870168_2018_博源股份_2018年年度报告_2019-04-17.txt

1 2018 年度报告 博源股份 NEEQ : 870168 河南博源电力设备股份有限公司 Henan Boyuan Electrical Equipment CO., Ltd. 2 公司年度大事记 2018 年 6 月 15 日，公司当选兰考县新的社 会阶层人士联谊会副会长。 2018 年 9 月 18 日，公司获得 由国家权威机构认证所颁发的 “知识产权管理体系认证证书” 证书（编号为 165IP183018ROM）。 2018 年 11 月 4 日，中国证监 会国际部申兵主任一行 40 余人 来到公司进行参观考察。 2018 年 11 月 18 日，中国证 监会李超主席，在河南省证监 局，中原证券总裁常军胜以及 开封等各层级领导的陪同下 到公司参观指导。 12 月 19 日，公司在各级领 导的关怀下，与中原证券在郑 州举行签约仪式，正式签署博 源股份 A 股 IPO 框架协议。 2018 年 11 月 29 日，嘉瑞公司获得了由河 南省科技厅、河南省财政厅以及国家税务总局 河南省税务局联合颁发的《高新技术企业证 书》，证书编号为 GR201841001113。 3 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 13 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 25 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 29 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 33 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 36 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 37 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 45 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、博源股份、挂牌股份 公司 指 河南博源电力设备股份有限公司 博源分公司 指 河南博源电力设备股份有限公司分公司 嘉瑞公司 指 河南嘉瑞电力工程有限公司 嘉瑞分公司 指 河南嘉瑞电力工程有限公司分公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 主办券商、国都证券 指 国都证券股份有限公司 股东大会 指 河南博源电力设备股份有限公司股东大会 董事会 指 河南博源电力设备股份有限公司董事会 监事会 指 河南博源电力设备股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 河南博源电力设备股份有限公司章程 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 上年同期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人钱柏贤、主管会计工作负责人武艳霞及会计机构负责人（会计主管人员）翟永涛保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、应收账款余额较大的风险 2018 年末，公司账面应收账款净额为 126,229,823.99 元，占资 产总额的 52.35%，同时，2018 年末应收账款余额较 2017 年末 增加 11,114,625.06 元，应收账款增速较快，虽然公司的应收 账款尚在信用期内，但仍存在一定的坏账及应收账款周转率下 降的风险。 2、不确定通过消防竣工验收时间的风 险 报告期内，公司虽然按照消防要求进行消防施工，并置备消 防器械，但是未取得消防验收。由于消防设施验收及消防工程 竣工验收属于政府有关部门的行政行为，公司将按政府有关部 门的要求积极配合验收，但存在不能确定最终通过消防验收时 间的风险。 3、未全员缴纳社会保险的风险 报告期内，公司存在部分员工本人不愿意缴纳社会保险的情 形，因此公司未缴纳的社会保险部分可能存在被追缴的风险 。 公司的控股股东、实际控制人做出承诺：如公司将来被任何有 6 权机构要求补缴全部或部分应缴未缴的社会保险费用或因此受 到任何处罚或损失，我本人将连带承担全部费用，以确保公司 不会遭受任何损失。 4、基础原材料价格波动风险 输配电及控制设备基础配件大量使用的钢材、铜、有色金属、 元器件等属于资源性产品，其价格在近年出现了较大变动。公 司所处的输配电设备行业的上游行业是原材料（金属加工）行 业、机械加工行业、仪器仪表等元器件制造业，原材料市场的 价格波动会直接影响公司产品的生产成本，同时，机械加工行 业的供求变化也可能对行业及公司制造成本构成影响。 5、营运资金不足的风险 2018 年末，公司资产负债率为 63.09%，其中短期借款 2600 万元，企业短期偿债压力较大；另公司为进行债务融资，已经 将其房产、土地使用权等资产用于抵押，公司进一步取得银行 信贷资金的能力有限。未来，若公司业务持续保持快速增长， 现有营运资金将可能无法满足业务增长的需求，公司存在营运 资金不足的风险。 6、实际控制人不当控制的风险 钱柏贤目前直接持有公司 78.65%的股份，通过持有东禾信 息 5.04%出资额并担任其执行事务合伙人的方式间接控制公司 1,915,900 股，合计控制公司股份 41,409,600 股，占公司总股 本的 82.46%，为公司实际控制人。同时，钱柏贤担任公司董事 长，在公司重大事项决策、日常经营管理方面均可施予重大影 响。虽然股份公司成立后公司已建立健全公司治理机制及内部 控制体系，股份公司成立以来也未发生实际控制人利用控制地 位损害公司或其他股东利益的情形，但仍不能排除实际控制人 未来通过行使表决权、管理职能或任何其他方式对公司的发展 战略、经营决策、人事安排等方面进行不当控制并造成公司及 其他股东权益受损的风险。 7、行业和市场风险 目前国内输配电及控制设备制造行业的竞争风险正在加剧， 市场竞争程度有所提升。过度的竞争环境将会使商品价格下滑， 7 同时使市场对产品的质量要求提高。如果公司不能跟进行业发 展潮流，不能根据客户需求及时进行技术创新和业务模式创新， 则会因竞争优势减弱导致市场份额下降，对公司的经营造成一 定风险。 8、人才竞争风险 输配电及控制设备制造属于资源和技术密集型行业，关键 管理人员和核心人员是业务企业生存与发展的根本，也是业内 企业的核心竞争力的根本存在。随着市场竞争的日益加剧，企 业间对人才的争夺也日益激烈。关键管理人员和核心技术人员 的流失将使公司面临风险，从而削弱公司的竞争力，对公司经 营产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河南博源电力设备股份有限公司 英文名称及缩写 Henan Boyuan Electrical Equipment CO., Ltd. 证券简称 博源股份 证券代码 870168 法定代表人 钱柏贤 办公地址 兰考县产业集聚区航海路与迎宾路交叉口西南侧 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 贾航 职务 董事会秘书 电话 0371-22737095 传真 0371-22737095 电子邮箱 By66666@ 公司网址 联系地址及邮政编码 兰考县产业集聚区航海路与迎宾路交叉口西南侧 475300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 7 月 22 日 挂牌时间 2016 年 10 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-电器机械和器材制造业-输配电及控制设备制造-配电开 关控制设备制造 主要产品与服务项目 成套电力设备研发、生产、销售，并提供相应的售后服务。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 50,215,900 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 钱柏贤 实际控制人及其一致行动人 钱柏贤 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 9 统一社会信用代码 91410225559601413N 否 注册地址 兰考县产业集聚区航海路与迎宾 路交叉口西南侧 否 注册资本（元） 50,215,900 是 2018 年 4 月,公司完成 2017 年度的每 10 股送 6.1 股的权益分派，送股增加了注册资本 19,025,900 股, 公司注册资本从 31,190,000 股增加至 50,215,900 股。 五、 中介机构 主办券商 国都证券 主办券商办公地址 北京市东城区东直门南大街 3 号国华投资大厦 9 层 10 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李变利、刘方微 会计师事务所办公地址 济南市经十路 13777 号中润世纪广场 18 栋 12 层 1201 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 218,196,813.10 166,218,386.85 31.27% 毛利率% 30.68% 30.80% - 归属于挂牌公司股东的净利润 32,339,296.62 20,949,176.31 54.37% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 29,451,740.47 8,980,623.57 227.95% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 44.41% 45.37% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 40.45% 19.45% - 基本每股收益 0.64 0.67 -4.48% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 241,100,588.30 175,979,842.49 37.00% 负债总计 152,116,184.38 119,334,735.19 27.47% 归属于挂牌公司股东的净资产 88,984,403.92 56,645,107.30 57.09% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.77 1.82 -2.75% 资产负债率%（母公司） 56.75% 58.38% - 资产负债率%（合并） 63.09% 67.81% - 流动比率 144.90% 122.96% - 利息保障倍数 22.07 16.21 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,660,567.87 -6,424,011.51 74.15% 应收账款周转率 180.82% 202% - 存货周转率 504.68% 846% - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 37.00% 67.80% - 营业收入增长率% 31.27% 43.35% - 净利润增长率% 54.37% 150.47% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 50,215,900 31,190,000 61.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资 产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号”）、 《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员 会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 单位：元 项目 金额 1、非流动性资产处置损益 - 2、计入当期损益的政府补助（与公司 正常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外） 3,847,516.14 3、同一控制下企业合并产生的子公司 期初至合并日的当期净损益； - 4、除同公司正常经营业务相关的有效 套期保值业务外，持有以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、金 融负债产生的公允价值变动损益 - 5、除上述各项之外的其他营业外收入 和支出 -450,391.26 6、其他符合非经常性损益定义的损益 项目 - 非经常性损益合计 3,397,124.88 12 所得税影响数 509,568.73 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,887,556.15 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司业务范围涵盖高低压输电、配电设备的研发、设计、制造、销售、检测、相关设备成套、服务 与工程承包，主要业务有高压开关业务、低压开关业务、箱式变电站业务、配电箱业务及电力工程安装 业务等。公司根据根据用户的需求进行工程设计和开发，具有定制化、多品种的特征。产品被广泛应用 于电力、化工、冶金、矿业、建筑、医院、大型商业网点、写字楼、住宅等多项领域。 公司属于订单型的生产企业，采用存货与订单相结合的模式，根据客户的个性化需求，从优质的供 应商处采购原材料，并组织生产确保产品质量。公司销售采用直销模式，凭借产品优越的品质，成熟的 技术满足客户个性化的定制需求，在客户中积累了良好的口碑，从而与客户建立长期的合作关系。公司 进一步通过产业链的整体协同，把握行业发展契机和机遇，不断完善电力产业链各个环节，由单一的生 产设备制造朝集制造、安装、管理、运营为一体的综合型电力服务转型。 报告期内公司着力加大发展区域性终端客户，增强了对市场的可控性，但基本的商业模式没有发生 重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年度公司在电力行业飞速发展和市场竞争的外部环境下，公司鼎立前行，依托公司经营层高管 团队制定的发展战略，进一步完善销售人员梯队建设，优化内部管理，研发技术得到开拓和创新。报告 期内营业额良性增长，净利润比去年同期得到大幅度的提高。 1、 经营业绩情况 14 报告期内公司总资产为 24,110.06 万元，较年初增加 37.00%；负债总额为 15,211.62 万元，较年 初增加 27.47%；净资产总额为 8,898.44 万元,较年初增加 57.09%。2018 年 12 月 31 日母公司的资产 负债率为 56.52%，比本期期初减少 1.86 个百分点，原因是往来款项及银行短期借款的减少。随着公司 经营的稳步发展，资产结构趋于良性。 经营结果： 报告期内，公司实现营业收入 21,819.68 万元，同比增加了 31.27%,与上年同期相比营 业收入增加的主要原因是终端客户的增加以及产品产业链体系的不断完善。本期归属于挂牌公司股东的 净利润为 3,233.92 万元，同比增加了 54.37%，主要原因是：（1）主营业务各渠道营业额的净增长和主 营产品的快速增长；（2）；嘉瑞公司工程收入的不断增加；（3）管理体制的加强和财务精细化核算使得 日常费用得到有效的控制。 2、技术研发情况 2018 年以来公司的研发体系逐步完善，通过内部自研与外部技术指导相结合，在研发领域方面实现 创新。现有在职技术研发人员 20 余人，兼职专家 40 余人，团队建设搭建完成。同时结合公司发展战略， 根据自身技术优势，新立项多项研发项目。在知识产权方面，2018 年共申请实用新型专利 8 项。同时， 为了规范和制度化知识产权工作，公司于 2018 年 6 月启动了知识产权贯标工作，并于 2018 年 9 月中下 旬顺利通过了知识产权管理体系认证，获得由国内权威知识产权认证机构--中知(北京)认证有限公司所 颁发的《知识产权管理体系认证证书》。 3、销售工作情况 在业务方面，公司积极开展营销工作，扩大公司品牌影响力，特别是今年以来组织多次企业商会会 员、企业家团体、证监会考察团等共计 300 余人次参观考察企业，宣传企业产品，并做深入交流，为公 司赢得市场机会，成功签约恒大家居、富士康、北京奔驰戴姆勒公司等大型工业企业项目。 4、内部管理及企业文化方面 在工作理念层面，提炼公司的企业愿景、历史使命及核心价值观，绘制企业的愿景大厦。在工作行为 方面，推行日事日毕、5S 现场管理等活动，统一员工思想。在内部制度层面，出台管理制度并进行培训 学习，增强规范意识。在员工行为层面，统一着装，每月开展员工生日会，开展旅游活动，进行全员拓 展训练，通过宣贯和开展活动企业文化有效落地，增加了员工的归属感和向心力。 报告期内，公司业务、产品或服务未发生重大变化，未对公司经营情况产生影响。 (二) 行业情况 国家电力建设深化改革、转型升级不断深入，迸发出强大的发展活力和市场竞争力。全球能源互联 15 网建设加速推进，电气行业景气度持续提高。民营企业在新的经济形势中，营收增加，效益提高，现金 流改善。电力行业的节能环保以及智能化的发展趋势逐渐明显。公司也积极向电力智能化领域拓展，大 力开展光伏等电力工程的项目，实现业务增长的突破。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末 与上年期 末金额变 动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总 资产 的比 重 货币资金 8,826,962.59 3.66% 2,652,809.34 1.51% 232.74% 应收票据与应 收账款 128,795,395.24 53.42% 112,126,013.44 63.72% 14.87% 存货 45,912,433.30 19.04% 14,031,039.68 7.97% 227.22% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 23,526,950.39 9.76% 24,124,842.36 13.71% -2.48% 在建工程 短期借款 26,000,000.00 10.78% 26,500,000.00 15.06% -1.89% 长期借款 资产总计 241,100,588.30 - 175,979,842.49 - 37.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金期末 8,826,962.59 元是正常结算结余，去年同期数额基数较大，主要原因在于年底加大客 户的回款力度； 2、存货期末金额 45,912,433.30 元，比去年同期增加 3,188.14 万元。主要原因是全资子公司嘉瑞公司 按照终验法确认收入，期末尚有 12 个项目未完成工程决算，故工程施工的存货相应增加。 3、资产总计金额 241,100,588.30 元，电力设备销售和安装业务增长较大，公司的资产规模同比增加 37.01%。 4、应收账款期末金额为 128，795，395.24 元，比去年同期增加了 14.87%。主要原因是今年虽然在一定 程度上加大了客户的回款，但是年底有 846 万应收票据回收尚未背书。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 16 营业收入 218,196,813.10 - 166,218,386.85 - 31.27% 营业成本 151,260,382.37 69.32% 115,008,262.31 69.19% 31.52% 毛利率% 30.68% - 30.80 - - 管理费用 10,137,152.92 4.65% 7,598,848.92 4.57% 33.40% 研发费用 11,514,031.50 5.28% 10,284,477.13 6.19% 11.96% 销售费用 4,409,315.13 2.20% 2,759,677.87 1.66% 59.78% 财务费用 1,868,190.56 0.86% 1,707,010.73 1.03% 9.44% 资产减值损失 2,955,218.11 1.35% 2,461,291.71 1.48% 20.07% 其他收益 3,964,859.18 1.82% 700,510.04 0.42% 466.00% 投资收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 0.00 0.00% -659,958.17 -0.40% -100.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 38,413,099.76 17.60% 25,054,950.29 15.07% 53.32% 营业外收入 33,841.27 0.02% 1,103,410.98 0.66% -96.93% 营业外支出 601,575.57 0.28% 200,509.01 0.12% 200.02% 净利润 32,339,296.62 14.82% 20,949,176.31 12.60% 54.37% 项目重大变动原因： 1、报告期内营业收入同比增长 31.27%；营业成本同比增长 31.52%，销售费用同比增加 59.78%。主要原 因是报告期内企业逐步完善商业模式和电力系统产业链条的服务体系，售前售后无缝对接，从而嘉瑞公 司工程类的收入明显增加，营业成本和销售费用也相应增加。 2、报告期内公司管理费用同比增长 33.40%，主要随着公司业务规模的不断扩大，人员同步增加，故相 对应的日常管理费用相对应增长。 3、其他收益比去年同期增长 466.00%，主要是政府补贴性收入的增加。 4、报告期内无相关的资产处置收益。 5、报告期内嘉瑞公司工程类收入明显增加，故营业利润与去年同期相比增加 53.32%。 6、2017 年公司新三板挂牌后收到兰考县人民政府奖励资金 110 万，此与日常性经营性业务无关，故报 告期内营业外收人同比减少 96.93%。 7、营业外支出报告期内同比增加 200.02%，主要原因是公司作为扶贫企业的会员单位对外捐赠款相应增 加。 8、净利润报告期内同比增加 54.37%，主要原因是营业收入和其他收益的增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 218,196,813.10 166,218,386.85 31.27% 其他业务收入 0.00 172,013.24 -100.00% 主营业务成本 151,260,382.37 114,962,756.21 31.57% 其他业务成本 0.00 45,506.10 -100.00% 按产品分类分析： 17 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 低压柜 37,394,675.76 17.14% 45,092,944.66 27.13% 高压柜 18,878,740.17 8.65% 24,055,625.34 14.47% 配电箱 7,297,048.59 3.34% 7,465,966.82 4.49% 箱变 5,783,528.50 2.65% 8,936,488.91 5.38% 封闭母线 10,528,398.18 4.83% 10,234,966.27 6.16% 壳体 8,752,636.51 4.01% 房屋租赁 172,013.24 0.10% 设备安装 129,561,785.38 59.38% 70,260,381.61 42.27% 合计 218,196,813.10 100.00% 166,218,386.85 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本年度根据产品细分，将壳体的分类也单独列示。同时报告期内企业逐步完善业务的商业模式和电力 系统产业链条的服务体系，售前售后无缝对接，嘉瑞工程类的收入明显增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 河南正商置业有限公司 36,001,721.88 16.50% 否 2 荥阳市城市投资开发有限责任公司 17,911,933.49 8.21% 否 3 开封开城房地产开发有限公司 14,451,225.28 6.62% 否 4 河南福诺电力工程有限公司 12,958,037.07 5.94% 否 5 郑州恒林置业有限公司 9,000,000.00 4.12% 否 合计 90,322,917.72 41.39% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 方乐电缆有限公司 23,933,396.44 15.14% 否 2 宝胜科技创新股份有限公司 15,374,410.43 9.73% 否 3 乐清市中铜铜业有限公司 7,821,968.66 4.95% 否 4 新乡市江河铜业有限公司 7,496,596.65 4.74% 否 5 山东鑫泰新材料科技有限公司 6,603,119.67 3.35% 否 合计 61,229,491.85 37.91% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,660,567.87 -6,424,011.51 74.15% 18 投资活动产生的现金流量净额 -14,515,114.79 -5,189,636.76 -179.68% 筹资活动产生的现金流量净额 22,349,835.91 13,997,719.95 59.67% 现金流量分析： 报告期内虽然应收账款小幅度增加，但企业一直在关注客户的账期回款，经营性现金流同比增加了 74.15%。 报告期内投资活动产生的现金流量净额同比减少了 179.68%，主要原因为 2017 年公司并购全资子公 司嘉瑞公司的并购余款在 2018 年进行了兑付。 报告期内根据企业发展战略，市场规模不断扩大。为了进一步补充经营性的流动资金，在筹资活动 方面公司积极联系金融机构筹集经营资金，筹资活动产生的现金流量明显增长。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1.嘉瑞公司 按照发展规划，股份公司于2017年11月购买了河南嘉瑞电力工程有限公司全部股权。形成了电气设 备生产和电力工程安装完整的产业链。2017年11月6日取得了兰考县工商行政管理局颁发的《营业执照》 （注册号914102256935048331），注册资本3000 万元。其住所为兰考县兰兴工业区迎宾大道西侧，主 要经营机电设备安装、电器设备安装、电力配套设施安装。2018年嘉瑞公司实现营业收入13,031.79万 元，净利润2,495.12元。 2.嘉瑞分公司 根据公司业务发展需要，2018年3月13日公司设立了嘉瑞分公司，取得了郑州市工商行政管理局颁发 的《营业执照》（注册号91410100MA4502FC89），营业场所为郑州市郑东新区金水东路南通泰路西蓝天 空港6号楼16层C1户。 3.博源分公司 根据公司业务发展需要，2018年3月13日公司设立了博源分公司，取得了郑州市工商行政管理局颁发 的《营业执照》（注册号91410100MA44YJ3M4B），营业场所为郑州市郑东新区金水东路南通泰路西蓝天 空港6号楼16层C1户。 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 19 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司立足兰考，始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展 实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。公司为兰考提供适量的就业 岗位,为解决当地就业的问题贡献自己的力量。 河南博源电力设备股份有限公司是河南省兰考县扶贫企业联合会会长单位，报告期内用于扶贫项目的 资金 27.55 万元。 三、 持续经营评价 1、公司始终坚持规模化、品牌化战略，产品精准化，确保产品质量和性能持续达到行业先进水平， 主要产品欲在市场上打造核心竞争力；公司欲提高产品的科技含量，欲进行自动化生产线的建设，以降 低劳动成本，开拓丰富市场资源，实现经营业绩持续稳定增长。 2、公司欲增加空气式绝缘柜和六氟化硫充气开关柜两个新产品的生产线，产品在安全性、智能化、 节能环保有了更进一步的提高。 3、2018年第四季度末，公司母子公司与相对应的终端客户初步达成近1.5亿的意向协议，销售订单 数量的增加给企业团队带来了工作的源动力，新的利润来源将会为公司持续经营能力提供有力保障，也 满足了企业未来上市的规模效应。同时公司2019年已开始着手光伏项目的订单业务。 4、报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，确保有良好的公司独立自主经营的 能力；会计核算、财务管理、内部风险控制制度等各项控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标 优良；经营管理层、核心技术人员和业务核心团队稳定；公司和董事、监事及高级管理人员没有发生重 大违法、违规行为。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 20 (一) 行业发展趋势 成套电器设备广泛应用与国民经济的多个领域，用途广泛，市场空间较大。随着电力技术的进一步 发展以及电力用户对用电质量要求的提高，我国电器成套设备市场将向智能化、小型化、大容量、高安 全、免维护、节能环保等趋势发展。 （1）智能化趋势 智能电网是将现代先进的传感测量技术、通讯技术、信息技术和控制技术等深度应用于电网，形成 先进技术与物理电网高度集成的现代化电网，实现电力行业的大变革。智能电网作为世界电网发展的基 本方向，将成为我国电网建设的重点之一。我国“十二五”期间，将重点加强智能电网技术创新和试点 应用，在系统总结和评价智能电网试点工程的基础上，加快修订完善相关标准并有序快速推进“十三五” 期间，智能电网技术和设备性能将进一步提升，并力争主要技术指标位居世界前列，智能化水平国际领 先。 我国智能化电网将以坚强网架为基础，以通讯信息平台为支撑，以智能调控为手段，涵盖电力系统 的发电、输电、变电、配电、用电和调度六大环节，覆盖所有电业等级，实现“电力流、信息流、业务 流”的高度一体化。 （2）小型化、集成化趋势 随着国民经济的迅速发展，城镇化的快速推进，大负荷、高电压设备深入城镇负荷中心，对输配电 成套设备的小型化要求越来越高，我国电气成套设备正在向小型化方向发展。小型化产品通过优化设计， 采用新技术，使产品结构紧凑，操作灵活，减少占地面积，降低资源消耗。 （3）大容量趋势 随着用电负荷的增大，大容量产品的需求与日俱增，市场对大电流电气成套设备的需求将越来越大， 电气成套设备的容量及额定电流、开断电流等各种参数迅速提升，产品发展成现大容量趋势。 （4）高安全、免维护趋势 电网的安全运行对电气成套设备的可靠性、免维护提出了更高的要求，特别是一些基础性支柱产业。 以石油化工行业为例，其电力系统最主要的运行特点便是运行周期长，安全可靠性要求高。石油化工行 业主要生产过程表现为多设备、长链条、协同运行，设备一经启动，在运行周期内如因某一环节发生故 障停产检修，将会造成巨大损失，给社会安定和环境保护等带来多方面的重大负荷影响。因此对相关电 气成套设备的安全可靠性较其他行业要求更高。 （5）节能环保趋势 随着我国电网建设规模的不断扩大，各种类型的用电设备接入电网，电网的谐波污染状况呈逐渐上 21 升趋势。另一方面，近年来电气设备出于节能的需要，积极运用新技术，大量应用了可控变流装置、变 频调速装置等非线性负荷设备，所产生的谐波问题直接影响了电网传输的质量。电力系统电能质量的恶 化已引起了相关部门的高度重视，而控制电网谐波污染是提高电能质量、保证电网绿色环保的关键。国 家电力投资将越来越重视提高电网的输配电效率和节能环保。此外，积极发展节能、环保类产品，减少 有毒有害气体及不可回收材料的使用，利用清洁环保材料、开发节能环保设备已成为行业发展的重要趋 势。电力成套设备研发制造过程中通过完善产品涉及方案，使用新的技术工艺有效治理谐波污染，改善 电网质量，减少电能损耗。 (二) 公司发展战略 围绕近两年智能电网发展的重大机遇，公司进一步加强研发投入，提高产品的智能化，自动化以及节 能环保的功效，扩大公司的市场份额，提高公司的抗风险能力。 (三) 经营计划或目标 为实现公司未来三年发展规划与目标，加快企业成长性建设，提高企业的自主创新能力，提升公司整 体的核心竞争力，以实现早日上市的远景规划，公司将围绕以下几个方面做经营规划： 1、加强营销体系建设 营销能力是决定公司未来发展的重要因素，健全的营销网络体系是决定营销能力的关键因素。公司 将打造覆盖全国的营销网络，开拓新的销售渠道，发展新的终端客户等创新模式，从而进一步提升公司 的营销能力，为产品销售提供强有力的支撑。 2、加强新产品的研发 研发和技术的创新能力是企业核心竞争力的集中体现，加大科研投入是实现企业可持续发展的重要 因素。未来三年公司将加大新产品的开发投入，增强技术研发实力。公司将通过引进高端人才，优化研 发系队伍的知识结构，加强与高等院校和科研机构的技术合作，着眼公司三到五年的发展需求，加大在 电力行业智能化领域的研究，以项目为中心，努力做到“项目引人，项目育人、项目留人”，使公司在 新产品开发方面始终处于行业领先地位。公司通过坚持自主创新、合作研发、委托外研等方式，不断提 高公司整体科研能力以及科技成果转化能力。 3、加强人力资源的建设 公司将加强人力资源管理体系建设。通过多种渠道引进研发、管理及营销等方面的高素质人才，以 求短时间内建立起合理的人才梯队。同时，公司还将注重员工在职的技能培训和学历职称的晋升，建立 22 科学、合理的人才继续教育体系，提高现有员工的整体素质和技能，最大限度的挖掘员工的潜能。另外， 对科研、管理、销售等岗位，公司将设计合理的晋升通道，激励人才、留住人才。 4、继续完善治理结构 公司将以加强董事会建设为重点，进一步完善法人治理结构。公司将建立健全董事制度，聘请行业专 业和管理咨询团队，对公司重大决策中提供方向性的指导和监督。同时，公司完善了高管团队的建设， 此团队在公司制定发展战略、财务管理以及人才考核与激励方面发挥着重要的作用，增强了公司的可持 续发展能力，为公司在未来竞争中处于领先地位提供了制度性保障。 (四) 不确定性因素 无。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、不确定通过消防竣工验收时间的风险 截至报告期末，公司虽然按照消防要求进行的消防施工及置备消防器械，仍未取得消防验收。由于 消防设施验收及消防工程竣工验收属于政府有关部门的行政行为，公司将按政府有关部门的要求积极配 合验收，但存在不能确定最终通过消防验收时间的风险。 应对措施：目前，公司已经进行了竣工消防备案，按新消防规范重新进行消防图纸的审批，公司与 有消防施工资质的施工单位签订了消防防火漆及厂房消防工程的施工合同，并已施工完成。公司将按政 府有关部门的要求积极配合验收。 2、未全员缴纳社会保险的风险 报告期内，公司存在部分员工本人不愿意缴纳社会保险的情形，因此公司未缴纳的社会保险部分可 能存在被追缴的风险 。公司的控股股东、实际控制人做出承诺：如公司将来被任何有权机构要求补缴全 部或部分应缴未缴的社会保险费用或因此受到任何处罚或损失，我本人将连带承担全部费用，以确保公 司不会遭受任何损失。 应对措施：公司自愿不缴纳社会保险的员工本人均出具承诺，承诺系个人原因自愿放弃让公司缴纳 社会保险的机会，不向公司主张补缴及因未缴纳社会保险而要求公司给予任何补偿或赔偿。同时，公司 控股股东、实际控制人已做出承诺：承诺如果公司所在地社会保险主管部门，要求公司对报告期内任何 期间员工应缴纳的社会保险费用进行补缴，实际控制人将按主管部门核定的数额无偿代公司补缴，并承 担相关补缴费用。 23 3、基础原材料价格波动风险 输配电及控制设备基础配件大量使用的钢材、铜、有色金属、元器件等属于资源性产品，其价格在 近年出现了较大变动。公司所处的输配电设备行业的上游行业是原材料（金属加工）行业、机械加工行 业、仪器仪表等元器件制造业，原材料市场的价格波动会直接影响公司产品的生产成本，同时，机械加 工行业的供求变化也可能对行业及公司制造成本构成影响。 应对措施：公司与主要供应商建立了良好的长期合作关系，密切关注原材料的市场价格走势，对原 材料的采购实施产地采购和批量采购，降低产品成本；同时，公司采取以销定产的产销模式，科学合理 安排产、供、销周期，提高存货周转率，降低营业成本和存货因原材料价格波动可能带来的风险。 4、营运资金不足的风险 2018 年末，公司资产负债率为 63.09%，为进行债务融资，公司已经将其房产、土地使用权等资产 用于抵押，公司进一步取得银行信贷资金的能力有限。未来，若公司业务持续保持快速增长，现有营运 资金将可能无法满足业务增长的需求，公司存在营运资金不足的风险。 应对措施：针对营运资金不足的现象，公司将通过开拓新市场、扩大销售、加速收款、节约成本等 进行控制并改善。同时，公司采取了实际控制人担保，股权质押等方式向银行等金融机构筹措资金，并 准备在适当时机时引入新的投资者，增加公司的营运资金。 5、应收账款余额较大的风险 2018 年末，公司账面应收账款净额为 126,229,823.99 元，占资产总额的 52.35%，同时，2018 年末 应收账款余额较 2017 年末增加 11,114,625.06 元，应收账款增加较快，虽然公司的应收账款尚在信用 期内，但仍存在一定的坏账及应收账款周转率下降的风险。 应对措施：公司加强对应收账款的管理，对于账期较长的款项，公司将采取措施积极催收，从而加 大款项的回款力度。公司也将关注客户的资信状况，对回款能力较差的客户，将不予接单，以提高应收 账款的质量，降低坏款发生的可能性，使得公司有充足的现金流入以支持自身的运营与发展。 6、实际控制人控制不当风险 钱柏贤目前直接持有公司 78.65%的股份，通过持有东禾信息 5.04%出资额并担任其执行事务合伙人 的方式间接控制公司 1,915,900 股，合计控制公司股份 41,409,600 股，占公司总股本的 82.46%。为公 司实际控制人。同时，钱柏贤担任公司董事长，在公司重大事项决策、日常经营管理方面均可施予重大 影响。虽然股份公司成立后公司已建立健全公司治理机制及内部控制体系，股份公司成立以来也未发生 实际控制人利用控制地位损害公司或其他股东利益的情形，但仍不能排除实际控制人未来通过行使表决 权、管理职能或任何其他方式对公司的发展战略、经营决策、人事安排等方面进行不当控制并造成公司 24 及其他股东权益受损的风险。 应对措施：公司已建立了相对完善的公司治理结构和制度，重大经营决策均需履行董事会、股东大 会等审批程序，杜绝了决策的随意性。并且，公司将逐步引入外部董事、监事，强化对控股股东、实际 控制人的监督职能，继续完善法人治理结构，逐步健全公司运营体系，为公司的持续经营发展提供充足 的动力。 7、行业和市场风险 目前国内输配电及控制设备制造行业的竞争风险正在加剧，市场竞争程度有所提升。过度的竞争环 境将会使商品价格下滑，同时使市场对产品的质量要求提高。如果公司内不能跟进行业发展潮流，不能 根据客户需求及时进行技术创新和业务模式创新，则会因竞争优势减弱导致市场份额下降，对公司的经 营造成一定风险。 应对措施：针对行业和市场风险,公司采取:在巩固既有营销理念和产品质量的前提下,积极探索资 本市场之路,改善管理、增强研发力量、推动技术创新,以提升产品的技术含量,改善公司的盈利能力。 8、人才竞争风险 输配电及控制设备制造属于资源和技术密集型行业，关键管理人员和核心人员是业务企业生存与发 展的根本，也是业内企业的核心竞争力的根本存在。随着市场竞争的日益加剧，企业间对人才的争夺也 日益激烈。关键管理人员和核心技术人员的流失将使公司面临风险，从而削弱公司的竞争力，对公司经 营产生不利影响。 应对措施：公司树立企业与员工的合作伙伴关系，同时为员工提供更多学习和培训的机会，从而降 低员工离职意愿。 (二) 报告期内新增的风险因素 不存在。 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行 必要决策 程序 临时报告披露时 间 临时报告编 号 河南南网供电有限 公司 关联借款（本 公司作为借 款方） 20,000,000.00 已 事 前 及 时履行 2018 年 1 月 29 日 2018-005 钱柏贤 关联担保（本 公司作为被 5,000,000.00 已 事 前 及 时履行 2018 年 3 月 22 日 2018-030 26 担保方） 钱柏贤 关联担保（本 公司作为被 担保方） 1,500,000.00 已 事 前 及 时履行 2018 年 4 月 11 日 2018-035 贾航 关联借款（本 公司作为借 款方） 6,672,250.00 已 事 后 补 充履行 2018 年 8 月 15 日 2018-054 钱柏贤、钱小乐、 刘晓果、贾航 关联借款 9,000,000 已 事 前 及 时履行 2018 年 10 月 8 日 2018-058 钱正茂 关联借款（本 公司作为担 保方提供抵 押担保） 3,000,000 已 事 前 及 时履行 2018 年 12 月 28 日 2018-064 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2018 年 1 月 29 日, 公司第一届董事会第十七次会议审议通过了《关于向关联方河南南网供电有限公 司借款不超过 2000 万元用于补充企业流动资金的议案》（公告编号 2018-004），为支持公司业务发展、 补充公司经营现金流，公司拟向关联方河南南网供电有限公司借款不超过 2000 万元用于补充企业流动 资金的议案》借款，拟借款金额为人民币不超过贰仟万元整，借款期限为自借款实际支付之日起不超过 一年，利息按照年息 6%计算，借款归还时，公司一次性向河南南网供电有限公司返回本息。本次关联交 易有利于改善公司财务状况，有利于公司日常业务的开展，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 2018 年 3 月 22 日，公司第一届董事会第二十一会议审议通过了《关于补充审议公司向兰考县工业 发展投资有限公司借款 500 万元暨关联方股权质押的议案》（公告编号 2018-030），公司为了归还即将到 期的中国工商银行股份有限公司兰考支行的 1000 万的短期借款，申请向兰考县工业发展投资有限公司 借款人民币 500 万元整，公司董事长钱柏贤以其持有的本公司的无限售条件股份 131.75 万股的股权作 为质押，质押的股权占公司全部股权的 4.22%，缓解了公司的还贷压力，改善企业财务状况，未收取任 何费用，未损害公司其他股东利益。由于公司还款及时，本次股权质押并未实际履行。本次关联交易使 公司取得银行贷款补充流动资金，有利于改善公司财务状况，有利于公司日常业务的开展，不存在损害 公司和其他股东利益的情形。 2018 年 4 月 11 日，公司召开 2018 年度第第一届董事会第二十二次会议审议通过了《关于公司补 充审议向兰考县工业发展投资有限公司借款 150 万元并由实际控制人钱柏贤提供股权质押的关联交易议 案》（公告编号 2018-035），公司为了归还即将到期的澳洲联邦银行(兰考)村镇银行有限责任公司的 150 万的短期借款，再次申请向兰考县工业发展投资有限公司借款人民币 150 万元整，借款的期限 2018 年 4 月 9 日至 2018 年 5 月 8 日，借款的利率为日息万分之五，利息以实际的借款金额和实际借款期限计算， 27 本次借款以公司股东钱柏贤持有的本公司的无限售条件股份 131.75 万股的股权作为质押，质押的股权 占公司全部股权的 4.22%。本次关联交易使公司取得银行贷款补充流动资金，有利于改善公司财务状况， 有利于公司日常业务的开展，不存在损害公司和其他股东利益的情形。由于公司还款及时，本次股权质 押并未实际履行。本次关联交易使公司取得银行贷款补充流动资金，有利于改善公司财务状况，有利于 公司日常业务的开展，不存在损害公司和其他股东利益的情形。 截至 2018 年 6 月 30 日，公司累计向关联方公司高管贾航借款 6,672,250.00 元，此项借款构成关 联方交易。由于工作人员的疏忽，公司未履行必要的审批流程。公司于 2018 年 8 月 14 日召开董事会并 提请召开股东大会补充审议此次向关联方贾航借款的议案。2018 年 8 月 30 日，第六次临时股东大会通 过了关于《关于公司补充审议向关联方贾航借款用于补充公司流动资金的关联交易》的议案。2019 年 4 月 16 日 2019 年 4 月 16 日公司召开了第一届董事会第三十一次会议，审议通过了《关于公司补充审议 向关联方贾航借款用于补充公司流动资金的关联交易的议案》,补充审议超出审议金额 27,246,606.58 元，实际使用金额 33,918,856.58 元。 2018 年 10 月 24 日公司召开了 2018 年度第七次临时股东大会，审议通过 《关于公司跟远东国际租 赁有限公司签订<售后回租赁合同>并由股东钱柏贤、钱小乐、贾航、刘晓果提供连带责任保证的关联方 7,000,000.00 元，本次借款由股东钱柏贤、钱小乐、刘晓果、董事会秘书贾航提供连带责任保证，并出 具保证函。本次关联交易的真实目的是为公司提供流动资金，有利于公司解决资金需求问题，支持了公 司的发展，不会对公司产生不利影响，且不会对其他股东权益产生任何损害。本次关联交易有利于改善 公司财务状况，有利于公司日常业务的开展，不存在损害公司和其他股东利益的情形。2019 年 4 月 16 日公司召开了第一届董事会第三十一次会议，审议通过了《关于补充审议公司跟远东国际租赁有限公司 签订<售后回租赁合同>并由股东钱柏贤、钱小乐、贾航、刘晓果及母子公司提供连带责任保证的关联方 交易的议案》，补充审议了超出审计金额 200 万，实际使用金额为 900 万。 2018 年 12 月 27 日公司召开了第一届董事会第二十八次。会议审议通过了《关于公司向中国银行股 份有限公司兰考支行借款不超过 300 万元并由关联方提供担保的关联交易议案》。根据公司目前发展计 划以及资金需求，向中国银行股份有限公司兰考支行申请借款 300 万元综合授信额度的流动资金贷款， 用于补充公司生产经营所需的流动资金，借款时间不超过一年，借款利率不超过年利息 8%，该贷款由公 司董事钱正茂以个人房产提供抵押担保，同时由公司的 9 项专利权提供质押担保。本次关联交易使公司 取得银行贷款补充流动资金，有利于改善公司财务状况，有利于公司日常业务的开展，不存在损害公司 和其他股东利益的情形。 28 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产—房屋建筑 物（房产证号<房屋所 有权证>房权证兰房字 第 40136 号） 抵押 17,143,373.12 7.11% 银行贷款抵押 固定资产—机器设备 抵押 3,414,104.14 1.42% 银行贷款抵押 无形资产—土地（土地 证号<国有土地使用 权>兰籍国用(2011)第 02334 号） 抵押 5,019,627.20 2.08% 银行贷款抵押 总计 - 25,577,104.46 10.61% - 2019 年 4 月 2 日，公司第一届董事会第三十次会议审议通过《关于公司补充审议向中国工商银行 兰考支行申请办理银行授信壹仟柒佰万元的议案》、《将公司拥有的厂房、土地使用权作为银行借款抵 押担保的议案》和《补充审议公司以设备向齐鲁村镇银行申请银行授信的议案》。 公司与中国工商银行兰考支行 2018 年度签订 1700 万的银行借款合同已到期。为保证公司流动资金 的充足，公司已向银行申请了展期授信，授信总额度不超过 1700 万元，授信期限为一年，借款年利率 不超过 5.805%。目前公司尚未和银行签订正式的银行借款合同，公司后续将及时和银行签订借款协议， 如有变动将及时公告。根据中国工商银行兰考支行的要求，本次借款仍须提供本公司拥有的厂房、土地 使用权作为抵押担保。其抵押合同沿用 2016 年 5 月 20 日签订的《最高额抵押合同》，此合同到期日为 2019 年 5 月 20 日，后续将对土地使用权和房屋使用权重新评估,再签订新的最高额抵押合同，具体细节 以签订的协议为准。 为满足公司经营及业务发展需要，公司 2018 年 5 月 8 日用生产车间的数控冲床、数控折弯机、光 纤激光切割机、母线加工机等主要的生产设备（评估值为 747.579 万元）作为抵押物，向兰考齐鲁村镇 银行申请银行授信，授信额度为 200 万元。因公司工作人员疏忽未走审议程序，在 2019 年 4 月 2 日第 一届董事会第三十次会议上给予补充审议。 29 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 6,794,165 27.89% 8,051,371 14,845,536 29.56% 其中：控股股东、实际控制 人 6,317,500 20.25% 2,662,675 8,980,175 17.88% 董事、监事、高管 150,000 0.48% 86,500 236,500 0.47% 核心员工 0 0% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 24,395,835 78.22% 10,974,529 35,370,364 70.44% 其中：控股股东、实际控制 人 18,952,500 60.76% 11,561,025 30,513,525 60.76% 董事、监事、高管 450,000 1.44% 334,500 724,500 1.44% 核心员工 0 0% 0 0 0.00% 总股本 31,190,000 - 19,025,900 50,215,900 - 普通股股东人数 61 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 钱柏贤 25,270,000 14,223,700 39,493,700 78.65% 30,513,525 8,980,175 2 刘晓果 3,150,000 1,671,500 4,821,500 9.60% 1,690,500 3,131,000 3 河南东禾信息 技术服务中心 （有限合伙） 1,190,000 725,900 1,915,900 3.82% 638,634 1,277,266 4 钱小乐 500,000 305,999 805,999 1.61% 268,335 537,664 5 张传诗 500,000 305,000 805,000 1.60% 603,750 201,250 合计 30,610,000 17,232,099 47,842,099 95.28% 33,714,744 14,127,355 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：股东钱柏贤为为公司实际控制人，股东钱柏 贤与股东钱小乐为姐弟关系，股东钱柏贤为股东河南东禾信息技术服务中心（有限合伙）的执行事 务合伙人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 30 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内，钱柏贤直接持有公司股份 39,493,700 股，占公司总股本 78.65%，通过持有东禾信息 5.04%出资额并担任其执行事务合伙人的方式间接控制公司 1,915,900 股，合计控制公司股份 41,409,600 股，占公司总股本的 82.46%。能够对公司的财务及生产经营决策产生重大影响，为公 司控股股东及实际控制人。控股股东及实际控制人未发生变化。 钱柏贤,男，中国国籍，1979 年出生，无境外永久居留权，2003 年毕业于河南大学，本科学历。2003 年 9 月至 2004 年 2 月在正泰集团股份有限公司实习；2004 年 3 月至 2005 年 7 月担任正泰集团股份有限 公司总经理助理；2005 年 8 月至 2007 年 5 月担任正泰集团股份有限公司副经理；2007 年 6 月至 2014 年 3 月担任郑州博源电器成套设备有限公司执行董事；2010 年 7 月至 2016 年 6 月 19 日担任河南博源成 套电气有限公司执行董事；2016 年 6 月 20 日至今担任河南博源电力设备股份有限公司董事长。 31 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是 否 违 约 银行借款 中国工商银行股份有 限公司兰考支行 5,000,000 5.805% 2017.3.1-2018.2.28 否 银行借款 中国工商银行股份有 限公司兰考支行 5,000,000 5.805% 2017.3.2-2018.3.1 否 银行借款 中国工商银行股份有 限公司兰考支行 6,000,000 5.805% 2017.3.22-2018.3.21 否 银行借款 中国工商银行股份有 限公司兰考支行 4,000,000 5.805% 2017.3.23-2018.3.22 否 银行借款 澳洲联邦银行（兰考） 村镇银行有限责任公 司 1,500,000 13.51% 2017.4.8-2018.4.7 否 其他借款 兰考县工业发展投资 有限公司 3,000,000 12.00% 2017.7.6-2018.1.5 否 其他借款 兰考县工业发展投资 有限公司 5,000,000 12.00% 2018.3.21-2018.4.4 否 其他借款 兰考县工业发展投资 有限公司 1,500,000 12.00% 2018.4.9-2018.5.9 否 其他借款 钱柏贤 5,000,000.00 0% 2018.3.22-2018.12.31 否 其他借款 河南东禾信息技术服 务中心（有限合伙） 4,245,000.00 0% 2018.5.01-2020.5.01 否 其他借款 贾航 33,918,856.58 0% 2018.1.1-2018.12.31 否 32 其他借款 河南南网供电有限公 司 20,000,000 6% 2018.01.29-2019.01.28 否 银行借款 中国工商银行股份有 限公司兰考支行 10,000,000 5.82% 2018.03.16-2019.02.26 否 银行借款 中国工商银行股份有 限公司兰考支行 7,000,000 5.82% 2018.03.16-2019.02.26 否 银行借款 中国银行股份有限公 司兰考文行 5,000,000 5.66% 2018.01.08-2019.01.08 否 银行借款 中国邮政储蓄银行股 份有限公司兰考支行 2,000,000 7.83% 2018.7.10-2019.7.09 否 银行借款 兰考齐鲁村镇银行有 限责任公司 2,000,000 10.80% 2018.05.08-2019.05.07 否 售后回租 远东国际租赁有限公 司 9,000,000 7.00% 2018.10.12-2021.10.21 否 合计 - 129163857 - - - 注：2019 年 4 月 16 日公司召开了第一届董事会第三十一次会议，审议通过了《关于公司补充审议全资 子公司向关联方河南东禾信息技术服务中心（有限合伙）借款用于补充公司流动资金的关联交易的议案》。 为支持公司业务发展、补充公司经营现金流，公司于 2018 年向关联方河南东禾信息技术服务中心（有 限合伙）借款 4,245,000.00 元用于补充企业流动资金，借款期限为自借款实际支付之日起不超过两年， 借款不需要支付利息。此次向关联方的借款由于工作人员的疏忽，没有履行审批的流程，本次会议对上 述事项进行补充审议。 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 4 月 19 日 0 6.10 0 合计 0 6.10 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： √适用 □不适用 2018 年 4 月 19 日，公司已经通过中国结算完成 2017 年度每 10 股送红股 6.1 股的利润分配方案。 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 钱柏贤 董事长、总经理 男 1979 年 4 月 本科 2016.6.20-2019.6.19 是 曹迎坤 董事 男 1964 年 4 月 本科 2018.4.6-2019.6.19 是 钱正茂 董事 男 1981 年 10 月 大专 2016.6.20-2019.6.19 是 张传诗 董事、副总经理 男 1968 年 9 月 硕士 2016.6.20-2019.6.19 是 李远 董事 女 1983 年 9 月 本科 2017.9.12-2019.6.19 是 陈聚键 监事会主席 男 1982 年 3 月 大专 2016.6.20-2019.6.19 是 杜跃飞 监事 男 1988 年 11 月 大专 2016.6.20-2019.6.19 是 黄哲林 监事 女 1967 年 1 月 大专 2018.1.2-2019.6.19 是 贾航 董秘 女 1988 年 9 月 本科 2016.6.20-2019.6.19 是 武艳霞 财务总监 女 1980 年 1 月 本科 2018.6.19-2019.6.19 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长钱柏贤与公司董事会秘书贾航为夫妻关系，与公司董事钱正茂为兄弟关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 钱柏贤 董事长、总经理 25,270,000 14,223,700 39,493,700 78.65% 0 张传诗 董事、副总经理 500,000 305,000 805,000 1.60% 0 钱正茂 董事 100,000 56,000 156,000 0.31% 0 合计 - 25,870,000 14,584,700 40,454,700 80.56% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 34 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 钱柏贤 执行董事 新任 总经理 股东会选举 林仁 董事、总经理 离任 个人原因 曹迎坤 新任 董事 股东会选举 黄哲林 新任 监事 职工代表大会选举 申洁 财务总监 离任 个人原因 武艳霞 新任 财务总监 董事会聘任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 钱柏贤,公司总经理，男，中国国籍，无境外永久居留权，2003 年毕业于河南大学，本科学历。2003 年 9 月至 2004 年 2 月在正泰集团股份有限公司实习；2004 年 3 月至 2005 年 7 月担任正泰集团股份 有限公司总经理助理；2005 年 8 月至 2007 年 5 月担任正泰集团股份有限公司副经理；2007 年 6 月至 2014 年 3 月担任郑州博源电器成套设备有限公司执行董事；2010 年 7 月至 2016 年 6 月日担任河南博 源成套电气有限公司执行董事；2016 年 6 月 20 日至今担任河南博源电力设备股份有限公司董事长。 黄哲林，公司监事，男，中国国籍，无境外永久居留权，1985 年 9 月至 1990 年 10 月乐清机械厂工 作，担任车间维护工人；1990 年 11 月至 2011 年 12 月上海稳宝电子电气有限公司工作，担任销售部经 理；2012 年至今，担任河南博源电力设备股份有限公司销售部销售经理。 曹迎坤，公司董事，男，中国国籍，无境外永久居留权，1984 年 9 月至 1988 年 7 月河南理工太学 矿业机械 本科。1999 年 7 月至 2O05 年 5 月中国普天集团洛阳普天摩托车厂工作,先后担任工程师、高 级工程师、分厂生产技术科长设各技术科长；2005 年 6 月至 2007 年 5 月担任山东美晨科技有限公司常 务副总经理；2007 年 6 月至 2011 年 9 月担任江苏环海重工有限公司总经理；2011 年 9 月至 2015 年 5 月担任河南新中基交通科技有限公司总经理；2015 年 6 月到 2017 年 10 月担任深圳前进弘昌投资控股有 限总经理。2017 年 11 月至今；就职于河南博源电力设备股份有限公司。 武艳霞，公司财务总监，女，1980 年生，汉族，海南大学毕业，本科学历，中国注册会计师，无永 久境外居留权。 2006 年 6 月至 2009 年 10 月就职于郑州市惠济区人民政府，任政府办事人员；2009 年 11 月至 2015 年 12 月，就职于郑州千品商贸有限公司财务部，任财务总监； 2016 年至 1 月至 2018 年 3 月，就职于山东和信会计师事务所（特殊普通合伙），担任高级项目经理。 2018 年 3 月至今，就职于河 南博源电力设备股份有限公司财务部。 35 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 77 72 技术人员 17 29 财务人员 9 13 销售人员 14 14 生产人员 115 134 员工总计 232 262 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 23 39 专科 79 82 专科以下 129 140 员工总计 232 262 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司围绕“研发和营销”双驱动的指导方针，根据公司发展规划，开展人力资源工作。 首先，公司员工人数上升，是由于公司业务扩展，增加了员工需求，秉承内部培养和外部人才引进 相结合的原则，有计划的引进高端人员，充实骨干员工，以提高团队的综合素质结构，提升团队的工作 效率。 在培训方面，公司有计划的组织管理层、核心骨干层、和基层员工参与培训，从不同层级和不同岗 位性质两方面来开展培训工作，通过内部岗位技能培训和外派培训，不断提升管理层和员工的职业化水 平与岗位技能，实现专业化人才，职业化团队，学习型组织的目标，满足公司的可持续性发展。 公司薪酬政策在报告期内未发生重大变动，以体现岗位价值、技能和业绩为基础，薪酬政策秉承内 部公平，外部竞争的原则制定，以激发员工的工作积极性，同时公司采用月季度绩效考核奖惩等的管理 模式，使员工收益与公司收益紧密关联，形成共赢共进的理念，留住人才，以推进公司战略目标的实现。 报告期内，公司目前在职离退休人员 3 人，公司承担其薪酬。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 36 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 37 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 以及 《公司章程》等法律法规的要求，结合公司实际情况，不断完善法人治理结构，规范公司运作。 公司严格遵守《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续信息披露业务指南（试行）》的要求，充分的 进行信息披露。 在公司治理方面，公司董事、监事工作勤勉尽责，公司经理层等高级管理人员严格按照董事会授权忠 实履行职务，更好地维护了公司利益和广大股东的合法权益。公司重大经营决策、投资决策及财务决策 按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作未出 现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司设立了股东大会、董事会、监事会、高管层，并制定了《公司章程》、“三会”议事规则、对外投 资、对外担保、关联交易等管理制度，形成了完备的现代公司治理体系，符合《公司法》、《证券法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等法律、法规及规范性文件的要求。公司严格遵循议事 程序，及时披露议事结果，有效执行审议结果。从而提升了股东参与公司经营、监督企业运营的积极性， 保障了公司决策运行的有效性和贯彻力度，切实有效的保护了股东充分行使知情权、参与权、质疑权和 表决权等权利。 公司董事会评估认为，公司的治理机制能够有效确保所有股东充分行使其合法权利。 38 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转 让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求规范运作，根据各事项的审批权限，经过公司董事 会、 监事或股东大会的讨论、审议通过，履行了规定的程序，杜绝出现违法违规情况。通过对上述体 系和制度的实施，畅通了股东知晓公司经营和决策情况的渠道，提升了股东参与公司经营、监督企业运 营的积极性，保障了公司决策运行的有效性和贯彻力度，切实有效的保护了股东充分行使知情权、参与 权、质疑权和表决权等权利。 公司董事会评估认为：截至报告期末，公司重大决策履行了规定程序。 4、 公司章程的修改情况 2018年5月4 日，公司召开了第五次临时股东大会，审议通过了《关于修改公司章程的议案》。按照 公司2017年度权益分派的实施公告（2018-037），分红前本公司总股本为31,190,000股，分红后总股本 增至50,215,900股。根据权益分派的实施结果，修订公司章程第一章第四条为：公司注册资本金为 5021.59万元人民币，公司总股本为5021.59万股。此章程修改已提交工商行政管理部门办理相关变更登 记手续。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 13 1）2018年1月2日公司会议室召开了第一届董事会第十六次会议。会议 审议通过了《关于公司向兰考县工业发展投资有限公司借款300万元期 限延长一年的议案》； 2）2018年1月29日公司会议室召开了第一届董事会第十七次会议。会议 审议通过了《关于向关联方河南南网供电有限公司借款不超过2000万元 用于补充企业流动资金的议案》；《关于提议召开2018年度第一次临时 股东大会的议案》； 3）2018年2月7日公司会议室召开了第一届董事会第十八次会议。会议 审议通过了《关于向中国工商银行兰考支行申请办理网货通流动资金借 款贰仟贰佰万元的议案》；《将河南博源电力设备股份有限公司拥有的 厂房、土地使用权抵押担保的议案》；《关于提议召开2018年度第二次 39 临时股东大会的议案》； 4）2018年3月5日公司会议室召开了第一届董事会第十九次会议。会议 审议通过了《关于出资100万元参与发起兰考焦桐共享经济研究院的议 案》； 5）2018年3月15日公司会议室召开了第一届董事会第二十次会议。会议 审议通过了《关于〈2017年度总经理工作报告〉的议案》；《关于〈2017 年度董事会工作报告〉的议案》；《关于〈2017年年度报告〉和〈2017 年年度报告摘要〉的议案》；《关于〈2017年度审计报告〉的议案》； 《关于〈2017年度财务决算报告〉的议案》；《关于〈2018年度财务预 算报告〉的议案》；《2017年度权益分派预案》；《关于续聘山东和信 会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》；《关于选举曹迎坤先生为董 事的议案》；《关于规范财务处理及资金支付业务的议案》；《关于任 命公司董事长钱柏贤兼任公司总经理的议案》；《关于召开2017年年度 股东大会的议案》； 6）2018年3月20日公司会议室召开了第一届董事会第二十一次会议。会 议审议通过了《关于公司补充审议向兰考县工业发展投资有限公司借款 500万元并由实际控制人钱柏贤提供股权质押的关联交易议案》；《关 于提请召开2018年第三次临时股东大会的议案》； 7）2018年4月10日公司会议室召开了第一届董事会第二十二次会议。会 议审议通过了《关于公司补充审议向兰考县工业发展投资有限公司借款 150万元并由实际控制人钱柏贤提供股权质押的关联交易议案》；《关 于提请召开2018年第四次临时股东大会的议案》； 8）2018年4月19日公司会议室召开了第一届董事会第二十三次会议。会 议审议通过了《关于修改公司章程的议案》；《关于提请召开 2018年 第五次临时股东大会的议案》； 9）2018年6月1日公司会议室召开了第一届董事会第二十四次会议。会 议审议通过了《关于设立郑州分公司的议案》； 10）2018年6月15日公司会议室召开了第一届董事会第二十五次会议。 会议审议通过了《关于聘任武艳霞为公司财务总监的议案》； 40 11）2018年8月14日公司会议室召开了第一届董事会第二十六次会议。 会议审议通过了《2018年半年度报告》议案；《关于公司补充审议向关 联方贾航借款用于补充公司流动资金的关联交易》议案；《关于提议召 开2018年度第六次临时股东大会》的议案； 12）2018年10月8日公司会议室召开了第一届董事会第二十七次会议。 会议审议通过了《关于提议召开2018年度第七次临时股东大会》议案； 审议《关于公司跟远东国际租赁有限公司签订并由股 东钱柏贤、钱小 乐、刘晓果，董事会秘书贾航提供连带责任保证的关联方交 易》议案； 13）2018年12月17日公司会议室召开了第一届董事会第二十八次会议。 会议审议通过了《关于召开2019年第一次临时股东大会的》议案；《关 于公司向中国银行股份有限公司兰考支行借款不超过300万元并 由关 联方提供担保的关联交易》议案； 监事会 2 1）2018 年 3 月 15 日公司会议室召开了第一届监事会第四次会议。会议 审议通过了《关于 〈2017 年度监事会工作报告〉的议案》；《关于〈2017 年年度报告〉和〈2017 年年度报告摘要〉的议案》；《关于 〈2017 年度 财务决算报告〉的议案》； 《关于 〈2018 年度财务预算报告〉的议案》； 《2017 年度权益分派预案》；《关于召开 2017 年年度股东大会的议案》； 2）2018 年 8 月 14 日公司会议室召开了第一届监事会第五次会议。会议 审议通过了《2018 年半年度报告》议案； 股东大会 9 1）2018年2月13日公司会议室召开了2018年第一次临时股东大会。会议 审议通过了《关于向关联方河南南网供电有限公司借款不超过2000万元 用于补充企业流动资金的议案》； 2）2018年2月22日公司会议室召开了2018年第二次临时股东大会。会议 审议通过了《关于向中国工商银行兰考支行申请办理网货通流动资金借 款贰仟贰佰万元的议案》；《将河南博源电力设备股份有限公司拥有的 厂房、土地使用权抵押担保的议案》； 3）2018年4月6日公司会议室召开了2018年第三次临时股东大会。会议 审议通过了《关于补充审议公司向兰考县工业发展投资有限公司借款 500万元并由实际控制人钱柏贤提供股权质押的关联交易议案》； 41 4）2018年4月4日公司会议室召开了2017年度临时股东大会。会议通过 了《关于〈2017年度董事会工作报告〉的议案》；《关于〈2017年度监 事会工作报告〉的议案》；《关于〈2017年年度报告〉和〈2017年年度 报告摘要〉的议案》；《关于〈2017年度审计报告〉的议案》；《关于 〈2017年度财务决算报告〉的议案》；《关于〈2018年度财务预算报告〉 的议案》；《2017年度权益分派方案》；《关于续聘山东和信会计师事 务所（特殊普通合伙）的议案》；《关于选举曹迎坤先生为董事的议案》； 《关于规范财务处理及资金支付业务的议案》； 5）2018年4月26日公司会议室召开了2018年第四次临时股东大会。会议 审议通过了《关于公司补充审议向兰考县工业发展投资有限公司借款 150万元并由实际控制人钱柏贤提供股权质押的关联交易议案》； 6）2018年5月4日公司会议室召开了2018年第五次临时股东大会。会议 审议通过了《关于修改公司章程的议案》； 7）2018年8月30日公司会议室召开了2018年第六次临时股东大会。会议 审议通过了《关于公司补充审议向关联方贾航借款用于补充公司流动资 金的关联交易》议案； 8）2018年10月24日公司会议室召开了2018年第七次临时股东大会。会 议审议通过了《关于公司跟远东国际租赁有限公司签订<售后回租赁合 同>并由股东钱柏贤、钱小乐、刘晓果，董事会秘书贾航提供连带责任 保证的关联交易》议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议均符合相关法律法规、规范性文件及《公司章程》的规定。历次会议的审议、表决程 序及表 决结果真实、合法、有效。 (三) 公司治理改进情况 1、 公司治理机制的建立健全情况 报告期内，公司按照《公司法》等相关法律法规要求，在由股东大会、董事会、监事会和高级管理 人员组成的公司法人治理结构的有效管理下，严格执行已经建立的三会一层相关制度，公司的重大事项 42 能够按照制度要求进行决策，三会决议能够得到较好的执行。 2、 公司治理机制的执行情况 报告期内，公司共召开7次股东大会、13次董事会会议、2 次监事会会议，公司三会决议均得到了 有效执行。三会召开程序严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则的规定，未发生损害股东、 债权人及第三人合法权益的情形。 3、 公司治理机制的改进和完善措施 报告期内，公司依据法律、法规的要求及规范公司经营操作合法、合规的要求，制定并完善了公司 章程及部分内部控制制度。未来公司将加强董事、监事及高级管理人员在法律、法规方面的学习，提高 公司内部高管规范治理和管理公司的意识，促使其严格按照《公司法》、《公司章程》及公司内部制度 的规定，勤勉尽职地履行义务，切实维护股东权益。 (四) 投资者关系管理情况 公司董事会秘书负责投资关系管理工作，董事会秘书为投资者关系管理负责人，全面负责投资者关 系管理工作。公司能严格执行《投资者关系管理制度》，接待投资者来访和通过电话、电子邮件与投资 者保持沟通关系，答复有关问题，沟通渠道畅通。确保所有投资者公平获取公司信息，保障所有投资者 享有知情权和其他合法权益，本着诚实信用原则就公司经营状况、经营计划、经营环境、战略规划及发 展前景等内容进行了客观、真实、准确、完整的介绍。 在报告期内，公司在投资者关系管理方面做了如下工作： 1、根据法律、法规和证券监管部门、全国中小企业股份转让系统规定，所应披露的信息第一时间 在指定信息披露平台（）进行公告； 2、根据法律法规要求认真做好每一次股东大会的组织工作； 3、通过公司公告相关信息和投资者交流联系方式以供投资者查询公司信息，为投资者创造沟通交 流互动的环境； 4、积极做好在册股东和潜在投资者的接待来访工作。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 43 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 在报告期内，监事会认为公司依照国家的法律法规、《公司章程》的相关规定进行合法合规的经营； 公司高级管理人员、董事在履行职责中未发现有违反法律法规、《公司章程》等规定，不存在侵犯公司 和股东利益的行为。 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的见识无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，实际控制人不存 在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定了 一系列的内控管理制度，符合现代企业制度的要求，在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷。 内控管理制度的有效执行有力保障了公司经营业务安全有序地进行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实公司各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业的内控管理制度，在有效分析政策风险、市场风险、经营风险、法律 风险等的前提下，采取事前预防、事中控制、事后监督等措施，从规范的角度完善企业的风险控制体系。 内部管理控制是一项长期而持续地系统工程，需要公司结合当前的国家政策并根据所处行业、经营现状 和发展情况不断调整和完善，加强制度的执行力度与监督机制，从而促进公司稳健发展。 44 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实 性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报 告期内，公司没有出现披露的年度报告存在重大差错的情况。 45 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 和信审字（2019）第 000394 号 审计机构名称 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 济南市经十路 13777 号中润世纪广场 18 栋 12 层 1201 室 审计报告日期 2019 年 4 月 16 日 注册会计师姓名 李变利、刘方微 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 和信审字(2019)第 000394 号 河南博源电力设备股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的河南博源电力设备股份有限公司（以下简称博源股份公司）财务报 表，包括 2018 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并 及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了博源股份公司 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及公司的经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于博源股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 博源股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度 46 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估博源股份公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算博源股份公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督博源股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 47 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对河南博源电力设备股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求 我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应 当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项 或情况可能导致博源股份公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （六）就博源股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对合并财务报表发表审计意见。我们负责执行审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李变利 中国·济南 中国注册会计师：刘方微 二〇一九年四月一十六日 48 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 附注五 货币资金 1 8,826,962.59 2,652,809.34 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 2 128,795,395.24 112,126,013.44 预付款项 3 11,706,473.22 7,695,919.66 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 4 5,533,579.11 3,107,352.93 买入返售金融资产 存货 5 45,912,433.30 14,031,039.68 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6 4,522,110.23 1,191,445.05 流动资产合计 205,296,953.69 140,804,580.10 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 7 1,000,000.00 投资性房地产 固定资产 8 23,526,950.39 24,124,842.36 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 9 4,990,192.45 5,117,448.13 开发支出 商誉 长期待摊费用 10 393,373.83 561,962.79 递延所得税资产 11 1,375,620.94 853,512.11 其他非流动资产 12 4,517,497.00 4,517,497.00 49 非流动资产合计 35,803,634.61 35,175,262.39 资产总计 241,100,588.30 175,979,842.49 流动负债： 短期借款 14 26,000,000.00 26,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 14 72,714,348.26 50,165,567.22 预收款项 15 18,981,929.43 4,749,307.16 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 16 1,220,924.74 2,074,936.44 应交税费 17 6,050,687.25 8,641,375.78 其他应付款 18 13,888,125.65 22,380,616.96 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 19 2,825,895.29 其他流动负债 流动负债合计 141,681,910.62 114,511,803.56 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 20 5,722,002.17 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 21 4,712,271.59 4,822,931.63 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 10,434,273.76 4,822,931.63 负债合计 152,116,184.38 119,334,735.19 所有者权益（或股东权益）： 股本 22 50,215,900.00 31,190,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 50 资本公积 23 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 24 3,901,754.57 2,276,583.61 一般风险准备 未分配利润 25 34,866,749.35 23,178,523.69 归属于母公司所有者权益合计 88,984,403.92 56,645,107.30 少数股东权益 所有者权益合计 88,984,403.92 56,645,107.30 负债和所有者权益总计 241,100,588.30 175,979,842.49 法定代表人：钱柏贤 主管会计工作负责人：武艳霞 会计机构负责人：翟永涛 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 附注十二 货币资金 8,242,596.50 973,836.34 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 1 100,601,627.67 80,940,902.00 预付款项 7,654,599.17 5,964,463.16 其他应收款 2 10,452,387.52 9,505,414.86 存货 10,797,690.67 9,302,023.71 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 102,571.68 流动资产合计 137,851,473.21 106,686,640.07 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 3 23,071,228.55 23,071,228.55 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 1,000,000.00 投资性房地产 固定资产 23,220,633.66 23,903,225.25 在建工程 生产性生物资产 油气资产 51 无形资产 4,990,192.45 5,117,448.13 开发支出 商誉 长期待摊费用 393,373.83 561,962.79 递延所得税资产 723,963.47 343,520.53 其他非流动资产 非流动资产合计 53,399,391.96 52,997,385.25 资产总计 191,250,865.17 159,684,025.32 流动负债： 短期借款 26,000,000.00 26,500,000 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 48,626,633.12 34,414,963.69 预收款项 9,308,078.00 2,842,981 合同负债 应付职工薪酬 1,092,781.42 1,652,014.39 应交税费 3,938,543.06 2,097,032.48 其他应付款 8,217,824.03 20,899,442.42 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 2,197,918.61 其他流动负债 流动负债合计 99,381,778.24 88,406,433.98 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 4,450,446.07 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 4,712,271.59 4,822,931.63 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 9,162,717.66 4,822,931.63 负债合计 108,544,495.90 93,229,365.61 所有者权益： 股本 50,215,900.00 31,190,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 12,498,823.57 12,498,823.57 减：库存股 其他综合收益 52 专项储备 盈余公积 3,901,754.57 2,276,583.61 一般风险准备 未分配利润 16,089,891.13 20,489,252.53 所有者权益合计 82,706,369.27 66,454,659.71 负债和所有者权益合计 191,250,865.17 159,684,025.32 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 附注五 218,196,813.10 166,218,386.85 其中：营业收入 26 218,196,813.10 166,218,386.85 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 26 183,748,572.52 141,203,988.43 其中：营业成本 151,260,382.37 115,008,262.31 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 27 1,604,281.93 1,384,419.76 销售费用 28 4,409,315.13 2,759,677.87 管理费用 29 10,137,152.92 7,598,848.92 研发费用 30 11,514,031.50 10,284,477.13 财务费用 31 1,868,190.56 1,707,010.73 其中：利息费用 利息收入 资产减值损失 32 2,955,218.11 2,461,291.71 信用减值损失 加：其他收益 33 3,964,859.18 700,510.04 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 34 -659,958.17 汇兑收益（损失以“-”号填列） 53 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 38,413,099.76 25,054,950.29 加：营业外收入 35 33,841.27 1,103,410.98 减：营业外支出 36 601,575.57 200,509.01 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 37,845,365.46 25,957,852.26 减：所得税费用 37 5,506,068.84 5,008,675.95 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,339,296.62 20,949,176.31 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 32,339,296.62 20,949,176.31 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 32,339,296.62 20,949,176.31 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 32,339,296.62 20,949,176.31 归属于母公司所有者的综合收益总额 32,339,296.62 20,949,176.31 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.64 0.67 （二）稀释每股收益 0.64 0.67 法定代表人：钱柏贤 主管会计工作负责人：武艳霞 会计机构负责人：翟永涛 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 附注十二、4 125,738,604.06 104,938,587.78 54 减：营业成本 89,951,089.68 75,119,035.10 税金及附加 1,271,678.79 1,248,847.69 销售费用 3,912,549.09 2,744,677.87 管理费用 5,223,540.98 11,121,680.71 研发费用 6,185,436.44 财务费用 1,834,243.88 1,700,201.69 其中：利息费用 1,772,730.35 1,678,763.72 利息收入 2,784.14 18,651.52 资产减值损失 2,536,286.23 1,647,938.34 信用减值损失 加：其他收益 3,964,859.18 700,510.04 投资收益（损失以“－”号填列） 8,500,000 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -659,958.17 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,788,638.15 19,896,758.25 加：营业外收入 33,298.79 1,100,050.98 减：营业外支出 301,266.68 200,509.01 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 18,520,670.26 20,796,300.22 减：所得税费用 2,268,960.70 1,573,865.42 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,251,709.56 19,222,434.80 （一）持续经营净利润 16,251,709.56 19,222,434.80 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 16,251,709.56 19,222,434.80 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.32 0.62 （二）稀释每股收益 0.32 0.62 55 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 附注五 销售商品、提供劳务收到的现金 142,906,452.48 120,331,403.34 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 38 16,236,417.55 2,150,764.04 经营活动现金流入小计 159,142,870.03 122,482,167.38 购买商品、接受劳务支付的现金 100,863,804.59 98,248,271.99 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 16,517,368.74 10,062,867.43 支付的各项税费 19,866,723.60 12,543,446.55 支付其他与经营活动有关的现金 38 23,555,540.97 8,051,592.92 经营活动现金流出小计 160,803,437.90 128,906,178.89 经营活动产生的现金流量净额 -1,660,567.87 -6,424,011.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 0.00 37,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 38 投资活动现金流入小计 0.00 37,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 910,327.08 5,227,136.76 56 的现金 投资支付的现金 1,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 38 12,604,787.71 投资活动现金流出小计 14,515,114.79 5,227,136.76 投资活动产生的现金流量净额 -14,515,114.79 -5,189,636.76 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 32,500,000.00 26,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 67,592,514.63 90,016,760.68 筹资活动现金流入小计 100,092,514.63 116,516,760.68 偿还债务支付的现金 33,000,000.00 24,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,795,771.51 1,692,768.04 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 42,946,907.21 76,826,272.69 筹资活动现金流出小计 77,742,678.72 102,519,040.73 筹资活动产生的现金流量净额 22,349,835.91 13,997,719.95 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 6,174,153.25 2,384,071.68 加：期初现金及现金等价物余额 2,652,809.34 268,737.66 六、期末现金及现金等价物余额 8,826,962.59 2,652,809.34 法定代表人：钱柏贤 主管会计工作负责人：武艳霞 会计机构负责人：翟永涛 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 93,186,169.19 75,322,401.49 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6,790,747.47 2,043,564.24 经营活动现金流入小计 99,976,916.66 77,365,965.73 购买商品、接受劳务支付的现金 54,036,241.65 59,652,370.18 支付给职工以及为职工支付的现金 10,271,707.13 7,631,810.26 支付的各项税费 9,068,191.48 9,883,700.05 支付其他与经营活动有关的现金 8,937,918.95 5,149,310.68 经营活动现金流出小计 82,314,059.21 82,317,191.17 经营活动产生的现金流量净额 17,662,857.45 -4,951,225.44 二、投资活动产生的现金流量： 57 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 37,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - 37,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 734,109.26 1,447,922.67 投资支付的现金 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 12,604,787.71 投资活动现金流出小计 14,338,896.97 1,447,922.67 投资活动产生的现金流量净额 -14,338,896.97 -1,410,422.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 32,500,000.00 26,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 37,101,845.40 56,970,311.39 筹资活动现金流入小计 69,601,845.40 83,470,311.39 偿还债务支付的现金 33,000,000.00 24,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,772,730.35 1,692,768.04 支付其他与筹资活动有关的现金 30,884,398.83 50,530,872.74 筹资活动现金流出小计 65,657,129.18 76,223,640.78 筹资活动产生的现金流量净额 3,944,716.22 7,246,670.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 7,268,676.70 885,022.50 加：期初现金及现金等价物余额 973,836.34 88,813.84 六、期末现金及现金等价物余额 8,242,513.04 973,836.34 58 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 31,190,000.00 2,276,583.61 23,178,523.69 56,645,107.30 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 31,190,000.00 2,276,583.61 23,178,523.69 56,645,107.30 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,625,170.96 11,688,225.66 32,339,296.62 （一）综合收益总额 32,339,296.62 32,339,296.62 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 19,025,900.00 1,625,170.96 -1,625,170.96 59 1．提取盈余公积 1,625,170.96 -1,625,170.96 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 19,025,900.00 -19,025,900.00 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 19,025,900.00 -19,025,900.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,215,900.00 3,901,754.57 34,866,749.35 88,984,403.92 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 60 备 一、上年期末余额 31,190,000.00 9,758,582.73 354,340.13 8,623,995.84 49,926,918.70 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 31,190,000.00 9,758,582.73 354,340.13 8,623,995.84 49,926,918.70 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -9,758,582.73 1,922,243.48 14,554,527.85 6,718,188.60 （一）综合收益总额 20,949,176.31 20,949,176.31 （二）所有者投入和减少资本 -9,758,582.73 -4,472,404.98 -14,230,987.71 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 -9,758,582.73 -4,472,404.98 -14,230,987.71 （三）利润分配 1,922,243.48 -1,922,243.48 1．提取盈余公积 1,922,243.48 -1,922,243.48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 61 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,190,000.00 2,276,583.61 23,178,523.69 56,645,107.30 法定代表人：钱柏贤 主管会计工作负责人：武艳霞 会计机构负责人：翟永涛 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 31,190,000.00 12,498,823.57 2,276,583.61 20,489,252.53 66,454,659.71 62 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 31,190,000.00 12,498,823.57 2,276,583.61 20,489,252.53 66,454,659.71 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 19,025,900.00 1,625,170.96 -4,399,361.40 16,251,709.56 （一）综合收益总额 16,251,709.56 16,251,709.56 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,625,170.96 -1,625,170.96 1．提取盈余公积 1,625,170.96 -1,625,170.96 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 19,025,900.00 -19,025,900.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 63 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 19,025,900.00 -19,025,900.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,215,900.00 12,498,823.57 3,901,754.57 16,089,891.13 82,706,369.27 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 31,190,000.00 3,658,582.73 354,340.13 3,189,061.21 38,391,984.07 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 31,190,000.00 3,658,582.73 354,340.13 3,189,061.21 38,391,984.07 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 8,840,240.84 1,922,243.48 17,300,191.32 28,062,675.64 64 （一）综合收益总额 19,222,434.80 19,222,434.80 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,922,243.48 -1,922,243.48 1．提取盈余公积 1,922,243.48 -1,922,243.48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 8,840,240.84 8,840,240.84 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 8,840,240.84 8,840,240.84 65 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 31,190,000.00 12,498,823.57 2,276,583.61 20,489,252.53 66,454,659.71 66 河南博源电力设备股份有限公司 二〇一八年度财务报表附注 （如无特别说明，金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司概况 河南博源电力设备股份有限公司（以下简称公司或本公司）的前身河南博源成套电气有 限公司（以下简称“有限公司”）是钱柏贤和陈玉琼投资成立的有限公司，于 2010 年 07 月 22 日注册成立，首次出资 1,000.00 万元。本公司以 2016 年 4 月 30 日为基准日，整体变更 为股份有限公司，于 2016 年 7 月 12 日取得由兰考县工商行政管理局核发的统一社会信用代 码为：91410225559601413N 的《营业执照》，注册资本 50,215,900.00 元人民币，股份总数 50,215,900.00 股（每股面值 1 元）。 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意，本公司于 2016 年 12 月 20 日在全国 中小企业股份转让系统挂牌，公司股票代码：870168。 总部地址：兰考县产业集聚区航海路与迎宾路交叉口西南侧； 所属行业：电气机械和器材制造业； 主要经营活动：主要从事高、低压配电柜、箱式变电站、配电箱等的生产与销售，电力 工程安装、施工。 本财务报告由本公司董事会于 2019 年 4 月 16 日批准报出。 2、合并报表范围 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内公司如下： 公司名称 简称 河南嘉瑞电力工程有限公司 嘉瑞电力 河南博源电力设备股份有限公司郑州分公司 博源分公司 河南嘉瑞电力工程有限公司郑州分公司 嘉瑞分公司 本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主 体中的权益”。 二、财务报表编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则》及相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定，并基于以下所述重要 67 会计政策、会计估计进行编制。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、重要会计政策和会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 详见本附注三、10、应收款项；13、固定资产；20、收入。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况、2018 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 对同一控制下企业合并形成的长期股权投资，本公司在合并日按照所取得的被合并方在 最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本， 如被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。长期股权投 资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的， 依次冲减盈余公积和未分配利润。本公司以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的 面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与本公司所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依 68 次冲减盈余公积和未分配利润。 本公司合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于 发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积 （股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发 行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合 并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当 期损益。本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性 工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成 本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉。 本公司非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日 的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的 计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围 本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围， 包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥 有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被 投资方的权力影响该回报金额。 （2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 （3）合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实 现利润予以抵销。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关 69 企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状 况、经营成果和现金流量。子公司股东权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在 合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍然冲减 少数股东权益。子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为股东权益 的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示 （4）合并取得子公司会计处理 对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实 时控制时已经发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期 末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整； 对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，则不调整合并资产负债表期初数，将 该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务 自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 （5）处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金 流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 ②分步处置子公司 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易 事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 70 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处 理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （6）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中 的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （7）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价 款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲 减的，调整留存收益。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。将同时具备持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日汇率折合本位币入账。 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （2）外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除 71 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东 权益项目其他综合收益下列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。 9、金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。本公司金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 本公司金融资产在初始确认时划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产。 本公司金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债；其他金融负债。 （2）金融资产的确认依据和计量方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资 产划分为交易性金融资产：（1）取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；（2）初始 确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理；（3）属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的 衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将符合下述 条件之一的金融资产，在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产：（1）该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损 失在确认或计量方面不一致的情况； （2）本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明， 该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评 价并向关键管理人员报告；（3）《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》允许指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。 本公司对于以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，取得时以公允价值（扣除 已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相 72 关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置 时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 损益。 ②持有至到期投资 本公司的持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意 图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的 债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（提 示：如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。 实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，本公司 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 应收款项是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企 业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等。本公司 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始 确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 本公司可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以 及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投 资以外的金融资产。本公司可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形 成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融 资产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之后的差额确认为投资收益。本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的 权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产（或衍 生金融负债），按照成本计量。 （3）金融负债的确认依据和计量方法 本公司金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债和其他金融负债。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：（1）承担该金融负债的目的，主 要是为了近期内回购； （2）初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分， 73 且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；（3）属于衍生工具，但 是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生工具除外。 符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债：（1）该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导 致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；（2）本公司风险管理或投资策略的正 式书面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值 为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；（3）《企业会计准则第 22 号—金融工具确认 和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相 关的混合工具。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债 外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得 或损失计入当期损益。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确 认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 74 额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，本公司继续确认该金融资产，所收到的对价确认 为一项金融负债。 （5）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分； 本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现 存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则本公司终止确认现存金融负 债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，本公司计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，本公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市 场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下 适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负 债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 （7）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进 行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 75 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担 保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权 益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率 折现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该等以摊余 成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后 的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 本公司可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收 回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售 金融资产减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回 确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将其账面 价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确 认为减值损失，计入当期损益，该金融资产的减值损失一经确认不予转回。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 （9）金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： 76 ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将 交付可变数量的自身权益工具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权 益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具 的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享 有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债； 如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 10、应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发 生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额在 100 万元（含 100 万元）以上的应收账款 期末余额在 100 万元（含 100 万元）以上的其他应收款 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 款项性质及风险特征 组合 1 应收合并范围内关联方的款项 组合 2 单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项 单项金额不重大且风险不大的款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 除有确定依据表明无法收回据以计提坏账准备外，一般不计提坏账准 备 组合 2 按账龄分析法计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其 他 应 收 款 计 提 比 例 （%） 1 年以内（含 1 年） 1.00 1.00 77 账龄 应收账款计提比例（%） 其 他 应 收 款 计 提 比 例 （%） 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 11、存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程 中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括工程 施工、原材料、产成品（库存商品）、在产品等。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时，采取月末一次加权平均法确定其发出的实际成本。 （3）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按 该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而 持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同 或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若企业持有 存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价 格为基础计算。 本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生 产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目 分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计量成本与可变现净值。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备， 并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予 以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 78 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资， 作为可供出售金融资产。 （1）初始投资成本确定 ①对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被 合并方股东权益账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，应当按购 买日确定的合并成本确认为初始成本； ②除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初 始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本 为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按 照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始 投资成本根据准则相关规定确定。 （2）后续计量及损益确认方法 ①成本法核算 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核 算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利 润或现金股利，本公司计算应分得的部分，确认为投资收益。 ②权益法核算 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长 期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不 调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后 确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及 会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 79 本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有 承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分 享额。 （3）长期股权投资核算方法的转换 ①公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、 共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原 因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时， 本公司应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投 资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。 ②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、 共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持 有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制 的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。 ③权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响 的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制 或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 ④成本法转权益法或公允价值计量： 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被 投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同 控制或施加重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益 法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本 公司改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其 在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，应 当按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才 能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否 存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该 安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或 两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制 时，不考虑享有的保护性权利。 80 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大 影响时，考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执 行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当 期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决 权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与 被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响： ①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。 ②参与被投资单位财务和经营政策制定过程。 ③与被投资单位之间发生重要交易。 ④向被投资单位派出管理人员。 ⑤向被投资单位提供关键技术资料。 存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需 要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备， 减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰 高确定。 （6）长期股权投资处置 本公司处置长期股权投资时，投资账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产，同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他；折 81 旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和 预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计 价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 折旧方法 预计使用寿命（年） 预计净残值率 （%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 10-35 5.00 2.71-9.50 机器设备 年限平均法 5-20 5.00 4.75-19.00 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 电子设备及其他 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67- （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值 损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转 移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日 的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊， 如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公 允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准 备。 14、在建工程 （1）在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 （2）在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的 判断标准，应符合下列情况之一： ①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产 品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； 82 ③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值 损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者孰高确定。 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者 生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费 用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动 才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括 为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形 式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的 购建或者生产活动已经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确 定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢 价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 16、无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 83 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，本公司无形资产后续计量，分别为： ① 使用寿命有限的无形资产采用直线法摊销，预估的使用寿命具体如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 依据 土地使用权 50 土地使用年限 软件 5 预计受益期限 并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异 的，进行相应的调整。 ② 使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确 凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 形资产摊销年限： （2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象 时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值 损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者孰高确定。 （3）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本 化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有 可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在 内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无 形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能 够可靠地计量。 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商 业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实 质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。 84 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 17、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 长期待摊费用摊销年限： 资产类别 预计受益期（年） 装修费 5 18、职工薪酬 职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包 括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经 费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享 计划等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并 按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务，分 类为设定提存计划、设定受益计划。 设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体 缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期 累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组 成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当 期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是 指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少； （2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会 计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第（1）和（2）项计入当期损 益；第（3）项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰 早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 85 19、预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益 流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 （2）预计负债的计量方法 本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支 出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的 中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能 真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 20、收入 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额 能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 本公司确认收入的具体原则：公司根据合同约定将产品交付给购货方，经购货方确认收 货后作为风险报酬转移的时点，确认收入。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交 易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生 的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务 收入。 （3）让渡资产使用权 本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量 时确认让渡资产使用权收入。 86 （4）建造合同收入 本公司在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同 收入和费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。本公司采用累 计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度根据累计实际发生的合 同成本占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：①合同总收入能够可靠地计量；②与合 同相关的经济利益很可能流入本公司；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 本公司根据建造合同准则按照完工百分比法确认收入，实际操作中按如下标准确认： 项目实施过程中，由于居民供配电工程无法取得客户或独立外部第三方确认的完工进度 表、工作量确认表等准确的外部证据，因此，公司采取终验法确认收入，即在取得客户的竣 工结算单时确认收入。 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：①合同成本能够收回的，合同收 入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；②合 同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 21、政府补助 （1）政府补助类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 （2）与资产相关的政府补助的会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认 为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司 日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； （3）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认 为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关 的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损 失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活 动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费 用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的， 87 本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用。 ②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据 ①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。 （5）政府补助的确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予以 确认。 22、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： （1）本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的 递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 （2）本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来 抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价 值。 （3）本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预 见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认 递延所得税资产。 （4）本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生 的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负 债。于资产负债表日，本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计量。 88 23、租赁 （1）经营租赁 ①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中 扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁 ①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认的融资费用。 本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 ②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与 出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的 收益金额。 24、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2018〕15 号），适用于执行企业会计准则的非金融企业截止 2018 年 6 月 30 日的中期财务报表及以后期间的财务报表。本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报 表。 由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期 间的本公司净利润和股东权益无影响。 本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下： 序号 会计政策变更的内容和原 因 受影响的报表项目名称 影响 2017 年 12 月 31 日 /2017 年度金额 增加+/减少- 1 本公司将应收票据和应收 应收票据 -160,000.00 89 序号 会计政策变更的内容和原 因 受影响的报表项目名称 影响 2017 年 12 月 31 日 /2017 年度金额 增加+/减少- 账款合并计入应收票据及 应收账款项目 应收账款 -111,966,013.44 应收票据及应收账款 112,126,013.44 2 本公司将应付票据和应付 账款合并计入应付票据及 应付账款项目 应付票据 应付账款 -50,165,567.22 应付票据及应付账款 50,165,567.22 3 本公司将原计入管理费用 项目的研发费用单独列示 为研发费用项目 管理费用 -10,284,477.13 研发费用 10,284,477.13 （2）会计估计变更 本报告期未发生会计估计变更事项。 25、前期会计差错更正 本报告期未发生前期会计差错更正事项。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 后，差额部分为应交增值税 17%、16%、11%、10%、6%、3% 企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%、5% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2% 不同企业所得税税率的纳税主体适用的企业所得税税率情况： 纳税主体名称 所得税税率 河南博源电力设备股份有限公司 15% 河南嘉瑞电力工程有限公司 15% 河南博源电力设备股份有限公司郑州分公司 25% 河南嘉瑞电力工程有限公司郑州分公司 25% 2、税收优惠政策及依据 （1）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）、《高新技术企业认 定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）和《河南省高新技术企业认定管理实施细则》（豫 科[2008]1 号）有关规定，河南博源电力设备股份有限公司于 2016 年 12 月 1 日取得了河南 省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合颁发的高新技术 90 企业证书，证书编号：GR201641000420，有效期三年；根据《中华人民共和国企业所得税 法实施条例》、《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函 [2009]203 号）的规定，2018 年河南博源电力设备股份有限公司享受高新技术企业所得税优 惠，按 15%的税率缴纳企业所得税。 （2）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）、《高新技术企业认 定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）和《河南省高新技术企业认定管理实施细则》（豫 科[2008]1 号）有关规定，河南嘉瑞电力工程有限公司于 2018 年 11 月 29 日取得了河南省科 学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合颁发的高新技术企业 证书，证书编号：GR201841001113，有效期三年；根据《中华人民共和国企业所得税法实 施条例》、《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函 [2009]203 号）的规定，2018 年河南嘉瑞电力工程有限公司享受高新技术企业所得税优惠， 按 15%的税率缴纳企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 （1）货币资金按类别列示如下 项目 期末余额 期初余额 现金 70,683.37 2,673.21 银行存款 8,756,279.22 2,650,136.13 合计 8,826,962.59 2,652,809.34 2、应收票据及应收账款 总体情况列示： 项目 期末余额 期初余额 应收票据（净额） 8,385,412.83 160,000.00 应收账款（净额） 120,409,982.41 111,966,013.44 合计 128,795,395.24 112,126,013.44 应收票据部分： （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 200,000.00 160,000.00 商业承兑票据 8,185,412.83 合计 8,385,412.83 160,000.00 91 应收票据明细情况： 项目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑票据 200,000.00 200,000.00 160,000.00 160,000.00 商业承兑票据 8,268,093.77 82,680.94 8,185,412.83 合计 8,468,093.77 82,680.94 8,385,412.83 160,000.00 160,000.00 （2）本期末公司无已质押的应收票据。 （3）本期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 终止确认金额 未终止确认金额 银行承兑票据 8,780,716.06 商业承兑票据 11,376,887.13 合计 20,157,603.19 （4）本期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。 应收账款部分： （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 1.单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 2.按组合计提坏账准备的应收款 项 126,018,774.99 99.83 5,608,792.58 4.45 120,409,982.41 组合 1：合并范围内关联方 组合 2：账龄组合 126,018,774.99 99.83 5,608,792.58 4.45 120,409,982.41 3.单项金额不重大但单项计提坏 账准备的应收款项 211,049.00 0.17 211,049.00 100.00 合计 126,229,823.99 100.00 5,819,841.58 4.61 120,409,982.41 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 1.单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 2.按组合计提坏账准备的应收 款项 115,115,198.93 100.00 3,149,185.49 2.74 111,966,013.44 92 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 组合 1：合并范围内关联方 组合 2：账龄组合 115,115,198.93 100.00 3,149,185.49 2.74 111,966,013.44 3.单项金额不重大但单项计提 坏账准备的应收款项 合计 115,115,198.93 100.00 3,149,185.49 2.74 111,966,013.44 （2）本报告期内无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 （3）本期计提、转回或收回坏账准备情况。 本期计提坏账准备金额 2,670,656.09 元；本期无收回或转回坏账准备金额。 （4）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 94,882,562.60 948,825.62 1.00 1 至 2 年 21,849,222.59 2,184,922.26 10.00 2 至 3 年 7,663,884.00 1,532,776.80 20.00 3 至 4 年 1,223,055.80 611,527.90 50.00 4 至 5 年 346,550.00 277,240.00 80.00 5 年以上 53,500.00 53,500.00 100.00 合计 126,018,774.99 5,608,792.58 （5）本报告期内单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款。 客户名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 郑州电子信息职业技术学院 11,000.00 11,000.00 100.00 上蔡县城市管理综合执法局 17,549.00 17,549.00 100.00 河南梓航置业有限公司 182,500.00 182,500.00 100.00 合计 211,049.00 211,049.00 100.00 注：经公司多种渠道催收，均无法收回该款项，收回的可能性不大；根据谨慎性原则， 全额计提坏账。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 93 应收账款 占应收账款 的比例(%) 坏账准备 河南正商龙湖置业有限公司 14,017,572.06 11.10 140,175.72 河南福诺电力工程有限公司 13,352,017.98 10.58 133,520.18 荥阳市城市投资开发有限责任公司 5,913,126.84 4.68 59,131.27 河南正商置业有限公司 5,836,713.94 4.62 58,367.14 开封开城房地产开发有限公司 5,303,847.18 4.20 53,038.47 合计 44,423,278.00 35.18 444,232.78 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 11,706,473.22 100.00 7,695,919.66 100.00 合计 11,706,473.22 100.00 7,695,919.66 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 与本公司关系 期末余额 占预付款项总额的 比例（%） 方乐电缆有限公司 非关联方 2,197,658.64 18.77 上海人民开关厂乐清柳市分厂 非关联方 883,107.00 7.54 郑州建美思商贸有限公司 非关联方 664,230.00 5.67 深圳坤灿科技有限公司 非关联方 600,120.00 5.13 太原市万柏林区施耐德电气销售中心 非关联方 600,000.00 5.13 合计 4,945,115.64 42.24 4、其他应收款 总体情况列示： 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款（净额） 5,533,579.11 3,107,352.93 合计 5,533,579.11 3,107,352.93 其他应收款部分： （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 94 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 1.单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 2.按组合计提坏账准备的应收款 项 5,944,413.25 100.00 410,834.14 6.91 5,533,579.11 组合 1：合并范围内关联方 组合 2：账龄组合 5,944,413.25 100.00 410,834.14 6.91 5,533,579.11 3.单项金额不重大但单项计提坏 账准备的应收款项 合计 5,944,413.25 100.00 410,834.14 6.91 5,533,579.11 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 1.单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 2.按组合计提坏账准备的应收 款项 3,316,305.99 100.00 208,953.06 2.74 3,107,352.93 组合 1：合并范围内关联方 组合 2：账龄组合 3,316,305.99 100.00 208,953.06 2.74 3,107,352.93 3.单项金额不重大但单项计提 坏账准备的应收款项 合计 3,316,305.99 100.00 208,953.06 2.74 3,107,352.93 （2）本报告期无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 （3）本报告期无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。 （4）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,263,413.25 42,634.14 1.00 1 至 2 年 880,000.00 88,000.00 10.00 2 至 3 年 601,000.00 120,200.00 20.00 4 至 5 年 200,000.00 160,000.00 80.00 合计 5,944,413.25 410,834.14 （5）本期计提、转回或收回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 201,881.08 元；本期无收回或转回坏账准备金额。 95 （6）报告期内无实际核销的其他应收款 （7）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金及押金 5,674,000.07 2,750,287.42 备用金 270,413.18 552,962.50 代垫社保费 13,056.07 合计 5,944,413.25 3,316,305.99 （8）其他应收款期末余额前五名的应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 远东国际租赁有限公司 保证金 1,000,000.00 1 年以内 16.82 10,000.00 兰考裕富精密科技有限公司 保证金 667,106.40 1 年以内 11.22 6,671.06 河南正商置业有限公司 保证金 600,000.00 1 年以内 10.09 6,000.00 河南正商龙湖置业有限公司 保证金 600,000.00 1 年以内 10.09 6,000.00 河南建业环球美食城置业有 限公司 保证金 560,000.00 1 年以内 9.42 5,600.00 合计 3,427,106.40 57.64 34,271.06 5、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 工程施工 35,114,742.63 35,114,742.63 4,729,015.97 4,729,015.97 原材料 5,975,057.34 5,975,057.34 5,885,737.49 5,885,737.49 库存商品 1,568,390.10 1,568,390.10 3,077,626.66 3,077,626.66 在产品 3,254,243.23 3,254,243.23 338,659.56 338,659.56 合计 45,912,433.30 45,912,433.30 14,031,039.68 14,031,039.68 （2）建造合同形成的已完工未结算资产情况： 项目 期末余额 累计已发生成本 35,114,742.63 累计已确认毛利 减：预计损失 已办理结算的金额 建造合同形成的已完工未结算资产 35,114,742.63 合计 35,114,742.63 96 6、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 4,522,110.23 1,191,445.05 合计 4,522,110.23 1,191,445.05 7、可供出售金融资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 按成本计量 1,000,000.00 1,000,000.00 18.20% 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 期末按成本计量的可供出售金融资产： 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例(%) 本期 现金 红利 期 初 本期增加 本 期 减 少 期末 期 初 本期 增加 本 期 减 少 期 末 兰考焦铜共享经 济研究院 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 1,000,000.00 -- 8、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 23,147,271.55 5,143,499.83 1,253,371.08 29,544,142.46 2.本期增加金额 60,000.00 596,338.70 40,900.00 107,952.98 805,191.68 （1）购置 60,000.00 596,338.70 40,900.00 107,952.98 805,191.68 （2）在建工程转入 3.本期减少金额 （1）处置或报废 （2）其他转出 4.期末余额 23,207,271.55 5,739,838.53 40,900.00 1,361,324.06 30,349,334.14 二、累计折旧 1.期初余额 3,276,191.18 1,375,511.37 767,597.55 5,419,300.10 2.本期增加金额 662,692.87 528,163.13 3,237.92 208,989.73 1,403,083.65 （1）计提 662,692.87 528,163.13 3,237.92 208,989.73 1,403,083.65 3.本期减少金额 97 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 （1）处置或报废 （2）其他转出 4.期末余额 3,938,884.05 1,903,674.50 3,237.92 976,587.28 6,822,383.75 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 19,268,387.50 3,836,164.03 37,662.08 384,736.78 23,526,950.39 2.期初账面价值 19,871,080.37 3,767,988.46 485,773.53 24,124,842.36 （2）本期末无暂时闲置的固定资产情况。 （3）本期末通过售后回租租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 5,739,838.53 1,903,674.50 3,836,164.03 电子设备及其他 1,304,675.30 935,948.57 368,726.73 合计 7,044,513.83 2,737,873.15 4,306,640.68 （4）本期末无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）本期末无未办妥产权证书的固定资产情况。 9、无形资产 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值： 1.期初余额 5,814,240.00 54,854.37 5,869,094.37 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 5,814,240.00 54,854.37 5,869,094.37 98 项目 土地使用权 软件 合计 二、累计摊销 1.期初余额 746,160.80 5,485.44 751,646.24 2.本期增加金额 116,284.80 10,970.88 127,255.68 （1）计提 116,284.80 10,970.88 127,255.68 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 862,445.60 16,456.32 878,901.92 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 4,951,794.40 38,398.05 4,990,192.45 2.期初账面价值 5,068,079.20 49,368.93 5,117,448.13 10、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 装修费 561,962.79 168,588.96 393,373.83 合计 561,962.79 168,588.96 393,373.83 11、递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 6,313,356.66 947,003.50 3,358,138.55 610,520.95 未实现内部交易 2,857,449.63 428,617.44 971,964.62 242,991.16 合计 9,170,806.29 1,375,620.94 4,330,103.17 853,512.11 12、其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 性质或内容 预付购房款 4,517,497.00 4,517,497.00 预付购房款 合计 4,517,497.00 4,517,497.00 99 13、短期借款 （1）短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 24,000,000.00 21,500,000.00 保证借款 2,000,000.00 2,000,000.00 质押借款 3,000,000.00 合计 26,000,000.00 26,500,000.00 （2）本期末无已逾期未偿还的短期借款情况。 14、应付票据及应付账款 总体情况列示： 项目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 72,714,348.26 50,165,567.22 合计 72,714,348.26 50,165,567.22 应付账款部分： （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 货款 71,444,151.97 49,438,046.18 运费 1,052,167.21 123,332.27 中介费 47,000.00 162,000.00 其他 171,029.08 442,188.77 合计 72,714,348.26 50,165,567.22 （2）本期末无重要的账龄超过 1 年的应付账款。 15、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 9,308,078.00 2,842,981.00 预收工程款 9,673,851.43 1,906,326.16 合计 18,981,929.43 4,749,307.16 （2）本期末无重要的账龄超过 1 年的预收账款。 16、应付职工薪酬 100 （1）应付职工薪酬分类 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,074,936.44 14,879,683.66 15,733,695.36 1,220,924.74 设定提存计划 770,637.73 770,637.73 合计 2,074,936.44 15,650,321.39 16,504,333.09 1,220,924.74 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,755,660.99 13,063,840.48 13,993,671.51 825,829.96 二、职工福利费 1,268,342.17 1,268,342.17 三、社会保险费 357,957.68 357,957.68 其中 医疗保险费 258,796.92 258,796.92 生育保险费 27,585.32 27,585.32 工伤保险费 71,575.44 71,575.44 四、住房公积金 113,724.00 113,724.00 五、工会经费和职工教育经费 319,275.45 75,819.33 395,094.78 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、辞退福利 九、其他 合计 2,074,936.44 14,879,683.66 15,733,695.36 1,220,924.74 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险费 742,017.29 742,017.29 失业保险 28,620.44 28,620.44 合计 770,637.73 770,637.73 17、应交税费 税种 期末余额 期初余额 备注 增值税 1,127,604.48 949,144.44 营业税 9,000.00 9,000.00 城建税 65,959.67 62,552.70 企业所得税 2,630,824.73 7,018,114.47 个人所得税 1,613,159.35 教育费附加 39,575.98 37,531.61 101 税种 期末余额 期初余额 备注 地方教育费附加 26,384.01 25,021.09 印花税 112,119.94 113,952.38 土地使用税 84,959.10 84,959.10 房产税 341,099.99 341,099.99 合计 6,050,687.25 8,641,375.78 18、其他应付款 总体情况列示： 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 13,888,125.65 22,380,616.96 合计 13,888,125.65 22,380,616.96 其他应付款部分： （1）按款项性质列示其他应付款 （2）本期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 19、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 3,334,726.44 减：未确认融资费用 508,831.15 合计 2,825,895.29 20、长期应付款 总体情况列示： 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 5,722,002.17 项目 期末余额 期初余额 股权受让款 14,230,987.71 暂借款 14108536.12 7,818,917.79 保证金 80,000.00 80,000.00 其他 140,410.47 250,711.46 合计 13,888,125.65 22,380,616.96 102 项目 期末余额 期初余额 合计 5,722,002.17 长期应付款部分： （1）按款项性质列示长期应付款： 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 6,113,665.14 减：未确认融资费用 391,662.97 合计 5,722,002.17 21、递延收益 （1）明细情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 4,822,931.6 3 110,660.0 4 4,712,271.5 9 土地补助款 合计 4,822,931.6 3 110,660.0 4 4,712,271.5 9 （2）政府补助明细情况 项目 期初数 本期新增补助金 额 本期计入其 他收益金额 其他 变动 期末数 与资产相关/ 与收益相关 土地补助款 4,822,931.63 110,660.04 4,712,271.59 与资产相关 合计 4,822,931.63 110,660.04 4,712,271.59 22、股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其 他 小计 股份总 数 31,190,000.00 19,025,900.00 19,025,900.00 50,215,900.00 合计 31,190,000.00 19,025,900.00 19,025,900.00 50,215,900.00 注：本公司 2018 年 4 月 4 日召开的股东大会审议通过：以公司现有总股本 31,190,000 股 为基数，向全体股东每 10 股送红股 6.1 股。本次变更后，公司总股本为 50,215,900.00 股。 23、盈余公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 2,276,583.61 1,625,170.96 3,901,754.57 合计 2,276,583.61 1,625,170.96 3,901,754.57 24、未分配利润 103 （1）未分配利润明细如下 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 23,178,523.69 8,623,995.84 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 23,178,523.69 8,623,995.84 加：本期归属于公司所有者的净利润 32,339,296.62 20,949,176.31 减：提取法定盈余公积 1,625,170.96 1,922,243.48 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 19,025,900.00 其他 4,472,404.98 期末未分配利润 34,866,749.35 23,178,523.69 25、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 218,196,813.10 151,260,382.37 166,046,373.61 114,962,756.21 其他业务 172,013.24 45,506.10 合计 218,196,813.10 151,260,382.37 166,218,386.85 115,008,262.31 26、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市建设税 511,204.24 398,543.96 教育费附加 293,264.25 232,767.70 地方教育费附加 195,509.54 155,178.47 印花税 106,637.86 93,689.18 土地使用税 339,836.40 339,836.40 房产税 157,679.64 164,404.05 车船税 150.00 合计 1,604,281.93 1,384,419.76 27、销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,354,611.73 568,385.87 104 费用性质 本期发生额 上期发生额 办公费 266,436.40 244,862.55 差旅费 102,340.18 64,415.20 售后费 68,964.59 13,425.80 代理服务费 44,472.60 35,632.07 业务招待费 380,446.15 433,268.37 运输装卸费 1,483,880.52 1,278,145.39 招标费 512,691.52 21,347.25 交通费 96,876.54 90,018.45 折旧费 12,459.07 2,714.83 其他 86,135.83 7,462.09 合计 4,409,315.13 2,759,677.87 28、管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,575,944.21 3,610,245.85 折旧摊销费 697,259.25 491,185.77 业务招待费 1,099,531.40 503,743.23 中介服务费 732,272.28 684,679.03 办公费 756,687.64 946,208.73 差旅费 1,063,777.32 419,968.25 残疾人就业保障金 83,916.48 38,071.58 装修费 391,810.55 437,533.63 财产保险费 65,870.27 34,123.56 修理费 46,558.33 36,689.49 其他 203,525.19 396,399.80 售后回租服务费 420,000.00 合计 10,137,152.92 7,598,848.92 29、研发费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 直接投入 7,255,207.27 8,016,370.68 直接人工 3,704,175.36 1,922,306.09 折旧 279,101.28 279,101.28 其他费用 275,547.59 66,699.08 105 费用性质 本期发生额 上期发生额 直接投入 7,255,207.27 8,016,370.68 合计 11,514,031.50 10,284,477.13 30、财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,795,771.51 1,692,768.04 减：利息收入 5,961.52 6,791.60 手续费 78,380.57 21,034.29 合计 1,868,190.56 1,707,010.73 31、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 2,955,218.11 2,461,291.71 合计 2,955,218.11 2,461,291.71 32、其他收益 （1）其他收益明细如下 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 3,964,859.18 700,510.04 3,964,859.18 合计 3,964,859.18 700,510.04 3,964,859.18 （2）计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 土地补助款摊销 110,660.04 110,660.04 与资产相关 个税手续费返还款 1,293.00 与收益相关 专利补助 5,390.00 与收益相关 财政税金返还 3,847,516.1 4 589,850.00 与收益相关 合计 3,964,859.1 8 700,510.04 33、资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置固定资产收益 -659,958.17 合计 -659,958.17 34、营业外收入 106 （1）营业外收入明细如下 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 1,100,000.00 其他 33,841.27 3,410.98 33,841.27 合计 33,841.27 1,103,410.98 33,841.27 （2）计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 新三板补贴款 1,100,000.00 与收益相关 合计 1,100,000.00 35、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 对外捐赠 275,500.00 87,500.00 275,500.00 罚款及滞纳金 4,007.53 3,950.38 304,007.53 其他 322,068.04 109,058.63 22,068.04 合计 601,575.57 200,509.01 601,575.57 36、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期企业所得税费用 6,028,177.67 5,579,082.56 递延所得税费用 -522,108.83 -570,406.61 合计 5,506,068.84 5,008,675.95 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 37,845,365.46 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 5,676,804.82 分公司适用不同税率的影响 -112,768.35 税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响 106,800.17 研发支出加计扣除的影响 -1,727,104.73 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 573,359.20 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 988,977.73 所得税费用 5,506,068.84 107 37、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到保证金、押金及备用金 12,274,424.98 330,711.46 利息收入 5,961.52 6,791.60 政府补助及其他 3,888,040.41 1,693,260.98 其他 67,990.64 120,000.00 合计 16,236,417.55 2,150,764.04 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用支出 7,073,518.75 5,538,439.92 支付保证金、押金及备用金 15,712,176.84 2,299,587.92 其他支出 168,269.81 13,056.07 违约金、滞纳金及对外捐赠等 601,575.57 200,509.01 合计 23,555,540.97 8,051,592.92 （3）支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 股权受让款 12,604,787.71 合计 12,604,787.71 （4）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到暂借款 67,592,514.63 90,016,760.68 合计 67,592,514.63 90,016,760.68 （5）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付暂借款 42,946,907.21 76,826,272.69 合计 42,946,907.21 76,826,272.69 38、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 108 补充资料 本期发生额 上期发生额 净利润 34,039,155.35 20,949,176.31 加：资产减值准备 2,955,218.11 2,461,291.71 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 1,403,083.65 1,283,142.87 无形资产摊销 127,255.68 121,770.24 长期待摊费用摊销 168,588.96 168,588.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 659,958.17 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,795,771.51 1,692,768.04 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -522,108.83 -570,406.61 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -33,766,878.63 -903,677.25 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -39,693,655.07 -87,072,382.59 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 31,833,001.40 54,785,758.76 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,660,567.87 -6,424,011.51 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,826,962.59 2,652,809.34 减：现金的期初余额 2,652,809.34 268,737.66 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 6,174,153.25 2,384,071.68 39、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产-房屋及建筑物 16,925,895.58 以房屋为中国工商银行股份有限公司兰考支行 2000 万借款提 供抵押 无形资产-土地 4,951,794.40 以土地使用权为中国工商银行股份有限公司兰考支行 2000 万 借款提供抵押 固定资产-机器设备 7,475,790.00 以机器设备为兰考齐鲁村镇银行 200 万借款提供抵押 109 股本 5,000,000.00 钱柏贤以其持有的公司500万股股权作为质押为中国银行股份 有限公司兰考支行的 500 万借款提供担保 合计 34,353,479.98 六、合并范围的变更 无。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）重要子公司的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权 比例(%) 取得方式 直接 间接 河南嘉瑞电力工程有限公司 新郑市孟庄 镇双湖大道 北豫丰路西 飞宇机电城 16 号楼 兰考县 兰兴工 业区迎 宾大道 西侧 设备安装 100.00 100.00 购买 八、关联方及关联交易 1、持有本公司 5%以上股份的股东 序号 关联方名称 与本企业关系 1 钱柏贤 实际控制人、直接持股本公司 81.02% 2 刘晓果 直接持股本公司 10.10% 2、本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见财务报表附注七、1。 3、其他关联方情况 序号 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 1 贾航 实际控制人钱柏贤妻子 2 张传诗 本公司董事 3 钱小乐 实际控制人姐姐 4 钱赛丹 实际控制人姐姐 5 钱光前 实际控制人姐夫 6 方东和 实际控制人姐夫 7 钱正茂 实际控制人弟弟 8 温州光前气动有限公司 实际控制人直系亲属控制的公司 9 森本科技有限公司 实际控制人直系亲属控制的公司 10 河南清华嘉瑞智能设备有限公司 实际控制人直系亲属控制的公司 110 序号 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 11 河南万控电气制造有限公司 实际控制人参股公司 12 河南东禾信息技术服务中心（有限合伙） 实际控制人参股公司 13 河南南网供电有限公司 刘晓果、钱正茂控制的公司 4、关联交易情况 （1）关联租赁情况 2016 年 4 月 1 日，钱柏贤的姐姐钱小乐、姐夫方东和将坐落于新郑市孟庄镇双湖大道 北豫丰路西飞宇机电城 16 号楼 3-6 层无偿提供给公司使用 5 年，公司承担装修费，无偿使 用期限为 5 年，自 2016 年 4 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日止。 （2）关联方资金拆借 关联方 期初余额 拆入 归还 期末余额 刘晓果 9,992,400.00 7,950,480.00 2,041,920.00 贾航 1,648,748.65 33,918,856.58 30,849,142.54 4,718,462.69 钱柏贤 8,538,600.00 张传诗 74,450.47 74,450.47 河南清华嘉瑞智能设备有 限公司 130,000.00 130,000.00 钱正茂 139,241.13 245,411.60 106,170.47 河南东禾信息技术服务中 心（有限合伙） 4,245,000.00 2,080,000.00 2,165,000.00 河南南网供电有限公司 15,170,000.00 11,505,000.00 3,665,000.00 （3）关联方担保 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完 毕 钱柏贤、刘晓果、贾航、 钱小乐、河南博源电力 设备股份有限公司 2,000,000.00 2018-10-22 2021-10-22 否 钱柏贤、刘晓果、贾航、 钱小乐、河南嘉瑞电力 工程有限公司 7,000,000.00 2018-10-22 2021-10-22 否 钱柏贤、贾航 2,000,000.00 2017-07-21 2018-07-23 是 河南嘉瑞电力工程有 限公司、钱柏贤、钱正 茂、陈晓峰 5,000,000.00 2018-01-08 2019-01-08 否 钱柏贤 1,500,000.00 2018-04-09 2018-05-08 是 钱柏贤 5,000,000.00 2018-03-21 2018-04-09 是 5、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 111 无 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 钱小乐 4,800.00 其他应收款 钱正茂 106,170.47 其他应付款 贾航 4,718,462.69 1,639,438.65 其他应付款 刘晓果 2,041,920.00 9,992,400.00 其他应付款 河南东禾信息技术服务中心（有限合 伙） 2,165,000.00 其他应收款 河南清华嘉瑞智能设备有限公司 130,000.00 九、承诺及或有事项 1、重大财务承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至本财务报告批准报出日止，本公司无需要说明的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 总体情况列示： 项目 期末余额 期初余额 应收票据 160,000.00 应收账款（净额） 100,601,627.67 80,780,902.00 合计 100,601,627.67 80,940,902.00 应收票据部分： （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 112 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 160,000.00 合计 160,000.00 （2）本期末公司无已质押的应收票据。 （3）本期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 终止确认金额 未终止确认金额 银行承兑汇票 16,642,716.06 商业承兑汇票 3,572,795.51 合计 20,215,511.57 （4）本期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。 应收账款部分： （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 1.单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 2.按组合计提坏账准备的应收 款项 105,296,925.66 100.00 4,695,297.99 4.46 100,601,627.67 组合 1：合并范围内关联方 32,718,223.78 31.07 32,718,223.78 组合 2：账龄组合 72,578,701.88 68.93 4,695,297.99 6.47 67,883,403.89 3.单项金额不重大但单项计提 坏账准备的应收款项 合计 105,296,925.66 100.00 4,695,297.99 4.46 100,601,627.67 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 1.单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 2.按组合计提坏账准备的应收 款项 83,025,337.73 100.00 2,244,435.73 2.70 80,780,902.00 组合 1：合并范围内关联方 14,024,669.50 16.89 14,024,669.50 113 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 组合 2：账龄组合 69,000,668.23 83.11 2,244,435.73 3.25 66,756,232.50 3.单项金额不重大但单项计提 坏账准备的应收款项 合计 83,025,337.73 100.00 2,244,435.73 2.70 80,780,902.00 （2）本报告期内无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 （3）本期计提、转回或收回坏账准备情况。 本期计提坏账准备金额 2,450,862.26 元；本期无收回或转回坏账准备金额。 （4）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 44,954,643.49 449,546.43 1.00 1 至 2 年 18,967,068.59 1,896,706.86 10.00 2 至 3 年 7,033,884.00 1,406,776.80 20.00 3 至 4 年 1,223,055.80 611,527.90 50.00 4 至 5 年 346,550.00 277,240.00 80.00 5 年以上 53,500.00 53,500.00 100.00 合计 72,578,701.88 4,695,297.99 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款 的比例(%) 坏账准备 河南嘉瑞电力工程有限公司 32,718,223.78 39.41 河南福诺电力工程有限公司 13,352,017.98 16.08 133,520.18 启晗电力建设集团有限公司 5,263,341.82 6.34 509,492.32 河南军恒建设有限公司 2,843,250.00 3.42 28,432.50 郑州宝翔电力安装有限公司鸿发分公 司 2,752,170.00 3.31 177,773.70 合计 56,929,003.58 68.56 849,218.70 2、其他应收款 114 总体情况列示： 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 8,500,000.00 8,500,000.00 其他应收款（净额） 1,952,387.52 1,005,414.86 合计 10,452,387.52 9,505,414.86 其他应收款部分： （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 1.单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 2.按组合计提坏账准备的应收款 项 2,083,512.65 100.00 131,125.13 6.29 1,952,387.52 组合 1：合并范围内关联方 组合 2：账龄组合 2,083,512.65 100.00 131,125.13 6.29 1,952,387.52 3.单项金额不重大但单项计提坏 账准备的应收款项 合计 2,083,512.65 100.00 131,125.13 6.29 1,952,387.52 （续） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 1.单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 2.按组合计提坏账准备的应收款项 1,051,116.02 100.00 45,701.16 4.35 1,005,414.86 组合 1：合并范围内关联方 组合 2：账龄组合 1,051,116.02 100.00 45,701.16 4.35 1,005,414.86 3.单项金额不重大但单项计提坏账 准备的应收款项 合计 1,051,116.02 100.00 45,701.16 4.35 1,005,414.86 （2）本报告期无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 （3）本报告期无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 115 （4）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,292,512.65 12,925.13 1.00 1 至 2 年 400,000.00 40,000.00 10.00 2 至 3 年 391,000.00 78,200.00 20.00 合计 2,083,512.65 131,125.13 （5）本期计提、转回或收回坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 85,423.97 元；本期无收回或转回坏账准备金额。 （6）报告期内无实际核销的其他应收款 （7）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 1,830,193.67 1,051,116.02 备用金 253,318.98 合计 2,083,512.65 1,051,116.02 （8）其他应收款期末余额前五名的应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 期末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 远东国际租赁有限公司 保证金 700,000.00 1 年以内 24.26 7,000.00 郑州宝翔电力安装有限公司鸿发分公 司 保证金 312,000.00 2 至 3 年 10.81 62,400.00 河南建业住宅建设有限公司 保证金 200,000.00 1 至 2 年 6.93 20,000.00 钱正茂 备用金 106,170.47 1 年以内 3.68 1,061.70 河南建业建材商贸有限公司 保证金 100,000.00 1 至 2 年 3.47 10,000.00 合计 1,418,170.47 49.15 100,461.70 3、长期股权投资 （1）总体情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 116 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 23,071,228.55 23,071,228.55 23,071,228.55 23,071,228.55 合计 23,071,228.55 23,071,228.55 23,071,228.55 23,071,228.55 （2）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提 减值准 备 减值准备 期末余额 河南嘉瑞电力工程 有限公司 23,071,228.55 23,071,228.55 合计 23,071,228.55 23,071,228.55 4、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 125,738,604.06 89,951,089.68 104,766,574.54 75,073,529.00 其他业务 172,013.24 45,506.10 合计 125,738,604.06 89,951,089.68 104,938,587.78 75,119,035.10 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 （1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性 损益（2008）》[证监会公告（2008）43 号]及证监会公告[2011]41 号，本公司非经常性损益 如下： 项目 本期发生额 注释 1．非流动资产处置损益 2．计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助除外） 3,964,859.18 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -567,734.30 4．其他符合非经常性损益定义的损益项目 5．非经常性损益总额 3,397,124.88 6．所得税影响额 509,568.73 7．少数股东权益影响额 8．非经常性损益净额 2,887,556.15 117 2、净资产收益率及每股收益 本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号 ——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员 会公告[2010]2 号”）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损 益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益 如下： 2018 年： 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 44.41 0.64 0.64 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润 40.45 0.59 0.59 2017 年： 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 45.37 0.67 0.67 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润 19.45 0.29 0.29 十四、财务报表的批准 本财务报表经本公司董事会于 2019 年 4 月 16 日决议批准。 河南博源电力设备股份有限公司 二〇一九年四月一十八日 118 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室