870170_2017_宇林德_2017年年度报告_2018-04-17.txt

公告编号：2018-039 1 宇 林 德 NEEQ : 870170 大同宇林德石墨设备股份有限公司（Datong YuLinDe Graphite Equipment Co.,Ltd.） 年度报告 2017 公告编号：2018-039 2 公 司 年 度 大 事 记 • 2017 年 6 月初，环通认证中心审核员一行到公司进行了 ISO9001：2015 质 量 管 理 体 系 、 GB/T24001-2016/ISO ： 2015 环 境 管 理 体 系 、 GB/T28001-2011/OHSAS18001：2007 职业健康管理安全管理体系的认证 审核，于 6 月 30 日正式获得证书，标志着公司在质量管理、环境管理 和职业健康安全方面迈上一个新台阶！ • 2017 年 7 月我公司取得了山西省中小企业局颁发的“山西省中小企业 技术中心”证书（证书编号：J6-2017-001）、山西省“专精特新”中小 企业证书。 • 2017 年 10 月 19 日大同市市长武宏文同志莅临我公司视察指导工作。 对我公司生产车间、工艺技术、产品质量、安全环保给予了充分肯定。 并希望公司不断提升企业综合实力，为促进大同经济发展做出更大的 贡献。 • 2017 年 11 月我公司取得了山西省中小企业发展促进会颁发的“2017 年山西省“四新”中小企业”证书。 • 公司通过近三年来对产品方面的不断改进，获得实用新型 10 项、发 明专利 3 项，目前在申请的实用新型 7 项、发明专利 5 项，在产品研 制、升级等方面都有显著的突破，并加强研发组织管理水平建设。 • 2017 年 11 月 09 日企业收到山西省省科学技术厅、山西省财政厅、山 西省国家税务局、山西省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》 公告编号：2018-039 3 目 录 公 司 年 度 大 事 记 .................................................................................... 2 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 5 第二节 公司概况 .......................................................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................. 10 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 12 第五节 重要事项 ........................................................................................... 28 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 31 第七节 融资及利润分配情况 .......................................................................... 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 34 第九节 行业信息 ........................................................................................... 37 第十节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 38 第十一节 财务报告 ........................................................................................ 44 2017 年度财务报表附注 ......................................................... 错误!未定义书签。 备查文件目录 .............................................................................................. 109 公告编号：2018-039 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司 指 大同宇林德石墨设备股份有限公司 有限公司 指 大同市宇林德炭材料科技有限公司 子公司、全资子公司 指 大同扬子碳素有限公司、大同通扬碳素有限公司 会计师事务所 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 大安律师事务所 主办券商 指 西南证券股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 章程、公司章程 指 大同宇林德石墨设备股份有限公司公司章程 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 上年同期 指 2016 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 公告编号：2018-039 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人赤九林、主管会计工作负责人张惠兵及会计机构负责人(会计主管人员) 辛丽芳保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事 会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济和产业政策波动风险 石墨资源属于国家战略型资源,其开发应用受到宏观经济 和产业政策的影响较大。目前,国家已先后出台多项政策及配套 措施鼓励石墨的开发和应用。然而,一旦宏观经济形势和产业政 策发生变化,将削弱对整个石墨行业的扶持力度,从而对行业及 公司业务产生不利影响。 公司治理的风险 股份公司设立后, 虽制定了与日常生产经营管理相关的内 部控制制度、“三会”议事规则、关联交易决策制度、对外担 保管理制度、对外投资融资管理制度等规章制度,公司逐步建立 健全了法人治理结构,相应的内部控制制度得以健全。但由于股 份公司设立时间较短,各项内部控制制度的执行需要经过一定 经营周期的实践检验,公司治理和内部控制体系也需要在生产 经营过程中逐渐完善。随着公司的快速发展,经营规模的扩大, 公告编号：2018-039 6 人员不断增加,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未 来经营中存在因内部管理不适应发展需要或内部控制制度未有 落实而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人赤九林、赤义德系父子关系,二人合计持有 公司 52.59%的股份,其中赤九林是公司的法定代表人、董事长, 赤义德任公司董事,二人对公司的生产经营有重大影响。尽管公 司已建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系,在组织 和制度上对控股股东的行为进行了规范,以保护公司及中小股 东的利益,但若实际控制人利用其特殊地位,通过行使表决权或 其他方式对公司的经营决策、人事财务、利润分配、对外投资 等进行控制,可能对公司及公司其他股东的利益产生不利影响。 原材料价格波动风险 公司主要产品为超高功率石墨电极、石墨换热设备、石墨 设备配件等,原材料主要为针状焦、煅烧石油焦、石墨块毛坯、 石墨圆盘等。针状焦、煅烧石油焦、石墨化毛坯料作为公司主 要原材料,其价格变动对产品的毛利率和净利润产生较大的影 响。目前我国石墨及碳素制品制造业正处于成长期,同时受国外 石墨材料市场的影响,针状焦、煅烧石油焦、石墨毛坯料等石墨 材料价格有一定上涨的风险,公司未来的盈利空间存在压缩的 风险。 产品研发、技术创新风险 随着公司不断发展壮大及行业竞争的日趋激烈,公司只有不 断的推陈出新,加速新产品研发及加快产品升级换代,才能在激 烈的市场经济竞争环境中立于不败之地。然而在产品研发中存 在较高的不确定性风险,若公司在大量研发投入后未能形成预 期的研发成果,可能对公司的技术优势和业务发展造成不利影 响。 经营管理风险 受到诸多因素的影响,报告期内,公司生产规模、销售规模、 员工数量等与经营相关的指标较小。在此情况下,公司借助于规 范的流程和内控制度等管理手段能够对其日常业务经营进行有 效地管理。随着石墨设备应用的发展,以及其他领域相关技术研 公告编号：2018-039 7 发地不断深入,未来期间公司经营规模短时间内可能会出现爆 发式增长。届时公司生产规模、销售规模、员工数量等与经营 相关的指标随之呈爆发式增加,这对公司管理层的经营管理方 式、方法提出较高程度地挑战。若公司管理人员、组织架构、 流程制度未能及时随业务规模作出有效调整,以满足业务发展 的需求,则公司会面临一定程度的经营管理风险。 针对上述风险预测,公司将会随着生产规模、销售规模、员工数 量等的变化及时调整组织架构、管理流程,完善管理制度,强化 并提升管理水平,降低经营管理风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-039 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 大同宇林德石墨设备股份有限公司 英文名称及缩写 Datong YuLinDe Graphite Equipment Co.,Ltd. 证券简称 宇林德 证券代码 870170 法定代表人 赤九林 办公地址 大同市新荣区花园屯乡花园屯村北 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 覃思俊 职务 董事会秘书 电话 0352-3156377 传真 0352-3156399 电子邮箱 yldcwzcb@ 公司网址 联系地址及邮政编码 大同市新荣区花园屯乡花园屯村北 037002 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 5 月 14 日 挂牌时间 2016 年 12 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-非金属矿物制品业-石墨及其他非金属矿物制品制造-石 墨及碳素制品制造 主要产品与服务项目 高效节能型石墨制化工设备及其成套装置的研发、设计、生产、 销售及维修,石墨制品的生产、销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 66,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 赤九林 实际控制人 赤九林、赤义德 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91140200595332388Y 否 注册地址 大同市新荣区花园屯乡花园屯村北 否 公告编号：2018-039 9 注册资本 66,000,000.00 否 - 五、中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 颜新才,赵添波 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 六、报告期后更新情况 √适用 1、2018 年 1 月 15 日，公司股票交易方式由协议转让改为集合竞价交易方式。 2、2018 年 4 月 3 日，公司第一届董事会第十六次会议审议通过了《关于聘任覃思俊女士为公司董事会 秘书的议案》，任命覃思俊女士为公司董事会秘书，任期自董事会决议通过之日起，至第一届董事会任 期届满之日止。 公告编号：2018-039 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 192,507,749.86 32,224,154.61 497.40% 毛利率% 43.24% 28.76% - 归属于挂牌公司股东的净利润 56,790,661.99 354,483.05 15,920.70% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 51,624,160.16 374,345.74 13,690.50% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 59.90% 0.54% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 54.45% 0.57% - 基本每股收益 0.86 0.01 15,825.93% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 290,884,557.85 98,817,652.74 194.36% 负债总计 167,683,189.73 32,406,946.61 417.43% 归属于挂牌公司股东的净资产 123,201,368.12 66,410,706.13 85.51% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.87 1.01 85.15% 资产负债率（母公司） 55.83% 28.26% - 资产负债率（合并） 57.65% 32.79% - 流动比率 1.38 1.30 - 利息保障倍数 36.00 2.43 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 3,138,990.20 -1,753,558.26 279.01% 应收账款周转率 4.43 2.59 - 存货周转率 1.92 2.65 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 194.36% 12.41% - 营业收入增长率% 497.40% 28.30% - 净利润增长率% 15,920.70% 70.87% - 五、股本情况 公告编号：2018-039 11 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 66,000,000 66,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 6,376,831.05 其他营业外收入和支出 -298,593.60 非经常性损益合计 6,078,237.45 所得税影响数 911,735.62 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 5,166,501.83 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 公告编号：2018-039 12 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 大同宇林德石墨设备股份有限公司是一家以制造销售石墨设备、石墨制品、石墨材料，设计安装及 维修化工设备、环保设备、石墨制品的成套装置为一体的国家高新技术企业。 1、所处行业 公司属于非金属矿物制品业。根据《国家经济行业分类与代码》属于“非金属矿物制品业”中的为 石墨及碳素制品制造业；根据证监会《上市公司行业分类指引（2012 年制订）》属于“制造业”中的“非 金属矿物制品业”；根据《挂牌公司管理型行业分类指引》属于“石墨及碳素制品制造”；根据《挂牌公 司投资型行业分类指引》属于“新型功能材料”。 2、主营业务 公司的主营业务是制造销售超高功率及高功率石墨电极、石墨设备、石墨制品、石墨材料，设计安 装及维修化工设备、环保设备、石墨制品的成套装置；石墨设备制造及安装工艺的技术服务，技术开发 及推广，信息咨询；石墨制化工防腐设备及部件材料的进出口业务。公司 2017 年生产的石墨电极、石 墨成套设备及石墨部件等均属于公司主营业务范畴，公司业务收入处于稳定增长的状态。 3、关键资源 第一，公司硬件设施完备，公司拥有基础设施配套完善的厂区、厂房以及在国内技术领先的高端自 动化成套制造设备；第二，公司拥有先进的生产加工工艺，取得了有《特种设备设计许可证（压力容器）》 及《特种设备制造许可证（压力容器）》，有资质和能力生产石墨设备及石墨部件；第三，公司努力提高 自身的技术力量，组建了技术中心，高薪聘请在中国石墨设备领域有技术权威的科技人员担任我公司技 术顾问，招聘了一批行业技术人才，培养了优秀的技术员工队伍，公司技术力量雄厚，并且根据行业的 生产经营发展方向，研发团队力量也逐渐壮大，公司设有技术中心，负责石墨设备的研发。公司技术中 心基于对中国石墨设备的充分了解，研发具有前瞻性的产品，包括石墨换热器、石墨反应器等系列产品。 公司的生产技术也处于不断更新中；第四，公司原材料供应比较有保障，大同新成新材料股份有限公司 主要生产石墨化毛坯，是我公司产品的主要原材料之一，其他供货商也环绕山西大同，供货渠道畅通， 保障了产品生产，同时也降低了运输支出。 4、收入来源 公司的主要收入来源为公司主营业务收入，包括外购产品销售和自制产品销售，其中外购产品系部 分石墨电极、针状焦和煅烧石油焦；自制产品主要包括各种超高功率石墨电极及高功率石墨电极的生产 公告编号：2018-039 13 销售，石墨成套设备及石墨部件、其他石墨制品和石墨粉的生产销售等。公司取得了《特种设备设计许 可证（压力容器）》及《特种设备制造许可证（压力容器）》，有能力和资质生产石墨设备成套装置及石 墨部件。公司的主要收入来源为石墨设备及部件、石墨电极的销售以及石墨设备维修业务。公司主营业 务突出，2017 年报告期公司主营业务收入较上年同期年度增长。公司目前处于成长期，主营业务收入处 于持续增长状态。 5、销售采购模式 市场部负责公司产品销售。公司产品销售主要为直销。直销是指公司将产品直接销售给终端客户。 公司采购原材料大都属于大宗商品，原材料价格基本由市场决定，一般按照市场价格购入。 公司根据 产品销售情况和年度生产计划等信息进行统一采购。公司所需原材料向上游供应商直接采购，有稳定的 原材料供应商，并与之建立了长期稳定的供货关系。公司对于购入的原材料，需要经过公司质检部门检 验合格后方可交付车间使用。 6、客户类型 我公司石墨设备主要消费群体为冶炼行业、磨具行业、化工行业、电火花加工行业、医药行业等。 客户主要分布在山东、河南、山西、江苏、内蒙古等地的大型化工、冶炼等行业。公司客户群体稳定， 2017 年公司主营业务收入比 2016 年主营业务收入成倍增加，增长率为 497.40%，充分说明公司主营业 务收入有很大程度的提高，客户群体在不断扩大。 报告期内，公司的商业模式没有变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内，公司管理层始终坚持加大力度发展主营业务，注重人才吸收与培养，注重技术研发创新， 不断提升工艺业务水平，持续扩大品牌影响力和市场竞争力，完成了公司既定的经营目标。 报告期内，公司实现主营业务收入 192,507,749.86 元，比上年度增长 497.40%；归属于挂牌公司股东的 公告编号：2018-039 14 净利润为 56,790,661.99 元，比上年度增长 15920.70%。截至 2017 年末，公司总资产为 290,884,557.85 元，归属于挂牌公司股东的净资产为 290,884,557.85 元，分别同比增长 194.36%和 85.51 %。 报告期内，公司的工作重心围绕长期发展战略与年度经营计划，立足公司核心竞争力，不断巩固业 务优势的同时发展业务。 1、强化核心生产设备的研发能力，加强技术研发的制度建设。 以持续技术创新作为企业发展的动力源泉，公司坚持紧跟行业技术发展趋势、以市场有效需求引领 研发方向，并通过自身特色的知识积累模式创造出超越对手的研发绩效。近期将专注于大规格节能型高 效石墨设备、高效石墨环保成套装置的研发，确保公司在行业的技术领先地位。 公司将大力加强关键生产设备的研发能力，不断完善生产工艺、提高生产效率，在技术研发中心内 部建立起一系列管理制度，建立和完善《技术研发中心研发人员创新激励办法》、《技术人才培养管理制 度》、《技术研发中心保密工作管理办法》、《技术研发中心技术资料管理制度》，确保技术研发中心的规 范化运营。 2、积极开拓国内外市场 （1）加强稳固国内市场开拓 面对激烈的市场竞争，根据行业特点，公司已建立以客户为中心的营销和服务模式。公司将努力与 国内更多的用户建立长期合作的伙伴关系。为此公司加强培养和吸收专做大客户销售人才，并制定了大 客户计划。建立相对固定、技术过硬并熟悉本地区用户需求的营销和服务人员，及时了解客户的需要， 研发、生产出满足客户需求的产品。 完善客户快速反馈机制。公司的服务目标是要达到 24 小时内处理客户信息，在最短的时间内与客 户进行有效沟通，了解客户需求，为客户提供优质服务。同时对重要客户和有潜力的客户进行事后重点 跟进，深化服务，提升顾客满意度。 由技术研发人员以走访客户的形式，直接向客户介绍、宣传新品、新技术的适用工艺条件及开发应 用领域，缩短客户对新产品的适应期。 （2）国外市场开拓 公司将进一步加强国际技术合作，加快国际化进程，逐步扩大公司海外业务市场，扩大美国、意大 利、日本、东南亚、中东等传统优势市场占有率，进一步扩充欧美市场。目前，公司积极响应国家提出 制定的“互联网+”行动计划，搭建完善了阿里巴巴国际采购平台，有效利用“互联网+外贸”国际营销 模式，扩大外贸出口业务，从而快速实现促进国际市场的开拓。 3、加大人才培养和扩充 公告编号：2018-039 15 人才是企业发展永恒的主题，公司将继续坚持以人为本的原则，不断加强人才开发，以合理的机制 来吸引人才、留住人才、培养人才，确保公司的人才战略与公司的产能扩充和发展战略相配套，保证公 司长期稳定的发展。 按需引进、优化人才结构，大力引进技术带头人和专家型高级人才，高薪聘请有实践经验与能力的 管理人才、资本运作人才，重点培养和引进技术、管理、法律、财会专业人才，建立一支具有战斗力、 能适应市场需求的人才队伍。建立和完善培训体系，采用多种培训方式，提高员工技能，与国内外知名 企业和高校开展技术交流及培训课程。进一步完善现有激励机制，建立公正、公平、公开的考核体系， 激发管理人员的管理创新能力和技术人员的技术创新能力。 4、进一步完善治理结构，优化管理体系 公司将不断完善法人治理结构，健全财务制度，完善内审机制，形成岗位清晰、责任明确的组织管 理结构，严格按照相关法律、法规的要求，完善和健全各项规章管理制度和激励及约束机制，保障公司 决策、执行以及监督等工作的合法合理，使企业管理科学、简洁、高效。此外，发行人将建立完善的信 息披露制度，加强与公众的沟通与交流，树立和维护公司良好的市场形象和公众形象。 5、加强成本控制 实现利润是公司生存和发展壮大的基础。多年来，公司始终把成本管理作为公司的工作重心，不断 完善成本管理体系，为公司降低成本提高竞争力。 （1）采购环节成本控制 降低原材料采购费用，寻找价格上有竞争力的供应商；统筹安排采购数量和采购批次，制定合理的 采购周期，实行集中采购制。材料采购根据不同时段和市场情况，实行分等级采购制：如零库存采购、 正常采购、限量采购等。实施供应商原材料寄售计划，减少资金沉淀，减少物料运输费用。 （2）生产环节成本控制 提高物料使用效率；制定合理工艺方案，改进生产工艺；将成本管理和产品研发设计有机的结合， 以效益为优先，力争实现同行业最高的产品生产效率。 （3）管理环节成本控制 培养每一位员工的勤俭节约意识，形成“以点带面、由点及面”的成本管理与控制。引入目标成本 管理，推进业务改进和管理创新。将企业内部各个环节及责任中心利益与目标成本实现绩效挂钩，将企 业成本压力传递到各个环节及责任中心，再传递到每个员工。 （4）库存环节成本控制 降低库存，提高库存周转率；建立供应链预警机制，与供应商实现共赢。和供应商时刻保持着信息 公告编号：2018-039 16 沟通，实现供应商与公司库存资源互补的优势，减少对存货资金的占用，实现信息资源双向互动；建立 与下游客户供货信息沟通机制，合理安排生产计划，减少产品的库存成本。 6、提升品牌形象 公司一直以来都非常注重公司品牌的塑造。第一，对内要严把质量关，保证公司生产的每一个产品 都能达到卓越品质。同时将不断研究开发新技术，从技术上争做行业的领军者。公司将以科技和质量铸 造“宇林德”品牌的核心。第二，公司将更加注重品牌的对外宣传。积极参与行业协会的组织活动，通 过行业内的技术交流确保公司在行业内的技术领军角色，同时通过行业协会的平台向国内外的下游客户 展现公司的品牌与产品；积极参加国内外化工材料展销会，树立企业的形象，宣传公司的品牌；定期制 作行业宣传期刊，邮寄给目标客户和固有客户，扩大公司的行业影响力，努力打造深入人心的优秀品牌。 （二）行业情况 公司主营业务为研发、设计、生产、销售超高功率及高功率石墨电极、制造及维修高效节能型石墨 制化工设备及其成套装置。按照国家统计局国民经济分类(GB/T4754-2011)，属于“非金属矿物制品业” 中的“石墨及碳素制品制造”（国民经济行业分类代码：C3091）；按照证监会发布的《上市公司行业分 类指引》（2012 年修订），属于“制造业”中的“非金属矿物制品业”（上市公司行业分类代码：C30）； 根据股转公司 2015 年 3 月 18 日发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，属于石墨及碳素制品制造” （代 码小类 C3091）；根据《挂牌公司投资型行业分类指引》分类，属于“新型功能材料” （代码小类 11101410）。 公司的的产品主要分为石墨换热器、石墨电极、石墨反应器、石墨冷凝设备等，进一步开拓石墨电极及 石墨换热设备市场还是公司未来的重点发展目标。 1、当前石墨电极行业市场调查分析 石墨电极根据其质量指标高低，可分为普通功率、高功率和超高功率石墨电极，超高功率石墨电极 占比近年不断提升，石墨电极下游主要包括电弧炉炼钢、黄磷工业、磨料和工业硅等，其中电弧炉炼钢 占石墨电极需求一半以上。 石墨电极的生产流程为：电极压型、焙烧、浸渍、再焙烧、石墨化、机加工、质量检验。石墨电极 从投料到产品产出，不间断生产最快产出产品周期也要 90 天左右，同时，由于电极接头的生产比电极 要多三个工序，其生产周期自然要更长。综合来看，石墨电极及接头的合计产出周期长达半年。供给需 求有较长的滞后期，导致石墨电极价格有明显的波动性。从历史上来看石墨电极价格表现经常直上直下。 行政化调整方面，2017 年石墨电极涨价，主要是环保限产因素影响。在后续阶段，环保限产因素依 然是制约石墨电极供给释放的重要因素。其中，环保部 2 月下达 2017 年北方供暖季，“2+26”城市相关 炭素企业需停、限产，涉及地区包括河北、山西、河南等地，均是石墨电极产能分布较为集中区域。供 公告编号：2018-039 17 给期短缺乏弹性，相比较而言，需求波动更为频繁，毕竟电炉钢产量将直接跟随电弧炉环节盈利而波动， 而除了废钢价格上涨，钢价下跌，维持涨势的石墨电极价格本身也会阻碍电弧炉盈利提高。因此，预计 终结本轮石墨电极涨价的更可能是需求因素，这最终将取决于电弧炉及钢铁冶炼环节整体盈利持续性。 现在各个钢厂石墨电极的价格大多是被钢厂相互竞价而涨起来的，同时这个价格也有针状焦等原材料价 格的支持的。由于中国市场石墨电极价格大幅上涨，中国石墨电极的出口量相对减少，而国际市场石墨 的供应情况也紧张起来。国际石墨电极生产企业多数在执行长单，价格基本维持在 2016 年底的售价， 但由于龙卡、西格里等龙头企业近两年关闭了几个工厂，市场总供给量有所减少，市场并无过多资源补 充中国石墨电极出口减少形成的国际石墨电极市场供应的缺口，据预测，石墨电极市场价格继续上涨的 可能性不是很大，但是降价的可能性将更小，总的来说，我国目前的石墨电极行情或已经进入一种较为 稳定状态。 2、世界石墨换热器行业市场分析 石墨换热器由于具有优良的耐腐蚀性和非常好的传热性能广泛用于处理盐酸等腐蚀性介质，在农 药、石油、化工、有机合成、无机药品生产、金属酸洗、制药、食品等行业有广泛的应用，根据西南证 券 2016 年 8 月 9 日发布的《石墨换热器行业分析报告》，其中化工、石油行业，市场份额占到整个行业 需求的 50%以上，制药行业占 12%，农药和食品行业分别占 8%和 6%。 目前，全球石墨换热器市场处于良好的增长势头，石墨换热器销售量创新高。目前全球主要生产石 墨换热器的企业有法国罗兰集团、德国西格里集团、SECESPOL 国际集团等。现在全球石墨换热器消费最 大的市场是亚洲和欧洲，石墨换热器市场仍然潜力巨大。 3、中国石墨换热器行业发展分析 （1）中国石墨换热器行业综述 1）石墨换热器行业运行特征分析 在工业、城市不断发展，以及能源需求递增的刺激下，以热交换技术为代表，提高能源利用率的产 品和业务有了更广阔的发展空间。目前，全国共有石墨换热器生产企业 100 余家。因受石墨电极市场的 影响，石墨换热设备也同时涨价，2017 年中国石墨换热器市场价格走势平缓上扬，整体发展较为稳定， 但也酝酿着变局。 中国石墨换热器行业经过多年的发展，已成为一个较成熟的产业。与其他相关产业相比较，这一产 业处于一个相对平稳并具有优势的环境。如今，原材料价格上涨和产品售价下滑的双重压力正使国内石 墨换热器市场面临挑战，技术竞争逐渐成为推动市场发展的重要力量。 中国石墨换热器业在发展的同时，一些问题也日益显露出来。特别是石墨换热器行业规范标准不健 公告编号：2018-039 18 全，科研开发能力弱，市场培育能力差，安全问题和健康问题严重等制约了行业的进一步发展和品质的 提高。 因此，中国石墨换热器企业必须抓住新的发展形势，加大科技创新，注重节水节能，提高技术含量， 加强售后服务水平，打造有效推广策略，对石墨换热器行业的国家标准进行统一规划，只有这样才能在 新形势下立于不败之地。 2）石墨换热器产品价格走势分析 根据自西南证券 2016 年 8 月 9 日发布的《石墨换热器行业分析报告》，2010-2014 年，国内石墨换 热器的价格呈上升趋势，2015 年价格下降到最低点，2016 年石墨换热设备价格开始复苏，2017 年，价 格呈上升趋势，但有所企稳，其价格走势没有石墨电极那样跳跃波动，但随着国内经济形势的日益好转， 石墨电极材料针状焦价格的上涨，石墨换热设备的价格也会随之上涨。 3）石墨换热器市场需求分析 2010-2013 年，国内石墨换热器一直处于供大于求的状态，2014 年，国内供需基本达到平衡，到 2016 年，国内石墨换热器的需求量首次超过供应量，2017 年国内石墨换热器供给市场比较紧缺。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 7,933,607.69 2.73% 8,512,714.18 8.61% -6.80% 应收账款 71,699,271.80 24.65% 11,965,935.94 12.11% 499.19% 存货 103,984,883.40 35.75% 10,048,030.89 10.17% 934.88% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 52,357,750.30 18.00% 52,301,026.63 52.93% 0.11% 在建工程 2,254,000.70 0.77% 0.00 - 0.00% 短期借款 19,930,000.00 6.85% 18,000,000.00 18.22% 10.72% 长期借款 - - - - - 预付账款 38,138,653.63 13.11% 2,222,135.6 2.25% 1616.31% 应付账款 64,556,047.14 23.19% 8,870,677.49 8.98% 627.75% 预收账款 69,285,685.79 23.82% 35,900.00 0.04% 192896.34% 资产总计 290,884,557.85 - 98,817,652.74 - 194.36% 资产负债项目重大变动原因 1、应收账款变动原因分析：报告期年末应收账款余额为 71,699,271.80 元，上年年末应收账款余额为 11,965,935.94 元，本期期末比上年期末增长 499.19%，主要是报告期内由于国家产业政策及环保原因的 公告编号：2018-039 19 影响，石墨电极市场发展迅猛，石墨电极价格涨幅较大，我公司石墨电极销售量大增，同时为了拓展电 极市场，扩大国内电极市场占有份额，在保障产品质量的同时，对资信良好的客户给予一定比例延迟付 款的惠客条件，形成了应收账款的增加。 2、存货变动原因分析：报告期年末存货余额为 103,984,883.4 元，上年年末存货余额为 10,048,030.89 元， 报告期年末存货较上年增长 934.88%，主要原因是 2017 年初开始国内外石墨电极市场从石墨原材料到石 墨制品、半成品价格涨幅很大，原材料是影响和制约企业生产的重要因素，且由于公司生产超高功率石 墨电极，所需针状焦品质的好坏直接影响产品质量，市场高品质针状焦一度呈紧张势态，为了保障 2018 年企业正常生产，同时也为了降低因原材料不断涨价而给企业带来的成本负担，公司在报告期后期采购 了大量的针状焦、石墨块毛坯、压型品等主要原材料，因而造成报告期末存货较上年增加的情况。 3、短期借款变动原因分析：报告期末短期借款余额为 19,930,000.00 元，上期期末为 18,000,000.00 元， 报告期末较上期末增长 10.72%，主要是由于报告期内石墨电极原材料价格涨幅较大，企业流动资金有些 困难，为了补充流动资金的不足，企业向中国邮政储蓄银行大同御河北路支行申请授信贷款人民币 3,000,000.00 元，同时在年内根据还款合同，归还了大同市新荣区农村信用合作联社河西分社贷款 1,070,000.00 元。 4、预付账款：报告期预付账款比上年增加 35916518.03 元，主要是因为报告期内石墨电极市场价格涨幅 变化大，价格一路上扬，同时石墨电极材料价格也顺势上涨，且涨幅很大。根据企业 2018 年度的供货 合同预计，公司需储备大量的石墨原材料，而市场上石墨原材料紧缺，为了保障公司生产正常运行、保 证材料供应，降低因材料涨价给企业带来的成本风险因素，公司根据需要签定了材料采购、加工合同， 保障供应商按时供货，因而预付的款项较多。 5、应付账款：报告期应付账款比上年增加 55685369.65 元，主要原因是公司采购原材料中，有部分合同 是按材料进厂且使用合格后付款，同时石墨电极生产过程中有些环节是委外加工，加工费是按合同全部 执行完毕后支付，因而形成了应付账款的增加。 6、预收账款：报告期预收账款比上年增加 69249785.79 元，主要原因是公司所生产的超高功率石墨电极 要求的生产周期长，市场供不应求，且市场价格变化幅度大，为了避免因价格波动给企业带来的损失， 公司对部分超高功率石墨电极采取按合同价预收货款，保障销售合同的正常执行。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 192,507,749.86 - 32,224,154.61 - 497.40% 公告编号：2018-039 20 营业成本 109,266,143.77 56.76% 22,957,096.27 71.24% 375.96% 毛利率 43.24% - 28.76% - - 管理费用 13,200,969.32 6.86% 6,373,378.37 19.78% 107.13% 销售费用 4,509,546.74 2.34% 936,290.57 2.91% 381.64% 财务费用 1,902,754.13 0.99% 527,451.37 1.64% 260.74% 营业利润 66,900,722.63 34.75% 748,902.01 2.32% 8,833.17% 营业外收入 782.46 0.00% 186,922.27 0.58% -99.58% 营业外支出 299,376.06 0.16% 160,054.39 0.50% 87.05% 净利润 56,790,661.99 29.50% 354,483.05 1.10% 15,920.70% 项目重大变动原因： 1、营业收入变动原因：报告期营业收入为 192,507,749.86 元，上期营业收入为 32,224,154.61 元，报 告期营业收入较上期增加 160,283,595.25 元，增长 497.40%。报告期内由于受国家的产业政策和环保政 策的影响，一大批不符合国家产业政策和环保政策的石墨电极制造企业被关闭、整顿，同时由于石墨电 极生产企业进入门槛高，铺底流动资金需求量大，审批手续及环保手续要求严，新建符合生产条件且达 到规模的石墨电极生产线比较困难。报告期内，国内外石墨电极及石墨换热设备市场产品供给量少，供 不应求，尤其是高功率石墨电极价格涨幅较大，同时公司石墨电极生产线经过技术改造，设备运转正常， 设备运转率高，产量增加，销售收入同比增加。 2、营业成本变动原因：报告期营业成本为 109,266,143.77 元，上期营业成本为 32,224,154.61 元，报 告期比上期增加 86,309,047.50 元，增长 375.96%。主要是因为报告期营业收入的增加、原材料价格的 上涨导致的。 3、管理费用变动原因：报告期管理费用为 13,200,969.32 元，上期管理费用为 6,373,378.37 元 ，报 告期管理费用比上期增加 6,827,590.95 元，增长 107.13%。主要是因为报告期内公司生产规模扩大，公 司为强化企业管理，在原有管理部门基础上又新增了更为行之有效的管理职能部门，进一步提升了企业 职能管理水平。同时，企业为了提高产品性能，提升产品综合使用能力，将石墨产品向更高更深领域延 伸，公司大力支持研发项目试验，投入了较为充足的研发资金，从而导致了管理费用比上年增加的情况。 4、销售费用变动原因：报告期销售费用为 4,509,546.74 元，上期销售费用为 936,290.57 元，报告期 比上期增加 3,573,256.17 元，增长 381.64%。主要是因为报告期内公司生产规模扩大，产能释放，产量 提高，同时为了开拓市场，扩大销售渠道，公司在广告宣传，扩大销售队伍，鼓励销售方面投入了大量 成本，提高销售收入的同时也增加了销售费用。 5、财务费用变动原因：报告期财务费用为 1,902,754.13 元，上期财务费用为 527,451.37 元，财务费 用增加 1,375,302.76 元，增长 260.74%。主要是报告期公司为了补充流动资金向银行申请授信贷款总额 公告编号：2018-039 21 为 21,000,000.00 元，根据还款要求报告期内已归还 1,070,000.00 元。报告期内公司银行贷款年初 18,000,000.00 元，年末 19,930,000.00 元，而上期银行贷款年初为 3,840,000.00 元，年末为 18,000,000.00 元，报告期比上期持有贷款额度大。 6、营业利润变动原因：报告期营业利润为 66,900,722.63 元，上期营业利润为 748,902.01 元，报告期 比上期增加 66,151,820.62 元，增长 8,833.17%。主要原因是因报告期内国内外石墨电极市场供不应求， 市场需求量大，价格增幅较大，公司首先受益于市场因素影响，销售价格提高增加了利润空间，其次， 公司年初在存储了大量原材料，在满足了生产经营需要的同时，降低了由于原材料涨价导致的经营成本 增加的风险，面对整体电极市场，为企业增加了盈利空间。再次，公司在报告期内扩大了生产规模，进 行了技术更新，充分将研发成果运用于产品生产，节能降耗，增加了产量，提高了投入产出比，报告期 内，公司取得了良好的经营业绩。 7、营业外收入变动原因：报告期营业外收入为 782.46 元，比上期减少 186,139.81 元，主要是由于会 计政策变更引起的，报告期内公司将政府补助资金 6,376,831.05 元转入到其他收益中核算。 8、营业外支出变动原因：报告期营业外支出为 299,376.06 元，上期为 160,054.39 元，比上期增加 139,321.67 元，增长 87.05%。主要是报告期内公司为了发展社会公益事业，体现社价值，扶助乡村展， 向公司所在地大同市新荣区花园屯乡花园屯村支付的支农款 200,000.00 元，增加了营业外支出金额。 9、净利润变动原因：报告期公司净利润为 56,790,661.99 元，上期为 354,483.05 元，报告期比上期增 加 56,436,178.94 元，15,290.70%。综上所述，公司销售收入的增加，产业规模的扩大，产品产量的增 加，销售收入的增加以及公司节能降耗，节约开支成本，单位成本的降低，管理水平的提升等综合因素 影响，使企业取得了良好的经营业绩，净利润增加。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 192,507,749.86 32,224,154.61 497.40% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 109,266,143.77 22,957,096.27 375.96% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 石墨电极 147,329,861.67 76.53% 9,031,996.19 28.03% 针状焦、煅烧石油焦等 38,714,264.52 20.11% 234,758.97 0.73% 石墨设备及部件 5,942,351.02 3.09% 22,311,614.00 69.24% 石墨粉 521,272.65 0.27% 625,238.44 1.94% 公告编号：2018-039 22 其他 - - 20,547.01 0.06% 按区域分类分析： √适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 华中地区 48,297,751.21 25.09% 3,611,718.06 11.49% 华北地区 85,660,189.52 44.50% 5,001,888.83 15.91% 华东地区 22,838,272.34 11.86% 8,713,299.11 27.73% 收入构成变动的原因： 1、公司主营业务是石墨设备、石墨电极及石墨材料的生产制造销售。报告期内公司石墨电极销售收入 为 147,329,861.67 元，占营业收入的 76.53%，而上期石墨电极收入 8,252,936.34 元，占营业收入的 26.26%。华北地区本期营业收入为 85,660,186.52,占营业收入的 44.50%，主要原因是由于国家产业政 策和环保政策的影响，华北地区大部分小厂家暂停整顿，供需达不到平衡，石墨电极需求加大，我公司 抓住机遇加大开拓华北市场，因此华北地区收入占比提高。 2、报告期公司针状焦、煅烧石油焦等石墨材料的销售收入为 38,714,264.52 元，占营业收入的 20.11%， 而上期为 234,758.98 元，占营业收入的 7.47%。主要原因是报告期内国内外石墨成品电极的市场需求量 大，同时石墨电极主要材料针状焦、煅烧石油焦的市场需求也比较紧缺。公司董事会在报告期初经过调 研市场，研究市场发展及趋势，储存了大批针状焦、煅烧石油焦等石墨原材料，以保障生产供应，同时 公司流动资金占用量大。 3、报告期石墨设备及部件收入为 5,942,351.02 元，占收入总额的 3.09%。上期为 22,311,614 元，占收 入总额的 71%。主要是由于报告期内国家产业政策和环保政策的影响，石墨电极市场发展良好，石墨电 极生产盈利能力强。因国内石墨电极涨价导致石墨材料同步涨价，公司生产石墨设备及部件的主要材料 也同步涨价，但报告期内我公司石墨换热设备及部件市场发展平缓。因而在考虑盈利能力的基础上，公 司压缩了部分石墨设备及部件的生产，而将生产能力转移到石墨电极的生产上。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 大冶特殊钢股份有限公司 44,474,951.56 23.10% 否 2 中信泰富特种钢有限公司 33,838,283.80 17.58% 否 3 山西西姆东海炭素材料有限公司 32,667,403.03 16.97% 否 4 大同中车爱碧玺铸造有限公司 15,630,348.18 8.12% 否 5 信阳同合车轮有限公司 7,346,954.16 3.82% 否 合计 133,957,940.73 69.59% - 公告编号：2018-039 23 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 葫芦岛市宏峰碳素制品有限公司 38,100,415.87 24.76% 否 2 山西西姆东海炭素材料有限公司 30,049,219.54 15.33% 否 3 PMC TECH CO.,LTD 20,653,024.68 13.42% 否 4 包头明星新材料有限公司 18,208,840.00 11.84% 否 5 登封市丰实冶金材料有限公司 11,570,700.00 7.52% 否 合计 118,582,200.09 72.87% - 3.现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 3,138,990.20 -1,753,558.26 279.01% 投资活动产生的现金流量净额 -4,190,510.91 -3,290,932.71 27.34% 筹资活动产生的现金流量净额 484,509.55 11,619,066.52 -95.83% 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额 313.90 万元，比上期增加 279.01%，主要原因是 2017 年报告 期内，受国家淘汰落后产能影响，国家发改委发布了取缔“地条钢”、电炉炼钢的新规，因而刺激了钢 铁、冶金等行业对炭素制品中的主要产品-石墨电极的需求增加；同时受国家环保政策趋严及石墨电极 生产周期较长等因素影响，石墨电极供给偏紧。公司生产的超高功率石墨电极在报告期内属于市场紧缺 产品，同时报告期内我公司的电极自动生产线产能释放，经过技术革新，产品的综合性能提升，市场占 有率增加，因而报告期内公司营业收入较上年有较大的增长。报告期内产品市场供需的格局较 2016 年 发生了较大变化，超高功率石墨电极价格上涨，市场供不应求，销量大增，增加了企业效益，盈利能力 显著提升。 经营活动产生的现金流量净额低于净利润的原因分析：由于石墨电极销售价格成倍上扬导致了石墨 电极材料价格的飞涨，为了降低因原材料价格增加而给企业带来的成本风险，为了保障企业生产的正常 进行，保证按期向客户供货，公司在 2017 年末采购了大量的进口针状焦，占用了大量的流动资金。其 次我公司的下游客户基本上为国内的大型钢铁企业，客户货款结算主要以票据做为结算方式，回笼的现 金相对减少。 2、本期投资活动产生的现金流量净额-419.05 万元，比上期增加 27.34%，主要原因为新增在建工 程所致。 3、本期筹资活动产生的现金流量净额 48.45 万元，主要原因是本期偿还上期借款 1800 万元，支付 借款利息 144.55 万元，本期新增借款 1993 万元；比上年减少 95.83%，主要原因为 2016 年新增借款 1216 万元所致。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、大同通扬碳素有限公司，系大同宇林德石墨设备股份有限公司全资子公司，于 2012 年 5 月 03 日成立，注册资本为伍佰万圆整。注册地为大同市新荣区花园屯乡花园屯村北，经营范围为铁合金、炭 素材料及石墨相关制品的制造销售；经营销售工矿配件、五金交电、建筑材料、钢材、土产日杂（不含 危险化学品及易燃易爆品）。 2、大同扬子碳素有限公司，系大同宇林德石墨设备股份有限公司全资子公司，于于 2012 年 5 月 03 日成立，注册资本为贰仟万圆整，注册地为大同市新荣区花园屯乡花园屯村北，经营范围为石墨制品和 公告编号：2018-039 24 新型碳素材料制造加工及销售。 公司拥有大同通扬碳素有限公司、大同扬子碳素有限公司 100%股权，故将其纳入合并财务报表范围。 2、委托理财及衍生品投资情况 - （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 （1） 执行新的政府补助准则 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》， 该准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来 适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。 本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，对本年度年初至发布日的政府 补助事项进行了追溯调整。 （2） 执行第 42 号会计准则 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般企 业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并 对净利润按经营持续性进行分类列报。 （七）合并报表范围的变化情况 √不适用 （八）企业社会责任 公司遵循以健康、环保、人本、进取的核心价值观，大力实践管理创新和科技创新，用高品质的产 品和优质的服务回报社会，努力履行着做为优良企业应承担的社会责任感和使命，公司始终把社会责任 放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，以科技创新、环保节能来支持绿色制造 和保护环境。报告期内，公司积极参于地方扶贫计划，多次出资对地方进行支农建设，安排当地困难村 民就业。同时对地方红十字会进行无偿捐赠，在经济上进行帮扶和赞助，积极承担社会责任，支持地区 经济发展，和社会共享企业发展成果。 三、持续经营评价 公司于 2012 年 5 月成立，从 2014 年 8 月开始正式投产，从投产开始生产的产品主要为石墨电极。 公告编号：2018-039 25 2015 年下半年正式取得了由中国防腐蚀协会颁发的《特种设备设计许可证（压力容器）》和制造许可证， 开始正式生产石墨设备和石墨制品。报告期内，公司由于国家产业政策及环保政策的影响，国内外石墨 电极需求量大，尤其是超高功率石墨电极一度呈现供不应求局面，而公司的石墨电极生产线已调试成功， 考虑到盈利能力，报告期内公司超高功率石墨电极的产量提高，市场占有份额提升，为公司取得了良好 的经营业绩。同时，面对相对冷淡的石墨设备及部件市场，公司着重在研发新品种上下功夫，在巩固现 有老客户的基础上也不断拓展新客户。石墨电极和石墨设备及部件的生产都是公司的主营业务，公司持 续经营能力强，主营业务突出。 随着公司各生产线的完工并投产、基础设施建设逐步完成，公司报告期内财务数据逐步上涨，扭亏 为盈，具体数据如下： 由于企业为成长型企业，故不论是生产环节还是销售环节均在不断完善过程中，市场也在不断的开 拓过程中，生产开始时由于经验不足，导致了一定程度的亏损。后期经过企业在市场的开拓以及产品结 构的调整等措施，逐渐改变着经营状况，企业在积极开拓市场增加收入的同时亦进行了产品结构的调整， 即增加毛利率较高的石墨设备和石墨制品的生产。经过企业不断努力，报告期内公司取得了营利业绩， 随着企业经验的积累、新市场的开拓、产品结构的完整，企业的营利状况将会得到进一步改善和提高。 公司多次召开总经理办公会议，商讨经营方案，确立经营目标，同时采取行之有效的战略措施，从 增加产品品种结构、提高技术性能入手，改变现有状况，公司聘请了在中国石墨制造行业较有影响力的 专家担任技术骨干，组成了高素质的研发团队，派遣技术人员进行专业的技术培训，去各先进厂家进行 实地调研，提升企业整体技术力量，同时对企业员工进行整体技术培训，努力打造属于自已的具有影响 力的拳头产品。公司在社会上广泛招贤纳士，组建了一支过硬的销售团队，开拓销售市场，增加社会知 名度，采取为下游企业提供技术咨询、技术辅导等措施，增加知名度，拓宽销售渠道，报告期内，公司 与山西、内蒙、河北、山东、江苏、上海等多家企业签订了供货合同，未来市场广阔，前景看好，公司 有信心面对未来市场，提高企业经营能力与盈利能力。 报告期内，公司始终保持健康稳定的成长，经营业绩由亏损逐步走向盈利，市场占有率较为稳定， 经营业绩大幅度提升，资产负债结构合理，公司具备持续发展能力和经营能力，不存在影响持续经营能 力的重大不利风险和隐患，公司前景广阔，属于朝阳企业。 四、未来展望 √不适用 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、宏观经济和产业政策波动风险 公告编号：2018-039 26 石墨资源属于国家战略型资源，其开发应用受到宏观经济和产业政策的影响较大。目前，国家已先 后出台多项政策及配套措施鼓励石墨的开发和应用。然而，一旦宏观经济形势和产业政策发生变化，将 削弱对整个石墨行业的扶持力度，从而对行业及公司业务产生不利影响。 针对宏观经济和产业政策波动引起的风险，公司董事会广泛招纳行业优秀人才和风险防控人才，深 入调研市场，预测并了解市场变化方向，及时调整公司经营方略。同时加大了研发力度，使公司产品向 更高更精的方向发展，拓宽销售渠道和应用领域，将风险防范在可控范围内。 2、公司治理的风险 有限公司阶段，公司虽制定了与日常生产经营管理相关的内部控制制度，但未制定“三会”议事规 则、关联交易决策制度、对外担保管理制度、对外投资融资管理制度等规章制度，未形成完整的内部控 制体系；股份公司设立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，相应的内部控制制度得以健全。但由于 股份公司设立时间距今较短，各项内部控制制度的执行需要经过一个完整经营周期的实践检验，公司治 理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。随着公司的快速发展，经营规模的扩大，人员不 断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要或内 部控制制度未有落实而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 针对公司治理存在的风险，公司拟在日常生产经营活动中不断建立和完善各项管理制度，提高管理 经验和管理水平，严格依照各项法律法规、规章制度办事，加强公司治理，充分发挥监事会及职工代表 大会的监督管理职责，根据公司发展的需要及时补充各项管理制度的不足和缺陷，最大限度地保障公司 持续、稳定、健康发展。 3、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人赤九林、赤义德系父子关系，二人合计持有公司 52.59%的股份，其中赤九林是公司 的法定代表人、董事长，赤义德任公司董事，二人对公司的生产经营有重大影响。尽管公司已建立了较 为完善的法人治理结构和规章制度体系，在组织和制度上对控股股东的行为进行了规范，以保护公司及 中小股东的利益，但若实际控制人利用其特殊地位，通过行使表决权或其他方式对公司的经营决策、人 事财务、利润分配、对外投资等进行控制，可能对公司及公司其他股东的利益产生不利影响。 为防止实际控制人不当控制风险的产生，公司建立了较为完善的法人治理结构和规章制度体系，在 组织和制度上对控股股东的行为进行了规范，公司财务独立、三会制度健全，严格依据《公司法》、《证 券法》、公司章程及其他管理制度办事，严格规范实际控制人及各股东行为，保障所有股东的正当权益 及公司利益不受损害。 4、经营管理风险 公告编号：2018-039 27 受到诸多因素的影响，报告期内，公司生产规模、销售规模、员工数量等与经营相关的指标较小。 在此情况下，公司借助于规范的流程和内控制度等管理手段能够对其日常业务经营进行有效地管理。随 着石墨设备应用的发展，以及其他领域相关技术研发地不断深入，未来期间公司经营规模短时间内可能 会出现爆发式增长。届时公司生产规模、销售规模、员工数量等与经营相关的指标随之呈爆发式增加， 这对公司管理层的经营管理方式、方法提出较高程度地挑战。若公司管理人员、组织架构、流程制度未 能及时随业务规模作出有效调整，以满足业务发展的需求，则公司会面临一定程度的经营管理风险。 针对上述风险预测，公司将会随着生产规模、销售规模、员工数量等的变化及时调整组织架构、管 理流程，完善管理制度，强化并提升管理水平，降低经营管理风险。 5、产品研发、技术创新风险 随着公司不断发展壮大及行业竞争的日趋激烈，公司只有不断的推陈出新，加速新产品研发及加快 产品升级换代，才能在激烈的市场经济竞争环境中立于不败之地。然而在产品研发中存在较高的不确定 性风险，若公司在大量研发投入后未能形成预期的研发成果，可能对公司的技术优势和业务发展造成不 利影响。针对上述风险预测，公司加强技术中心的建设，引入行业高端人才和研发设备，组织技术人员 考察市场，学习先进技术，组织实施研发项目，推陈出新，强速新产品的研发及产品升级换代，充分发 挥公司技术优势，打造属于企业的拳头产品，不断开拓市场，提高企业盈利能力和持续发展能力。 6、原材料价格波动风险 公司主要产品为石墨电极、石墨换热器和石墨换热块等石墨制品，原材料主要为针状焦、煅烧石油 焦、石墨块毛坯、石墨圆盘等。针状焦、煅烧石油焦、石墨化毛坯料作为公司主要原材料，其价格变动 对产品的毛利率和净利润产生较大的影响。目前我国石墨及碳素制品制造业正处于成长期时，石墨毛坯 料价格有一定上涨的风险，公司未来的盈利空间存在压缩的风险。针对上述风险，公司派出市场调研员 了解掌握国内外石墨设备市场的发展趋势和市场需求空间，面对原材料涨价的趋势，根据企业生产经营 需要，适时适量储备一定数量的原材料，同时不断提高企业管理水平，加强成本核算，提高产品性能及 质量，降低能耗，节约增效，降低因原材料价格波动给企业经营带来的风险。 （二）报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-039 28 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节,二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节,二(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节,二(三) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履 行必要 决策程 序 临时报告披露时 间 临时报告编号 赤义德 公 司 向 银 行 申 请 3,000,000.00 元 贷 款,由大同市财信融 资担保有限公司提供 担保同时赤义德以其 所持 2,000,000 股股 份向大同市财信融资 担保有限公司作为质 押反担保 3,000,000.00 是 2017 年 6 月 21 日 2017-022 总计 - 3,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次关联担保由第一届董事会第七次会议审议及 2017 年第三次临时股东大会审议通过，该关联交 易担保系股东支持公司业务发展，乃公司纯受益行为，该委托贷款可以为公司资金流动提供有力帮助, 公告编号：2018-039 29 促进企业发展，不会损害其他股东的权益。 （二）承诺事项的履行情况 1、公司全体董事承诺公司股票进入全国中小企业股份转让系统公开转让的申请文件不存在任何虚假、 误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 2、全体股东、董事、监事、高级管理人员对同业竟争的承诺：大同宇林德石墨设备股份有限公司（以 下简称“公司”）的股东、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员郑重承诺：目前从未从事或参与 与公司存在同业竞争的行为。 （1）本人及本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对 公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥 有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实 体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责 人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。 （2）本人在持有公司股份期间，或担任公司董事、总经理或其他高级管理人员、核心技术人员期 间以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效承诺。 （3）若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿。 （4）本承诺为不可撤销的承诺。 3、全体股东、董事、监事、高级管理人员对避免关联交易的郑重承诺：公司各股东及董监高成员分别 签署避免关联交易承诺函，承诺避免未经董事会审议、批准的关联交易发生。对于确有无法回避的关联 交易，承诺按照相关的法律、法规及规范性文件和公司章程的规定履行交易审批程序和信息披露义务。 相关人员均严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项的情形。 4、一致行动人承诺：赤九林、赤义德任何一方向对方承诺,作为公司股东,就公司所有需要公司董事会、 股东大会表决同意的事项，须经双方事先协商并形成一致意见，并由双方在公司董事会、股东大会上根 据一致意见进行投票表决。就公司董事会、股东大会任何议案进行表决时，双方应确保双方持有的全部 有效表决权保持一致行动。《一致行动人协议》以书面方式确定了赤九林、赤义德在公司存续期间，在 任一方拟就有关公司经营发展的重大事项向股东大会、董事会提出议案之前，或在行使股东大会或董事 会等事项的表决权之前，一致行动人内部先对相关议案或表决事项进行协调；出现意见不一致时，以赤 九林意见为准。 5、全体股东签订《关于公司股东占用公司资金的承诺及说明》，承诺公司控股股东、实际控制人、其他 公告编号：2018-039 30 股东承诺不会再发生占用公司资金的行为，如发生股东占用公司资金的情形，全体股东承担连带赔偿责 任。 报告期内，公司实际控制人、控股股东及全体股东、董事、监事、高级管理人员对以上承诺事项遵 守执行。 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产 的比例 发生原因 同新国用(2012)第 0046 号土地 抵押 1,037,733.20 0.36% 向银行贷款 1693 万元抵押物 同 房 权 证 城 字 第 1014844 号综合 办 公楼 抵押 1,866,291.51 0.64% 向银行贷款 1693 万元抵押物 同新国用(2016)第 0047 号土地 抵押 2,126,304.04 0.73% 向银行贷款 1693 万元抵押物 同 房 权 证 城 字 第 1014843 号 石墨浸 渍装配车间 1 层 抵押 10,017,869.14 3.44% 向银行贷款 1693 万元抵押物 同 房 权 证 城 字 第 1014842 号电极 加 工车间 1 层 抵押 7,277,625.40 2.50% 向银行贷款 1693 万元抵押物 同 房 权 证 城 字 第 1014841 号 石墨制 品加工车间 1 层 抵押 6,953,095.36 2.39% 向银行贷款 1693 万元抵押物 同新国用(2012)第 0016 号土地 抵押 1,720,011.96 0.59% 向银行贷款 1693 万元抵押物 同新国用(2014)第 006 号土地 抵押 749,524.08 0.26% 向银行贷款 300 万元,由大同市 财信融资担保有限公司提供担 保,向大同市财信融资担保有限 公司提供反担保抵押物 同新国用(2014)第 005 号土地 抵押 1,249,956.57 0.43% 向银行贷款 300 万元,由大同市 财信融资担保有限公司提供担 保,向大同市财信融资担保有限 公司提供反担保抵押物 总计 - 32,998,411.26 11.34% - 公告编号：2018-039 31 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期 变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 16,500,000 16,500,000 25.00% 其中：控股股东、实际控 制人 - - 6,208,000 6,208,000 9.41% 董事、监事、高管 - - 11,208,000 11,208,000 16.98% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 66,000,000 100.00% -16,500,000 49,500,000 75.00% 其中：控股股东、实际控 制人 38,000,000 57.58% -9,500,000 28,500,000 43.18% 董事、监事、高管 66,000,000 100.00% -16,500,000 49,500,000 75.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 66,000,000 100.00% 0 66,000,000 100.00% 普通股股东人数 11 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 赤九林 28,000,000 -3,292,000 24,708,000 37.44% 21,000,000 3,708,000 2 赤义德 10,000,000 - 10,000,000 15.15% 7,500,000 2,500,000 3 张惠兵 10,000,000 - 10,000,000 15.15% 7,500,000 2,500,000 4 张志忠 10,000,000 - 10,000,000 15.15% 7,500,000 2,500,000 5 袁慧斌 8,000,000 -2,000,000 6,000,000 9.09% 6,000,000 0 合计 66,000,000 -5,292,000 60,708,000 91.98% 49,500,000 11,208,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司控股股东、实际控制人赤九林与赤义德系父子关系。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东赤九林先生持有公司股份 24,708,000 股，持股比例为 37.44%。赤九林，男，1962 年 公告编号：2018-039 32 1 月出生，中国籍，无境外永久居留权。1982 年 6 月至 1985 年 8 月，任大同县第二轻工业局企管员； 1985 年 9 月至 1987 年 6 月，在山西经济管理干部读书；1987 年 7 月至 1993 年 12 月，任大同县建筑工 程公司副总经理；1994 年 1 月至 2001 年 5 月，在大同市炭素厂分厂历任厂长、劳动服务公司经理；2001 年 6 月至 2003 年 6 月，大同新成炭素有限公司任总经理；2003 年 7 月至 2007 年 8 月，任内蒙古察右前 旗海鑫炭素有限公司董事长；2007 年 9 月至 2012 年 10 月，任大同市新成特碳有限公司总经理；2012 年 11 月至 2014 年 1 月，在清华大学总裁班进修；2012 年 11 月至 2015 年 11 月，大同新成新材料股份 有限公司历任董事、常务副总；2016 年 1 月至 2016 年 2 月，大同市宇林德炭材料科技有限公司任执行 董事；2016 年 3 月至今，大同宇林德石墨设备股份有限公司任董事长、法定代表人，董事长任期三年。 报告期内公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为赤九林和赤义德先生，赤九林先生参阅“（一）控股股东情况”；赤义德先生持有 公司股份 10,000,000 股，持股比例为 15.15%。赤义德，男，1991 年 1 月出生，中国籍，无境外永久居 留权。2013 年毕业于山西农业大学国际经济与贸易专业，本科学历；2013 年 7 月至 2014 年 6 月，待业； 2014 年 7 月至 2015 年 12 月，大同市宇林德炭材料科技有限公司任执行董事；2016 年 2 月至 2016 年 3 月，大同市宇林德炭材料科技有限公司任董事；2016 年 3 月至今，大同宇林德石墨设备股份有限公司任 董事，董事任期三年。报告期内实际控制人未发生变化。 公告编号：2018-039 33 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押借款 公司 16,930,000.00 7.40% 2017.08.14-2018.08.07 否 抵押借款 公司 3,000,000.00 6.70% 2017.06.12-2018.06.11 否 合计 - 19,930,000.00 - - - 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-039 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 赤九林 董事长 男 56 本科 2016.3-2019.3 是 赤义德 董事 男 27 本科 2016.3-2019.3 是 张惠兵 董事、总经理 男 51 研究生 2016.3-2019.3 是 张志忠 董事 男 55 研究生 2016.3-2019.3 否 袁慧斌 董事 男 53 中专 2016.3-2019.3 否 辛丽芳 财务总监 女 51 专科 2016.3-2019.3 是 田瑞苗 监事会主席 女 37 本科 2016.3-2019.3 是 王义庭 监事 男 45 专科 2016.3-2019.3 是 宋来顺 职工监事 男 56 高中 2016.3-2019.3 是 陈士林 副总经理 男 56 本科 2016.3-2019.3 是 杨艮奎 副总经理 男 52 专科 2016.3-2019.3 是 陈斌(原) 副总经理 男 59 研究生 2016.3-2017.8 是 覃思俊 董事会秘书 女 25 本科 2018.3-2019.3 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人赤九林与赤义德系父子关系 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 赤九林 董事长 28,000,000 -3,292,000 24,708,000 37.44% 0 赤义德 董事 10,000,000 0 10,000,000 15.15% 0 张惠兵 董事、总经理 10,000,000 0 10,000,000 15.15% 0 张志忠 董事 10,000,000 0 10,000,000 15.15% 0 袁慧斌 董事 8,000,000 -2,000,000 6,000,000 9.09% 0 辛丽芳 财务总监 0 0 0 0.00% 0 田瑞苗 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 王义庭 监事 0 0 0 0.00% 0 宋来顺 职工监事 0 0 0 0.00% 0 陈士林 副总经理 0 0 0 0.00% 0 杨艮奎 副总经理 0 0 0 0.00% 0 覃思俊 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 - 66,000,000 -5,292,000 60,708,000 91.98% 0 公告编号：2018-039 35 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 陈斌(原) 副总经理 离任 无 2017 年 8 月 28 日,因个人原 因辞职。 辛丽芳 董事会秘书、财 务总监 离任 财务总监 2018 年 4 月 3 日,因个人原 因辞去董事会秘书一职。 覃思俊 无 新任 董事会秘书 第一届董事会第十六次会议 审议通过聘任董事会秘书。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 覃思俊女士，1993 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，天津财经大学法学专业，本科学历。 2016 年至 2018 年，任天津瑞灵石油设备股份有限公司证券事务代表、董事长助理；2018 年任大同宇林 德石墨设备股份有限公司董事会秘书。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 13 13 生产人员 20 39 销售人员 6 7 技术人员 8 8 财务人员 5 8 员工总计 52 75 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 3 本科 13 17 专科 11 15 专科以下 26 40 员工总计 52 75 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期末，公司和全资子公司新增员工 25 人，离职 2 人。其主要因素为生产人员的增加，公司为了加 大产品生产力度，增加了对生产人员的招聘力度。 公告编号：2018-039 36 1、 公司重视人才在企业发展中的价值，在人才引进上不遗余力，主要通过高端猎头顾问、各类专业招 聘网站、员工交流与推荐、校园招聘等方式引进人才，并提供匹配的职位和福利待遇及保留企业核 心关键人才，增强公司核心竞争力； 2、 公司建立了完善的员工培训体系，培训内容包括企业文化、公司制度、专业技术与管理能力。培训 方式主要包括员工入职培训、内部技术交流与分享、管理人员能力培训等； 3、 重视薪酬设计和调整，使公司薪酬体系相对公平和具有吸引力，同时进一步完善各项福利制度和倾 向于各类关键人才的薪酬制度； 4、 不断完善绩效考核办法，通过绩效考核体系，公正评价员工业绩，优胜劣汰。 本报告期无需公司承担费用的离退休职工 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √适用 核心人员变动情况： 无 姓名 岗位 期末普通股持股数量 魏玉明 技术中心主任 0 李玉成 技术中心副主任 0 公告编号：2018-039 37 第九节 行业信息 √不适用 公告编号：2018-039 38 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 2016 年 3 月 14 日，公司由有限公司整体变更为股份公司，依据《公司法》和《公司章程》制定 了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会秘书工作制度》、 《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》《信息披 露管理制度》、《重大事项处置权限管理办法》，进一步完善了公司的重大事项分层决策制度。 2016 年 12 月 20 日正式挂牌后，依据《公司法》和《公司章程》《非上市公众公司监督管理办法》、 《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》等法律法规、规章逐步建立健全各项内控管理 制度，2017 年公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。� 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷 解决机制、关联关系等制度，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权、表决权等权利。 报告期内，公司治理符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规定性文件的要求， 在召开股东大会前，均按照《公司法》、《公司章程》的规定履行了通知义务，股东均出席，对各项议案予以 审议并参与表决，公司治理制度均履行了内部流程。 公司将根据未来发展需要，及时补充和完善公司治理机制，更有效地执行各项内部管理制度。公司的治 理机制、治理结构能够给所有的股东提供合适的保护，确保所有股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的对外投资、人事变动、融资等重大经营决策事项及财务决策事项等，均按照《公司章 公告编号：2018-039 39 程》及《重大投资决策管理办法》等有关内控制度的规定程序进行决策。 4、公司章程的修改情况 2017 年 4 月 17 日，公司召开 2017 年第二次临时股东会，审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》。 变更内容： 《公司章程》第一章、第七条原为“公司经营期限：2012 年 05 月 14 日至 2017 年 04 月 30 日”，修改为 “公司经营期限：2012 年 05 月 14 日至 2032 年 04 月 30 日”。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 第一次:审议《变更会计师事务所的议案》; 第二次:审议《关于变更营业期限的议案》、 《关于修改章程的议案》; 第三次: :审议公司披露 2016 年年度报告 需要审议的一些重要事项; 第四次:审议《关于公司向银行申请贷款的 议案》; 第五次:审议公司披露 2017 年半年度报告 需要审议的一些重要事项; 第六次:审议《关于变更营业范围的议案》、 《关于修改章程的议案》; 第七次:审议《公司向银行申请贷款的议 案》及《公司股东为公司向银行申请贷款 提供担保的议案》; 第八次:审议《关于取消变更营业范围的议 案》、《关于取消修改章程的议案》。 监事会 2 第一次:审议审议公司披露 2016 年年度 报告需要审议的一些重要事项; 第二次: 审议公司披露 2017 年半年度报告 公告编号：2018-039 40 需要审议的一些重要事项。 股东大会 6 第一次:审议《变更会计师事务所的议案》; 第二次: 审议《关于变更营业期限的议 案》、《关于修改章程的议案》; 第三次:审议审议公司披露 2016 年年度 报告需要审议的一些重要事项; 第四次:审议《关于公司向银行申请贷款的 议案》; 第五次:审议《关于变更营业范围的议案》、 《关于修改章程的议案》; 第六次:审议《公司向银行申请贷款的议 案》及《公司股东为公司向银行申请贷款 提供担保的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议 均符合《公司法》、《公司章程》的规定，三会的决议内容及签署均合法、合规、真实、有效，所作决议、 记录内容完备、合法有效。 （三）公司治理改进情况 公司有完善的法人治理结构，设立了股东大会、董事会和监事会，建立健全了法人治理制度。建立 了《董事会秘书工作制度》、《对外担保决策管理制度》、《防范控股股东及关联方资金占用制度》、《信息 披露管理制度》、《对外投资管理办法》、《关联交易管理办法》、《投资者关系管理办法》、《重大事项处置 权限管理办法》等治理办法。 公司认为现有公司治理机制注重保护股东权益，能给公司中小股东提供合适的保护，并保证股东充 分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司各内部机构和法人治理机构的成员符合《公司法》 的任职要求。 公司股东大会和董事会能够按期召开，对公司的重大决策事项作出决议，保证公司的正常发展。公 司监事会能够较好地履行对公司财务状况及董事、高级管理人员的监管职责，保证公司治理的合法合规。 但股份公司设立时间较短，虽然建立了完善的公司治理制度，但在实际运作中仍需要管理层不断深化公 司治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运作的意识，以保证公司治理机制的长期、有效运行，确 公告编号：2018-039 41 保管理制度有效实施，切实有效地保证中小股东的利益。 公司将在今后的工作中进一步改进和完善内部控制制度，为公司长期稳定发展奠定坚实的基础。 （四）投资者关系管理情况 公司由董事会秘书负责投资者关系管理工作，并明确了投资者关系管理工作的具体内容和工作方式。《投 资者关系管理制度》详细规定了公司与投资者沟通的内容，公司通过电话、网站、邮件、来访接待等途径与 股权投资人和潜在投资者保持沟通联系，积极答复有关的问题，保持沟通渠道畅通，确保投资者能及时且低 成本地了解公司情况。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和完善 公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人，具体情况如下： （一）业务分开情况 公司具有独立完整的业务体系和自主经营以力，主营业务明确，建立了与业务体系配套的管理制度和相 应的职能机构，能够独立开展业务，具在完整的业务流程、独立的经营场所以及供应、销售部门和渠道，完 全独立于股东单位及其他关联方。公司经营决策均严格按照公司章程的规定履行必要程序，公司拥有必要的 人员、资金、技术 ，以及在此基础上按照分工协作和职权划分建立起来的一套完整运营体系，能够独立支配 和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和实施生产经营活动，公司业务独立。 （二）资产分开情况 公司系由大同市宇林德炭材料科技有限公司变更设立，有限公司的资产和人员全部进入股份公司。整体 变更后，公司依法办理相关资产和产权的变更登记，公司具备与经营业务体系相配套的资产，具有开展业务 所需要的技术、设备、设施、场所，同时具有与业务经营有关的品牌、专利及技术服务系统，公司具有完全 独立的业务运作系统，不存在对公司控股股东、实际控制人或者第三方重大依赖的情形，具有独立的服务提 供机制，控股股东、实际控制人不存在占用公司资产和其他资源的情况。 （三）人员分开情况 公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度，设立了独立的人事行政部，独立进行 劳动、人事和工资管理。截至报告期末，公司共有 52 名员工，均依法签订了劳动合同或聘用合同。公司的董 公告编号：2018-039 42 事、监事、高级管理人员均依照《公司法》及《公司章程》等有关规定设立，不存在股东超越公司董事会和 股东大会作出人事任免决定的情况。公司总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员专职在公司工作并 领取报酬，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任除董事、监事之外其他职务及领取薪酬 的情形。公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情形。 公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》相关的法律法规，依据劳动保护和社会保障相关的法律法规，为全 体员工办理了基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险并按期缴纳，保障了员工的利益。 （四）财务分开情况 公司设有独立的财务部门，配备了专门的财务人员，建立独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策， 具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用 银行账户的情形。 （五）机构分开情况 公司机构设置完整，按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会、监事会、经理 层等完善的公司治理结构，明确了各机构的职权范围，且具有健全的内部经营管理机构，独立行使经营管理 职权。公司的办公场所独立运作。公司不存在与任何其他单位机构混同、合署办公的情形。 公司的业务、资产、人员、财务、机构与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业相互分开，拥有完 整的业务体系和面向市场独立经营的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，制定会计核算制度，并按照要求进行独立 核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 公司董事会认为：公司现行的制度能够对公司各项业务活动的健康运行、对国家有关法律法规的贯彻执 行提供保证，同时公司将根据发展的实际需要，对财务管理、内部控制制度、内控管理流程不断加以改进和 完善，从而使内控制度得到进一步完善。 公告编号：2018-039 43 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司已建立《年度报告差错责任追究制度》。公司在编制年报的过程中，按照《公司法》、《会 计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法规及其他规范性文件的要求，为确 保信息披露的真实、准确、完整，努力提升年报信息披露的质量。 报告期内，公司未发生年度报告重大差错责任事件，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述 制度，执行情况良好。 公告编号：2018-039 44 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大华审字【2018】002535 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 审计报告日期 2018 年 4 月 16 日 注册会计师姓名 颜新才,赵添波 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 大同宇林德石墨设备股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了大同宇林德石墨设备股份有限公司(以下简称宇林德)财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宇林德 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于宇林德，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 宇林德管理层对其他信息负责。其他信息包括宇林德 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括 财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 宇林德管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 公告编号：2018-039 45 在编制财务报表时，宇林德管理层负责评估宇林德的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宇林德、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督宇林德的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对宇林德持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相 关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的 信息。然而，未来的事项或情况可能导致宇林德不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 6．就宇林德实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。 我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理 认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 公告编号：2018-039 46 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、注释 1 7,933,607.69 8,512,714.18 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五、注释 2 2,250,000.00 1,759,311.00 应收账款 五、注释 3 71,699,271.80 11,965,935.94 预付款项 五、注释 4 38,138,653.63 2,222,135.60 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、注释 5 59,255.00 52,570.44 买入返售金融资产 - - - 存货 五、注释 6 103,984,883.40 10,048,030.89 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、注释 7 1,155,342.46 773,208.33 流动资产合计 - 225,221,013.98 35,333,906.38 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、注释 8 52,357,750.30 52,301,026.63 在建工程 五、注释 9 2,254,000.70 0.00 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、注释 10 10,394,691.72 10,625,955.60 开发支出 - - - 公告编号：2018-039 47 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五、注释 11 657,101.15 556,764.13 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 65,663,543.87 63,483,746.36 资产总计 - 290,884,557.85 98,817,652.74 流动负债： 短期借款 五、注释 12 19,930,000.00 18,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、注释 13 64,556,047.14 8,870,677.49 预收款项 五、注释 14 69,285,685.79 35,900.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、注释 15 70,671.52 67,321.34 应交税费 五、注释 16 8,863,951.26 52,599.07 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、注释 17 104,882.20 181,761.70 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 162,811,237.91 27,208,259.60 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五、注释 18 4,871,951.82 5,198,687.01 递延所得税负债 - - - 公告编号：2018-039 48 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 4,871,951.82 5,198,687.01 负债合计 - 167,683,189.73 32,406,946.61 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、注释 19 66,000,000.00 66,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、注释 20 1,302,331.54 1,302,331.54 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、注释 21 5,752,863.11 85,489.20 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、注释 22 50,146,173.47 -977,114.61 归属于母公司所有者权益合计 - 123,201,368.12 66,410,706.13 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 123,201,368.12 66,410,706.13 负债和所有者权益总计 - 290,884,557.85 98,817,652.74 法定代表人：赤九林 主管会计工作负责人：张惠兵 会计机构负责人：辛丽芳 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 7,825,077.60 8,510,048.04 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 2,250,000.00 1,759,311.00 应收账款 五、注释 1 71,991,671.80 11,081,780.94 预付款项 - 33,987,860.35 2,212,710.35 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 - - - 存货 五、注释 2 1,130,457.00 3,465,948.44 持有待售资产 - 103,678,125.85 10,021,924.62 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 623,544.59 35,000.32 流动资产合计 - 221,486,737.19 37,086,723.71 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 公告编号：2018-039 49 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 五、注释 3 29,404,198.00 29,404,198.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 26,635,094.08 25,148,308.41 在建工程 - 1,533,271.73 - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 3,164,037.24 3,233,861.04 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - 401,583.43 129,511.99 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 61,138,184.48 57,915,879.44 资产总计 - 282,624,921.67 95,002,603.15 流动负债： 短期借款 - 19,930,000.00 18,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 63,465,944.09 7,612,125.08 预收款项 - 60,785,685.79 35,900.00 应付职工薪酬 - 70,671.52 67,321.34 应交税费 - 8,863,742.76 52,599.07 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 3,776,873.20 113,561.70 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 156,892,917.36 25,881,507.19 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 公告编号：2018-039 50 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 901,041.71 963,872.43 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 901,041.71 963,872.43 负债合计 - 157,793,959.07 26,845,379.62 所有者权益： 股本 - 66,000,000.00 66,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 1,302,331.54 1,302,331.54 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 5,752,863.11 85,489.20 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 51,775,767.95 769,402.79 所有者权益合计 - 124,830,962.60 68,157,223.53 负债和所有者权益总计 - 282,624,921.67 95,002,603.15 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、注释 23 192,507,749.86 32,224,154.61 其中：营业收入 五、注释 23 192,507,749.86 32,224,154.61 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 131,983,858.28 31,475,252.60 其中：营业成本 五、注释 23 109,266,143.77 22,957,096.27 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、注释 24 972,614.41 509,349.39 销售费用 五、注释 25 4,509,546.74 936,290.57 管理费用 五、注释 26 13,200,969.32 6,373,378.37 公告编号：2018-039 51 财务费用 五、注释 27 1,902,754.13 527,451.37 资产减值损失 五、注释 28 2,131,829.91 171,686.63 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） - - - 其他收益 五、注释 29 6,376,831.05 - 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 66,900,722.63 748,902.01 加：营业外收入 五、注释 31 782.46 186,922.27 减：营业外支出 五、注释 32 299,376.06 160,054.39 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 66,602,129.03 775,769.89 减：所得税费用 五、注释 33 9,811,467.04 421,286.84 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 56,790,661.99 354,483.05 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 56,790,661.99 354,483.05 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 56,790,661.99 354,483.05 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 - - - 公告编号：2018-039 52 的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 56,790,661.99 354,483.05 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 56,790,661.99 354,483.05 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.86 0.01 （二）稀释每股收益 - 0.86 0.01 法定代表人：赤九林 主管会计工作负责人：张惠兵 会计机构负责人：辛丽芳 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 五、注释 4 187,483,787.27 31,445,094.76 减：营业成本 五、注释 4 106,286,102.05 22,589,331.47 税金及附加 - 442,437.28 204,205.53 销售费用 - 4,509,546.74 936,290.57 管理费用 - 11,467,869.64 5,664,530.51 财务费用 - 1,900,622.08 525,855.15 资产减值损失 - 2,159,174.91 144,341.63 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-” 号填列） - - - 其他收益 - 5,894,030.72 - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 66,612,065.29 1,380,539.90 加：营业外收入 - 782.46 181,736.85 减：营业外支出 - 299,376.06 160,054.39 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 66,313,471.69 1,402,222.36 公告编号：2018-039 53 减：所得税费用 - 9,639,732.62 547,330.37 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 56,673,739.07 854,891.99 （一）持续经营净利润 - 56,673,739.07 854,891.99 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 56,673,739.07 854,891.99 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 147,947,494.67 22,572,701.74 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 公告编号：2018-039 54 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、注释 32 6,471,336.31 2,588,702.12 经营活动现金流入小计 - 154,418,830.98 25,161,403.86 购买商品、接受劳务支付的现金 - 141,081,035.23 15,411,899.88 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,472,631.94 2,401,976.79 支付的各项税费 - 2,976,691.91 1,035,180.02 支付其他与经营活动有关的现金 五、注释 32 3,749,481.70 8,065,905.43 经营活动现金流出小计 - 151,279,840.78 26,914,962.12 经营活动产生的现金流量净额 - 3,138,990.20 -1,753,558.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 4,190,510.91 3,290,932.71 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 五、注释 32 - - 投资活动现金流出小计 - 4,190,510.91 3,290,932.71 投资活动产生的现金流量净额 - -4,190,510.91 -3,290,932.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 19,930,000.00 21,760,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 19,930,000.00 21,760,000.00 偿还债务支付的现金 - 18,000,000.00 9,600,000.00 公告编号：2018-039 55 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,445,490.45 540,933.48 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 19,445,490.45 10,140,933.48 筹资活动产生的现金流量净额 - 484,509.55 11,619,066.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -12,095.33 2,437.03 五、现金及现金等价物净增加额 - -579,106.49 6,577,012.58 加：期初现金及现金等价物余额 - 8,512,714.18 1,935,701.60 六、期末现金及现金等价物余额 - 7,933,607.69 8,512,714.18 法定代表人：赤九林 主管会计工作负责人：张惠兵 会计机构负责人：辛丽芳 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 137,287,478.44 22,572,701.74 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、注释 45 17,970,214.16 2,493,079.34 经营活动现金流入小计 - 155,257,692.60 25,065,781.08 购买商品、接受劳务支付的现金 - 135,627,554.52 15,301,899.88 支付给职工以及为职工支付的现金 - 3,143,290.24 2,222,568.79 支付的各项税费 - 2,578,257.59 600,704.61 支付其他与经营活动有关的现金 五、注释 45 12,631,321.71 10,145,782.60 经营活动现金流出小计 - 153,980,424.06 28,270,955.88 经营活动产生的现金流量净额 - 1,277,268.54 -3,205,174.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 2,434,653.20 1,739,722.24 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 五、注释 45 - - 投资活动现金流出小计 - 2,434,653.20 1,739,722.24 投资活动产生的现金流量净额 - -2,434,653.20 -1,739,722.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 公告编号：2018-039 56 取得借款收到的现金 - 19,930,000.00 21,760,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 19,930,000.00 21,760,000.00 偿还债务支付的现金 - 18,000,000.00 9,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,445,490.45 540,933.48 支付其他与筹资活动有关的现金 五、注释 45 - - 筹资活动现金流出小计 - 19,445,490.45 10,140,933.48 筹资活动产生的现金流量净额 - 484,509.55 11,619,066.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -12,095.33 2,437.03 五、现金及现金等价物净增加额 - -684,970.44 6,676,606.51 加：期初现金及现金等价物余额 - 8,510,048.04 1,833,441.53 六、期末现金及现金等价物余额 - 7,825,077.60 8,510,048.04 公告编号：2018-039 57 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 66,000,000.00 - - - 1,302,331.54 - - - 85,489.20 - -977,114.61 - 66,410,706.13 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 66,000,000.00 - - - 1,302,331.54 - - - 85,489.20 - -977,114.61 - 66,410,706.13 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） - - - - - - - - 5,667,373.91 - 51,123,288.08 - 56,790,661.99 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 56,790,661.99 - 56,790,661.99 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 5,667,373.91 - -5,667,373.91 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 5,667,373.91 - -5,667,373.91 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-039 58 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 66,000,000.00 - - - 1,302,331.54 - - - 5,753,863.11 - 50,146,173.47 - 123,201,368.12 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 66,000,000.00 - - - 2,000,000.00 - - - - - -1,943,776.92 - 66,056,223.08 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 66,000,000.00 - - - 2,000,000.00 - - - - - -1,943,776.92 - 66,056,223.08 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） - - - - -697,668.46 - - - 85,489.20 - 966,662.31 - 354,483.05 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 354,483.05 - 354,483.05 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-039 59 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 85,489.20 - -85,489.20 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 85,489.20 - -85,489.20 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - -697,668.46 - - - - - 697,668.46 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -697,668.46 - - - - - 697,668.46 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 66,000,000.00 - - - 1,302,331.54 - - - 85,489.20 - -977,114.61 - 66,410,706.13 法定代表人：赤九林 主管会计工作负责人：张惠兵 会计机构负责人：辛丽芳 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 66,000,000.00 - - - 1,302,331.54 - - - 85,489.20 - 769,402.79 68,157,223.53 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-039 60 二、本年期初余额 66,000,000.00 - - - 1,302,331.54 - - - 85,489.20 - 769,402.79 68,157,223.53 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） - - - - - - - 5,667,373.91 - 51,006,365.16 56,673,739.07 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 56,673,739.07 56,673,739.07 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - 5,667,373.91 - -5,667,373.91 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 5,667,373.91 - -5,667,373.91 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 66,000,000.00 - - - 1,302,331.54 - - - 5,752,863.11 - 51,775,767.95 124,830,962.60 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 专项 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益 公告编号：2018-039 61 优先股 永续债 其他 收益 储备 险准备 一、上年期末余额 66,000,000.00 - - - 2,000,000.00 - - - - - -697,668.46 67,302,331.54 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 66,000,000.00 - - - 2,000,000.00 - - - - - -697,668.46 67,302,331.54 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） - - - -697,668.46 - - - 85,489.20 - 1,467,071.25 854,891.99 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 854,891.99 854,891.99 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - 85,489.20 - -85,489.20 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 85,489.20 - -85,489.20 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - -697,668.46 - - - - - 697,668.46 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -697,668.46 - - - - - 697,668.46 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-039 62 （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 66,000,000.00 - - - 1,302,331.54 - - - 85,489.20 - 769,402.79 68,157,223.53 公告编号：2018-039 63 财务报表附注 大同宇林德石墨设备股份有限公司 2017 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 大同宇林德石墨设备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为大同市宇林德炭材料科技 有限公司, 于 2012 年 05 月 14 日成立。2016 年 3 月 5 日，公司全体股东作为发起人签订发起人协议，协 议约定有限公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日进行审计的净资产折股整体变更为股份有限公司。2016 年 3 月 14 日股份公司经大同市工商行政管理局登记注册成立，由赤九林、张惠兵、张志忠、袁慧斌、赤义 德共同发起设立股份有限公司。公司的营业执照注册号：91140200595332388Y，并于 2016 年 12 月 20 日在 全国中小企业股份转让系统挂牌，证券代码 870170。 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 6600 万股，注册资本为 6600 万元，注册地址： 大同市新荣区花园屯乡花园屯村北，总部地址：大同市新荣区花园屯乡花园屯村北，实际控制人为赤九 林、赤义德。 (二) 营业期限 营业期限：2012 年 5 月 14 日至 2027 年 4 月 30 日 (三) 公司业务性质和主要经营活动 公司的主营业务为主要从事高效节能型石墨制化工设备及其成套装置的研发、设计、生产、销售及 维修。 公司所处行业的主管部门为工信部、国家发改委以及地方各级人民政府相应的职能部门。全国性行 业自律组织为中国炭素行业协会。 本公司属非金属矿物制品业中的石墨及碳素制品制造业行业，主要产品或服务为高效节能型石墨制 化工设备及其成套装置的研发、设计、生产、销售及维修。 (四) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 11 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 公告编号：2018-039 64 本期纳入合并财务报表范围的主体共 2 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 大同扬子碳素有限公司 全资子公司 二级 100 100 大同通杨碳素有限公司 全资子公司 二级 100 100 本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业 会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确 认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事 项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多 次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2.同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购 公告编号：2018-039 65 被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的 差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前 的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具 确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投 资时转入当期损益。 3.非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制 权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值 与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投 资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融 工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的 初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值 变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4.为合并发生的相关费用 公告编号：2018-039 66 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当 期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 (六) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体） 均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制 合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求， 按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采 用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间 进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合 并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本 公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所 有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的 商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期 限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小 四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计 入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账 公告编号：2018-039 67 本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额 作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他 综合收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金 融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其 他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利 方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计 入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失 在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产 和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改 变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 公告编号：2018-039 68 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工 具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣 除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易 费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期 损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的的债权（不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权），包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关 交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。 实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该 投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在 出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融 资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该 项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类 别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息 期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利 确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融 资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资 公告编号：2018-039 69 产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应 处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止 确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项 金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权 人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质 上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同 时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易 公告编号：2018-039 70 于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价， 且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在 当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负 债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可 观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进 行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融 资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明 显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工 具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债 表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明 其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入 损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值 根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供 出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出 公告编号：2018-039 71 售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益 的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供 出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失 后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减 值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发 生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值 损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值 之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入 当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相 互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：500,000.00 元 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合 计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风 险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础， 结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 无风险组合 不计提坏账准备 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划 分组合 公告编号：2018-039 72 账龄分析法组合 按比例计提 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 3.00 3.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 30.00 30.00 4－5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 (十一) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、自制半成品、库存商品、周转材料等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一 次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产 经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关 税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同 价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销 售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 公告编号：2018-039 73 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品的摊销方法 （1） 周转材料采用五五摊销法摊销。 (十二) 长期股权投资 1． 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制 下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行 或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追 加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照 享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行 会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其 他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位 在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业 外收入。 公告编号：2018-039 74 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行 会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非 同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行 会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置 后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应 比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交 易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 公告编号：2018-039 75 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财 务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股 权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加 重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧 失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投 资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢 价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资 收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收 益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子 公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面 价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产 份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动 决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排， 该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该 单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有 权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后， 判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被 投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理 人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十三) 固定资产 公告编号：2018-039 76 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税 费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定 资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产， 按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固 定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值 为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入 当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资 产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调 整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 15-30 5.00 3.17-6.33 机器设备 平均年限法 10 5.00 9.50 运输设备 平均年限法 10 5.00 9.50 办公设备 平均年限法 5 5.00 19.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认 条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资 产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 (十四) 在建工程 1． 在建工程的类别 公告编号：2018-039 77 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发 生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项 目分类核算。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根 据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧 额。 (十五) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件 的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当 期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用 停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资 产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则 借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 公告编号：2018-039 78 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得 的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。 (十六) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将 重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同 一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开 发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到 预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无 形资产预计寿命及依据如下： 公告编号：2018-039 79 项目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 50 年 土地使用证载明的年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在 以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到 预定用途之日起转为无形资产。 (十七) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的， 以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减 记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使 用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 公告编号：2018-039 80 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值 测试。 (十八) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职 工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的 职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为 负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种 形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失 业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁 减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退 福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时 计入当期损益。 (十九) 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入 企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 本公司货物出库发出，取得客户单位提供的验收单时，确认销售收入的实现。 2． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供 劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； 公告编号：2018-039 81 （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允 的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入 后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提 供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能 够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。 销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳 务部分全部作为销售商品处理。 (二十) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者 投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与 收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按 应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补 助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的 方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相 关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时 直接计入当期损益或冲减相关成本。 公告编号：2018-039 82 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补 助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利 率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相 关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直 接计入当期损益。 (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计 算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应 纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中 因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： 暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所 得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并 且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内， 涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十二) 其他重要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 1． 终止经营 公告编号：2018-039 83 本公司将满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独 区分的组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。 （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 (二十三) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 本报告期重要会计政策变更。 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 执行第 16 号会计准则 已审批 执行第 42 号会计准则 已审批 会计政策变更说明： （1） 执行新的政府补助准则 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》， 该准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适 用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。 本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，对本年度年初至发布日的政府 补助事项进行了追溯调整。 （2） 执行第 42 号会计准则 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般企业财 务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利 润按经营持续性进行分类列报。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产 17% 企业所得税 应纳税所得额 15% 城市维护建设税 实缴流转税税额 1% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.2% （二）税收优惠政策及依据 公告编号：2018-039 84 公司于 2017 年 11 月 9 日获得的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201714000136，有效期三年； 即 2017 年、2018 年、2019 年适用 15%的企业所得税税率。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 49,362.65 17,931.41 银行存款 7,884,245.04 8,494,782.77 合 计 7,933,607.69 8,512,714.18 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2． 应收票据 1． 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 2,250,000.00 1,738,311.00 商业承兑汇票 21,000.00 合计 2,250,000.00 1,759,311.00 2． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 94,420,392.64 商业承兑汇票 合计 94,420,392.64 注释3． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 74,373,549.65 100.00 2,674,277.85 3.60 71,699,271.80 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 74,373,549.65 100.00 2,674,277.85 3.60 71,699,271.80 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 公告编号：2018-039 85 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 12,511,188.88 100.00 545,252.94 4.36 11,965,935.94 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 12,511,188.88 100.00 545,252.94 4.36 11,965,935.94 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 71,160,219.97 2,134,806.60 3.00 1－2 年 1,031,946.88 103,194.69 10.00 2 至 3 年 2,181,382.80 436,276.56 20.00 3 年以上 合计 74,373,549.65 2,674,277.85 续： 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 10,083,799.30 302,513.98 3.00 1－2 年 2,427,389.58 242,738.96 10.00 2 至 3 年 3 年以上 合计 12,511,188.88 545,252.94 2． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 山西西姆东海炭素材料有限公司 29,474,931.61 39.63 884,247.95 中信泰富特钢有限公司 14,964,821.53 20.12 448,944.65 大冶特殊钢股份有限公司 10,636,131.80 14.30 319,083.95 大同中车爱碧玺铸造有限公司 2,932,787.50 3.94 87,983.63 上海深科石墨材料有限公司 2,913,292.00 3.92 87,398.76 合计 60,921,964.44 81.91 1,827,658.94 注释4． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 37,741,802.84 100.00 2,222,135.60 100.00 公告编号：2018-039 86 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 至 2 年 396,850.79 2 至 3 年 3 年以上 合计 38,138,653.63 2,222,135.60 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款 总额的比例 (%) 预付款时间 未结算原因 葫芦岛市宏峰碳素制品有限公司 9,102,498.77 23.87 1 年以内 合同未执行完毕 葫芦岛市坤芫石化有限公司 6,000,000.00 15.73 1 年以内 合同未执行完毕 韩国 PMC TECH CO.,LTD 公司 5,620,965.00 14.74 1 年以内 合同未执行完毕 登封市丰实冶金材料有限公司 5,180,700.00 13.58 1 年以内 合同未执行完毕 介休市顺达碳素有限公司 3,106,219.00 8.14 1 年以内 合同未执行完毕 合计 29,010,382.77 76.07 注释5． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 62,200.00 100.00 2,945.00 4.73 59,255.00 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 62,200.00 100.00 2,945.00 4.73 59,255.00 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 52,710.44 100.00 140.00 0.27 52,570.44 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 52,710.44 100.00 140.00 0.27 52,570.44 公告编号：2018-039 87 其他应收款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 49,500.00 1,485.00 3.00 1－2 年 10,800.00 1,080.00 10.00 2 至 3 年 1,900.00 380.00 20.00 3 年以上 合计 62,200.00 2,945.00 续： 公告编号：2018-039 88 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,000.00 90.00 3.00 1－2 年 500.00 50.00 10.00 2 至 3 年 3 年以上 合计 3,500.00 140.00 2． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 保证金 14,600.00 22,200.00 备用金 47,600.00 3,500.00 代收进项税 27,010.44 合计 62,200.00 52,710.44 3． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 赵振贵 备用金 47,600.00 1 年以内 76.53 1,428.00 铜陵泰富特种材料有限公司 保证金 10,000.00 1-2 年 16.08 1,000.00 中经国际招标集团河北分公 司 保证金 1,600.00 1 年以内 1-2 年 2.57 104.00 河北博鳌招标代理有限公司 保证金 1,400.00 2-3 年 2.25 280.00 中经国际招标集团有限公司 唐山南堡开发区分公司 保证金 800.00 1 年以内 1.29 24.00 合计 61,400.00 98.71 2,836.00 注释6． 存货 1． 存货分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 12,014,797.70 12,014,797.70 7,658,584.78 7,658,584.78 库存商品 33,254,568.2 33,254,568.2 2,262,745.75 2,262,745.75 周转材料 137,093.32 137,093.32 126,700.36 126,700.36 委托加工物资 58,578,424.17 58,578,424.17 合计 103,984,883.40 103,984,883.40 10,048,030.89 10,048,030.89 注释7． 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 增值税留抵扣额 1,155,342.46 773,208.33 公告编号：2018-039 89 项 目 期末余额 期初余额 合计 1,155,342.46 773,208.33 注释8． 固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 40,237,103.97 13,045,372.46 1,090,261.01 216,639.51 54,589,376.95 2． 本期增加金额 2,844,068.02 70,466.62 100,396.84 3,014,931.48 购置 2,844,068.02 70,466.62 100,396.84 3,014,931.48 在建工程转入 3． 本期减少金额 处置或报废 其他转出 4． 期末余额 40,237,103.97 15,889,440.48 1,160,727.63 317,036.35 57,604,308.43 二. 累计折旧 1． 期初余额 1,184,956.27 934,524.21 82,791.53 86,078.31 2,288,350.32 2． 本期增加金额 1,575,167.07 1,233,627.58 106,049.65 43,363.51 2,958,207.81 计提 1,575,167.07 1,233,627.58 106,049.65 43,363.51 2,958,207.81 3． 本期减少金额 处置或报废 4． 期末余额 2,760,123.34 2,168,151.79 188,841.18 129,441.82 5,246,558.13 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 37,476,980.63 13,721,288.69 971,886.45 187,594.53 52,357,750.30 2． 期初账面价值 39,052,147.70 12,110,848.25 1,007,469.48 130,561.20 52,301,026.63 注释9． 在建工程 1． 在建工程情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 办公楼加层 962,397.95 962,397.95 公告编号：2018-039 90 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 第二职工食堂 570,873.78 570,873.78 石墨制品加工车 间 704,831.53 704,831.53 机器设备 15,897.44 15,897.44 合 计 2,254,000.70 2,254,000.70 2． 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 办公楼加层 962,397.95 962,397.95 第二职工食堂 570,873.78 570,873.78 石墨制品加工车间 704,831.53 704,831.53 机器设备 15,897.44 15,897.44 合计 2,254,000.70 2,254,000.70 续： 工程项目名称 预算数 (万元) 工程投入占 预算比例(%) 工程进度 (%) 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金 额 本期利息资本 化率(%) 资金来源 办公楼加层 162.00 59.41 80.00 自筹 第二职工食堂 150.00 38.06 60.00 自筹 石墨制品加工车间 700.00 10.07 40.00 自筹 机器设备 400.00 0.40 5.00 自筹 合计 1,412.00 注释10． 无形资产 1． 无形资产情况 项 目 土地使用权 专利权 非专有技术 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 11,544,605.17 2． 本期增加金额 购置 3． 本期减少金额 处置 4． 期末余额 11,544,605.17 二. 累计摊销 1． 期初余额 918,649.57 2． 本期增加金额 231,263.88 计提 231,263.88 3． 本期减少金额 处置 公告编号：2018-039 91 项 目 土地使用权 专利权 非专有技术 合计 4． 期末余额 1,149,913.45 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 处置 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 10,394,691.72 2． 期初账面价值 10,625,955.60 注释11． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,677,222.85 401,583.43 545,392.96 136,348.24 可抵扣亏损 1,022,070.87 255,517.72 1,681,663.56 420,415.89 合计 3,699,293.72 657,101.15 2,227,056.52 556,764.13 2． 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 项 目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 递延所得税资产 657,101.15 556,764.13 注释12． 短期借款 1． 短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 抵押借款 19,930,000.00 18,000,000.00 合计 19,930,000.00 18,000,000.00 2017 年 8 月 14 日企业与大同市新荣区农村信用合作联社河西分社签订流动资金贷款合同，贷款金额 16,930,000.00 元，贷款期限从 2017 年 8 月 14 日到 2018 年 8 月 7 日，年利率为 7.4%，借款合同号为 021581611609290B0002。 借款条件为抵押，抵押合同号 021581611609290B00021B01，抵押人分别为：大同宇林德石墨设备股份 有限公司；抵押物为同房权证城字第 1014844 号、同房权证城字第 1014843 号的房屋及其对应的土地。大 同扬子碳素有限公司；抵押物为同房权证城字第 1014842 号、同房权证城字第 1014841 号房屋及其对应的 土地。 2017 年6 月 12 日企业与中国邮政储蓄银行股份有限公司山西省大同市分行签订小企业流动资金借款， 公告编号：2018-039 92 贷款金额 3,000,000.00 元，贷款期限从 2017 年 6 月 12 日到 2018 年 6 月 11 日，年利率为 6.96%，借款合同 号为 14011957100217060001。 借款条件为保证，保证人为大同市财信融资担保有限公司。赤义德与大同市财信融资担保有限公司 签订了质押反担保合同，合同编号 2017033-2，质押期限为 2017 年 6 月 20 日到 2018 年 6 月 20 日，赤义 德以其持有的大同宇林德石墨设备股份有限公司 200 万股份及其派生的权益向大同市财信融资担保有限 公司提供质押反担保。 大同通扬碳素有限公司与大同市财信融资担保有限公司签订了抵押反担保合同，合同编号 2017033-3， 大同通扬碳素有限公司以其所有的同新国用（2014）第 006 号土地，为借款人向大同市财信融资担保有 限公司提供抵押反担保，抵押期间为自登记之日起贰年。 注释13． 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 材料款 63,083,139.24 7,528,629.55 工程款 155,500.00 347,081.44 设备款 1,317,407.90 994,966.50 合计 64,556,047.14 8,870,677.49 1． 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 上海惠菱能源科技有限公司 571,751.00 未结算 河南金河石墨集团有限公司 30,885.00 未结算 合计 602,636.00 注释14． 预收款项 1． 预收账款情况 公告编号：2018-039 93 项 目 期末余额 期初余额 新疆中南物流仓储有限公司 29,000.00 武汉山羽新材料科技有限公司 6,900.00 大同市明泓工贸有限公司 43,466,000.00 大同市新荣区新科键炭素制品有限责 任公司 10,938,720.50 大同市腾辉物流有限公司 6,500,000.00 江阴东华炉料有限公司 4,693,137.59 大同市聚溢德工贸有限公司 3,500,000.00 乌兰察布市大盛石墨新材料股份有限 公司 140,000.00 天镇县晋田电极有限责任公司 24,113.70 南通鲁宝汕贸易有限公司 23,714.00 合计 69,285,685.79 35,900.00 2．账龄超过一年的重要预收款项 无。 注释15． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 5,825.42 3,267,768.70 3,231,380.72 42,213.40 离职后福利-设定提存计划 61,495.92 208,213.42 241,251.22 28,458.12 合计 67,321.34 3,475,982.12 3,472,631.94 70,671.52 2.短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,819,848.10 2,819,848.10 职工福利费 292,280.30 292,280.30 社会保险费 5,825.42 79,195.82 85,021.24 其中：基本医疗保险费 4,459.78 60,079.01 64,538.79 工伤保险费 1,022.58 14,494.78 15,517.36 生育保险费 343.06 4,622.03 4,965.09 工会经费和职工教育经费 76,444.48 34,231.08 42,213.40 合 计 5,825.42 3,267,768.70 3,231,380.72 42,213.40 2． 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 53,899.20 200,616.70 233,654.50 20,861.40 失业保险费 7,596.72 7,596.72 7,596.72 7,596.72 合计 61,495.92 208,213.42 241,251.22 28,458.12 注释16． 应交税费 公告编号：2018-039 94 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 企业所得税 8,857,684.88 49,482.44 个人所得税 6,266.38 2,185.55 城市维护建设税 155.18 教育费附加 465.54 地方教育费附加 310.36 合计 8,863,951.26 52,599.07 注释17． 其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 质保金 68,200.00 68,200.00 往来款 社会保险费 6,682.20 63,561.70 支农款 30,000.00 50,000.00 合计 104,882.20 181,761.70 注释18． 递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政府补助 5,198,687.01 326,735.19 4,871,951.82 合计 5,198,687.01 — 326,735.19 4,871,951.82 1． 与政府补助相关的递延收益 注释19． 股本 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入其他收益 金额 其他变 动 期末余额 与资产相关/与 收益相关 基础设施建设配套费 5,198,687.01 326,735.19 4,871,951.82 与资产相关 合计 5,198,687.01 326,735.19 4,871,951.82 与资产相关 公告编号：2018-039 95 项 目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 66,000,000.00 66,000,000.00 注释20． 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,302,331.54 1,302,331.54 合计 1,302,331.54 1,302,331.54 2016 年 3 月 8 日，公司经股东会讨论决定，公司由有限责任公司变更为股份有限公司，以北京兴华 会计师事务所（特殊普通合伙）出具的基准日为 2015 年 12 月 31 日的（2016）京会兴审字第 69000055《审 计报告》的报告结果为依据，确定公司的净资产为人民币 67,302,331.54 元。将经审计净资产人民币 67,302,331.54 元折合为股份有限公司股本，共计折合股本 6,600.00 万股，每股面值人民币 1 元，余额人民 币 1,302,331.54 元计入公司资本公积。 注释21． 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 85,489.20 5,667,373.91 5,752,863.11 合 计 85,489.20 5,667,373.91 5,752,863.11 盈余公积说明：本期母公司按 10%计提法定盈余公积。 注释22． 未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 -977,114.61 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 -977,114.61 — 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 56,790,661.99 — 减：提取法定盈余公积 5,667,373.91 10% 提取任意盈余公积 应付普通股股利 对股东的其他分配 利润归还投资 其他利润分配 期末未分配利润 50,146,173.47 注释23． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 公告编号：2018-039 96 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 192,507,749.86 109,266,143.77 32,203,607.60 22,956,904.59 其他业务 20,547.01 191.68 合计 192,507,749.86 109,266,143.77 32,224,154.61 22,957,096.27 注释24． 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 10,664.70 1,219.25 教育费附加 31,994.07 3,657.75 地方教育费附加 21,329.39 2,438.50 土地使用税 577,524.00 385,016.00 房产税 242,598.03 106,277.89 印花税 80,506.10 8,580.00 车船税 2,160.00 残保金 7,998.12 合计 972,614.41 509,349.39 注释25． 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 327,100.00 247,532.50 办公费 59,796.35 9,054.72 差旅费 159,918.88 202,223.47 业务招待费 145,405.19 70,890.24 运输费 3,470,085.59 347,412.02 广告费 194,632.99 31,239.62 其他 152,607.74 27,938.00 合计 4,509,546.74 936,290.57 注释26． 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,001,658.65 1,180,550.96 办公费 498,313.05 609,696.71 税金 32,636.4 累计折旧 1,485,870.08 292,717.29 累计摊销 230,270.08 230,270.08 公告编号：2018-039 97 项 目 本期发生额 上期发生额 研发支出 7,536,621.30 1,975,205.37 业务招待费 441,925.06 244,815.34 车辆费用 219,559.00 208,010.45 咨询费 87,765.05 1,041,945.61 其他 1,698,987.05 557,530.16 合计 13,200,969.32 6,373,378.37 注释27． 财务费用 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,445,490.45 540,933.48 减：利息收入 16,317.02 16,950.92 汇兑损益 12,095.33 -2,437.03 贴现利息 387,741.67 手续费支出 73,743.70 5,905.84 合计 1,902,754.13 527,451.37 注释28． 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 2,131,829.91 171,686.63 合计 2,131,829.91 171,686.63 注释29． 其他收益 1．其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 6,376,831.05 合计 6,376,831.05 2．计入其他收益的的政府补助 公告编号：2018-039 98 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 基础设施配套费 326,735.19 与资产相关 减免土地使用税 218,895.86 与收益相关 大同市财政局挂牌上市扶持资金 500,000.00 与收益相关 新荣区财政局 2016 年中小企业小升规奖励资金 200,000.00 与收益相关 山西省财政厅新三板挂牌补助费 500,000.00 与收益相关 "大同市新荣区科技局 2017 年市级科技重点研发专项资 金（废弃物焚烧及其烟气处理系统研发项目）资金" 500,000.00 与收益相关 大同市财政局外经贸发展专项资金 1,943,500.00 与收益相关 山西商务厅印度、南非国际贸易展览会项目奖金补助 149,700.00 与收益相关 大同市新荣区中小企业服务中心 2017 年中小企业发展 专项资金 300,000.00 与收益相关 市财政局 2017 年中央外经贸发展专项资金 1,470,000.00 与收益相关 大同市新荣区中小企业服务中心“专精特新”项目资金 250,000.00 与收益相关 大同市新荣区科学技术局专利资助费 18,000.00 与收益相关 合计 6,376,831.05 注释30． 政府补助 1．按列报项目分类的政府补助 政府补助列报项目 本期发生额 上期发生额 备注 计入递延收益的政府补助 计入其他收益的政府补助 6,376,831.05 详见附注五注释 29 计入营业外收入的政府补助 184,746.14 详见附注五注释 31 冲减相关资产账面价值的政府补助 冲减成本费用的政府补助 减：退回的政府补助 合计 6,376,831.05 184,746.14 注释31． 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 政府补助 184,746.14 赔偿收入 782.46 2,176.13 782.46 合计 782.46 186,922.27 6,377,613.51 1． 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 基础设施配套费 67,646.14 与资产相关 公告编号：2018-039 99 拨付 2016 年外经贸发展资金 117,100.00 与收益相关 合计 184,746.14 注释32． 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 200,000.00 160,000.00 200,000.00 其他 99,376.06 54.39 99,376.06 合计 299,376.06 160,054.39 299,376.06 注释33． 所得税费用 1．所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 9,911,804.06 213,063.33 递延所得税费用 -100,337.02 208,223.51 合计 9,811,467.04 421,286.84 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 66,602,129.03 按法定/适用税率计算的所得税费用 9,990,319.35 子公司适用不同税率的影响 59,497.27 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 326,897.02 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 利用以前年度可抵扣亏损对所得税影响 其他对所得税费用的影响 -565,246.60 所得税费用 9,811,467.04 注释34． 现金流量表附注 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 16,317.02 16,949.45 公告编号：2018-039 100 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 5,831,982.46 117,100.00 其他往来款项 623,036.83 2,454,652.67 合计 6,471,336.31 2,588,702.12 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 3,659,481.7 2,939,683.22 其他往来款项 90,000.00 5,126,222.21 合计 3,749,481.70 8,065,905.43 注释35． 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 56,790,661.99 354,483.05 加：资产减值准备 2,131,829.91 171,686.63 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,958,207.81 1,312,000.08 无形资产摊销 231,263.88 230,270.08 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,457,585.78 538,496.45 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -100,337.02 208,223.51 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -93,936,852.51 -2,764,295.60 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -88,256,565.99 4,528,378.60 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 121,863,196.35 -6,332,801.06 其 他 经营活动产生的现金流量净额 3,138,990.20 -1,753,558.26 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 7,933,607.69 8,512,714.18 减：现金的期初余额 8,512,714.18 1,935,701.60 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 公告编号：2018-039 101 项 目 本期金额 上期金额 现金及现金等价物净增加额 -579,106.49 6,577,012.58 2．现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 7,933,607.69 8,512,714.18 其中：库存现金 49,362.65 17,931.41 可随时用于支付的银行存款 7,884,245.04 8,494,782.77 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,933,607.69 8,512,714.18 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 注释36． 所有权或使用权受到限制的资产 其他说明：截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司以房屋建筑物 26,114,881.41 元和土地使用权 6,883,529.85 元作为抵押，取得大同市新荣区农村信用合作联社人民币 1693 万元短期借款，期限为一年；取得中国邮 政储蓄银行股份有限公司山西省大同市分行人民币 300 万元短期借款，期限为一年；参见附注六（注释 12）。 注释37． 外币货币性项目 1． 外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 129,435.82 845,759.54 其中：美元 129,435.82 6.5342 845,759.54 七、在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 大同扬子碳素有限公司 大同 大同 非金属矿物制 品业 100 现金购入 大同通扬碳素有限公司 大同 大同 非金属矿物制 100 现金购入 项 目 金额 受限原因 固定资产 26,114,881.41 抵押借款 无形资产 6,883,529.85 抵押借款 合计 32,998,411.26 公告编号：2018-039 102 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 品业 八、关联方及关联交易 (一) 本企业的最终控制方是赤九林和赤义德 (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 赤九林 股东 赤义德 股东 张志忠 股东 张惠兵 股东 袁慧兵 股东 广泓富昶（北京）投资管理有限责任公司 受持股 5%以上的股东控制 大同市聚瑞商贸有限责任公司 监事控制的企业 田瑞苗 监事 王义庭 监事 宋来顺 监事 陈斌 副总经理、技术负责人 陈士林 副总经理 杨艮奎 副总经理 辛丽芳 董事会秘书、财务负责人 (四) 关联方交易 1、关联担保情况 （1）本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 赤义德 3,000,000.00 2017-6-20 2018-6-20 尚未履行完毕 合计 3,000,000.00 2、关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 962,141.00 681,500.00 九、承诺及或有事项 （一） 重大承诺事项 本公司不存在需要披露的承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 公告编号：2018-039 103 十、资产负债表日后事项 本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项 十一、母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 74,665,949.65 100 2,674,277.85 3.58 71,991,671.80 其中：账龄分析法 74,373,549.65 100 2,674,277.85 3.60 71,699,271.80 关联方组合 292,400.00 292,400.00 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 74,665,949.65 100 2,674,277.85 3.58 71,991,671.80 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 11,599,688.88 100 517,907.94 4.46 11,081,780.94 其中：账龄分析法 11,599,688.88 100 517,907.94 4.46 11,081,780.94 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 11,599,688.88 100 517,907.94 4.46 11,081,780.94 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 71,160,219.97 2,134,806.60 3.00 1－2 年 1,031,946.88 103,194.69 10.00 2－3 年 2,181,382.80 436,276.56 20.00 3 年以上 合计 74,373,549.65 2,674,277.85 公告编号：2018-039 104 续： 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 9,172,299.30 275,168.98 3.00 1－2 年 2,427,389.58 242,738.96 10.00 2－3 年 3 年以上 合计 11,599,688.88 517,907.94 2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,156,369.91 元。 3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 山西西姆东海炭素材料有限公司 29,474,931.61 39.48 884,247.95 中信泰富特钢有限公司 14,964,821.53 20.04 448,944.65 大冶特殊钢股份有限公司 10,636,131.80 14.24 319,083.95 大同中车爱碧玺铸造有限公司 2,932,787.50 3.93 87,983.63 上海深科石墨材料有限公司 2,913,292.00 3.90 87,398.76 合计 60,921,964.44 81.59 1,827,658.94 注释2． 其他应收款 1. 其他应收款分类披露 公告编号：2018-039 105 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 其中：账龄分析法 62,200.00 5.49 2,945.00 4.73 59,255.00 关联方组合 1,071,202.00 94.51 1,071,202.00 保证金组合 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 1,133,402.00 100.00 2,945.00 4.73 1,130,457.00 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 其中：账龄分析法 3,500.00 0.10 140.00 4.00 3,360.00 关联方组合 3,413,378.00 98.48 3,413,378.00 保证金组合 49,210.44 1.42 49,210.44 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 3,466,088.44 100.00 140.00 0.004 3,465,948.44 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 49,500.00 1,485.00 3.00 1－2 年 10,800.00 1,080.00 10.00 2－3 年 1,900.00 380.00 20.00 3 年以上 合计 62,200.00 2,945.00 续： 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 公告编号：2018-039 106 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,000.00 90.00 3.00 1－2 年 500.00 50.00 10.00 2－3 年 3 年以上 合计 3,500.00 140.00 2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,805.00 元。 3．其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 关联方往来款项 1,071,202.00 3,413,378.00 保证金 14,600.00 49,210.44 备用金 47,600.00 3,500.00 合计 1,133,402.00 3,466,088.44 4．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额的比 例(%) 坏账准备 期末余额 大同通扬炭素有限公司 关联方往来款 1,071,202.00 1 年以内 94.51 赵振贵 备用金 47,600.00 1 年以内 4.20 1,428.00 铜陵泰富特种材料有限公司 保证金 10,000.00 1-2 年 0.88 1,000.00 中经国际招标集团河北分公司 保证金 保证金 1,600.00 1 年以内 1-2 年 0.14 104.00 河北博鳌招标代理有限公司 保证金 1,400.00 2-3 年 0.12 280.00 合计 1,131,802.00 99.86 2,812.00 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 对子公司投资 29,404,198.00 29,404,198.00 29,404,198.00 29,404,198.00 合计 29,404,198.00 29,404,198.00 29,404,198.00 29,404,198.00 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准备 期末余额 公告编号：2018-039 107 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准备 期末余额 大同扬子碳素有限公 司 2,000,000.00 23,950,000.00 23,950,000.00 大同通扬碳素有限公 司 14,754,198.00 5,454,198.00 5,454,198.00 合计 16,754,198.00 29,404,198.00 29,404,198.00 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 187,483,787.27 106,286,102.05 31,424,547.75 22,589,139.79 其他业务 20,547.01 191.68 合计 187,483,787.27 106,286,102.05 31,445,094.76 22,589,331.47 十二、补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 6,376,831.05 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - 298,593.60 其他符合非经常性损益定义的损益项目 公告编号：2018-039 108 项 目 金额 说明 ……小计 6,078,237.45 所得税影响额 911,735.62 少数股东权益影响额（税后） 合计 5,166,501.83 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 59.90 0.86 0.86 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 54.45 0.78 0.78 大同宇林德石墨设备股份有限公司 二〇一八年四月十八日 公告编号：2018-039 109 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室