870191_2017_丰高科印_2017年年度报告_2018-04-22.txt

1 2017 年度报告 丰高科印 NEEQ : 870191 广东丰高印刷科技股份有限公司 2 公司年度大事记 2017 年 2 月 20 日公司股票在全 国中小企业股份转让系统挂牌 2017 年 5 月 25 日完成了挂牌后 首次定增 2017 年 6 月 12 日购入“一种新型 印刷用油墨清洗剂”的发明专利 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 17 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 21 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 28 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 32 4 释义 释义项目 释义 丰高有限、有限公司 指 佛山市南海丰高印刷有限公司，公司前身 本公司、公司、股份公司、丰高科印 指 广东丰高印刷科技股份有限公司 股东大会 指 广东丰高印刷科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广东丰高印刷科技股份有限公司董事会 监事会 指 广东丰高印刷科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 《公司章程》 指 《广东丰高印刷科技股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、财通证券 指 财通证券股份有限公司 会计师、会计师事务所 指 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 律师、律师事务所 指 北京市君泽君（深圳）律师事务所 CPSIA 指 美国对儿童产品中有害物资含量的标准 EN71 指 欧盟市场玩具产品的规范标准 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人冯杰、主管会计工作负责人蒋崇德及会计机构负责人（会计主管人员）蒋崇德保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 原材料价格波动风险 公司所用主要生产原料包括原纸、坑纸、油墨和辅料等。预计 未来几年国内工业用纸的供应仍将保持充足,但随着木浆价格 变动及废纸回收成本逐渐加大,工业用纸价格仍存在上涨可能, 这将对本行业企业纸品原料成本的控制造成一定压力,使企业 盈利水平面临下降的风险。由于纸类产品间的价格关联性较强, 价格变动趋势较为一致,因此,若未来原纸价格出现大幅波动, 将对公司成本控制、生产经营以及盈利状况带来不利的影响。 供应商集中度较高的风险 公司主要原材料为各种类型的纸张和油墨,为发挥集中采购的 优势控制采购成本,公司挑选优质供应商并建立了长期稳定的 合作关系,形成了较为集中的供应商体系。2016 年前五大供应商 采购占全年采购总额的比率为 71.7%，2017 年前五大供应商采 购占全年采购总额的比率为 68.06%，供应商的集中程度相对较 高。目前公司所需原材料市场货源充足,但若主要供应商因自身 经营情况恶化或与公司合作关系发生变化导致其不能按时、足 额、保质的供货而公司短期内又无可替代的供应商选择,则可能 影响公司的正常经营。 行业市场竞争激烈的风险 公司所处行业为印刷和记录媒介复制业，属于传统行业，区域 化市场门槛相对较低，可能在短时间涌现具有市场竞争力的潜 在竞争者，加大市场竞争。中国良好的经济发展局面吸引境外 大型印刷企业在国内投资设厂，同时部分国内企业也积极加大 技改、市场扩张力度。预计未来一段时间，业内大型企业仍将 6 维持积极发展策略，这将加大印刷行业的市场竞争。公司自身 净资产与销售规模较小，若市场发生较大波动，公司的抗风险 能力相对较弱，存在盈利能力下降的风险。 公司治理风险 股份公司成立后,公司逐步建立健全了法人治理结构,制定了适 应企业现阶段发展的内部控制体系。冯明君和冯杰作为公司的 控股股东、实际控制人,分别直接持有公司 40.16%、11.17%股份, 能够很大程度影响公司的经营决策。虽然公司已经按照《公司 法》《证券法》等法律法规及规范性文件的要求建立了相对完 善的法人治理结构和关联交易回避表决制度、“三会”议事规 则、《防范控股股东及关联方资金占用管理制度》等各项制度, 从制度安排上避免发生实际控制人控制公司的现象。但冯明君 和冯杰仍可凭借其相对控股地位对公司经营决策施加重大影 响,若冯杰和冯明君利用其对公司的实际控制权对公司的重大 资本支出、关联交易、人事任免、公司战略经营决策进行不当 控制,可能对公司的利益带来一定的风险。 厂房租赁风险 目前,公司的生产、办公场所均系租赁取得。2009 年 9 月,公司 与出租方刘国磊、陈泰华签订租赁协议,向其租赁位于南海松岗 松夏工业园顺景路 10 号的厂房及办公楼,租赁期限 5 年。2014 年 12 月,上述租赁协议即将到期时,公司与刘国磊、陈泰华续签 生产经营场地租赁协议,租赁期为 6 年。公司租赁的厂房及办公 楼总建筑面积共计 15,889.65 平方米,该宗土地规划面积为 13,669.97 平方米,建筑面积与土地规划不相一致,由于历史上 招商引资的原因,该厂房在建设时未取得《建设规划许可证》等 相关证件,如果当地的发展规划发生变化,公司租赁的厂房有被 拆除的风险。 汇率变动风险 2017 年公司出口销售占主营业务收入的比重为 19.92%,境外收 入主要以美元结算,人民币汇率的波动将会对公司的经营业绩 产生影响。随着出口业务规模的扩大,人民币汇率变动将对公司 出口业务具有一定负面影响,公司如不能采取有效措施规避或 降低该负面影响,将会影响公司的出口业务。 厂房建设风险 公司于 2017 年 11 月 20 日承租了佛山市南海区松岗松威物业管 理有限公司位于佛山市南海区狮山镇塘联村委会（松夏工业园 东风路与检兴路交界处）的 70.5367 亩土地用于建设新厂房。 如果出现融资困难，将使公司的资金出现短缺。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东丰高印刷科技股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGDONG FUNGO PRINTING COMPANY LIMITED 证券简称 丰高科印 证券代码 870191 法定代表人 冯杰 办公地址 广东省佛山市南海区狮山镇松岗松夏工业园顺景路 10 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 颜湘平 职务 董事会秘书 电话 0757-85883110 传真 0757-85890266 电子邮箱 nsp@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广东省佛山市南海区狮山镇松岗松夏工业园顺景路 10 号,邮编 528234 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010-04-01 挂牌时间 2017-02-20 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 印刷和记录媒介复制业-包装装潢及其他印刷业(C-2319) 主要产品与服务项目 彩色印刷、益智纸品玩具、包装设计 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 21,490,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 - 实际控制人 冯明君、冯杰 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914406055517445248 否 注册地址 广东省佛山市南海区狮山镇松岗 松夏工业园顺景路 10 号 否 注册资本 21,490,000.00 是 五、 中介机构 主办券商 财通证券 主办券商办公地址 浙江省杭州市杭大路 15 号嘉华国际商务中心 201,501,502,1103,1601-1615,1701-1716 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中喜会计师事务（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈翔、刘姗姗 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号 11 层 1101 室 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 100,242,132.16 71,065,629.35 41.06% 毛利率% 19.69% 18.86% - 归属于挂牌公司股东的净利润 796,424.17 768,384.48 3.65% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 746,439.15 178,733.70 317.63% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 2.93% 3.35% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 2.75% 0.78% - 基本每股收益 0.04 0.04 0% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 78,082,045.51 67,401,441.86 15.85% 负债总计 48,354,743.08 43,663,016.44 10.75% 归属于挂牌公司股东的净资产 29,727,302.43 23,738,425.42 25.23% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.38 1.16 18.97% 资产负债率%（母公司） 61.93% 64.78% - 资产负债率%（合并） - 流动比率 1.07 1.06 - 利息保障倍数 2.06 1.76 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,099,477.32 5,181,650.88 -59.48% 应收账款周转率 5.78 5.02 - 存货周转率 3.58 3.91 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 15.85% 17.50% - 营业收入增长率% 41.06% 43.33% - 净利润增长率% 3.65% 2.54% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 21,490,000 20,410,000 5.29% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 68,304.32 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,656.10 非经常性损益合计 66,648.22 所得税影响数 16,663.2 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 49,985.02 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家集设计、制版、印刷、包装于一体的综合性印刷企业，公司主营业务为彩箱、彩盒、礼 品盒、手挽袋、贺卡、纸品玩具等各式纸制品，其中礼品盒、手挽袋、贺卡、纸品玩具等产品直接或间 接销往欧盟、日韩、北美、澳洲等国家。公司可以为客户提供完整的打样、制版、印刷、制造、包装、 配送为一体的全面服务。通过对技术升级、客户需求的准确把握及严格的质量控制体系来取得市场口碑， 以此来获得良好的收入、利润和现金流。 公司主要采用直销的方式进行销售，针对不同的客户采取“接 受订单模式”和“超前服务模式”。销售部门根据市场情况以及自身客户开发的能力，在市场上寻找较 为优质的客户，根据客户订单的需求，会同生产、采购部门对订单进行评审，对通过一致同意的订单与 客户签订销售合同并组织采购、生产。目前，公司已经凭借优良的产品质量和良好的商业信誉培养了一 批大型且较为忠实的客户，公司产品目前已经在下游市场中形成了良好的口碑效应，客户群体持续扩大， 品牌认可度亦不断提升。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 10024 万元，较上年增长 41.06%，实现归属于母公司股东的净利润为 79.6 万元，较上年同期基本持平。 为在严峻的市场环境下让企业更好的发展，公司在稳固自身的商业模式下，投入大量财力、物力， 对公司的设备进行优化配套，提升机械化程度，减少对劳动力的依赖，使公司的生产周期和产品质量得 到显著提升，增强客户对公司的粘性。 公司优化和完善了中层管理，强化了对现场的管理，提升了生产效率，改变了过去业务员催要货， 变成提前交货。 未来公司将继续挖掘现有客户资源，扩大产品线，让客户在公司能一次采购到相关的需求。 (二) 行业情况 报告期内，由于环境保护、安全生产政策的严格执行，致使上游材料供应、价格波动频繁，同时也 让一些执行不到位的同行企业无法继续生产，销售业务进一步扩大。 12 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 578,541.71 0.74% 1,529,669.54 2.27% -62.18% 应收账款 20,064,354.32 25.7% 14,259,130.89 21.16% 40.71% 存货 26,476,987.30 33.91% 18,503,450.51 27.45% 43.09% 长期股权投资 固定资产 27,458,534.55 35.17% 30,181,586.40 44.78% -9.02% 在建工程 短期借款 4,400,000 5.64% 4,400,000 6.53% 0.00% 长期借款 4,500,000 6.68% -100.00% 资产总计 78,082,045.51 - 67,401,441.86 - 15.85% 资产负债项目重大变动原因： 一、货币资金较上年减少 62.18%，主要是报告期末有提前付款。 二、应收账款较上年增长 40.71%，主要是前五大客户销售收入较上年增长 38.3%。 三、存货较上年增长 43.09%，主要是为了应对春节后材料供应紧张和公司实际需出货的情况扩大了库存， 其中原材料库存增长了 42.03%，产成品库存增长了 39.1%。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 100,242,132.16 - 71,065,629.35 - 41.06% 营业成本 80,505,038.41 80.31% 57,664,162.94 81.14% 39.61% 毛利率% 19.69% - 18.86% - - 管理费用 12,191,983.97 12.16% 7,604,548.37 10.70% 60.32% 销售费用 4,566,902.41 4.56% 3,835,295.98 5.40% 19.08% 财务费用 1,146,977.46 1.14% 1,063,220.15 1.50% 7.88% 营业利润 1,105,156.47 1.1 261,703.71 0.37% 322.29% 营业外收入 68,304.32 0.07% 803,158.75 1.13% -91.50% 营业外支出 4.56 16,937.03 0.02% -99.97% 净利润 796,424.17 0.79% 768,384.48 1.08% 3.65% 13 项目重大变动原因： 一、营业收入较上年增长 41.06%，主要为主营业务收入增长 41.06%，其中：大幅面柯式彩印包装品较 上年增长 58%，前五大客户较上年增长 63.68%。 二、营业成本较上年增长 39.61%，其中：大幅面柯式彩印包装品较上年增长 55.81%，属销售收入同步 增长所致。 三、管理费用较上年增长 60.32%，其中：职工薪酬较上年增长 12.85%，业务招待费用增长 220%，办公 费用增长 111%，车辆费用增长 95%，研发费用增加到 455.8 万元。 四、营业利润较上年增长 322.29%，主要是毛利增长 47.28%，同时对工艺改良，节约了材料单位消耗和 提高产品优良率。 五、营业外收入较上年减少 91.5%，主要是与收益相关的政府补助减少 91.5%。 六、营业外支出较上年减少 99.97%，主要是固定资产清理损失减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 100,013,768.72 70,900,053.75 41.06% 其他业务收入 228,363.44 165,575.6 37.92% 主营业务成本 80,402,175.9 57,619,249.71 39.54% 其他业务成本 102,862.51 44,913.23 129.02% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 大幅面柯式彩印 包装品 80,094,639.74 79.90% 50,691,753.37 71.33% 卡式纸制品 4,527,067.06 4.52% 4,516,830.18 6.36% 纸品玩具 15,392,061.92 15.35% 15,691,470.20 22.08% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 一、收入较上年增长 41.06%，主要是报告期内大幅面柯式彩印包装品增长 58%，前五大客户较上年增长 63.68%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广东美的生活电器制造有限公司 20,345,784.62 20.34% 否 2 CROCODILE CREEK 15,624,000.58 15.62% 否 3 佛山市南海至力纸品制造有限公司 8,386,689.12 8.39% 否 4 广东朝野科技有限公司 8,293,989.21 8.29% 否 5 佛山市南海科勇炉具实业有限公司 4,398,357.84 4.40% 否 合计 57,048,821.37 57.04% - 14 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 成昌纸业(深圳)有限公司 16,341,635.67 25.91% 否 2 佛山市南海至力纸品制造有限公司 10,480,195.40 16.61% 否 3 东莞市天嘉纸品有限公司 7,015,259.50 11.12% 否 4 广州启润纸业有限公司 5,295,819.44 8.40% 否 5 东莞市全泰纸品有限公司 3,795,049.57 6.02% 否 合计 42,927,959.58 68.06% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,099,477.32 5,181,650.88 -59.48% 投资活动产生的现金流量净额 20,870.53 -1024897.99 102.04% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,069,405.87 -3,583,236.29 14.34% 现金流量分析： 一、经营活动产生的现金流量净额较上年减少 59.48%，主要是购买商品、提供劳务支付的现金减少 21.83%，支付给职工以及为职工支付的现金增长 28.56%，支付的其他与经营活动有关的现金增长 63.33%。 二、投资活动产生的现金流量净额较上年增长 102%，主要是投资活动现金流入减少 44.95%，购置固定 资产、无形资产等长期资产减少 50.57%。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 15 (八) 企业社会责任 公司实行产业扶贫，2017 年安排了部分凉山彝族自治州藏族同胞在公司就业。同时认购了凉山彝族自治 州昭觉县特布洛乡木坡曲尔的生猪。 2018 年准备在公司所在地投资新建新厂区，扩大用工规模，为地方提供就业岗位，适当调高员工收益。 三、 持续经营评价 报告期内公司无对持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险 随着行业内众多具有一定竞争优势的企业的发展壮大，竞争日趋激烈，优胜劣汰的现象明显，面对 不可预测的市场大环境，公司面临市场竞争风险。 公司将加强对产品品质的管理，努力为客户提供最优质的产品和售后服务。报告期内公司已在加强 境外客户的开发和增加纸品玩具的销售。 2、材料价格波动风险 公司所用的主要生产材料为白板纸、灰板纸、瓦楞纸等纸类产品，上述材料占原材料采购额的 86.05%。由于纸类产品间的价格关联性较强，价格变动趋势较为一致，上述材料价格波动对公司的毛利 率影响较大。由于国家对环保要求的严格，一些不符合环保要求的上游企业的关停，致使产业集中度的 提高和成本的上升，对公司的未来发展将产生一些影响。 公司已与主要供应商签订了长期的供货框架合同，能够保证供货价格不会大幅波动，若原材料成本 上升，公司有能力通过与经销商、客户之间的协商相应提高售价，将部分风险进行转移。 3、公司治理的风险 公司实际控制人冯明君、冯杰，共持有公司 1103 万股，占公司股份总数的 51.33%，实际控制人能 通过行使表决权对公司的发展战略、经营决策、人事任免和利润分配等重大事项实施影响。 公司通过制定“三会”议事规则、关联交易制度，进一步完善了公司法人治理结构，对控股股东、 实际控制人的相关行为进行约束。公司未来将按照相关法律、法规和公司规章制度的规定，强化董事、 监事和高级管理人员在公司治理和规范运作方面的理解、执行能力，督促其勤勉尽责。同时充分发挥监 事会作用，通过召开相关会议、现场检查等措施对公司董事会、高级管理人员进行监督、行使相关监督 职权。 4、供应商集中度较高的风险 报告期内前五大供应商占公司采购量的 68.06%，采购集中度较高，主要是因为公司的产品为直接或 间接出口境外市场，客户对产品的材料质量有明确的要求，因此公司为了保证产品材料质量，对供应商 的规模和信誉、材料的国际认证都非常严格。未来公司将针对产品结构，逐步开发其他供应商，避免主 要供应商因自身经营情况恶化或与公司合作关系发生变化导致其不能按时、足额、保质的供货而公司短 期内又无可替代的供应商选择，而影响公司的正常经营。 16 公司在行业内，特别是广佛地区信誉良好，愿意同公司合作的供应商较多，公司也在积极的寻找更 优质的供应商。 5、厂房租赁的风险 公司租赁的厂房由于历史上招商引资的原因，厂房在建设时未取得《建设规划许可证》等相关证件， 为了避免当地的发展规划发生变化，公司租赁的厂房被拆除的风险，公司准备在现在工业园区附近向园 区管理公司租地新建厂房。 6、汇率变动的风险 2017 年公司出口销售占主营业务收入的比重为 19.92%,境外收入主要以美元结算,人民币汇率的波 动将会对公司的经营业绩产生影响。随着出口业务规模的扩大,如果人民币升值将对公司出口业务具有 一定负面影响,公司不能采取有效措施规避或降低该负面影响,将会影响公司的出口业务。 公司对出口长期合同规定了汇率波动时相应调整出口价格的条款，同时对出口额不大的客户采取分 次报价，规避汇率波动风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 厂房建设风险： 公司于 2017 年 11 月 20 日承租了佛山市南海区松岗松威物业管理有限公司位于佛山市南海区狮山 镇塘联村委会（松夏工业园东风路与检兴路交界处）的 70.5367 亩土地用于建设新厂房。如果出现融资 困难，将使公司的资金出现短缺。 为了避免出现资金短缺，公司加强了间接融资，2018 年 1 月 3 日同中国银行佛山分行签订一年期流 动资金借款合同和 2018 年 1 月 23 日同中国银行佛山分行签订三年期流动资金借款合同。同时对于大型 设备的采购将采用融资租赁模式，延缓资金压力。同时加强对客户收款的力度，减少客户延后付款，加 快资金回笼。 17 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 55,000,000 5,000,000 总计 55,000,000 5,000,000 (三) 承诺事项的履行情况 一、公司的承诺事项：公司的厂房及办公楼均属租赁取得，因此公司有经营租赁承诺，公司对外签订的 不可撤销的经营租赁合约，2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日将支付 4957560 元。 二、公司董事、监事、高级管理人员及持有公司 5%以上股份的自然人股东均出具了《关于减少及避免关 18 联交易的承诺函》 “本人作为广东丰高印刷科技股份有限公司（以下简称“丰高科印”或“公司”）的关联自然人，现就 减少及避免关联交易做出如下承诺： 1、本承诺出具日后，本人及本人直接或间接控制的公司将尽可能避免与丰高科印之间的关联交易； 2、对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易，本人将严格遵守《公司法》等有关法律、法规、规 范性文件及中国证监会、全国中小企业股份转让系统、《公司章程》的有关规定，遵循等价、有偿、公 平交易的原则，履行合法程序并订立相关协议或合同，及时进行信息披露，保证关联交易的公允性； 3、本人承诺不通过关联交易损害丰高科印及其股东的合法权益； 4、本人有关关联交易承诺将同样适用于与本人关系密切的家庭成员（包括配偶、父母、配偶的父母、 兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母）等重要关联方， 本人将在合法权限内促成上述人员履行关联交易承诺。 本人郑重声明，上述承诺的内容是真实的，不存在任何虚假陈述、遗漏或误导成分，上述承诺如与事实 不符，本人愿意承担由此引起的一切法律责任。” 三、持有公司 5%以上股份的法人股东丰高印刷（中国）有限公司出具了《关于减少及避免关联交易的承 诺函》 “本公司作为广东丰高印刷科技股份有限公司（以下简称“丰高科印”或“公司”）的股东，现就减少 及避免关联交易做出如下承诺： 1、本承诺出具日后，本公司直接或间接控制的公司将尽可能避免与丰高科印之间的关联交易； 2、对于无法避免或者因合理原因发生的关联交易，本公司将严格遵守《公司法》等有关法律、法规、 规范性文件及中国证监会、全国中小企业股份转让系统、《公司章程》的有关规定，遵循等价、有偿、 公平交易的原则，履行合法程序并订立相关协议或合同，及时进行信息披露，保证关联交易的公允性； 3、本公司承诺不通过关联交易损害丰高科印及其股东的合法权益； 4、本公司有关关联交易承诺将同样适用于本公司控股股东及其关系密切的家庭成员（包括配偶、父母、 配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母） 等重要关联方，本公司将在合法权限内促成上述人员履行关联交易承诺。 本公司郑重声明，上述承诺的内容是真实的，不存在任何虚假陈述、遗漏或误导成分，上述承诺如与事 实不符，本公司愿意承担由此引起的一切法律责任。” 四、公司董事、监事、高级管理人员及本公司持股 5%以上的自然人股东均出具了《关于避免同业竞争的 承诺函》，有关承诺如下： “本人现为广东丰高印刷科技股份有限公司（以下称“丰高科印” 或“公司”）的关联自然人，现就 避免同业竞争郑重承诺如下： 1、本人将尽职、勤勉地履行《公司法》等法律、法规和相关规范性文件以及《公司章程》规定的职责， 不利用在丰高科印的地位或身份，损害丰高科印及丰高科印其他股东、债权人的合法权益。 2、截至本承诺书签署之日，本人或本人控制的其他企业均未从事与丰高科印构成竞争或可能构成竞争 的业务；若已构成竞争或可能构成竞争，则本人或本人控制的其他企业将停止从事该等业务，或将该等 业务纳入丰高科印，或将该等业务转让给无关联的第三方。 3、自本承诺书签署之日起，本人或本人控制的其他企业将不从事与丰高科印构成竞争或可能构成竞争 的业务。 4、自本承诺书签署之日起，（一）如本人或本人控制的其他企业拓展业务范围，所拓展的业务不与丰高 科印构成竞争或可能构成竞争；（二）如丰高科印将来拓展的业务范围与本人或本人控制的其他企业构 成竞争或可能构成竞争，则本人或本人控制的其他企业将停止从事该等业务，或将该等业务纳入丰高科 印，或将该等业务转让给无关联的第三方；（三）如本人或本人控制的其他企业获得与丰高科印构成竞 争或可能构成竞争的商业机会，则将该商业机会让予丰高科印。 5、本人有关同业竞争的承诺将同样适用于与本人关系密切的家庭成员（包括配偶、父母、配偶的父母、 19 兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母）等重要关联方， 本人将在合法权限内促成上述人员履行同业竞争的承诺。以上承诺内容均为不可撤销之承诺，如违反该 承诺给丰高科印或相关各方造成损失的，本人愿承担相应的法律责任。” 五、本公司持股 5%以上的法人股东丰高印刷（中国）有限公司出具了《关于避免同业竞争的承诺函》， 有关承诺如下： “本公司作为广东丰高印刷科技股份有限公司（以下简称“股份公司”）的股东，除已经披露的情形外， 目前不存在直接或间接控制其他企业的情形。本公司从未从事或参与与股份公司存在同业竞争的行为， 与股份公司不存在同业竞争。为避免与股份公司产生新的或潜在的同业竞争，本公司承诺如下： 1、本公司将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动， 或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经 济实体、机构、经济组织的控制权。 2、本公司在作为股份公司股东期间，本承诺持续有效。 3、本公司愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。” 六、公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员均出具了《关于不存在违反竞业禁止的承诺函》， 有关承诺如下： “本人现为广东丰高印刷科技股份有限公司（以下称“丰高科印” 或“公司”）的关联自然人，现就 避免存在竞业禁止郑重承诺如下： 1、本承诺出具日后，本人不存在违反竞业禁止法律规定的情形，从原任职单位离职到公司时与原任职 单位不存在关于竞业禁止的约定，不存在关于竞业禁止的纠纷或潜在纠纷； 2、本人承诺如因与原任职单位存在竞业禁止约定而给公司造成损失的，由本人承担。 本人郑重声明，上述承诺的内容是真实的，不存在任何虚假陈述、遗漏或误导成分，上述承诺如与事实 不符，本人愿意承担由此引起的一切法律责任。” 七、公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员均出具了《关于不存在侵犯知识产权、商业秘密的 承诺函》，有关承诺如下： “本人现为广东丰高印刷科技股份有限公司（以下称“丰高科印” 或“公司”）的关联自然人，现就 避免存在侵犯知识产权、商业秘密郑重承诺如下： 1、本承诺出具日后，本人不存在侵犯知识产权、商业秘密法律规定的情形，从原任职单位离职到公司 时与原任职单位不存在侵犯原任职单位知识产权、商业秘密的纠纷或潜在纠纷； 2、本人承诺如因与原任职单位存在侵犯原任职单位知识产权、商业秘密的纠纷或潜在纠纷而给公司造 成损失的，由本人承担全部责任，与公司无关。 本人郑重声明，上述承诺的内容是真实的，不存在任何虚假陈述、遗漏或误导成分，上述承诺如与事实 不符，本人愿意承担由此引起的一切法律责任。” 八、公司全体股东出具了《股东承诺说明》，具体承诺如下：公司在报告期内存在未为全部员工缴纳五 险一金的情况，若将来有权部门要求公司追缴任何未为员工缴纳的社保费用，或任何未为员工缴纳的住 房公积金，或需承担任何未缴纳社保费用或住房公积金所导致的处罚或经济损失，本人将补缴前述未缴 纳的社保费用或住房公积金，并承担因此导致的任何处罚或经济损失，以确保公司不会因此遭受任何损 失。 九、公司股东、董事、监事、高级管理人员、实际控制人出具了《关于不占用公司资金的承诺函》，有 关承诺如下： “（1）截至本承诺函出具之日，本人及本人控制的企业、公司及其他经济组织不存在任何占用公司及 其子公司资金的情况； （2）本人及本人控制的企业、公司及其他经济组织自本承诺函出具之日起，将不以借款、代偿债务、 代垫款项或者其他任何方式占用公司及其控股子公司之资金，且将严格遵守公司《公司章程》、《关联交 易管理办法》的相关规定，以及中国证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于非上市公众 20 公司法人治理的有关规定，避免发生非经营性资金拆借的行为； （3）如果公司及子公司因与本人及本人控制的企业、公司及其他经济组织之间发生的相互借款等资金 拆借行为面被政府主管部门处罚，本人愿意对公司因受罚所产生的经济损失予以全额补偿。” 十、公司股东丰高印刷（中国）有限公司、冯明君、冯杰出具《承诺函》：“自本承诺函签署之日起， 若股份公司所租赁的房产（办公、宿舍和厂房）根据相关主管部门的要求被拆除或拆迁，或租赁合同被 认定无效或者出现任何纠纷，给股份公司造成经济损失（包括但不限于：拆除、搬迁的成本与费用等直 接损失，拆除、搬迁期间因此造成的经营损失，被有权部门罚款或者被有关当事人追索而支付的赔偿等）， 本公司/本人将在毋需股份公司支付任何对价的情况下向股份公司承担上述损失的连带赔偿责任，以保 证股份公司不因房屋租赁瑕疵而遭受经济损失。” 十一、公司实际控制人出具了《关于公司偿还借款的承诺函》，有关承诺如下： “1、本人向公司的借款全部为无息借款，不会向公司索取利息。 2、本人不会在公司现金流短缺的情况下强制要求公司偿还借款，从而导致公司营运资金短缺，偿还借 款须以公司能够正常经营为前提条件。” 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及持有公司 5%以上股份的股东未出现违返上 述承诺的情况。 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 机器设备 抵押 18,557,469.15 23.77% 银行借款及融资抵押 总计 - 18,557,469.15 23.77% - 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 102,500 0.5% 102,500 0.48% 其中：控股股东、实际控制 人 102,500 0.5% 102,500 0.48% 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,307,500 99.5% 1,080,000 21,387,500 99.52% 其中：控股股东、实际控制 人 10,307,500 50.5% 620,000 10,927,500 50.85% 董事、监事、高管 200,000 200,000 0.93% 核心员工 160,000 160,000 0.74% 总股本 20,410,000 - 1,080,000 21,490,000 - 普通股股东人数 15 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 丰高印刷（中国） 有限公司 10,000,000 - 10,000,000 46.53% 10,000,000 - 2 冯明君 8,410,000 220,000 8,630,000 40.16% 8,527,500 102,500 3 冯杰 2,000,000 400,000 2,400,000 11.17% 2,400,000 - 4 凌裕青 - 100,000 100,000 0.47% 100,000 - 5 石华银 - 60,000 60,000 0.28% 60,000 - 5 冯海泉 - 60,000 60,000 0.28% 60,000 - 合计 20,410,000 840,000 21,250,000 98.89% 21,147,500 102,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 股东冯明君、冯杰为姐弟关系，是公司的实际控制人及一致行动人。股东丰高印刷（中国）有 限公司为香港法人企业，是公司的境外法人股东，与公司其他股东无任何关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 22 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司无控股股东。 报告期内，公司无控股股东的情况没有发生变化。 (二) 实际控制人情况 实际控制人为冯杰、冯明君。 冯杰，男，董事长，1974 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。1995 年——2003 年就职于广州千骐纸品有限公司，任技术员、生产主管；2003 年——2010 年就职于佛山市南海恒星业 成印刷有限公司，任生产主管、生产经理；2010 年至今，任公司执行董事、董事长、法定代表人。 冯明君，女，董事，1970 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。1988 年至 1990 年就职于四川省南充丝厂，任普通员工；1990 年至 1992 年就职于佛山市南海大伟鞋业有限公司，任总 经理助理；1992 年至 1995 年自营服装店；1996 年至 2010 年就职于佛山市南海恒星业成印刷有限公司， 任业务经理；2010 年 8 月至 2014 年 3 月就职于佛山市南海丰高印刷有限公司，任监事；2014 年 3 月至 2016 年 5 月，任公司总经理、董事。现任公司副总经理、董事。 报告期内，公司实际控制人没有变化。 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增股票 挂牌转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017-4-11 2017-7-18 5 1,080,000 5,400,000 13 1 是 募集资金使用情况： 本次股票发行募集资金主要用于补充公司流动资金，满足公司日益增长的销售规模对营运资金的需 求，保障公司稳健发展，并优化公司财务结构、降低公司财务风险。 本次募集资金主要是用于支付货款等公司流动资金项目，其中有 1,705,367.00 元人民币用于支付 了土地使用权保证金，2018 年 4 月 16 日 2018 年第三次临时股东大会审议通过了《关于追认变更部分募 集资金使用用途的议案》。� 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押贷款 广东南海农商行松 岗支行 500,000 5.67% 20170609-20180608 否 24 抵押贷款 广东南海农商行松 岗支行 4,500,000 8.76% 20170609-20180608 否 合计 - 5,000,000 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 冯杰 董事长 男 44 中专 3 年 是 吴东成 副董事长 男 40 大专 3 年 否 冯明君 董事、副总经 理 女 48 中专 3 年 是 石华银 董事、副总经 理 男 42 中专 3 年 是 谭敏飞 董事 女 31 本科 3 年 是 冯海泉 监事会主席 男 41 大专 3 年 是 雷泽报 监事 男 46 高中 3 年 是 何小玲 监事 女 31 大专 3 年 是 颜湘平 总经理、董秘 男 47 大专 3 年 是 蒋崇德 财务总监 男 53 大专 3 年 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长冯杰和董事、副总经理冯明君为姐弟关系，且同时是公司实际控制人。其他人员相互之间无关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 冯杰 董事长 2,000,000 400,000 2,400,000 11.17% 0 冯明君 董事、副总经 理 8,410,000 220,000 8,630,000 40.16% 0 石华银 董事、副总经 理 60,000 60,000 0.28% 0 谭敏飞 董事 20,000 20,000 0.09% 0 冯海泉 监事会主席 60,000 60,000 0.28% 0 雷泽报 监事 40,000 40,000 0.19% 0 颜湘平 总经理、董秘 20,000 20,000 0.09% 0 合计 - 10,410,000 820,000 11,230,000 52.26% 0 26 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 石华银 董事 新任 董事、副总经理 生产管理需要增加 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 石华银，男，1976 年出生，中国籍，无境外永久居留权，中专学历。1998 年至 2003 年就职于佛山市南 海里程实业有限公司，任采购工程；2004 年至 2011 年就职于佛山市南海恒星业成印刷有限公司，任业 务部经理，2011 年 3 月起就职于佛山市南海丰高印刷有限公司，任业务经理。2016 年 3 月任公司董事。 2017 年 4 月任董事、副总经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 20 18 销售人员 11 10 财务人员 6 6 技术人员 - 10 生产人员 227 218 员工总计 264 262 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 1 本科 2 3 专科 25 30 专科以下 236 228 员工总计 264 262 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 为了吸引和留住人才，公司实行按劳取酬，多劳多得的薪酬形式，为员工办理“五险一金”。公司 实施全员劳动合同制，依据《劳动法》及地方相关法律法规，与全员签订《劳动合同》，向员工支 付的 薪酬包括薪金、津贴和奖金，公司依据法律、法规和地方相关社会保险政策，为员工办理相关的福利。 公司一直重视员工的培训和发展工作，制定系列的培训计划与人才培育项目，以提高员工专业技能 27 和提升员工业务素质，为实现公司战略目标提供人才保障。 报告期内无需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 邓活贤 销售经理 40,000 柳锋 制版部经理 40,000 张骞 网络营销专员 20,000 李品波 客服主管 20,000 张凤仪 外贸跟单专员 20,000 廖永生 印刷车间主管 20,000 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，核心技术人员未发生变化，新增加了 6 名核心员工，其中：廖永生既是公司核心技术人 员，也是公司核心员工。新增的 6 名核心员工为研发设计、业务、生产方面的专才，是保障公司产品的 开发设计、提高产品质量和稳定的中坚人才。 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内公司依据《公司法》《证券法》等相关法律、法规及规范性文件的要求，完善了法人治理结 构，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司治理结构，制定了《公司章程》《股 东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《对外担保管理制度》《对外投资管理制度》《关 联交易管理制度》《总经理工作细则》等制度。 为避免和消除可能出现的公司股东利用其地位从事损害本公司或公司其他股东利益的情形，保护中 小股东的利益。自股份公司成立后，公司制定了较为完备的《公司章程》，建立健全了三会议事规则， 制定了《关联交易管理制度》和《防止大股东及关联方占用公司资金的制度》，对关联交易和关联方资 金往来的决策程序做出了明确规定。同时公司董事、监事、高级管理人员及持有公司 5%以上股份的股东 均出具了《关于减少及避免关联交易的承诺函》。股份公司未来将根据《公司章程》和相关制度严格执 行关联交易决策程序，规范关联交易和关联方资金往来情况。 报告期内，为了保障年报信息披露的准确、完整、及时，公司制定了《年报信息披露重大差错责任 追究制度》；为了确保募集资金的规范使用，公司制定了《募集资金管理制度》。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内公司按照《公司法》、《公司章程》、“三会”议事规则等相关制度规范股东大会的召集、召 开及表决程序，确保所有股东享有平等地位，充分行使知情权、参与权、质询权、表决权等权利，并通 过聘请见证律师保证会议的召集、召开、表决程序的合法性，维护公司和股东的权益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策、人事决策、财务决策等事项严格按照《公司法》、《公司章程》等相 29 关规定进行，公司股东大会、董事会对公司重大决策所作出的决议均合法、合规，保证了公司的正常运 行和表决程序的合法性。 为避免和消除可能出现的公司股东利用其地位从事损害本公司 或公司其他股东利益的情形，保护中 小股东的利益。自股份公司成立后，公司制定了较为完备的《公司章程》，建立健全了三会议事规则， 制定了《关联交易管理制度》和《防止大股东及关联方占用公司资金的制度》，对关联交易和关联方资 金往来的决策程序做出了明确规定。同时公司董事、监事、高级管理人员及持有公司 5%以上股份的股东 均出具了《关于减少及避免关联交易的承诺函》。股份公司未来将根据《公司章程》和相关制度严格执 行关联交易决策程序，规范关联交易和关联方资金往来情况。 为了保障年报信息披露的准确、完整、及时，公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》； 为了确保募集资金的规范使用，公司制定了《募集资金管理制度》。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司发行股票修改了公司章程第五条、第十四条、第十六条，由 2017 年 4 月 26 日召开 2017 年第三次临时股东大会审议通过，并于 2017 年 8 月 28 日办理了工商登记变更。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 1、第一届董事会第四次会议审议通过更换会计 师事务所。 2、第一届董事会第五次会议审议通过核心员工 的认定。 3、第一届董事会第六次会议审议通过年报信息 披露重大差错责任追究制度、2016 年度董事 会、监事会、总经理工作报告、2016 年财务决 算、2017 年财务预算议案。 4、第一届董事会第七次会议审议通过《募集资 金管理制度》、股票发行事宜。 5、第一届董事会第八次会议审议通过 2017 年 日常性关联交易、银行抵押借款的议案。 6、第一届董事会第九次会议审议通过研发项目 的议案。 7、第一届董事会第十次会议审议通过 2017 年 半度报告的议案。 8、第一届董事会第十一次会议审议新建厂房租 地及设备采购议案。 监事会 3 1、第一届监事会第二次会议审议通过核心员工 认定的议案。 2、第一届监事会第三次会议审议通过 2016 年 度报告事宜。 3、第一届监事会第四次会议审议通过 2017 年 半年度报告事宜。 股东大会 5 1、2017 年第一次临时股东大会审议通过更换 30 会计师事务所的议案。 2、2017 年第二次临时股东大会审议通过认定 核心员工的议案。 3、2016 年年度股东大会审议通过 2016 年年度 报告事宜。 4、2017 年第三次临时股东大会审议通过股票 发票事宜。 5、2017 年第四次临时股东大会审议通过 2017 年日常性关联交易议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会、董事会及监事会的召集、提案审议、召开程序、表决程序和决议等事项按照《公司章 程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》等制度的相关规定执行。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、 法规和中国证监会有关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、财务决策均 按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 公司制定了较为完备的《公司章程》，建立健全了三会议事规则，制定了《关联交易管理制度》和 《防止大股东及关联方占用公司资金的制度》《年报重大差错责任追究制度》《募集资金管理制度》，对 关联交易和关联方资金往来的决策程序做出了明确规定。股份公司未来将根据《公司章程》和相关制度 严格执行关联交易决策程序，规范关联交易和关联方资金往来情况。 (四) 投资者关系管理情况 公司依据《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规、规章制定了《公司章 程》、三会议事规则、《投资者关系管理制度》等制度，确立了投资者关系管理制度、纠纷解决机制、关 联股东和董事回避制度等制度，给所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质 询权和表决权等权利。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保证 独立性、不能保持自主经营能力的情况。 31 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司“三会”能够按照“三会”议事规则等公司制度规范运作，决策程序、决策内容合法有效，“三 会”运行良好。公司管理层将加深规范运作的意识，严格执行《公司法》、《公司章程》及“三会”议事 规则的规定，保障股东各项权利。 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，使公司会计核算体系、财务管理和风险控 制等重大内部管理制度健全，未发生管理制度重大缺陷的情况。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司建立了年报信息披露重大差错责任追究制度。该制度已于 2017 年 4 月 8 日召开的 第一届董事会第六次会议审议通过。 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中喜审字【2018】第 0018 号 审计机构名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号 11 层 1101 室 审计报告日期 2018-04-21 注册会计师姓名 陈翔、刘姗姗 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 中喜审字【2018】第 0018 号 广东丰高印刷科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东丰高印刷科技股份有限公司（以下简称丰高印刷公司）财务报表，包 括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以 及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了丰高印刷公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于丰高印刷公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 33 丰高印刷公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2017 年报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估丰高印刷公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算丰高印刷公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督丰高印刷公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 34 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对丰高印刷公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致丰高印 刷公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 35 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈翔 中国 北京 中国注册会计师： 刘姗姗 二〇一八年四月二十一日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 578,541.71 1,529,669.54 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 355,546.23 应收账款 五、3 20,064,354.32 14,259,130.89 预付款项 五、4 50,905.60 121,454.30 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、5 2,456,347.70 1,375,396.05 买入返售金融资产 存货 五、6 26,476,987.30 18,503,450.51 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 850,000 流动资产合计 49,982,682.86 36,639,101.29 非流动资产： 36 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、8 27,458,534.55 30,181,586.40 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、9 78,761.34 131,736.18 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、10 266,482.27 356,629.75 递延所得税资产 五、11 151,074.49 92,388.24 其他非流动资产 五、12 144,510.00 非流动资产合计 28,099,362.65 30,762,340.57 资产总计 78,082,045.51 67,401,441.86 流动负债： 短期借款 五、13 4,400,000 4,400,000 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、14 28,912,051.89 18,578,053.22 预收款项 五、15 564,039.27 149,631.30 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、16 904,227.49 623,620.16 应交税费 五、17 459,697.97 199,765.87 应付利息 应付股利 其他应付款 五、18 5,170,985.26 4,854,743.72 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 37 一年内到期的非流动负债 五、19 6,364,802.93 5,899,791.68 其他流动负债 流动负债合计 46,775,804.81 34,705,605.95 非流动负债： 长期借款 五、20 4,500,000 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 五、21 93,337.14 3,055,624.76 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 五、22 1,485,601.13 1,401,785.73 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1578938.27 8,957,410.49 负债合计 48,354,743.08 43,663,016.44 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、23 21,490,000 20,410,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、24 6,672,493.78 2,560,040.94 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、25 156,480.87 76,838.45 一般风险准备 未分配利润 五、26 1,408,327.78 691,546.03 归属于母公司所有者权益合计 29,727,302.43 23,738,425.42 少数股东权益 所有者权益合计 29,727,302.43 23,738,425.42 负债和所有者权益总计 78,082,045.51 67,401,441.86 法定代表人：冯杰 主管会计工作负责人：蒋崇德 会计机构负责人：蒋崇德 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 100,242,132.16 71,065,629.35 其中：营业收入 五、27 100,242,132.16 71,065,629.35 38 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 99,251,508.75 70,803,925.64 其中：营业成本 五、27 80,505,038.41 57,664,162.94 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、28 605,861.51 501,422.38 销售费用 五、29 4,566,902.41 3,835,295.98 管理费用 五、30 12,191,983.97 7,604,548.37 财务费用 五、31 1,146,977.46 1,063,220.15 资产减值损失 五、32 234,744.99 135,275.82 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、33 -1,651.54 其他收益 五、34 116,184.6 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,105,156.47 261,703.71 加：营业外收入 五、35 68,304.32 803,158.75 减：营业外支出 五、36 4.56 16,937.03 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,173,456.23 1,047,925.43 减：所得税费用 五、37 377,032.06 279,540.95 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 796,424.17 768,384.48 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 796,424.17 768,384.48 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 39 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 796,424.17 768,384.48 归属于母公司所有者的综合收益总额 796,424.17 768,384.48 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.04 0.04 （二）稀释每股收益 0.04 0.04 法定代表人：冯杰 主管会计工作负责人：蒋崇德 会计机构负责人：蒋崇德 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 五、39 74,261,778.40 79,732,705.82 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 30,830.3 收到其他与经营活动有关的现金 五、38 912,642.04 928,272.78 经营活动现金流入小计 75,174,420.44 80,691,808.90 购买商品、接受劳务支付的现金 五、39 40,097,269.20 51,295,505.42 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 40 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 19,294,092.46 15,008,327.37 支付的各项税费 2,183,191.53 2,165,091.39 支付其他与经营活动有关的现金 11,500,389.93 7,041,233.84 经营活动现金流出小计 73,074,943.12 75,510,158.02 经营活动产生的现金流量净额 2,099,477.32 5,181,650.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 850,000 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 1,538.46 410,302 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 200,000 1,500,000 投资活动现金流入小计 1,051,538.46 1,910,302.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,030,667.93 2,085,199.99 投资支付的现金 850,000 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,030,667.93 2,935,199.99 投资活动产生的现金流量净额 20,870.53 -1,024,897.99 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,400,000.00 474,288.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,000,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、38 93,400.00 筹资活动现金流入小计 10,400,000 10,567,688.00 偿还债务支付的现金 7,000,000 5,500,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,109,936.13 638,936.52 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、38 5,359,469.74 8,011,987.77 筹资活动现金流出小计 13,469,405.87 14,150,924.29 筹资活动产生的现金流量净额 -3,069,405.87 -3,583,236.29 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,069.81 335,921.51 五、现金及现金等价物净增加额 -951,127.83 909,438.11 加：期初现金及现金等价物余额 五、39 1,529,669.54 620,231.43 六、期末现金及现金等价物余额 578,541.71 1,529,669.54 法定代表人：冯杰 主管会计工作负责人：蒋崇德 会计机构负责人：蒋崇德 41 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,410,000 2,560,040.94 76,838.45 691,546.03 23,738,425.42 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,410,000 2,560,040.94 76,838.45 691,546.03 23,738,425.42 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,080,000 4,112,452.84 79,642.42 716,781.75 5,988,877.01 （一）综合收益总额 796,424.17 796,424.17 （二）所有者投入和减少资本 1,080,000 4,112,452.84 5,192,452.84 1．股东投入的普通股 1,080,000 4,112,452.84 5,192,452.84 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 79,642.42 -79,642.42 42 1．提取盈余公积 79,642.42 -79,642.42 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 21,490,000 6,672,493.78 156,480.87 1,408,327.78 29,727,302.43 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000 53,320.4 255,954.11 2,186,478.43 22,495,752.94 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 43 二、本年期初余额 20,000,000 53,320.4 255,954.11 2,186,478.43 22,495,752.94 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 410,000 2,506,720.54 -179,115.66 -1,494,932.4 1,242,672.48 （一）综合收益总额 768,384.48 768,384.48 （二）所有者投入和减少资本 410,000 64,288 474,288 1．股东投入的普通股 410,000 64,288 474,288 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 76,838.45 -76,838.45 1．提取盈余公积 76,838.45 -76,838.45 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 2,442,432.54 -255,954.11 -2,186,478.43 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 2,442,432.54 -255,954.11 -2,186,478.43 （五）专项储备 44 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,410,000 2560040.94 76,838.45 691,546.03 23,738,425.42 法定代表人：冯杰 主管会计工作负责人：蒋崇德 会计机构负责人：蒋崇德 45 广东丰高印刷科技股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 广东丰高印刷科技股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）系原佛山市南海丰高印 刷有限公司，整体改制而来。 2016 年 3 月 3 日，佛山市南海丰高印刷有限公司股东会通过了如下决议：同意将佛山 市南海丰高印刷有限公司依照《中华人民共和国公司法》的有关规定变更为广东丰高印刷科 技股份有限公司。佛山市南海丰高印刷有限公司全体股东于 2016 年 3 月 3 日共同签署了《发 起人协议》，并取得中兴财光华审验字（2016）第 323004 号验资报告。 2016 年 4 月 28 日，广东省商务厅作出《广东省商务厅关于合资企业佛山市南海丰高印 刷有限公司转制为外商投资股份有限公司的批复》（粤商务资字 [2016]131 号），同意公司 转制为外商投资股份有限公司并更名为广东丰高印刷科技股份有限公司。 2016 年 5 月 6 日，广东省人民政府向公司换发了批准号为商外资粤股份证字[2014]0083 号《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》。 2016 年 5 月 23 日，佛山市工商行政管理局核准了本次变更，公司取得统一社会信用代 码为 914406055517445248 的《企业法人营业执照》。 变更后的股东出资状况： 序号 股东名称 持股数量（万股） 出资比例（%） 1 冯明君 800.00 40.00 2 冯杰 200.00 10.00 3 丰高印刷（中国）有限公司 1,000.00 50.00 合计 2,000.00 100.00 1、第一次增资 2016 年 8 月 31 日，召开股东会，决议事项如下：同意冯明君认缴增资 41.00 万元人民 币。增资后，公司注册资本为 2041.00 万元人民币，其中，丰高印刷（中国）有限公司出资 1000.00 万人民币，占注册资本 49.00%,冯明君出资 841.00 万人民币，占注册资本 41.21%， 冯杰出资 200.00 万，占注册资本 9.80%。本次增资由冯明君于 2016 年 10 月 13 日汇入公司， 并经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）湖北分所审验并出具中兴财光华（鄂）审验 字（2016）第 01004 号验资报告。 本次增资后股权结构如下： 序号 股东名称 持股数量（万股） 出资比例（%） 1 冯明君 841.00 41.20 2 冯杰 200.00 9.80 46 3 丰高印刷（中国）有限公司 1,000.00 49.00 合计 2,000.00 100.00 2、第二次增资 2017 年 4 月 26 日，经 2017 年第三次临时股东大会审议通过，《广东丰高印刷科技股份 有限工商股票发行方案》，同意以每股 5 元的价格，向自然人冯明君、冯杰、凌裕青、石华 银等共 15 人发行股票。并于 2017 年 5 月 25 日取得中喜会计师事务所特殊普通合伙出具的 中喜验字【2017】第 0123 号验证报告。 本次增资后股权结构如下： 序号 股东名称 持股数量（万股） 出资比例（%） 1 丰高印刷（中国）有限公司 1,000.00 46.53 2 冯明君 863.00 40.16 3 冯杰 240.00 11.17 4 凌裕青 10.00 0.47 5 石华银 6.00 0.28 6 冯海泉 6.00 0.28 7 邓活贤 4.00 0.19 8 柳锋 4.00 0.19 9 雷泽报 4.00 0.19 10 谭敏飞 2.00 0.09 11 张骞 2.00 0.09 12 李品波 2.00 0.09 13 张凤仪 2.00 0.09 14 颜湘平 2.00 0.09 15 廖永生 2.00 0.09 合计 2,149.00 100.00 本公司地址是佛山市南海区狮山镇松岗松夏工业园顺景路 10 号，法定代表人是冯杰。 本公司经营范围为包装、加工及销售彩箱、礼品盒、手挽袋、贺卡、纸质玩具(拼图玩 具)等 本财务报告于 2018 年 4 月 21 日经公司董事会批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业 会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以 及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告 的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 47 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日 的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 48 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条 件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情 况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认 相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除 上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准 则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、5（2）），判断该多次交易是否 属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、12“长 期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有 的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新 计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期 投资收益）。 49 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值 之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间 的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在 丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了 在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期 投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、 12“长期股权投资”。 50 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各 项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作 为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的 发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子 交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权 的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子 公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入 丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但 公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位 币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 51 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 52 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据 为连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均 作为持续下跌期间。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 53 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍 生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 54 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工 具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐 款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利 率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额大于100万元的应收账款、余额大于50万元的其他应 收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条 款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备， 若单独测试不存在减值，则按账龄组合计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 除应收关联方款项之外的应收款项 关联方组合 应收关联方款项 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 不计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 55 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 1.00 1.00 1-2 年 5.00 5.00 2-3 年 10.00 10.00 3-4 年 30.00 30.00 4-5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其 他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品 等发出时采用加权平均法。 （3）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注三、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 56 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 57 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务 报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 13、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 58 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 5-15 5 6.33-19.00 运输设备 4-5 5 19.00-23.75 办公设备 4-8 5 11.88-23.75 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在 租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计 数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定 期大修理期间，照提折旧。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 59 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 16、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实 现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊 销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的 账面价值全部转入当期损益。 17、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 60 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保 险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 20、收入的确认原则 公司的收入主要为大幅面柯式彩印包装品、卡式纸制品、纸品玩具等印刷制品的销售。 ①国内销售业务：公司在收到客户订单后组织生产，生产完毕安排物流公司运输货物至 合同约定地点。公司收到客户签署的送货单后确认收入。 ② 出口销售业务：公司出口销售采用的模式是 FOB，FOB 是离岸价（国内港口船舶起 运之前）当货物于海关处实际放行装运时，商品所有权上的主要风险和报酬已经转移给购货 方。公司按合同约定将产品办理出口报关手续，在取得报关单后确认收入。 61 21、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方 法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分 配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关 递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期 间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入 当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损 益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 62 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 23、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当 期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据 有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 63 24、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a.2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日 存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年 修订）》（财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政 府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据 本准则进行调整。 c.2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2017〕30 号），本公司按照本通知的要求编制 2017 年度财务报表。 ②其他会计政策变更 本公司本会计期间内无其他会计政策变更。 （2）会计估计变更 本公司本会计期间内无会计估计变更 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 销项税额扣除可以抵扣的进项税额 17 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 2、优惠税负及批文 根据国家税务总局关于印发《生产企业出口货物“免、抵、退”税管理操作规程》（试 行）的通知（国税发[2002]11 号），公司出口产品享受增值税免抵退税政策。 五、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2016 年 12 月 31 日，期末指 2017 年 12 月 31 日， 本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、货币资金 项 目 期末余额 期初余额 64 库存现金 27,673.49 16,751.80 银行存款 550,868.22 1,512,917.74 合 计 578,541.71 1,529,669.54 2、应收票据 项 目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 355,546.23 合 计 355,546.23 注： （1）公司在期末不存在已质押的应收票据。 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 2017.12.31 终止未确认金额 2016.12.31 终止未确认金额 银行承兑汇票 15,005,481.60 合 计 15,005,481.60 3、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收款项 20,269,204.95 100.00 204,850.63 1.01 20,064,354.32 其中：账龄组合 20,269,204.95 100.00 204,850.63 1.01 20,064,354.32 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收款项 合 计 20,269,204.95 100.00 204,850.63 1.01 20,064,354.32 （续） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收款项 14,403,614.88 100.00 144,483.99 1.00 14,259,130.89 其中：账龄组合 14,403,614.88 100.00 144,483.99 1.00 14,259,130.89 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收款项 合 计 14,403,614.88 100.00 144,483.99 1.00 14,259,130.89 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 65 无。 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 期初余额 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 20,229,235.41 99.80 202,292.35 1.00 14,392,418.88 99.92 143,924.19 1.00 1 至 2 年 28,773.54 0.14 1,438.68 5.00 11,196.00 0.08 559.80 5.00 2 至 3 年 11,196.00 0.06 1,119.60 10.00 合计 20,269,204.95 100.00 204,850.63 1.01 14,403,614.88 100.00 144,483.99 1.00 （2）坏账准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 应收账款坏账准备 144,483.99 60,366.64 204,850.63 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 12,817,153.26 元，占应收 账款期末余额合计数的比例 63.23%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 128,171.53 元。 单位名称 期末余额 占应收账款总额的 比例（%） 坏账准备期末余额 CROCODILE CREEK 3,993,820.92 19.70 39,938.21 广东朝野科技有限公司 2,780,440.10 13.72 27,804.40 广东美的生活电器制造有限公司 2,555,635.68 12.61 25,556.36 佛山市顺德区美的电热电器制造有限公司 2,331,809.89 11.50 23,318.10 四会市国耀铝业有限公司 1,155,446.67 5.70 11,554.46 合计 12,817,153.26 63.23 128,171.53 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 50,905.60 100.00 121,454.30 100.00 合计 50,905.60 100.00 121,454.30 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 期末余额 占预付账款总额的比例% 广州市好百年纸业有限公司 21,487.70 42.21 中石化佛山销售有限公司广东佛山石油分公司 14,621.69 28.72 广东联合电子服务股份有限公司 5,167.62 10.15 泰顺县鑫博玩具有限公司 4,368.00 8.58 66 单位名称 期末余额 占预付账款总额的比例% 丹马士环球物流（上海）有限公司深圳分公司 2,993.07 5.88 合计 48,638.08 95.54 5、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收款项 2,855,795.00 100.00 399,447.30 13.99 2,456,347.70 其中：账龄组合 2,855,795.00 100.00 399,447.30 13.99 2,456,347.70 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收款项 合计 2,855,795.00 100.00 399,447.30 13.99 2,456,347.70 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收款项 1,600,465.00 100.00 225,068.95 14.06 1,375,396.05 其中：账龄组合 1,600,465.00 100.00 225,068.95 14.06 1,375,396.05 关联方组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收款项 合计 1,600,465.00 100.00 225,068.95 14.06 1,375,396.05 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 无。 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 1,578,330.00 55.27 15,783.30 1.00 64,770.00 4.05 647.70 1.00 1 至 2 年 61,770.00 2.16 3,088.50 5.00 206,565.00 12.91 10,328.25 5.00 2 至 3 年 206,565.00 7.23 20,656.50 10.00 923,230.00 57.69 92,323.00 10.00 3 至 4 年 723,230.00 25.32 216,969.00 30.00 405,900.00 25.36 121,770.00 30.00 67 4 至 5 年 285,900.00 10.01 142,950.00 50.00 合计 2,855,795.00 99.99 399,447.30 13.99 1,600,465.00 100.01 225,068.95 14.06 C、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 无。 （2）坏账准备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 其他应收款坏账准备 225,068.95 174,378.35 399,447.30 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 3,000.00 押金保证金 2,855,795.00 1,597,465.00 合计 2,855,795.00 1,600,465.00 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 佛山市南海区松威物业管理有 限公司 否 保证金 1,500,000.00 1 年以内 52.52 15,000.00 刘国磊/陈泰华 否 保证金 619,695.00 2-3 年、3-4 年、4-5 年 21.70 201,775.50 远东国际租赁(上海)有限公司 否 保证金 596,000.00 3-4 年 20.87 178,800.00 蔡秋红 否 保证金 78,330.00 1 年以内 2.74 783.30 冯金富 否 保证金 55,770.00 1 至 2 年 1.95 2,788.50 合计 2,849,795.00 99.78 399,147.30 6、存货 存货类别 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,816,366.20 4,816,366.20 3,391,074.69 3,391,074.69 在产品 7,524,074.68 7,524,074.68 4,949,478.78 4,949,478.78 库存商品 14,136,546.42 14,136,546.42 10,162,897.04 10,162,897.04 合计 26,476,987.30 26,476,987.30 18,503,450.51 18,503,450.51 7、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 理财产品 850,000.00 合计 850,000.00 8、固定资产及累计折旧 68 项目 机器设备 运输工具 办公设备 合计 一、账面原值 1、期初余额 38,132,367.02 957,758.59 475,363.24 39,565,488.85 2、本年增加金额 936,657.49 94,010.44 1,030,667.93 （1）购置 936,657.49 94,010.44 1,030,667.93 3、本年减少金额 63,800.00 63,800.00 （1）处置或报废 63,800.00 63,800.00 4、期末余额 39,005,224.51 957,758.59 569,373.68 40,532,356.78 二、累计折旧 1、期初余额 8,901,112.92 242,110.07 240,679.46 9,383,902.45 2、本年增加金额 3,437,390.78 227,467.66 85,671.34 3,750,529.78 （1）计提 3,437,390.78 227,467.66 85,671.34 3,750,529.78 3、本年减少金额 60,610.00 60,610.00 （1）处置或报废 60,610.00 60,610.00 4、期末余额 12,277,893.70 469,577.73 326,350.80 13,073,822.23 三、减值准备 1、期初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 26,727,330.81 488,180.86 243,022.88 27,458,534.55 2、期初账面价值 29,231,254.10 715,648.52 234,683.78 30,181,586.40 注：截止 2017 年 12 月 31 日，公司固定资产中账面原值 15,769,955.55，累计折旧 3,068,177.17 元，账面净值 12,701,778.38 元的固定资产为融资租入；公司固定资产中账 面原值 9,713,384.02 元，累计折旧 3,857,693.25 元，账面净值 5,855,690.77 元的固定 资产用于银行借款抵押（参见本附注五、40）。 9、无形资产 项目 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 158,906.66 158,906.66 2、本年增加金额 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 158,906.66 158,906.66 二、累计摊销 69 项目 软件 合计 1、年初余额 27,170.48 27,170.48 2、本年增加金额 52,974.84 52,974.84 （1）摊销 52,974.84 52,974.84 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 80,145.32 80,145.32 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 78,761.34 78,761.34 2、年初账面价值 131,736.18 131,736.18 10、长期待摊费用 类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 仓库阁楼 356,629.75 90,147.48 266,482.27 合计 356,629.75 90,147.48 266,482.27 11、递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 151,074.49 604,297.93 92,388.24 369,552.94 合计 151,074.49 604,297.93 92,388.24 369,552.94 12、其他非流动资产 资产类别 期末余额 期初余额 预付厂房设计费、设备款 144,510.00 合计 144,510.00 13、短期借款 借款类别 期末余额 期初余额 抵押+保证借款 4,400,000.00 4,400,000.00 合计 4,400,000.00 4,400,000.00 注：2017 年 6 月 7 日，公司与广东南海农村商业银行股份有限公司松岗支行签订《流 动资金借款合同》，借款金额为 450 万元，按照银行出具的还款计划书分月偿还本金，到期 日为 2018 年 6 月 6 日，借款利率为 8.755%。截止 2017 年 12 月 31 日公司已偿还本金 60 万，余额 390 万。借款方式为抵押+保证借款，抵押物为公司名下机械设备。冯杰为该笔借 款提供担保。 70 2017 年 6 月 9 日，公司与广东南海农村商业银行股份有限公司松岗支行签订《流动资 金借款合同》，借款金额为 50 万元，到期日为 2018 年 6 月 8 日，借款利率为 5.665%。借 款方式为抵押+保证借款。抵押物为公司名下机械设备。冯杰为该笔借款提供担保。 14、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1年以内（含1年） 28,620,627.47 18,503,111.74 1-2年 216,482.94 74,941.48 2-3 年 74,941.48 合计 28,912,051.89 18,578,053.22 15、预收款项 项目 期末余额 期初余额 1年以内（含1年） 564,039.27 149,631.30 合计 564,039.27 149,631.30 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 623,620.16 18,822,843.84 18,542,236.51 904,227.49 二、离职后福利-设定提存计划 751,855.95 751,855.95 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 623,620.16 19,574,699.79 19,294,092.46 904,227.49 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 623,620.16 16,003,418.00 15,722,810.67 904,227.49 2、职工福利费 2,311,290.20 2,311,290.20 3、社会保险费 317,830.02 317,830.02 其中：医疗保险费 256,314.53 256,314.53 工伤保险费 34,175.27 34,175.27 生育保险费 27,340.22 27,340.22 4、住房公积金 36,000.00 36,000.00 5、工会经费和职工教育经费 154,305.62 154,305.62 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 623,620.16 18,822,843.84 18,542,236.51 904,227.49 （3）设定提存计划列示 71 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 683,505.41 683,505.41 2、失业保险费 68,350.54 68,350.54 3、企业年金缴费 合计 751,855.95 751,855.95 17、应交税费 税项 期末余额 期初余额 增值税 121,250.67 86,456.34 企业所得税 231,268.53 7,203.79 城市维护建设税 60,617.53 60,290.69 教育费附加 25,978.99 25,838.91 地方教育费附加 17,319.32 17,225.94 印花税 3,262.93 2,750.20 合计 459,697.97 199,765.87 18、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 押金保证金 12,860.00 10,970.00 代垫款 5,158,125.26 4,843,773.72 合计 5,170,985.26 4,854,743.72 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 借款类别 期末余额 未偿还或结转的原因 冯明君 4,777,676.72 股东往来款 合计 4,777,676.72 19、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 2,500,000.00 1 年内到期的长期应付款 3,864,802.93 5,899,791.68 合计 6,364,802.93 5,899,791.68 20、长期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押+保证借款 4,500,000.00 合计 4,500,000.00 注：2016 年 3 月 9 日，公司与中国银行股份有限公司佛山分行签订流动资金借款合同， 取得 500 万元借款，借款期限为 2016 年 3 月 21 日至 2018 年 3 月 20 日。借款方式为抵押+ 保证借款，抵押物为公司名下机械设备，其设备为公司生产设备。冯杰、冯明君、吴烈生为 72 该笔借款提供担保。 21、长期应付款 项目 期末余额 期初余额 融资租入固定资产应付款 4,128,375.17 9,731,131.76 减：未确认融资费用 170,235.10 775,715.32 减：一年内到期部分 3,864,802.93 5,899,791.68 合计 93,337.14 3,055,624.76 22、递延收益 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 与资产相关/与 收益相关 政府补助 1,401,785.73 200,000.00 116,184.60 1,485,601.13 与资产相关 合计 1,401,785.73 200,000.00 116,184.60 1,485,601.13 其中，涉及政府补助的项目： 项目 期初余额 本期新增补助 金额 本期计入其他 收益金额 其他变动 期末余额 形成原因 佛山市技术改造专项 资金项目 1,401,785.73 200,000.00 116,184.60 1,485,601.13 生产线转型升 级技术改造 合计 1,401,785.73 200,000.00 116,184.60 1,485,601.13 注：（1）根据佛山市经济和信息化局、佛山市财政局文件（佛经信【2016】22 号）“关 于下达 2015 年佛山市技术改造专项资金项目计划的通知”，拨付 150 万元专项资金用于公司 生产线技术升级改造，该笔资金所对应的设备为高宝利必达 145-5+L 全开五色胶印机。 （2）根据佛山市经济和信息化局、佛山市财政局文件（佛府【2016】15 号）“关于下 达 2016 年后工序设备技术改造扶持资金项目计划的通知”，拨付 20 万元专项资金用于公司 生产线技术升级改造。该笔资金所对应的设备为全自动糊盒机、全自动电脑高速裱纸机、 BRAUSSE 全自动平压平模切压痕机。 23、股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 20,410,000.00 1,080,000.00 21,490,000.00 合计 20,410,000.00 1,080,000.00 21,490,000.00 24、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本（股本）溢价 2,560,040.94 4,112,452.84 6,672,493.78 合计 2,560,040.94 4,112,452.84 6,672,493.78 注：公司根据股东大会决议和修改后章程的规定：新增注册资本 108 万元，公司实收股 款人民币 540 万，扣除公司自行支付的中介机构费和其他发行费用人民币 20.75 万元（不含 税）后，其中转入股本人民币 108 万元，余额人民币 411.25 万转入资本公积。并经中喜会 73 计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具中喜验字（2017）第 0123 号验资报告。 25、盈余公积 类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 76,838.45 79,642.42 156,480.87 合计 76,838.45 79,642.42 156,480.87 26、未分配利润 项目 金额 提取比例 调整前上期末未分配利润 691,546.03 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 691,546.03 加：本期归属于母公司所有者的净利润 796,424.17 减：提取法定盈余公积 79,642.42 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 其他减少 期末未分配利润 1,408,327.78 27、营业收入和营业成本 （1）按明细列示： 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 100,013,768.72 80,402,175.90 70,900,053.75 57,619,249.71 其他业务 228,363.44 102,862.51 165,575.60 44,913.23 合计 100,242,132.16 80,505,038.41 71,065,629.35 57,664,162.94 （2）主营业务按行业分项列示： 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 印刷制品 100,013,768.72 80,402,175.90 70,900,053.75 57,619,249.71 合计 100,013,768.72 80,402,175.90 70,900,053.75 57,619,249.71 （3）主营业务按产品分项列示： 项目产品或劳务名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 大幅面柯式彩印包装品 80,094,639.74 64,474,990.34 50,691,753.37 41,380,013.01 卡式纸制品 4,527,067.06 3,504,673.16 4,516,830.18 3,522,243.38 纸品玩具 15,392,061.92 12,422,512.40 15,691,470.20 12,716,993.32 合计 100,013,768.72 80,402,175.90 70,900,053.75 57,619,249.71 28、税金及附加 74 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 335,875.61 269,728.57 教育费附加 143,946.69 115,597.96 地方教育费附加 95,964.45 75,472.27 印花税及其他 30,074.76 40,623.58 合计 605,861.51 501,422.38 29、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,330,307.67 1,214,491.46 运杂费 3,110,269.40 2,414,475.36 业务宣传费 124,565.34 185,105.40 其他 1,760.00 21,223.76 合计 4,566,902.41 3,835,295.98 30、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,356,133.08 2,973,976.40 折旧及摊销 325,814.71 226,929.84 租赁费 1,055,040.00 1,055,040.77 业务招待费 561,426.93 175,440.83 水电费 385,916.41 373,871.48 保险费 77,238.64 99,938.75 办公费 832,137.35 393,703.30 保安服务费 205,359.22 258,801.23 车辆使用费 310,859.86 159,183.54 修理费 114,036.01 246,920.58 中介费 392,296.71 1,480,311.14 研发费 4,558,391.46 其他 17,333.59 160,430.51 合计 12,191,983.97 7,604,548.37 31、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,109,936.13 1,382,759.61 减：利息收入 7,499.18 3,989.15 银行手续费 32,334.49 20,371.20 汇兑损益 12,206.02 -335,921.51 合计 1,146,977.46 1,063,220.15 75 32、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 234,744.99 135,275.82 合计 234,744.99 135,275.82 33、资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产处置收益 固定资产处置： 1,651.54 1,651.54 合计 1,651.54 1,651.54 34、其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 生产线转型升级技术改造专项资金 116,184.60 合计 116,184.60 35、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 政府补助 68,304.32 786,149.27 68,304.32 处理固定资产净收益 17,009.48 合计 68,304.32 803,158.75 68,304.32 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 生产线转型升级技术改造专项资金 98,214.27 与资产相关 开拓市场专项资金补助 45,000.00 与收益相关 南海经促局德国考察补贴 20,000.00 与收益相关 政府补贴 2016 年外经贸发展专项资金 进口贴息项目资金款 577,844.00 与资产相关 收政府外经贸发展专项资金 45,091.00 与收益相关 稳岗补贴 10,254.32 与收益相关 外贸中小企业开拓市场补贴 36,600.00 与收益相关 高新区扩产租金补贴 21,450.00 与收益相关 合计 68,304.32 786,149.27 36、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 非流动资产处置损失 1,651.54 16,875.00 1,651.54 税收滞纳金 4.56 62.03 4.56 合计 1,656.10 16,937.03 1,656.10 37、所得税费用 76 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 435,718.31 313,359.91 递延所得税费用 -58,686.25 -33,818.96 合计 377,032.06 279,540.95 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 1,173,456.23 1,047,925.43 按法定/适用税率计算的所得税费用 293,364.06 261,981.36 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 83,668.00 17,559.59 税率变动对期初递延所得税余额的影响 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 所得税费用 377,032.06 279,540.95 38、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助收入 68,304.32 687,935.00 银行存款利息收入 7,499.18 3,989.15 收到的往来款 836,838.54 96,348.63 收到的保证金 140,000.00 合计 912,642.04 928,272.78 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用 3,236,594.74 2,619,801.94 管理费用 6,455,529.14 4,400,998.67 银行手续费 32,334.49 20,371.20 滞纳金 4.56 62.03 往来款 1,775,927.00 合计 11,500,389.93 7,041,233.84 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 股东借款 93,400.00 77 项目 本期发生额 上期发生额 合计 93,400.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付融资租入固定资产的租赁费 5,151,922.58 5,917,368.92 个人借款 2,094,618.85 发行股票直接支付的审计、评估及咨询费用 207,547.16 合计 5,359,469.74 8,011,987.77 （5）收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助现金 200,000.00 1,500,000.00 合计 200,000.00 1,500,000.00 39、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 796,424.17 768,384.48 加：资产减值准备 234,744.99 135,275.82 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,750,529.78 3,324,349.12 无形资产摊销 52,974.84 27,170.48 长期待摊费用摊销 90,147.48 90,147.48 资产处置损失（收益以“－”号填列） 1,651.54 -134.48 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,122,142.15 1,382,759.61 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -58,686.25 -33,818.96 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -7,973,536.79 -7,506,471.26 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,405,917.60 -669,381.39 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 11,605,187.61 7,761,584.25 其他 -116,184.60 -98,214.27 经营活动产生的现金流量净额 2,099,477.32 5,181,650.88 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 78 补充资料 本期发生额 上期发生额 融资租入固定资产 671,780.34 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 578,541.71 1,529,669.54 减：现金的期初余额 1,529,669.54 620,231.43 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -951,127.83 909,438.11 （2）现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 578,541.71 1,529,669.54 其中：库存现金 27,673.49 16,751.80 可随时用于支付的银行存款 550,868.22 1,512,917.74 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 578,541.71 1,529,669.54 其中：使用受限制的现金和现金等价物 （3）本期公司通过应收票据回款 3,384 万元，该部分票据到期前背书转让用于支付采 购款。现金流量表销售商品、提供劳务收到的现金和购买商品、接受劳务支付的现金均未包 含此金额。 40、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 18,557,469.15 银行借款抵押及融资租赁 合计 18,557,469.15 -- 六、与金融工具相关的风险 无。 七、公允价值的披露 无。 八、关联方及其交易 1、本公司的实际控制人情况 本公司的实际控制人为冯明君、冯杰，其中冯明君持有本公司 40.16%的股份，冯杰持 有本公司 11.17%的股份。 2、本公司的子公司情况 无。 3、其他关联方情况 79 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 丰高印刷（中国）有限公司 持有本公司 46.53%股份 吴烈生 公司股东丰高印刷（中国）有限公司的实际控制人。 吴东成 公司副董事长 谭敏飞 公司董事 石华银 公司董事 冯海泉 公司监事会主席 雷泽报 公司监事 何小玲 公司监事 颜湘平 公司高管 蒋崇德 公司高管 兆诚投资有限公司 公司股东吴烈生持有该公司 80%股份 汉轩置业投资有限公司 公司股东吴烈生持有该公司 6.25%股份 4、关联方交易情况 （1）关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,207,587.00 1,000,468.00 （2）关联方资金拆借 关联方 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 说 明 拆入： 冯明君 4,777,676.72 4,777,676.72 无具体到期 日 5、关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 冯明君 4,777,676.72 4,777,676.72 6、关联方担保 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完 毕 冯杰 5,000,000.00 2013 年 7 月 27 日 2017 年 7 月 17 日 是 冯明君 5,000,000.00 2013 年 7 月 27 日 2017 年 7 月 17 日 是 冯杰 5,000,000.00 2016 年 3 月 1 日 2021 年 12 月 31 日 否 冯明君 5,000,000.00 2016 年 3 月 1 日 2021 年 12 月 31 日 否 吴烈生 5,000,000.00 2016 年 3 月 1 日 2021 年 12 月 31 日 否 冯杰 5,000,000.00 2017 年 6 月 9 日 2018 年 6 月 8 日 否 十、承诺及或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。 十一、资产负债表日后事项 80 截至 2018 年 4 月 21 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 无。 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 68,304.32 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,656.10 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 66,648.22 减：非经常性损益的所得税影响数 16,663.20 非经常性损益净额 49,985.02 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 49,985.02 2、净资产收益率及每股收益 81 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.93 0.04 0.04 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 2.75 0.04 0.04 广东丰高印刷科技股份有限公司 2018 年 4 月 21 日 82 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室