870183_2017_中翔腾航_2017年年度报告_2018-04-19.txt

公告编号：2017-003 1 2017 年度报告 中翔腾航 NEEQ : 870183 天津中翔腾航科技股份有限公司 Tianjin Toaero Technology Co., Ltd. 公告编号：2017-003 2 公司年度大事记 务实发展 创立全资子公司 根据公司发展规划，公司在山东省齐河县出资设立全资子公司山东省中翔智能科技有限公司，注 册资金 600 万元。并于 2017 年 5 月 17 日完成了工商注册登记手续，并取得了齐河县工商行政管理局 核发的《营业执照》。本项目与天津中翔腾航科技股份有限公司长期发展战略相结合,夯实公司产品品 质,有利于提升企业竞争力和未来持续发展动力,促进公司业务的发展以及经营效益的提升,实现公司持 续、健康发展；进一步满足各领域、各地域不同需求的客户服务要求,完善并提升公司整体的服务水 平。 首家通过检测的消防无人机企业 我公司产品技术团队在会同消防部队、空军部队、行业协会、高等院校和科研院所等多家单位的 大力支持与协助下，我司的消防无人机系统产品在国家消防装备质量监督检验中心顺利完成并通过了 国内消防无人机系统领域的首个消防认证检测；该消防认证（是消防认证还是消防质量检测）检测， 包括消防功能、飞行性能、消防性能、环境适应性能、电磁兼容性能等共计 50 余个检测大项。我公司 是消防专用无人机领域全国首家通过测试的企业，充分彰显了公司技术研发实力；同时也为消防无人 机系统行业标准的制定提供了可靠、有效的技术基础。 不断创新 勇于挑战 消防专用无人机系统项目在 2017 年天津市创新创业大赛中荣 获先进制造领域成长组优秀奖；该 消防专用无人机产品于 2017 年 12 月还取得天津市科学技术委员会颁 发的《天津市重点新产品证书》。 迎接变化 重视科研 根据公司不同客户需求， 公司加大科研生产力度，报 告期内共取得 10 项专利 证书，其中 1 个外观专利， 9 个实用新型专利。 规范管理 完善体系建设 报告期内公司规范管理，2017 年 11 月完成了 ISO9001:2015 质量管理体系的复审，并在 12 月份完成 了 ISO14001:2015 环 境 质 量 体 系 、 GB/T2008- 2011/OHSAS18001:2007 现场审核，于 2018 年 1 月份取 证。 公告编号：2017-003 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 20 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 23 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 26 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 27 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 31 公告编号：2017-003 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、股份公司、中翔腾航 指 天津中翔腾航科技股份有限公司 有限公司 指 天津中翔腾航科技有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 国轩建富 指 北京国轩建富投资基金管理中心(有限合伙) 新松机器人投资 指 新松机器人投资有限公司 众创空间、众创空间公司 指 天津中翔腾航众创空间有限公司 中翔智能 指 山东省中翔智能科技有限公司 天恒智远 指 天津天恒智远科技有限公司 安源信 指 安源信(北京)科技有限公司 保科智能 指 保科(北京)智能信息技术有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 股东会 指 天津中翔腾航科技有限公司股东会 股东大会 指 天津中翔腾航科技股份有限公司股东大会 董事会 指 天津中翔腾航科技股份有限公司董事会 监事会 指 天津中翔腾航科技股份有限公司监事会 《股东大会议事规则》 指 《天津中翔腾航科技股份有限公司股东大会议事规则》 《董事会议事规则》 指 《天津中翔腾航科技股份有限公司董事会议事规则》 《监事会议事规则》 指 《天津中翔腾航科技股份有限公司监事会议事规则》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员、高管 指 总经理、技术总监、财务总监、董事会秘书的统称 报告期 指 2017 年 1 月 1 日到 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2017-003 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杨丁、主管会计工作负责人杨易及会计机构负责人（会计主管人员）石艳丽保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 税收优惠政策风险 公司于 2015 年 12 月 8 日被认定为高新技术企业,取得 了《高新技术企业证书》(证书编号为 GR201512000420),该证 书的有效期为 3 年。根据相关法律法规规定, 公司从 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日适用的企业所得税税率为 15.00%。2018 年我公司高新技术企业重新认定,如果公司不能 满足高新技术企业的认定条件或国家有关税收优惠政策发生 变动等情况出现,公司不能享受 15%税率的企业所得税优惠,将 会对公司的税后利润产生一定的影响。 行业监管方面的风险 从全球范围来看,无人机产业面临着一些共性问题,无人 机消费与应用虽然需求广泛,潜在市场巨大,但民用无人机行 业目前缺乏健全的、有针对性的标准、法规与管理体系,不利 于无人机行业的长远健康发展。 目前,无人机行业仍缺乏健全的、有针对性的标准、法规 与管理体系。同时,我国低空领域未完全开放。上述方面任何 新的重大政策或管理体系调整,都可能会对无人机行业产生巨 大的有利或不利影响。 现阶段,我国无人机行业的各级管理单位正在就有关民用 无人机监控与管理、规范健康发展问题积极征求中国航空器拥 有者及驾驶员协会、无人机生产企业、行业应用单位等各方意 见,以便及时出台相关行业政策,明晰行业发展的政策预期,促 进产业快速健康有序发展。 技术研发风险 无人机是精密的飞行仪器,无人机设备的研发、生产,无人 公告编号：2017-003 6 机技术的开发应用以及飞行业务的执行都需要丰富的技术积 累和经验积累。技术的积累和新产品的研发成果转换成功与否 直接关系到公司的市场竞争力和品牌影响力,如若公司无法保 证强有力的研发资金支持,人力资本支持,将无法保证新技术、 新产品在行业内的领先位置,公司的发展与市场竞争力将会受 到影响,产生新技术和新产品开发导致的风险。行业/市场竞争 加剧风险 行业/市场竞争加剧风险 目前我国工业级无人机行业市场需求量和供给量都在快 速增长,面对相对高速增长的市场需求、迅速壮大的现有竞争 者及不断进入的新竞争者,工业级无人机行业面临的竞争将越 来越激烈。公司如果不及时提高技术与服务水平、加大市场开 拓力度,将可能丧失原有优势、甚至在激烈的市场竞争中被淘 汰。 市场分割的风险 民用无人机需求广泛且具有经常性,潜在市场规模巨大, 可在农业植保、警用消防、电力巡检、石油管道巡视、应急救 灾、国土测绘、体育赛事、婚庆旅游、消费娱乐、海事巡查等 诸多领域进行广泛应用。大多数行业领域所需的应用解决方案 都具有极高的专业性,不同应用领域需要不同的解决方案,对 民用无人机的应用市场造成了分割。公司存在由于无人机市场 分割的影响而使市场份额不能较快扩大的风险。 专业人才流失风险 公司为技术密集型的高新技术企业,组建了精通无人机系 统技术研发、生产及飞行业务的核心技术人员、专业的营销团 队及售后服务团队。优秀的专业人才是公司生存发展的基础, 也是公司的核心竞争力之一。随着行业竞争格局不断变化,无 人机行业对专业综合性人才的竞争将日趋激烈,公司作为民营 中小企业可能由于资金实力不足、研发条件投入限制等实际问 题,可能会面临着人才流失的风险,公司如不能提供有竞争力 的薪酬政策、良好的工作晋升环境及人才发展空间,将存在研 发、技术、营销、管理等核心人才流失的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-003 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 天津中翔腾航科技股份有限公司 英文名称及缩写 Tianjin Toaero Technology Co., Ltd. 证券简称 中翔腾航 证券代码 870183 法定代表人 杨丁 办公地址 天津市东丽区腾飞路 1 号(滨城楼宇总部 B 座) 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责 人 朱建设 职务 董事会秘书 电话 022-88499380 传真 022-88499381 电子邮箱 zxuav@ 公司网址 联系地址及邮政编码 天津市东丽区腾飞路 1 号(滨城楼宇总部 B 座)/300301 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 10 月 11 日 挂牌时间 2016 年 12 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C37 铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业 主要产品与服务项目 全系列智能无人机系统(无人直升机、多旋翼无人机、固定翼 无人机等)的研发、设计、生产、销售及检测、维修等后续服 务,无人机租赁,无人机飞行服务,无人机配套零部件、设备产 品的销售与技术服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,630,731 优先股总股本（股） 0 做市商数量 控股股东 杨丁 实际控制人 杨丁 公告编号：2017-003 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9112011005525805X5 否 注册地址 天津市东丽区腾飞路 1 号（滨城 楼宇总部 B 座） 否 注册资本 5,630,731.00 否 五、 中介机构 主办券商 财达证券 主办券商办公地址 石家庄市桥西区自强路 35 号庄家金融大厦 14 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 李广运、于斌 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日，新三板交易方式变更后，公司股票转让方式为集合竞价转让方式。 公告编号：2017-003 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 12,481,077.12 6,557,910.49 90.32% 毛利率% 22.27% 31.62% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -410,827.62 -5,727,033.31 -92.83% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -3,613,727.38 -6,112,634.51 -40.88% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -1.46% -22.78% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -12.80% -24.32% - 基本每股收益 -0.07 -1.07 93.45% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 30,832,709.42 30,036,851.07 2.65% 负债总计 2,804,691.42 1,598,005.45 75.51% 归属于挂牌公司股东的净资产 28,028,018.00 28,438,845.62 -1.43% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.98 5.05 资产负债率%（母公司） 8.81% 5.30% - 资产负债率%（合并） 9.10% 5.32% - 流动比率 7.12 17.90 - 利息保障倍数 0 0 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 64,235.25 -9,507,837.87 100.68% 应收账款周转率 0.62 0.85 - 存货周转率 0.32 0.75 - 公告编号：2017-003 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 2.65% 17.58% - 营业收入增长率% 90.32% -61.91% - 净利润增长率% 92.83% -258.12% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,630,731 5,630,731 0 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补贴 3,719,880.00 其他 48,237.36 非经常性损益合计 3,768,117.36 所得税影响数 565,217.60 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 3,202,899.76 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 公告编号：2017-003 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所属细分行业为工业级无人机行业，属于其他航空、航天器及设备制造业。公司自成立以来 即进行无人机系统及应用的技术开发与服务，公司的盈利模式为：通过打造专业的工业级智能无人机 研制、应用、提供飞行服务等全方位产业链布局，提供的主要产品和服务包括：全系列智能无人机系 统（T 系列无人直升机、X 系列多旋翼无人机和 H 系列固定翼无人机）的设计研发、生产、销售、检 测及维修等工作；无人机飞行服务；无人机配套零部件、设备的销售与技术服务。公司提供工业级高 性能、高品质、多功能、可升级改造、高附加值的智能无人机系统及相关附属产品及无人机维修维护、 无人机飞行服务等服务，并向不同行业客户提供定制化应用解决方案，从而实现盈利目标。 公司各系列智能无人机已经成功应用于电力巡线、公安消防、科研挂载实验、环保监测、广告影 视航拍及其他领域；还可应用于国土测绘、石油管线巡线、森林检测等方面。公司目前主营业务实现 收入的业务主要包括工业级智能无人机系统销售、无人机辅助材料的销售、飞行服务等。 报告期内，公司的商业模式未发生较大变化。 报告期后至报告披露日，公示商业模式未发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司基本完成了年初制定的经营计划，一方面继续专注于主营业务的稳健发展，公司 内部管理和品牌形象都得到了很大提升；另一方面坚持以市场需求为导向，加大研发及技术创新投入， 公司重点关注新产品研发及产品改进，不断满足客户需求，有利于进一步增强公司的研发实力和核心 竞争力及公司的可持续发展。我公司研发的消防无人机系统首家通过国家消防装备质量监督检验中心 的检验。 报告期内，公司实现营业收入 12,481,077.12 元，较去年同期相比增幅 90.32%；主要是由于公司 2016~2017 年公司加强营销和市场开拓，使得 2017 年各类销售订单和无人机服务收入大幅增加；营业 总成本为 9,702,031.32 元，较去年同期相比增幅 116.35%，主要是由于公司当年销售收入大幅上升， 而产品毛利率有所下降；；净利润为-410,827.62 元，同期相比增幅 92.83%；截至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产为 30,832,709.42 元，较去年同期增幅 2.65%； 资产负债率为 9.10%，较去年增长 3.78%。 公告编号：2017-003 12 综上所述，与上年同期相比，公司营业收入、净利润稳步增长，公司业绩与管理水平稳定提升。 (二) 行业情况 （1）国家政策扶持 公司从事的无人机系统研发、生产业务属于国家政策鼓励类产业，国家于近十几年来，陆续不断 地出台了多项法规、产业政策，如《国务院关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定》、《“十二五” 国家战略性新兴产业发展规划》、《国务院关于促进民航业发展的若干意见》等政策。这些政策的出台 有利于无人机行业的创新、高速、良性发展。 （2）工业级无人机市场前景巨大 工业级无人机市场逐年稳步增长，整体处在爆发前的积累阶段。未来无人机凭借其特有的优点， 将在电力巡检、农业植保、公安消防、环保监测、航拍、国土测绘等众多应用领域发挥重要作用，拥 有巨大的潜在市场需求和广阔的发展前景。率先引入资本支持、拥有优势显著的核心技术的整机制造 厂商并且擅长市场营销推广、积累深厚多领域应用经验等优势的企业将能够占有市场先机。 （3）民用无人机行业产业链配套完备、硬件成本下降、技术日益成熟 民用无人机行业近几年发展迅猛，消费级无人机领军企业迅速增长。我国民用无人机兴起源于以 下三个产业背景：第一，我国产业链配套成熟，尤其在深圳，可以方便、低成本的采购到所有零部件； 第二，随着智能手机迅猛发展，大规模批量生产使得硬件成本不断下降；第三，云台及飞控系统等无 人机关键部件技术日益成熟，使无人机各种应用成为可能。 （4）低空开放是大势所趋，监管政策出台利好行业发展 目前无人机黑飞现象严重，没有专门的政策法规，国家仅能通过信号干扰等方式适当控制；低空 开放是大势所趋，民航局和工信部已经在牵头制定专门针对无人机的监管法规，产业界对年内出台政 策有一致预期；政策的不明朗一定程度上影响了行业的投入，行业内有实力的公司以及急切谋求转型 的传统企业尚处于观望状态。监管政策出台有利于行业规范化发展，更能够促进企业投入。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 4,355,957.35 14.13% 8,033,722.10 26.75% -45.78% 应收账款 4,590,146.86 14.89% 5,456,299.35 18.17% -15.87% 存货 7,841,569.02 25.43% 7,388,538.80 24.60% 6.13% 长期股权投资 固定资产 605,604.93 1.96% 726,209.49 2.42% -16.61% 在建工程 短期借款 长期借款 资产总计 30,832,709.42 - 30,036,851.07 - 2.65% 资产负债项目重大变动原因： 1. 公司 2017 年货币资金期末余额为 4,355,957.35 元，较上年期末减少了 3,677,764.75 元，下 公告编号：2017-003 13 降幅度 45.78%，公司建设创客实验室支付 1,900,000.00 元，另外新投资的山东省中翔智能科技有限 公司房屋装修支付 1,800,000.00 元。 2. 公司 2017 年应收帐款期末余额为 4,590,146.86 元，较上年期末减少了 866,152.49 元，下 降幅度 15.87%，主要是公司加大了应收账款的管理力度，实施有效措施，落实正负激励，做好监督工 作，使得项目回款较好，减少了应收账款余额。 3.公司 2017 年固定资产期末余额为 605,604.93 元，较上年期末减少了 120,604.56 元，下降 16.61%，主要是本年增加固定资产 69,282.05 元，累计折旧增加 189，886.61 元，这两项作用使固定 资产年末余额减少。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 12,481,077.12 - 6,557,910.49 - 90.32% 营业成本 9,702,031.32 77.73% 4,484,340.00 68.38% 116.35% 毛利率% 22.27% - 31.62% - - 管理费用 5,552,512.33 44.49% 6,517,470.06 99.38% -14.80% 销售费用 1,440,662.15 11.54% 1,487,755.50 22.69% -3.17% 财务费用 -5,966.45 -0.05% 30,886.62 0.47% -119.32% 营业利润 -3,563,254.19 -28.55% -6,217,380.85 -94.81% 42.69% 营业外收入 2,850,037.36 22.83% 460,200.25 7.02% 519.30% 营业外支出 1,800.00 0.01% 5,569.01 0.08% -67.68% 净利润 -410,827.62 -3.29% -5,727,033.31 -87.33% 92.83% 项目重大变动原因： 1.公司 2017 年度营业收入较上年增加了 5,923,166.63 元，增长幅度为 90.32%，主要原因是公司 通过开拓业务，加强销售力度，促使公司无人机产品及辅助配件的销售及技术服务，植保机产品销售 收入大幅增加，其中无人机产品相关销售收入增加 1,986,455.91 元，增长比例为 67.62%；无人机技 术服务收入增加 2,660,543.63 元，增长比例为 100%。 2.公司 2017 年度营业成本较上年增加了 5,217,691.32 元，增长幅度为 116.35%。主要是公司收 入的大幅增长，导致营业成本随之增长。造成成本增长幅度大于收入的增长幅度的原因是无人机系列 综合毛利率为 34.66%，植保机毛利率为 6.91%，无人机技术服务毛利率为 18.81%，全部产品综合毛利 率为 22.27%。 3.公司 2017 年管理费用较上年降低 964,957.73 元，降低幅度为 14.80%。主要是由于 2017 年管 理费用相比 2016 年公司改制及挂牌过程相关中介机构服务费减少。 4.公司 2017 年度财务费用较上年降低 36,853.07 元，降低幅度为 119.32%。2016 年计提应付北 京国轩建富投资基金管理中心以前借款利息 46,681.25 元，而 2017 年不再有该项费用。 5.营业利润 2017 年较上年减少亏损 2,654,126.66 元，减少亏损幅度为 42.69%。主要是由于公司 2016~2017 年加大营销和市场开拓，2017 年销售订单大幅增长，较上年营业收入增长幅度为 90.32%, 营业成本增长幅度为 116.35%,管理费用降低幅度为 14.80%,销售费用降低幅度为-3.17%,财务费用降 低幅度为 116.32%,上述原因共同导致营业利润比去年同期增长。 6.营业外收入 2017 年较上年增加了 2,389,837.11 元，增长幅度为 519.30%。主要是由于 2017 年 公告编号：2017-003 14 收到上市挂牌补助金 1,500,000 元，天津市财政局挂牌财政补贴 1,000,000 元。 7.营业外支出 2017 年较上年降低了 3,769.01 元，降低幅度为 67.68%。2016 年固定资产处置净 损失 3,769.01 元，2017 年没有发生。 8.净利润 2017 年较上年减少亏损 5,316,205.69 元，增长幅度为 92.83%。2017 年营业收入较上 年度增加 5,923,166.63 元，管理费用较上年度减少 964,957.73 元，销售费用较上年度减少 47,093.35 元，以上原因共同导致净利润 2017 年比 2016 年增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 12,350,446.51 6,557,910.49 88.33% 其他业务收入 130,630.61 0 100.00% 主营业务成本 9,555,638.17 4,484,340.00 113.09% 其他业务成本 146,393.15 0 100% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 无人机产品 4,923,959.51 39.45% 2,937,503.60 44.79% 无人机辅助及配件 931,003.45 7.45% 750,660.89 11.45% 植保机 3,834,939.92 30.73% 2,869,746.00 43.76% 无人机技术服务 2,660,543.63 21.32% 房屋租赁 130,630.61 1.05% 合计 12,481,077.12 100.00% 6,557,910.49 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 2016~2017 年公司加大营销和市场开拓，2017 年公司无人机产品销售订单大幅上升；同时植保 机销售亦有较大幅度上升。 同时，公司在 2017 年还开拓了无人机技术服务项目。公司 2017 年无人机技术服务收入 2,660,543.63 元。子公司天津中翔腾航众创空间有限公司房屋租赁收入 130,630.61 元。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 航天恒星空间技术应用有限公司 1,025,641.03 8.22% 否 2 天津理工大学 957,264.99 7.67% 否 3 国网天津市电力公司检修公司 595,113.22 4.77% 否 4 天津大学 511,965.82 4.10% 否 5 北京遥感设备研究院 481,132.06 3.85% 否 合计 3,571,117.12 28.61% - 公告编号：2017-003 15 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 东莞市大疆创新科技有限公司 3,214,693.00 26.58% 否 2 深圳市大疆百旺科技有限公司 1,095,761.00 9.06% 否 3 绵阳天眼激光科技有限公司 700,000.00 5.79% 否 4 浙江卓然贸易有限公司 555,115.00 4.59% 否 5 北京威鸣科贸有限公司 510,000.00 4.22% 否 合计 6,075,569.00 50.24% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 64,235.25 -9,507,837.87 100.68% 投资活动产生的现金流量净额 -3,742,000.00 -189,504.30 1,874.63% 筹资活动产生的现金流量净额 10,000,000.00 100.00% 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额 公司 2017 年的经营活动产生的现金流量净额较 2016 年增加 9,443,602.52 元，主要是经营活动 现金流入较上年度增加了 5,616,984.31 元，其中收入增加了 2,085,302.5 元，应收账款收回 2016 年 货款 1,637,140.01 元，预收账款 2017 年较上年度增加 418,157.69 元；收到税费返还 268,397.7 元； 收到营业外收入挂牌补贴 2,800,000 元，政府补贴科技项目扶持资金为 550,000 元。经营活动现金流 出较上年度减少了 3,955,088.81 元，主要是 2017 年比上年的购买商品、接受劳务支付的现金减少 100 多万，同时支付的其他与经营活动有关的现金少 260 多万。。 2.投资活动产生的现金流量净额 公司 2017 年的投资活动产生的现金流量净额较 2016 年增加 3,552,495.7 元，主要是购买无形资 产专利技术支出 3,742,000 元。 3.筹资活动产生的现金流量净额 公司 2017 年的筹资活动产生的现金流量净额较 2016 年减少 10,000,000 元，主要是 2016 年吸收 投资收到 10,000,000 元，2017 年没有吸收投资。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、天津中翔腾航众创空间有限公司 众创空间为中翔腾航控股子公司，公司成立于 2016 年 5 月 3 日；法定代表人：杨丁；公司类型 为：有限责任公司；住所：天津市东丽区军粮城工业园区腾飞路 3 号 B 座西侧 206 室；注册资本：人 民币 300 万元；注册号为：91120110MA05JMRU2A；经营范围：企业孵化服务；商务信息咨询（信用卡、 金融、资金借贷咨询除外）；教育信息咨询服务；财务信息咨询；企业登记代理；房屋租赁、场地租赁； 会议服务；劳务服务（涉外除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 2、山东中翔智能科技有限公司 中翔智能为中翔腾航全资子公司，公司成立于 2017 年 5 月 17 日；法定代表人：杨丁；公司类型 公告编号：2017-003 16 为：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）；住所：山东省德州市齐河县齐鲁高新技术开发 区孵化器 AA 座二楼 201 室；注册资本：人民币 600 万元；注册号为：91371425MA3DNJR03P；经营范 围：机械与电子的技术研发；计算机系统集成；批发、零售：电子产品、机械设备、农机；飞行器设 计、技术研发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司不存在委托理财及衍生品投资情况。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本年度新设了全资子公司中翔智能，纳入合并报表范围。 (八) 企业社会责任 公司在报告期内诚信经营，积极承担社会责任，安全、清洁生产，维护员工的合法权益，依法参 加失业保险并足额缴纳失业保险费，提高了当地的人口就业率，推动了当地的经济发展。诚心对待客 户和供应商，公司今后将一如既往地诚信经营，支持国家扶贫工作，承担企业社会责任。 三、 持续经营评价 公司业务在报告期内有持续的现金流量、营业收入、交易客户等营运记录，且多元化客户应用领 域得到答复拓展；报告期内公司业务、资产、人员、财务、机构能够独立完整，保持良好的公司独立 自主的经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大事项内部控制体系运行良好；公司目前 现金流充足，并拥有持续融资能力；公司经营管理层、核心技术人员队伍稳定，所属行业并未发生重 大不利变化；公司不存在《中国注册会计师审计准则第 1324 号——持续经营》中列举的影响其持续经 营能力的相关事项；公司不存在依据《公司法》第一百八十一条规定解散的情形，或法院依法受理重 整、和解或者破产申请的情形。 报告期内公司未发生对持续经营能力产生重大影响的事项，因此，公司具有较强的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2017-003 17 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.税收优惠政策风险 公司于 2015 年 12 月 8 日被认定为高新技术企业，取得了《高新技术企业证书》（证书编号为 GR201512000420），该证书的有效期为 3 年。根据相关法律法规规定， 公司从 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日适用的企业所得税税率为 15.00%。如果公司未来不能满足高新技术企业的认定 条件或国家有关税收优惠政策发生变动等 情况出现，公司不能享受 15%税率的企业所得税优惠，将 会对公司的税后利润产生一定的影响。应对措施及风险管理效果：高新技术企业的财税优惠政策对企 业经营业绩有一定影响。 针对所得税优惠政策到期后的税率风险，公司将严格根据国家以高新技术企业认定的相关规定执 行，在研发费用比例等方面达到相关要求和标准，并及时进行高新技术企业的后续申报和认定工作， 保证公司在高新技术企业证书有效期满后能继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，即按 15%的优惠税率征收企业所得税。 2.行业监管方面的风险 从全球范围来看，无人机产业面临着一些共性问题，无人机消费与应用虽然需求广泛，潜在市场 巨大，但民用无人机行业目前缺乏健全的、有针对性的标准、法规与管理体系，不利于无人机行业的 长远健康发展。 目前，无人机行业仍缺乏健全的、有针对性的标准、法规与管理体系。同时，我国低空领域未完 全开放。上述方面任何新的重大政策或管理体系调整，都可能会对无人机行业产生巨大的有利或不利 影响。 现阶段，我国无人机行业的各级管理单位正在就有关民用无人机监控与管理、规范健康发展问题 积极征求中国航空器拥有者及驾驶员协会、无人机生产企业、行业应用单位等各方意见，以便及时出 台相关行业政策，明晰行业发展的政策预期，促进产业快速健康有序发展。 公司应对措施：公司将密切关注航空管理部门出台的新规定，及时改进升级产品及软件，并严格 按照 ISO9001 产品质量认证体系进行运作。公司建立了一套覆盖研发、生产、检测等方面的内控流程， 日常生产经营一直严格按照 ISO9001：2008 的程序进行，可最大限度的避免面临的潜在监管风险。现 阶段各级管理单位正在就有关民用无人机监控与管理、规范健康发展问题积极征求中国航空器拥有者 及驾驶员协会、无人机生产企业、行业应用单位等各方意见，以便及时出台相关行业政策，促进产业 快速、健康、有序发展。 3.技术研发风险 无人机是精密的飞行仪器，无人机设备的研发、生产，无人机技术的开发应用以及飞行业务的执 行都需要丰富的技术积累和经验积累。技术的积累和新产品的研发成果转换成功与否直接关系到公司 的市场竞争力和品牌影响力，如若公司无法保证强有力的研发资金支持，人力资本支持，将无法保证 新技术、新产品在行业内的领先位置，公司的发展与市场竞争力将会受到影响，产生新技术和新产品 开发导致的风险。 公司应对措施：公司从技术着手，增加研发力度，提高自身技术含量；加强管理，提高员工工作 效率；创造属于自己的企业文化，增加员工对企业的认同感和归属感；重视人才的培养，积极引入高 端技术人才，从各个方面提升企业的核心竞争力。 4.行业/市场竞争加剧风险 目前我国工业级无人机行业市场需求量和供给量都在快速增长，面对相对高速增长的市场需求、 迅速壮大的现有竞争者及不断进入的新竞争者，工业级无人机行业面临的竞争将越来越激烈。公司如 果不及时提高技术与服务水平、加大市场开拓力度，将可能丧失原有优势、甚至在激烈的市场竞争中 被淘汰。 公告编号：2017-003 18 公司应对措施：加大产品科研投资，加强企业科技创新能力，促进产品技术成熟，以领先的技术 带动企业发展；积极开发各种类型的机型，努力满足各类客户多样化、差异化的应用需求；加强开拓 市场的力度，建立高效的营销团队与制度流程；加强售后服务制度的建设，形成良好的顾客反馈机制， 以顾客的需求为导向，改进服务与产品；建立客户信息系统，维护好现有客户关系，积极拓展应用领 域新客户，培育客户忠诚度；引入实力雄厚的战略投资者，与公司提供市场营销、技术支持、资本支 持等方面的外部支持，提高公司资本、资源优势。 5.市场分割的风险及对策 民用无人机需求广泛且具有经常性，潜在市场规模巨大，可在农业植保、警用消防、电力巡检、 石油管道巡视、应急救灾、国土测绘、体育赛事、婚庆旅游、消费娱乐、海事巡查等诸多领域进行广 泛应用。大多数行业领域所需的应用解决方案都具有极高的专业性，不同应用领域需要不同的解决方 案，对民用无人机的应用市场造成了分割。公司存在由于无人机市场分割的影响而使市场份额不能较 快扩大的风险。 公司应对措施：一方面，以公司研发中心为核心，针对不同行业设立专门的研发事业部，根据其 行业特点和需求，从无人机系统、专业化的人员推广、定制化的服务、人员培训等方面入手，对关键 技术和难点进行研究开发，对不同行业提供定制化的应用解决方案，形成可以满足该行业需求的标准 化产品。提高在不同行业领域的竞争优势。另一方面，各行业主管部门正积极联合各无人机生产企业， 积极推进制定相关行业标准。公司将积极参与不同工业领域行业标准的制定，及时掌握各行业未来发 展动向，掌握前沿信息，并以此调整公司产品、服务和市场营销方案。此外，公司将继续引进新的高 端技术人才，对现有产品和服务进行升级，并积极扩大销售队伍，采取新的营销策略，从而提高公司 竞争力，扩大市场份额。 6.专业人才流失风险 公司为技术密集型的高新技术企业，组建了精通无人机系统技术研发、生产及飞行业务的核心技 术人员、专业的营销团队及售后服务团队。优秀的专业人才是公司生存发展的基础，也是公司的核心 竞争力之一。随着行业竞争格局不断变化，无人机行业对专业综合性人才的竞争将日趋激烈，公司作 为民营中小企业可能由于资金实力不足、研发条件投入限制等实际问题，可能会面临着人才流失的风 险，公司如不能提供有竞争力的薪酬政策、良好的工作晋升环境及人才发展空间，将存在研发、技术、 营销、管理等核心人才流失的风险。 公司应对措施：公司历来重视人才培养，为专业人员提供良好的薪酬待遇及工作晋升环境，也为 研发人员提供了充足的研发经费和研发设施，还建立了完善的奖励激励机制；未来公司还计划择机推 出股权激励计划，以更好地保证公司专业团队的稳定性和向心力。公司未来发展上升潜力和空间都很 大，也对专业人员形成较大的吸引力、凝聚力。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2017-003 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情 (一) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 报告期内，公司新投资 1 家全资子公司，具体情况如下： 山东省中翔智能科技有限公司 山东省中翔智能科技有限公司为公司全资子公司，该对外投资事项已经公司第一届董事会第四次会 议、2017 年第一次临时股东大会审议通过，成立时间 2017 年 5 月 17 日，法定代表人：杨丁；公司类 型为：有限责任公司；住所：山东省德州市齐河县齐鲁高新技术开发区孵化器 A 座二楼 201 室 ；注册 资本：人民币 600 万元；注册号为：91371425MA3DNJR03P；经营范围为：机械与电子的技术研发；计 算机系统集成；批发、零售；电子产品、机械设备、农机；飞行器设计、技术研发。 (二) 承诺事项的履行情况 公司或股东在申请挂牌时曾做出如下相关承诺：公司股东、公司董事、高级管理人员和核心技术 人员做出的避免同业竞争承诺。公司相关股东、董事及其他高级管理人员在报告期内均严格履行上述 承诺，未有违背承诺事项。 南京云航信息技术有限公司、南京智航技术研究院有限公司为我公司新增关联方，为避免同业竞 争，上述两公司均签署了《关于避免同业竞争的承诺函》，截止报告披露之日，尚未出现违反该承诺的 事宜。 公告编号：2017-003 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 630,731 11.20% 1,799,162 2,429,893 43.15% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0.00% 645,816 645,816 11.47% 董事、监事、高管 0 0.00% 1,066,945 1,066,945 18.95% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,000,000 88.80% - 1,799,162 3,200,838 56.85% 其中：控股股东、实际控 制人 2,583,264 45.88% -645,816 1,937,448 34.41% 董事、监事、高管 4,267,783 75.79% - 1,066,945 3,200,838 56.85% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 5,630,731 - 0 5,630,731 - 普通股股东人数 7 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 杨丁 2,583,264 0 2,583,264 45.88% 1,937,448 645,816 2 翟禹 1,312,134 0 1,312,134 23.31% 984,101 328,033 3 远东智慧能源 股份有限公司 732,217 0 732,217 13.00% 0 732,217 4 新松机器人投 资有限公司 337,844 0 337,844 6.00% 0 337,844 5 北京国轩建富 投资基金管理 中心(有限合 伙) 292,887 0 292,887 5.2% 0 292,887 6 朱建设 205,021 0 205,021 3.64% 153,766 51,255 7 钱占成 167,364 0 167,364 2.97% 125,523 41,841 合计 5,630,731 0 5,630,731 100% 3,200,838 2,429,893 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司现有各股东之间不存在关联关系。 公告编号：2017-003 21 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。控股股东及实际控制人杨丁先生简历如下： 杨丁先生，1984 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于北京航空航天大学电子信息工程 学院通信与信息系统专业，硕士研究生学历。2009 年至今，任中能普瑞执行董事、总经理。2012 年 10 月至 2016 年 3 月，任有限公司执行董事、总经理。2015 年 5 月获中共天津市东丽区委员会、天津市 东丽区人民政府联合颁发的《东丽区“高层次自主创新创业人才”称号》荣誉证书；2016 年 9 月 20 日入选为 2016 年天津市创新人才推进计划科技创新创业人才；2017 年 1 月 12 日入选第五批天津市新 型企业家培养工程。2016 年 3 月起，任公司董事长、总经理，任期三年。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人杨丁，基本情况详见“控股股东情况”，报告期内无变化。 公告编号：2017-003 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2017-003 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 杨丁 董事长、总经理 男 34 硕士 2016 年 3 月 11 日- 2019 年 3 月 10 日 是 翟禹 董事、技术总监 男 41 博士 2016 年 3 月 11 日- 2019 年 3 月 10 日 是 朱建设 董事、董事会秘书 男 62 本科 2016 年 3 月 11 日- 2019 年 3 月 10 日 是 杨易 董事、财务总监 男 64 大专 2016 年 3 月 11 日- 2019 年 3 月 10 日 是 陈金龙 董事 男 45 本科 2016 年 3 月 11 日- 2019 年 3 月 10 日 否 赵娜 职工监事、监事会 主席 女 30 本科 2016 年 3 月 11 日- 2019 年 3 月 10 日 是 李缮 监事 男 73 本科 2016 年 3 月 11 日- 2019 年 3 月 10 日 否 钱占成 监事 男 41 本科 2016 年 3 月 11 日- 2019 年 3 月 10 日 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司现任的董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通股持股 比例% 期末持有 股票期权 数量 杨丁 董事长、总经理 2,583,264 0 2,583,264 45.88% 0 翟禹 董事、技术总监 1,312,134 0 1,312,134 23.31% 0 朱建设 董事、董事会秘 书 205,021 0 205,021 3.64% 0 钱占成 监事 167,364 0 167,364 2.97% 0 合计 - 4,267,783 0 4,267,783 75.80% 0 公告编号：2017-003 24 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 3 3 行政人员 4 5 财务人员 3 3 技术研发人员 20 14 生产技术人员 7 5 采购人员 1 1 营销人员 7 5 员工总计 45 36 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 1 硕士 4 4 本科 15 11 专科 17 11 专科以下 7 9 员工总计 45 36 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策公司实行人性化的管理制度，营造宽松、奋进、和谐的工作环境，同时为员工 提供充足的保障，为此公司建立了科学合理的绩效考核体系及富有竞争力的薪酬制度。 2、员工培训计划 公司的培训计划分为：新员工培训、技能培训和专题培训等，每年按照年初制 定的培训计划展开培训工作，培训过程注重实效，从企业内部和外部挖掘培训资源，汲取工作实践的 教训，传承优秀的实践经验，有计划的吸收外部的先进工作理念和工作方法，提升整体工作水平。 3、公司均与公司员工签署劳动合同，并依法承担员工社保。 4、公司没有需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 杨丁 董事长、总经理 2,583,264 公告编号：2017-003 25 翟禹 董事、技术总监 1,312,134 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司核心员工未变动。 公告编号：2017-003 26 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2017-003 27 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司始终保持着较强的规范运作意识，制定并不断完善相关内容管理制度。公司依据 《公司法》和《公司章程》的要求，建立起以股东大会、董事会、监事会、经理层分工与协作、分权 与制衡为特征的法人治理结构。同时，公司注重有关公司治理的各项规章制度的建立、完善和实施工 作，根据各项法律规定并结合公司的实际情况，依据挂牌公司的治理标准，逐步完善了《股东大会议 事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关 联交易制度》、《对外投资管理制度》、《投资者关联管理制度》、《信息披露细则》等内部管理制度，保 证公司运作规范化、制度化;公司的重大事项能够按照相关制度要求进行决策，“三会”决议能够较好的 执行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。 （一）公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分的 信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。 （二）公司通过建立和完善公司规章制度体系，并使之切实得到履行以加强对中小股东权利的保护， 从而在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使表决权、质询权等合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司章程及内部控制制度进行决策，履行了相应审议、表决程序。 公司重大的事项，如对外投资、定期报告的披露等均通过了公司董事会和股东大会审议，没有出现董 事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司 章程的情形，公司股东大会、董事会、监事会召集、召开程序运行情况良好，不存在违反法律、行政 法规、规范性文件及公司章程的情形。公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行， 对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、 公司章程的修改情况 报告期内尚未修改公司章程。 公告编号：2017-003 28 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、第一届董事会第四次会议审议通过了: 《关于建立中翔腾航无人机生产基地的议 案》、《关于公司对外投资（设立全资子公司） 的议案》、《关于提议召开 2017 年第一次临 时股东大会的议案》； 2、第一届董事会第五次会议审议通过了： 《2016 年度总经理工作汇报及 2017 年工作 计划的议案》、《2016 年度董事会工作报告的 议案》、《2016 年年度报告及其摘要的议案》、 《2016 年财务决算报告的议案》、《2017 年 财务预算报告的议案》、《关于提议召开 2016 年年度股东大会的议案》； 3、第一届董事会第六次会议审议通过 了：《天津中翔腾航科技股份有限公司 2017 年半年度报告的议案》。 监事会 2 1、第一届监事会第三次会议,审议通过 了:《2016 年度监事会工作报告的议案》、 《2016 年年度报告及其摘要的议案》、《2016 年财务决算报告的议案》、《2017 年财务预算 报告的议案》; 2、第一届监事会第四次会议,审议通过 了《天津中翔腾航科技股份有限公司 2017 年半年度报告的议案》。 股东大会 2 1、2017 年第一次临时股东大会审议通 过了:《关于建立中翔腾航无人机生产基地的 议案》、《关于公司对外投资(设立全资子公 司)的议案》、《关于授权董事会全权负责子公 司设立相关事宜的议案》; 2、2016 年度股东大会审议通过了: 《2016 年年度报告及其摘要的议案》、 《2016 年财务决算报告的议案》、《 2017 年 财务预算报告的议案》、《2016 年度董事会 工作报告的议案》、《2016 年度监事会工作报 告的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议严格按《公司法》、公司章程、三会议事规则规定执行，会议的召集、召开、表决符合法律、 行政法规和公司章程的规定。 公告编号：2017-003 29 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层等根据《公司 法》 等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营 决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期 末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理 的实际状况符合相关法律法规。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（），严格依照《非上市公众公司监督管理 办 法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》及时按照相关法律法规等有关 文件的要求 进行充分的信息披露，依法保障股东（投资者）对公司重大事务依法享有的知情权。 公司积极建立健全投资者关系管理工作制度，明确投资者关系管理工作的内容和方式，通过多种形式 主动加强与股东特别是中小股东的沟通和交流。 公司董事会秘书是公司投资者关系管理活动的负责人，全面负责公司投资者关系管理工作，在深入了 解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，在本年度的监督过程中未发现公司存在重大风险事项，监事会 对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和相关规章制度规范运作，建立了健全的法人治 理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相互 独立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 （一）公司的资产独立 目前，公司独立拥有所有机器设备、无形资产和其他动产资产的产权；公司厂房与办公场所系租赁取 得，且双方签订有租赁合同，公司的租赁权益能够得到保障，能够满足公司对于厂房和办公场所的需要。 公司在租赁期限内对于厂房、办公场所及场地拥有完整和绝对的占有、使用和收益的权利。 公司资产权属清晰、完整，与股东资产严格分开，并独立运营。不存在公司以其资产为股东提供担保 的情形，公司对其所有资产拥有完全的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的 情况。公司的资产独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的企业。 综上所述，公司资产独立。 （二）公司的人员独立 报告期末，公司共有员工 36 名，公司均已与上述员工签署了劳动合同，劳动关系清晰、明确。公司的 员工独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的企业，不存在混同用工情形。 公司拥有独立的生产、技术、销售、管理等人员。公司董事、监事和高级管理人员均严格按照《公 司法》和《公司章程》中规定的程序选举或聘任产生。公司高级管理人员未在控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业领薪。公司财务人员不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情 形；公司拥有独立、完整的人事管理体系，制定了独立的劳动人事管理制度，独立与员工签订劳动合同。 公告编号：2017-003 30 综上所述，公司人员独立。 （三）公司的财务独立 公司设有独立的财务部门，配备了专职财务人员，并已按《中华人民共和国会计法》等有关法律法规 的要求建立了独立的财务核算体系，能够独立地作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对子公司的管 理制度。公司独立在银行开立账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的 情形。公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报并履行纳税义务。 综上所述，公司财务独立。 （四）公司的机构独立 公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了符 合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照《公司章程》和 各项规章制度行使职权；各机构的运行和管理独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司办 公、生产经营场所系租赁取得，但有绝对排他的占有、使用和收益权限，与股东及其他关联方完全分开， 不存在混合经营、合署办公的情况。 综上所述，公司机构独立。 （五）公司的业务独立 公司的主营业务为全系列智能无人机系统（T 系列无人直升机、X 系列多旋翼无人机和 H 系列固定翼 无人机等）的研发、设计、生产、销售、检测及维修等工作；无人机租赁；无人机飞行服务；无人机配件 及辅助材料的销售与技术服务。公司主营业务突出，拥有独立的无人机产品研究、设计、生产体系、独立 的营销与售后体系，拥有独立的市场渠道和技术储备，公司的业务流程独立启动、运转、完成，不依赖于 股东和其他任何关联方。公司具有独立的主营业务及面向市场自主经营的能力。 根据公司及其控股股东和实际控制人的说明及承诺，公司的上述业务完整且独立于持有公司 5%以上股 份的股东及公司实际控制人控制的关联方。公司股东以及其他关联方均未从事与公司构成同业竞争的业务， 保证公司的业务独立于股东和关联方控制的其他企业，不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。公司目 前依法独立进行经营范围内的业务，不存在因与关联方之间存在关联关系而使本公司经营业务的完整性、 独立性受到影响的情形。 综上所述，公司业务独立。 公司业务、资产、人员、机构、财务独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司董事会认为，公司现有的一整套公司治理制度能够有效地提高公司治理水平、提高决策科学性、 保护公司及股东利益，有效地识别和控制经营中的重大风险，便于接受未来机构投资者及社会公众的监督， 推动公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。在完整性、有效性和合理性方面不存 在重大缺陷，并能够严格有效地执行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格 遵守相关制度，执行情况良好。 公告编号：2017-003 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 （2018）京会兴审字第 05000042 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2018 年 4 月 18 日 注册会计师姓名 李广运、于斌 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 （2018）京会兴审字第 05000042 号 天津中翔腾航科技股份有限公司全体股东： （一）审计意见 我们审计了天津中翔腾航科技股份有限公司（以下简称中翔腾航公司）合并及母公司 财务报表（以下简称财务报表），包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益 变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了中翔腾航公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 公告编号：2017-003 32 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于中翔腾航公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）其他信息 中翔腾航公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括中翔腾航公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。中翔腾航公司 2017 年年度报告预期将在审计报告日后提供给我们。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是在能够获取上述其他信息时阅读这些信 息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重 大不一致或者似乎存在重大错报。 （四）管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中翔腾航公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中翔腾航公司、终止 运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督中翔腾航公司的财务报告过程。 （五）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审 计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果 公告编号：2017-003 33 合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策， 则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序 以应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对中翔腾航公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中 翔腾航公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 6、就中翔腾航公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 公告编号：2017-003 34 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通 可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 （2018）京会兴审字第 05000042 号 北京兴华 中国注册会计师： 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师： 二○一八年四月十八日 李广运 于斌 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 4,355,957.35 8,033,722.10 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 公告编号：2017-003 35 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、（二） 4,590,146.86 5,456,299.35 预付款项 六、（三） 2,902,594.69 7,086,554.47 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、（四） 285,515.84 643,133.00 买入返售金融资产 存货 六、（五） 7,841,569.02 7,388,538.80 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 19,975,783.76 28,608,247.72 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、（六） 605,604.93 726,209.49 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（七） 4,809,166.72 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（八） 3,920,908.00 618,600.61 递延所得税资产 六、（九） 120,606.19 83,793.25 其他非流动资产 六、（十） 1,400,639.82 非流动资产合计 10,856,925.66 1,428,603.35 资产总计 30,832,709.42 30,036,851.07 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 公告编号：2017-003 36 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（十一） 224,573.60 156,881.91 预收款项 六、（十二） 1,698,157.69 1,280,000.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十三） 434,071.75 254,103.09 应交税费 六、（十四） 238,803.66 -236,854.88 应付利息 应付股利 其他应付款 六、（十五） 209,084.72 143,875.33 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,804,691.42 1,598,005.45 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 2,804,691.42 1,598,005.45 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十六） 5,630,731.00 5,630,731.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（十七） 28,535,147.93 28,535,147.93 减：库存股 其他综合收益 公告编号：2017-003 37 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六、（十八） -6,137,860.93 -5,727,033.31 归属于母公司所有者权益合 计 28,028,018.00 28,438,845.62 少数股东权益 所有者权益合计 28,028,018.00 28,438,845.62 负债和所有者权益总计 30,832,709.42 30,036,851.07 法定代表人：杨丁 主管会计工作负责人：杨易 会计机构负责人：石艳丽 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 4,230,915.93 8,027,268.28 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、（一） 4,590,146.86 5,456,299.35 预付款项 1,602,594.69 7,083,314.47 应收利息 应收股利 其他应收款 十四、（二） 560,522.20 835,137.00 存货 7,841,569.02 7,388,538.80 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 18,825,748.70 28,790,557.90 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、（三） 5,600,000.00 500,000.00 投资性房地产 固定资产 602,433.65 721,509.53 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 公告编号：2017-003 38 油气资产 无形资产 4,809,166.72 开发支出 商誉 长期待摊费用 54,719.85 216,019.31 递延所得税资产 120,606.19 83,793.25 其他非流动资产 1,400,639.82 非流动资产合计 12,587,566.23 1,521,322.09 资产总计 31,413,314.93 30,311,879.99 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 224,573.60 156,881.91 预收款项 1,698,157.69 1,280,000.00 应付职工薪酬 406,499.35 250,714.52 应交税费 236,834.50 -226,454.16 应付利息 应付股利 其他应付款 201,084.72 143,875.33 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,767,149.86 1,605,017.60 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 2,767,149.86 1,605,017.60 所有者权益： 股本 5,630,731.00 5,630,731.00 其他权益工具 公告编号：2017-003 39 其中：优先股 永续债 资本公积 28,535,147.93 28,535,147.93 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -5,519,713.86 -5,459,016.54 所有者权益合计 28,646,165.07 28,706,862.39 负债和所有者权益合计 31,413,314.93 30,311,879.99 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 12,481,077.12 6,557,910.49 其中：营业收入 六、（十九） 12,481,077.12 6,557,910.49 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 16,964,211.31 12,775,291.34 其中：营业成本 六、（十九） 9,702,031.32 4,484,340.00 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十） 29,552.32 16,730.52 销售费用 六、（二十一） 1,440,662.15 1,487,755.50 管理费用 六、（二十二） 5,552,512.33 6,517,470.06 财务费用 六、（二十三） -5,966.45 30,886.62 资产减值损失 六、（二十四） 245,419.64 238,108.64 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投 公告编号：2017-003 40 资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 六、（二十五） 919,880.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,563,254.19 -6,217,380.85 加：营业外收入 六、（二十六） 2,850,037.36 460,200.25 减：营业外支出 六、（二十七） 1,800.00 5,569.01 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） -715,016.83 -5,762,749.61 减：所得税费用 六、（二十八） -304,189.21 -35,716.30 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -410,827.62 -5,727,033.31 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 六、（二十九） -410,827.62 -5,727,033.31 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -410,827.62 -5,727,033.31 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -410,827.62 -5,727,033.31 归属于母公司所有者的综合收益总额 -410,827.62 -5,727,033.31 归属于少数股东的综合收益总额 公告编号：2017-003 41 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.07 -1.07 （二）稀释每股收益 -0.07 -1.07 法定代表人：杨丁 主管会计工作负责人：杨易 会计机构负责人：石艳丽 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、（四） 12,263,067.87 6,557,910.49 减：营业成本 十四、（四） 9,555,638.17 4,484,340.00 税金及附加 29,042.68 16,730.52 销售费用 1,436,003.15 1,487,755.50 管理费用 5,136,893.22 6,249,636.64 财务费用 -6,843.67 30,703.26 资产减值损失 245,419.64 238,108.64 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 918,940.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,214,145.32 -5,949,364.07 加：营业外收入 2,850,037.36 460,200.24 减：营业外支出 1,800.00 5,569.01 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -365,907.96 -5,494,732.84 减：所得税费用 -305,210.64 -35,716.30 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -60,697.32 -5,459,016.54 （一）持续经营净利润 -60,697.32 -5,459,016.54 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 公告编号：2017-003 42 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -60,697.32 -5,459,016.54 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 15,108,143.17 13,022,840.67 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 268,397.70 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十） 4,725,213.40 1,461,929.29 经营活动现金流入小计 20,101,754.27 14,484,769.96 购买商品、接受劳务支付的现金 12,872,951.85 13,486,153.47 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,973,930.65 3,675,994.09 支付的各项税费 64,071.52 1,087,403.54 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十） 3,126,565.00 5,743,056.73 经营活动现金流出小计 20,037,519.02 23,992,607.83 经营活动产生的现金流量净额 64,235.25 -9,507,837.87 二、投资活动产生的现金流量： 公告编号：2017-003 43 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 10,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 10,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 3,742,000.00 199,504.30 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,742,000.00 199,504.30 投资活动产生的现金流量净额 -3,742,000.00 -189,504.30 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 10,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,677,764.75 302,657.83 加：期初现金及现金等价物余额 8,033,722.10 7,731,064.27 六、期末现金及现金等价物余额 4,355,957.35 8,033,722.10 法定代表人：杨丁 主管会计工作负责人：杨易 会计机构负责人：石艳丽 公告编号：2017-003 44 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 14,873,143.17 13,022,840.67 收到的税费返还 268,397.70 收到其他与经营活动有关的现金 4,708,661.64 1,461,673.64 经营活动现金流入小计 19,850,202.51 14,484,514.31 购买商品、接受劳务支付的现金 11,572,951.85 13,486,153.47 支付给职工以及为职工支付的现金 3,812,328.75 3,657,046.60 支付的各项税费 59,629.78 1,087,392.22 支付其他与经营活动有关的现金 3,059,644.48 5,272,348.51 经营活动现金流出小计 18,504,554.86 23,502,940.80 经营活动产生的现金流量净额 1,345,647.65 -9,018,426.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 10,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 10,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 42,000.00 195,369.50 投资支付的现金 5,100,000.00 500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,142,000.00 695,369.50 投资活动产生的现金流量净额 -5,142,000.00 -685,369.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 10,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 公告编号：2017-003 45 五、现金及现金等价物净增加额 -3,796,352.35 296,204.01 加：期初现金及现金等价物余额 8,027,268.28 7,731,064.27 六、期末现金及现金等价物余额 4,230,915.93 8,027,268.28 公告编号：2017-003 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,630,731.00 28,535,147.93 -5,727,033.31 28,438,845.62 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,630,731.00 28,535,147.93 -5,727,033.31 28,438,845.62 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -410,827.62 -410,827.62 （一）综合收益总额 -410,827.62 -410,827.62 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 公告编号：2017-003 47 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,630,731.00 28,535,147.93 -6,137,860.93 28,028,018.00 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益 公告编号：2017-003 48 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 数 股 东 权 益 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 3,048,469.39 10,201,530.61 741,587.89 6,674,291.04 20,665,878.93 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 3,048,469.39 10,201,530.61 741,587.89 6,674,291.04 20,665,878.93 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,582,261.61 18,333,617.32 -741,587.89 -12,401,324.35 7,772,966.69 （一）综合收益总额 -5,727,033.31 -5,727,033.31 （二）所有者投入和减少资 本 2,582,261.61 18,333,617.32 20,915,878.93 1．股东投入的普通股 2,582,261.61 18,333,617.32 20,915,878.93 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 公告编号：2017-003 49 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -741,587.89 -6,674,291.04 -7,415,878.93 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -741,587.89 -6,674,291.04 -7,415,878.93 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,630,731.00 28,535,147.93 -5,727,033.31 28,438,845.62 法定代表人：杨丁 主管会计工作负责人：杨易 会计机构负责人：石艳丽 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 公告编号：2017-003 50 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,630,731.00 28,535,147.93 -5,459,016.54 28,706,862.39 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,630,731.00 28,535,147.93 -5,459,016.54 28,706,862.39 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） -60,697.32 -60,697.32 （一）综合收益总额 -60,697.32 -60,697.32 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 公告编号：2017-003 51 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,630,731.00 28,535,147.93 -5,519,713.86 28,646,165.07 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 3,048,469.39 10,201,530.61 741,587.89 6,674,291.04 20,665,878.93 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 公告编号：2017-003 52 二、本年期初余额 3,048,469.39 10,201,530.61 741,587.89 6,674,291.04 20,665,878.93 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填 列） 2,582,261.61 18,333,617.32 -741,587.89 -12,133,307.58 8,040,983.46 （一）综合收益总额 -5,459,016.54 -5,459,016.54 （二）所有者投入和减少 资本 2,582,261.61 18,333,617.32 20,915,878.93 1．股东投入的普通股 2,582,261.61 18,333,617.32 20,915,878.93 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 -741,587.89 -6,674,291.04 -7,415,878.93 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 公告编号：2017-003 53 4．其他 -741,587.89 -6,674,291.04 -7,415,878.93 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,630,731.00 28,535,147.93 -5,459,016.54 28,706,862.39 公告编号：2017-003 54 天津中翔腾航科技股份有限公司 2017年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 天津中翔腾航科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由天津中翔腾航 科技有限公司依法变更而设立的股份有限公司。注册地及总部地址为中华人民共和国天津市 东丽区腾飞路 1 号(滨城楼宇总部 B 座)。 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函［2016］8799 号文核准，本公 司于 2016 年 11 月 30 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，转让方式为协议转让。挂牌后 本公司股本变更为 563.0731 万元。 本公司挂牌后未增发新股，截至 2017 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 563.0731 万股，详见附注六（十五）股本。 公司经营范围：航空与航天技术、机械与电子技术、信息与遥感技术的研发、技术服务、 技术推广、技术转让、技术咨询;计算机系统集成;航空产品、遥感产品、电子产品、机械设 备生产、销售服务;农机的批发与零售;无人机系统的研发、设计、生产、销售、租赁及相关 技术服务;遥感遥测、航测、航拍服务(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营 活动)。 公司业务性质和主要经营活动：本公司主营从事全系列智能无人机系统(无人直升机、 多旋翼无人机、固定翼无人机等)的研发、设计、生产、销售及检测、维修等后续服务,无人 机租赁,无人机飞行服务,无人机配套零部件、设备产品的销售与技术服务。 公司主要产品和服务有：T 系列无人直升机、X 系列多旋翼无人机和 H 系列固定翼无 人机的设计研发、生产、销售、检测、维修和技术服务。 本公司最终控制人为杨丁。 本财务报表业经公司全体董事于 2018 年 04 月 18 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 2 家，新增山东省中翔智能科技有限公司，具体见本附 注“八、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准 则—基本准则》及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财 务报表。 （二）持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 公告编号：2017-003 55 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 公告编号：2017-003 56 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他 综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则 进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 公告编号：2017-003 57 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后 的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他 综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决 策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投 资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及 与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致 控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一 个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及 会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并 母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对 子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公 司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全 额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中 所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 公告编号：2017-003 58 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间 出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于 母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时， 调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进 行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制 合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告 期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负 债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现 金流量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报 表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 公告编号：2017-003 59 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表以母、子公司的所有者权益变动表为基础编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 公告编号：2017-003 60 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合 收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确 认一项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得 时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收的合 同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中 公告编号：2017-003 61 没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后 续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 公告编号：2017-003 62 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的 账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠 计量，将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转 出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公 允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益 转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括 尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费 用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项应收款项余额大于应收款项余额 10%且金额大于 50 万元的应收款项视为 单项金额重大，但股东、企业员工或关 联方除外。 公告编号：2017-003 63 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明 其已发生减值，按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准 备，计入当期损益。单独测试未发生减 值的应收款项，将其归入相应组合计提 坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特 征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款 组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本期应计提的坏账准备。 确定组合的依据 账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作 出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组 合分类 无风险组合 根据业务性质，认定无信用风险，包括：关联方借款。 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 无风险组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 3.00 3.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 30.00 30.00 4－5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例 （%） 无风险组合 0.00 0.00 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款 收回款项。 坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值 的差额进行计提。 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在产品、产成品、发出商品等。 公告编号：2017-003 64 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按个别计价法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法； (2) 包装物采用一次转销法。 （十三）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资 单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以 通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 公告编号：2017-003 65 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为 其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要 性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相 关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术 或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形， 还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 公告编号：2017-003 66 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的 公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资 分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 公告编号：2017-003 67 资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十四）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产分类为：机器设备、电子设备、运输设备、办公设备。固定资 产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率（%） 年折旧率 （%） 机器设备 直线法 10 年 5.00 9.50 运输设备 直线法 5 年 5.00 19.00 办公设备 直线法 5 年 5.00 19.00 电子设备 直线法 3 年 5.00 31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十五）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 公告编号：2017-003 68 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十六）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 本公司的无形资产包括非专利技术。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 非专利技术 10 年 预计资产使用受益期 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 公告编号：2017-003 69 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 （十七）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （十八）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 公告编号：2017-003 70 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （十九）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 公司主要产品包括无人机产品及无人机发动机、原材料等周边产品，涉及电力巡线、消 防救灾等众多领域。无人机发动机、原材料等周边产品采取直接销售的方式，采购商品入库 纳入管理，向客户发货并取得验收单时确认收入；无人机产品为外购零部件经过生产、加工、 组装后发货至客户并完成安装调试，取得交接单及验收单时确认收入。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。 公告编号：2017-003 71 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、建造合同收入的确认 (1) 建造合同的结果能够可靠估计 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和 费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。合同完工进度采用累 计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为： ①合同总收入能够可靠地计量； ②与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为： ①与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 如果合同的预计总成本超过合同总收入的，对形成的合同预计损失，确认为资产减值损 失，并计入当期损益。合同完工时，同时转销合同预计损失准备。 (2) 建造合同的结果不能可靠估计 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理： ①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本 在其发生的当期确认为合同费用； ②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （二十）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的 方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 公告编号：2017-003 72 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： (1) 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 (2) 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款 的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时 冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十一）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确 认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 公告编号：2017-003 73 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十二）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与 出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的 收益金额。 （二十三）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 公告编号：2017-003 74 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司 的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项 情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十四）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和《企 业会计准则第 16 号——政府补助》 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对 于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 公告编号：2017-003 75 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 税增值 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项 税额后，差额部分为应交增值税 17.00% 按税法规定计算的应税服务收入为基础计算销 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差 额部分为应交增值税 6.00% 城市维护建设税 实缴增值税 7.00% 教育费附加 实缴增值税 3.00% 地方教育费附加 实缴增值税 2.00% 防洪费 实缴增值税 1.00% 企业所得税 应纳税所得额 25.00% （二）税收优惠及批文 1、企业所得税 本公司 2015 年 12 月 08 日通过高新技术企业资格认定并取得天津市科学技术委员会、 天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》（证书 编号：GR201512000420），经备案后 2017 年度减按 15%的税率征收企业所得税。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余 额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 32,773.46 63,285.92 银行存款 4,323,183.89 7,970,436.18 其他货币资金 -- -- 合 计 4,355,957.35 8,033,722.10 其中：存放在境外的款项 总额 -- -- （二）应收账款 1、应收账款分类及披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 5,367,131.09 100.00 776,984.23 14.48 4,590,146.86 组合 1：账龄分析法 5,367,131.09 100.00 776,984.23 14.48 4,590,146.86 公告编号：2017-003 76 组合 2：无风险组合 -- -- -- -- -- 单项金额不重大但单独 计提坏账准备应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 5,367,131.09 100.00 776,984.23 14.48 4,590,146.86 续表 1 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例(%) 金 额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 5,995,957.99 100.00 539,658.64 9.00 5,456,299.35 组合 1：账龄分析法 5,995,957.99 100.00 539,658.64 9.00 5,456,299.35 组合 2：无风险组合 -- -- -- -- -- 单项金额不重大但单独 计提坏账准备应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 5,995,957.99 100.00 539,658.64 9.00 5,456,299.35 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,573,241.08 47,197.23 3.00 1－2 年 289,910.00 28,991.00 10.00 2－3 年 3,503,980.01 770,796.00 20.00 合 计 5,367,131.09 776,984.23 -- 确定该组合依据的说明：本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计， 参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 237,325.59 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、本报告期无实际核销的应收账款情况 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 3,309,674.00 元，占应收账 款期末余额合计数的比例 61.66%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 513,716.22 元。 本期应收账款余额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 账 龄 占 应 收 账 款 总 额的比例（%） 国网福建省电力有限公司 非关联方 1,148,960.00 2-3 年 21.41 中国航空工业集团公司洛 阳电光设备研究所 非关联方 940,000.00 2-3 年 17.51 国网天津市电力公司 非关联方 471,874.00 1 年以内 8.79 朔州市环宇电力工程开发 有限公司 非关联方 400,000.00 1 年以内 7.45 国网河北省电力公司 非关联方 348,840.00 2-3 年 6.50 合 计 -- 3,309,674.00 -- 61.66 公告编号：2017-003 77 5、无因金融资产转移而终止确认的应收款项 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 2,902,594.69 100.00 5,685,914.65 80.23 1-2 年 -- -- 27,385.23 0.39 2-3 年 -- -- 5,164.58 0.07 3 年以上 -- -- 1,368,090.01 19.31 合 计 2,902,594.69 100.00 7,086,554.47 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公 司关系 期末余额 占预付款项 期末余额合 计数的比例 （%） 预付款时 间 未结算原因 北京江河金石科 技有限公司 非关联 方 1,300,000.0 0 44.79 2017 年 服务未完成 深圳市大疆百旺 科技有限公司 非关联 方 613,759.79 21.15 2017 年 未收到全部货 物 中航维拓（天津） 科技有限公司 非关联 方 300,000.00 10.34 2017 年 未提货 天津理工大学 非关联 方 170,000.00 5.86 2017 年 未收到全部货 物 天津天合视讯科 技有限公司 非关联 方 89,000.00 3.07 2017 年 未收到全部货 物 合 计 -- 2,472,759.7 9 85.21 -- -- （四）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 （%） 金 额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 312,572.89 100.00 27,057.05 8.66 285,515.84 组合 1：账龄分析法 302,100.00 96.65 27,057.05 8.96 275,042.95 组合 2：无风险组合 10,472.89 3.35 -- -- 10,472.89 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合 计 312,572.89 100.00 27,057.05 8.66 285,515.84 续表 1 公告编号：2017-003 78 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 （%） 金 额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 662,096.00 100.00 18,963.00 2.86 643,133.00 组合 1：账龄分析法 632,100.00 95.47 18,963.00 3.00 613,137.00 组合 2：无风险组合 29,996.00 4.53 -- -- 29,996.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合 计 662,096.00 100.00 18,963.00 2.86 643,133.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 45,042.19 1,351.27 3.00 1－2 年 257,057.81 25,705.78 10.00 合 计 302,100.00 27,057.05 -- 确定该组合依据的说明：本公司根据以往的历史经验对其他应收款项计提比例作出最佳 估计，参考其他应收款项的账龄进行信用风险组合分类 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 8,094.05 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、本期无实际核销的其他应收款情况 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 10,472.89 29,996.00 保证金 302,100.00 632,100.00 合 计 312,572.89 662,096.00 5、按欠款方归集的期末余额前五名的单位情况 单位名称 款项 的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 （%） 坏账准备期末 余额 天津理工大学 保证 金 112,000.00 1-2 年 35.83 11,200.00 深圳市大疆百 旺科技有限公 司 保证 金 100,000.00 1 年以内/1-2 年 31.99 8,817.00 深圳市慧飞教 育有限公司 保证 金 50,000.00 1-2 年 16.00 5,000.00 公告编号：2017-003 79 单位名称 款项 的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 （%） 坏账准备期末 余额 国网吉林招标 有限公司 保证 金 11,700.00 1 年以内 3.74 351.00 国网青海电力 招标代理有限 公司 保证 金 10,000.00 1 年以内/1-2 年 3.20 997.05 合 计 -- 283,700.000 -- 90.76 26,365.05 6、无涉及政府补助的应收款项 7、无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 1,383,953.96 -- 1,383,953.96 1,454,803.02 -- 1,454,803.02 在产品 4,630,480.13 -- 4,630,480.13 3,990,085.33 -- 3,990,085.33 库存商品 1,336,264.09 -- 1,336,264.09 1,272,714.06 -- 1,272,714.06 发出商品 139,477.05 -- 139,477.05 137,202.48 -- 137,202.48 产成品 351,393.79 -- 351,393.79 533,733.91 -- 533,733.91 合 计 7,841,569.02 -- 7,841,569.02 7,388,538.80 -- 7,388,538.80 2、存存货未有减值迹象发生，报告期末未计提存货跌价准备 3、货期末余额无含有借款费用资本化的金额 4、期末无建造合同形成的已完工未结算资产情况 （六）固定资产 1、固定资产情况 项目 机器设备 运输工具 办公设备 电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 437,967.52 543,892.05 82,953.78 174,712.68 1,239,526.03 2.本期增加金额 25,641.03 -- 43,641.02 -- 69,282.05 (1)购置 25,641.03 -- 43,641.02 -- 69,282.05 3.本期减少金额 -- -- -- -- -- (1)处置或报废 -- -- -- -- -- 4.期末余额 463,608.55 543,892.05 126,594.80 174,712.68 1,308,808.08 二、累计折旧 1.期初余额 114,728.27 250,374.93 6,701.88 141,511.46 513,316.54 2.本期增加金额 42,215.97 107,456.03 22,389.38 17,825.23 189,886.61 (1)计提 42,215.97 107,456.03 22,389.38 17,825.23 189,886.61 3.本期减少金额 -- -- -- -- -- (1)处置或报废 -- -- -- -- -- 公告编号：2017-003 80 项目 机器设备 运输工具 办公设备 电子设备 合计 4.期末余额 156,944.24 357,830.96 29,091.26 159,336.69 703,203.15 三、减值准备 1.期初余额 -- -- -- -- -- 2.本期增加金额 -- -- -- -- -- (1)计提 -- -- -- -- -- 3.本期减少金额 -- -- -- -- -- (1)处置或报废 -- -- -- -- -- 4.期末余额 -- -- -- -- -- 四、账面价值 1.期末账面价值 306,664.31 186,061.09 97,503.54 15,375.99 605,604.93 2.期初账面价值 323,239.25 293,517.12 76,251.90 33,201.22 726,209.49 2、无暂时闲置的固定资产情况 3、无通过融资租赁租入的固定资产情况 4、无通过经营租赁租出的固定资产 5、无未办妥产权证书的固定资产情况 （七）无形资产 1、无形资产情况 项 目 非专利技术 合 计 一、账面原值 1.期初余额 -- -- 2.本期增加金额 4,940,170.99 4,940,170.99 （1）购置 4,940,170.99 4,940,170.99 3.本期减少金额 -- -- （1）处置 -- -- 4.期末余额 4,940,170.99 4,940,170.99 二、累计摊销 1.期初余额 -- -- 2.本期增加金额 131,004.27 131,004.27 （1）计提 131,004.27 131,004.27 3.本期减少金额 -- -- （1）处置 -- -- 4.期末余额 131,004.27 131,004.27 三、减值准备 1.期初余额 -- -- 2.本期增加金额 -- -- （1）计提 -- -- 3.本期减少金额 -- -- （1）处置 -- -- 4.期末余额 -- -- 四、账面价值 1.期末账面价值 4,809,166.72 4,809,166.72 2.期初账面价值 -- -- 公告编号：2017-003 81 （八）长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金 额 期末余额 房屋装修 503,107.26 1,800,000.00 336,919.11 -- 1,966,188.15 道 路 及 绿 化 工程 36,740.86 -- 36,740.86 -- -- 场地使用费 40,863.38 -- 10,659.96 -- 30,203.42 网站服务费 37,889.11 -- 13,372.68 -- 24,516.43 创客实验室 -- 1,900,000.00 -- -- 1,900,000.00 合 计 618,600.61 3,700,000.00 397,692.61 -- 3,920,908.00 （九）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 804,041.28 120,606.19 558,621.64 83,793.25 合 计 804,041.28 120,606.19 558,621.64 83,793.25 2、无未经抵销的递延所得税负债 3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 项目 递延所得税资 产和负债期末 互抵金额 抵销后递延所 得税资产或负 债期末余额 递延所得税资 产和负债期初 互抵金额 抵销后递延所得 税资产或负债期 初余额 递延所得税资产 -- 120,606.19 -- 83,793.25 递延所得税负债 -- -- -- -- 4、无未确认递延所得税资产明细 （十）其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 北京航富通国际贸易有限公司采购进 口工业无人机用发动机项目 1,400,639.82 -- 合 计 1,400,639.82 -- 其他说明：公司委托北京航富通国际贸易有限公司研发及进口工业无人机用发动机用于生 产和销售，协议约定公司预先向北京航富通国际贸易有限公司支付研发及采购款项，然后 公司根据生产及销售需求向北京航富通国际贸易有限公司下单采购，所需采购款项从预付 的款项中扣除。当期余额为尚未完成采购的金额。 （十一）应付账款 1、应付账款列示 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 224,573.60 156,881.91 合计 224,573.60 156,881.91 2、无账龄超过 1 年的重要应付账款 公告编号：2017-003 82 3、应付账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公 司关系 余 额 账 龄 占应付账 款余额合 计数的比 例(%) 欠款性 质及原 因 北京星网智控科技有限公司 非关联 方 156,000.00 1 年以 内 69.46 采购货 款 一飞智控（天津）科技有限公 司 非关联 方 43,359.00 1 年以 内 19.31 采购货 款 天津市伊尼精密机电有限公 司 非关联 方 20,714.60 1 年以 内 9.22 采购货 款 北京卓瑛科技有限公司 非关联 方 4,500.00 1 年以 内 2.00 采购货 款 合 计 -- 224,573.60 -- 100.00 -- （十二）预收款项 1、预收款项列示 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 1,618,157.69 1,280,000.00 1-2 年 80,000.00 -- 合 计 1,698,157.69 1,280,000.00 2、账龄超过 1 年的重要预收款项 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 国网石家庄供电公司 60,000.00 服务尚未完成 非凡智慧（宁夏）科技有限公 司 20,000.00 服务尚未完成 合 计 80,000.00 -- 3、预收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 余 额 账 龄 占应付账款余额 合计数的比例(%) 欠款性质 及原因 北京宇航系统工程研 究所 非关联方 1,132,075.47 1 年以内 66.66 未验收 国网通用航空有限公 司 非关联方 369,962.22 1 年以内 21.79 服务费 天津市华普科技发展 有限公司 非关联方 104,000.00 1 年以内 6.12 货款 国网石家庄供电公司 非关联方 60,000.00 1-2 年 3.53 服务费 非凡智慧（宁夏）科 技有限公司 非关联方 20,000.00 1-2 年 1.18 服务费 合 计 -- 1,686,037.69 -- 99.28 -- （十三）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 公告编号：2017-003 83 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 254,103.09 3,812,941.50 3,639,722.84 427,321.75 二、离职后福利-设定提存计划 -- 340,957.81 334,207.81 6,750.00 三、辞退福利 -- -- -- -- 四、一年内到期的其他福利 -- -- -- -- 合计 254,103.09 4,153,899.31 3,973,930.65 434,071.75 2、短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 254,103.09 3,491,499.18 3,321,527.32 424,074.95 二、职工福利费 -- -- -- -- 三、社会保险费 -- 207,794.92 205,194.92 2,600.00 其中：医疗、工伤、生育保险费 207,794.92 205,194.92 2,600.00 四、住房公积金 -- 113,647.40 113,000.60 646.80 五、工会经费和职工教育经费 -- -- -- -- 六、短期带薪缺勤 -- -- -- -- 七、短期利润分享计划 -- -- -- -- 合 计 254,103.09 3,812,941.50 3,639,722.84 427,321.75 3、设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 -- 327,590.28 321,090.28 6,500.00 2.失业保险费 -- 13,367.53 13,117.53 250.00 合 计 -- 340,957.81 334,207.81 6,750.00 （十四）应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 111,226.28 -334,251.74 企业所得税 87,210.28 87,210.28 城市维护建设税 12,236.17 -- 教育费附加 5,195.05 -- 地方教育费附加 3,463.37 -- 防洪费 1,731.68 -- 个人所得税 17,740.83 10,186.58 合 计 238,803.66 -236,854.88 （十五）其他应付款 1、按其他应付款账龄列示 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 78,000.00 59,471.86 1-2 年 46,681.25 84,403.47 2-3 年 84,403.47 -- 合 计 209,084.72 143,875.33 2、按款项性质列示其他应付款 公告编号：2017-003 84 项 目 期末余额 期初余额 借款 131,084.72 131,084.72 代垫款 -- 12,790.61 保证金 78,000.00 合 计 209,084.72 143,875.33 3、重要的账龄超过 1 年的其他应付款 项 目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京国轩建富投资基金管理 中心（有限合伙） 131,084.72 借款利息 合 计 131,084.72 -- 4、其他应付款金额前五名单位情况 单位（个人）名 称 与本公司 关系 余 额 账 龄 占其他应付款余 额合计数的比例 (%) 欠款性质 及原因 北京国轩建富 投资基金管理 中心（有限合 伙） 关联方 131,084.72 1-2 年 /2-3 年 62.69 借款利息 天津鑫启程国 际贸易有限公 司 非关联方 5,000.00 1 年以 内 2.39 押金 天津七英里科 技有限公司 非关联方 3,000.00 1 年以 内 1.43 押金 合 计 -- 139,084.72 -- 66.51 -- （十六）股本 1、股本增减变动情况 股东名称 期初余额 本次增减变动（+、--） 期末余额 发行新股 送 股 公积金 转股 其 他 小 计 杨丁 2,583,264.00 -- -- -- -- -- 2,583,264.00 翟禹 1,312,134.00 -- -- -- -- -- 1,312,134.00 朱建设 205,021.00 -- -- -- -- -- 205,021.00 远东智慧能源股份有 限公司 732,217.00 -- -- -- -- -- 732,217.00 钱占成 167,364.00 -- -- -- -- -- 167,364.00 北京国轩建富投资基 金管理中心(有限合 伙) 292,887.00 -- -- -- -- -- 292,887.00 新松机器人投资有限 公司 337,844.00 -- -- -- -- -- 337,844.00 合 计 5,630,731.00 -- -- -- -- -- 5,630,731.00 2、其他说明： 2017 年 4 月 17 日，股东北京汇泽博远机器人投资有限公司变更名称为新 松机器人投资有限公司。 公告编号：2017-003 85 （十七）资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 28,535,147.93 -- -- 28,535,147.93 合 计 28,535,147.93 -- -- 28,535,147.93 （十八）未分配利润 项 目 本 期 上 期 调整前上期末未分配利润 -5,727,033.31 6,674,291.04 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减 -） -- -- 调整后期初未分配利润 -5,727,033.31 6,674,291.04 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -410,827.62 -5,727,033.31 减：提取法定盈余公积 -- -- 提取任意盈余公积 -- -- 提取一般风险准备 -- -- 应付普通股股利 -- -- 转作股本的普通股股利 -- -- 净资产折股 -- 6,674,291.04 期末未分配利润 -6,137,860.93 -5,727,033.31 （十九）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 12,350,446.51 9,555,638.17 6,557,910.49 4,484,340.00 其他业务 130,630.61 146,393.15 -- -- 合 计 12,481,077.12 9,702,031.32 6,557,910.49 4,484,340.00 其他说明：本期其他业务为子公司天津中翔腾航众创空间有限公司提供企业孵化服务而取得 的房屋租赁收入，以及对应的房屋装修费的摊销成本。 2、主营业务按产品类型分类 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 无人机产品 4,923,959.51 3,218,616.05 2,937,503.60 1,970,828.54 无人机辅助及配件 931,003.45 606,915.79 750,660.89 148,115.51 植保机 3,834,939.92 3,570,124.68 2,869,746.00 2,365,395.95 无人机技术服务 2,660,543.63 2,159,981.65 -- -- 合 计 12,350,446.51 9,555,638.17 6,557,910.49 4,484,340.00 其他说明：本期主营业务中的无人机技术服务为提供的航拍以及无人机操作培训服务。 3、其他业务按产品类型分类 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 房屋租赁 130,630.61 146,393.15 -- -- 公告编号：2017-003 86 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 合 计 130,630.61 146,393.15 -- -- 4、前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入 的比（%） 航天恒星空间技术应用有限公司 1,025,641.03 8.22 天津理工大学 957,264.99 7.67 国网天津市电力公司检修公司 595,113.22 4.77 天津大学 511,965.82 4.10 北京遥感设备研究院 481,132.06 3.85 合 计 3,571,117.12 28.61 （二十）税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 12,367.24 850.92 教育费附加 5,273.69 364.68 地方教育费附加 3,515.80 243.13 防洪费 1,744.79 121.55 印花税 3,450.80 11,594.95 车船税 3,200.00 3,555.29 合 计 29,552.32 16,730.52 （二十一）销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 差旅费 413,543.09 520,310.39 办公费 73,906.11 22,509.46 会议费 29,148.68 39,411.32 展览费 5,755.56 58,546.25 业务招待费 121,059.26 124,479.11 服务费 8,943.44 20,457.72 交通费 36,833.50 56,585.69 工资 532,659.42 524,661.94 社保公积金 112,567.45 70,776.65 维修费 106,245.64 50,016.97 合 计 1,440,662.15 1,487,755.50 （二十二）管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资 923,487.66 1,046,643.81 社保公积金 199,857.25 209,530.26 福利费 156,485.84 48,788.87 办公费 421,664.26 593,723.07 交通费 176,859.92 175,882.11 公告编号：2017-003 87 项 目 本期发生额 上期发生额 研发费 2,114,669.40 2,299,383.30 汽车使用费 113,675.88 94,757.61 折旧 469,658.97 349,067.72 维修费 64,703.01 41,983.28 邮电费 21,419.78 52,087.29 残保金 53,216.98 27,253.85 服务费 594,911.64 1,349,543.09 审计费 176,909.43 183,471.69 保密费 18,069.00 15,600.00 财产保险费 19,433.32 27,158.11 培训费 27,489.99 2,596.00 合 计 5,552,512.33 6,517,470.06 （二十三）财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 -- 46,681.25 减：利息收入 14,439.30 23,711.40 汇兑损益 -- -- 手续费及其他 8,472.85 7,916.77 合 计 -5,966.45 30,886.62 （二十四）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 245,419.64 238,108.64 合 计 245,419.64 238,108.64 （二十五）其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 政府补助 919,880.00 0.00 与收益相关 合 计 919,880.00 0.00 -- 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生 金额 上期发生 金额 与资产相关/与收益 相关 科技支撑项目 550,000.00 与收益相关 高层次自主创新创业人才补贴 240,000.00 -- 与收益相关 创业创新人才补贴 50,000.00 -- 与收益相关 新型企业家培养工程资助经费 40,000.00 -- 与收益相关 天津市东丽区科学技术委员会 39,880.00 与收益相关 合 计 919,880.00 -- 公告编号：2017-003 88 其他说明： ①根据《天津市东丽区科学技术委员会 2017 科技支撑项目》，公司于 2017 年 12 月以货币 资金方式获得天津市科学技术委员会拨付的款项 550,000.00 元，用于鼓励技术创新和产品 研发。 ②根据《东丽区高层次自主创新创业人才资助协议》，公司于 2017 年 10 月以货币资金方式 获得东丽区人才工作领导小组拨付的款项 240,000.00 元，用于鼓励创新创业和人才引进。 ③根据《天津市“千企万人”支持计划拟资助企业名单（第十批）》，公司于 2017 年 7 月以 货币资金方式获得天津市人力资源和社会保障局拨付的款项 50,000.00 元，用于鼓励研发和 人才引进。 ④根据《天津市“新型企业家培养工程”资助协议书》，公司于 2017 年 8 月以货币资金方 式获得天津市科学技术委员会拨付的款项 40,000.00 元，用于人才培养。 ⑤公司于 2017 年 8 月以货币资金方式获得天津市科学技术委员会拨付的款项 38,940.00 元，用于鼓励研发和创新。 （二十六）营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 2,800,000.00 460,000.00 2,800,000.00 其他 50,037.36 200.25 50,037.36 合 计 2,850,037.36 460,200.25 2,850,037.36 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益 相关 上市挂牌补助金 2,500,000.00 -- 与收益相关 科技型企业股份制改造市级补贴 300,000.00 -- 与收益相关 高新技术企业政府补贴 230,000.00 与收益相关 促使招商引资奖励 130,000.00 与收益相关 重点新产品补贴 100,000.00 与收益相关 合 计 2,800,000.00 460,000.00 其他说明： ①根据《东丽区支持企业上市融资加快发展的有关政策》（津丽金融〔2016〕6 号），公司 于 2017 年 5 月以货币资金方式获得天津市东丽区金融办拨付的款项 2,500,000.00 元，用于 补助企业上市融资。 ②根据《第一批科技型企业股份制改造补贴名单》，公司于 2017 年 11 月以货币资金方式获 得天津市科学技术委员会拨付的款项 300,000.00 元，用于补助企业股份制改造。 （二十七）营业外支出 公告编号：2017-003 89 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 -- 3,709.01 -- 其中：固定资产处置损失 -- 3,709.01 -- 滞纳金、罚款 1,800.00 1,860.00 1,800.00 合 计 1,800.00 5,569.01 1,800.00 （二十八）所得税费用 1、所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -267,376.27 -- 递延所得税费用的变动 -36,812.94 -35,716.30 合 计 -304,189.21 -35,716.30 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 -854,493.88 -5,762,749.61 按法定/适用税率计算的所得税费用 -- -- 子公司适用不同税率的影响 -- -- 调整以前期间所得税的影响 -- -- 非应税收入的影响 -- -- 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -36,812.94 -35,716.30 使用前期未确认递延所得税资产的 可抵扣亏损的影响 -- -- 本期未确认递延所得税资产的可抵 扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -- -- 所得税退税 -267,376.27 -- 所得税费用 -304,189.21 -35,716.30 （二十九）持续经营净利润及终止经营净利润 项 目 本 期 上 期 发生金额 归属于母公司 所有者的损益 发生金额 归 属 于 母 公 司 所有者的损益 持续经营净利润 -410,827.62 -410,827.62 -5,727,033.31 -5,727,033.31 终止经营净利润 -- -- -- -- 合 计 -410,827.62 -410,827.62 -5,727,033.31 -5,727,033.31 （三十）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 14,439.30 23,711.40 往来款项 940,893.93 978,117.64 营业外收入 50,000.17 100.25 政府补助 3,719,880.00 460,000.00 合 计 4,725,213.40 1,461,929.29 2、支付的其他与经营活动有关的现金 公告编号：2017-003 90 项 目 本期发生额 上期发生额 财务费用 8,472.85 6,242.20 管理费用 1,110,370.29 3,042,294.68 往来款项 1,549,207.02 2,380,221.65 销售费用 456,714.84 312,438.20 营业外支出 1,800.00 1,860.00 合 计 3,126,565.00 5,743,056.73 3、无收到的其他与投资活动有关的现金 4、无支付的其他与投资活动有关的现金 5、无收到的其他与筹资活动有关的现金 6、无支付的其他与筹资活动有关的现金 （三十一）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -410,827.62 -5,727,033.31 加：资产减值准备 245,419.64 238,108.64 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 189,886.61 154,725.06 无形资产摊销 131,004.27 -- 长期待摊费用摊销 397,692.61 852,142.90 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） -- 3,709.01 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- 财务费用（收益以“－”号填列） -- 46,681.25 投资损失（收益以“－”号填列） -- -- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -36,812.94 -35,716.30 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- 存货的减少（增加以“－”号填列） -453,030.22 -2,746,468.93 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -847,959.29 -2,087,145.12 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 848,862.19 -206,841.07 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 64,235.25 -9,507,837.87 2．不涉及现金收支的重大活动： -- 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票 背书转让的金额 -- -- 债务转为资本 -- 3,500,000.00 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- 现金的期末余额 4,355,957.35 8,033,722.10 公告编号：2017-003 91 补充资料 本期金额 上期金额 减：现金的期初余额 8,033,722.10 7,731.064.27 加：现金等价物的期末余额 -- -- 减：现金等价物的期初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 -3,677,764.75 302,657.83 2、本期无支付的取得子公司的现金净额 3、本期无收到的处置子公司的现金净额 4、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 4,355,957.35 8,033,722.10 其中：库存现金 32,773.46 63,285.92 可随时用于支付的银行存款 4,323,183.89 7,970,436.18 可随时用于支付的其他货币资金 -- 可用于支付的存放中央银行款项 -- 存放同业款项 -- 拆放同业款项 -- 二、现金等价物 -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- 三、期末现金及现金等价物余额 4,355,957.35 8,033,722.10 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 -- 七、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并：无 （二）同一控制下企业合并：无 （三）反向购买：无 （四）处置子公司：无 （五）其他原因的合并范围变动 2017 年新设子公司山东省中翔智能科技有限公司。 序 号 子公司名称 注册资本 （万元） 注册地 业务性质 持股比例 （%） 1 山东省中翔智 能科技有限公 司 600.00 山东省德州市 齐河县 机械与电子的技术研发；计 算机系统集成；批发、零售： 电子产品、机械设备、农机； 飞行器设计、技术研发。 100.00 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 公告编号：2017-003 92 子公司 名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例 （%） 取得 方式 直接 间接 天 津 中 翔 腾 航 众 创 空 间 有 限 公司 天津市 天津市东 丽区 企业孵化服务；商务信息咨询（信 用卡、金融、资金借贷咨询除外）； 教育信息咨询服务；财务信息咨 询；企业登记代理；房屋租赁、场 地租赁；会议服务；劳务服务 60.00 -- 设立 山 东 省 中 翔 智 能 科 技 有 限 公 司 山东省 山东省德 州市齐河 县 机械与电子的技术研发；计算机 系统集成；批发、零售：电子产品、 机械设备、农机；飞行器设计、技 术研发。 100.00 -- 设立 在子公司的持股比例与表决权比例一致。 九、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 截止至 2017 年 12 月 31 日，本企业无母公司。本公司实际控制人为杨丁。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注八、（一）。 （三）本企业合营和联营企业情况：无 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 翟禹 主要投资者个人、公司董事、技术总监 朱建设 公司董事、董事会秘书 陈金龙 公司董事 杨易 公司董事、财务总监 赵娜 公司监事会主席 钱占成 公司监事 李缮 公司监事 吴智勇 研发部负责人 远东智慧能源股份有限公司 持有本公司 5% 以上股份的企业 北京国轩建富投资基金管理 中心（有限合伙） 持有本公司 5% 以上股份的企业 北京汇泽博远机器人投资有 限公司 持有本公司 5% 以上股份的企业 北京中航腾翔科技有限公司 2015 年 6 月 5 日后为本公司实际控制人控制的其他企业 北京中能普瑞技术有限公司 本公司实际控制人控制的其他企业 北京中航星通科技有限公司 与本公司主要投资者个人关系密切的家庭成员控制的其他企业 安源信（北京）科技有限公司 与本公司主要投资者个人关系密切的家庭成员控制的其他企业 保科（北京）智能信息技术有 限公司 本公司主要投资者个人实际控制的其他企业 南京云航信息技术有限公司 本公司主要投资者个人投资的其他企业 公告编号：2017-003 93 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 南京智航技术研究院有限公 司 本公司主要投资者个人投资的其他企业 天津云友科技有限公司 本公司具有重大影响个人控制的其他企业 天津天恒智远科技有限公司 本公司具有重大影响个人控制的其他企业 （五）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易：无 2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无 3、关联租赁情况 ：无 4、关联担保情况 ：无 5、关联方资金拆借：无 6、关联方资产转让、债务重组情况：无 （六）关联方应收应付款项 1、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 北京国轩建富投资基金管理 中心（有限合伙） 131,084.72 131,084.72 （七）关联方承诺：无 十、政府补助 （一）与资产相关的政府补助 本公司本报告期无与资产相关的政府补助。 （二）与收益相关的政府补助 项 目 金额 资产负 债表列 报项目 计入当期损益或冲减 相关成本费用的金额 计入当期 损益或冲 减相关成 本费用的 项目 本期发生额 上年发生 额 上市挂牌补助金 2,500,000.0 0 -- 2,500,000.00 -- 营业外收 入 科技支撑项目 550,000.00 -- 550,000.00 -- 其他收益 科技型企业股份制改 造市级补贴 300,000.00 -- 300,000.00 -- 营业外收 入 高层次自主创新创业 人才补贴 240,000.00 -- 240,000.00 -- 其他收益 创业创新人才补贴 50,000.00 -- 50,000.00 -- 其他收益 新型企业家培养工程 资助经费 40,000.00 -- 40,000.00 -- 其他收益 天津市东丽区科学技 术委员会 39,880.00 -- 39,880.00 -- 其他收益 公告编号：2017-003 94 项 目 金额 资产负 债表列 报项目 计入当期损益或冲减 相关成本费用的金额 计入当期 损益或冲 减相关成 本费用的 项目 本期发生额 上年发生 额 高新技术企业政府补 贴 230,000.00 -- -- 230,000.00 营业外收 入 促使招商引资奖励 130,000.00 -- -- 130,000.00 营业外收 入 重点新产品补贴 100,000.00 -- -- 100,000.00 营业外收 入 合 计 4,179,880.0 0 -- 3,719,880.00 460,000.00 -- 其他说明：详见本附注六、（二十五）其他收益和附注六、（二十六）营业外收入其他说 明。 十一、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 1、资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 十二、资产负债表日后事项 截至 2018 年 04 月 18 日，本公司不存在应披露的重要资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 （一）前期会计差错更正：本报告期未发生前期会计差错更正事项。 （二）债务重组：本报告期未发生债务重组事项。 （三）资产置换：本报告期未发生资产置换事项。 （四）年金计划：本报告期无年金计划。 （五）终止经营：本报告期无终止经营。 （六）分部信息：本报告期无分部信息。 （七）其他对投资者决策有影响的重要事项：本报告期无其他对投资者决策有影响的重要 事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2017-003 95 金 额 比例 （%） 金 额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 5,367,131.09 100.00 776,984.23 14.48 4,590,146.86 组合 1：账龄分析法 5,367,131.09 100.00 776,984.23 14.48 4,590,146.86 组合 2：无风险组合 -- -- -- -- -- 单项金额不重大但单独 计提坏账准备应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 5,367,131.09 100.00 776,984.23 14.48 4,590,146.86 续表 1 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 （%） 金 额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 5,995,957.99 100.00 539,658.64 9.00 5,456,299.35 组合 1：账龄分析法 5,995,957.99 100.00 539,658.64 9.00 5,456,299.35 组合 2：无风险组合 -- -- -- -- -- 单项金额不重大但单独 计提坏账准备应收账款 -- -- -- -- -- 合 计 5,995,957.99 100.00 539,658.64 9.00 5,456,299.35 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,573,241.08 47,197.23 3.00 1－2 年 289,910.00 28,991.00 10.00 2－3 年 3,503,980.01 770,796.00 20.00 合 计 5,367,131.09 776,984.23 -- 确定该组合依据的说明：本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参 考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 237,325.59 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、本报告期无实际核销的应收账款情况 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 3,309,674.00 元，占应收账 款期末余额合计数的比例 62.19%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 513,716.22 元。 本期应收账款余额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 账 龄 占 应 收 账 款 总 额的比例（%） 国网福建省电力有限公司 非关联方 1,148,960.00 2-3 年 21.41 公告编号：2017-003 96 单位名称 与本公司关系 账面余额 账 龄 占 应 收 账 款 总 额的比例（%） 中国航空工业集团公司洛 阳电光设备研究所 非关联方 940,000.00 2-3 年 17.51 国网天津市电力公司 非关联方 471,874.00 1 年以内 8.79 朔州市环宇电力工程开发 有限公司 非关联方 400,000.00 1 年以内 7.45 国网河北省电力公司 非关联方 348,840.00 2-3 年 6.50 合 计 -- 3,309,674.00 -- 61.67 5、无因金融资产转移而终止确认的应收款项 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 （%） 金 额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 587,579.25 100.00 27,057.05 4.60 560,522.20 组合 1：账龄分析法 302,100.00 51.41 27,057.05 8.96 275,042.95 组合 2：无风险组合 285,479.25 48.59 -- -- 285,479.25 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合 计 587,579.25 100.00 27,057.05 4.60 560,522.20 续表 1 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 （%） 金 额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 854,100.00 100.00 18,963.00 2.22 835,137.00 组合 1：账龄分析法 632,100.00 74.00 18,963.00 3.00 613,137.00 组合 2：无风险组合 222,000.00 26.00 -- -- 222,000.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 -- -- -- -- -- 合 计 854,100.00 100.00 18,963.00 2.22 835,137.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 公告编号：2017-003 97 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 45,042.19 1,351.27 3.00 1－2 年 257,057.81 25,705.78 10.00 合 计 302,100.00 27,057.05 -- 确定该组合依据的说明：本公司根据以往的历史经验对其他应收款项计提比例作出最佳 估计，参考其他应收款项的账龄进行信用风险组合分类 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 8,094.05 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 3、本期无实际核销的其他应收款情况 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 285,479.25 222,000.00 保证金 302,100.00 632,100.00 合 计 587,579.25 854,100.00 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项 的性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 天津中翔腾航 众创空间有限 公司 往来 款 285,131.25 1 年以内 /1-2 年 48.53 -- 天津理工大学 保证 金 112,000.00 1-2 年 19.06 11,200.00 深圳市大疆百 旺科技有限公 司 保证 金 100,000.00 1 年以内 /1-2 年 17.02 8,817.00 深圳市慧飞教 育有限公司 保证 金 50,000.00 1-2 年 8.51 5,000.00 国网吉林招标 有限公司 保证 金 11,700.00 1 年以内 1.99 351.00 合 计 -- 558,831.25 -- 95.11 25,368.00 6、无涉及政府补助的应收款项 7、无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （三）长期股权投资 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 5,600,000.00 -- 5,600,000.00 500,000.00 -- 500,000.0 公告编号：2017-003 98 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 0 对联营、合营企业投资 -- -- -- -- -- -- 合 计 5,600,000.00 -- 5,600,000.00 500,000.00 -- 500,000.0 0 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 天津中翔腾航 众创空间有限 公司 500,000.00 -- -- 500,000.00 -- -- 山东省中翔智 能科技有限公 司 -- 5,100,000.0 0 -- 5,100,000.0 0 -- -- 合 计 500,000.00 5,100,000.0 0 -- 5,600,000.0 0 -- -- （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 12,263,067.87 9,555,638.17 6,557,910.49 4,484,340.00 其他业务 -- -- -- -- 合 计 12,263,067.87 9,555,638.17 6,557,910.49 4,484,340.00 2、主营业务按产品类型分类 项 目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 无人机产品 4,923,959.51 3,218,616.05 2,937,503.60 1,970,828.54 无人机辅助及配件 843,624.81 606,915.79 750,660.89 148,115.51 植保机 3,834,939.92 3,570,124.68 2,869,746.00 2,365,395.95 无人机技术服务 2,660,543.63 2,159,981.65 -- -- 合 计 12,263,067.87 9,555,638.17 6,557,910.49 4,484,340.00 其他说明：本期主营业务中的无人机技术服务为提供的航拍以及无人机操作培训服务。 3、前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比 （%） 航天恒星空间技术应用有限公司 1,025,641.03 8.36 天津理工大学 957,264.99 7.81 国网天津市电力公司检修公司 595,113.22 4.85 公告编号：2017-003 99 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比 （%） 天津大学 511,965.82 4.17 北京遥感设备研究院 481,132.06 3.92 合 计 3,571,117.12 29.12 十五、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -- 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -- 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,719,880.0 0 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 -- 非货币性资产交换损益 -- 委托他人投资或管理资产的损益 -- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 -- 债务重组损益 -- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 -- 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 -- 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -- 对外委托贷款取得的损益 -- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 -- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 -- 受托经营取得的托管费收入 -- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 48,237.36 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -- 小 计 3,768,117.3 6 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 565,217.60 少数股东权益影响额（税后） -- 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 3,202,899.7 6 （二）净资产收益率及每股收益 公告编号：2017-003 100 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 -1.46 -0.0730 -0.0730 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 -12.80 -0.6418 -0.6418 天津中翔腾航科技股份有限公司 二〇一八年四月十八日 公告编号：2017-003 101 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。