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西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 1 GUANGGU INC. 西安光谷防务技术股份有限公司 光谷防务 NEEQ :870113 年度报告 2016 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 2 月 17 日公司成 功 改 制 为 股 份 有 限 公 司。 2016 年 7 月，光谷防务定向发行股票， 募集资金 1500 万元，引进战略投资者 武汉烽火奇点投资基金企业（有限合 伙）。 2016 年 11 月，公司获 得西安市科技小巨人领 军企业认定，提高了公 司行业地位和品牌知名 度。 2016 年，公司在与军队某部的合作中 顺利完成军品的保障任务，受到军队某 部的高度赞扬。 2016 年，公司在参与“天宫二号与神州 十号”载人飞行任务中，提供的信息通 信设备运行可靠，服务周到细致，受到 战略支援部队的高度认可。 2016 年 12 月 6 日，顺利 通 过 高 新 技 术 企 业 复 审，取得高新技术企业 证书。 2016 年 12 月 16 日公司成功在全国中 小企业股份转让系统挂牌公开转让。 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 3 目 录 第一节 声明与提示 ....................................... 5 第二节 公司概况 .......................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ........................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ................................. 12 第五节 重要事项 ......................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 ............................... 27 第七节 融资及分配情况 ................................... 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............... 30 第九节 公司治理及内部控制 ............................... 32 第十节 财务报告 ......................................... 35 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 4 释义 释义项目 释义 公司、母公司、光谷防务 指 西安光谷防务技术股份有限公司 柯蓝电子、子公司 指 陕西柯蓝电子有限责任公司 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司章程 指 西安光谷防务技术股份有限公司章程 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 股东大会 指 西安光谷防务技术股份有限公司股东大会 董事会 指 西安光谷防务技术股份有限公司董事会 监事会 指 西安光谷防务技术股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 期初、期末 指 报告期初、报告期末 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 6 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 行业政策风险 公司产品主要用于光纤通信网络的建设及维护以保障光纤通信网络安 全通畅运行，主要消费群体为国内电信运营商、电力、军队、金融等的 通信系统。军队和三大运营商作为主要客户，其用于网络建设的资本支 出规模及周期安排会影响对公司产品采购量，进而影响公司的业务发展 空间。此外，光通信产业通信运营商的投资规模及节奏会受到宏观政策、 经济环境、产业规划、行业发展格局等因素的影响，可能导致投资规模 增速减缓，影响公司产品的需求增长，从而对公司盈利能力产生不利影 响。 市场竞争风险 随着 5G 网络及物联网建设、“宽带中国”战略、三网融合及一带一路 等国家战略的加速实施，光通信行业目前享受着国家的多种政策支持， 拥有良好的发展前景及市场潜力，也吸引了众多的公司进入该行业，导 致市场竞争不断加剧。同时，由于光通信行业的下游行业为电信行业， 买方实力较强，具有一定垄断性。因此，激烈的竞争可能会压缩整个行 业的利润空间，运营商的采购偏好、招投标规则的改变也可能影响公司 的市场份额。 技术更新及核心技术人员 流失风险 光通信行业是典型的技术密集型行业，技术水平直接决定着公司的市场 份额以及盈利能力。如果公司在研发新技术中遭受挫折，无法紧跟技术 进步速度，会影响公司的技术水平和研发进程。同时，研发新技术的挫 折会导致公司研发投资变为沉没成本，给公司造成负担。此外，技术研 发工作依赖于专业人才，特别是核心技术人员，如果公司核心研发人员 流失，会较大程度影响公司持续创新的步伐，虽然公司核心研发团队近 年来保持稳定，且公司已与核心技术人员签订了保密协议，但一旦出现 核心技术人员流失的情况，仍将会对公司的业务发展造成不利影响。 应收账款发生坏账的风险 2014 年末、2015 年末、2016 年末，应收账款账面价值分别为 10,566,630.49 元、26,200,183.48 元及 72,803,775.49 元，占总资产 的比重 17.10%、39.79%及 58.33%，余额及占比逐渐增大。虽然公司的 客户主要为国内三大电信运营商、军队、铁路局及电力公司，具有较好 的信誉和较强的支付能力，但如果应收账款不能得到有效的管理，可能 面临一定的坏账风险。 经营活动现金流量净额为 负的风险 公司所在的通信系统设备制造行业处于快速增长的阶段，随着光谷防务 销售收入的大幅增加，支付的材料采购费及各项税费大幅增加，然而公 司的主要客户为国内三大运营商、铁路局及电力公司，销售回款审核较 为严格，付款周期较长，导致销售商品收到的现金未随营业收入的增加 而大幅增加，同时公司为保持市场份额，支付的销售费用、管理费用金 额较大，导致报告期末公司经营性现金流量净额为负数，如若经营活动 现金流量净额持续为负数，将会导致公司资金周转困难。 销售季节性明显的风险 由于公司客户主要为三大电信运营商、军队、铁路局及电力公司，该类 客户通常实行预算管理制度和集中采购制度，在上半年审批当年的年度 预算和资产采购计划，在年中或下半年安排招标，发货及验收则集中在 下半年尤其是第四季度，因此使得公司营业收入淡旺季明显，报告期内 各月营业收入波动较大，毛利率波动较大。 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 7 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人王军直接持有公司 55.52%股权，对公司拥有控制权。 公司虽然建立了完善的法人治理结构和规章制度体系，制定了关联交易 回避表决等各项制度，已形成了一套防范控股股东操控决策的监督约束 机制，在组织和制度上对实际控制人的行为进行了规范，以保护公司及 中小股东的利益，但公司实际控制人仍可凭借其对公司的控制地位，通 过行使表决权的方式对公司的决策实施重大影响，因此公司在一定程度 上存在实际控制人控制不当的风险。 本期重大风险是否发生重 大变化： 是 本期减少了“税收优惠政策的风险”。 报告期内，光谷防务原来的高新技术企业证书已经于 2016 年 7 月 3 日到期， 根据国科发火（2016）195 号文，原高新技术企业复审政策废止，新的复 审工作尚未开展，若光谷防务未能通过高新技术企业复审，则将不能继续 享受 15%的所得税优惠税率，将对公司经营业绩产生一定的影响。公司在 新的复审工作开展之初，就积极进行高新技术企业的复审，已经于 2016 年 12 月 6 日取得新的高新技术企业认证证书，此项风险不复存在。 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 西安光谷防务技术股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGGU INC. 证券简称 光谷防务 证券代码 870113 法定代表人 王军 注册地址 西安市高新区草堂科技企业加速器秦岭大道西 2 号 9 号楼 30101 号房 办公地址 西安市高新区草堂科技企业加速器秦岭大道西 2 号 9 号楼 30101 号房 主办券商 东北证券股份有限公司 主办券商办公地址 北京市西城区恒奥中心 D 座 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 邵芳贤，雷军锋 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 寇梦云 电话 029-65659299 传真 029-65659320 电子邮箱 koumengyun@ 公司网址 联系地址及邮政编码 西安市高新区草堂科技企业加速器秦岭大道西 2 号 9 号楼 30101 号房 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-12-16 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 计算机、通信和其他电子设备制造业（C39） 主要产品与服务项目 通信设备和通信检测设备开发、生产、销售；通信工程的施工； 计算机网络工程的施工；计算机软硬件、电子测量测试仪表软硬 件的开发、生产、销售；电子产品的进出口贸易；仪器、仪表设 备的租赁。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 25,000,000 做市商数量 - 控股股东 王军 实际控制人 王军 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 9 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91610131688961706F 否 税务登记证号码 91610131688961706F 否 组织机构代码 91610131688961706F 否 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 96,291,894.70 61,391,802.95 56.85% 毛利率% 43.08 35.53 归属于挂牌公司股东的净利润 5,710,254.54 5,137,843.80 11.14% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 4,542,535.56 3,630,774.56 25.11% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的 净利润计算） 15.14 19.73 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除 非经常性损益后的净利润计算） 12.04 13.95 基本每股收益 0.23 0.26 -12.15% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 124,806,918.93 65,853,151.78 89.52% 负债总计 75,488,165.51 37,244,652.90 102.68% 归属于挂牌公司股东的净资产 49,318,753.42 28,608,498.88 72.39% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.97 1.43 37.76% 资产负债率%（母公司） 57.86 55.04 - 资产负债率%（合并） 60.48 56.56 流动比率 1.44 1.50 利息保障倍数 7.55 4.63 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -26,465,885.03 -4,391,387.36 -502.68% 应收账款周转率 1.82 3.11 存货周转率 3.51 4.01 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 89.52 6.56 - 营业收入增长率% 56.85 77.06 - 净利润增长率% 11.14 338.00 - 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 11 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 25,000,000 20,000,000 25.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,379,200.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,412.96 非经常性损益合计 1,373,787.04 所得税影响数 206,068.06 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,167,718.98 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 光谷防务是中国领先的信息网络管理维护方案供应商。多年来，一直致力于军队信息化维护管理水平 的不断提升，解决方案覆盖固定台站和机动平台，为军队提供基于北斗平台及光通信的智慧机房、特种电 源、军用物资资源管理等产品和技术。并将多年积累的技术和产品拓展到企业、高铁、运营商等民用领域。 光谷防务始终坚持稳健经营、持续创新、开放合作，在军队、数据中心、高铁等领域构筑了全维度的 解决方案，为军队用户、企业用户、铁路用户提供了有竞争力的网络管理维护解决方案、产品和服务。 公司共拥有 15 项专利技术和 2 项软件著作权证书；公司作为高新技术企业，通过 ISO9001 质量管理 体系认证，并具备对外贸易经营及海关报关单位资质。同时，子公司柯蓝电子具备进入军方市场的资质认 证，在开拓军队业务上具有较强竞争力。公司依托以上关键要素，通过光纤工程施工与维护产品的研发、 生产和销售以及后备电源系统的维护服务，获得收入、利润及现金流。 公司建立了覆盖国内、国外的销售网络，采取以直销和经销为主的销售模式，且两种销售模式均为视 同买断方式的销售。直销模式主要是通过参与终端用户，如电信运营商、通信工程公司、军队用户以及其 他大客户的招投标获得订单，按中标价格和数量签订购销合同。经销模式则主要是以代理商为主，代理商 按区域划分为省、市代理商，以层级划分为核心以及金牌代理商。与代理商一般以先款后货形式进行结算。 公司专注于军队、数据中心、高铁通信网络维护解决方案，积累了多年经验和数据，在网络安全、光 纤通信、供电保障、资源管理等方面开发了大量的产品。作为高新技术企业，公司高度重视新产品、新技 术的研发，设立有研发中心和电源测试中心。2016 年，公司研发投入继续保持增长，研发费用投入占销 售收入的比例由 2015 年的不到 6%增长到 2016 年的 11%以上，产生了包括光纤识别算法系列技术、后备电 源管理维护技术等行业核心技术在内的一系列研究成果。 公司建立了比较完善的生产流程体系，根据市场需求情况，进行适量生产备货以供市场需求。 公司主要利润来源于通信运营商和专网的信息化管理维护产品技术和光通信类产品的收入。凭借多年 的自主研发，产品以技术含量高、结合物联网、大数据而备受市场的广泛认可，在行业内具备很强的市场 竞争力。关键资源要素在于自主研发并具有自主知识产权的核心技术，稳定及经验丰富的技术研发团队， 以及长期以来和军队用户的良好合作。公司通过多年产品开发的经验、技术积累，在现有产品的基础上， 根据行业发展的方向和趋势，针对客户和市场的需求进行不同特征的系列化产品自主开发，并伴随持续的 技术研发和产品升级，从而持续获取收入和利润，实现公司盈利的最大化。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 13 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，光谷防务所处行业健康有序平稳发展，公司主营业务未发生变化，管理团队紧紧围绕年初 制定的经营目标，强化内部管理，加强研发创新，提高员工技术专业水平，完善和拓展市场渠道，有效把 控风险，合理进行资源配置，有步骤有规划的拓展业务市场。 报告期内，公司的核心团队、供应商和客户群体、销售模式、成本结构、收入模式等要素均未发生重 大变化，公司发展稳健。 全年实现营业收入 96,291,894.70 元，实现净利润 5,710,254.54 元，取得了良好的经营业绩。 1、公司财务状况 报告期末，公司营业收入 96,291,894.70 元，较上年增加 34,900,091.75 元，增长 56.85%，主要是因为： 1）公司新增海外销售业务，销售规模进一步扩大；2）军方市场不断深掘，市场份额继续增加，上述原因 综合导致 2016 营业收入较上期升幅较大。 净利润：2016 年公司净利润比上年增加 572,410.74 元，同期比上升 5.93%，主要是因为公司业务量 增加，公司营业收入增长，毛利率提高，导致净利润增长。净利润没有和营业收入同比增长的主要原因是 公司在快速的扩张期，为增强公司在同行业的竞争力，加大研发投入，为扩大市场份额，支付了较多的销 售费用，上述原因综合导致 2016 管理费用和销售费用同期比有较大幅度增长。 3、现金流量情况 报告期内，公司经营活动产生的净现金流为-26,390,885.03 元，主要原因是现金流入减少，应收账款 大幅增加了 46,603,592.01.66 元，增幅 178%，公司的主要客户如中国电信，中国联通等付款周期较长， 导致销售商品收到的现金未随营业收入的增加而大幅增加，大部分货款未到结算期。同时现金流出增加， 为了备货支付的材料采购款大幅增加了 9,743,314.75 元，增幅 22%，本年度职工增加 49 人，且主要为研 发、技术和管理人员，支付给职工的现金增加 4,647,844.62 元，增幅 61%，支付的各项税费增加了 2,031,609.33 元，增幅 69%，主要是因为公司的营业收入大幅增加所带来的增值税及其附加税金和所得税 增加所致。 4、技术研发情况 光谷防务是中国领先的信息网络管理维护方案供应商。多年来，一直致力于军队信息化维护管理水平 的不断提升，解决方案覆盖固定台站和机动平台，为军队提供基于北斗平台及光通信的智慧机房、特种电 源、军用物资资源管理等产品和技术。产生了包括光纤识别算法系列技术、后备电源管理维护技术等行业 核心技术在内的一系列研究成果，拥有核心技术创新能力、独立自主的产品开发能力。公司在发展过程中 坚持产品与技术独特创新，研发和市场的充分结合，2016 年公司新增了 2 个专利，取得软件著作权 2 个， 2016 年 12 月 6 日公司获得西安市高新技术企业证书。 公司未来将继续加大研发投入，招聘研发人员、扩大研发团队，以推动新增研发项目的进展。公司对 新产品和新技术持续的研发投入，可以使公司得到良性有序的发展，不断的有科技含量更高的新产品投入 市场，必定会给公司带来质的飞跃。 5、市场推广情况 光谷防务经过多年来持续不断的技术开发和创新，公司逐步构建了完整的市场营销体系和技术研发体 系，获得了行业客户广泛好评。报告期内，公司继续保持与原有客户的良好合作关系，同时积极扩大军队 用户，开辟海外市场。2016 年国内军品收入同期比增加 15,103,560.87 元，占比增加 10.11%，主要是 2016 年公司致力于军队信息化维护管理水平的提升，随之产品覆盖量逐步增加所致；2016 年海外收入比之 2015 年几乎从无到有，占比增加 6.41%，主要系公司努力拓展海外市场所致。 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 14 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 96,291,894.70 56.85% - 61,391,802.95 77.06% - 营业成本 54,813,120.33 38.49% 56.92% 39,580,067.55 74.17% 64.47% 毛利率 43.08% - - 35.53% - - 管理费用 20,174,813.62 128.71% 20.95% 8,821,241.34 23.48% 14.37% 销售费用 10,976,357.79 75.17% 11.40% 6,266,167.64 3.48% 10.21% 财务费用 1,173,325.55 -27.13% 1.22% 1,610,102.50 57.53% 2.62% 营业利润 4,596,452.37 22.44% 4.77% 3,754,019.23 234.37% 6.11% 营业外收入 1,406,256.04 -20.69% 1.46% 1,773,022.64 26138% 2.89% 营业外支出 32,469.00 2590.95% 0.03% 1,206.60 -36.84% 0.00% 净利润 5,710,254.54 11.14% 5.93% 5,137,843.80 338.00% 8.37% 项目重大变动原因： 2016 年变动比例相比上年度变动较大的项目原因如下： 营业收入：2016 年公司实现营业收入 96,291,894.70 元，较上年增加 34，900，091.75 元，增长 56.85%， 主要是因为： 1）公司新增海外销售业务，销售规模进一步扩大；2）军方市场不断深掘，市场份额继续 增加，上述原因综合导致 2016 营业收入较上期升幅较大。 营业成本：2016 年营业成本 54,813,120.33 元,较上年增加 15,233,052.78 元，成本上升 38.49%。 主要原因是：营业收入增加导致营业成本同比增加。 管理费用：2016 年管理费用为 20,174,813.62 元，较上年增长 11,353，572.28 元，增长 128.71%，增 长的主要原因为：1）新三板挂牌中介机构服务费用比上年增加 1,637,002.64 元 ；2）为增强公司在同行 业的竞争力，公司加大研发投入，研发费用较上年增加 7,300,029.43 元；3）职工薪酬及福利费比上年增 加 1,621,328.06 元，上述原因综合导致 2016 管理费用同期比有较大幅度增长。 销售费用：2016 年公司销售费用较上年增长 4,710,190.15 元，上升 75.17%，主要是公司为增大市场 份额，支付了较多的销售费用，尤其销售人员薪酬及货物运费。 营业外支出：2016 年公司营业外支出为 32,469.00 元，较上年同期增加 31,262.40 元，主要原因是 公司 2016 年固定资产报废所致。 净利润：2016 年公司净利润比上年增加 572,410.74 元，同期比上升 5.93%，主要是因为公司业务量 增加，公司营业收入增长，毛利率提高，导致净利润同步上升。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 96,251,566.53 54,813,120.33 61,391,802.95 39,580,067.55 其他业务收入 40,328.17 - - - 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 15 合计 96,291,894.70 54,813,120.33 61,391,802.95 39,580,067.55 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国内民品 65,281,626.77 67.82% 51,777,810.34 84.34% 国内军品 24,568,898.48 25.53% 9,465,337.61 15.42% 国外销售 6,401,041.28 6.65% 148,655.00 0.24% 收入构成变动的原因： 1、2016 年国内民品收入比上年增加 13,503,816.43 元，占比却减少 16.52%，主要是公司销售政策战 略性倾斜军方市场和海外市场所致。 2、2016 年国内军品收入同期比增加 15,103,560.87 元，占比增加 10.11%，主要是 2016 年公司致力 于军队信息化维护管理水平的提升，随之产品覆盖量逐步增加所致。 3、2016 年国外收入比之 2015 年几乎从无到有，占比增加 6.41%，主要系公司努力拓展海外市场所致。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -26,465,885.03 -4,391,387.36 投资活动产生的现金流量净额 -1,542,288.39 -619,852.64 筹资活动产生的现金流量净额 28,087,770.80 9,577,486.53 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额较上年减少 22,074,497.67 元，主要是因为： 1）经营活动现金流入比上期减少 15,155,705.53 元，其中：销售商品收款比上年增加 6,973,383.13 元，；其他与经营活动有关的收款等比上年减少 22,129,088.66 元 。公司的主要客户为国内三大运营商、 铁路局及电力公司，销售回款审核较为严格，付款周期较长，另外由于销售季节性原因，公司的销售主要 集中在第四季度，货款到年末尚未到结算时间，导致销售商品收到的现金未随营业收入的增加而大幅增加； 其次是收到的保证金、往来款项、政府资助较上年减少所致。 2）经营活动现金流出比上期增加 6,918,792.14 元，其中：购买商品、接受劳务支付的现金比上期增 加 9,459,248.01 元，支付给职工的现金比上期增加 6,122,568.49 元，支付的各项税费比上期增加 2,031,609.33 元，支付其他与经营活动有关的现金同期比减少 10,694,633.69 元。随着公司销售收入的 增加，为了备货支付的材料采购款大幅增加，人员薪酬及税费也随收入的增加而增加；其次支付的保证金、 往来款项、期间费用较之上年有所减少所致。 2、投资活动产生的现金流量净额较上年减少 922,435.75 元，主要是因为：2016 年购建固定资产、 无形资产支付的现金同期比增加 938,235.75 元,而当期处置固定资产收回现金同期比又增加 15，800 元。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上年增加 18,510,284.27 元，主要是因为：1）2016 年吸收投资 比上年增加 5,000,000.00 元；2）2016 年取得借款比上年增加 3,110,000.00 元；3）偿还债务、支付利 息等比上年减少 10,400,284.27 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 16 1 第一名 12,894,444.45 13.39% 否 2 第二名 9,787,304.51 10.16% 否 3 第三名 4,073,760.68 4.23% 否 4 第四名 3,153,846.15 3.28% 否 5 第五名 3,037,211.11 3.15% 否 合计 32,946,566.91 34.21% 应收账款联动分析： 本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 30,668,347.65 元，占应 收账款年末余额合计数的比例为 39.38%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 1,533,417.38 元。截止报告期末，其中前五大应收账款客户分别为：第一名应收账款余 额为 1508.65 万元，，第二名应收账款余额为 472.14 万元，第三名应收账款余额为 476.63 万元，第四名应收账款余额为 314.10 万元，第五名应收账款余额为 295.32 万元。上述 客户其账龄均在 1 年以内。 截止年报报出日，主要客户回款情况如下：第一名应收账款回款 268.65 万元；第二 名应收账款回款 142.14 万元；第五名应收账款回款 53.49 万元，第三、第四名应收账款 未回款，按约定尚未到收款时间。综上客户均能够按照合同约定支付货款，未构成实质 性风险。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 第一名 6,181,717.16 14.58% 否 2 第二名 3,311,747.87 7.81% 否 3 第三名 3,189,250.06 7.52% 否 4 第四名 2,728,790.47 6.44% 否 5 第五名 1,713,062.04 4.04% 否 合计 17,124,567.60 40.39% （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 10,891,304.46 3,591,275.03 研发投入占营业收入的比例 11.31% 5.85% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 15 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 2016 年度公司研发支出总额为 1,089.13 万元，占公司营业收入的 11.31%，比去年同期增长 5.46%， 公司研发支出的构成主要为研发人员工资及福利、研发领用的材料费用等，公司能够将发生的与研发活 动直接相关的支出按照项目与费用性质归类，并由此确保研发费用准确核算，报告期内公司研发投入占 营业收入的比例准确、合理。公司未来将继续加大研发投入，招聘研发人员、扩大研发团队，以推动新 增研发项目的进展。 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 17 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 11,219,944.47 33.70% 8.99% 8,391,687.09 119.37% 12.74% -3.75% 应收账款 72,803,775.49 177.88% 58.33% 26,200,183.48 147.95% 39.79% 18.93% 存货 18,469,531.64 44.93% 14.80% 12,743,395.70 81.72% 19.35% -4.55% 长期股权投资 - - - 固定资产 13,995,398.42 0.31% 11.21% 13,952,734.70 -4.59% 21.19% -9.97% 在建工程 - - - 短期借款 22,900,000.00 377.08% 18.35% 4,800,000.00 -44.95% 7.29% 11.06% 长期借款 0.00 -100.00% 3,900,000.00 -7.14% 5.92% -5.92% 资产总计 124,806,918.93 89.52% 65,853,151.78 6.56% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金：货币资金较上年增加 2,828,257.38 元，同比增加 33.70%，主要是因为吸收投资和取得 借款引起的货币资金增加，因而导致公司 2016 年货币资金比上年有所上升。 应收账款：应收账款比上年同期增加 46,603,592.01 元，同期增长 177.88%，主要原因是：1）公 司的主要客户为国内三大运营商、铁路局及电力公司，销售回款审核较为严格，付款周期较长；2） 公司销售主要集中在下半年尤其是第四季度，到年末销售收款尚未到结算时间，故年末应收账款余额较 大。 存货：存货较上年增加 5,726,135.94 元，同比上升 44.93%，主要是因为：随着公司销售收入的增 加，为了备货而提前购买了采购周期较长的材料物资等。 短期借款：短期借款较上年增加 18,100,000.00 元，同比增长 377.08%，主要原因是：公司业务快 速发展，资金需求较大，因而向银行取得流动资金贷款，以满足日常经营所需。 长期借款：长期借款较上年同期减少 100%，主要是因为公司 2016 年还清了长期借款所致。 总资产：总资产比上年增加 58,953,767.15 元，同期增长 89.52%，主要原因系：2016 年公司经营 性应收账款的较大增加，以及取得借款和吸收投资，综合因素导致公司总资产的大幅增加。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司子公司、参股公司情况如下： 陕西柯蓝电子有限公司，统一社会信用代码：916100007552359160，注册地址：西安市高新区草堂 科技企业加速器秦岭大道西 2 号 9 号楼 30201 号房，法定代表人：韦华中，成立日期：2003 年 12 月 25 日，注册资本 5,100 万元，经营范围：电子测试测量仪表软硬件、电源设备、监控设备、通信设备和通 信检测设备、电子元器件、计算机软硬件仪表的研发、生产、销售；通信、计算机网络工程的施工；电 子产品的进出口贸易；计算机系统集成；仪器、仪表设备的租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动）。是光谷防务的全资子公司，占比 100%，2017 年 3 月 31 日进行了增资，注 册资本由原来的 1000 万元增加到现在的 5100 万元。2016 年该公司主营业务收入 3,257.50 万元，净利 润 478.76 万元。 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 18 报告期内，公司未有取得或处置子公司的情形。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 一、行业发展概况 1、光通信行业： 光通信是在电通信基础上发展而来的，利用光波在光导纤维中传输信息的通信方式，由于具有频带 宽、信息容量大、损耗小、抗干扰、保密性强、中继距离长和误码率小等特点，比电通信具有更广阔的 发展空间。随着 ASON 技术的不断成熟，计算机技术与通信技术结合越来越紧密，以及光网络组网、调 度、控制、生存性等各方面的需要，在光网络中加入自动发现能力、连接控制技术和更完善的保护恢复 功能，即光网络的智能化是今后光通信行业发展的重要目标。“十三五”规划纲要中明确指出，要完善 新一代高速光纤网络。构建现代化通信骨干网络，提升高速传送、灵活调度和智能适配能力。推进宽带 接入光纤化进程，城镇地区实现光网覆盖，提供 1000 Mbps 以上接入服务能力，大中城市家庭用户带宽 实现 100 Mbps 以上灵活选择；98%的行政村实现光纤通达，有条件地区提供 100 Mbps 以上接入服务能 力，半数以上农村家庭用户带宽实现 50 Mbps 以上灵活选择。建立畅通的国际通信设施，优化国际通信 网络布局，完善跨境陆海缆基础设施。此外，要继续深入推进“三网融合”。强化普遍服务责任，完善 普遍服务机制。开展网络提速降费行动，简化电信资费结构，提高电信业务性价比。因此，预计未来对 通信基础设施的投资仍将维持较大的规模，光通信行业的发展前景十分光明，光纤熔接机等光通信维护 类产品具有广阔的市场前景。 2、后备电源行业： 随着通信、军队、电力、金融、航空、铁路等重点行业储能需求、以及光伏发电、风力发电、电动 汽车等新能源领域的高速增长，我国后备电源进入了一个高速增长期，目前已广泛地应用于通信、军队、 电力、新能源、金融、交通、船舶、航空航天、应急照明等诸多领域。尤其是在通信、军队、电力、金 融等行业，要求必须保证 100%的不间断电力供应，一旦断电将会造成重大损失的特殊行业领域，后备电 源是确保设备正常运行的最后一道防线，起到至关重要的作用。然而在通信、军队、电力等很多行业的 应用场合中，作为保障不间断电源供应的最后一关：后备电源的高可靠性、可维护性等方面还存在着很 多问题，导致通信网络、供电系统屡屡出现故障。据国际电源半导体设备研讨会(ISPSD)发布的统计数 据显示，全球因为后备电源出现问题造成通信网络故障的比率正在逐年上升，已经由 5 年前的 24.2%上 升到现在的 39.25%，国内供电系统的故障 70%以上是因后备电源故障或维护不当的信息没有得到及时发 现造成的。近年来频繁发生的地震等自然灾害造成的通信电力故障也让后备电源监测保障得到了国务院 及国家发改委、能源局的高度重视。可见，保证后备电源性能良好、保证不间断电源供应的重要性已经 刻不容缓。特别是随着社会的进步和信息化程度的不断提高，各行各业都离不开一个大容量、高密度分 布的通信网络上。随着通信网络在全球的迅猛发展及网络的大面积应用，如果通信因供电系统故障而中 断，会丢失大量的信息，后果不可想象，由此造成的巨大损失更是无法用金钱来衡量的，而且通信网络 发生中断较长的时间，也会给通信调度造成巨大的影响，因此作为通信网络关键基础设施的后备电源的 稳定和高可靠性就变得尤为重要和不可缺少。 二、市场规模及发展趋势： 1、光通信行业： 电信服务业作为光通信行业的下游行业，其市场需求规模直接决定着光通信行业的发展状况。作为 国民经济的基础性产业，电信服务行业中电信、广电运营商的投资往往受宏观经济环境和国家战略的影 响。近年来，国家推出的“互联网+”、“三网融合”、“宽带中国”战略以及电信运营商提速降费和 4G、5G 网络建设，为光通信行业的蓬勃发展奠定了良好的基础。要加快宽带发展，实施“宽带中国”战 略，必须推动技术换代和网络改造，实现光纤到户。因此从未来发展的角度来看，FTTH 将替代现有接入 模式成为未来用户的主要接入方式，成为今后几年光通信行业的发展重点。综合上述国家战略和计划， 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 19 其本质都是对更高速度、更大带宽的通信网络的需求，国家政策的推动将成为持续增长动力，这标志着 通信设备行业新一轮固定资产投资正式启动。参考目前的通信行业技术水平，光通信是建设新一代通信 网络的必然选择，因此光通信行业的市场规模预计将进一步扩大，对光通信网络的管理与维护和高效率 的建设提出更高的要求，市场对公司推出的光通信倒换与监控设备、OTDR、系列熔接机产品技术的需求 呈上升趋势。 2、后备电源行业： 20 世纪以来，汽车的普及带动了后备电源的发展，随后电力系统、通信系统的发展带动了以后备电 源系统的发展。随着金融、电信、军事、航空等行业的发展，对于保障稳定供电的储能系统和电源系统 要求越来越高，电源系统的维护服务行业进入新的发展时期。“十三五”规划纲要中，列举了八项信息 化重大工程。其中，物联网的推广应用、云计算、“互联网+”行动、大数据应用等都对稳定供电的储 能系统和电源系统有着很高的要求。作为储能设备的后备电源系统需求高速增长，也给电源系统的检测、 维护和保养等服务带来巨大需求。同时，随着通信网络在全球的迅猛发展及网络的大面积应用，如果通 信因供电系统故障而中断，会导致信息的大量丢失，由此造成的损失无法估量。因此，作为通信网络的 后备电源系统就成为这些行业必不可少的电源装备。后备电源是各种网络的关键基础设施，是网络中不 可替代的重要组成部分，后备电源系统则是电源确保设备正常运行的最后一道防线。虽然目前我国电源 设备配置水平较高，但后备电源等系统的可靠性、可维护性方面却存在很多问题，尤其是在使用 2-3 年 后，有很大一部分达不到额定供电能力的要求，如果遇到紧急断电情况，后备电源无法正常工作，将会 造成重大损失。《International Battery》（国际电池）杂志发布的统计数据表明，近三年来，全球 后备电源监测试和维护系统的行业需求量不断提高，预计未来三年随着经济的持续发展，后备电源管理 与维护也将保持高速增长的态势。 （四） 竞争优势分析 1、公司的竞争优势： （1）团队优势 公司拥有一支经验丰富、结构合理、和谐稳定的管理团队，核心团队长期保持稳定。其中一级核心 管理层 90%以上在公司工作超过 10 年、二级核心业务团队均有 5 年以上本行业从业经验，且 80%以上为 公司服务超过 5 年。经过多年的实践，公司已形成一级核心管理层、二级核心业务层、三级基础业务层 团队结构。团队大部分成员都在光通信测试领域和电源维护领域有着丰富的从业经验，他们或为光通信 测试的产品和技术专家，或为对通信运营和军队行业有着深刻理解的营销专家，或为精通企业运营的管 理专家，在各自的领域拥有较高造诣。 （2）产品和技术优势： 公司研发实力强大，创新经验丰富，每年的研发投入持续增加，2016 年研发投入已增加到超过营业 收入的 12%。作为高新技术企业，公司（含子公司）目前拥有 14 项实用新型专利，1 项外观专利，2 项 计算机软件著作权。通过多年自主研发的积累，公司掌握了光通信测试领域和后备电源维护领域的多项 关键和核心技术，自主研发的多项产品获得国家科技部创新基金、陕西省重大创新和科技小巨人领军企 业等荣誉。 （3）品牌优势和行业资源 公司多年来一直专注于通信网络的管理与维护行业、客户积累、客户服务、服务拓展、资源整合、 业务创新等等，产品覆盖通信传输网测试、支撑网测试、业务网测试、后备电源测试和 IP 网络测试五 大领域，覆盖面全，应用广泛。经过多年深耕细作，对通信测试测量的理念、产业现状及发展趋势有着 深刻的理解，在国内市场处于非常有竞争力的地位，已形成较强的品牌效应。公司的产品已广泛应用中 国电信、联通、移动、军队、铁路、广播电视、电力、煤炭、石油、水利等部门，并出口到国外四十多 个国家和地区，得到了一致好评，目前已经建立了覆盖国内、国外的销售网络，同时拥有一批核心的渠 道分销合作伙伴，行业积淀深厚。 （4）军队资质完整 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 20 随着军队信息化建设的加速，军民融合、平战融合的政策，对公司在当前和未来 5 到 10 年的发展 都将是一个个新的机遇。子公司多年来为军队用户服务所不断积淀和完善的品牌优势，能准确把握未来 军队建设的重点和需求，产品和技术上进一步实现"实时监测、事前预警、事中报警、事后取证"的安全 管理模式。子公司已经通过了解放军物资采购供应商准入资格，同时取得军队武器装备质量体系证书、 三级保密资格单位证书武器装备承制单位注册证书，各类军方认可资质是公司未来在军方市场深化的良 好保障，将大大提升公司在行业内的竞争优势。 2、公司的竞争劣势 （1）高端产品的核心技术由国外品牌所掌握 由于我国光通信行业以及电源系统维护和服务行业起步较晚，多数高端产品的核心技术都由日本、 美国等少数几家大型公司所掌握。目前，对于高端应用场景中使用的仪器仪表，国外品牌产品的认可度 明显高于国内品牌。 （2）公司应收账款余额偏大，现金流量紧张 公司所在的通信系统设备制造行业处于快速增长的阶段，随着公司销售收入大幅增加和主营业务的 快速扩张，支付的材料采购费及各项税费大幅增加，然而公司的主要客户为国内三大运营商、军队、铁 路局及电力公司，销售回款审核较为严格，付款周期较长，导致销售商品收到的现金未随营业收入的增 加而大幅增加，同时公司为快速扩大并保持市场份额，支付的销售费用、管理费用金额较大，导致公司 经营性现金流量紧张，而目前公司刚刚进入资本市场，除向金融机构融资外还没有其他稳定、持续的资 金来源，融资渠道相对单一，使得公司在市场营销、技术研发、客户开拓等领域受到限制，制约了公司 的进一步发展。 （五） 持续经营评价 公司制定了长中短期相结合的发展规划，明确了发展优势业务，突出主营业务；建立人才储备与激 励机制，利用社会力量和院校资源，加大主营业务的技术开发投入，不断提高公司持续发展能力。报告 期内，公司守法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，有完全独立自主经营的能力；会计 核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营 管理层、核心业务人员队伍稳定，奉公守法；在 2016 年整体经济环境并不景气状况下，公司仍保持主 营业务的高速增长，远远在行业平均水平之上。 综上所述，光谷防务现有的经营模式和积累为公司业务增长奠定了良好的基础，公司提供的产品和 服务具备广泛的市场。公司在可预见的未来具有明显的持续经营能力，报告期内公司无对持续经营能力 有重大不利影响的事项。 （六） 扶贫与社会责任 报告期内，公司诚信经营、依法纳税、环保生产，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到 对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社 会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 二、 未来展望 （一） 公司发展战略 公司愿景：中国领先的信息网络管理维护方案供应商 （一）产品和市场规划 1、增加针对军队用户的专场技术交流及研讨会，增加服务网点及专项服务人员，扩大示范站的数量。 同时增加产品推介会的频次。 2、海外选择合适的合作伙伴，采取多元化的合作方式积极开拓海外市场，扩大产品出口；国内加强 和地域优势明显的战略合作伙伴的深度合作，提升管理效率，降低销售费用。 3、智慧电源管理系统、光纤通信产品不断扩大覆盖面。 4、增加光缆资源监控系统的覆盖面。重点推出技术创新型系列熔接机产品；增加迭代 OTDR 及各类光 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 21 表产品的市场占有率。 （二）公司中长期发展规划 1、在产品方面：优化产品结构，提高竞争力，持续研发投入。军工产品占总体销售收入的 50%~75%。 2、在市场方面：不断完善和优化营销网络，重点拓宽海外市场。 3、在管理方面：全面贯彻 GJB9001 和 ISO 9001，严抓内控，精细化管理提高企业经济效益。 4、在企业文化方面：全面推广和提升军队、家庭、学校的企业文化内涵及外延。 5、在资本运作方面：结合军民融合和光通信发展等国家战略，实现公司的快速发展，登录创业板。 （二） 经营计划或目标 公司未来三年的发展目标是专网市场和公网市场，保持在公网市场的常规增长，全力打造光谷防务公 司品牌，成为中国领先的信息网络管理维护方案供应商。 1、保持公司高速成长性 （1）在优势产品和解决方案中继续保持领先 公司将继续保持产品优势，加大优势产品上的研发投入，积极推动相关产品的升级换代，为重点行业 定制解决方案，加大产品附加价值，提升对应产品线的利润率。 （2）全力推广智慧电源系统在军方的应用市场 国家智慧城市正在如火如荼的建设，公司在这方面已经积累了较大的技术优势和用户需求理解，未来 会加大通信网络管理与维护在公网和专网的市场推广和技术支持力度，提高行业市场占有率，提升公司品 牌的美誉度。 2、全力推广智慧电源管理与维护系统在公网和专网的应用市场 公司的核心竞争力体现在具有领先的核心产品以及具备整体解决方案相结合的技术营销模式。为提升 公司核心竞争力，公司拟采取以下措施： （1）继续推进领先的核心产品以及具备整体解决方案相结合的技术营销模式，加强营销手段，加大 核心产品的影响力，并强调全程服务的用户服务理念。 （2）充分利用互联网等新技术手段培育市场，将可视化理念、公司的品牌呈献给用户，形成更广泛 的用户基础。 （3）持续加大研发投入，与国内科研院所机构加强合作，以保持核心技术的前瞻性、核心产品竞争 力，满足户多元化需求。 3、打造有竞争力的员工队伍 （1）不断制定与完善具有激励效果的利益分配及股权激励机制，打造员工与公司的价值共同体。 （2）逐步提高薪酬、福利和培训体系的吸引力，引进更多高级研发人才，技术销售人才和营销管理 人才。 4、不断提升企业管理能力 （1）继续优化组织结构，改进工作流程，建立适应公司的高效率内控体系，提高工作效率，以适应 公司战略发展要求，为实现公司战略目标服务。 （2）开源节流，有效进行成本控制。成本控制就是增加盈利，就是增加核心竞争力。所以要特别注 意控制成本和费用，成本费用增长幅度不能超过收入和利润增长幅度。 5、加强投资者关系管理 公司将严格按照全国中小企业股份转让系统与证监会要求，规范公司内部治理结构和履行信息披露义 务。逐步建立健全投资者沟通平台，规范公司与投资者关系的管理工作，加强公司与投资者和潜在投资者 之间的沟通，增进投资者对公司的了解和认同，建立公司与投资者之间长期、稳定的良好关系，从而提升 公司美誉度，核心竞争能力和持续发展能力，以实现公司价值和股东权益的双赢。 上述经营目标并不构成对投资者的业绩承诺，请投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营 计划与业绩承诺之间的差异。 三、 风险因素 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 22 （一） 持续到本年度的风险因素 1、行业政策风险 公司产品主要用于光纤通信网络的建设及维护以保障光纤通信网络安全通畅运行，主要消费群 体为国内电信运营商、电力、军队、金融等的通信系统。军队和三大运营商作为主要客户，其用于 网络建设的资本支出规模及周期安排会影响对公司产品采购量，进而影响公司的业务发展空间。此 外，光通信产业通信运营商的投资规模及节奏会受到宏观政策、经济环境、产业规划、行业发展格 局等因素的影响，可能导致投资规模增速减缓，影响公司产品的需求增长，从而对公司盈利能力产 生不利影响。 应对措施：从国家产业政策来看，公司从事的通信测试测量产品制造行业属于国家产业政策鼓 励发展的行业。国家政策的支持，必将加快此行业的健康发展，有利于提升整个行业的技术水平、 质量水平和盈利水平。由于国家加大对通信监测和测试领域的关注，积极扶持重点项目的建设，同 时该行业产品已被国家列为科技攻关项目的前沿阵地，同时该类产品的创新将对国家在科技的发展 上意义重大；成为我国科技走向世界的又一扇窗口，所以没有政策上的风险，相反在政策上有大的 扶持。 2、市场竞争风险 随着 5G 网络及物联网建设、“宽带中国”战略、三网融合及一带一路等国家战略的加速实施， 光通信行业目前享受着国家的多种政策支持，拥有良好的发展前景及市场潜力，也吸引了众多的公 司进入该行业，导致市场竞争不断加剧。同时，由于光通信行业的下游行业为电信行业，买方实力 较强，具有一定垄断性。因此，激烈的竞争可能会压缩整个行业的利润空间，运营商的采购偏好、 招投标规则的改变也可能影响公司的市场份额。 应对措施： 公司将继续加大产品线的研发投入，通过人才引进及培养力度，建立更高水平的技术研发队伍，为公 司持续稳定发展奠定人才基础；在公司现有产品基础上，通过技术创新实现产品的升级换代，全面提升产 品竞争力。 3、技术更新及核心技术人员流失风险 光通信行业是典型的技术密集型行业，技术水平直接决定着公司的市场份额以及盈利能力。如 果公司在研发新技术中遭受挫折，无法紧跟技术进步速度，会影响公司的技术水平和研发进程。同 时，研发新技术的挫折会导致公司研发投资变为沉没成本，给公司造成负担。此外，技术研发工作 依赖于专业人才，特别是核心技术人员，如果公司核心研发人员流失，会较大程度影响公司持续创 新的步伐，虽然公司核心研发团队近年来保持稳定，且公司已与核心技术人员签订了保密协议，但 一旦出现核心技术人员流失的情况，仍将会对公司的业务发展造成不利影响。 应对措施： 公司人力资源管理本着以人为本、与员工共同发展的理念，通过构建高效团队、确立导向明确的 绩效管理评价体系，提拔优秀人员、完善人员激励机制，改进和提高员工薪酬、福利及保险待遇、 加强公司的企业文化建设，增强企业魅力等措施来保持人员稳定。并与相关高校和科研院所进行合 作，增加人才培养与储备，从而降低技术风险。尤其是随着公司股改的完成，在股份公司成立初期 就进行了员工的股权激励，尤其是核心技术人员，加深其与公司的长期发展，创造稳定的成长平台 和发展空间，以稳定和激励技术人员。 4、应收账款发生坏账的风险 2014 年末、2015 年末、2016 年末，应收账款账面价值分别为 10,566,630.49 元、26,200,183.48 元及 72,803,775.49 元，占总资产的比重 17.10%、39.79%及 58.33%，余额及占比逐渐增大。虽然公 司的客户主要为国内三大电信运营商、军队、铁路局及电力公司，具有较好的信誉和较强的支付能 力，但如果应收账款不能得到有效的管理，可能面临一定的坏账风险。针对这种情况，公司将积极 调整客户结构，继续加大渠道客户的销售比例，并对应收账款采取专人督促和跟踪的管理方式，保 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 23 证资金及时回笼；另外，公司将对客户信用状况进行分析，严格甄选优质客户以保证应收账款的按 时收回。 应对措施： 1）财务部门在应收账款管理方面根据会计准则进行了坏账准备的计提； 2）应收账款的账龄比较短： 公司应收账款的账龄，90%都在一年之内，加之收款对象大都是三大运营商，电力和军队用户， 具有较强的信誉和付款能力，收款风险很容易得到有效的控制。 3）调整客户结构： 公司已经向以产品为主导的方向转型，逐年加大渠道代理商的销售比重，在报告期间内，渠道 代理商的比重已经由原来的 30%增加到不低于 50%，这样的客户结构调整，能有效的加大应收账款的 管理和回收效率，解决应收账款偏高的问题。 4）公司将对应收账款采取项目负责人跟踪的管理方式，由财务人员督促和协助跟进，保证资金及时 回笼；公司将对客户信用状况进行分析，严格甄选优质客户以保证应收账款的按时收回。 5、经营活动现金流量净额为负的风险 公司所在的通信系统设备制造行业处于快速增长的阶段，随着光谷防务销售收入的大幅增加， 支付的材料采购费及各项税费大幅增加，然而公司的主要客户为国内三大运营商、铁路局及电力公 司，销售回款审核较为严格，付款周期较长，导致销售商品收到的现金未随营业收入的增加而大幅 增加，同时公司为保持市场份额，支付的销售费用、管理费用金额较大，导致报告期末公司经营性 现金流量净额为负数，如若经营活动现金流量净额持续为负数，将会导致公司资金周转困难。 应对措施： 1）加大资金周转和应收账款的回收力度。 2）降低管理费用。随着公司重点研发投入高峰期已过，批量生产的开始，公司在人员规模，流 动性和产品开发费方面，投入有所减缓。 3）应付账款管理方面。随着公司产品的批量投产，销售规模的扩大，公司在供应链管理尤其是 供应商管理和内部生产制造成本控制方面取得了长足的进展，在供应商的付款周期和采购价格上具 有更强的谈判能力，随着公司内部 ERP 的实施和运行，内部生产效率得到了很大的提升。 6、销售季节性明显的风险 由于公司客户主要为三大电信运营商、军队、铁路局及电力公司，该类客户通常实行预算管理 制度和集中采购制度，在上半年审批当年的年度预算和资产采购计划，在年中或下半年安排招标， 发货及验收则集中在下半年尤其是第四季度，因此使得公司营业收入淡旺季明显，报告期内各月营 业收入波动较大，毛利率波动较大。 应对措施：为了调整销售季节性的因素所产生的收入确认时间，公司会强化销售力度确保上半年 列入集采客户预算和采购计划，进一步确认当年市场份额，依此来确保销售有季节性只是收入确认 时间的差异，但并无明显风险，同时扩大海外销售和国内其他专网客户销售比例，适当调节季节性 差异。 7、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人王军直接持有公司 55.52%股权，对公司拥有控制权。公司虽然建立了完善的法 人治理结构和规章制度体系，制定了关联交易回避表决等各项制度，已形成了一套防范控股股东操 控决策的监督约束机制，在组织和制度上对实际控制人的行为进行了规范，以保护公司及中小股东 的利益，但公司实际控制人仍可凭借其对公司的控制地位，通过行使表决权的方式对公司的决策实 施重大影响，因此公司在一定程度上存在实际控制人控制不当的风险。 应对措施： 为了避免实际控制人可能存在的通过行使表决权的方式对公司的决策实施重大影响，公司会强 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 24 化和完善的法人治理结构和规章制度体系，已根据股转公司和公司法的要求形成了一套防范控股股 东操控决策的监督约束机制，在组织和制度上对实际控制人的行为进行了规范，以保护公司及中小 股东的利益。另外，公司会通过在资本市场不断的增资，引进更多的投资者股东进入，分散和稀释 实际控制人股份，以此降低其对公司绝对的控制权。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二） 关键事项审计说明： - 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节、二、（一） 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节、二、（四） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、 资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 杨刚 资金 借款 200,000.00 0 0 已归还 是 吴全军 资金 借款 500,000.00 0 0 已归还 是 总计 700,000.00 0 0 占用原因、归还及整改情况： 报告期初，杨刚、吴全军的资金占用行为系杨刚、吴全军的个人借款，截止 2016 年 4 月 30 日借款 均已偿还，至公司挂牌日关联方资金占用情形均已消除，所以报告期末不存在占用公司资金的情况。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 陕西艾特隆技术有限公司 房产租赁 208,961.28 是 王军 财务资助 30,659,921.61 是 总计 - 30,868,882.89 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司业务快速发展，生产经营用厂房面积不足，自 2016 年度 1 月起向关联方艾特隆租赁房屋用于生产 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 26 经营，房屋定价与艾特隆对无关联方定价一致，并且与园区租赁价格一致，符合市场情况，价格公允，占 当期营业成本比重不大，仅为 0.38%，对公司当期损益无重大不利影响，该事项发生在挂牌前，已履行审 议程序，2016 年第三次临时股东大会审议通过《关于补充确认关联交易的议案》，已在公开转让说明书中 披露。 报告期内公司向股东王军拆入资金累计金额 30,659,921.61 元，主要因为 2016 年公司业务快速增长， 流动资金短缺，通过关联方借款，公司补充了流动资金，增强公司的营运能力，有其存在的必要性；拆入 的资金均为无偿借款，未支付利息，对公司当期损益无重大不利影响。该事项主要发生在公司挂牌前，未 履行审议程序。现经公司 2017 年 4 月 21 日召开的第一届董事会第八次会议审议通过，并提交年度股东大 会审议。 (三)承诺事项的履行情况 1、承诺人：公司全体股东、董事、监事、高级管理人员；承诺事项：出具《规范关联交易的承诺函》 和《避免同业竞争的承诺函》；履行情况：报告期内未发生违反承诺事项。 2、承诺人：公司全部股东；承诺事项：出具《股东和股本结构的承诺函》，确认股东主体适格性； 履行情况：未发现股东主体适格性上存在问题，报告期内未发生违反承诺事项。 3、承诺人：公司发起人股东王军、何克明、西安丰隆企业管理咨询合伙企业（有限合伙）；承诺事 项：出具《公司股改时净资产出资的承诺》；履行情况：报告期内未发生违反承诺事项。 4、承诺人：公司实际控制人、控股股东王军；承诺事项：出具《出资到位的承诺函》、《关于社会 保险的承诺》、《不占用公司资源承诺函》；履行情况：报告期内未发生违反承诺事项。 5、承诺人：公司高级管理人员；承诺事项：出具《关于双重任职的承诺》，承诺未在光谷防务的控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他任何职务，也未在光谷防务的控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬；履行情况：报告期内未发生违反承诺事项。 6、承诺人：公司核心技术人员王迎利、李向阳、郭杰、王丰涛；承诺事项：出具《关于竞业禁止的 承诺》；履行情况：报告期内未发生违反承诺事项。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 货币资金 质押 2,000,000.00 1.6% 2016 年 5 月 16 日，本公司与重庆银行股份有 限公司西安分行签订《质押合同》，质押财产名 称为单位定期存单，质押财产总金额 200.00 万元。根据质押合同，本公司与重庆银行股份 有限公司西安分行签订（2016）年（重银陕分 贷）字第小 C0002 号流动资金贷款合同，取得 190.00 万元的流动资金借款。 货币资金 质押 718,660.00 0.58% 银行票据保证金 货币资金 质押 30,000.00 0.02% 保函保证金 总计 2,748,660.00 2.20% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 5,000,000 5,000,000 20.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 20,000,000 100.00% 0 20,000,000 80.00% 其中：控股股东、实际控制人 13,880,000 69.40% 0 13,880,000 55.52% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 20,000,000 - 5,000,000 25,000,000 - 普通股股东人数 4 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 王军 13,880,000 0 13,880,000 55.52% 13,880,000 0 2 何克明 3,120,000 0 3,120,000 12.48% 3,120,000 0 3 西安丰隆合伙 企业管理咨询 合伙企业（有 限合伙） 3,000,000 0 3,000,000 12.00% 3,000,000 0 4 武汉烽火奇点 投资基金企业 （有限合伙） 0 5,000,000 5,000,000 20.00% 0 5,000,000 合计 20,000,000 5,000,000 25,000,000 100.00% 20,000,000 5,000,000 前十名股东间相互关系说明： 王军是西安丰隆企业管理咨询合伙企业(有限合伙)的执行事务合伙人,在西安丰隆企业管理咨询合伙企 业(有限合伙)中持有 66.67%份额。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、 控股股东、实际控制人情况 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 28 （一） 控股股东情况 截至报告期末，公司控股股东及实际控制人王军现持有公司 1,388 万股份，持比例为 55.52%，报告 期内，控股股东和实际控制人无变动。 王军先生，男，1963 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，现任公司董事长，法定代表人，于 1982 年 7 月毕业于西安农林学院、1994 年 9 月毕业于中央党校，取得大专学历。1982 年 8 月至 1988 年 12 月， 就职于西安莲湖区农副局，任科员、生产科长、团委书记、党办主任；1989 年 1 月至 1989 年 12 月，就 职于西安莲湖区庙后街办事处，任副主任；1990 年 1 月至 1993 年 10 月，就职于西安莲湖区团委，任团 区委书记；1995 年 4 月至 1998 年 10 月，就职于西安硅谷通信实业公司，任董事长兼总经理； 1998 年 11 月至 2012 年 9 月，就职于陕西硅谷通信设备有限公司，任监事； 2012 年 11 月至 2016 年 1 月，就职 于光谷通信，历任执行董事兼经理、法定代表人。2016 年 1 月至今，就职于西安光谷防务技术股份有限 公司，任董事长、法定代表人。 （二） 实际控制人情况 同控股股东情况一致。 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 29 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 北京银行股份有限公司西安分行 5,000,000.00 5.66% 2016.4.6~2017.4.5 否 银行贷款 重庆银行股份有限公司西安分行 3,000,000.00 5.66% 2016.4.25~2017.4.24 否 银行贷款 重庆银行股份有限公司西安分行 2,000,000.00 5.66% 2016.4.25~2017.4.24 否 银行贷款 重庆银行股份有限公司西安分行 1,900,000.00 4.35% 2016.5.16~2017.5.15 否 银行贷款 中国邮政储蓄银行股份有限公司 西安市分行 3,000,000.00 7.60% 2016.5.16~2017.5.15 否 银行贷款 兴业银行股份有限公司西安分行 3,000,000.00 5.66% 2016.6.24~2017.4.30 否 银行贷款 交通银行股份有限公司西安分行 5,000,000.00 5.00% 2016.10.25~2017.10.23 否 合计 22,900,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 0.00 0.00 0.00 （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.00 0.00 0.00 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 王军 董事长 男 54 大专 2016.1.9~2019.1.8 是 杨刚 董事兼总经理 男 39 本科 2016.1.9~2019.1.8 是 王迎利 董事兼副总经理 男 47 硕士 2016.1.9~2019.1.8 是 李恩利 董事兼财务总监 女 49 大专 2016.1.9~2019.1.8 是 崔爱萍 董事 女 34 本科 2016.1.9~2019.1.8 是 韦华中 副总经理 男 41 本科 2016.1.9~2019.1.8 是 李向阳 副总经理 男 40 硕士 2016.1.9~2019.1.8 是 吴全军 副总经理 男 42 本科 2016.1.9~2019.1.8 是 李向阳 副总经理 男 40 硕士 2016.1.9~2019.1.8 是 王萌 监事会主席 男 52 本科 2016.1.9~2019.1.8 是 魏永利 监事 男 41 大专 2016.1.9~2019.1.8 是 朱清江 监事 男 46 高中 2016.1.9~2019.1.8 是 寇梦云 董事会秘书 女 40 本科 2016.1.9~2019.1.8 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 9 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互之间以及与控股股东、实际控制人之间没有任何关系 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 王军 董事长 13,880,000 0 13,880,000 55.52% 0 合计 13,880,000 0 13,880,000 55.52% 0 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理类 22 25 制造生产类 49 53 销售类 48 71 研发技术类 39 51 财务类 5 8 员工总计 174 223 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 31 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 6 7 本科 39 60 专科 89 118 专科以下 40 38 员工总计 174 223 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，公司整体人员逐步扩张，特别是增加了行业优秀的管理人才和研发技术人才，公司的中高 层及核心员工较为稳定，同时适度扩张。 2、人才引进与招聘 公司按“以人为本”的原则，根据公司战略发展目标，报告期内，公司人员有适度的增长，同时在招 聘上，根据公司人员规划需求，广泛拓展招聘渠道，不断完善招聘流程与招聘方式，保障公司发展的人员 需求。 3、员工薪酬政策 结合市场行情与公司实际，对薪酬标准、薪酬结构、薪酬及福利水平进行了合理提升，2016 年公司进 一步完善了员工薪酬体系和员工激励体系，完善员工职业规划制度，拓宽员工晋升渠道，加强员工绩效考 核力度，做到了“公平、公正、多劳多得”的原则。同时，公司已经实行了管理层与骨干员工的股权激励 方案，一方面，稳定管理团队以及留住核心人才，另一方面，把管理团队与核心人才变成合伙人，使其以 主人翁的精神参与公司的发展。 4、培训规划 2016 年公司逐步在内部建立一个系统的、与公司的发展以及人力资源管理相配套的培训管理体系、培 训课程体系以及培训实施体系。培训课程包括建立并完善包括企业文化培训、入职培训、岗位培训、专业 知识和专业技术培训、营销培训、管理和领导技能培训等一系列具有本企业特色的培训课程。公司积极培 养内部培训讲师，不断引进外部讲师和资深专家，提升和加强公司的管理能力和技术技能，打造不断学习 和不断创新的高效的技术团队、销售团队和管理团队。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - 0 核心技术人员 4 4 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司未认定核心员工，核心技术人员未发生变化。 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 32 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据相关法律法规以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求以及其他相 关法律法规的要求，不断健全和完善公司治理结构，高效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和《公司章程》的要 求，董监高人员均按照法律法规的要求履行职责，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和 重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 公司已有的治理制度包括：《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》、《关联交易管理制度》、《关联方占用资金管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息 披露管理制度》、《重大事项处置权限》、《对外担保管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书 工作细则》。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的治理机制符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的要求， 治理制度均履行了内部流程，经过表决通过，给予了公司所有股东充分的话语权。董事会经过评估认为， 公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，根据各事项的审批权限，经过公司 董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担 保等事项上，均规范操作，杜绝出现违法、违规情况。截至报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够 最大限度的促进公司的规范运作。 4、公司章程的修改情况 报告期内，2016 年 7 月 26 日，公司定向发行股票将股份总数由 20,000,000 股修改为 25,000,000 股， 分别进行了公司注册资金增加和股本结构变化新增股东武汉烽火奇点投资基金企业（有限合伙）的公司章 程修订，程序上合法合规。 公司有关三会构成及议事规则、回避表决规则、强制要约收购触发条件等事项均有明确的规定，未做 修改。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 33 董事会 4 股份公司创立各项文件、申请公司股票在全国中 小企业股转系统挂牌并公开转让各项文件、2015 年年度报告、一次定向增发股票发行。 监事会 2 股份公司创立、关于选举监事会主席、2015 年 度报告。 股东大会 4 股份公司创立各项文件、申请公司股票在全国中 小企业股转系统挂牌并公开转让各项文件、2015 年年度报告、一次定向增发股票发行。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等均符合法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司依据相关法律、法规的要求及规范公司经营的要求，严格按照《公司法》、《公司章 程》和三会议事规则等规定，勤勉尽职地履行其义务，达到了提高公司治理意识的阶段性目标。未来公司 将加强公司董事、监事及高级管理人员的学习、培训，从而提高公司规范治理水平，切实促进公司的发展， 切实维护股东权益回报社会。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范性文 件的要求，履行信息披露，畅通投资者沟通联系、事务处理的渠道。 1、严格按照持续信息披露的规定与要求，按时编制并披露各期定期报告及临时报告，确保股东及潜在 投资者的知情权、参与权、质询权和表决权得到尊重、保护。 2、确保对外联系方式（电话、邮箱）的畅通，在保证符合信息披露的前提下，认真、耐心回答投资者 的询问，认真记录投资者提出的意见和建议，并将建议和不能解答的问题及时上报公司董事会。 3、公司对个人投资者、机构投资者等特定对象到公司现场参观调研,由董事会办公室统筹安排。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 目前公司董事会未下设专门委员会。未来，公司将根据发展需要设立相应的机构，保证公司的持续、 健康发展。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项 无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面不存在不能保持独立性、不能保持自主经营 能力的情况。 （三） 对重大内部管理制度的评价 董事会认为，公司现行的内部管理控制制度依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展会计核算工作。 2、财务管理体系 报告期内，从财务会计人员、财务会计部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善和执行公司的财 务管理体系。 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 34 3、关于风险控制体系 报告期内，公司从风险识别、风险估计、风险驾驭、风险监控四个方面评估公司的风险控制体系，采 取事前防范、事中控制、事后弥补的措施，重在事前防范，杜绝事后弥补事件的发生。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司尚未建立年度报告差错责任追究制度。报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等 情况。 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 35 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华审字【2016】 61050034 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 审计报告日期 2017-04-21 注册会计师姓名 邵芳贤，雷军锋 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字【2016】 61050034 号 西安光谷防务技术股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的西安光谷防务技术股份有限公司（以下简称“光谷防务公司”）的财务报表，包 括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流 量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是光谷防务公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了西安光谷防务 技术股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2016 年度合并及公司的经营成果和现 金流量。 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 36 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：邵芳贤 中国•北京 中国注册会计师：雷军锋 二〇一七年四月二十一日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 11,219,944.47 8,391,687.09 结算备付金 - 拆出资金 - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - 衍生金融资产 - 应收票据 六、2 3,640.00 应收账款 六、3 72,803,775.49 26,200,183.48 预付款项 六、4 3,525,367.40 562,952.87 应收保费 - 应收分保账款 - 应收分保合同准备金 - 应收利息 - 应收股利 - 其他应收款 六、5 2,548,722.96 2,074,367.48 买入返售金融资产 - 存货 六、6 18,469,531.64 12,743,395.70 划分为持有待售的资产 - 一年内到期的非流动资产 - 其他流动资产 - 流动资产合计 - 108,570,981.96 49,972,586.62 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - 可供出售金融资产 - 持有至到期投资 - 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 37 长期应收款 - 长期股权投资 - 投资性房地产 - 固定资产 六、7 13,995,398.42 13,952,734.70 在建工程 - 工程物资 - 固定资产清理 - 生产性生物资产 - 油气资产 - 无形资产 六、8 267,017.45 251,209.10 开发支出 - 商誉 - 长期待摊费用 六、9 1,188,342.47 1,377,716.87 递延所得税资产 六、10 785,178.63 298,904.49 其他非流动资产 - 非流动资产合计 - 16,235,936.97 15,880,565.16 资产总计 - 124,806,918.93 65,853,151.78 流动负债： - 短期借款 六、11 22,900,000.00 4,500,000.00 向中央银行借款 - 吸收存款及同业存放 - 拆入资金 - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - 衍生金融负债 - 应付票据 六、12 718,660.00 应付账款 六、13 27,899,543.14 18,551,994.75 预收款项 六、14 539,145.44 332,914.23 卖出回购金融资产款 六、15 应付手续费及佣金 六、16 应付职工薪酬 六、15 2,547,179.45 2,433,941.17 应交税费 六、16 9,433,481.28 3,676,291.52 应付利息 - 应付股利 - 其他应付款 六、17 11,450,156.20 3,549,511.23 应付分保账款 - 保险合同准备金 - 代理买卖证券款 - 代理承销证券款 - 划分为持有待售的负债 - 一年内到期的非流动负债 六、18 300,000.00 其他流动负债 - 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 38 流动负债合计 - 75,488,165.51 33,344,652.90 非流动负债： - 长期借款 六、19 3,900,000.00 应付债券 - 其中：优先股 - 永续债 - 长期应付款 - 长期应付职工薪酬 - 专项应付款 - 预计负债 - 递延收益 - 递延所得税负债 - 其他非流动负债 - 非流动负债合计 - 3,900,000.00 负债合计 - 75,488,165.51 37,244,652.90 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、20 25,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - 其中：优先股 - 永续债 - 资本公积 六、21 10,043,151.55 43,151.55 减：库存股 - 其他综合收益 - 专项储备 - 盈余公积 六、22 199,745.61 107,480.33 一般风险准备 - 未分配利润 六、23 14,075,856.26 8,457,867.00 归属于母公司所有者权益合计 - 49,318,753.42 28,608,498.88 少数股东权益 - 所有者权益合计 - 49,318,753.42 28,608,498.88 负债和所有者权益总计 - 124,806,918.93 65,853,151.78 法定代表人： 王军 主管会计工作负责人：杨刚 会计机构负责人： 李恩利 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 39 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 7,908,267.94 3,398,646.50 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - 衍生金融资产 - 应收票据 - 3,640.00 应收账款 十三、1 47,743,353.86 18,903,442.96 预付款项 - 2,230,798.09 259,617.63 应收利息 - 应收股利 - 其他应收款 十三、2 1,564,802.08 1,798,430.21 存货 - 10,497,387.26 4,840,802.01 划分为持有待售的资产 - 一年内到期的非流动资产 - 其他流动资产 - 流动资产合计 - 69,948,249.23 29,200,939.31 非流动资产： - 可供出售金融资产 - 持有至到期投资 - 长期应收款 - 长期股权投资 十三、3 13,939,230.73 13,939,230.73 投资性房地产 - 固定资产 - 11,487,997.16 10,849,774.18 在建工程 - 工程物资 - 固定资产清理 - 生产性生物资产 - 油气资产 - 无形资产 - 207,291.64 183,172.09 开发支出 - 商誉 - 长期待摊费用 - 1,188,342.47 1,377,716.87 递延所得税资产 - 466,230.37 177,416.43 其他非流动资产 - 非流动资产合计 - 27,289,092.37 26,527,310.30 资产总计 - 97,237,341.60 55,728,249.61 流动负债： - 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 40 短期借款 - 17,900,000.00 4,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - 衍生金融负债 - 应付票据 - 718,660.00 应付账款 - 19,266,062.55 13,551,512.89 预收款项 - 11,167.50 294,114.23 应付职工薪酬 - 1,790,015.91 2,001,823.70 应交税费 - 4,973,280.15 2,059,719.78 应付利息 - 应付股利 - 其他应付款 - 11,598,317.10 4,063,893.45 划分为持有待售的负债 - 一年内到期的非流动负债 - 300,000.00 其他流动负债 - 流动负债合计 - 56,257,503.21 26,771,064.05 非流动负债： - 长期借款 - 3,900,000.00 应付债券 - 其中：优先股 - 永续债 - 长期应付款 - 长期应付职工薪酬 - 专项应付款 - 预计负债 - 递延收益 - 递延所得税负债 - 其他非流动负债 - 非流动负债合计 - 3,900,000.00 负债合计 - 56,257,503.21 30,671,064.05 所有者权益： - 股本 - 25,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - 其中：优先股 - 永续债 - 资本公积 - 13,982,382.28 3,982,382.28 减：库存股 - 其他综合收益 - 专项储备 - 盈余公积 - 199,745.61 107,480.33 未分配利润 - 1,797,710.50 967,322.95 所有者权益合计 - 40,979,838.39 25,057,185.56 负债和所有者权益合计 - 97,237,341.60 55,728,249.61 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 41 法定代表人： 王军 主管会计工作负责人：杨刚 会计机构负责人： 李恩利 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 42 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 96,291,894.70 61,391,802.95 其中：营业收入 六、24 96,291,894.70 61,391,802.95 利息收入 - 已赚保费 - 手续费及佣金收入 - 二、营业总成本 - 91,695,442.33 57,637,783.72 其中：营业成本 六、24 54,813,120.33 39,580,067.55 利息支出 - 手续费及佣金支出 - 退保金 - 赔付支出净额 - 提取保险合同准备金净额 - 保单红利支出 - 分保费用 - 营业税金及附加 六、25 1,243,720.04 552,013.17 销售费用 六、26 10,976,357.79 6,266,167.64 管理费用 六、27 20,174,813.62 8,821,241.34 财务费用 六、28 1,173,325.55 1,610,102.50 资产减值损失 六、29 3,314,105.00 808,191.52 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - 投资收益（损失以“－”号填列） - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 4,596,452.37 3,754,019.23 加：营业外收入 六、30 1,406,256.04 1,773,022.64 其中：非流动资产处置利得 - 减：营业外支出 六、31 32,469.00 1,206.60 其中：非流动资产处置损失 - 32,469.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 5,970,239.41 5,525,835.27 减：所得税费用 六、32 259,984.87 387,991.47 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 5,710,254.54 5,137,843.80 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - 5,710,254.54 5,137,843.80 归属于母公司所有者的净利润 - 少数股东损益 - 六、其他综合收益的税后净额 - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 43 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - 4.现金流量套期损益的有效部分 - 5.外币财务报表折算差额 - 6.其他 - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - 七、综合收益总额 - 5,710,254.54 5,137,843.80 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 5,710,254.54 5,137,843.80 归属于少数股东的综合收益总额 - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.23 0.26 （二）稀释每股收益 - 0.23 0.26 法定代表人： 王军 主管会计工作负责人：杨刚 会计机构负责人： （四） 母公司利润表 李恩利 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 65,105,908.55 42,109,018.43 减：营业成本 十三、4 39,626,478.18 28,834,071.57 营业税金及附加 - 715,302.99 383,727.80 销售费用 - 8,265,452.02 3,967,093.27 管理费用 - 13,947,098.58 5,367,889.86 财务费用 - 894,395.17 1,143,553.53 资产减值损失 - 1,925,426.27 250,170.29 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - 投资收益（损失以“－”号填列） - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -268,244.66 2,162,512.11 加：营业外收入 - 907,999.00 1,350,000.00 其中：非流动资产处置利得 - 减：营业外支出 - 32,469.00 1,206.60 其中：非流动资产处置损失 - 32,469.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 607,285.34 3,511,305.51 减：所得税费用 - -315,367.49 198,144.46 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 922,652.83 3,313,161.05 五、其他综合收益的税后净额 - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 44 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - 4.现金流量套期损益的有效部分 - 5.外币财务报表折算差额 - 6.其他 - 六、综合收益总额 - 922,652.83 3,313,161.05 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - （二）稀释每股收益 - 法定代表人： 王军 主管会计工作负责人：杨刚 会计机构负责人： 李恩利 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 45 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 61,665,601.18 54,692,218.05 客户存款和同业存放款项净增加额 - 向中央银行借款净增加额 - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - 收到原保险合同保费取得的现金 - 收到再保险业务现金净额 - 保户储金及投资款净增加额 - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 - 拆入资金净增加额 - 回购业务资金净增加额 - 收到的税费返还 - 381,544.77 收到其他与经营活动有关的现金 六、33 59,220,123.12 81,730,756.55 经营活动现金流入小计 - 121,267,269.07 136,422,974.60 购买商品、接受劳务支付的现金 - 54,225,779.65 44,538,135.64 客户贷款及垫款净增加额 - 存放中央银行和同业款项净增加额 - 支付原保险合同赔付款项的现金 - 支付利息、手续费及佣金的现金 - 支付保单红利的现金 - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 13,795,331.13 7,672,762.64 支付的各项税费 - 4,989,541.60 2,957,932.27 支付其他与经营活动有关的现金 六、33 74,722,501.72 85,645,531.41 经营活动现金流出小计 - 147,733,154.10 140,814,361.96 经营活动产生的现金流量净额 - -26,465,885.03 -4,391,387.36 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 取得投资收益收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 15,800.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 - 15,800.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,558,088.39 619,852.64 投资支付的现金 - 质押贷款净增加额 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 46 支付其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 - 1,558,088.39 619,852.64 投资活动产生的现金流量净额 - -1,542,288.39 -619,852.64 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 15,000,000.00 10,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 - 22,900,000.00 19,790,000.00 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流入小计 - 37,900,000.00 29,790,000.00 偿还债务支付的现金 - 8,700,000.00 18,580,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 911,229.20 1,557,513.47 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、33 201,000.00 75,000.00 筹资活动现金流出小计 - 9,812,229.20 20,212,513.47 筹资活动产生的现金流量净额 - 28,087,770.80 9,577,486.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 - 79,597.38 4,566,246.53 加：期初现金及现金等价物余额 - 8,391,687.09 3,825,440.56 六、期末现金及现金等价物余额 - 8,471,284.47 8,391,687.09 法定代表人： 王军 主管会计工作负责人：杨刚 会计机构负责人： 李恩利 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 43,425,493.83 37,249,955.09 收到的税费返还 - 381,544.77 收到其他与经营活动有关的现金 六、33 56,690,274.21 65,695,422.88 经营活动现金流入小计 - 100,497,312.81 102,945,377.97 购买商品、接受劳务支付的现金 - 42,769,404.13 29,047,502.34 支付给职工以及为职工支付的现金 - 9,463,879.84 4,943,023.97 支付的各项税费 - 2,736,678.53 2,192,869.81 支付其他与经营活动有关的现金 六、33 65,727,752.58 75,983,140.63 经营活动现金流出小计 - 120,697,715.08 112,166,536.75 经营活动产生的现金流量净额 - -20,200,402.27 -9,221,158.78 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 取得投资收益收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 15,800.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 47 收到其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 - 15,800.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,416,702.92 216,161.91 投资支付的现金 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 - 1,416,702.92 216,161.91 投资活动产生的现金流量净额 - -1,400,902.92 -216,161.91 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 15,000,000.00 10,000,000.00 取得借款收到的现金 - 17,900,000.00 13,850,000.00 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流入小计 - 32,900,000.00 23,850,000.00 偿还债务支付的现金 - 8,700,000.00 10,040,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 711,733.37 1,098,461.94 支付其他与筹资活动有关的现金 六、33 126,000.00 75,000.00 筹资活动现金流出小计 - 9,537,733.37 11,213,461.94 筹资活动产生的现金流量净额 - 23,362,266.63 12,636,538.06 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 - 1,760,961.44 3,199,217.37 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,398,646.50 199,429.13 六、期末现金及现金等价物余额 - 5,159,607.94 3,398,646.50 法定代表人： 王军 主管会计工作负责人：杨刚 会计机构负责人： 李恩利 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 48 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - 43,151.55 107,480.33 8,457,867.00 28,608,498.88 加：会计政策变更 - - - 前期差错更正 - - - 同一控制下企业合并 - - - 其他 - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - 43,151.55 107,480.33 8,457,867.00 28,608,498.88 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 5,000,000.00 - - 10,000,000.00 92,265.28 5,617,989.26 20,710,254.54 （一）综合收益总额 - - - 5,710,254.54 5,710,254.54 （二）所有者投入和减少资本 5,000,000.00 - - 10,000,000.00 15,000,000.00 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 - - 10,000,000.00 15,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - 4．其他 - - - （三）利润分配 - - - 92,265.28 -92,265.28 1．提取盈余公积 - - - - 92,265.28 -92,265.28 2．提取一般风险准备 - - - - 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 49 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - 4．其他 - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - 4．其他 - - - - （五）专项储备 - - - - 1．本期提取 - - - - 2．本期使用 - - - - （六）其他 - - - - 四、本年期末余额 25,000,000.00 - 10,043,151.55 199,745.61 14,075,856.2 6 49,318,753.42 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 50 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 3,470,655.08 23,470,655.08 加：会计政策变更 - - - 前期差错更正 - - - 同一控制下企业合并 - - - 其他 - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 3,470,655.08 23,470,655.08 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 10,000,000.00 - - -9,956,848.45 107,480.33 4,987,211.92 5,137,843.80 （一）综合收益总额 - - - 5,137,843.80 5,137,843.80 （二）所有者投入和减少资本 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 1．股东投入的普通股 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - 4．其他 - - - （三）利润分配 - - - 107,480.33 -107,480.33 1．提取盈余公积 - - - 107,480.33 -107,480.33 2．提取一般风险准备 - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 51 4．其他 - - - （四）所有者权益内部结转 - - - -9,956,848.45 -43,151.55 -10,000,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - 4．其他 - - - -9,956,848.45 -43,151.55 -10,000,000.00 （五）专项储备 - - - - 1．本期提取 - - - - 2．本期使用 - - - - （六）其他 - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - 43,151.55 107,480.33 8,457,867.00 28,608,498.88 法定代表人： 王军 主管会计工作负责人：杨刚 会计机构负责人： 李恩利 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - 3,982,382.28 107,480.33 967,322.95 25,057,185.56 加：会计政策变更 - - - 前期差错更正 - - - 其他 - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - 3,982,382.28 107,480.33 967,322.95 25,057,185.56 三、本期增减变动金额（减少以 5,000,000.00 - - 10,000,000.00 92,265.28 830,387.55 15,922,652.83 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 52 “－”号填列） （一）综合收益总额 - - - 922,652.83 922,652.83 （二）所有者投入和减少资本 5,000,000.00 - - 10,000,000.00 15,000,000.00 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 - - 10,000,000.00 15,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - 4．其他 - - - （三）利润分配 - - - 92,265.28 -92,265.28 1．提取盈余公积 - - - 92,265.28 -92,265.28 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - 3．其他 - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - 4．其他 - - - - （五）专项储备 - - - - 1．本期提取 - - - - 2．本期使用 - - - - （六）其他 - - - - 四、本年期末余额 25,000,000.00 - - 13,982,382.28 199,745.61 1,797,710.50 40,979,838.39 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综 专项 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 53 优先 股 永续 债 其 他 存股 合收益 储备 一、上年期末余额 10,000,000.00 - -2,195,206.22 7,804,793.78 加：会计政策变更 - - 前期差错更正 - - 其他 - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - -2,195,206.22 7,804,793.78 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 10,000,000.00 - 3,982,382.28 107,480.33 3,162,529.17 17,252,391.78 （一）综合收益总额 - - 3,939,230.73 3,313,161.05 7,252,391.78 （二）所有者投入和减少资本 10,000,000.00 - 10,000,000.00 1．股东投入的普通股 10,000,000.00 - 10,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - 4．其他 - - （三）利润分配 - - 107,480.33 -107,480.33 1．提取盈余公积 - - 107,480.33 -107,480.33 2．对所有者（或股东）的分配 - - 3．其他 - - （四）所有者权益内部结转 - - 43,151.55 -43,151.55 1．资本公积转增资本（或股本） - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - 3．盈余公积弥补亏损 - - 4．其他 - - 43,151.55 -43,151.55 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 54 （五）专项储备 - - 1．本期提取 - - 2．本期使用 - - （六）其他 - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - 3,982,382.28 107,480.33 967,322.95 25,057,185.56 法定代表人： 王军 主管会计工作负责人：杨刚 会计机构负责人：李恩利 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 55 西安光谷防务技术股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1 、基本情况 西安光谷防务技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由西 安光谷通信技术有限公司采取整体变更公司组织形式由全体股东以净资产折股 方式发起设立的股份有限公司。2016 年 7 月 26 日取得西安市工商行政管理局 颁发的三证合一企业营业执照（统一社会代码为：91610131688961706F）。2016 年 12 月 16 日，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票代码：870113。 西安光谷通信技术有限公司成立于 2009 年 5 月 31 日，由王昕和陈立桥共 同出资设立。设立时注册资本 300.00 万元，其中王昕出资 165.00 万元，陈立桥 出资 135.00 万元，分别持有本公司 55.00%和 45.00%的股权。 2009 年 6 月 4 日，根据股东会决议和修改后的公司章程，公司增加注册资 本 700.00 万元。其中王昕以货币资金增加投资 385.00 万元，陈立桥以货币资金 增加投资 315.00 万元，增资后公司注册资本变更为 1,000.00 万元。其中：王昕 出资 550.00 万元，占注册资本的 55.00%；陈立桥出资 450.00 万元，占注册资 本的 45.00%。 2011年7月12日，股东陈立桥将持有本公司45.00%的股权转让给唐娟。 2012年5月3日，股东唐娟将持有本公司45.00%的股权转让给陈立桥。 2012年11月21日，股东王昕将持有本公司55.00%的股权转让给王军；股东 陈立桥将持有本公司45.00%的股权转让给王军及张浩文，其中王军30.00%，张 浩文15.00%。 2015年3月10日，股东王军将持有本公司85.00%的股权转让给张璐，股东 张浩文将持有本公司15.00%的股权转让给杨刚。 2015年7月30日，股东张璐将持有本公司85.00%的股权转让王军，股东杨 刚将持有本公司15.00%的股权转让给张浩文。 2015年10月15日，张浩文将持有陕西柯蓝电子有限公司（以下简称“柯蓝 电子”）5.00%的股权作价50.00万元转让给本公司，王军将持有柯蓝电子95.00% 的股权作价950.00万元转让给本公司，转让后，本公司持有柯蓝电子100.00%的 股权。 2015年10月26日，根据公司股东会决议和修改后的公司章程，公司增加注 册资本1,000.00万元，系王军以货币资金增加投资，增资后公司注册资本变更为 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 56 2,000.00万元，其中：王军出资1,850.00万元，占注册资本的92.50%；张浩文 出资150.00万元，占注册资本的7.50%。 2015年12月25日，公司股东会决议以截止2015年10月31日的账面净资产 23,982,382.28元按1：0.8339的比例折股，整体变更为股份有限公司。整体变更 公司组织形式后本公司注册资本仍为2,000.00万元。同时公司名称变更为西安光 谷防务技术股份有限公司。 2015年12月31日，股东王军将持有本公司23.10%的股权转让给何克明及西 安丰隆企业管理咨询合伙企业，其中：何克明15.60%，西安丰隆企业管理咨询 合伙企业7.50%；股东张浩文将持有本公司7.50%的股权转让给西安丰隆企业管 理咨询合伙企业。本次股权转让后，各股东持股比例为：王军持股69.40%，何 克明持股15.60%，西安丰隆企业管理咨询合伙企业持股15.00%。 2016年7月18日，根据增资协议和修改后的章程的规定，武汉烽火奇点投资 基金企业（有限合伙）以货币出资的方式出资人民币1,500.00万元，按3:1的价 格认购500万股。公司新增注册资本人民币500.00万元，其余1,000.00万元转入 资本公积。变更后的注册资本为2,500.00万元，其中：王军出资1,388.00万元， 占注册资本总额的55.52%；武汉烽火奇点投资基金企业（有限合伙）出资500.00 万元，占注册资本总额的20.00%；何克明出资312.00万元，占注册资本总额的 12.48%；西安丰隆企业管理咨询合伙企业（有限合伙）出资300.00万元，占注 册资本总额的12.00%。 公司法定代表人：王军。 注册地址：西安市高新区草堂科技企业加速器秦岭大道西 2 号 9 号楼 30101 号房。 2、公司所处行业 通信设备、计算机及其他电子设备制造业。 3、公司主要产品 公司主要产品包括电源类产品和通信类产品。 4、业务范围 一般经营项目：通信设备和通信检测设备开发、生产、销售；通信工程的施 工；计算机网络工程的施工；计算机软硬件、电子测量测试仪表软硬件的开发、 生产、销售；电子产品的进出口贸易。（以上经营范围除国家规定的专控及前置 许可项目） 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 21 日决议批准报出。 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附 注七“在子公司中的权益”。 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 57 子公司陕西柯蓝电子有限公司（以下简称“柯蓝电子”）主要从事电子测试 测量仪表软硬件、电源设备、监控设备、通信设备和通信检测设备、电子元器件、 计算机软硬件仪表的研发、生产、销售；通信、计算机网络工程的施工；电子产 品的进出口贸易；计算机系统集成。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规 定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及其子公司从事电源类产品和传输类产品的开发、生产、销售等业务 经营。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确 认的交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、15“收 入”的描述。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 58 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及 境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得 对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收 益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发 生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在 购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况 的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的 合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 59 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计 量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的年初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当年年初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 60 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司年初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注四、9“长期股权投资” 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 7、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提 方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应 收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的资产组合中进行减值测试。单项测 试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组 合中进行减值测试。 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 61 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 关联方组合 关联方往来 账龄组合 按账龄划分组合 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 关联方组合 不计提坏账准备 账龄组合 按账龄分析法计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其已发生减值，按账龄分析法计提的坏账准 备不能反映实际情况的应收款项。 坏账准备的计提方法 本公司对单项金额虽不重大的应收款项但有客观证据表明 其已发生减值，根据历史损失率及实际情况判断其减值金 额，计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 62 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转 销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 8、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、产成品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为实地盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊 销。 9、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 63 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 64 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 65 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 10、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 10-30 年 5.00 9.50-3.16 机器设备 5 年 5.00 19.00 运输设备 10 年 5.00 9.50 办公设备 5-10 年 5.00 19.00-9.50 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、13“长期资产 减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 66 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 11、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生 变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的， 则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 67 并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、13“长期资产减 值”。 12、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要为装修费。长期待摊费用在预计受 益期间按直线法摊销。 13、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 68 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 14、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、 失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 15、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 公司的产品主要分为电源产品和通信产品，其收入确认原则及具体方法：以 客户签字确认的发货单确认收入、同时结转成本。 （2）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 16、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 69 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均 分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 17、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相 应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 70 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 18、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 19、重大会计判断和估计 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 71 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值 是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值 及应收款项坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据， 并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断 和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价 值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 （4）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 72 税资产的金额。 （5）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%计缴。 2、本公司税收优惠及批文 经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务 局四部门联合核准 2016 年 12 月 6 日至 2019 年 12 月 5 日本公司为高新技术企 业，证书编号：GR201661000437。根据国家高新技术企业税收优惠政策，本 报告期内享受 15%的优惠税率。 3、子公司税收优惠及批文 经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务 局四部门联合核准 2014 年 9 月 5 日至 2017 年 9 月 4 日柯蓝电子为高新技术企 业，证书编号：GF201461000082。根据国家高新技术企业税收优惠政策，本报 告期内享受 15%的优惠税率。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 100.00 666.00 银行存款 8,471,184.47 8,362,271.09 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 73 项 目 年末余额 年初余额 其他货币资金 2,748,660.00 28,750.00 合 计 11,219,944.47 8,391,687.09 截止2016年12月31日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币 2,748,660.00元。 （1）2016年5月16日在重庆银行股份有限公司西安分行办理定期存单 2,000,000.00元，权利证书号码0009596，以其质押向重庆银行办理流动资金贷 款合同，详见附注六、11、（2）、③； （2）银行票据保证金718,660.00元； （3）保函保证金30,000.00元。 2、应收票据 （1）应收票据分类 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 3,640.00 合 计 3,640.00 （2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 11,800.00 商业承兑汇票 合 计 11,800.00 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 账龄组合 77,886,370.38 100.00 5,082,594.89 6.53 72,803,775.49 关联方组合 组合小计 77,886,370.38 100.00 5,082,594.89 6.53 72,803,775.49 单项金额不重大并单独计提坏账 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 74 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 准备的应收账款 合 计 77,886,370.38 100.00 5,082,594.89 6.53 72,803,775.49 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 账龄组合 28,072,206.60 100.00 1,872,023.12 6.67 26,200,183.48 关联方组合 组合小计 28,072,206.60 100.00 1,872,023.12 6.67 26,200,183.48 单项金额不重大并单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 28,072,206.60 100.00 1,872,023.12 6.67 26,200,183.48 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 69,853,519.29 3,492,675.96 5.00 1 至 2 年 5,925,328.69 592,532.87 10.00 2 至 3 年 1,225,981.75 367,794.53 30.00 3 至 4 年 252,136.65 126,068.33 50.00 4 至 5 年 629,404.00 503,523.20 80.00 5 年以上 100.00 合 计 77,886,370.38 5,082,594.89 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 3,210,571.77 元。 （3）本年实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 75 实际核销的应收账款 72,277.39 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 30,668,347.65 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 39.38%，相应计提 的坏账准备年末余额汇总金额为 1,533,417.38 元。 4、预付账款 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 3,242,604.28 91.98 517,083.87 91.85 1 至 2 年 258,894.12 7.34 22,000.00 3.91 2 至 3 年 23,869.00 4.24 3 至 4 年 23,869.00 0.68 合 计 3,525,367.40 — 562,952.87 — （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本 公 司 按 预 付 对 象 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 预 付 账 款 汇 总 金 额 为 1,817,225.00 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 51.55%。 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 账龄组合 2,700,652.30 100.00 151,929.34 5.63 2,548,722.96 关联方组合 组合小计 2,700,652.30 100.00 151,929.34 5.63 2,548,722.96 单项金额不重大并单独计提坏 账准备的应收账款 合 计 2,700,652.30 100.00 151,929.34 5.63 2,548,722.96 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 76 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 账龄组合 2,195,040.98 100.00 120,673.50 5.50 2,074,367.48 关联方组合 组合小计 2,195,040.98 100.00 120,673.50 5.50 2,074,367.48 单项金额不重大并单独计提 坏账准备的应收账款 合 计 2,195,040.98 100.00 120,673.50 5.50 2,074,367.48 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,576,586.20 128,829.31 5.00 1 至 2 年 70,599.00 7,059.90 10.00 2 至 3 年 53,467.10 16,040.13 30.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 100.00 合 计 2,700,652.30 151,929.34 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 31,255.84 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 个人借款 700,000.00 往来款项 500,701.21 207,927.00 备用金 842,783.24 540,403.98 保证金 1,357,167.85 746,710.00 合 计 2,700,652.30 2,195,040.98 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 77 单位名称 关系 款项性质 年末余额 账龄 占其他应 收款年末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 中 捷 通信 有限 公 司 非关联方 保证金 178,680.00 1 年以内 6.62 8,934.00 中 国 人民 解放 军 重庆通信学院 非关联方 保证金 147,500.00 1 年以内 5.46 7,375.00 丁诚 非关联方 备用金 91,795.30 1 年以内 3.40 4,589.77 张满峰 非关联方 备用金 80,423.50 1 年以内 2.98 4,021.18 广 西 壮族 自治 区 通 信 产业 服务 有 限公司招标中心 非关联方 保证金 60,000.00 1 年以内 2.22 3,000.00 合 计 — 558,398.80 — 20.68 27,919.95 6、存货 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,535,035.90 7,535,035.90 在产品 3,386,935.75 3,386,935.75 产成品 7,547,559.99 7,547,559.99 合 计 18,469,531.64 18,469,531.64 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,801,546.19 4,801,546.19 在产品 3,189,555.04 3,189,555.04 产成品 4,752,294.47 4,752,294.47 合 计 12,743,395.70 12,743,395.70 7、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合 计 一、账面原值 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 78 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合 计 1、年初余额 10,545,975.43 4,732,967.95 222,800.00 1,152,519.94 16,654,263.32 2、本年增加金额 1,194,595.89 228,119.66 150,572.84 1,573,288.39 （1）购置 1,194,595.89 228,119.66 150,572.84 1,573,288.39 3、本年减少金额 94,800.00 94,800.00 （1）处置或报废 94,800.00 94,800.00 4、年末余额 10,545,975.43 5,927,563.84 356,119.66 1,303,092.78 18,132,751.71 二、累计折旧 1、年初余额 1,421,925.88 986,790.07 73,216.48 219,596.19 2,701,528.62 2、本年增加金额 386,352.15 1,004,725.83 22,526.37 68,751.32 1,482,355.67 （1）计提 386,352.15 1,004,725.83 22,526.37 68,751.32 1,482,355.67 3、本年减少金额 46,531.00 46,531.00 （1）处置或报废 46,531.00 46,531.00 4、年末余额 1,808,278.03 1,991,515.90 49,211.85 288,347.51 4,137,353.29 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 8,737,697.40 3,936,047.94 306,907.81 1,014,745.27 13,995,398.42 2、年初账面价值 9,124,049.55 3,746,177.88 149,583.52 932,923.75 13,952,734.70 项 目 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 账面价值 产权证书办理情况说明 房屋及建筑物 8,737,697.40 正在办理 说明：公司 2011 年 10 月 19 日购买的位于草堂科技产业基地秦岭大道西 2 号的 6 处房产的房屋产权证正在办理过程中。 8、无形资产 项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 275,316.24 275,316.24 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 79 项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合 计 2、本年增加金额 46,151.91 46,151.91 （1）购置 46,151.91 46,151.91 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 321,468.15 321,468.15 二、累计摊销 1、年初余额 24,107.14 24,107.14 2、本年增加金额 30,343.56 30,343.56 （1）计提 30,343.56 30,343.56 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 54,450.70 54,450.70 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 267,017.45 267,017.45 2、年初账面价值 251,209.10 251,209.10 9、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 装修费 1,377,716.87 189,374.40 1,188,342.47 合 计 1,377,716.87 189,374.40 1,188,342.47 10、递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备 785,178.63 5,234,524.20 298,904.49 1,992,696.62 合 计 785,178.63 5,234,524.20 298,904.49 1,992,696.62 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 80 11、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 质押借款 抵押借款 1,900,000.00 4,500,000.00 保证借款 21,000,000.00 信用借款 合 计 22,900,000.00 4,500,000.00 （2）短期借款说明 ①2016 年 4 月 7 日，柯蓝电子与北京银行股份有限公司西安分行签订 【0337258】号授信合同，最高授信额度 500.00 万元，授信期间 12 个月。根据 授信合同，2016 年 4 月 7 日，柯蓝电子与北京银行股份有限公司西安分行签订 【0337324】号人民币流动资金贷款合同，取得 500.00 万元的流动资金借款， 借款期限自 2016 年 4 月 7 日至 2017 年 4 月 6 日止。本合同约定贷款利率为提 款日同期基准利率上浮 30%后确定合同利率，2016 年 4 月 7 日人行基准利率为 4.35%（一年以内），故本次借款的利率 5.655%。 同日，王军与北京银行股份有限公司西安分行签订【0337258-001】的最高 额保证合同，王军为授信合同提供担保。 同日，西安泰信融资担保有限公司与北京银行股份有限公司西安分行签订 【0337324-001】的保证合同，西安泰信融资担保有限公司为本公司借款提供担 保。 ②2016 年 4 月 25 日，本公司与重庆银行股份有限公司西安分行签订（2016） 年重银陕分授字第小 C0004 号《（最高额）授信业务总合同》，最高授信额度 500 万元， 授信期间 12 个月。根据授信合同，本公司与重庆银行股份有限公司西安分行分 别签订（2016）年（重银陕分授贷）字第小 C0003 号流动资金贷款合同，取得 300.00 万元的流动资金借款，及签订（2016）年（重银陕分授贷）字第小 C0004 号流动资金贷款合同，取得 200.00 万元的流动资金借款；借款期限均为 2016 年 4 月 25 日至 2017 年 4 月 24 日，利率均为人民银行贷款基准利率 4.35%上 浮 30%，即本合同的贷款利率是 5.655%。 同日，陕西柯蓝电子有限公司与重庆银行股份有限公司西安分行签订（2016） 年（重银陕分高保）字第小 C0001 号保证合同，保证金额不超过 500.00 万元。 同日，王军、张浩文与重庆银行股份有限公司西安分行签订（2016）年（重 银陕分高保）字第小 C0002 号保证合同，保证金额不超过 500.00 万元。 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 81 同日，王萌、杨刚与重庆银行股份有限公司西安分行签订（2016）年（重 银陕分高保）字第小 C0003 号保证合同，保证金额不超过 500.00 万元。 ③2016 年 5 月 16 日，本公司与重庆银行股份有限公司西安分行签订（2016） 年（重银陕分质）字第小 C0001 号《质押合同 》，质押财产名称为单位定期存单， 质押财产总金额 200.00 万元，权利证书号码 0009596。根据质押合同，本公司 与重庆银行股份有限公司西安分行签订（2016）年（重银陕分贷）字第小 C0002 号流动资金贷款合同，取得 190.00 万元的流动资金借款，借款期限均为 2016 年 5 月 16 日至 2017 年 5 月 15 日，利率为人民银行贷款基准利率 4.35%。 ④2016 年 5 月 12 日，本公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司西安市分 行签订编号 61012777100916050004 号《小企业保证合同》，保证人：王军、张 浩文；根据保证合同，本公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司西安市分行签订 编号 61012777100216050004 号小企业流动资金借款合同，取得 300.00 万元 的流动资金借款，借款期限不超过 12 个月，即 2016 年 5 月 16 日至 2017 年 5 月 15 日，借款利率为 7.6%。 ⑤2016 年 6 月 22 日，本公司与兴业银行股份有限公司西安分行签订兴银 陕高新小企业流借字（2016）第 061301 号流动资金借款合同，取得 300.00 万 元的流动资金借款，借款期限均为 2016 年 6 月 24 日至 2017 年 6 月 23 日，借 款利率为 5.6%。 2016 年 6 月 17 日，本公司与西安创新融资担保有限公司（以下简称“创 新融资”）签订西创新委字 2016 年第（0182）号委托保证合同，创新融资公司 与兴业银行西安分行签订兴银陕高新小企业保字（2016）第 061301-1 号保证合 同，为本公司借款提供连带担保责任。 同日，王军与兴业银行西安分行签订兴银陕高新小企业最高保字（2016） 第 061301-2 号保证合同，保证最高本金限额为人民币 300.00 万元；保证额度 有效期自 2016 年 6 月 13 日至 2017 年 6 月 13 日止。 同日，张浩文与兴业银行西安分行签订兴银陕高新小企业最高保字（2016） 第 061301-3 号保证合同，保证最高本金限额为人民币 300.00 万元；保证额度 有效期自 2016 年 6 月 13 日至 2017 年 6 月 13 日止。 同日，本公司与创新融资签订西创新代字 2016 第（0182）号代偿还款追偿 合同，约定公司必须承担创新融资所担保上述借款债务，包括债务履行期限届满 之日起产生的全部逾期利息、违约金、赔偿金及其他费用等。 同日，王军、张浩文与创新融资签订西创新保字 2016 第（0182-01）号反 担保（保证）合同，为创新融资给公司上述借款担保提供反担保。 同日，杨刚、孙仔淋与创新融资签订西创新保字 2016 第（0182-02）号反 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 82 担保（保证）合同，为创新融资给公司上述借款担保提供反担保。 同日，陕西柯蓝电子有限公司与创新融资签订西创新保字 2016 第（0182-03） 号反担保（保证）合同，为创新融资给公司上述借款担保提供反担保。 ⑥2016 年 10 月 10 日，本公司与交通银行股份有限公司陕西省分行（以下 简称“交行陕西分行”）签订编号 021600027 号流动资金借款合同，取得 500.00 万元的流动资金借款，借款期限均为 2016 年 10 月 10 日至 2017 年 10 月 10 日， 借款利率为 5.0025%。 2016 年 10 月 24 日，王军与交行陕西分行签订编号 021600027-2 号保证合 同，为本公司借款提供连带担保责任。 2016 年 10 月 24 日，张浩文与交行陕西分行签订编号 021600027-3 号保证 合同，为本公司借款提供连带担保责任。 2016 年 10 月 10 日，西安泰信融资担保有限公司（以下简称“泰信融资”） 与交行陕西分行签订编号 021600027-1 号保证合同，最高额保证额为人民币 500.00 万元，为本公司借款提供连带担保责任。 同日，本公司与泰信融资签订西安泰信担保字 2016 第 088 号担保协议书， 为本公司借款提供连带担保责任。 同日，本公司与泰信融资签订西安泰信担保字 2016 第 088 号反担保权利质 押合同，以其持有实用新型专利：一种便携式光纤熔接机；专利号：ZL2014.2 0574054.4；作为质押物，为泰信融资给公司上述借款担保提供反担保。 同日，王萌、彭秀玮、王军、张浩文与泰信融资签订西安泰信担保字 2016 第 088 反担保（个人）保证合同，为泰信融资给公司上述借款担保提供反担保。 同日，张永清、黄秀英、刘海峰、曹春玉与泰信融资签订西安泰信担保字 2016 第 088 号反担保（个人）保证合同，为泰信融资给公司上述借款担保提供 反担保。 同日，韦华中与泰信融资签订西安泰信担保字 2016 第 088 号反担保（个人） 保证合同，为泰信融资给公司上述借款担保提供反担保。 同日，陕西艾特隆技术有限公司、柯蓝电子与泰信融资签订西安泰信担保字 2016 第 088 号反担保（公司）保证合同，为泰信融资给公司上述借款担保提供 反担保。 同日，本公司与泰信融资签订西安泰信担保字 2016 第 088 号代位求偿协议， 约定公司必须承担泰信融资所担保上述借款债务，包括债务履行期限届满之日起 产生的全部逾期利息、违约金、赔偿金及其他费用等。 同日，王萌与泰信融资签订西安泰信担保字 2016 第 088 号反担保抵押合同， 约定王萌以其所有的坐落于西安市未央区凤城二路 32 号 7 幢 5 单元 50702 室， 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 83 编号为：1100114016-5-7-50702~1 号的房产作为抵押物，为泰信融资给公司上 述借款担保提供反担保。 同日，刘海峰与泰信融资签订西安泰信担保字 2016 第 088 号反担保抵押合 同 ， 约 定 刘 海 峰 以 其 所 有 的 坐 落 于 新 城 区 公 园 北 路 2 号 ， 编 号 为 ： 117511006-1-1-17-1015 号的房产作为抵押物，为泰信融资给公司上述借款担保 提供反担保。 同日，王军与泰信融资签订西安泰信担保字 2016 第 088 号反担保抵押合同， 约定王军以其所有的坐落于西安市新城区东七路西苑花园 5 号楼 10 幢 10 单元 100301 室、100304 室、100335 室，编号为：1125110008IV-87-10-100301-1、 100304-1、100335-1 号的房产作为抵押物，为泰信融资给公司上述借款担保提 供反担保。 12、应付票据 种 类 年末余额 年初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 718,660.00 合 计 718,660.00 13、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 材料采购 27,899,543.14 18,551,994.75 合 计 27,899,543.14 18,551,994.75 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 沧州铭远电子有限公司 415,531.34 在信用期内尚未结算 陕西科盛达电子有限公司 322,713.69 在信用期内尚未结算 合 计 738,245.03 14、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 预收销售款 539,145.44 332,914.23 合 计 539,145.44 332,914.23 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 84 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 湖南奋拓工贸有限公司 7,300.00 未发货 合 计 7,300.00 15、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 2,433,941.17 13,056,043.82 12,977,291.58 2,512,693.41 二、离职后福利-设定提存计划 973,006.19 938,520.15 34,486.04 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 2,433,941.17 14,029,050.01 13,915,811.73 2,547,179.45 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,861,508.07 11,424,776.32 11,754,414.88 1,531,869.51 2、职工福利费 875,962.94 875,962.94 3、社会保险费 359,136.32 346,913.76 12,222.56 其中：医疗保险费 332,457.85 321,020.44 11,437.41 工伤保险费 17,511.62 16,991.72 519.90 生育保险费 9,166.85 8,901.60 265.25 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 572,433.10 396,168.24 968,601.34 合 计 2,433,941.17 13,056,043.82 12,977,291.58 2,512,693.41 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 935,382.89 901,955.10 33,427.79 2、失业保险费 37,623.30 36,565.05 1,058.25 3、企业年金缴费 合 计 973,006.19 938,520.15 34,486.04 公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划， 本公司分别按社会保障部门核定基数的 28.00%（单位 20.00%，个人 8.00%）、 1.50%（单位 1.00%，个人 0.50%）每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存 费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或 相关资产的成本。 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 85 16、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 7,761,041.24 2,803,826.10 企业所得税 626,383.04 500,697.06 个人所得税 24,397.99 8,583.39 城市维护建设税 576,015.50 196,267.83 教育费附加 411,439.66 140,191.31 印花税 8,499.68 7,564.79 土地使用税 1,974.04 1,206.39 水利基金 23,730.13 17,954.65 合 计 9,433,481.28 3,676,291.52 17、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 个人借款 9,484,153.13 2,117,368.89 往来款项 1,754,989.21 959,275.90 其他 211,013.86 472,866.44 合 计 11,450,156.20 3,549,511.23 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 西安高新技术产业开发区创业园发展中心 245,664.00 购房款 合 计 245,664.00 18、一年内到期的非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 1 年内到期的长期借款（附注六、19） 300,000.00 合 计 300,000.00 19、长期借款 项 目 年末余额 年初余额 保证借款 4,200,000.00 减：一年内到期的长期借款 300,000.00 合 计 3,900,000.00 20、股本 投资者名称 年初余额 增加 减少 年末余额 持股比例% 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 86 王军 13,880,000.00 13,880,000.00 55.52 何克明 3,120,000.00 3,120,000.00 12.48 西安丰隆企业管理咨 询合伙企业 3,000,000.00 3,000,000.00 12.00 武汉烽火奇点投资基 金企业（有限合伙） 5,000,000.00 5,000,000.00 20.00 合 计 20,000,000.00 5,000,000.00 25,000,000.00 100.00 实收资本变动情况说明： 2016年7月18日，根据增资协议和修改后的章程的规定，武汉烽火奇点投资 基金企业（有限合伙）以货币出资的方式出资人民币1,500.00万元，按3:1的价 格认购500万股。公司新增注册资本人民币500.00万元，其余1,000.00万元转入 资本公积。 21、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价（附注六、20） 43,151.55 10,000,000.00 10,043,151.55 其他资本公积 合 计 43,151.55 10,000,000.00 10,043,151.55 22、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 107,480.33 92,265.28 199,745.61 合 计 107,480.33 92,265.28 199,745.61 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积 金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 23、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 8,457,867.00 3,470,655.08 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 8,457,867.00 3,470,655.08 加：本年归属于母公司股东的净利润 5,710,254.54 5,137,843.80 减：提取法定盈余公积 92,265.28 107,480.33 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 87 项 目 本 年 上 年 转作股本的普通股股利 43,151.55 年末未分配利润 14,075,856.26 8,457,867.00 24、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 96,251,566.53 54,813,120.33 61,391,802.95 39,580,067.55 其他业务 40,328.17 合 计 96,291,894.70 54,813,120.33 61,391,802.95 39,580,067.55 （2）主营业务（分类别） 产品名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 电源产品 30,066,366.33 15,256,058.88 15,884,794.84 8,682,347.08 通信产品 66,185,200.20 39,557,061.45 45,507,008.11 30,897,720.47 合 计 96,251,566.53 54,813,120.33 61,391,802.95 39,580,067.55 25、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 营业税 12,360.00 城建税 639,107.23 160,061.10 教育费附加 403,327.50 244,678.77 地方教育费附加 53,177.67 134,913.30 水利基金 45,905.67 印花税 16,108.54 房产税 78,788.66 土地使用税 5,864.77 车船税 1,440.00 合 计 1,243,720.04 552,013.17 26、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬及福利费 4,044,810.34 3,188,232.79 运邮费 1,526,988.56 480,882.01 差旅费 2,206,192.40 1,301,876.30 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 88 项 目 本年发生额 上年发生额 市场费 1,385,280.17 374,972.42 产品检验费 62,249.03 36,162.18 业务招待费 1,080,062.19 618,255.27 投标费 210,869.18 106,385.16 电话费 73,721.61 45,910.25 折旧费 25,361.58 46,351.89 办公费 106,038.90 39,348.89 其他 254,783.83 27,790.48 合 计 10,976,357.79 6,266,167.64 27、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬及福利费 4,388,185.68 2,766,857.62 研发费 10,891,304.46 3,591,275.03 折旧及摊销 108,212.80 121,179.47 差旅费 358,577.57 264,283.86 电话费 110,245.99 137,849.34 公车费 754,583.42 584,197.21 业务招待费 215,874.84 145,630.30 运邮费 50,150.18 20,560.10 办公费 1,058,112.66 555,182.24 挂牌中介费 1,943,606.41 306,603.77 会议费 125,739.00 44,425.99 维修检验费 7,647.17 5,543.00 科技项目支出 60,776.98 76,330.00 税费 82,901.49 189,140.40 其他 18,894.97 12,183.01 合 计 20,174,813.62 8,821,241.34 28、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 911,229.20 1,523,143.47 减：利息收入 32,019.64 7,907.18 汇兑收益 -2,602.15 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 89 项 目 本年发生额 上年发生额 手续费（其他） 20,718.14 19,866.21 担保费 276,000.00 75,000.00 合 计 1,173,325.55 1,610,102.50 29、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 3,314,105.00 808,191.52 合 计 3,314,105.00 808,191.52 30、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 1,379,200.00 1,770,000.00 1,379,200.00 其他 27,056.04 3,022.64 27,056.04 合 计 1,406,256.04 1,773,022.64 1,406,256.04 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收 益相关 科技型中小企业技术创新基金初创期 企业补助 150,000.00 与收益相关 2015 年陕西省重大科技创新专项资 金项目补助（基于 PID 技术的全自动 光纤熔接机） 500,000.00 与收益相关 西安市 2015 年第七批市财政预算内 基本建设投资（基于 PID 技术的全自 动光纤熔接机产业化） 700,000.00 与收益相关 科技企业小巨人计划项目补助 350,000.00 与收益相关 2015 年省级中小企业发展专项资金 70,000.00 与收益相关 西安市高新技术产业开发区信用服务 中心政策补贴 212,400.00 与收益相关 西安高新区科技企业债务融资贴息 158,800.00 与收益相关 2016 年科技金融专项-知识产权质押 贷款贴息项目补贴 105,000.00 与收益相关 2016 年度西安市工业发展专项（转型 700,000.00 与收益相关 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 90 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收 益相关 升级）资金扶持项目奖励补助 企业技术创新工程科研经费 150,000.00 与收益相关 户县 2015 年度稳增长调结构促发展 突出贡献奖 50,000.00 与收益相关 西安市高新技术产业开发区信用服务 中心 2016 年优惠政策补贴 3,000.00 与收益相关 合 计 1,379,200.00 1,770,000.00 31、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 32,469.00 32,469.00 其中：固定资产处置损失 32,469.00 32,469.00 其他 1,206.60 合 计 32,469.00 1,206.60 32,469.00 32、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 746,259.01 509,220.20 递延所得税费用 -486,274.14 -121,228.73 合 计 259,984.87 387,991.47 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 5,970,239.41 按法定/适用税率计算的所得税费用 895,535.91 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -26,553.55 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 76,688.40 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 91 研发费用加计扣除的影响 -685,685.89 所得税费用 259,984.87 33、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 收到的保证金、往来款项 57,803,902.44 79,949,826.73 收到政府补助 1,379,200.00 1,770,000.00 利息收入 32,019.64 7,907.18 其他 5,001.04 3,022.64 合 计 59,220,123.12 81,730,756.55 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 支付的保证金、往来款项 54,477,479.97 77,744,805.93 管理费用、销售费用、财务费用 20,245,021.75 7,899,518.88 其他 1,206.60 合 计 74,722,501.72 85,645,531.41 （3）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 担保费 201,000.00 75,000.00 合 计 201,000.00 75,000.00 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,710,254.54 5,137,843.80 加：资产减值准备 3,314,105.00 808,191.52 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 性生物资产折旧 1,482,355.67 1,406,039.19 无形资产摊销 30,343.56 16,040.47 长期待摊费用摊销 189,374.40 189,374.44 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（收益以“－”号填列） 32,469.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填 - 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 92 补充资料 本年金额 上年金额 列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填 列） - 财务费用（收益以“－”号填列） 1,187,229.20 1,598,143.47 投资损失（收益以“－”号填列） - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） -486,274.14 -121,228.73 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,726,135.94 -5,730,806.52 经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列） -56,844,462.43 24,892,715.45 经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列） 24,644,856.11 -32,587,700.45 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -26,465,885.03 -4,391,387.36 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,471,284.47 8,391,687.09 减：现金的年初余额 8,391,687.09 3,825,440.56 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 79,597.38 4,566,246.53 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 本年金额 上年金额 一、现金 其中：库存现金 100.00 666.00 可随时用于支付的银行存款 8,471,184.47 8,391,021.09 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 93 项 目 本年金额 上年金额 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 8,471,284.47 8,391,687.09 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 35、所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 货币资金 2,748,660.00 定期存单质押、票据保证金、保函保证金， 详见“六、1、货币资金” 合 计 2,748,660.00 七、在子公司中的权益 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 陕西柯蓝电子有限公司 西安市 西安市 通信设备、计算机及其 他电子设备制造业 100.00 投资 八、关联方及关联交易 1、本公司的控制方情况 关联方名称 关联关系 类型 对本企业的持股 比例（%） 对本公司的表决 权比例（%） 王军 本公司之最终控制方 个人 55.52 55.52 2、本公司的子公司情况 详见本附注七“在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 陕西艾特隆技术有限公司 同一控股股东 西安丰隆企业管理咨询合伙企业 公司股东之一 武汉烽火奇点投资基金企业（有限合伙） 公司股东之一 陕西澳思达电子科技有限公司 同一控股股东 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 94 陕西硅谷通信设备有限公司 股东关联 何克明 公司股东之一 张浩文 本公司最终控制方王军之妻 杨刚 总经理、董事 吴全军 副总经理 韦华中 副总经理 李向阳 副总经理 王迎利 副总经理、董事 李恩利 财务总监、董事 崔爱萍 董事 王萌 监事 魏永利 监事 朱清江 监事 寇梦云 董事会秘书 4、关联方交易情况 （1）出售商品或采购商品情况的关联交易 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 陕西艾特隆技术有限公司 出售商品 1,317,692.31 陕西艾特隆技术有限公司 代理采购原材料 2,600.00 （2）本公司作为承租人的关联租赁情况 出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费用 上年确认的租赁费用 陕西艾特隆技术有限公司 房产 208,961.28 合 计 208,961.28 （3）关联担保情况 本公司作为被担保方的情况详见本附注六、11“短期借款”及六、19“长 期借款”。 （4）关联方资产转让、债务重组情况 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 陕西柯蓝电子有限公司 资产转让 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00 （5）关联方资金拆借 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 95 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆入： 王军 30,659,921.61 2016 年 1 月 1 日 2016 年 12 月 31 日 注：2016 年 1-12 月，公司从股东王军拆入资金累计金额 30,659,921.61 元， 本期偿还拆借资金 23,293,137.37 元。 （6）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额（万元） 上年发生额（万元） 王军 12.60 12.00 杨刚 13.60 12.00 王迎利 8.80 8.40 韦华中 13.60 12.00 吴全军 13.00 12.00 李向阳 8.20 7.80 王萌 10.50 7.40 寇梦云 8.80 7.20 李恩利 9.70 8.00 崔爱萍 6.90 5.70 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 吴全军 543,031.00 27,151.55 杨刚 247,892.00 20,626.90 王迎利 6,000.00 300.00 朱清江 2,000.00 100.00 合 计 8,000.00 400.00 790,923.00 47,778.45 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款： 陕西艾特隆技术有限公司 2,600.00 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 96 项目名称 年末余额 年初余额 合 计 2,600.00 其他应付款： 王军 9,484,153.13 2,117,368.89 陕西艾特隆技术有限公司 54,480.64 吴全军 73,000.00 韦华中 6,162.00 王萌 5,832.64 李恩利 4,000.00 朱清江 200.00 合 计 9,627,828.41 2,117,368.89 九、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 1、2017 年 2 月 8 日，公司第一届董事会第五次会议审议通过了《关于公 司与西安投资控股有限公司签署的<协议书>议案》和《关于公司与西安高新新 兴产业投资基金合伙企业（有限合伙）签署的<协议书>议案》。 西安投资控股有限公司（以下简称：“西投控股”）作为财政专项资金的国有 资金出资人代表，投资本公司的财政专项资金为人民币 500 万元，使用期限为 3 年，并按照年化 2%计算有偿使用费；西安高新新兴产业投资基金合伙企业（有 限合伙）（以下简称“高新投资”）作为西安高新区战略性新兴产业引导基金的实 施主体，投资本公司的财政专项资金为人民币 300 万元，使用期限为 3 年，并 按照年化 2.375%计算有偿使用费，公司就前述事项分别与西投控股、高新投资 签订协议书，并由公司实际控制人、控股股东王军为本次资金的有偿使用向西投 控股、高新投资提供个人连带责任担保，同时将分别质押所持公司 650 万股股 份给西投控股（质押期限为 2017 年 3 月 7 日至 2020 年 3 月 6 日止）、质押 200 万股股份给高新投资（质押期限为 2017 年 4 月 1 日至 2020 年 3 月 31 日止）， 质押股份分别用于公司被西安市科技局列入 2016 年科技小巨人领军企业和西安 市高新区小巨人培育项目所进行的财政专项资金划拨。质押股份已在中国结算办 理质押登记。 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 97 2、2017 年 2 月 28 日，公司召开第一届董事会第六次会议审议通过《关于 公司对<全资子公司陕西柯蓝电子有限公司增资>的议案》，本公司将全资子公司 陕西柯蓝电子有限公司注册资本增加到人民币 51,000,000.00 元，即陕西柯蓝电 子有限公司新增注册资本人民币 41,000,000.00 元，其中公司认缴出资人民币 41,000,000.00 元，均为货币出资；本次对子公司增资的资金系公司自有资金， 本次增资款于 2025 年 12 月 31 日之前缴足。 十一、其他重要事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 账龄组合 50,494,930.94 99.48 3,016,578.68 5.97 47,478,352.26 关联方组合 265,001.60 0.52 265,001.60 组合小计 50,759,932.54 100.00 3,016,578.68 5.97 47,743,353.86 单项金额不重大并单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 50,759,932.54 100.00 3,016,578.68 5.97 47,743,353.86 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 账龄组合 19,981,430.94 100.00 1,077,987.98 5.39 18,903,442.96 关联方组合 组合小计 19,981,430.94 100.00 1,077,987.98 5.39 18,903,442.96 单项金额不重大并单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 19,981,430.94 100.00 1,077,987.98 5.39 18,903,442.96 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 98 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 44,783,696.26 2,239,184.81 5.00 1 至 2 年 4,741,068.68 474,106.87 10.00 2 至 3 年 908,980.00 272,694.00 30.00 3 至 4 年 61,186.00 30,593.00 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 100.00 合 计 50,494,930.94 3,016,578.68 （2）计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 1,938,590.70 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本 公 司 本 年 按 欠 款 方 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 16,126,853.42 元，占应收账款年末余额合计数的比例 31.77%，相应计提的 坏账准备年末余额汇总金额 806,342.67 元。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 账龄组合 1,656,425.87 100.00 91,623.79 5.53 1,564,802.08 关联方组合 组合小计 1,656,425.87 100.00 91,623.79 5.53 1,564,802.08 单项金额不重大并单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 1,656,425.87 100.00 91,623.79 5.53 1,564,802.08 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 99 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 账龄组合 1,903,218.43 100.00 104,788.22 5.51 1,798,430.21 关联方组合 组合小计 1,903,218.43 100.00 104,788.22 5.51 1,798,430.21 单项金额不重大并单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 1,903,218.43 100.00 104,788.22 5.51 1,798,430.21 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,591,975.87 79,598.79 5.00 1 至 2 年 36,550.00 3,655.00 10.00 2 至 3 年 27,900.00 8,370.00 30.00 3 至 4 年 50.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 100.00 合 计 1,656,425.87 91,623.79 （2）计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年转回坏账准备 13,164.43 元。 （3）按款项性质列示 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 个人借款 700,000.00 往来款项 421,810.21 80,204.00 备用金 474,642.81 376,304.43 保证金 759,972.85 746,710.00 合 计 1,656,425.87 1,903,218.43 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 关系 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 中捷通信有限公 司 非关联方 保证金 178,680.00 1 年以内 10.79 8,934.00 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 100 单位名称 关系 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 张满峰 非关联方 备用金 80,423.50 1 年以内 4.86 4,021.18 广西壮族自治区 通信产业服务有 限公司招标中心 非关联方 保证金 60,000.00 1 年以内 3.62 3,000.00 王宁 非关联方 备用金 53,400.00 1 年以内 3.22 2,670.00 广州迪升探测工 程技术有限公司 非关联方 保证金 50,000.00 1 年以内 3.02 2,500.00 合 计 — 422,503.50 — 25.51 21,125.18 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 13,939,230.73 13,939,230.73 13,939,230.73 13,939,230.73 合 计 13,939,230.73 13,939,230.73 13,939,230.73 13,939,230.73 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年 增加 本年 减少 年末余额 本年计提减 值准备 减值准备年 末余额 陕 西 柯 蓝 电 子 有限公司 13,939,230.73 13,939,230.73 合 计 13,939,230.73 13,939,230.73 4、营业收入、营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 64,779,732.18 39,626,478.18 41,861,818.43 28,834,071.57 其他业务 326,176.37 247,200.00 合 计 65,105,908.55 39,626,478.18 42,109,018.43 28,834,071.57 十三、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 101 项 目 金额 说明 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,379,200.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,412.96 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,373,787.04 所得税影响额 206,068.06 少数股东权益影响额（税后） 合 计 1,167,718.98 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 15.14 0.23 0.23 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 12.04 0.18 0.18 西安光谷防务技术股份有限公司 二〇一七年四月二十一日 西安光谷防务技术股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-021 102 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 西安市高新区草堂科技企业加速器秦岭大道西 2 号 9 号楼 30101 号房董事会办公室 西安光谷防务技术股份有限公司 董事会 2017 年 4 月 24 日