 指 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 股东大会 指 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司董事会 监事会 指 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会的统称 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司章程》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 工信部 指 中华人民共和国工业与信息化部 商务部 指 中华人民共和国商务部 国家知识产权局 指 中华人民共和国国家知识产权局 国家发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 鸳鸯 IP 指 IntellectualProperty,是鸳鸯系列的知识产权 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Yuanyang Gold Jewelry Co.,Ltd - 证券简称 鸳鸯金楼 证券代码 870177 法定代表人 吴德荣 二、 联系方式 董事会秘书 廖君璇 联系地址 深圳市罗湖区翠竹街道田贝四路 42 号万山珠宝园 1 号厂房 1001 号 电话 0755-22983637 传真 0755-22952606 电子邮箱 3170802880@ 公司网址 办公地址 深圳市罗湖区翠竹街道田贝四路 42 号万山珠宝园 1 号厂房 1001 号 邮政编码 518020 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 11 月 22 日 挂牌时间 2016 年 12 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 批发和零售业（F）-批发业(F51)--文化、体育用品及器材批发 （F514）-首饰、工艺品及收藏品批发（F5146） 主要业务 珠宝首饰批发 主要产品与服务项目 “鸳鸯金楼””品牌珠宝首饰的设计、推广、销售及运营管理 普通股股票交易方式 □连续竞价交易√集合竞价交易□做市交易 普通股总股本（股） 107,000,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 吴德荣 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 9 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为吴德荣，无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 914403000838706250 否 注册地址 广东省深圳市罗湖区翠竹街道田贝四路 42 号万 山珠宝园 1 号厂房 1001 号 否 注册资本 107,000,000.00 元 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 安信证券 会计师事务所 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 杨熹 张明 3 年 3 年 会计师事务所办公地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 31,664,297.45 54,654,445.81 -42.06% 毛利率% 71.22% 49.41% - 归属于挂牌公司股东的净利润 524,048.69 1,986,895.73 -73.62% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -144,587.77 177,497.46 -181.46% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 0.86% 3.32% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -0.24% 0.30% - 基本每股收益 0.0049 0.02 -75.50% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 76,745,581.76 87,572,036.56 -12.36% 负债总计 15,337,449.63 26,687,953.12 -42.53% 归属于挂牌公司股东的净资产 61,408,132.13 60,884,083.44 0.86% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.57 0.57 - 资产负债率%（母公司） 20.72% 30.96% - 资产负债率%（合并） 19.98% 30.48% - 流动比率 4.53 2.98 - 利息保障倍数 2.04 7.86 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 8,922,552.84 -1,380,944.98 746.12% 应收账款周转率 1.72 1.64 - 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 11 存货周转率 0.19 0.75 - (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -12.36% 8.09% - 营业收入增长率% -42.06% -55.10% - 净利润增长率% -73.62% -34.77% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 107,000,000 107,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 1,474,813.74 债务重组损益 -480,545.18 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -107,956.30 其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,203.02 非经常性损益合计 891,515.28 所得税影响数 222,878.82 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 668,636.46 (八) 补充财务指标 □适用√不适用 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 12 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用□不适用 1、重要会计政策变更 （1）自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》(以下简称新收 入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响 数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。 执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 项目 资产负债表 2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整影响 2020 年 1 月 1 日 预收款项 1,524,618.61 -1,524,618.61 - 合同负债项 - 1,349,220.03 1,349,220.03 其他流动负债 - 175,398.58 175,398.58 （2）公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2019 年度颁布的《企业会计准则解释第 13 号》，该 项会计政策变更采用未来适用法处理。 2、会计估计变更或重大会计差错更正 报告期内，公司不存在会计估计变更或重大会计差错更正的情况。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司所处行业属于“F51 批发业批发和零售业”，公司主要从事“鸳鸯金楼”品牌珠宝首饰的设计、 推广、销售及运营管理。公司主要着重于产品品牌管理、设计研发、销售渠道的开拓。公司向供应商采 购原材料，将生产环节外包给专业的珠宝生产加工商完成，除此以外，直接向供应商购买成品也是公司 采购的重要来源。 公司历来重视产品设计和工艺研发，注重婚庆文化产品输出，公司华人婚庆珠宝核心产品已取得多 项专利保护并形成系列规模。公司采取经销的销售模式，专注于品牌运营、渠道管理和供应链整合，凭 借核心的渠道整合资源，不断提升品牌形象和影响力，实现公司的快速发展。公司经销店网络已实现在 全国30个省、自治区、直辖市全面覆盖，形成行业领先的经销渠道。 在品牌建设方面，公司构建了全方位多元化品牌塑造战略，保持央视广告合理份额，通过品牌形象 代言人强化品牌识别，筛选优质品牌运营机构联合推广，选择电视、纸媒、网络、户外等多种媒介广告， 举办竞赛、联谊等宣传活动,全方位覆盖目标消费群体，多样式宣传广告，不断提高“鸳鸯金楼”品牌的 知名度、美誉度及忠诚度。通过多年的努力，“鸳鸯金楼”品牌市场竞争力突出，已成为中国境内珠宝 首饰市场最具影响力的名族品牌之一。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 行业信息 是否自愿披露 □是√否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 14 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 2,252,952.84 2.94% 3,948,282.00 4.51% -42.94% 应收票据 - - - - - 应收账款 9,749,173.61 12.70% 25,066,861.91 28.62% -61.11% 存货 50,184,290.91 65.39% 43,720,177.71 49.92% 14.79% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 131,070.01 0.17% 285,146.07 0.33% -54.03% 在建工程 - - - 无形资产 4,859,849.56 6.33% 5,934,052.60 6.78% -18.10% 商誉 - - - - 短期借款 - - 9,915,262.50 11.32% -100.00% 长期借款 - - - - - 资产总计 76,745,581.76 100% 87,572,036.56 100% -12.36% 资产负债项目重大变动原因： 应收账款：本期期末应收账款较上期期末减少 15,317,688.30 元，同比减少 61.11%，主要原因是公 司加强对应收账款的管理，提高催收力度，并提高了产品销售现金结算比例，应收账款余额较上期有较 大幅度下降。 截至报告期末，公司资产总额为 76,745,581.76 元，负债总额为 15,337,449.63 元，合并资产负债率 为 19.98%，偿债风险较低，公司资产质量良好，不存在大额长期负债以及即将到期的大额负债。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 31,664,297.45 - 54,654,445.81 - -42.06% 营业成本 9,113,227.34 28.78% 27,647,403.36 50.59% -67.04% 毛利率 71.22% - 49.41% - - 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 15 销售费用 14,203,673.95 44.86% 15,898,452.69 29.09% -10.66% 管理费用 9,279,757.56 29.31% 9,768,909.53 17.87% -5.01% 研发费用 - 0.00% - - - 财务费用 511,575.11 1.62% 495,230.41 0.91% 3.30% 信用减值损失 1,190,245.04 3.76% 1,405,322.23 2.57% -15.30% 资产减值损失 -52,002.25 -0.16% -530,177.96 -0.97% 90.19% 其他收益 1,480,016.76 4.67% 580,363.94 1.06% 155.02% 投资收益 -480,545.18 -1.52% 9,600.56 0.02% -5,105.39% 公允价值变动 收益 - 0.00% - - - 资产处置收益 - 0.00% - - - 汇兑收益 - 0.00% - - - 营业利润 629,769.90 1.99% 2,162,116.45 3.96% -70.87% 营业外收入 35,825.24 0.11% 147,566.53 0.27% -75.72% 营业外支出 143,781.54 0.45% 325,000.00 0.59% -55.76% 净利润 524,048.69 1.66% 1,986,895.73 3.64% -73.62% 项目重大变动原因： 1、营业收入：本期营业收入较上期减少 22,990,148.36 元，同比减少 42.06%，主要原因是受疫情影 响，公司本期产品销售收入与上年同期相比减少 16,485,792.75 元，管理费收入与上年同期相比减少 6,100,459.33 元。 2、营业成本：本期营业成本较上期减少 18,534,176.0 元，同比减少 67.04%，主要原因是公司本期 产品销售收入与上年同期相比减少 16,485,792.75 元对应产品销售成本减少影响所致。 3、净利润：本期净利润较上期同比下降 73.62%，主要是由于黄金饰品较上期同比下降 92.12%，2020 年度，由于受新冠疫情影响，消费者出行受限等原因，导致各个门店销售均有不同幅度下降所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 31,538,546.41 54,323,163.18 -41.94% 其他业务收入 125,751.04 331,282.63 -62.04% 主营业务成本 9,056,542.11 27,607,164.55 -67.19% 其他业务成本 56,685.23 40,238.81 40.87% 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 营业成本 比上年同 毛利率比上 年同期增减% 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 16 增减% 期 增减% 黄金饰品 1,813,629.74 1,626,242.50 10.33% -92.12% -92.08% -0.43% AU99.99 黄金 3,898,380.81 - 100% 100% - 100% 镶嵌饰品 11,137,583.54 7,430,299.61 33.29% 7.95% 7.51% 0.28% 管理费收入 14,688,952.32 - 100.00% -29.34% 0% 0.00% 纳米饰品 - - - -100.00% -100.00% 22.54% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、 黄金饰品收入：本期较上期销售减少 21,204,663.11 元，同比减少 92.12%，主要原因是受疫情 影响。 2、 管理费收入：本期较上期管理费收入减少 6,100,459.33 元，同比减少 29.34%，减少主要原因是 本期受疫情影响，公司给予经销商收费优惠。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 杭州瑞辉珠宝有限公司（浙江） 4,631,220.43 14.63% 否 2 深圳市早尚珠宝首饰有限公司 3,183,016.98 10.05% 否 3 北京龙庙珠宝有限公司（河北） 1,442,826.07 4.56% 否 4 昆明宝发珠宝有限公司（云南） 1,350,574.80 4.27% 否 5 北京六六禧珠宝首饰有限公司 1,110,087.42 3.51% 否 合计 11,717,725.70 37.02% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 深圳市翠绿金业有限公司 17,375,420.63 59.20% 否 2 深圳市圣地亚钻石有限公司 6,870,498.30 23.41% 否 3 深圳市禧生生珠宝有限公司 1,589,658.96 5.42% 否 4 深圳市戴莉钻石有限公司 892,311.84 3.04% 否 5 广州晋业珠宝有限公司 753,514.32 2.57% 否 合计 27,481,404.05 93.64% - 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 17 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 8,922,552.84 -1,380,944.98 746.12% 投资活动产生的现金流量净额 -198,957.00 -920,125.44 78.38% 筹资活动产生的现金流量净额 -10,418,925.00 4,225,984.17 -346.54% 现金流量分析： 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为8,922,552.84元，较上年同期-1,380,944.98元增加 10,303,497.82元净流入，主要原因是：本期产品销售收入减少，销售商品、提供劳务收到的现金比上年 同期减少19,416,246.95元，购买商品、支付劳务支付的现金较上年同期减少29,681,348.94元。 报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-198,957.00元，较上年同期-920,125.44元减少净流出 721,168.44元，主要原因是：本期较上期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少。 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为-10,418,925.00元，较上年同期减少14,644,909.17元，主 要原因是：本期无筹资活动，偿还债务支付的现金比上期增加4,900,000.00元。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用√不适用 主要控股参股公司情况说明 报告期内，公司不存在来源于单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达 10%以上的情况。 报告期内，公司共拥有四家控股子公司，一家参股公司，具体情况如下： 1、莆田市鸳鸯珠宝有限公司 成立日期：2015年12月23日 统一社会信用代码：91350300MA3456M697 住所：福建省莆田市荔城区北高镇北高村尚德东路202号 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 18 法定代表人：吴德荣 企业类型：有限责任公司（法人独资） 注册资本：500万元人民币 出资方式：货币 表决权比例：100% 出资时间：2035年12月21日 营业期限：2015年12月23日至2065年12月22日 经营范围：珠宝首饰批发、零售；金银首饰加工；珠宝首饰创意设计、计算机辅助设计及珠宝首饰 展示设计；企业品牌策划；企业管理；首饰工艺创意咨询；钻石、黄金、铂金、银首饰、珠宝首饰、钟 表、翡翠、玉器、工艺品、金属制品的技术开发；自营或代理各类商品和技术的进出口业务。（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 2、莆田市鸳鸯银楼珠宝有限公司 成立日期：2015年12月23日 统一社会信用代码：91350300MA3456MH9J 住所：福建省莆田市荔城区莆田工艺美术城玉雕二区93号 法定代表人：吴德荣 企业类型：有限责任公司（法人独资） 注册资本：500万元人民币 出资方式：货币 表决权比例：100% 出资时间：2035年12月21日 营业期限：2015年12月23日至2065年12月22日 经营范围：珠宝首饰批发、零售；金银首饰加工；珠宝首饰创意设计、计算机辅助设计及珠宝首饰 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 19 展示设计；企业品牌策划；企业管理；首饰工艺创意咨询；钻石、黄金、铂金、银首饰、珠宝首饰、钟 表、翡翠、玉器、工艺品、金属制品的技术开发；自营或代理各类商品和技术的进出口业务。（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 3、深圳鸳鸯有约信息科技有限公司 成立日期：2016年10月19日 统一社会信用代码：91440300MA5DMWN 住所：深圳市前海深港合作区前湾一路1号A栋201室 法定代表人：吴德荣 企业类型：有限责任公司（法人独资） 注册资本：1000万元人民币 出资方式：货币 表决权比例：100% 出资时间：无 营业期限：永续经营 经营范围：计算机软硬件的研发与销售；从事广告业务；婚姻服务；家庭服务；个人形象的包装及 设计；组织文化艺术交流活动（不含演出）；经济贸易咨询；企业管理咨询；企业形象策划；摄影扩印 服务；市场营销策划；情感咨询服务；礼仪服务；珠宝首饰批发及零售（以上根据法律、行政法规、国 务院决定等规定需要审批的，依法取得相关审批文件后方可经营）；互联网信息服务；广播电视节目制 作；从事互联网文化活动。 4、鸳鸯金楼珠宝（香港）有限公司 成立日期：2017年5月10日 住所：香港九龙旺角弥敦道610号荷李活商业中心1318-19室 注册资本：500万港币 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 20 出资方式：货币 表决权比例：100% 出资时间：无 董事：郑建华 企业类型：法人团体 经营范围：珠宝，玉器，金属制品，设计，研发，销售，国际贸易。 5、公司参股公司贵阳市德辉珠宝合伙企业（有限合伙） 成立日期：2019 年 10 月 16 日 统一社会信用代码：91520198MA6J1UNJ4Y 住所：贵州省贵阳市贵阳国家高新技术产业开发区长岭南路 33 号天一·国际广场 11-12 栋（12）1 单元 22 层 3 号 执行事务合伙人:叶美琼 企业类型：有限合伙企业 注册资本：200 万元人民币 出资方式：货币 表决权比例：15% 出资时间：2039年9月25日 营业期限： 2019 年 10 月 16 日至 2039 年 10 月 14 日 经营范围：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可 （审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批） 的，市场主体自主选择经营。（珠宝的销售及售后服务。(涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方 可经营)）。 公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 21 三、 持续经营评价 报告期内，公司营业利润为 629,769.90 元，净利润为 524,048.69 元，公司本期经营模式不断优化， 公司本报告期已实现连续盈利。 除此之外，公司拥有的其他优势如下： 1、婚庆市场前景广阔，公司市场定位明确，公司通过代理商设立经销门店的模式快速提升其在三 四线城市的市场份额。 2、公司重视产品设计和工艺研发，注重婚庆文化产品输出，业务规模快速增长。公司产品销售重 心将由黄金首饰转向以钻石镶嵌为主、黄金首饰为辅的格局，提高产品的综合毛利率。 3、公司股东资金实力雄厚，将成为公司经营发展的坚强后盾。 综上所述，公司前期亏损数额较大，主要原因为成立初期的战略性亏损所致，公司目前发展速度快， 增长潜力巨大，后续持续投入实现扭亏为盈的可持续性和合理性存在较大的确定性，业务模式可持续性 强。 目前公司无影响持续经营能力的重大事项。 公司是 2013 年底刚成立的新品牌，主要做品牌推广、连锁加盟。因此品牌的知名度很重要。公司 前期投入重金塑造品牌，也是在成立之初的既定战略。 公司自 2018 年开始调整央视广告投放策略，不断优化经营模式，实现持续稳定的盈利。 公司业务、资产、人员、财务、机构完全独立，具有良好的自主经营能力，会计核算、财务管理、 风险控制等内控系统运行正常。 报告期内，公司不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职情况；公司应付账款保持平衡，不 存在无法支付供应商货款的情况；公司不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生 产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）的情况。 公司管理层及核心团队稳定，公司持续经营能力良。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 22 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 四.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 公司及其控股子公司是否存在未经内部审议程序而实施的担保事项 □是√否 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 23 担保 对象 担保 对象 是否 为控 股股 东、 实际 控制 人或 其附 属企 业 担保金额 担保余额 实际履 行担保 责任的 金额 担保期间 担 保 类 型 责任 类型 是否 履行 必要 决策 程序 起始日期 终止日期 杭州 瑞辉 珠宝 有限 公司 否 7,955,200.00 7,902,000.00 0 2019 年 4 月 15 日 2021 年 4 月 14 日 保 证 连带 已 事 前 及 时 履 行 湖北 尚凤 阁珠 宝有 限公 司 否 7,955,200.00 0 0 2019 年 1 月 1 日 2020 年 12 月 31 日 保 证 连带 已 事 前 及 时 履 行 哈尔 滨市 道里 区金 大亨 金行 否 7,955,200.00 5,768,460.00 0 2019 年 1 月 1 日 2020 年 12 月 31 日 保 证 连带 已 事 前 及 时 履 行 昆明 宝发 珠宝 有限 公司 否 7,955,200.00 0 0 2019 年 7 月 1 日 2021 年 6 月 30 日 保 证 连带 已 事 前 及 时 履 行 山西 鑫辉 天地 珠宝 首饰 有限 公司 否 7,955,200.00 3,160,800.00 0 2019 年 7 月 1 日 2021 年 6 月 30 日 保 证 连带 已 事 前 及 时 履 行 深圳 市翠 竹珠 否 7,955,200.00 0 0 2019 年 12 月 20 日 2021 年 12 月 19 日 保 证 连带 已 事 前 及 时 履 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 24 宝首 饰有 限公 司 行 贵州 周金 福珠 宝有 限公 司 否 7,955,200.00 0 0 2020 年 1 月 15 日 2021 年 1 月 14 日 保 证 连带 已 事 前 及 时 履 行 总计 - 55,686,400.00 16,831,260.00 0 - - - - - 备注:公司与深圳市至祥珠宝有限公司于 2018 年 11 月 2 日签订《最高额保证合同》，约定由深圳市至祥 珠宝有限公司与经公司介绍并确认的省级代理商、经销商（以下简称“债务人”）签订黄金产品《购销 合同》，并允许债务人延期支付货款账期，公司拟为此交易在一定期间内连续发生的多笔债务做保证人， 在最高债权 220kg 黄金原料价值（以履行担保责任时的上海黄金交易所基准价为准，下同）额度内对债 务人的上述债务向债权人深圳市至祥珠宝有限公司提供连带责任保证。公司已向昆明闽宝珠宝有限公司、 杭州皇福珠宝 2 个省级代理商提供上述担保，每个省级代理商的担保额度为 20kg 黄金原料价值及因此 产生的利息、违约金、赔偿金、监管费用、实现债权的费用（包括但不限于诉讼费、保全申请费、律师 费等）等，保证期间为债务履行期限届满之日起 2 年。2018 年 12 月 17 日，公司召开第一届董事会第二 十二次会议，审议通过《关于公司为 7 个省级代理商向深圳市至祥珠宝有限公司提供连带担保的议案》， 该议案经公司 2019 年 1 月 4 日召开的 2019 年第一次临时股东大会审议通过，具体内容详见公司于 2019 年 4 月 1 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 披露的《深圳鸳鸯金楼珠 宝股份有限公司对外担保的公告(更正后) 》（公告编号 2019-013）。 公司确定向江苏金鸳鸯珠宝有限公司、昆区鞍山道步行街彭记银楼、山西鑫辉天地珠宝首饰有限公 司共计 3 个省级代理商提供上述担保，每个省级代理商的担保额度为 20kg 黄金原料价值及因此产生的 利息、违约金、赔偿金、监管费用、实现债权的费用（包括但不限于诉讼费、保全申请费、律师费等） 等，保证期间为债务履行期限届满之日起 2 年。2019 年 3 月 27 日，公司召开第一届董事会第二十三次 会议，审议通过《关于公司新增为 3 个省级代理商向深圳市至祥珠宝有限公司提供连带担保》，该议案 经公司 2019 年 4 月 30 日召开的 2018 年年度股东大会审议通过，具体内容详见公司于 2019 年 3 月 29 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 披露的《深圳鸳鸯金楼珠宝股份有 限公司对外担保的公告》（公告编号 2019-010）。 另外，由于公司云南省级代理商由昆明闽宝珠宝有限公司变更为昆明宝发珠宝有限公司，公司浙江 省级代理商由杭州皇福珠宝有限公司变更为杭州瑞辉珠宝有限公司。现公司原提供上述连带责任担保的 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 25 被担保人需同时进行变更，即公司现确定向昆明宝发珠宝有限公司、杭州瑞辉珠宝有限公司 2 个省级代 理商提供上述担保，每个省级代理商的担保额度为 20kg 黄金原料价值及因此产生的利息、违约金、赔 偿金、监管费用、实现债权的费用（包括但不限于诉讼费、保全申请费、律师费等）等，保证期间为债 务履行期限届满之日起 2 年。2019 年 4 月 15 日，公司召开第一届董事会第二十四次会议，审议通过《关 于公司原提供连带担保的被担保人昆明闽宝珠宝有限公司变更为昆明宝发珠宝有限公司、被担保人杭州 皇福珠宝有限公司变更为杭州瑞辉珠宝有限公司的议案》，该议案经公司 2019 年 4 月 30 日召开的 2018 年年度股东大会审议通过，具体内容详见公司于 2019 年 4 月 17 日在全国中小企业股份转让系统指定信 息披露平台 披露的《深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司对外担保的公告》（公告编号 2019-016）。 截至报告期末，公司不存在需承担连带清偿责任的情况。 对外担保分类汇总： 项目汇总 担保金额 担保余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，以及公司 对控股子公司的担保） 55,686,400.00 16,831,260.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 - - 直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象 提供的债务担保金额 - - 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 24,982,333.94 - 清偿和违规担保情况： 无 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 19,700,000.00 795,002.83 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 4．其他 - - 注：上表“2．销售产品、商品，提供或者接受劳务”：2019 年 12 月 11 日,公司召开第二届董事会第六 次会议，审议通过《关于 2020 年公司与贵阳市德辉珠宝合伙企业（有限合伙）拟发生 2000 万元日常 性关联交易的议案》，该议案经公司于 2019 年 12 月 30 日召开的 2019 年第三次临时股东大会审议通过。 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 26 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 1 日 - 挂牌 关联交易 《避免关联交易承诺 函》 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 1 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 《避免同业竞争承诺 函》 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 1 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 《避免同业竞争承诺 函》 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 4 月 1 日 - 挂牌 社会保险 因公司违反社会保险 相关法律法规或规范 性文件而受到处罚或 损失，其承诺将全额承 担公司的补缴义务、罚 款或损失。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 6 月 1 日 - 挂牌 租赁风险 公司所在楼层属于违 章建筑，无法办理租赁 备案。针对上述风险， 实际控制人承诺如公 司租赁的房屋无法正 常使用给公司造成的 损失将由实际控制人 全额承担。 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、2016 年 6 月 1 日，公司实际控制人出具《避免关联交易承诺函》，承诺：本人及本人所控制的 其他企业将尽量避免、减少与公司发生关联交易。如关联交易无法避免，本公司及本公司所控制的其他 企业将严格遵守全国中小企业股份转让系统有限公司和《公司章程》的规定，按照通常的商业准则确定 交易价格及其他交易条件，公允进行。 2、2016 年 6 月 1 日，公司的股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具《避免同业竞 争承诺函》，表示目前未从事或参与股份公司存在同业竞争的活动，并承诺：本人将不在中国境内外直 接或间接从事或参与任何在商业上对鸳鸯金楼构成竞争的业务及活动，或拥有与鸳鸯金楼存在竞争关系 的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权， 或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 3、2016 年 4 月 1 日，公司实际控制人出具《承诺函》，如公司因违反社会保险相关法律法规或规 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 27 范性文件而受到处罚或损失，其承诺将全额承担公司的补缴义务、罚款或损失，并保证公司不会因此遭 受任何损失。 4、公司主要的办公场所位于深圳市罗湖区田贝四路 42 号万山珠宝园 1 号厂房 10 层 1001 号，系公 司向出租人刘文标租赁使用，租赁期限自 2015 年 1 月 1 日起至 2019 年 12 月 31 日止。该栋房屋的房产 证号为深房地字第 2000590764 号，但该房屋规划许可的建筑为 1-8 层，公司所在楼层属于违章建筑，无 法办理租赁备案。针对上述风险，实际控制人承诺如公司租赁的房屋无法正常使用给公司造成的损失将 由实际控制人全额承担。 报告期内，上述人员严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 28 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 85,275,000 79.70% 0 85,275,000 79.70% 其中：控股股东、实际控制 人 2,075,000 1.94% 0 2,075,000 1.94% 董事、监事、高管 2,075,000 1.94% 0 2,075,000 1.94% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 21,725,000 20.30% 0 21,725,000 20.30% 其中：控股股东、实际控制 人 18,225,000 17.03% 0 18,225,000 17.03% 董事、监事、高管 18,225,000 17.03% 0 18,225,000 17.03% 核心员工 - - - - - 总股本 107,000,000 - 0 107,000,000 - 普通股股东人数 16 备注：吴德荣先生系公司的控股股东、实际控制人、董事长，其持有公司的股份在“控股股东、实际控 制人”以及“董事、监事、高管”处进行同步列示。 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 深圳前海 鸳鸯金楼 投资管理 28,200,000 0 28,200,000 26.36% 0 28,200,000 0 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 29 合伙企业 （有限合 伙） 2 吴德荣 20,300,000 0 20,300,000 18.97% 18,225,000 2,075,000 0 3 深圳市翁 氏投资有 限公司 0 15,200,000 15,200,000 14.21% 0 15,200,000 0 4 翁金辉 8,300,000 0 8,300,000 7.76% 0 8,300,000 0 5 郑朝辉 4,500,000 0 4,500,000 4.21% 0 4,500,000 0 6 李加生 4,500,000 0 4,500,000 4.21% 0 4,500,000 0 7 张清群 3,500,000 0 3,500,000 3.27% 0 3,500,000 0 8 邹志群 3,500,000 0 3,500,000 3.27% 0 3,500,000 0 9 陈建洪 3,500,000 0 3,500,000 3.27% 0 3,500,000 0 10 叶天波 3,500,000 0 3,500,000 3.27% 0 3,500,000 0 11 叶文宣 3,500,000 0 3,500,000 3.27% 3,500,000 0 0 3,500,000 合计 83,300,000 15,200,000 98,500,000 92.07% 21,725,000 76,775,000 0 3,500,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东吴德荣直接持有公司 18.97%的股份，并担任公司的董事长，同时系前海金楼的执行事务合伙人，对 其有绝对控制权，前海金楼直接持有公司 26.36%的股份，故吴德荣合计控制公司 45.33%的股份，系公司的控 股股东、实际控制人；股东翁金辉持有公司 7.76%的股份，且为前海金楼有限合伙人；股东李加生持有公司 4.21% 的股份，且为前海金楼有限合伙人； 股东深圳市翁氏投资有限公司持有公司 14.21%的股份，股东郑朝辉持有公司 4.21%的股份； 股东翁金辉持有公司 7.76%的股份，且为前海金楼有限合伙人；股东李加生持有公司 4.21%的股份，且为 前海金楼有限合伙人；股东叶天波持有公司 3.27%的股份，且为前海金楼有限合伙人；股东陈建洪持有公司 3.27%的股份，且为前海金楼有限合伙人；股东邹志群持有公司 3.27%的股份，且为前海金楼有限合伙人；除 此之外，公司前十名股东间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司自然人股东吴德荣直接持有公司 18.97%的股份，并担任公司的董事长，同时系前海金楼的执 行事务合伙人，对其有绝对控制权，前海金楼直接持有公司 26.36%的股份，故吴德荣合计控制公司 45.33% 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 30 的股份，系公司的控股股东、实际控制人。 吴德荣，男，1970 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1992 年 1 月至 1999 年 12 月，个体经营者；2000 年 1 月至 2005 年 10 月，任福建省莆田市金嘉利珠宝首饰有限公司总经理； 2005 年 7 月至 2015 年 10 月，任深圳市金嘉利珠宝首饰有限公司董事长；2012 年 12 月至今，任深圳市 莆商融资担保有限公司董事；2013 年 11 月至 2016 年 1 月，任有限公司执行董事、总经理；2016 年 2 月至今，任公司董事长。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变动。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用√不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 31 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用√不适用 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 32 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 吴德荣 董事长 男 1970 年 12 月 2019 年 4 月 30 日 2022 年 4 月 29 日 吴志强 董事、总经理 男 1965 年 10 月 2020 年 6 月 19 日 2022 年 4 月 29 日 张丽 董事 女 1980 年 2 月 2019 年 4 月 30 日 2022 年 4 月 29 日 翁金建 董事 男 1987 年 1 月 2019 年 4 月 30 日 2022 年 4 月 29 日 何红燕 董事 女 1986 年 9 月 2019 年 4 月 30 日 2022 年 4 月 29 日 任晓群 监事会主席、 职工代表监事 女 1970 年 10 月 2019 年 4 月 30 日 2022 年 4 月 29 日 林晖 监事 男 1994 年 8 月 2019 年 4 月 30 日 2022 年 4 月 29 日 郑莉莉 监事 女 1994 年 6 月 2019 年 4 月 30 日 2022 年 4 月 29 日 郭小勇 财务总监 男 1976 年 6 月 2019 年 4 月 30 日 2022 年 4 月 29 日 廖君璇 董事会秘书 女 1989 年 11 月 2019 年 4 月 30 日 2022 年 4 月 29 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司股东吴德荣先生直接持有公司 18.97%的股份，并担任公司的董事长，同时系前海金楼的执行 事务合伙人，对其有绝对控制权，前海金楼直接持有公司 26.36%的股份，故吴德荣合计控制公司 45.33% 的股份，系公司的控股股东、实际控制人；董事翁金建为前海金楼有限合伙人。除此之外，上述董事、 监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在其他关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 吴德荣 董事长 20,300,000 0 20,300,000 18.97% 0 0 合计 - 20,300,000 - 20,300,000 18.97% 0 0 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 33 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 熊彬 董事 离任 无 个人原因 吴志强 总裁 新任 董事、总经理 公司经营发展需要 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 吴志强，男，汉族，1965 年 10 月生，中国香港国籍，无境外永久居留权，高中学历。1989 年 10 月至 1993 年 9 月，任香港百利贸易公司喜利钻石公司高级技术员；1993 年 10 月至 1998 年 9 月，任香 港晶钻贸易公司生产部总经理；1999 年 10 月至 2005 年 8 月，任香港恒顺行有限公司销售总经理；2005 年 9 月至 2007 年 7 月，任香港戴俪尔钻饰有限公司拓展总监；2007 年 7 月至 2013 年 12 月，任深圳市 迪娜林饰品有限公司总裁；2014 年 1 月至 2017 年 3 月，任香港恒顺行有限公司总经理；2017 年 5 月至 2020 年 5 月，任公司总裁；2020 年 6 月至今，任公司董事、总经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 设计人员 6 - 2 4 营销策划人员 4 1 1 4 行政管理人员 12 - - 12 财务人员 6 - - 6 销售人员 78 56 47 87 员工总计 106 57 50 113 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 34 硕士 1 1 本科 26 26 专科 49 59 专科以下 30 27 员工总计 106 113 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 随着公司的战略调整，公司在引进人才时，不断拓宽渠道，利用媒体、网络、内部员工推荐以及猎 头公司等多种渠道进行招聘，广纳贤才。公司特别关注人才的文化价值追求，通过营造能持续学习的良 好环境，鼓励员工不断学习，提高员工的道德修养，提高员工的科学文化素质，丰富员工的物质和精神 生活，全面提高引进人才的素质和能力，由员工素质的提高到产生对企业的信任感和归属感，从而建立 良好的企业文化，使良好的企业文化成为吸引并留住人才的磁石。同时，公司采用略高于市场平均水平 的薪酬政策，以吸引并留住优秀人才，保证公司的高速发展。为提高公司员工的知识技能及激发员工潜 能，使公司人力资源能适应公司日益迅速发展的需要，公司建立了自己独特的培训体系，成立了自己的 商学院，负责全员及终端零售店铺的培训服务，并开发了自己专属的移动 APP 及 PC 端应用体系，通过 线上、线下两种模式开展培训工作。通过培训，不断提升员工的综合素质和综合能力，并转化成员工和 部门工作效率的提高，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和切实的保障。 报告期内，公司员工增加了 7 人，无离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 35 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规以及 全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，持续完善法人治理结构，严格按照公司制定《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关于公司年报信息披露重大差错责 任追究制度的议案》等各项制度，构成行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、 董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履 行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制 度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺 陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容等方面均严格按照《公司法》、《公 司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行。公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司中 小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。随着公司未来 经营规模的扩大，公司仍将不断完善现有的公司治理机制，以保证公司的决策程序和议事规则民主科学， 保证为所有股东提供合适的保护及平等的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。根据各事项的 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 36 审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、担保等事 项，均规范操作，未出现违法违规情况。公司制定内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行， 对于加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、 公司章程的修改情况 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司（以下简称“公司”）于 2020 年 6 月 19 日召开的 2019 年年度股 东大会，审议通过了《关于修订公司章程““收购本公司股票等条款”的议案 》。 修订情况如下： 原规定 修订后 第十九条公司在下列情况下，可以依照法律、行 政法规、部门规章和本章程的规定收购本公司的 股票：（一）减少公司注册资本；（二）与持有 本公司股票的其他公司合并；（三）将股份奖励 给本公司职工；（四）股东因对股东大会作出的 公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股 份。公司因前款第（一）项至第（三）项的原因 收购股份的，应当经股东大会决议。公司按照前 款第（一）项规定收购股份的，应自收购之日起 十日内注销；公司按照前款第（二）项、第（四） 项规定收购股份的，应当在六个月内转让或者注 销；公司按照前款第（三）项规定收购的股份不 得超过公司已发行股份总额的百分之五，用于收 购的资金应当从公司的税后利润中支出，所收购 的股份应当在一年内转让给职工。除上述情形外， 公司不进行买卖本公司股票的活动 第十九条公司在下列情况下，可以依照法律、行 政法规、部门规章和本章程的规定收购本公司的 股票：（一）减少公司注册资本；（二）与持有 本公司股票的其他公司合并；（三）将股份用于 员工持股计划或者股权激励；（四）股东因对股 东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求 公司收购其股份。公司因前款第（一）项、第（二） 项规定的情形收购本公司股份的，应当经股东大 会决议；公司因前款第（三）项规定的情形收购 本公司股份的，可以依照公司章程的规定或者股 东大会的授权，经三分之二以上董事出席的董事 会会议决议。公司依照本条第一款规定收购本公 司股份后，属于第（一）项情形的，应当自收购 之日起十日内注销；属于第（二）项、第（四） 项情形的，应当在六个月内转让或者注销；属于 第（三）项情形的，公司合计持有的本公司股份 数不得超过本公司已发行股份总额的百分之十， 并应当在三年内转让或者注销。除上述情形外， 公司不进行买卖本公司股票的活动。 第四十八条 股东大会的通知包括以下内容：（一） 第四十八条股东大会的通知包括以下内容：（一） 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 37 会议的日期、地点和会议期限；（二）提交会议 审议的事项和提案；（三）以明显的文字说明： 全体股东均有权出席股东大会，并可以书面委托 代理人出席会议和参加表决，该股东代理人不必 是公司的股东；（四）有权出席股东大会股东的 股权登记日；（五）会务常设联系人姓名、电话 号码。股东大会会议通知和补充通知中应当充分、 完整的记载所有提案的内容。股权登记日与会议 日期之间的间隔不得少于 7 个工作日，股权登记 日一旦确认，不得变更。 会议的日期、地点和会议期限；（二）提交会议 审议的事项和提案；（三）以明显的文字说明： 全体股东均有权出席股东大会，并可以书面委托 代理人出席会议和参加表决，该股东代理人不必 是公司的股东；（四）有权出席股东大会股东的 股权登记日；（五）会务常设联系人姓名、电话 号码。股东大会会议通知和补充通知中应当充分、 完整的记载所有提案的内容。股权登记日与会议 日期之间的间隔不得多于 7 个工作日，股权登记 日一旦确认，不得变更。 第六十九条股东（包括股东代理人）以其所代表 的有表决权的股份数额行使表决权，每一股份享 有一票表决权。但是，公司持有的本公司股份没 有表决权，且该部分股份不计入出席股东大会有 表决权的股份总数。 第六十九条股东（包括股东代理人）以其所代表 的有表决权的股份数额行使表决权，每一股份享 有一票表决权。但是，公司及控股子公司持有的 本公司股份没有表决权，且该部分股份不计入出 席股东大会有表决权的股份总数。 第七十六条公司在保证股东大会合法、有效的前 提下，通过各种方式和途径，为股东参加股东大 会提供便利。 第七十六条股东大会应当设置会场，以现场会议 方式召开。现场会议时间、地点的选择应当便于 股东参加。公司还将提供网络投票的方式为股东 参加股东大会提供便利。股东通过上述方式参加 股东大会的，视为出席。 第八十条除累积投票制外，股东大会应对所有提 案进行逐项表决，对同一事项有不同提案的，应 按提案提出的时间顺序进行表决。除因不可抗力 等特殊原因导致股东大会中止或不能作出决议 外，股东大会不得对提案进行搁置或不予表决。 召集人应当保证股东大会连续举行，直至形成最 终决议。因不可抗力等特殊原因导致股东大会中 止或不能作出决议的，应采取必要措施尽快恢复 召开股东大会或直接终止本次股东大会。 第八十条除累积投票制外，股东大会应对所有提 案进行逐项表决，对同一事项有不同提案的，应 按提案提出的时间顺序进行表决，股东在股东大 会上不得对同一事项不同的提案同时投同意票。 除因不可抗力等特殊原因导致股东大会中止或不 能作出决议外，股东大会不得对提案进行搁置或 不予表决。召集人应当保证股东大会连续举行， 直至形成最终决议。因不可抗力等特殊原因导致 股东大会中止或不能作出决议的，应采取必要措 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 38 施尽快恢复召开股东大会或直接终止本次股东大 会。 第八十九条股东大会应有会议记录。会议记录记 载以下内容：（一）出席股东大会的股东、代理 人人数，有表决权的股份数，占公司总股份的比 例；（二）召开会议的日期、地点、召集人的姓 名或名称；（三）会议主持人以及出席或列席会 议的董事、监事、总经理和其他高级管理人员姓 名、会议议程；（四）对每一提案的审议经过、 各发言人对每个审议事项的发言要点；（五）每 一表决事项的表决结果；（六）股东的质询意见、 建议及相应的答复或说明等内容；（七）计票人、 监票人姓名；（八）股东大会认为和公司章程规 定应载入会议记录的其他内容。 第八十九条股东大会应有会议记录，股东大会会 议记录由信息披露事务负责人负责。会议记录记 载以下内容：（一）出席股东大会的股东、代理 人人数，有表决权的股份数，占公司总股份的比 例；（二）召开会议的日期、地点、召集人的姓 名或名称；（三）会议主持人以及出席或列席会 议的董事、监事、总经理和其他高级管理人员姓 名、会议议程；（四）对每一提案的审议经过、 各发言人对每个审议事项的发言要点；（五）每 一表决事项的表决结果；（六）股东的质询意见、 建议及相应的答复或说明等内容；（七）计票人、 监票人姓名；（八）股东大会认为和公司章程规 定应载入会议记录的其他内容。 第九十二条属于股东大会审议范畴的关联交易事 项（公司拟与关联方达成的交易总额高于 1,000 万 元且高于公司最近经审计净资产值的 5%的关联 交易），由董事会提交股东大会审议。关联交易 的协议没有具体交易金额的，该关联交易事项应 当提交股东大会审议。公司与关联自然人发生的 交易金额在 300 万元以上，且不属于股东大会审 批范围的关联交易，以及公司与关联法人发生的 交易金额在 200 万元以上，且占公司最近一期经 审计的净资产绝对值 0.5%以上的且不属于股东大 会审批范围的关联交易，由公司董事会审议。其 他关联交易，由公司总经理做出决定。 第九十二条属于股东大会审议范畴的关联交易事 项（公司拟与关联方达成的占公司最近一期经审 计总资产 5%以上且超过 3,000 万元的交易，或者 占公司最近一期经审计总资产 30%以上的交易， 担保除外），由董事会提交股东大会审议。关联 交易的协议没有具体交易金额的，该关联交易事 项应当提交股东大会审议。公司与关联自然人发 生的交易金额在 50 万元以上，且不属于股东大会 审批范围的关联交易，以及公司与关联法人发生 的交易金额在 300 万元以上，且占公司最近一期 经审计的总资产 0.5%以上的且不属于股东大会审 批范围的关联交易，由公司董事会审议。其他关 联交易，由公司总经理做出决定。公司与关联方 进行下列关联交易时，可以免予按照关联交易的 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 39 方式进行审议：（一）一方以现金方式认购另一 方公开发行的股票、公司债券或者企业债券、可 转换公司债券或者其他证券品种；（二）一方作 为承销团成员承销另一方公开发行股票、公司债 券或者企业债券、可转换公司债券或者其他证券 品种；（三）一方依据另一方股东大会决议领取 股息、红利或者报酬；（四）一方参与另一方公 开招标或者拍卖，但是招标或者拍卖难以形成公 允价格的除外；（五）公司单方面获得利益的交 易，包括受赠现金资产、获得债务减免、接受担 保和资助等；（六）关联交易定价为国家规定的； （七）关联方向公司提供资金，利率水平不高于 中国人民银行规定的同期贷款基准利率，且公司 对该项财务资助无相应担保的；（八）公司按与 非关联方同等交易条件，向董事、监事、高级管 理人员提供产品和服务的；（九）中国证监会、 全国股转公司认定的其他交易。 第九十三条股东大会审议关联交易事项时，关联 股东不应当参与投票表决，其所代表的有表决权 的股份数不计入有效表决权总数。 第九十三条股东大会审议关联交易事项时，关联 股东不应当参与投票表决，其所代表的有表决权 的股份数不计入有效表决权总数。全体股东均为 关联股东的除外。 第九十八条公司董事为自然人，有下列情形之一 的，不能担任公司的董事：（一）无民事行为能 力或者限制民事行为能力；（二）因贪污、贿赂、 侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济 秩序，被判处刑罚，执行期满未逾五年，或者因 犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾五年；（三） 担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经 理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自 第九十八条公司董事为自然人，有下列情形之一 的，不能担任公司的董事：（一）无民事行为能 力或者限制民事行为能力；（二）因贪污、贿赂、 侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济 秩序，被判处刑罚，执行期满未逾五年，或者因 犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾五年；（三） 担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经 理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 40 该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年；（四） 担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、 企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公 司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年；（五） 个人所负数额较大的债务到期未清偿；（六）法 律、行政法规或部门规章规定的其他内容。违反 本条规定选举、委派董事的，该选举、委派或者 聘任无效。董事在任职期间出现本条情形的，公 司解除其职务。 该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年；（四） 担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、 企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公 司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年；（五） 个人所负数额较大的债务到期未清偿；（六）被 中国证监会处以证券市场禁入处罚或认定为不适 当人选，期限未满的；（七）被全国股转公司或 者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、 监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满； （八）中国证监会和全国股转公司规定的其他情 形。违反前款规定选举、委派董事的，该选举、 委派或者聘任无效。董事在任职期间出现本条情 形的，公司解除其职务。董事候选人存在下列情 形之一的，公司应当披露该候选人具体情形、拟 聘请该候选人的原因以及是否影响公司规范运 作，并提示相关风险：（一）最近三年内受到中 国证监会及其派出机构行政处罚；（二）最近三 年内受到全国股转公司或者证券交易所公开谴责 或者三次以上通报批评；（三）因涉嫌犯罪被司 法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会 立案调查，尚未有明确结论意见。上述期间，应 当以公司董事会审议该董事候选人聘任议案的日 期为截止日。 第九十九条董事由股东大会选举或更换，任期三 年。董事任期届满，可连选连任。董事任期届满 以前，股东大会不得无故解除其职务。董事任期 届满未及时改选，或者董事在任期内辞职导致董 事会成员低于法定人数的，在改选出的董事就任 前，原董事仍应当依照法律、行政法规、部门规 第九十九条董事由股东大会选举或更换，任期三 年。董事任期届满，可连选连任。董事任期届满 以前，可由股东大会解除其职务。董事任期届满 未及时改选，或者董事在任期内辞职导致董事会 成员低于法定人数的，在改选出的董事就任前， 原董事仍应当依照法律、行政法规、部门规章和 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 41 章和公司章程的规定，履行董事职务。 公司章程的规定，履行董事职务。 第一百零六条董事可以在任期届满以前提出辞 职。董事辞职应当向董事会提交书面辞职报告。 第一百零六条董事可以在任期届满以前提出辞 职。董事辞职应当向董事会提交书面辞职报告。 不得通过辞职等方式规避其应当承担的职责。 第一百零七条如因董事的辞职导致公司董事会低 于法定最低人数时，在改选出的董事就任前，原 董事仍应当依照法律、行政法规、部门规章和本 章程规定，履行董事职务。 第一百零七条如因董事的辞职导致公司董事会低 于法定最低人数时，在改选出的董事就任前，原 董事仍应当依照法律、行政法规、部门规章和本 章程规定，履行董事职务，辞职报告应当在下任 董事填补因其辞职产生的空缺后方能生效。辞职 报告尚未生效之前，拟辞职董事仍应当继续履行 职责。发生上述情形的，公司应当在 2 个月内完 成董事补选。 第一百一十三条本节有关董事的规定，适用于公 司监事、总经理和其他高级管理人员。 第一百一十三条本节有关董事任职资格、辞职程 序、履职义务的规定，适用于公司监事、总经理、 董事会秘书和其他高级管理人员。本节有关董事 任职程序、会议出席、补选要求等方面的规定适 用于公司监事。 第一百一十七条董事会确定对外投资、收购、出 售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、 关联交易的，董事会应当建立严格的审查和决策 程序；对于重大投资项目，应当组织有关专家、 专业人员进行评审，超过董事会决策权限的事项 必须报股东大会批准。公司股东大会的批准权限 如下：（一）交易涉及的资产总额占公司最近一 期经审计总资产的 50%以上，该交易涉及的资产 总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为 计算数据；（二）购买、出售的资产净额占公司 最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期 末净资产额的比例达到 50%以上，且购买、出售 第一百一十七条董事会确定对外投资、收购、出 售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、 关联交易的，董事会应当建立严格的审查和决策 程序；对于重大投资项目，应当组织有关专家、 专业人员进行评审，超过董事会决策权限的事项 必须报股东大会批准。公司股东大会的批准权限 如下：（一）交易涉及的资产总额占公司最近一 期经审计总资产的 50%以上，该交易涉及的资产 总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为 计算数据；（二）购买、出售的资产净额占公司 最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期 末净资产额的比例达到 50%以上，且超过 1,500 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 42 的资产总额占公司最近一个会计年度经审计的合 并财务会计报表期末资产总额的比例达到 30%以 上。（三）交易标的（如股权）在最近一个会计 年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经 审计营业收入的 50%以上；（四）交易标的（如 股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司 最近一个会计年度经审计净利润的 50%以上； （五）交易的成交金额（含承担债务和费用）占 公司最近一期经审计净资产的 50%以上；（六） 交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计 净利润的 50%以上。（七）公司董事会的批准权 限如下：（八）交易涉及的资产总额占公司最近 一期经审计总资产的 10%以上，该交易涉及的资 产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作 为计算数据；（九）交易标的（如股权）在最近 一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会 计年度经审计营业收入的 10%以上；（十）交易 标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利 润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10% 以上；（十一）交易的成交金额（含承担债务和 费用）占公司最近一期经审计净资产的 10%以上； （十二）交易产生的利润占公司最近一个会计年 度经审计净利润的 10%以上。（十三）除董事会、 股东大会审议以外的其他对外投资、收购、出售 资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关 联交易的事项，由总经理作出。本条中，“资产” 不包括公司的原材料、产成品、半成品等日常生 产经营活动所消耗或产出的物资。 万元的。（三）交易标的（如股权）在最近一个 会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年 度经审计营业收入的 50%以上；（四）交易标的 （如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占 公司最近一个会计年度经审计净利润的 50%以 上；（五）交易的成交金额（含承担债务和费用） 占公司最近一期经审计净资产的 50%以上，且超 过 1,500 万元的；（六）交易产生的利润占公司最 近一个会计年度经审计净利润的 50%以上。（七） 公司董事会的批准权限如下：（八）交易涉及的 资产总额占公司最近一期经审计总资产的 10%以 上，该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评 估值的，以较高者作为计算数据；（九）交易标 的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收 入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的 10%以上；（十）交易标的（如股权）在最近一个 会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度 经审计净利润的 10%以上；（十一）交易的成交 金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审 计净资产的 10%以上；（十二）交易产生的利润 占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10%以 上。（十三）除董事会、股东大会审议以外的其 他对外投资、收购、出售资产、资产抵押、对外 担保事项、委托理财、关联交易的事项，由总经 理作出。本条中，“资产”不包括公司的原材料、产 成品、半成品等日常生产经营活动所消耗或产出 的物资。 第一百四十七条公司章程关于不得担任董事的情 第一百四十七条公司章程关于不得担任董事的情 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 43 形，同时适用于高级管理人员。公司章程关于董 事忠实义务和勤勉义务的规定，同时适用于高级 管理人员。在公司控股股东、实际控制人单位担 任除董事以外其他职务的人员，不得担任公司的 高级管理人员。 形，同时适用于高级管理人员。在公司控股股东 单位担任除董事、监事以外其他行政职务的人员， 不得担任公司的高级管理人员。财务负责人作为 高级管理人员，除符合前述几款规定外，还应当 具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会 计专业知识背景并从事会计工作三年以上。 第一百四十四条董事会秘书由董事长提名，经董 事会聘任或者解聘。董事兼任董事会秘书的，如 某一行为需由董事、董事会秘书分别作出时，则 该兼任董事及公司董事会秘书的人不得以双重身 份作出。 第一百四十四条董事会秘书由董事长提名，经董 事会聘任或者解聘。董事兼任董事会秘书的，如 某一行为需由董事、董事会秘书分别作出时，则 该兼任董事及公司董事会秘书的人不得以双重身 份作出。董事会秘书辞职应当提交书面辞职报告， 辞职自完成工作移交且相关公告披露后方能生 效。 第一百六十条监事任期届满未及时改选，或者监 事在任期内辞职导致监事会成员低于法定人数 的，在改选出的监事就任前，原监事仍应当依照 法律、行政法规和公司章程的规定，履行监事职 务。 第一百六十条监事任期届满未及时改选，或者监 事在任期内辞职导致监事会成员低于法定人数 的，或职工代表监事辞职导致职工代表监事人数 少于监事会成员的三分之一的，在改选出的监事 就任前，原监事仍应当依照法律、行政法规和公 司章程的规定，履行监事职务。 第一百六十二条监事可以列席董事会会议，并对 董事会决议事项提出质询或者建议。 第一百六十二条监事可以列席董事会会议，并对 董事会决议事项提出质询或者建议。监事有权了 解公司经营情况。公司应当采取措施保障监事的 知情权，为监事正常履行职责提供必要的协助， 任何人不得干预、阻挠。监事履行职责所需的有 关费用由公司承担。 第二百条公司尽可能通过多种方式与投资者进行 及时、深入和广泛的沟通，并借助互联网等便捷 方式，提高沟通效率、保障投资者合法权益。 第二百条公司尽可能通过多种方式与投资者进行 及时、深入和广泛的沟通，并借助互联网等便捷 方式，提高沟通效率、保障投资者合法权益。公 司与投资者之间发生纠纷的，可以通过自行协商 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 44 解决、提交证券期货纠纷专业调解机构进行调解、 向仲裁机构申请仲裁或者向人民法院提起诉讼等 各种方式解决。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2020 年 4 月 14 日，公司召开第二届董事会第七 次会议，审议通过了《关于公司 2019 年度董事会工作 报告的议案》、《关于 2019 年度总经理工作报告的议 案》、《关于公司 2019 年度报告及其摘要的议案》、 《关于公司2019年度财务决算报告及2020年度财务预 算报告的议案》、《关于公司 2019 年度经审计财务报 告》、《关于聘请公司 2020 年度审计机构的议案》、 《关于公司 2019 年度利润分配的议案》、《关于修订 公司章程“收购本公司股票等条款”的议案》、《关于提 请股东大会授权办理本次工商信息变更登记相关事宜 的议案》、《关于拟修订深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公 司<股东大会议事规则>的议案》、《关于拟修订深圳 鸳鸯金楼珠宝股份有限公司<董事会议事规则>的议 案》、《关于提请召开公司 2019 年年度股东大会的议 案》； 2、2020 年 4 月 28 日，公司召开第二届董事会第八 次会议，审议通过了《关于修改<信息披露事务管理制 度>的议案》； 3、2020 年 6 月 2 日，公司召开第二届董事会第九次 会议，审议通过了《关于提名吴志强先生为新任董事的 议案》； 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 45 4、2020 年 6 月 19 日，公司召开第二届董事会第十 次会议，审议通过了《关于聘任公司总经理的议案》； 5、2020 年 8 月 14 日，公司召开第二届董事会第十 一次会议，审议通过了《关于公司 2020 年半年度报告 的议案》。 监事会 2 1、2020 年 4 月 14 日，公司召开第二届监事会第三 次会议，审议通过了《关于公司 2019 年度监事会工作 报告的议案》、《关于公司 2019 年度报告及其摘要的 议案》、《关于公司 2019 年度财务决算报告及 2020 年度财务预算报告的议案》、《关于公司 2019 年度经 审计财务报告》、《关于聘请公司 2020 年度审计机构 的议案》、《关于公司 2019 年度利润分配的议案》； 2、2020 年 8 月 14 日，公司召开第二届监事会第四 次会议，审议通过了《关于公司 2020 年半年度报告的 议案》。 股东大会 1 1、2020 年 6 月 19 日，公司召开 2019 年年度股东大 会，审议通过了《关于公司 2019 年度董事会工作报告 的议案》、《关于公司 2019 年度监事会工作报告的议 案》、《关于公司 2019 年度报告及其摘要的议案》、 《关于公司2019年度财务决算报告及2020年度财务预 算报告的议案》、《关于公司 2019 年度经审计财务报 告》、《关于聘请公司 2020 年度审计机构的议案》、 《关于公司 2019 年度利润分配的议案》、《关于修订 公司章程“收购本公司股票等条款”的议案》、《关于提 请股东大会授权办理本次工商信息变更登记相关事宜 的议案》、《关于拟修订深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公 司<股东大会议事规则>的议案》、《关于拟修订深圳 鸳鸯金楼珠宝股份有限公司<董事会议事规则>的议 案》、《关于拟修订深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司< 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 46 监事会议事规则>的议案》、《关于提名吴志强先生为 新任董事的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决、决议 等运作程序，符合《公司法》及有关法律、行政法规和《公司章程》的相关规定，截至报告期末，三会 依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履行应尽的职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承 担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存 在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》合法产生； 公司的总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董 事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其 控制的其他企业中兼职。 3、资产独立：公司主要财产权属明晰，由公司实际控制和使用，独立于控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业。公司不存在资产、资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情 况。公司不存在以公司资产为股东、股东的控股子公司、股东的附属企业提供担保的情况。 4、机构独立：公司设置了独立的、适应公司业务发展需要的组织机构，股东大会、董事会、监事 会及各职能部门均规范运作，独立行使经营管理职权。 5、财务独立：公司设立了完全独立的财务部门，配备了相应的财务人员，建立了完全独立的会计 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 47 核算体系，制订了完善的财务管理制度；公司独立在银行开立账户，不存在与控股股东共用银行账户 (三) 对重大内部管理制度的评价 （一）内部控制制度建设情况 根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规要求，公司制定了内部控制制度，并结合 公司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。 （二）董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和其他相关法律法规的规定， 结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于 内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前 提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确 性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 公司已于 2017 年 3 月 31 日召开的公司第一届董事会第十次会议审议通过《关于公司年报信息披露重大 差错责任追究制度的议案》，且该制度于 2017 年 4 月 21 日经公司 2017 年第二次临时股东大会审议通过。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露负责人及公司管理层严 格遵守了上述制度，执行情况良好。 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 48 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用√不适用 (二) 特别表决权股份 □适用√不适用 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 49 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天健审〔2021〕7-273 号 审计机构名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 审计报告日期 2021 年 4 月 14 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 杨熹 张明 3 年 3 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 18 万元 审 计 报 告 天健审〔2021〕7-273 号 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司（以下简称鸳鸯金楼公司）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鸳鸯金楼公 司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于鸳鸯金楼公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 50 三、其他信息 鸳鸯金楼公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估鸳鸯金楼公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 鸳鸯金楼公司治理层（以下简称治理层）负责监督鸳鸯金楼公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 51 意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 鸳鸯金楼公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致鸳鸯金楼公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就鸳鸯金楼公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨熹 中国·杭州 中国注册会计师：张明 二〇二一年四月十四日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五（一）1 2,252,952.84 3,948,282.00 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 52 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五（一）2 9,749,173.61 25,066,861.91 应收款项融资 - - 预付款项 五（一）3 259,858.44 204,261.58 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 五（一）4 746,281.06 47,698.42 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 五（一）5 50,184,290.91 43,720,177.71 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五（一）6 6,361,986.79 6,546,415.79 流动资产合计 69,554,543.65 79,533,697.41 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 五（一）7 131,070.01 285,146.07 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 五（一）8 4,859,849.56 5,934,052.60 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 五（一）9 2,189,131.17 1,810,388.20 递延所得税资产 五（一）10 10,987.37 8,752.28 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 7,191,038.11 8,038,339.15 资产总计 76,745,581.76 87,572,036.56 流动负债： 短期借款 五（一）11 - 9,915,262.50 向中央银行借款 - - 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 53 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五（一）12 2,218,362.78 2,252,184.69 预收款项 - 1,524,618.61 合同负债 五（一）13 863,960.85 - 卖出回购金融资产款 - - 吸收存款及同业存放 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 应付职工薪酬 五（一）14 1,807,708.92 1,556,224.30 应交税费 五（一）15 163,880.70 220,978.12 其他应付款 五（一）16 10,171,221.53 11,218,684.90 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 应付手续费及佣金 - - 应付分保账款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 五（一）17 112,314.85 - 流动负债合计 15,337,449.63 26,687,953.12 非流动负债： 保险合同准备金 - - 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 15,337,449.63 26,687,953.12 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（一）18 107,000,000.00 107,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（一）19 56,083,055.36 56,083,055.36 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 54 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 一般风险准备 - - 未分配利润 五（一）20 -101,674,923.23 -102,198,971.92 归属于母公司所有者权益合计 61,408,132.13 60,884,083.44 少数股东权益 - - 所有者权益合计 61,408,132.13 60,884,083.44 负债和所有者权益总计 76,745,581.76 87,572,036.56 法定代表人：吴德荣 主管会计工作负责人：郭小勇 会计机构负责人：郭小勇 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 2,180,117.54 3,857,963.13 交易性金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十二（一）1 9,749,173.61 25,066,861.91 应收款项融资 - - 预付款项 259,858.44 204,261.58 其他应收款 十二（一）2 1,153,245.06 454,162.42 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 50,184,290.91 43,720,177.71 合同资产 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 6,361,895.59 6,546,324.59 流动资产合计 69,888,581.15 79,849,751.34 非流动资产： 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十二（一）3 1,050,000.00 1,050,000.00 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 55 投资性房地产 - - 固定资产 127,651.61 279,505.27 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 4,859,849.56 5,934,052.60 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 2,189,131.17 1,810,388.20 递延所得税资产 - - 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 8,226,632.34 9,073,946.07 资产总计 78,115,213.49 88,923,697.41 流动负债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 2,218,362.78 2,252,184.69 预收款项 - 1,524,618.61 卖出回购金融资产款 - - 应付职工薪酬 1,795,708.92 1,544,224.30 应交税费 163,880.70 220,978.12 其他应付款 11,028,918.53 21,991,644.40 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 合同负债 863,960.85 - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 112,314.85 - 流动负债合计 16,183,146.63 27,533,650.12 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 56 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 16,183,146.63 27,533,650.12 所有者权益： 股本 107,000,000.00 107,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 56,083,055.36 56,083,055.36 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 - - 一般风险准备 - - 未分配利润 -101,150,988.50 -101,693,008.07 所有者权益合计 61,932,066.86 61,390,047.29 负债和所有者权益合计 78,115,213.49 88,923,697.41 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 31,664,297.45 54,654,445.81 其中：营业收入 五（二）1 31,664,297.45 54,654,445.81 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 33,172,241.92 53,957,438.13 其中：营业成本 五（二）1 9,113,227.34 27,647,403.36 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险责任准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 五（二）2 64,007.96 147,442.14 销售费用 五（二）3 14,203,673.95 15,898,452.69 管理费用 五（二）4 9,279,757.56 9,768,909.53 研发费用 - - 财务费用 五（二）5 511,575.11 495,230.41 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 57 其中：利息费用 五（二）5 503,662.50 289,278.33 利息收入 五（二）5 8,997.67 5,661.72 加：其他收益 五（二）6 1,480,016.76 580,363.94 投资收益（损失以“-”号填列） 五（二）7 -480,545.18 9,600.56 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（二）8 1,190,245.04 1,405,322.23 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（二）9 -52,002.25 -530,177.96 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 629,769.90 2,162,116.45 加：营业外收入 五（二）10 35,825.24 147,566.53 减：营业外支出 五（二）11 143,781.54 325,000.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 521,813.60 1,984,682.98 减：所得税费用 五（二）12 -2,235.09 -2,212.75 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 524,048.69 1,986,895.73 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 524,048.69 1,986,895.73 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 524,048.69 1,986,895.73 六、其他综合收益的税后净额 - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - （5）其他 - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 - - （4）其他债权投资信用减值准备 - - 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 58 （5）现金流量套期储备 - - （6）外币财务报表折算差额 - - （7）其他 - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - 七、综合收益总额 524,048.69 1,986,895.73 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 524,048.69 1,986,895.73 （二）归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.0049 0.02 （二）稀释每股收益（元/股） - - 法定代表人：吴德荣 主管会计工作负责人：郭小勇 会计机构负责人：郭小勇 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十二（二） 1 31,664,297.45 54,654,445.81 减：营业成本 十二（二） 1 9,113,227.34 27,644,389.86 税金及附加 61,245.38 147,325.52 销售费用 14,203,673.95 15,898,452.69 管理费用 9,265,015.16 9,748,140.95 研发费用 财务费用 510,040.54 494,147.00 其中：利息费用 503,662.50 289,278.33 利息收入 8,660.24 4,795.03 加：其他收益 1,480,016.76 580,363.94 投资收益（损失以“-”号填列） -480,545.18 9,600.56 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 1,190,745.04 1,405,322.23 资产减值损失（损失以“-”号填列） -52,002.25 -530,177.96 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 649,309.45 2,187,098.56 加：营业外收入 35,825.24 144,524.73 减：营业外支出 143,115.12 325,000.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 542,019.57 2,006,623.29 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 59 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 542,019.57 2,006,623.29 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 542,019.57 2,006,623.29 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - - 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - 5.现金流量套期储备 - - 6.外币财务报表折算差额 - - 7.其他 - - 六、综合收益总额 542,019.57 2,006,623.29 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - （二）稀释每股收益（元/股） - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 48,789,396.26 68,205,643.21 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 60 代理买卖证券收到的现金净额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 五（三）1 3,950,459.33 3,653,167.75 经营活动现金流入小计 52,739,855.59 71,858,810.96 购买商品、接受劳务支付的现金 18,998,050.15 48,679,399.09 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - 拆出资金净增加额 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 12,186,154.23 10,994,153.94 支付的各项税费 482,047.38 354,228.45 支付其他与经营活动有关的现金 五（三）2 12,151,050.99 13,211,974.46 经营活动现金流出小计 43,817,302.75 73,239,755.94 经营活动产生的现金流量净额 8,922,552.84 -1,380,944.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 7,300,000.00 取得投资收益收到的现金 - 9,600.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 - 7,309,600.56 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 198,957.00 929,726.00 投资支付的现金 - 7,300,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 198,957.00 8,229,726.00 投资活动产生的现金流量净额 -198,957.00 -920,125.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - 9,900,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - 9,900,000.00 偿还债务支付的现金 9,900,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 518,925.00 674,015.83 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 61 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 10,418,925.00 5,674,015.83 筹资活动产生的现金流量净额 -10,418,925.00 4,225,984.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -1,695,329.16 1,924,913.75 加：期初现金及现金等价物余额 3,948,282.00 2,023,368.25 六、期末现金及现金等价物余额 2,252,952.84 3,948,282.00 法定代表人：吴德荣 主管会计工作负责人：郭小勇 会计机构负责人：郭小勇 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 48,789,396.26 68,107,209.91 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 4,013,121.90 5,652,301.06 经营活动现金流入小计 52,802,518.16 73,759,510.97 购买商品、接受劳务支付的现金 18,998,050.15 48,435,274.09 支付给职工以及为职工支付的现金 12,174,154.23 10,982,153.94 支付的各项税费 479,284.80 353,725.93 支付其他与经营活动有关的现金 12,210,992.57 15,206,780.88 经营活动现金流出小计 43,862,481.75 74,977,934.84 经营活动产生的现金流量净额 8,940,036.41 -1,218,423.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 7,300,000.00 取得投资收益收到的现金 - 9,600.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - 7,309,600.56 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 198,957.00 929,726.00 投资支付的现金 - 7,300,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 198,957.00 8,229,726.00 投资活动产生的现金流量净额 -198,957.00 -920,125.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 62 取得借款收到的现金 - 9,900,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - 9,900,000.00 偿还债务支付的现金 9,900,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 518,925.00 674,015.83 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 10,418,925.00 5,674,015.83 筹资活动产生的现金流量净额 -10,418,925.00 4,225,984.17 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -1,677,845.59 2,087,434.86 加：期初现金及现金等价物余额 3,857,963.13 1,770,528.27 六、期末现金及现金等价物余额 2,180,117.54 3,857,963.13 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 63 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 107,000,000.00 - - - 56,083,055.36 - - - - - -102,198,971.92 - 60,884,083.44 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 107,000,000.00 - - - 56,083,055.36 - - - - - -102,198,971.92 60,884,083.44 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - - 524,048.69 524,048.69 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 524,048.69 524,048.69 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 64 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 107,000,000.00 - - - 56,083,055.36 - - - - - -101,674,923.23 - 61,408,132.13 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 65 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 107,000,000.00 - - - 56,083,055.36 - - - - - -104,185,867.65 - 58,897,187.71 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 107,000,000.00 - - - 56,083,055.36 - - - - - -104,185,867.65 58,897,187.71 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - - 1,986,895.73 1,986,895.73 （一）综合收益总额 1,986,895.73 1,986,895.73 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 - - - - - - - - - - - - - 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 66 益的金额 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存 收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 107,000,000.00 - - - 56,083,055.36 - - - - - -102,198,971.92 - 60,884,083.44 法定代表人：吴德荣 主管会计工作负责人：郭小勇 会计机构负责人：郭小勇 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 67 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 107,000,000.00 - - - 56,083,055.36 - - - - - -101,693,008.07 61,390,047.29 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 107,000,000.00 - - - 56,083,055.36 - - - - - -101,693,008.07 61,390,047.29 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） - - - - - - - - - - 542,019.57 542,019.57 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 542,019.57 542,019.57 （二）所有者投入和 减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有 - - - - - - - - - - - - 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 68 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内 部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏 损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结 转留存收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 69 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 107,000,000.00 - - - 56,083,055.36 - - - - - -101,150,988.50 61,932,066.86 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 107,000,000.00 - - - 56,083,055.36 - - - - - -103,699,631.36 59,383,424.00 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 107,000,000.00 - - - 56,083,055.36 - - - - - -103,699,631.36 59,383,424.00 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - 2,006,623.29 2,006,623.29 （一）综合收益总额 - - - - - 2,006,623.29 2,006,623.29 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 70 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留 存收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 107,000,000.00 - - - 56,083,055.36 - - - - - -101,693,008.07 61,390,047.29 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 71 三、 财务报表附注 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 财务报表附注 2020 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经深圳市市场监督管理局 批准，由吴德荣、翁德新、李永忠发起设立，于 2013 年 11 月 22 日在深圳市市场监督管理 局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为 914403000838706250 的营业执照，注册资本 10,700.00 万元，股份总数 10,700 万股（每股面值 1 元）。其中， 有限售条件的流通股份 A 股 2,172.50 万股；无限售条件的流通股份 A 股 8,527.50 万股。公 司股票已于 2016 年 12 月 20 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。 本公司属珠宝首饰批发行业。主要经营活动为从事珠宝首饰设计创意及计算机辅助设计、 珠宝首饰工艺及创意咨询、珠宝首饰机制工艺、珠宝首饰展示设计；钻石、黄金、铂金、银 首饰、珠宝首饰、钟表、翡翠、玉器、工艺品、金属制品的技术开发、技术咨询与购销。 本财务报表业经公司 2021 年 4 月 14 日第二届第十三次董事会批准对外报出。 本公司将莆田市鸳鸯珠宝有限公司、莆田市鸳鸯银楼珠宝有限公司、深圳鸳鸯有约信息 科技有限公司和鸳鸯金楼珠宝（香港）有限公司等 4 家子公司纳入本期合并财务报表范围， 情况详见本财务报表附注六之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 72 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 (七) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷 款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 73 易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交 易价格进行初始计量。 (2) 金融资产的后续计量方法 1) 以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时，计入当期损益。 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益， 除非该金融资产属于套期关系的一部分。 (3) 金融负债的后续计量方法 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融 负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。 3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的 贷款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值 规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 74 关规定所确定的累计摊销额后的余额。 4) 以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4) 金融资产和金融负债的终止确认 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止； ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金 融资产终止确认的规定。 2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认 该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该 金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分， 且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 75 (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融工具减值 (1) 金融工具减值计量和会计处理 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成 的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公 司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法， 按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工 具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 76 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金 额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口 和未来12个月内或整个存续 期预期信用损失，计算预期信 用损失 其他应收款——内部往来组 合 合并范围内的关联方 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口 和未来12个月内或整个存续 期预期信用损失，计算预期信 用损失，该组合预期信用损失 率为0% (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产 1) 具体组合及计量预期信用损失的方法 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测，编制应收账款账龄 与整个存续期预期信用损失 率对照表，计算预期信用损失 2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账 龄 应收账款 预期信用损失率(%) 1 年以内（含，下同） 5.00 1-2 年 10.00 2-3 年 30.00 3 年以上 100.00 6. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 77 (八) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法及个别计价法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (九) 长期股权投资 1. 共同控制、重大影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 78 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 79 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 办公家具 年限平均法 5 5.00 19.00 电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 (十一) 无形资产 1. 无形资产包括软件、商标及专利权，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 软件 5 商标 10 专利权 10 (十二) 部分长期资产减值 对固定资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减 值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论 是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 80 减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (十三) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十四) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 81 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十五) 收入 1. 收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单 项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履 约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能 够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且 公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进 度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收 入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商 品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： (1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该 商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实 物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬 转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2. 收入计量原则 (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转 让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客 户的款项。 (2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估 计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不 会发生重大转回的金额。 (3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现 金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实 际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超 过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 (4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承 诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 82 3. 收入确认的具体方法 公司主要经营黄金 AU99.99、黄金饰品及钻石饰品销售、收取珠宝代理商的管理服务费 及品牌使用费。相关业务销售收入确认具体方法如下： (1) 黄金 AU99.99 销售 公司黄金 AU99.99 销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在满足以下条件时确认收 入：公司已根据合同约定将产品交付给客户，客户在收到货物时进行签收确认，公司在取得 客户确认无误的签收单后，且产品销售收入金额已确定且相关的经济利益很可能流入，产品 的成本能够可靠地计量时，作为收入确定时点。本期黄金 AU99.99 销售业务采用净额法确认 收入。 (2)黄金饰品及钻石饰品销售 公司黄金及钻石饰品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，根据不同销售模式，在 满足以下条件时确认收入： 1)直销模式：公司已根据合同约定将产品交付给客户，客户在收到货物时进行签收确认， 公司在取得客户确认无误的签收单后，且产品销售收入金额已确定且相关的经济利益很可能 流入，产品的成本能够可靠地计量时，作为收入确定时点。 2)代销模式：公司已根据合同约定将产品交付给客户代销，双方在代销期限届满后，按 照合同约定的结算周期核对代销货品销售明细，并对账确认，公司在取得双方确认无误的对 账单后，且产品销售收入金额已确定且相关的经济利益很可能流入，产品的成本能够可靠地 计量时，作为收入确定时点。 (2) 管理费服务收入 公司管理费服务业务属于在某一时段内履行的履约义务，收入在满足以下条件时予以确 认：公司授权客户经营与“鸳鸯金楼”相关产品的品牌使用权，公司在提供品牌权的期间分 期确认收入，且管理费服务收入金额已确定，相关的经济利益很可能流入时确认收入。 (3) 品牌使用费收入 公司品牌使用费属于在某一时点内履行的履约义务，收入需满足以下条件时予以确认： 公司根据合同约定确认应收取金额，且相关的经济利益很可能流入时确认收入。 (十六) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件； (2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 83 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 (十七) 合同资产、合同负债 公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负 债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列 示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素） 作为合同资产列示。 公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。 (十八) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 84 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (十九) 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 (二十) 重要会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1. 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号—— 收入》(以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不 予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及 财务报表其他相关项目金额。 执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 项 目 资产负债表 2019 年 12 月 31 日 新收入准则调 整影响 2020 年 1 月 1 日 预 收 款 项 1,524,618. 61 -1,524,618. 61 合 同 1,349,220.0 3 1,349,220. 03 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 85 负 债 其 他 流 动 负 债 175,398.58 175,398.58 2. 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2019 年度颁布的《企业会计准则 解释第 13 号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。 四、税项 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 以按税法规定计算的销售货物和应税 劳务收入为基础计算销项税额，扣除当 期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 应交增值税 13%、6% 消费税 应纳税销售额（量） 5% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7% 教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3% 地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、合并财务报表项目注释 说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的 2020 年 1 月 1 日的数据。 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 4,351.70 3,150.13 银行存款 2,248,601.14 3,945,131.87 合 计 2,252,952.84 3,948,282.00 (2) 其他说明 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 86 截至本期末，本公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资 金汇回受到限制的款项。 2.应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按组合计提坏账准备 10,407,552.01 100.00 658,378.40 6.33 9,749,173.61 合 计 10,407,552.01 100.00 658,378.40 6.33 9,749,173.61 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按组合计提坏账准备 26,484,187.38 100.00 1,417,325.47 5.35 25,066,861.91 合 计 26,484,187.38 100.00 1,417,325.47 5.35 25,066,861.91 2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 8,047,535.87 402,376.79 5.00 1-2 年 2,260,016.14 226,001.61 10.00 2-3 年 100,000.00 30,000.00 30.00 小 计 10,407,552.01 658,378.40 6.33 (2) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收 回 其他 转回 核销 其他 按 组 合 计 提 坏 账准备 1,417,325.47 -632,871.28 126,075.79 658,378.40 小 计 1,417,325.47 -632,871.28 126,075.79 658,378.40 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额的 比例(%) 坏账准备 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 87 北京六六禧珠宝首饰有限公司 2,706,641.59 26.01 207,944.22 杭州瑞辉珠宝有限公司 1,962,536.16 18.86 98,126.81 贵阳市德辉珠宝合伙企业（有限合 伙） 1,276,316.18 12.26 86,881.48 重庆永福珠宝有限公司解放碑分 公司 960,000.00 9.22 64,000.00 昆明宝发珠宝有限公司 602,461.00 5.79 30,123.05 小 计 7,507,954.93 72.14 487,075.56 3. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 减值 准备 账面价值 账面余额 比例(%) 减值 准备 账面价值 1 年 以内 259,858.44 100.00 259,858.44 204,261.58 100.00 204,261.58 合 计 259,858.44 100.00 259,858.44 204,261.58 100.00 204,261.58 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的 比例(%) 贵州省仁怀市金酱酒业销售有限公司 94,920.00 36.53 国检中心深圳珠宝检验实验室有限公司 76,566.98 29.46 北京敦和国际影视传媒有限公司 50,000.00 19.24 深圳市翠绿金业有限公司 13,459.11 5.18 深圳香格里拉大酒店有限公司 12,300.00 4.73 小 计 247,246.09 95.14 4.其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 788,627.43 100.00 42,346.37 5.37 746,281.06 合 计 788,627.43 100.00 42,346.37 5.37 746,281.06 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 88 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 647,418.55 100.00 599,720.13 92.63 47,698.42 合 计 647,418.55 100.00 599,720.13 92.63 47,698.42 2)采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 779,627.43 38,981.37 5.00 2 年以上 9,000.00 3,365.00 37.40 小 计 788,627.43 42,346.37 5.37 (2) 坏账准备变动情况 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 期初数 2,129.13 805.00 596,786.00 599,720.13 期初数在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 -805.00 805.00 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 36,852.24 -594,226.00 -557,373.76 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数 38,981.37 3,365.00 42,346.37 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 729,401.00 647,275.90 往来款及其他 59,226.43 备用金 142.65 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 89 合 计 788,627.43 647,418.55 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 坏账准备 深圳市水贝万山 珠宝产业发展有 限公司 押金保证 金 595,836.00 1 年以内 75.55 29,791.80 李仙华 押金保证 金 58,365.00 1 年以内 7.4 2,918.25 北京空间变换科 技有限公司 押金保证 金 20,000.00 1 年以内 2.54 1,000.00 福州光明桥珠宝 玉石城商业管理 有限公司 押金保证 金 13,000.00 1 年以内 1.65 650.00 王彦姝 押金保证 金 10,000.00 1 年以内 1.27 500.00 小 计 697,201.00 88.41 34,860.05 5. 存货 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原 材 料 41,353,561.58 83,839.00 41,269,722.58 32,351,753.58 183,298.19 32,168,455.39 库 存 商 品 6,100,482.82 133,055.38 5,967,427.44 7,176,477.50 275,805.15 6,900,672.35 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 90 委 托 代 销 商 品 229,298.24 229,298.24 4,213,493.92 54,568.13 4,158,925.79 委 托 加 工 物 资 1,301,820.20 1,301,820.20 151,599.87 16,506.49 135,093.38 发 出 商 品 1,141,947.51 1,141,947.51 其 他 周 转 材 料 274,074.94 274,074.94 357,030.80 357,030.80 合 计 50,401,185.29 216,894.38 50,184,290.91 44,250,355.67 530,177.96 43,720,177.71 (2) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回 转销 其他 原材料 183,298. 19 83,839.0 0 126,340. 72 56,957.4 7 83,839.0 0 库存商品 275,805. 15 126,290. 93 30,560.5 3 238,480. 17 133,055. 38 委托代销商 品 54,568.1 3 1,005.29 53,562.8 4 委托加工物 资 16,506.4 9 221.14 16,285.3 5 小 计 530,177. 96 210,129. 93 158,127. 68 365,285. 83 216,894. 38 2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因 项 目 确定可变现净值 的具体 依据 本期转回 存货跌价准备 的原因 本期转销 存货跌价准备的 原因 原材料 相关产成品估计售价减 去至完工估计将要发生 的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额 确定可变现净值 以前期间计提了存货跌价 准备的存货可变现净值上 升 本期已将期初计提存货跌价 准备的存货耗用 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 91 项 目 确定可变现净值 的具体 依据 本期转回 存货跌价准备 的原因 本期转销 存货跌价准备的 原因 库存商品 相关产成品估计售价减 去估计的销售费用以及 相关税费后的金额确定 可变现净值 以前期间计提了存货跌价 准备的存货可变现净值上 升 本期已将期初计提存货跌价 准备的存货售出 委托代销商品 相关产成品估计售价减 去估计的销售费用以及 相关税费后的金额确定 可变现净值 以前期间计提了存货跌价 准备的存货可变现净值上 升 本期已将期初计提存货跌价 准备的存货售出 委托加工物资 相关产成品估计售价减 去至完工估计将要发生 的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额 确定可变现净值 以前期间计提了存货跌价 准备的存货可变现净值上 升 本期已将期初计提存货跌价 准备的存货耗用 6. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待抵扣增值税 6,311,572.75 6,546,324.59 预缴所得税 91.20 91.20 预缴其他税费 19,922.84 预付租赁费 30,400.00 合 计 6,361,986.79 6,546,415.79 7. 固定资产 项 目 办公家具 电子设备 运输设备 合 计 账面原值 期初数 263,235.81 763,660.85 506,801.71 1,533,698.37 本期增加金额 8,036.87 8,036.87 1) 购置 8,036.87 8,036.87 本期减少金额 期末数 263,235.81 771,697.72 506,801.71 1,541,735.24 累计折旧 期初数 218,715.02 612,570.56 417,266.72 1,248,552.30 本期增加金额 26,510.54 71,407.49 64,194.90 162,112.93 1) 计提 26,510.54 71,407.49 64,194.90 162,112.93 本期减少金额 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 92 项 目 办公家具 电子设备 运输设备 合 计 期末数 245,225.56 683,978.05 481,461.62 1,410,665.23 账面价值 期末账面价值 18,010.25 87,719.67 25,340.09 131,070.01 期初账面价值 44,520.79 151,090.29 89,534.99 285,146.07 8. 无形资产 项 目 软件 商标 专利权 合 计 账面原值 期初数 300,000.00 9,433,200.00 1,308,830.20 11,042,030.20 本期增加金额 本期减少金额 期末数 300,000.00 9,433,200.00 1,308,830.20 11,042,030.20 累计摊销 期初数 300,000.00 4,480,770.00 327,207.60 5,107,977.60 本期增加金额 943,320.00 130,883.04 1,074,203.04 1) 计提 943,320.00 130,883.04 1,074,203.04 本期减少金额 期末数 300,000.00 5,424,090.00 458,090.64 6,182,180.64 账面价值 期末账面价值 4,009,110.00 850,739.56 4,859,849.56 期初账面价值 4,952,430.00 981,622.60 5,934,052.60 9. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 软 件 服 务费 887,95 6.60 188,118. 81 431,624. 52 644,450. 89 明 星 代 言费 843,81 5.25 2,325,47 1.70 1,683,56 8.92 1,485,71 8.03 广告费 78,616 .35 141,509. 42 161,163. 52 58,962.2 5 合 计 1,810,388. 2,655,099.93 2,276,356.96 2,189,131.17 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 93 20 10. 递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差 异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性 差异 递延 所得税资产 可抵扣亏损 43,949.48 10,987.37 35,009.12 8,752.28 合 计 43,949.48 10,987.37 35,009.12 8,752.28 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 917,619.15 2,547,223.56 可抵扣亏损 40,477,097.91 40,158,330.42 可抵扣广告宣传费 89,481,213.48 89,481,213.48 小 计 130,875,930.54 132,186,767.46 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 2020 年 552,163.11 2021 年 17,828,069.23 17,828,069.23 2022 年 17,549,172.93 17,549,172.93 2024 年 4,228,925.15 4,228,925.15 2025 年 870,930.60 小 计 40,477,097.91 40,158,330.42 11. 短期借款 项 目 期末数 期初数 保证借款 9,915,262.50 合 计 9,915,262.50 12. 应付账款 项 目 期末数 期初数 货款 2,139,306.73 2,239,342.24 租赁费用及其他 79,056.05 12,842.45 合计 2,218,362.78 2,252,184.69 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 94 13. 合同负债 项 目 期末数 期初数[注] 货款 863,960.85 1,349,220.03 合计 863,960.85 1,349,220.03 [注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十)之 说明 14. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 1,556,224.30 12,433,224.70 12,181,740.08 1,807,708.92 离职后福利—设定提存 计划 48,101.33 48,101.33 合 计 1,556,224.30 12,481,326.03 12,229,841.41 1,807,708.92 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补 贴 1,554,798.30 11,961,915.80 11,710,555.18 1,806,158.92 职工福利费 73,707.78 73,707.78 社会保险费 187,193.12 187,193.12 其中：医疗保险费 164,404.68 164,404.68 工伤保险费 4,477.28 4,477.28 生育保险费 18,311.16 18,311.16 住房公积金 192,304.00 192,304.00 工会经费和职工教育经 费 1,426.00 18,104.00 17,980.00 1,550.00 小 计 1,556,224.30 12,433,224.70 12,181,740.08 1,807,708.92 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 45,996.26 45,996.26 失业保险费 2,105.07 2,105.07 小 计 48,101.33 48,101.33 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 95 15. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 81,372.34 印花税 45,584.02 95,291.80 代扣代缴个人所得税 36,924.34 32,523.77 城市维护建设税 5,822.66 教育费附加 2,495.43 地方教育附加 1,663.62 消费税 83,180.84 合 计 163,880.70 220,978.12 16. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 押金保证金 9,981,800.00 11,083,000.00 其他 189,421.53 135,684.90 合计 10,171,221.53 11,218,684.90 17. 其他流动负债 项目 期末数 期初数[注] 待转销项税额 112,314.85 175,398.58 合计 112,314.85 175,398.58 [注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十)之 说明 18. 股本 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行 新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 107,000,000.00 107,000,000.00 19. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 96 股本溢价 56,083,055.36 56,083,055.36 合 计 56,083,055.36 56,083,055.36 20. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 -102,198,971.92 -104,185,867.65 加：本期归属于母公司所有者的净利润 524,048.69 1,986,895.73 期末未分配利润 -101,674,923.23 -102,198,971.92 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 （1）明细情况 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 31,538,546.41 9,056,542.11 54,323,163.18 27,607,164.55 其他业务收入 125,751.04 56,685.23 331,282.63 40,238.81 合 计 31,664,297.45 9,113,227.34 54,654,445.81 27,647,403.36 （2）主营业务收入按主要类别的分解信息 项 目 黄金、黄金饰 品 镶嵌饰品 管理费 其他 合计 主要经营地 区 国内 5,712,010.5 5 11,137,583. 54 14,688,952. 32 125,751. 04 31,664,297.4 5 小 计 5,712,010.5 5 11,137,583. 54 14,688,952. 32 125,751. 04 31,664,297.4 5 收入确认时 间 商品（在 某一时点转 让） 5,712,010.5 5 11,137,583. 54 125,751. 04 16,975,345.1 3 服务（在 某一时段内 提供） 14,688,952. 32 14,688,952.3 2 小 计 5,712,010.5 5 11,137,583. 54 14,688,952. 32 125,751. 04 31,664,297.4 5 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 97 印花税 45,584.02 31,983.05 城市维护建设税 6,611.80 18,118.94 教育费附加 2,777.24 7,774.71 地方教育附加 1,851.49 5,184.60 消费税 5,983.41 83,180.84 车船使用税 1,200.00 1,200.00 合 计 64,007.96 147,442.14 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 8,205,348.26 6,837,076.23 广告及业务宣传费 2,550,675.59 6,846,578.95 差旅费 1,162,430.03 1,082,680.65 展会费 823,083.53 318,936.46 软件服务费摊销 394,813.37 76,499.12 租赁费 341,452.90 146,747.93 咨询服务费 197,493.85 101,282.87 业务招待费 170,150.80 158,682.62 其他 358,225.62 329,967.86 合 计 14,203,673.95 15,898,452.69 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 4,275,977.77 4,378,070.21 租赁费及管理费 1,978,205.96 2,119,328.00 折旧、摊销费 1,273,127.08 1,473,248.79 聘请中介机构费 569,733.83 556,826.34 办公费 520,750.23 707,783.19 业务招待费 139,445.02 248,061.50 其他 522,517.67 285,591.50 合 计 9,279,757.56 9,768,909.53 5. 财务费用 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 98 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 503,662.50 289,278.33 减：利息收入 8,997.67 5,661.72 手续费 16,910.28 13,613.80 融资担保费用 198,000.00 合 计 511,575.11 495,230.41 6. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常 性损益的金额 与收益相关的政府补助[注] 1,474,813.74 553,790.51 1,474,813.74 代扣个人所得税手续费返还 5,203.02 26,573.43 5,203.02 合 计 1,480,016.76 580,363.94 1,480,016.76 [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)之说明 7. 投资收益 项目 本期数 上年同期数 债务重组损失 -480,545.18 理财产品投资收益 9,600.56 合 计 -480,545.18 9,600.56 8. 信用减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 1,190,245.04 1,405,322.23 合 计 1,190,245.04 1,405,322.23 9. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 存货跌价损失 -52,002.25 -530,177.96 合 计 -52,002.25 -530,177.96 10. 营业外收入 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 99 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损 益的金额 侵权索赔 30,000.00 30,000.00 其他 5,825.24 3,041.80 5,825.24 无需支付的款项 100,000.00 存货盘盈利得 44,524.73 合 计 35,825.24 147,566.53 35,825.24 11. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益 的金额 对外捐赠 100,200.00 50,000.00 100,200.00 和解费及其他 43,581.54 43,581.54 赔偿支出 275,000.00 合 计 143,781.54 325,000.00 143,781.54 12. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 递延所得税费用 -2,235.09 -2,212.75 合 计 -2,235.09 -2,212.75 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 521,813.60 1,984,682.98 按母公司适用税率计算的所得税费用 130,453.40 496,170.75 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 56,979.97 53,174.41 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 -189,668.46 -551,557.91 所得税费用 -2,235.09 -2,212.75 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 100 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收回保证金 1,967,678.00 2,222,518.00 政府补助 1,474,813.74 553,790.51 收回往来款及其他 507,967.59 876,859.24 合 计 3,950,459.33 3,653,167.75 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 付现费用 9,684,183.57 11,090,086.46 支付往来款 2,466,867.42 2,121,888.00 合 计 12,151,050.99 13,211,974.46 3. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 524,048.69 1,986,895.73 加：资产减值准备 -1,138,242.79 -875,144.27 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧 162,112.93 273,279.94 无形资产摊销 1,074,203.04 1,074,203.04 长期待摊费用摊销 2,276,356.96 2,862,982.95 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失(收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 503,662.50 487,278.33 投资损失(收益以“－”号填列) 480,545.18 -9,600.56 递延所得税资产减少(增加以“－”号填 列) -2,235.09 -2,212.75 递延所得税负债增加(减少以“－”号填 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 101 补充资料 本期数 上年同期数 列) 存货的减少(增加以“－”号填列) -6,150,829.62 -15,070,675.01 经营性应收项目的减少(增加以“－”号 填列) 15,879,829.63 7,831,206.99 经营性应付项目的增加(减少以“－”号 填列) -4,686,898.59 60,840.63 其他 经营活动产生的现金流量净额 8,922,552.84 -1,380,944.98 2) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,252,952.84 3,948,282.00 减：现金的期初余额 3,948,282.00 2,023,368.25 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,695,329.16 1,924,913.75 (2) 现金和现金等价物的构成 项目 期末数 期初数 1) 现金 2,252,952.84 3,948,282.00 其中：库存现金 4,351.70 3,150.13 可随时用于支付的银行存款 2,248,601.14 3,945,131.87 2) 现金等价物 3) 期末现金及现金等价物余额 2,252,952.84 3,948,282.00 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金及 现金等价物 (四) 政府补助 1. 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项目 金额 列报项目 说明 品牌双提升资助 补贴款 800,000.00 其他收益 深圳市工业和信息化局《市 工业和信息化局关于发布 2020 年度深圳市质量品牌 双提升扶持计划申请指南 的通知》 2019 年罗湖区品 牌补贴款 175,700.00 其他收益 罗湖区工业化和信息化局 《罗湖区工业化和信息化 局关于产业转型升级专项 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 102 项目 金额 列报项目 说明 资金 2020 年第三次联席会 议拟扶持项目公示（第一 批）》 社保局失业保险 费 161,630.74 其他收益 深圳市人力资源和社会保 障局 《深圳市参保企业失 业保险费拟返还公示(第四 批）》 以工代训补贴款 118,000.00 其他收益 深圳市罗湖区人力资源局 《2020 年罗湖区第 6 批次 以工代训培训补贴公示》 防疫补贴款 100,000.00 其他收益 深圳市罗湖区工业和信息 化局《关于加快拨付防疫补 贴的补充通知》 适岗培训补贴款 64,800.00 其他收益 深圳市罗湖区人力资源局 《2020 年罗湖区第 9 批次 企业适岗培训补贴公示》 生育津贴 37,030.64 其他收益 企业收到的不需支付给员 工个人的生育津贴 稳岗补贴款 17,652.36 其他收益 深圳市人力资源和社会保 障局深圳市财政委员会《关 于做好失业保险支持企业 稳定岗位有关工作的通知》 (深人社规〔2016〕1 号) 小计 1,474,813.74 2. 本期计入当期损益的政府补助金额为 1,474,813.74 元。 六、在其他主体中的权益 在重要子公司中的权益 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 莆田市鸳鸯珠宝有限公司 莆田市 莆田市 黄金饰品批发零售 100.00 设立 莆田市鸳鸯银楼珠宝有限公 司 莆田市 莆田市 黄金饰品批发零售 100.00 设立 深圳鸳鸯有约信息科技有限 公司 深圳市 深圳市 软硬件的研发与销 售、广告业务、婚 姻及家庭服务、包 装及设计 100.00 设立 鸳鸯金楼珠宝（香港）有限 公司 香港 香港 珠宝玉器销售及国 际贸易 100.00 设立 七、与金融工具相关的风险 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 103 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险 及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1. 信用风险管理实务 (1) 信用风险的评价方法 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级 以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础， 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定 金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增 加： 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、 市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。 (2) 违约和已发生信用减值资产的定义 当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准 与已发生信用减值的定义一致： 1) 债务人发生重大财务困难； 2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款； 3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步。 2. 预期信用损失的计量 预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历 史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性 信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）2、五（一） 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 104 4 之说明。 4. 信用风险敞口及信用风险集中度 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。 (1) 货币资金 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 (2) 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司 应收账款的 72.14%(2019 年 12 月 31 日：64.31%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款 余额未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 (二) 流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法 偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1 年以上 应付账款 2,218,362.78 2,218,362.78 2,218,362.78 其他应付款 10,171,221.53 10,171,221.53 10,171,221.53 小 计 12,389,584.31 12,389,584.31 12,389,584.31 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1 年以上 银行借款 9,915,262.50 10,336,507.50 10,336,507.50 应付账款 2,252,184.69 2,252,184.69 2,252,184.69 其他应付款 11,218,684.90 11,218,684.90 11,218,684.90 小 计 23,386,132.09 23,807,377.09 23,807,377.09 (三) 市场风险 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 105 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 公司本年度未发生浮动利率借款,无相关利率风险。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司报告期均为国内销售，无相关外汇风险。 八、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的实际控制人情况 公司自然人股东吴德荣直接持有公司 18.97%的股份，并担任公司的董事长。同时通过 深圳前海鸳鸯金楼投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司 26.36%的股份，故吴德荣 合计控制公司 45.33%的股份，系公司的控股股东、实际控制人。 说明：深圳前海鸳鸯金楼投资管理合伙企业（有限合伙）持有公司 26.36%的股权，只 有吴德荣为普通合伙人，持有深圳前海鸳鸯金楼投资管理合伙企业（有限合伙）14.89%的股 权。根据合伙企业协议约定，普通合伙人即吴德荣负责合伙企业的一切经营决策事务，因此 吴德荣为该合伙企业的实际控制人，间接拥有公司 26.36%的表决权。 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。 3. 本公司的其他关联方情况 (1) 本公司的其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 贵阳市德辉珠宝合伙企业（有限合伙） 参股企业，但不构成重大影响 (2) 其他说明 贵州市德辉珠宝合伙企业（有限合伙）由自然人叶美琼、杨志锋和本公司于 2019 年 10 月 16 日共同投资设立，叶美琼为普通合伙人，杨志峰和本公司为有限合伙人，合伙人认缴 出资额为 200.00 万元，其中：叶美琼认缴出资 100.00 万元，投资比例为 50.00%；杨志峰 认缴出资 70.00 万元，投资比例为为 35.00%；公司认缴出资 30 万元，投资比例为 15.00%。 根据合伙协议约定：合伙企业剩余利润（亏损）按合伙人出资比例分享（分担），截至 2020 年 12 月 31 日，本公司尚未实缴出资。 (二) 关联交易情况 出售商品和提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 106 贵阳市德辉珠宝合伙 企业（有限合伙） 出售黄金饰品 795,002.83 2,280,325.58 (三) 关联方应收应付款项 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 贵阳市德辉珠宝合 伙企业（有限合伙） 1,276,316.18 86,881.48 2,271,236.55 113,561.83 小 计 1,276,316.18 86,881.48 2,271,236.55 113,561.83 九、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1. 2018 年 11 月 2 日，公司与深圳市至祥珠宝有限公司签订《最高额保证合同》，约 定由深圳市至祥珠宝有限公司与经公司介绍并确认的省级代理商、经销商（以下简称债务人） 签订黄金产品《购销合同》，并允许债务人延期支付货款账期，公司拟为此交易在一定期间 内连续发生的多笔债务做保证人，在最高债权 220kg 黄金原料价值（以履行担保责任时的 上海黄金交易所基准价为准，下同）额度内对债务人的上述债务向债权人深圳市至祥珠宝有 限公司提供连带责任保证。现公司确定向贵州周金福珠宝有限公司、哈尔滨市道里区金大亨 金行、湖北尚凤阁珠宝有限公司、昆明宝发珠宝有限公司、杭州瑞辉珠宝有限公司、深圳市 翠竹珠宝首饰有限公司、成都真御阁珠宝有限公司、江苏金鸳鸯珠宝有限公司、昆区鞍山道 步行街彭记银楼、山西鑫辉天地珠宝首饰有限公司共计 10 个省级代理商提供上述担保，每 个省级代理商的担保额度为 20kg 黄金原料价值及因此产生的利息、违约金、赔偿金、监管 费用、实现债权的费用（包括但不限于诉讼费、保全申请费、律师费等）等，保证期间为债 务履行期限届满之日起 2 年。 2. 2020 年 8 月，公司办公楼房屋租赁合同重新签订，公司与深圳市水贝万山珠宝产 业发展有限公司签订了房屋租赁合同，约定租赁深圳市罗湖区田贝四路 42 号万山珠宝园 1 号厂房 10 层 1001 号房屋（以下简称租赁房屋），租赁房屋建筑面积共计 1,324.08 平方米， 租赁房屋权利人为深圳市水贝万山珠宝产业发展有限公司，房地产权利证书为深房地字第 2000590764 号，租赁期为 2020 年 09 月 01 日至 2024 年 05 月 31 日止。 公司预计未来三年需要支付的租金如下： 出租方 2021 年度 2022 年度 2023 年度 深圳市水贝万山珠宝产 业发展有限公司 2,502,511.20 2,627,716.20 2,759,117.88 合 计 2,502,511.20 2,627,716.20 2,759,117.88 (二) 或有事项 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 107 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至财务报表批准对外报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 (一) 债务重组 公司作为债权人 债务重组方式 债权账面价值 债务重组 相关损益 债务重组导致的对联 营企业或合营企业的 权益性投资增加额 权益性投资占联营 企业或合营企业股 份总额的比例 减免包干费 1,594,772.91 -480,545.18 - - (二) 分部信息 本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收 入及主营业务成本明细如下： 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 黄金饰品 1,813,629.74 1,626,242.50 23,018,292.85 20,542,019.57 黄金 AU99.99 3,898,380.81 镶嵌饰品 11,137,583.54 7,430,299.61 10,317,093.99 6,911,490.60 管理费 14,688,952.32 20,789,411.65 纳米饰品 198,364.69 153,654.38 小 计 31,538,546.41 9,056,542.11 54,323,163.18 27,607,164.55 十二、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按组合计提坏账准备 10,407,552.0 100.00 658,378.40 6.33 9,749,173.61 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 108 1 合 计 10,407,552.0 1 100.00 658,378.40 6.33 9,749,173.6 1 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按组合计提坏账准 备 26,484,187.38 100.00 1,417,325.47 5.35 25,066,861.91 合 计 26,484,187.38 100.00 1,417,325.47 5.35 25,066,861.91 2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 8,047,535.87 402,376.79 5.00 1-2 年 2,260,016.14 226,001.61 10.00 2-3 年 100,000.00 30,000.00 30.00 小 计 10,407,552.01 658,378.40 6.33 (2) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 1,417,325.47 -632,871.28 126,075.79 658,378.40 小计 1,417,325.47 -632,871.28 126,075.79 658,378.40 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 北京六六禧珠宝首饰有限公司 2,706,641.59 26.01 207,944.22 杭州瑞辉珠宝有限公司 1,962,536.16 18.86 98,126.81 贵阳市德辉珠宝合伙企业（有限合伙） 1,276,316.18 12.26 86,881.48 重庆永福珠宝有限公司解 放碑分公司 960,000.00 9.22 64,000.00 昆明宝发珠宝有限公司 602,461.00 5.79 30,123.05 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 109 小 计 7,507,954.93 72.14 487,075.56 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按组合计提坏账准备 1,195,091.43 100.00 41,846.37 3.50 1,153,245.06 合 计 1,195,091.4 3 100.00 41,846.3 7 3.50 1,153,245.0 6 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 1,053,882.55 100.00 599,720.13 56.91 454,162.42 合 计 1,053,882.55 100.00 599,720.13 56.91 454,162.42 2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 合并范围内的关联方 416,464.00 账龄组合 其中：1 年以内 769,627.43 38,481.37 5.00 2 年以上 9,000.00 3,365.00 37.40 小 计 1,195,091.43 41,846.37 3.50 (2) 账龄情况 账 龄 期末账面余额 1 年以内 769,627.43 2 年以上 9,000.00 合计 778,627.43 (3) 坏账准备变动情况 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 110 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 期初数 2,129.13 805.00 596,786.00 599,720.13 期初数在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 -805.00 805.00 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 36,352.24 -594,226.00 -557,873.76 本期收回 本期转回 本期核销 其他变动 期末数 38,481.37 3,365.00 41,846.37 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金保证金 729,401.00 647,275.90 往来款及其他 465,690.43 406,464.00 备用金 142.65 合 计 1,195,091.43 1,053,882.55 (5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 坏账准备 深圳市水贝万 山珠宝产业发 展有限公司 押金保证 金 595,836.00 1 年以内 49.86 29,791.80 深圳鸳鸯有约 信息科技有限 公司 往来款 416,464.00 1-3 年 34.85 李仙华 押金保证 金 58,365.00 1 年以内 4.88 2,918.25 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 111 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 余额的比例(%) 坏账准备 北京空间变换 科技有限公司 押金保证 金 20,000.00 1 年以内 1.67 1,000.00 福州光明桥珠 宝玉石城商业 管理有限公司 押金保证 金 13,000.00 1 年以内 1.09 650.00 小计 1,103,665.0 0 92.35 34,360.05 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投 资 1,050,000.00 1,050,000.00 1,050,000.00 1,050,000.00 合 计 1,050,000.00 1,050,000.00 1,050,000.00 1,050,000.00 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末数 莆田市鸳鸯珠 宝有限公司 550,000.00 550,000.00 莆田市鸳鸯银 楼珠宝有限公 司 500,000.00 500,000.00 小 计 1,050,000.00 1,050,000.00 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 (1) 明细情况 项目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 112 主营业务收入 31,538,546.41 9,056,542.11 54,323,163.18 27,604,151.05 其他业务收入 125,751.04 56,685.23 331,282.63 40,238.81 合计 31,664,297.45 9,113,227.34 54,654,445.81 27,644,389.86 (2) 收入按主要类别的分解信息 项 目 黄金、黄金 饰品 镶嵌饰品 管理费 其他 合计 主要经营地 区 国内 5,712,010.55 11,137,583.54 14,688,952.32 125,751.04 31,664,297.45 小 计 5,712,010.55 11,137,583.54 14,688,952.32 125,751.04 31,664,297.45 收入确认时 间 商品（在 某一时点转 让） 5,712,010.55 11,137,583.54 125,751.04 16,975,345.13 服务（在 某一时段内 提供） 14,688,952.32 14,688,952.32 小 计 5,712,010.55 11,137,583.54 14,688,952.32 125,751.04 31,664,297.45 十三、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准 备的冲销部分 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收 返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 额或定量持续享受的政府补助除外） 1,474,813.74 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 债务重组损益 -480,545.18 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 113 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益， 以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得 的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -107,956.30 其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,203.02 小 计 891,515.28 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－” 表示） 222,878.82 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 668,636.46 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 0.86 0.0049 0.0049 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 -0.24 -0.0014 -0.0014 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 524,048.69 非经常性损益 B 668,636.46 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的 净利润 C=A-B -144,587.77 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 60,884,083.44 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 114 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股 东的净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东 的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 报告期月份数 K 12.00 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G ×H/K 61,146,107.79 加权平均净资产收益率 M=A/L 0.86% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -0.24% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 524,048.69 非经常性损益 B 668,636.46 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -144,587.77 期初股份总数 D 107,000,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12.00 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F ×G/K-H ×I/K-J 107,000,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.0049 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.0014 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 115 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 二〇二一年四月十四日 深圳鸳鸯金楼珠宝股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-009 116 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。