870162_2016_荣意股份_2016年度报告_2017-08-21.txt

广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 1 荣意股份 NEEQ:870162 广东荣意家居股份有限公司 （Guangdong RongYi Furniture Co.,Ltd.） 年度报告 2016 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年，公司投资参股广东宜加，正式涉足互 联网家装家居领域，倾力打造近 5,000.00 平方 米的“互联网个性化家装”核心体验中心。 2016 年 3 月，公司子公司元润家居携手厦门 宜加参加第 35 届国际（东莞）名家具展览 会，并推出一品金木、霍默小镇两大产品系 列。 2016 年 12 月，公司参股公司广东宜加与粤居优 品达成战略合作,粤居优品是广东泛家居优质品 牌的标识，以品牌整合推动大家居化战略，联合 进行营销以及渠道创新的平台。 2016 年 12 月 20 日，公司在全国股份转让系 统正式挂牌公开转让，证券简称：荣意股份， 证券代码：870162。 2016 年 12 月，公司通过高新技术企业复审，取 得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省 国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高 新技术企业证书》，发证时间： 2016 年 12 月 9 日，证书编号：GR201644005208，有效期三年。 2016 年公司拥有 “带活动栅格板的优质板 式茶几的研发设计”、“多功能家用高档实 木酒柜的研究开发”、“节能环保型多功能 移动式餐车的研发”、“可自由折叠的简易 家用餐桌的研究开发”等 8 项发明专利。 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 3 目 录 第一节 声明与提示......................................................................................................5 第二节 公司概况.......................................................................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要..........................................................................9 第四节 管理层讨论与分析..................................................................................... 11 第五节 重要事项........................................................................................................25 第六节 股本变动及股东情况.................................................................................28 第七节 融资及分配情况..........................................................................................30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况........................................... 31 第九节 公司治理及内部控制.................................................................................35 第十节 财务报告........................................................................................................40 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 4 释 义 释义项目 释义 元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元 荣意有限、有限公司 指 东莞市荣意家具制品有限公司,公司前身 荣意股份、股份公司、公司 指 广东荣意家居股份有限公司 元润家居 指 广东元润家居有限公司,公司子公司 意通实业 指 意通实业有限公司(香港),公司子公司 荣意电子 指 深圳荣意电子商务有限公司,公司股东 广东宜加 指 广东宜加电子商务有限公司,公司参股公司 厦门宜加 指 厦门宜加网络科技有限公司 东莞证券、主办券商 指 东莞证券股份有限公司 保典、律师事务所 指 广东保典律师事务所 上会、会计师事务所 指 上会会计师事务所(特殊普通合伙) 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《广东荣意家居股份有限公司章程》 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 挂牌、新三板挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统进行挂牌并公 开转让行为 董监高 指 指公司董事、监事、高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、财务负责人、董事会秘书 三证合一 指 工商营业执照、组织机构代码证和税务登记证三证合 为一证 报告期 指 2016 年 1-12 月 星宇实业 指 东莞市星宇实业投资有限公司 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 上会会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、市场竞争风险 根据中国家具协会统计数据显示,截止 2016 年 12 月,我国家具行业主营 业务收入达到 8,559.5 亿元,而规模以上企业数量为 5,561 家。我国家具 行业市场集中度较低,大多数为中小企业,具有规模普遍偏小、产品规格 多、实力较弱等特点。部分中小企业受经济能力和经营规模等因素限制, 长期为知名企业提供代工和配套生产,缺乏自有品牌、技术研发和设计能 力,从而导致家具低端市场呈现过度竞争和无序竞争的格局。 2、原材料价格波动的风险 木材是公司生产木制家具的主要原材料,国内木材产量无法满足家具行 业生产需求,家具企业的木材主要通过进口。原木进口受国际因素影响 较大,价格随着国际经济形势起伏波动。随着经济的快速发展、对自然 资源的过度使用、各国环境保护的意识不断增强,各原产国纷纷对木材 采取提高关税、限制出口额度或增加审批手续等政策和措施,导致原木 价格持续上涨,价格波动将对公司产生一定的风险。 3、应收账款较高风险 截至报告期期末,公司应收账款为 13,392,941.72 元,占流动资产比例为 36.92%,占资产总额的比例为 31.16%。公司应收账款金额较大的主要原 因是公司一般给予客户 30-90 天的信用期。公司目前大部分客户为长期 客户,经营状况良好、信誉度高,应收账款回收正常。随着公司经营规模 的扩大,在信用政策不发生改变的情况下,应收账款余额仍会进一步增 加,若公司主要客户的经营状况发生不利变化,则可能导致该应收账款 不能按期或无法收回而发生坏账,将对公司的生产经营和业绩产生不利 影响。 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 6 4、主要客户相对集中的风险 报告期内,前五大客户销售总额为 40,935,343.24 元,占本期营业收入比 例为 74.20%,前五大客户销售额占比较高,公司存在客户相对集中的风 险。若公司目前的主要客户因经营状况发生变化,或其他因素减少对公 司产品的采购,可能会给公司经营稳定性带来一定影响。 5、汇率及汇兑损益波动风险 报告期内,公司外销收入占主营业务收入比例为 52.13%。公司汇兑净损 失为 93,394.78 元,占当期净利润的比重为 3.17%,海外市场是公司产品 的重要市场之一,随着公司逐步拓展国际业务,采用外汇结算的销售收 入将逐渐增加,因此人民币汇率波动对公司利润的影响也将逐步凸显。 若人民币汇率持续较大的波动或国家外汇政策发生变化,则仍将在一定 程度上影响本公司汇兑损益。 6、实际控制人控制不当风险 截至报告期期末,李劲毅直接和间接控制公司 92.67%的股权,为公司控 股股东;陈丽荣通过荣意电子间接持股 0.17%,李劲毅和陈丽荣夫妻二人 合计控制公司 92.67%的股权,为公司的实际控制人。虽然公司已经建立 了较为完善的内部控制制度和公司治理结构,制定了包括《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《关联交易管理制度》等一系列公司治理制度,但若实际控制人通过行 使表决权或其他方式对公司经营和财务决策、重大人事任免及利润分配 等方面实施不利影响,可能会给公司和中小股东带来一定风险。 本期重大风险是否发生重大变 化： 否 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广东荣意家居股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong RongYi Furniture Co.,Ltd. 证券简称 荣意股份 证券代码 870162 法定代表人 李劲毅 注册地址 广东省东莞市黄江镇星光村星朗路辰邦街 32 号 办公地址 广东省东莞市黄江镇星光村星朗路辰邦街 32 号 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 东莞市莞城区可园南路一号 会计师事务所 上会会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 何敏敏、刘冬祥 会计师事务所办公地址 上海市静安区威海路 755 号文新报业大厦 20 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 陈丽荣 电话 0769-82601618 传真 0769-83931821 电子邮箱 clr@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广 东 省 东 莞 市 黄 江 镇 星 光 村 星 朗 路 辰 邦 街 32 号 ( 邮 政 编 码:523888) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 12 月 20 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 家具制造业(C21) 主要产品与服务项目 木制家具的研发、设计、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 30,000,000 做市商数量 0 控股股东 李劲毅 实际控制人 李劲毅、陈丽荣 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 8 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91441900671552703M 是 税务登记证号码 91441900671552703M 是 组织机构代码 91441900671552703M 是 注:公司于 2016 年 7 月 14 日完成了“三证合一”手续。 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 55,169,250.95 39,759,112.86 38.76% 毛利率 26.84% 26.93% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,943,091.48 2,695,841.40 9.17% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 2,745,961.81 2,704,506.27 1.53% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 12.29% 0.00% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 11.47% 0.00% - 基本每股收益 0.14 1.35 -89.63% 注：公司 2014 年期末净资产为负值（合并范围），故 2015 年度加权平均净资产收益率、扣除非经常性损 益的加权平均净资产收益率无实际意义，用“0.00%”表示。 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 42,987,008.15 26,855,442.39 60.07% 负债总计 9,136,046.15 24,709,835.83 -63.03% 归属于挂牌公司股东的净资产 33,850,962.00 2,145,606.56 1,477.69% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.13 1.07 5.61% 资产负债率（母公司） 18.17% 84.83% - 资产负债率（合并） 21.25% 92.01% - 流动比率 3.97 0.90 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -26,327,723.86 1,842,624.86 - 应收账款周转率 6.19 9.20 - 存货周转率 2.40 1.81 - 注：经营活动产生的现金流量净额变动分析参见本报告“第四节 管理层讨论与分析”之“一、（二）”。 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 60.07% 0.69% - 营业收入增长率 38.76% 117.64% - 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 10 净利润增长率 9.17% 315.69% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 2,000,000 1,400.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 617.57 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 660.00 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 100,000.00 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期 净损益 144,455.53 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -13,605.69 非经常性损益合计 232,127.41 所得税影响数 -34,997.74 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 197,129.67 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 1.行业概述 家具行业是围绕着人们生活起居的常青行业，随着生产技术和世界经济的高速发展，人们生活需求和 消费观念发生变化，同样提高了对生活品质的标准。家具已经不仅仅是一种耐用品也成为一种装饰品，更 需要满足时尚化、个性化、多元化等要求。同时，受经济全球化的影响，生产和出口的高速增长带动了相 关产业的协调发展，目前，我国已成为世界家具贸易出口最多的国家，家具行业也实现了从传统手工业向 自主创新的工业现代化生产方式的转变。 2.主营业务 公司主要从事木制家具的研发、设计、生产和销售，产品广泛运用于卧室、客厅、厨房、书房等多个 场所。凭借优良的品质、精细的做工和先进的设计理念，公司产品远销美国、墨西哥、澳大利亚、新加坡、 欧洲等国家或地区，深受国内外家具贸易商、大型家具连锁超市以及家具电商的青睐。其中，公司子公司 元润家居负责公司内销产品的研发、设计、品牌推广等工作；公司子公司意通实业负责公司外销产品的销 售推广等工作。 公司所生产的家具以木制为主，拥有桌、椅、柜、床等多种系列及产品，满足消费者多样化需求。其 中，公司外销产品以欧美简约家具为主，内销产品以中高端板木家具系列为主，并根据市场定位与消费特 征划分为 5 个子品牌系列，分别为高德本色、大德尚品、塞纳庄园、一品金木和霍默小镇。 3.销售模式 公司外销以“OEM＋直销”形式为主，主要委托贸易公司处理相关出口事宜，信用期在 30-90 天左右， 一般以美元作为结算货币。公司内销主要采取“经销＋厂家直销”的模式。在经销模式下，公司主要销售 渠道为加盟店、贸易商和专卖店等，随着品牌影响力的扩大，将逐步加大专卖店占比。公司通过对加盟商 选址进行安排，控制相同或相近区域经销商数目；公司为加盟商提供品牌宣传、门店设计、员工培训、销 售辅导。经销门店地址由经销商自行选择并经公司确认，经销门店的盈亏由经销商自行承担。“厂家直销” 的模式主要面向下游大中型家具贸易商。此外，公司通过国内外展会、电视剧广告植入等渠道或方式宣传 推介公司产品，建立了较为全面的市场渠道。 4.采购模式 公司采购的主要原材料为实木、板材、人造板、五金件、油漆、胶粘剂、包装材料等。其中，木材类 原材料为主要采购物料，每月根据生产计划与供应商签订采购合同购买；其他配套原材料则为按需采购。 在供应商选择和管理方面，公司从价格、品质、技术、生产或销售管理等方面对供应商进行审核，选择合 格的供应商，并建立供应商档案，定期对供应商进行考核、监督、互访等。公司形成了从供应商的选择、 采购价格的确定到原材料交货期和质量控制的完整采购管理体系。 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 12 5.生产模式 公司采用“以销定产”的生产模式，依据市场需求情况和销售订单确定每月的生产计划并制定采购单； 在与客户接洽后，确定客户对于产品质量、规格、价格方面的要求，依据订单、设计图纸、工艺标准等要 求进行产前评审，安排原材料采购及生产任务，客户生产完毕后进行验收；所有订单都进行产成品的首样 确认。公司制定了一系列严格的作业指导书，包括生产流程运作标准、车间日常管理等规定，将各生产流 程细化至各个环节，并设定责任人按标准对各生产环节进行监督，保证产品质量。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内公司扩大了经营规模和生产规模，实施了市场扩张的发展战略，不断加大市场开发力度和品 牌打造，外销市场的回暖和内销品牌美誉度及产品品质的提升，受到经销商的大力认可，销售额和市场占 有率也逐步增长。报告期内公司净利润为 2,943,091.48 元，较上年同期增长了 9.17%，营业收入为 55,169,250.95 元，较上年同期增长了 38.76%。主营业务生产销售木质家具的收入为 55,147,299.58 元。 其中，公司外销为传统业务，主要是委托报关公司处理相关出口事宜，客户广泛分布于美国、墨西哥、澳 大利亚、新加坡等国家，报告期内境外收入为 28,747,193.91 元，较上年同期增长了 25.22%；公司内销 主要集中在华南地区，公司子公司元润家居大力开拓自主品牌“元润家具”，2016 年相继推出一品金木、 霍默小镇两大新产品系列，获得国内经销商、代理商等合作商大力认可，报告期内境内收入为 26,400,105.67 元，较上年同期增长了 57.32%。2016 年 12 月公司正式挂牌新三板，迈向了资本化运营。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 55,169,250.95 38.76% - 39,759,112.86 117.64% - 营业成本 40,362,283.23 38.94% 73.16% 29,050,909.42 106.74% 73.07% 毛利率 26.84% - - 26.93% - - 管理费用 7,814,360.93 54.77% 14.16% 5,048,945.16 41.35% 12.70% 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 13 销售费用 2,069,661.16 20.41% 3.75% 1,718,879.35 -14.67% 4.32% 财务费用 112,759.61 375.42% 0.20% 23,717.65 47.07% 0.06% 营业利润 3,362,450.43 -5.46% 6.09% 3,556,798.02 311.44% 8.95% 营业外收入 101,277.57 13,966.33% 0.18% 720.00 - - 营业外支出 13,605.69 240.14% 0.02% 4,000.00 -83.47% 0.01% 净利润 2,943,091.48 9.17% 5.33% 2,695,841.40 315.69% 6.78% 项目重大变动原因： 1.营业收入：报告期内公司营业收入为 55,169,250.95 元，较上年同期增长了 38.76%，其中主营业 务收入为 55,147,299.58 元，占营业收入 99.96%，较上年同期相比增长 15,409,167.90 元，变动比例为 38.78%，主要原因是公司 2016 年的经营规模和生产规模扩大，外销市场的回暖和内销产品受到经销商的 大力认可，主营业务的销售额稳步增长。 2.营业成本：报告期内公司营业成本为 40,362,283.23 元，较上年同期增长了 38.94%，其中主营业 务成本为 40,357,963.58 元，占营业成本 99.99%，较上年同期相比增长 11,309,214.16 元，变动比例为 38.93%，主要原因是公司 2016 年的经营规模和生产规模扩大，生产经营过程中实际消耗的直接材料、直 接人工、制造费用等成本也随着主营业务销售额的增长而有所增加。 3.管理费用：报告期内公司管理费用较去年同期增长了 54.77%，主要原因是职工薪酬、业务招待费、 差旅费、研发投入费用等随着销售规模的扩张而有所增加，租赁费随着租赁面积增加及租赁价格上调而有 所增加，中介服务费随着公司 2016 年推动“挂牌新三板”的进程而有所增加，其中挂牌前期及挂牌的审 计费、律师费、证券公司咨询费、辅导费等共 1,680,000.00 元，占管理费用 21.50%。 4.财务费用：报告期内公司财务费用为 112,759.61 元，较去年同期增长了 375.42%，主要原因是公 司经营规模扩大，出口木质家具的销售额也随之增加，外币汇率波动大，汇兑损益增加，本期汇兑净损失 为 93,394.78 元，占财务费用 82.83%。 5.营业外收入：报告期内公司营业外收入为 101,277.57 元，较上年同期增长了 13,966.33%，主要原 因是 2016 年公司被东莞市经济和信息化局认定为工业设计应用重点企业，获得申报专业服务项目补助 100,000.00 元，占营业外收入 98.74%。 6.营业外支出：报告期内公司营业外支出为 13,605.69 元，较上年同期增长了 240.14%，主要原因是 2016 年公司补缴了增值税及所得税滞纳金共 8,605.69 元，以及参与扶贫捐赠和福建商会捐款活动共捐赠 5,000.00 元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 55,147,299.58 40,357,963.58 39,738,131.68 29,048,749.42 其他业务收入 21,951.37 4,319.65 20,981.18 2,160.00 合计 55,169,250.95 40,362,283.23 39,759,112.86 29,050,909.42 按产品或区域分类分析： 单位：元 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 14 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 一、按产品分类分析 - - -- -- 木质家具 55,147,299.58 100.00% 39,738,131.68 100.00% 二、按地区分类分析 - - - - 1、境内 26,400,105.67 47.87% 16,780,853.46 42.23% 2、境外 28,747,193.91 52.13% 22,957,278.22 57.77% 合计 55,147,299.58 100.00% 39,738,131.68 - 注：上表中占营业收入比例指占主营业务收入比例。 收入构成变动的原因： 报告期内，公司境外收入为 28,747,193.91 元，较上年同期增长了 25.22%，主要原因是公司 2016 年 的经营规模和生产规模扩大，以及外销市场的回暖，公司与优质客户确立了良好的合作关系，销售量稳步 增长；公司境内收入为 26,400,105.67 元，较上年同期增长了 57.32%，主要原因是公司 2016 年的经营规 模和生产规模扩大，以及公司自主开拓的品牌“元润家具”推出一品金木、霍默小镇两大新产品系列，获 得国内经销商、代理商等合作商大力认可，销售扩张明显，新增客户厦门市年乐进出口有限公司销售增加 8,102,269.66 元，占境内收入 30.69%；新增客户厦门联美商贸有限公司销售 4,290,010.43 元，占境内收 入 16.25%。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -26,327,723.86 1,842,624.86 投资活动产生的现金流量净额 -5,295,535.69 -1,986,328.81 筹资活动产生的现金流量净额 31,000,000.00 1,300,000.00 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额为-26,327,723.86 元，较上年同期相比减少了 28,170,348.72 元。 主要原因是报告期内公司经营规模和生产规模的扩大，支付给职工的现金和各项税费增加，较上年同期相 比两项合计增加 2,669,208.69 元，以及公司采取市场扩张的战略，期末应收账款及存货也随之增加，期 末尚处于正常信用期的应收账款为 13,392,941.72 元；同时，报告期内公司归还实际控制人李劲毅和陈丽 荣应付款 14,410,447.90 元，分别是股东往来款及股权转让款，其中股东往来款主要是报告期前及期内公 司大额采购以股东代垫付款完成，随着增资扩股的完成，公司现金流量较为充裕，截至期末上述状况得以 改善。 2.投资活动产生的现金流量净额为-5,295,535.69 元，较上年同期相比减少了 3,309,206.88 元。主 要原因是公司 2016 年投资参股广东宜加，正式涉足互联网家装家居领域，倾力打造近 5,000.00 平方米的 “互联网个性化家装”核心体验中心，投资额为 2,804,960.00 元，报告期内广东宜加尚属于前期投入阶 段。 3.筹资活动产生的现金流量净额为 31,000,000.00 元，较上年同期相比增加了 29,700,000.00 元,主 要原因是报告期内公司进行了两次增资，公司注册资本由期初 2,000,000.00 元增加至期末 30,000,000.00 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 15 元，并由股东李劲毅、陈学志、荣意电子、陈梅霞、徐光明分别认缴出资。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 UNION CAPITAL WORLDWIDE GROUP LIMITED 17,618,260.38 31.93% 否 2 厦门市年乐进出口有限公司 8,102,269.66 14.69% 否 3 Walker Edison Furniture Company 7,554,560.03 13.69% 否 4 厦门联美商贸有限公司 4,290,010.43 7.78% 否 5 厦门市悦然进出口有限公司 3,370,242.74 6.11% 否 合计 40,935,343.24 74.20% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 临沂市兰山区圣予板材厂 13,360,876.07 34.98% 否 2 Versowood Oy 2,980,554.00 7.80% 否 3 东莞永泓木业贸易有限公司 2,279,879.49 5.97% 否 4 Koskisen Oy 1,402,070.00 3.67% 否 5 广西壮族自治区国有钦廉林场纤维板厂 1,357,068.38 3.55% 否 合计 21,380,447.93 55.97% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,096,555.69 2,754,551.05 研发投入占营业收入的比例 5.61% 6.93% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 8 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 公司自设立以来一直坚持自主创新，加大人才、资金投入，致力于满足不同消费者需求的木制家具产 品的研究开发，公司研发投入逐年加大，报告期内研发支出金额 3,096,555.69 元，占营业收入 5.61%。 2016 年公司拥有“带活动栅格板的优质板式茶几的研发设计”、“多功能家用高档实木酒柜的研究开发”、 “节能环保型多功能移动式餐车的研发”、“可自由折叠的简易家用餐桌的研究开发”等 8 项专利。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 占总资产 金额 变动 占总资产 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 16 比例 的比重 比例 的比重 货币资金 1,025,443.80 -37.42% 2.39% 1,638,608.69 249.81% 6.10% -3.71% 应收账款 13,392,941.72 203.05% 31.16% 4,419,314.06 16.74% 16.46% 14.70% 存货 20,536,571.04 57.14% 47.77% 13,068,839.42 -29.32% 48.66% -0.89% 长期股权投资 2,317,526.79 - 5.39% - - - 5.39% 固定资产 3,694,362.50 -14.01% 8.59% 4,296,401.32 52.96% 16.00% -7.41% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - -- - 资产总计 42,987,008.15 60.07% - 26,855,442.39 0.69% - - 资产负债项目重大变动原因： 报告期内货币资金金额为 1,025,443.80 元，较上年同期相比减少 37.42%，主要原因是 2016 年公司 采取市场扩张的战略，扩大了销售规模，应收账款和存货大幅度的增加以及报告期内公司投资参股广东宜 加，使得期末货币资金减少。 报告期内应收账款金额为 13,392,941.72 元，较上年同期相比增加 203.05%，主要原因是 2016 年公 司采取市场扩张的战略，扩大了销售规模，货款收款期大约跨度为一到三个月，报告期末尚处于正常信用 期的欠款方期末余额前五名都发生在 10-12 月，占总金额比例 95.26%。 报告期内存货为 20,536,571.04 元，较上年同期相比增加了 57.14%，其中客户未确认收货的发出商 品期末余额为 1,458,039.48 元，库存商品期末余额为 11,922,332.47 元，主要原因是 2016 年公司采取市 场扩张的战略，扩大了销售规模，以及为了配合 2017 年 1 月份公司举行的家具销售活动及 3 月份的家具 展览会，期末存货相应增加。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司投资参股公司——广东宜加电子商务有限公司，公司直接持股 49.00%，投资额为 2,804,960.00 元，报告期内营业收入为 81,520.00 元，净利润为-994,761.66 元，主要原因是广东宜加在 2016 年尚属于前期投入阶段，未正式开展实际经营。 据《2015 年中国建材家居产业发展报告》显示，2015 年行业市场规模达到四万亿元，但呈现小品牌 混战、大品牌分散、群龙无首的局面，当时还没有出现一家企业产值超过市场规模的千分之五。报告期内， 公司投资广东宜加，希望依托互联网技术，为传统家居企业提供互联网转型升级服务，无缝对接贯穿线上 线下闭环，同时构建强大的互联网家居联盟，打造利益共享的平台，形成平台与企业、客户三赢的局面， 为消费者提供一站式的家居服务平台，为行业创造良性发展循环的产业生态。 2016 年 12 月，广东宜加与粤居优品达成战略合作，将大力推动广东宜加在 2017 年的业务开展，粤 居优品是由广东省商务厅支持指导,由广东省家居业联合会联合、广东省家具商会、广东省家居建材商会、 广东省家具产业研究院共同推进的广东家居品质宣导计划，是广东泛家居优质品牌的标识，以品牌整合推 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 17 动大家居化战略，联合进行营销以及渠道创新的平台，平台将由广东宜加运营团队及互联网技术团队提供 技术支持，为消费者提供从选房、设计、装修到家居建材产品采购等全面家居生活体验服务。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 1、宏观环境 根据国家统计局公布数据显示，2016 年我国国内生产总值达到 744,127 亿元，比上年增长 6.7%。其 中，第一产业增加值 63,671 亿元，增长 3.3%，占国内生产总值的比重为 8.6%；第二产业增加值 296,236 亿元，增长 6.1%，占国内生产总值的比重为 39.8%；第三产业增加值 384,221 亿元，增长 7.8%，占国内 生产总值的比重为 51.6%。这主要得益于大力发展服务业有关政策的不断落地，也是经济发展到一定水平 必然出现的现象，特别是互联网进一步向各领域渗透、服务业规模不断扩大的结果。 2016 年人均国内生产总值 53,980 元，比上年增长 6.1%。全年国民总收入 742,352 亿元，比上年增长 6.9%。全年居民人均可支配收入 23,821 元，比上年实际增长 6.3%，高于人均GDP增速 0.2 个百分点。全 年最终消费对经济增长的贡献率为 64.6%，比上年提高 4.9 个百分点，经济增长的驱动过于依赖投资的局 面有所改变。 2、行业发展 中国家具行业经过三十多年的发展，作为国民经济重要的民生产业和具有显著国际竞争力的产业，在 新经济常态下行业增速趋于稳定并形成一定的产业规模。中商产业研究院通过对家具行业监测数据显示， 我国家具行业 2016 年主营业务收入达到 8,559.5 亿元，同比增长 8.6%，行业实现利润总额达到 537.5 亿 元，同比增长 7.9%。过去 6 年家具行业年均增速为 14.6%，家具行业进入中高速阶段并将继续趋于平稳。 除此之外，目前家具企业正面临各方面转型压力，在“中国制造 2025”和国务院《关于加快培育外贸竞 争新优势的若干意见》等一系列利好政策的支持下，家具行业将实现新常态下的新发展。 3、周期波动 家具产品的生产和销售与国民经济发展水平、居民可支配收入变化、房地产行业的景气程度以及消费 习惯的转变等因素相关。总的来说，家具行业的周期性与国民经济整体发展的周期一致。当宏观经济增速 较高时，基础设施建设步伐加快和居民可支配收入增加，有力地带动家具行业的市场需求。若宏观经济处 于不景气周期，相关行业和主要客户的需求减少，将会对家具行业的盈利情况造成不利影响。 4、市场竞争的现状 中商产业研究院通过对家具行业监测数据显示，截止 2016 年 12 月底，我国家具行业规模以上企业数 量达到 5,561 家，家具企业数在 2015 年就已超过 7 万家，市场竞争激烈。现阶段家具行业呈现数量多、 规模小、实力弱的特点，区域品牌林立，市场集中度较低。部分中小企业由于受自身经济能力和经营规模 等因素所限，长期为知名企业提供代工和配套生产，缺乏自有品牌的建设和新产品新技术的研发投入，家 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 18 具行业整体研发创新能力有待提升。 5、已知趋势 近年来，消费者对家具的需求正在发生变化，由过去的耐用性、实用性转变成更看重美观度和个性化， 这对家具企业的设计研发提出了更高的要求。随着消费者对风格、美观度要求的提升，为满足设计、色彩 等统一，在同一门店购买多品类家具正成为一种趋势，能满足消费者多品类产品“一站式”购买需求的模 式将在市场竞争中脱颖而出。全屋定制逐步成为一种新的购买模式，单一品类向更多品类的延伸有望成为 家具企业重要业绩驱动力。 （四）竞争优势分析 1、完善的木制家具生产和销售体系 公司所生产的家具产品依照不同的用材、设计风格及市场定位，公司又将所生产产品分为高德本色、 大德尚品、塞纳庄园、一品金木、霍默小镇等子品牌，涵盖了简约欧式、简约美式、中西结合式等市面主 流家居款式。另外，公司的部分产品还可以根据客户的具体需求提供定制服务，基本满足了市场上各层次、 各年龄段对家具产品的需求。 针对家具行业的技术更新较快，用户需求复杂的特点，公司坚持以市场需求为导向的研发策略，充分 利用公司研发团队及生产、管理人员丰富的行业经验，发挥其市场敏感性，积极将前沿技术和设计运用于 产品开发中，不断研发和设计出能满足用户需求的新产品，保持较强的自主创新能力以及快速的产品和技 术更新能力。 2、不断更新的产品设计 公司拥有经验丰富的专业家具设计团队，通过公司遍布全国的销售网点所获得的一手市场信息，分析 市场需求变动情况，并根据市场变动进行产品设计调整。公司十几年的家具生产销售经验积淀，设计团队 也积累了一套富有公司特色的木制家具设计方式，团队不断促进产品外观设计和功能多元化等方面的更新， 在原料处理工艺与产品制作细节上的细致考究，确保客户对于公司产品品质优良的感觉。公司也在不断改 进过去的产品设计，使其“年轻化”，更好地适应不断变化的市场需求。随着家具行业上下游的快速发展， 家具产品更新换代速度加快，公司不断推出新产品、优化生产工艺和质量控制体系，以保持与市场同步更 新。 3、严格的质量管理体系 公司通过ISO9001:2008 认证，产品的全部生产过程严格按照ISO标准的要求，从来料、制程到出库都 有着严格的QC体系，从而保证了公司产品的出厂质量。公司坚持采用权威质检机构严格的随机抽样检测， 体现了公司对产品品质的自信以及对消费者负责的态度。为保证产品质量，公司制定了一系列的质量管理 制度和作业指导书以确保生产过程质量达到实际需求标准。公司将质量管理体系理念贯穿于规章制度体系 中，使质量控制体系细化于每项工作之中，并通过对全体员工培训、内部宣传、生产考核、管理考核等活 动贯彻落实质量管理。 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 19 4、行业经验丰富的管理团队 公司拥有一支经验丰富且配合度高的管理团队。公司管理团队和核心人员具有较强的责任心和事业心。 主要管理人员具有多年的行业从业经历，经验丰富。主要技术人员和部门管理人员具备成熟的生产技术运 用能力和精细的现场生产管理能力，在长期生产过程中积累的专业生产经验能够适应多品种、多规格、多 批量的生产，保证公司研发的新产品迅速实现批量规模化生产。公司建立了完整的管理制度系统。该系统 覆盖公司经营活动，规范公司各个环节的作业流程和要求，通过严密的系统对公司各个环节进行控制，确 保了管理的规范性和科学性。 （五）持续经营评价 1.主营业务盈利分析 公司坚持内外销并重、市场扩张发展战略，不断加大市场开发力度和品牌打造，外销市场的回暖和内 销产品品牌美誉度及产品品质的提升，受到经销商的大力认可，销售额和市场占有率也逐步增长。2016 年 营业收入为 55,169,250.95 元，较上年同期增长了 38.76%。净利润为 2,943,091.48 元，较上年同期相比 增长 9.17%。2016 年 12 月公司成功挂牌新三板，迈向了资本化的运营，将计划 2017 年实施定向增发，进 一步扩大经营规模和生产规模，提高公司主营业务的市场占有率。 2.研发设计能力分析 公司自设立以来一直坚持自主创新，加大人才、资金投入，致力于满足不同消费者需求的木制家具产 品的研究开发。公司研发投入逐年加大，报告期内研发支出金额分别为 3,096,555.69 元，占营业收入 5.61%， 共推出 8 项研发项目，未来将继续保持，加大对生产工艺和产品设计方面的研究与投入，更好地适应不断 变化的市场需求。公司计划在未来三年内根据产品的推进情况，逐步加强研发项目，将更多项的技术成果 转化到生产应用当中。 3.市场分析 从近年全球经济的发展和国际条件来看，家具行业已经开始进入平稳增长期，根据中商产业研究院通 过对家具行业监测数据显示，我国家具行业 2016 年主营业务收入达到 8,559.5 亿元，同比增长 8.6%，行 业实现利润总额达到 537.5 亿元，同比增长 7.9%，过去 6 年家具行业年均增速为 14.6%。公司经过家具行 业多年的发展经验，在实践中不断的积累和总结出独特的生产工艺技术和设计风格，根据市场定位与消费 特征在报告期内推出 5 个子品牌系列高德本色、大德尚品、塞纳庄园、一品金木和霍默小镇，并将在 2017 年推出新产品系列。凭借着独特的生产工艺及产品设计，为客户需求提供各种产品和服务。 4.国家政策分析 近年来，有关部门发布了一系列产业政策促进家具行业在新经济常态下的持续发展。2016 年 3 月，中 国家具协会发布了《中国家具行业“十三五”发展规划》，提出“坚持绿色环保战略、加强品牌建设、培育 大型企业、促进产业集群发展、深化标准化工作、提升行业设计水平、强化知识产权保护”等一系列战略 措施；2015 年 5 月，国务院发布了《中国制造 2025》，提出通过政府引导、整合资源，实施国家制造业创 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 20 新中心建设、智能制造、工业强基、绿色制造、高端装备创新等五项重大工程，实现长期制约制造业发展 的关键共性技术突破，提升我国制造业的整体竞争力；2014 年 3 月，中共中央及国务院发布了《国家新型 城镇化规划（2014-2020 年）》，提出稳步提升城镇化水平和质量，有序推进农业转移人口市民化，推进符 合条件农业转移人口落户城镇，力争到 2020 年常住人口城镇化率达到 60%左右。公司自主品牌产品适应上 述的国家产业政策，为公司持续稳定健康发展奠定了良好的政策基础。 （六）扶贫与社会责任 公司近年的良好发展带动了当地经济的繁荣，公司诚信经营、照章纳税、环保生产，认真做好每一项 对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放 在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社 会共享企业发展成果。投资参股公司广东宜加成立孵化器众创空间，专注于移动互联网家装及智能家居相 关领域创新创业团队的辅导、培育，帮助项目快速成长，为地区的创业团队提供一站式创业服务解决方案。 营造四众发展的良好环境，推动各类要素资源聚集、开放、共享，提高家居资源配置效率，在更大范围、 更高层次、更深程度上推进大众创业、万众创新的双创理念。 （七）自愿披露 无 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 近年来，人们生活节奏加快和对生活质量要求的提高，使家具、装修、建材、家电等行业都历经了产 品更新换代、积极开拓市场、生产技术进步的过程。家具行业在“十二五”期间整体提升、加快转型、稳 定发展等方面取得了进展。随着家具市场的逐步成熟、人们消费习惯的改变和国家发展规划的落实，家具 行业未来发展趋势主要体现在以下几方面： 1、行业增长点由出口向内销转移，品牌竞争成为重点 从经济发展趋势和外部条件来看，家具行业已经经过了高速增长期开始进入平稳增长期，行业的增长 点正在由出口向内销转移。家具企业的优胜劣汰竞争环境将加剧，企业利润的增长需要依靠扩张市场份额 和品牌战略来实现。随着一些大型家具公司的业务向内销转移，品牌竞争是未来的关注重点。 2、定制类家具、智能家具细分领域将成行业发展主流趋势 传统成品家具市场已经接近饱和，定制类家具、智能家具细分领域将成行业发展主流趋势。近年来， 消费者在家具空间布局、功能性、家具风格等方面提出更为个性化的要求，定制家具逐渐走进市场并为越 来越多的消费者所喜欢。 在“互联网＋”的战略背景下，消费者对家居生活便利性的需求在逐渐提升，智能家居将成为下一个 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 21 主要市场增长点。据前瞻产业研究院发布的《中国智能家居设备行业前瞻与投资策略规划报告》数据显示， 2016 年，我国智能家居市场规模达到 605.7 亿元，同比增长 50.15%。预计未来几年智能家居将迎来爆发期， 年增长率将保持在 50%左右。到 2018 年，智能家居市场规模或将达到 1,396 亿元。在 2020 年前，中国有 望成为亚洲最大的智能家居市场。 3、从单件产品向整体家居方向转化，跨平台跨产品成为新的方向 随着人们生活节奏加快和个性化的需求渐强，整体家居成为家具行业的一个新的爆发点。传统的家具 制造是从单独设计、制造到销售的简单模式，很难达到今日消费者的对整体空间装饰的要求。但随着跨平 台合作和价值链理论的发展，家具行业正趋向跨平台跨产品的整体发展。消费者也从感兴趣到慢慢认可整 体家居这一商业模式。整体家居最大程度减少了消费者在设计、施工、装修、家具等家居要素之间的协调 和搭配成本，满足了消费者省时、省力、低成本打造个性化家居环境的需求。 4、注重环保和健康，促进生态文明建设 生活习惯的改变和生活质量的提高使消费者更关心生活环境和自然资源。家具行业未来发展需要努力 解决行业和生态环境的矛盾，树立正确的生态发展观念，建立可持续发展的绿色制造体系。节能、健康、 环保、绿色已经成为消费者选购家具产品的重要因素,更多的企业在加大产品在绿色环保方面的研发投入， 带动行业生态文明的建设和促进可持续发展。 5、线上线下合作，加快渠道拓展 结合定制类家具个性化设计的特点，传统的经销商模式和自营店模式无法体现出每件定制家具的各自 特点。借助互联网成为消费者了解定制家具产品的重要渠道。通过数字化互联网平台，消费者通过系统根 据自身喜好、需求、房屋空间大小在线设计家具及全屋装修。通过“互联网＋”模式，实现消费者需求、 设计方案和家具制造商的自动匹配，显著提升用户体验并整合企业线下营销渠道、设计方和供应商资源。 这种模式实现了线上线下合作，为消费者提供一体化产品和服务，能实现企业 O2O、O2S 营销模式的创新， 提高市场占有率和渗透率。 （二）公司发展战略 公司经过家具行业多年的发展经验，在实践中不断的积累和总结出独特的生产工艺技术和设计风格， 报告期后公司将继续坚持内外销并重的发展战略，根据市场定位与消费特征推出不同的家具品牌系列。凭 借着独特的生产工艺及产品设计，为客户需求提供各种产品和服务，实现快速增长，扩大国内市场占有率。 为了更好地适应市场未来发展，公司设置了独立的研发部门，建立了以市场需求为导向，以原创设计研发 为核心的设计研发运作模式，积极将前沿技术和设计运用于产品开发中，不断研发和设计出能满足用户需 求的新产品，保持较强的自主创新能力以及快速的产品和技术更新能力。 此外，公司 2017 年将继续通过广东宜加开拓互联网家装家居市场，以“1＋best 泛家居商业体系”为 核心为客户提供从选房、装修、设计、选材、居家管理等一系列家居生活服务，打造一站式家居生活服务 平台，高效整合家居生活完整生态链。通过整合线上线下销售渠道，积极发展新的服务模式满足客户需求， 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 22 开拓新的销售领域，加快后续市场开发程度，扩大公司产品的市场占有率。 （三）经营计划或目标 公司正处在快速发展阶段，为实现公司内外销并重、市场扩张的发展战略，2017 年公司将注重生产工 艺流程优化，降低营业成本，并将积极和客户沟通，加快应收款项的回收，流动资金充分地投入到主营业 务木质家具的生产销售中。同时，公司将继续完善法人治理结构，加强和规范内部控制，提高公司经营管 理水平和风险防范能力。持续优化各项业务流程，降低生产经营成本，提高公司整体经营效率和收益。加 强员工的专业培训和教育，建立有效的创新机制，提高公司研发水平和创新能力。建立科学合理的绩效考 核和激励机制，激发全体员工的积极性和创造性。进一步加大企业文化建设力度，规范组织行为模式，提 高企业的凝聚力和战斗力。 注：该经营计划并不构成对业绩承诺。 （四）不确定性因素 无 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险 根据中国家具协会统计数据显示，截止 2016 年 12 月，我国家具行业主营业务收入达到 8,559.5 亿元， 而规模以上企业数量为 5,561 家。我国家具行业市场集中度较低，大多数为中小企业，具有规模普遍偏小、 产品规格多、实力较弱等特点。部分中小企业受经济能力和经营规模等因素限制，长期为知名企业提供代 工和配套生产，缺乏自有品牌、技术研发和设计能力，从而导致家具低端市场呈现过度竞争和无序竞争的 格局。 应对措施：（1）未来公司将继续加大品牌建设和研发投入，捕捉市场定位与消费特征，提升快速响应 能力；（2）公司一直以来致力于生产工艺的创新，形成良好的成本把控能力；（3）未来公司将积极借助资 本市场力量满足自身发展的资金需求，以进一步增强自身实力，更好地应对市场竞争。 2、原材料价格波动的风险 木材是公司生产木制家具的主要原材料，国内木材产量无法满足家具行业生产需求，家具企业的木材 主要通过进口。原木进口受国际因素影响较大，价格随着国际经济形势起伏波动。随着经济的快速发展、 对自然资源的过度使用、各国环境保护的意识不断增强，各原产国纷纷对木材采取提高关税、限制出口额 度或增加审批手续等政策和措施，导致原木价格持续上涨，价格波动将对公司产生一定的风险。 应对措施：（1）公司采购中心密切跟踪国外原木价格走势，根据价格走势及时调整库存，以有效应对 原木价格变动对公司带来的影响；（2）公司提高库存管理能力，优化供应链成本控制。 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 23 3、应收账款较高风险 截至报告期期末，公司应收账款账面价值为 13,392,941.72 元，占流动资产比例为 36.92%，占资产 总额的比例为 31.16%。公司应收账款金额较大的主要原因是公司一般给予客户 30-90 天的信用期。公司 目前大部分客户为长期客户，经营状况良好、信誉度高，应收账款回收正常。随着公司经营规模的扩大， 在信用政策不发生改变的情况下，应收账款余额仍会进一步增加，若公司主要客户的经营状况发生不利变 化，则可能导致该等应收账款不能按期或无法收回而发生坏账，将对公司的生产经营和业绩产生不利影响。 应对措施：（1）公司将积极和客户沟通，加快应收款项的回收；（2）公司将继续保持相对稳健的销售 策略，并通过“事前客户资信分析、事中流程控制、事后跟踪催收”的方法加强应收账款的控制和管理。 4、主要客户相对集中的风险 报告期内，前五大客户销售总额为 40,935,343.24 元，占本期营业收入比例为 74.20%，前五大客户 销售占比较高，公司存在客户相对集中的风险。若公司目前的主要客户因经营状况发生变化，或其他因素 减少对公司产品的采购，可能会给公司经营稳定性带来一定影响。 应对措施：（1）公司将持续改善产品质量，不断满足市场需求，跟踪主要客户发展现状，及时维护现 有客户关系；（2）公司积极开拓新的优质客户资源和市场，逐步减少对主要客户的依赖，降低产品销售过 于集中的风险，保证公司生产经营稳定。 5、汇率及汇兑损益波动风险 报告期内，公司外销收入占主营业务收入比例为 52.13%。公司汇兑净损失为 93,394.78 元，占当期 净利润的比重为 3.17%，海外市场是公司产品的重要市场之一，随着公司逐步拓展国际业务，采用外汇结 算的销售收入将逐渐增加，因此人民币汇率波动对公司利润的影响也将逐步凸显。若人民币汇率持续较大 的波动或国家外汇政策发生变化，则仍将在一定程度上影响本公司汇兑损益。因此，汇率波动会对公司经 营产生一定的风险。 应对措施：（1）公司将加强对汇率变动的分析，及时掌握外汇行情，在符合国家外汇管理政策的前提 下，未来将根据情况运用远期外汇合约等金融工具保值避险；（2）可通过增加外币贷款以应对汇率波动带 来的汇兑损失。 6、实际控制人控制不当风险 截至报告期期末，李劲毅直接和间接控制公司 92.67%的股权，为公司控股股东；陈丽荣通过荣意电 子间接持股 0.17%，李劲毅和陈丽荣夫妻二人合计控制公司 92.67%的股权，为公司的实际控制人。虽然公 司已经建立了较为完善的内部控制制度和公司治理结构，制定了包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》等一系列公司治理制度，但若实际控制人 通过行使表决权或其他方式对公司经营和财务决策、重大人事任免及利润分配等方面实施不利影响，可能 会给公司和中小股东带来一定风险。 应对措施：公司将按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》的要求，进一步建立健全科学、 合理的公司治理机制以及目标明确、责权清晰、可执行、可衡量和可管控的目标管理运营体系。 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 24 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 无 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 25 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节二、(一) 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二、(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二、(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节二、(四) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二、(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为挂 牌前已清 理事项 李劲毅 资金 借款 2,596,200.00 350,000.00 0.00 是 是 广东宜加 资金 垫支 - 555,519.24 0.00 是 是 总计 - - 2,596,200.00 905,519.24 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 2016 控股股东李劲毅占用公司资金是用于资金周转，已于 2016 年 5 月 26 日将上述款项全部归还。 广东宜加占用公司资金是由于其成立初期认缴注册资本尚未到位，公司为其垫付租金、社保费用及缴纳个 税，公司挂牌前广东宜加出资已到位 300.00 万元,足以满足日常生产经营性需求，已于 2016 年 7 月 18 日将上述款项全部归还。 上述资金占用事项发生在有限公司阶段, 未履行相关的决策程序，存在一定的瑕疵。2016 年 6 月 16 日，公司召开的创立大会审议通过了《关于公司报告期内关联交易价格公允性及程序完备性的议案》，对 上述资金占用事宜进行了确认，相关事项决策程序进行了补充完善。 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 26 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 720,000.00 367,871.93 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） 30,012,891.79 28,603,313.90 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 1,656,000.00 1,603,428.56 总计 32,388,891.79 30,574,614.39 注：公司于 2016 年 7 月 8 日召开的 2016 年第一次临时股东大会中审议通过了《关于预计 2016 年度日常 性关联交易的议案》，其中预计情况和实际发生情况如下： （1）公司销售产品给关联方广东宜加预计金额为 100,000.00 元，实际发生金额为 16,624.79 元； （2）公司销售产品给关联方厦门宜加及其下属公司预计金额为 500,000.00 元，实际发生金额为 246,247.14 元； （3）关联方厦门宜加及其下属公司为公司提供产品服务预计金额为 120,000.00 元，实际发生金额为 105,000.00 元； （4）关联方袁洪勇为公司提供房屋租赁预计金额为 1,656,000.00 元，实际发生金额为 1,603,428.56 元； （5）公司与关联方李劲毅往来款预计金额为 27,000,000.00 元（包括预计归还关联方期初应付款余额 11,999,754.88 元，以及预计 2016 年关联方为公司提供财务资助的往来款为 15,000,245.12 元），实际发 生金额为 26,172,620.88 元（包括归还关联方应付款 11,979,754.88 元，以及 2016 年关联方为公司提供 财务资助的往来款 14,192,866.00 元）； （6）公司与关联方陈丽荣往来款预计金额为 3,012,891.79 元（预计归还关联方期初应付款余额），实际 发生金额为 2,430,693.02 元； （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 李劲毅 向关联方购买股权 2,050,000.00 否 陈丽荣 向关联方购买股权 832.57 否 总计 - 2,050,832.57 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2016 年 3 月 15 日荣意有限出具股东会决议，同意以 2,050,000.00 元的价格收购李劲毅所持有的 荣意有限 50%的股权(5,000,000.00 元人民币认缴出资额，李劲毅已实缴出资 2,050,000.00 元)，并同意 荣意有限与李劲毅之间签署《股东转让出资协议》；2016 年 3 月 24 日，公司完成相关股权变更手续，2016 年 7 月 15 日，荣意股份已向李劲毅支付全部股权转让款。 2016 年 1 月 5 日，荣意有限作出股东会决议，同意收购陈丽荣所持有的香港意通的全部股权。2016 年 2 月 3 日，荣意有限与香港意通签署《并购协议》，将其持有的香港意通的全部股权以 832.57 元的价格转 让给荣意有限，并办理相关工商登记变更手续。2016 年 6 月 29 日，荣意股份已向陈丽荣支付全部股权转 让款。 上述关联交易事项发生在有限公司阶段, 未履行相关的决策程序，存在一定的瑕疵。2016 年 11 月 30 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 27 日，公司于股转披露平台披露的《公转书》和《关于广东荣意家居股份有限公司申请股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌并公开转让的法律意见书》对上述关联交易事宜进行了补充说明。 （四）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 2016 年 1 月荣意有限召开股东会，决议同意荣意有限投资广东宜加电子商务有限公司（统一社会信 用代码：91441900MA4UMYMY23）。广东宜加注册资本 1,000.00 万人民币，公司认缴出资 490.00 万元，占 广东宜加注册资本 49.00%。公司通过广东宜加开拓互联网家装家居市场，以“1＋best 泛家居商业体系” 为核心为客户提供从选房、装修、设计、选材、居家管理等一系列家居生活服务，打造一站式家居生活服 务平台，高效整合家居生活完整生态链。公司通过整合线上线下销售渠道，积极发展新的服务模式满足客 户需求，开拓新的销售领域，加快后续市场开发程度，扩大公司产品的市场占有率。 （五）承诺事项的履行情况 报告期内公司控股股东、实际控制人李劲毅和陈丽荣出具了《避免同业竞争的承诺函》，并严格履行 了该承诺，前述承诺出具后，未发生违背该承诺的事项。 1. 报告期内公司控股股东、实际控制人李劲毅和陈丽荣出具了《关于不占用公司资产、资金的承诺》， 并严格履行了该承诺，前述承诺出具后，未发生违背该承诺的事项。 2. 报告期内公司控股股东、实际控制人李劲毅和陈丽荣出具了《承诺函》，并严格履行了该承诺， 前述承诺出具后，未发生违背该承诺的事项。该承诺内容如下： ①本人将尽可能的避免和减少本人与荣意股份之间的关联交易； ②对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本人将根据有关法律、法规和规范性文件以及 荣意股份公司章程的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与荣意股份签订关联交易协 议，并确保关联交易的价格公允，关联交易价格原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准，以 维护荣意股份及其他股东的利益； ③本人保证不利用在荣意股份的地位和影响，通过关联交易损害荣意股份及其他股东的合法权益； ④本人保证不利用在荣意股份的地位和影响，严格依法行使股东及实际控制人权利，对公司和公司 社会公众股股东负有诚信义务，不通过资金占用等方式损害公司利益和社会公众股股东的合法权益； ⑤本人将促使本人直接或间接控制的其他经济实体遵守上述承诺； ⑥如本人或本人直接、间接控制的其他经济实体违反上述承诺而导致荣意股份或其他股东的权益受 到损害，本人将依法承担相应的赔偿责任。 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 28 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 2,000,000 100.00% 2,174,250 4,174,250 13.91% 其中：控股股东、实际控制人 1,980,000 99.00% -155,037 1,824,963 6.08% 董事、监事、高管 2,000,000 100.00% 125,572 2,125,572 7.09% 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 - - 25,825,750 25,825,750 86.09% 其中：控股股东、实际控制人 - - 22,148,451 22,148,451 73.83% 董事、监事、高管 - - 24,628,325 24,628,325 82.09% 核心员工 - -- - - - 总股本 2,000,000 - 28,000,000 30,000,000 - 普通股股东人数 5 注：（1）期初公司为有限公司，尚未设立董事会，控股股东李劲毅为执行董事，股东陈学志为监事。 （2）期末控股股东、实际控制人李劲毅为公司董事长，实际控制人陈丽荣为公司董事，因此董监高股 份包含计算两人的股份数。 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 李劲毅 1,980,000 16,821,000 18,801,000 62.67% 17,550,750 1,250,250 2 荣意电子 - 9,000,000 9,000,000 30.00% 8,000,000 1,000,000 3 陈梅霞 - 999,000 999,000 3.33% - 999,000 4 徐光明 - 900,000 900,000 3.00% - 900,000 5 陈学志 20,000 280,000 300,000 1.00% 275,000 25,000 合计 2,000,000 28,000,000 30,000,000 100.00% 25,825,750 4,174,250 前十名股东间相互关系说明： 公司股东陈学志先生为李劲毅先生配偶陈丽荣女士的弟弟；公司股东李劲毅先生与陈学志先生报告期 末分别持有股东荣意电子 56.90%、13.21%的股份；陈丽荣女士通过荣意电子间接持有公司 0.17%的股份。 除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 29 截至报告期末，李劲毅直接和间接控制公司 92.67%的股权，为公司控股股东。 李劲毅先生，1974 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。1998 年 3 月至 2004 年 11 月，创立东莞市荣华木业有限公司，担任总经理；2004 年 11 月至 2005 年 6 月，创立东莞市新荣华贸 易有限公司，担任总经理；2005 年 6 月至 2008 年 1 月，创立东莞市常平荣意木制品厂，担任执行董事兼 经理；2008 年 2 月创立荣意有限，担任执行董事兼经理；2014 年 4 月创立元润家居，担任执行董事兼经 理。现任荣意股份董事长兼总经理、元润家居执行董事兼经理、广东宜加执行董事、荣意电子执行董事、 香港家具协会理事。 （二）实际控制人情况 截至报告期末，李劲毅直接和间接控制公司 92.67%的股权，陈丽荣通过荣意电子间接持股 0.17%，李 劲毅和陈丽荣夫妻二人合计控制公司 92.67%的股权，为公司的实际控制人。 1、李劲毅先生 具体情况参见本节三、（一）。 2、陈丽荣女士 1971 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1993 年 2 月至 1995 年 1 月任深圳西 乡华峰箱包厂出纳及人事专员；1995 年 2 月至 1999 年 1 月任樟木头华峰旅行用品有限公司财务经理；1999 年 3 月至 2003 年 1 月任樟木头联峰五金塑胶厂经理；2003 年 3 月至 2005 年 5 月任荣华贸易有限公司财 务经理；2005 年 6 月至 2008 年 1 月任东莞市常平荣意木制品厂财务及人事经理；2006 年 4 月，创立意通 实业，担任董事；2008 年 2 月至 2016 年 6 月负责荣意有限财务工作；现任荣意股份董事及董事会秘书、 意通实业董事、荣意电子监事。 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 30 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增股票挂 牌转让日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - - - - 选择 募集资金使用情况： - 二、存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: - 公开发行债券的披露特殊要求: - 四、间接融资情况 单位：元 不适用 违约情况: - 五、利润分配情况 不适用 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 李劲毅 董事长兼总经理 男 42 中专 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 是 陈丽荣 董事兼董事会秘书 女 45 高中 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 是 陈学志 董事 男 42 中专 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 否 郭卿平 董事 男 47 大专 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 否 袁洪勇 董事 男 45 中专 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 否 杨熹 监事 男 31 本科 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 否 周萍 监事 女 31 大专 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 是 吴强敏 监事 男 37 高中 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 是 洪真真 财务负责人 女 33 中专 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长李劲毅与董事陈丽荣为夫妻关系，董事及董事会秘书陈丽荣与董事陈学志为姐弟关系，公 司其他董事、监事、高级管理人员相互之间不存在配偶关系、三代以内直系或旁系亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 李劲毅 董事长兼总经理 1,980,000 21,941,690 23,921,690 79.74% - 陈丽荣 董事兼董事会秘书 - 51,724 51,724 0.17% - 陈学志 董事 20,000 1,468,879 1,488,879 4.96% - 郭卿平 董事 - - - - - 袁洪勇 董事 - 1,109,276 1,109,276 3.70% - 杨熹 监事 - - - - - 周萍 监事 - - - - - 吴强敏 监事 - - - - - 洪真真 财务负责人 - 182,328 182,328 0.61% - 合计 - 2,000,000 24,753,897 26,753,897 89.18% - 注:上表股数为股东直接和间接持股数，李劲毅、陈丽荣、陈学志、袁洪勇、洪真真分别通过荣意电子间 接持有公司股份。 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 32 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 李劲毅 总经理 新任 董事长兼总经理 第一届董事会 陈丽荣 - 新任 董事兼董事会秘书 第一届董事会 陈学志 - 新任 董事 第一届董事会 郭卿平 - 新任 董事 第一届董事会 袁洪勇 - 新任 董事 第一届董事会 杨熹 - 新任 监事 第一届监事会 周萍 - 新任 监事 第一届监事会 吴强敏 - 新任 监事 第一届监事会 洪真真 - 新任 财务负责人 第一届董事会聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、董事 公司本年创立了第一届董事会，董事会成员 5 人，分别为董事长李劲毅、董事陈学志、董事陈丽荣、 董事郭卿平、董事袁洪勇。各董事具体情况如下： （1）李劲毅先生 具体情况参见本报告“第六节 股本变动及股东情况”之“三、（一）”。 （2）陈丽荣女士 具体情况参见本报告“第六节 股本变动及股东情况”之“三、（二）” （3）陈学志先生 1974 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。1993 年 8 月至 1995 年 6 月就职于厦门 物资储贸公司，担任采购部科员；1996 年 8 月至 2001 年 8 月就职于深圳宝安区华峰制品有限公司，担任 销售经理；2001 年 10 月至 2005 年 8 月任深圳宝安区明翠制品厂经理；2005 年 8 月至 2008 年 7 月，自由 职业；2008 年 7 月至 2009 年 12 月就职于厦门市快速公交运营有限公司，担任部门经理；2010 年 4 月至 2015 年 3 月任厦门市思明区秋源小厨餐厅总经理；2015 年 10 月至 2016 年 6 月任荣意有限副总经理；现任 股份公司董事、荣意电子总经理。 （4）郭卿平先生 1969 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2006 年 6 月至 2009 年 9 月担任深圳市 聚成企业管理顾问股份有限公司咨询师、东阳市明堂红木家俱有限公司企业管理顾问；2009 年 9 月，创立 南昌聚龙企业管理咨询有限公司，并兼任东阳市明堂红木家俱有限公司企业管理顾问；2011 年 10 月创立 东阳市横店好足家足浴店，并担任总经理。现任股份公司董事。 （5）袁洪勇先生 1972 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。1991 年 8 月至 1992 年 7 月任职于太阳 神集团；1992 年 7 月至 2005 年 3 月任职于东莞市黄江镇邮电局；2005 年至今为东莞黄江黄安保安技术咨 询服务有限公司执行董事兼经理。现任股份公司董事。 2、监事 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 33 公司本年创立第一届监事会，监事会成员 3 人，分别为监事会主席、股东代表监事杨熹以及职工代表 监事周萍、吴强敏。各监事具体情况如下： （1）杨熹先生 1985 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2007 年 7 月至 2008 年 7 月任北京华谊 苏宁店长；2008 年 8 月至 2010 年 8 月任厦门市快速公交运营有限公司后勤；2010 年 9 月至 2011 年 9 月任 厦门皇凯贸易有限公司销售经理；2011 年 9 月至 2014 年 5 月自主创业，成立帕高工作室；2014 年 5 月至 2016 年 3 月任厦门睿鼎晟教育咨询有限公司总经理；现任股份公司股东代表监事。 （2）周萍女士 1985 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2006 年 5 月至 2008 年 9 月就职于香港 华伟家具集团有限公司；2008 年 10 月至 2016 年 6 月就职于荣意有限。现任股份公司职工代表监事。 （3）吴强敏先生 1979 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。2003 年 6 月至 2007 年 6 月担任东莞市 石碣高雅画框工艺厂行政主任；2007 年 6 月到 2008 年 6 月担任东莞颂雅画框工艺制造有限公司机修主任； 2008 年 8 月进入荣意有限，历任维修主管及行政主管。现任股份公司职工代表监事。 3、高级管理人员 第一届董事会聘任了高级管理人员 3 人，分别为总经理李劲毅，董事会秘书陈丽荣，财务负责人洪真 真。各高级管理人员具体情况如下： （1）李劲毅先生 具体情况参见本报告“第六节 股本变动及股东情况”之“三、（一）”。 （2）陈丽荣女士 具体情况参见本报告“第六节 股本变动及股东情况”之“三、（二）” （3）洪真真女士 1984 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。2002 年 7 月至 2009 年 6 月历任东莞市 华益旅行用品有限公司出纳、采购；2009 年 7 月至 2016 年 6 月任荣意有限财务主管。现任股份公司财务 负责人。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 14 25 销售人员 12 11 研发及技术人员 6 5 财务人员 6 3 采购人员 5 4 生产人员 67 93 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 34 其他人员 4 6 员工总计 114 147 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 2 1 本科 13 18 专科 18 36 专科以下 80 91 员工总计 114 147 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 公司期初员工数 114 人，期末员工数 147 人，因报告期内公司经营规模扩大，生产人员相应增加，公 司高层管理队伍也进一步充实、壮大。 2、人才引进与招聘 公司加大了专科以上的人才引进，加强了公司管理团队的人才建设，通过人才招聘会及网络招聘等方 式吸纳人才，以后更会加强这方面的人才引进，打造高端的管理团队。 3、薪酬政策 本公司雇员之薪酬包括薪金、津贴等，同时依据相关法规，本公司参与相关政府机构推行的社会保险 计划，根据该计划，本公司按照雇员的月薪一定比例缴纳雇员的社会保险。 4、员工培训 公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划与人才培育项目，多层次、多渠道、 多领域、多形式地加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、一线员工的操作技能培 训、管理者提升培训等，不断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工的双赢共进。 5、报告期内，没有需公司承担费用的退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 - 2 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术人员共 2 名，分别为杨熹先生和吴强敏先生，基本情况如下： 杨熹先生，具体情况参见本报告“第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况”之“一、（三）”。 吴强敏先生，具体情况参见本报告“第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况”之“一、（三）”。 报告期内，公司核心技术人员未发生重大变动，核心技术团队较为稳定。 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 35 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会 的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义 务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（施行）》以及全国中 小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他法律、法规的要求，建立了规范的法人治理结构，能够 有效的保障所有股东的合法及平等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度规定的 程序和规则进行。截止报告期末，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法 规或者《公司章程》，或者决议内容违反《公司章程》的情形。公司制定的各项制定的各项内控制度能有 得到有效的执行。 4、公司章程的修改情况 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 36 公司于 2016 年 7 月 14 日召开的 2016 年第二次临时股东大会审议通过了《关于修改<广东荣意家居股 份有限公司章程>的议案》，修改内容如下：1、公司注册资本从人民币 2000 万元修改为人民币 3000 万元； 2、公司股东及股份结构由李劲毅持有 1380.10 万股，占总股本 69.00%，荣意电子持有 600.00 万股，占总 股本 30%，陈学志持有 20.00 万股，占总股本 1%，修改为李劲毅持有 1880.10 万股，占总股本 62.67%，荣 意电子持有 900.00 万股，占总股本 30%，陈学志持有 30.00 万股，占总股本 1%，徐光明持有 90.00 万股， 占总股本 3.00%，陈梅霞持有 99.90 万股，占总股本 3.33%。3、公司股份总数由 2000 万股修改为 3000 万 股，全部为普通股。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 2016 年 6 月 16 日召开了第一届董事会第一次会议,审议通过了以下议案: 1、《关于选举公司董事长及法定代表人的议案》; 2、《关于聘任公司总经理的议案》; 3、《关于聘任公司财务负责人的议案》; 4、《关于制定<广东荣意家居股份有限公司总经理工作细则>的议案》; 5、《关于聘任公司董事会秘书的议案》; 6、《关于制定<广东荣意家居股份有限公司董事会秘书工作细则>的议案》; 7、《关于制定<广东荣意家居股份有限公司财务管理制度>的议案》; 8、《关于公司内部管理机构设置方案的议案》。 2016 年 6 月 22 日召开了第一届董事会第二次会议,审议通过了以下议案: 1、《关于广东荣意家居股份有限公司股票发行方案的议案》; 2、《关于签署广东荣意家居股份有限公司增资协议的议案》; 3、《关于修改<广东荣意家居股份有限公司章程>的议案》; 4、《关于提请股东大会授权董事会办理公司本次股票发行相关具体事项的议 案》; 5、《关于提请召开 2016 年第一次临时股东大会的议案》。 2016 年 6 月 28 日召开了第一届董事会第三次会议,审议通过了以下议案: 1、《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并采用协议方式转 让的议案》; 2、《关于提请股东大会授权董事会全权办理申请公司股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌相关事宜的议案》; 3、《关于预计 2016 年度日常性关联交易的议案》; 4、《关于公司治理机制执行情况的议案》; 5、《关于提请召开公司 2016 年第二次临时股东大会的议案》。 2016 年 8 月 1 日召开了第一届董事会第四次会议,审议通过了以下议案: 《关于公司 2016 年上半年董事会工作报告的议案》。 监事会 2 2016 年 6 月 16 日召开了第一届监事会第一次会议,审议通过了以下议案: 1、《关于选举公司监事会主席的议案》; 2、《关于公司报告期内关联交易价格公允性及程序完备性的议案》。 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 37 2016 年 8 月 1 日召开了第一届监事会第二次会议,审议通过了以下议案: 《关于公司 2016 年上半年监事会工作报告的议案》。 股东大会 2 2016 年 7 月 8 日召开了 2016 年第一次临时股东大会,审议通过了以下议案: 1、《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并采用协议方式转 让的议案》; 2、《关于提请股东大会授权董事会全权办理申请公司股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌相关事宜的议案》; 3、《关于预计 2016 年度日常性关联交易的议案》; 4、《关于公司治理机制执行情况的议案》。 2016 年 7 月 14 日召开了 2016 年第二次临时股东大会,审议通过了以下议案: 1、《关于广东荣意家居股份有限公司股票发行方案的议案》; 2、《关于签署广东荣意家居股份有限公司增资协议的议案》; 3、《关于修改<广东荣意家居股份有限公司章程>的议案》; 4、《关于提请股东大会授权董事会办理公司本次股票发行相关具体事项的议 案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和 决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严 格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等要求，履行各自的权利和义务，公司重大生 产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告 期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的 实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。公司将 在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，切实维护股东权益、为公司健康稳定的发展奠定 基础。 （四）投资者关系管理情况 1、公司合理组织董事会、监事会、股东大会的运行； 2、公司严格进行信息披露管理工作，及时编制披露报告，确保公司信息披露内容真实。准确、完整 3、公司充分利用互联网便捷的方式，加强与投资者的互动沟通。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 38 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，按照《公司法》和《公司章程》规范运作，逐步建立健全公司法人治理结构，在业务、 资产、机构、人员、财务等方面均具备独立运营能力，具有完整的业务体系和面向市场自主经营的能力。 1、业务独立。公司主营业务为木制家具的研发、设计、生产和销售。公司拥有完整的产、供、销系统、 完整的业务流程、独立的生产经营场所。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，其业 务收入来源于自身的产品销售，不存在依赖控股股东实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形。根据 公司的说明以及控股股东和实际控制人声明，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同 业竞争，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。 2、人员独立。截至报告期末，公司总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在实际控制人 控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在实际控制人控制的其他企业领薪；公司的财务 人员未在实际控制人控制的其他企业中兼职。公司董事、股东代表监事均由公司股东大会选举产生；职工 代表监事由公司职工代表大会选举产生；公司高级管人员均由公司董事会聘任或辞退。公司与全体员工签 署了劳动合同，并严格执行有关的劳动工资制度，独立发放员工工资。 3、资产独立。公司系由有限公司依法整体变更设立的股份有限公司，拥有原有限公司与生产经营相适 应的生产经营设备、无形资产等资产，资产独立、完整。公司拥有独立的生产经营场所，合法拥有与生产 经营有关的房屋以及商标、专利的所有权或使用权，各种资产权属清晰、完整。股份公司自设立以来，不 存在以所属资产、权益为股东及其下属单位提供担保以及资产、资金被股东严重占用而损害公司利益的情 形。 4、机构独立。公司设立股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请总经理、董事会秘书、 财务负责人等高级管理人员，组成了完整的法人治理结构。同时，公司内部设有财务中心、综合营销中心、 生产制造中心、综合管理部等部门，具有独立的机构设置。公司制定了较为完备的内部管理制度。公司各 机构和各职能部门按法律、行政法规、其他规范性文件和《公司章程》及其他内部管理制度规定的职责独 立运作，不存在控股股东和实际控制人及其控制的其他企业利用其地位影响公司生产经营管理独立性的情 形。 5、财务独立。公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员，制定了完善的财务管理制度和财 务会计制度，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策；截至报告期末，不存在未妥善解决的 控股股东及实际控制人占用公司资金的问题，亦不存在股东违规干预公司资金使用的情况。 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 39 （三）对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并 能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时，公司将根据发展情况的变化，不断更新和完善相 关制度，保障公司健康平稳运行。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准 确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司已制定《年度报告重大差错责 任追究制度》将通过董事会审议后披露于股转系统指定的披露平台。 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 40 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 上会师报字(2017)第 1952 号 审计机构名称 上会会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市静安区威海路 755 号文新报业大厦 20 楼 审计报告日期 2017 年 3 月 31 日 注册会计师姓名 何敏敏、刘冬祥 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审计报告正文： 广东荣意家居股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东荣意家居股份有限公司(以下简称“荣意股份公司”)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合 并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是荣意股份公司管理层的责任。这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 41 三、审计意见 我们认为，荣意股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了荣意股 份公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国注册会计师 中国 上海 二〇一七年三月三十一日 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 1,025,443.80 1,638,608.69 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 六、2 13,392,941.72 4,419,314.06 预付款项 六、3 1,177,565.00 - 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 六、4 - 2,636,200.00 买入返售金融资产 - - 存货 六、5 20,536,571.04 13,068,839.42 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 六、6 141,946.87 424,176.49 流动资产合计 36,274,468.43 22,187,138.66 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 42 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 六、7 2,317,526.79 - 投资性房地产 - - 固定资产 六、8 3,694,362.50 4,296,401.32 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 六、9 1,466.67 19,066.67 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 六、10 316,666.67 - 递延所得税资产 六、11 382,517.09 352,835.74 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 6,712,539.72 4,668,303.73 资产总计 42,987,008.15 26,855,442.39 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 六、12 2,770,060.46 3,595,097.51 预收款项 六、13 145,938.92 79.50 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 六、14 670,062.60 871,596.80 应交税费 六、15 974,440.49 2,666,252.31 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 六、16 4,575,543.68 17,576,809.71 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 43 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 9,136,046.15 24,709,835.83 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 9,136,046.15 24,709,835.83 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、17 30,000,000.00 2,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、18 3,852,273.93 2,050,010.34 减：库存股 - - 其他综合收益 六、19 -356,561.74 -169,658.27 专项储备 - - 盈余公积 六、20 262,427.92 172,118.30 一般风险准备 - - 未分配利润 六、21 92,821.89 -1,906,863.81 归属于母公司所有者权益合计 33,850,962.00 2,145,606.56 少数股东权益 - - 所有者权益总计 33,850,962.00 2,145,606.56 负债和所有者权益总计 42,987,008.15 26,855,442.39 法定代表人：李劲毅 主管会计工作负责人：洪真真 会计机构负责人：洪真真 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 79,205.01 1,211,302.69 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 44 应收票据 - - 应收账款 十三、1 15,251,227.77 5,141,962.30 预付款项 1,172,365.00 - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十三、2 - 1,076,907.19 存货 20,535,681.50 12,751,860.63 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 116,095.09 270,435.49 流动资产合计 37,154,574.37 20,452,468.30 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十三、3 3,440,841.71 - 投资性房地产 - - 固定资产 3,471,466.64 4,003,797.03 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 1,466.67 19,066.67 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 316,666.67 - 递延所得税资产 118,931.78 58,104.65 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 7,349,373.47 4,080,968.35 资产总计 44,503,947.84 24,533,436.65 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 2,753,760.46 3,590,599.49 预收款项 - 79.50 应付职工薪酬 584,114.26 775,568.00 应交税费 755,007.25 2,359,891.55 应付利息 - - 应付股利 - - 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 45 其他应付款 3,993,121.29 14,086,115.12 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 8,086,003.26 20,812,253.66 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - -- 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 8,086,003.26 20,812,253.66 所有者权益： 股本 30,000,000.00 2,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 3,852,263.59 - 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 262,427.92 172,118.30 未分配利润 2,303,253.07 1,549,064.69 所有者权益合计 36,417,944.58 3,721,182.99 负债和所有者权益总计 44,503,947.84 24,533,436.65 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 55,169,250.95 39,759,112.86 其中：营业收入 六、22 55,169,250.95 39,759,112.86 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 51,319,367.31 36,202,314.84 其中：营业成本 六、22 40,362,283.23 29,050,909.42 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 46 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 六、23 338,713.82 416,098.53 销售费用 六、24 2,069,661.16 1,718,879.35 管理费用 六、25 7,814,360.93 5,048,945.16 财务费用 六、26 112,759.61 23,717.65 资产减值损失 六、27 621,588.56 -56,235.27 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六、28 -487,433.21 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 -487,433.21 - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,362,450.43 3,556,798.02 加：营业外收入 六、29 101,277.57 720.00 其中：非流动资产处置利得 617.57 - 减：营业外支出 六、30 13,605.69 4,000.00 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 3,450,122.31 3,553,518.02 减：所得税费用 六、31 507,030.83 857,676.62 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,943,091.48 2,695,841.40 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 2,943,091.48 2,695,841.40 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 -186,903.47 -169,167.74 归属母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 -186,903.47 -169,167.74 1．权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份 - - 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 47 额 2．可供出售金融资产公允价值变动损 益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 -186,903.47 -169,167.74 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - 七、综合收益总额 2,756,188.01 2,526,673.66 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,756,188.01 2,526,673.66 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.14 1.35 （二）稀释每股收益 - - 法定代表人：李劲毅 主管会计工作负责人：洪真真 会计机构负责人：洪真真 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十三、4 51,633,943.58 37,598,297.38 减：营业成本 十三、4 39,345,998.96 28,788,137.36 营业税金及附加 297,225.46 375,660.56 销售费用 717,778.44 509,045.01 管理费用 7,231,072.78 4,444,727.79 财务费用 10,500.86 12,905.41 资产减值损失 560,459.91 -66,426.05 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、5 -487,433.21 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 -487,433.21 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,983,473.96 3,534,247.30 加：营业外收入 100,947.57 - 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 12,105.69 1,500.00 其中：非流动资产处置损失 - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 3,072,315.84 3,532,747.30 减：所得税费用 448,036.60 879,113.92 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,624,279.24 2,653,633.38 五、其他综合收益的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他综 - - 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 48 合收益 1．重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 - - 2．权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份 额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动损 益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 六、综合收益总额 2,624,279.24 2,653,633.38 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 50,858,752.59 40,834,615.96 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 655.17 - 收到其他与经营活动有关的现金 六、32 7,851,797.72 491,488.69 经营活动现金流入小计 58,711,205.48 41,326,104.65 购买商品、接受劳务支付的现金 51,109,334.74 18,941,783.78 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 49 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 7,713,790.76 6,897,520.64 支付的各项税费 3,961,557.50 2,108,618.93 支付其他与经营活动有关的现金 六、32 22,254,246.34 11,535,556.44 经营活动现金流出小计 85,038,929.34 39,483,479.79 经营活动产生的现金流量净额 -26,327,723.86 1,842,624.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 439,743.12 1,986,328.81 投资支付的现金 4,855,792.57 - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 5,295,535.69 1,986,328.81 投资活动产生的现金流量净额 -5,295,535.69 -1,986,328.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 31,000,000.00 1,300,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 31,000,000.00 1,300,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 31,000,000.00 1,300,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 10,094.66 13,878.07 五、现金及现金等价物净增加额 -613,164.89 1,170,174.12 加：期初现金及现金等价物余额 1,638,608.69 468,434.57 六、期末现金及现金等价物余额 1,025,443.80 1,638,608.69 法定代表人：李劲毅 主管会计工作负责人：洪真真 会计机构负责人：洪真真 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 50 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 49,926,860.28 40,836,940.45 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 5,153,455.18 2,295.55 经营活动现金流入小计 55,080,315.46 40,839,236.00 购买商品、接受劳务支付的现金 51,851,051.63 22,210,932.94 支付给职工以及为职工支付的现金 6,783,578.89 6,159,679.28 支付的各项税费 3,605,931.83 1,936,825.66 支付其他与经营活动有关的现金 19,699,362.07 7,872,586.95 经营活动现金流出小计 81,939,924.42 38,180,024.83 经营活动产生的现金流量净额 -26,859,608.96 2,659,211.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 416,696.15 1,643,914.56 投资支付的现金 4,855,792.57 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 5,272,488.72 1,643,914.56 投资活动产生的现金流量净额 -5,272,488.72 -1,643,914.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 31,000,000.00 - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 31,000,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 31,000,000.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -1,132,097.68 1,015,296.61 加：期初现金及现金等价物余额 1,211,302.69 196,006.08 六、期末现金及现金等价物余额 79,205.01 1,211,302.69 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 51 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 - - - 2,050,010.34 - -169,658.27 - 172,118.30 - -1,906,863.81 - 2,145,606.56 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,000,000.00 - - - 2,050,010.34 - -169,658.27 - 172,118.30 - -1,906,863.81 - 2,145,606.56 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 28,000,000.00 - - - 1,802,263.59 - -186,903.47 - 90,309.62 - 1,999,685.70 - 31,705,355.44 （一）综合收益总额 - - - - - - -186,903.47 - - - 2,943,091.48 - 2,756,188.01 （二）所有者投入和减少 资本 28,000,000.00 - - - 3,000,000.00 - - - - - - - 31,000,000.00 1．股东投入的普通股 28,000,000.00 - - - 3,000,000.00 - - - - - - - 31,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 262,427.92 - -262,427.92 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 262,427.92 - -262,427.92 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 52 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 852,263.59 - - - -172,118.30 - -680,145.29 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 852,263.59 - - - -172,118.30 - -680,145.29 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -2,050,000.00 - - - - - -832.57 - -2,050,832.57 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 3,852,273.93 - -356,561.74 - 262,427.92 - 92,821.89 - 33,850,962.00 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 - - - 750,010.34 - -490.53 - - - -4,430,586.91 - -1,681,067.10 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - -- - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,000,000.00 - - - 750,010.34 - -490.53 - - - -4,430,586.91 - -1,681,067.10 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 1,300,000.00 - -169,167.74 - 172,118.30 - 2,523,723.10 - 3,826,673.66 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 53 （一）综合收益总额 - - - - - - -169,167.74 - - - 2,695,841.40 - 2,526,673.66 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 172,118.30 - -172,118.30 - - 1．提取盈余公积 - - - - - -- - - 172,118.30 - -172,118.30 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - -- 1,300,000.00 - - - - - - - 1,300,000.00 四、本年期末余额 2,000,000.00 - - - 2,050,010.34 - -169,658.27 - 172,118.30 - -1,906,863.81 - 2,145,606.56 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 54 法定代表人：李劲毅主管会计工作负责人：洪真真会计机构负责人：洪真真 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 - - - - - - - 172,118.30 1,549,064.69 3,721,182.99 加：会计政策变更 - - - - - - - -- - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,000,000.00 - - - - - - - 172,118.30 1,549,064.69 3,721,182.99 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 28,000,000.00 - - - 3,852,263.59 - - - 90,309.62 754,188.38 32,696,761.59 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 2,624,279.24 2,624,279.24 （二）所有者投入和减少资 本 28,000,000.00 - - - 3,000,000.00 - - - - - 31,000,000.00 1．股东投入的普通股 28,000,000.00 - - - 3,000,000.00 - - - - - 31,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 262,427.92 -262,427.92 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 262,427.92 -262,427.92 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 852,263.59 - - - -172,118.30 -680,145.29 0.00 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 55 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - 852,263.59 - - - -172,118.30 -680,145.29 0.00 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - -927,517.65 -927,517.65 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 3,852,263.59 - - - 262,427.92 2,303,253.07 36,417,944.58 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 - - - - - - - - -932,450.39 1,067,549.61 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,000,000.00 - - - - - - - - -932,450.39 1,067,549.61 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 172,118.30 2,481,515.08 - （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 2,653,633.38 2,653,633.38 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 56 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 172,118.30 -172,118.30 - 1．提取盈余公积 - - -- - - - - - 172,118.30 -172,118.30 - 2．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 2,000,000.00 - - - - - - - 172,118.30 1,549,064.69 3,721,182.99 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 57 广东荣意家居股份有限公司 财务报表附注 一、公司基本情况 1、注册资本、注册地、组织形式 广东荣意家居股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系于 2008 年 2 月 3 日经东莞市 工商行政管理局核准，由个人投资者李劲毅设立的有限责任公司，注册地址：东莞市黄江镇 旧村星朗路辰邦街 32 号。公司的企业法人营业执照注册号：91441900671552703M。公司注 册资本：人民币 3,000.00 万元。法定代表人为李劲毅。 (1)有限公司阶段： ①2008 年 1 月首次出资 2008 年 2 月 3 日，由李劲毅组建公司。成立时注册资本为 10.00 万元。李劲毅以货币出资 10.00 万元，占注册资本比例为 100.00%；该次出资于 2008 年 1 月 16 日经东莞市永胜会计师事务 所出具永胜验字(2008)第 A2066 号《验资报告》验证，出资后公司股东持股情况如下： 股东 出资额 占认缴注册资本的比例 出资方式 李劲毅 100,000.00 100.00% 货币出资 合计 100,000.00 100.00% ②2010 年 6 月增资 根据公司 2010 年 5 月 15 股东决定和公司章程规定,公司增加注册资本 190.00 万元,由原股东 李劲毅以货币增资 190.00 万元，该次出资于 2010 年 5 月 17 日经东莞市仁智和会计师事务所 有限公司出具仁智和内验字(2010)第 0785 号《2010 年度验资报告》验证。增资后的股东及其 持股比例情况如下： 股东 出资额 占认缴注册资本的比例 出资方式 李劲毅 2,000,000.00 100.00% 货币出资 合计 2,000,000.00 100.00% ③2012 年 6 月股权转让 根据公司 2012 年 6 月 10 日股东决定及李劲毅与冯媛媛两人签订的《股权转让协议》，原股 东李劲毅将其持有公司 45.00%的股权以 90.00 万元的价格转让给冯媛媛；本次股权转让后公 司股东及其持股情况如下： 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 58 股东 出资额 占认缴注册资本的比例 出资方式 李劲毅 1,100,000.00 55.00% 货币出资 冯媛媛 900,000.00 45.00% 货币出资 合计 2,000,000.00 100.00% ④2015 年 12 月股权转让 根据公司 2015 年 12 月 15 日股东会决议及冯媛媛分别与李劲毅、陈学志两人签订的《东莞 市荣意家具制品有限公司股东转让出资协议》，股东冯媛媛将其持有公司 44.00%的股权以 88.00 万元的价格转让给李劲毅，冯媛媛将其持有公司 1.00%的股权以 2.00 万元的价格转让 给陈学志；本次股权转让后公司股东及其持股情况如下： 股东 出资额 占认缴注册资本的比例 出资方式 李劲毅 1,980,000.00 99.00% 货币出资 陈学志 20,000.00 1.00% 货币出资 合计 2,000,000.00 100.00% ⑤2016 年 1 月增资 根据公司 2016 年 1 月 20 日股东会决议和公司章程规定,公司增加注册资本 1800.00 万元。其 中，原股东李劲毅以货币增资 1,782.00 万元，原股东陈学志以货币增资 18.00 万元。该次增 资分为两期，第一期出资李劲毅以货币增资 850.00 万元，该次增资于 2016 年 1 月 28 日经东 莞市永和会计师事务所有限公司出具永和验字(2016)第 0005 号《验资报告》验证；第二期出 资李劲毅以货币增资 932.00 万元，陈学志以货币增资 18.00 万元，该次增资于 2016 年 3 月 23 日经东莞市伟信会计师事务所(普通合伙)出具伟信验字(2016)第 4036 号《2016 年度验资报 告》验证(注：验资报告中，李劲毅出资 930.00 万元人民币，陈学志出资 20.00 万元人民币， 根据李劲毅及陈学志出具的确认函，确认在本次增资中，陈学志替李劲毅出资 2.00 万元人 民币)。增资后的股东及其持股比例情况如下： 股东 出资额 占认缴注册资本的比例 出资方式 李劲毅 19,800,000.00 99.00% 货币出资 陈学志 200,000.00 1.00% 货币出资 合计 20,000,000.00 100.00% ⑥2016 年 3 月股权转让 根据公司 2016 年 3 月 21 日股东会决议和公司章程及李劲毅与深圳荣意电子商务有限公司签 订的《东莞市荣意家具制品有限公司股东转让出资协议》，股东李劲毅将其持有公司 30.00% 的股权以 600.00 万元的价格转让给深圳荣意电子商务有限公司；本次股权转让后公司股东 及其持股比例情况如下： 股东 出资额(金额单位：元) 占认缴注册资本的比例 出资方式 李劲毅 13,800,000.00 69.00% 货币出资 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 59 陈学志 200,000.00 1.00% 货币出资 深圳荣意电子商务有限公司 6,000,000.00 30.00% 货币出资 合计 20,000,000.00 100.00% (2)股份公司阶段： ①2016 年 6 月股份制改制情况 根据公司 2016 年 5 月 25 日临时股东会决议和 2016 年 6 月 16 日发起人协议的规定,公司按经 审计后的截止至期末余额的净资产 20,852,263.59 元，以 1：0.9591 的比例折成 20,000,000.00 股，公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，公司原有股东李劲毅、陈学志、深圳荣 意电子商务有限公司持股比例不变，该次股改验资经上会会计师事务所（特殊普通合伙）出 具上会师报字（2016）第 3540 号验资报告验证。股改后的股东持股情况如下： 股东 出资额(金额单位：元) 占认缴注册资本的比例 出资方式 李劲毅 13,800,000.00 69.00% 净资产折股 陈学志 200,000.00 1.00% 净资产折股 深圳荣意电子商务有限公司 6,000,000.00 30.00% 净资产折股 合计 20,000,000.00 100.00% ②2016 年 7 月增资 2016 年 7 月 8 日，根据公司 2016 年第一次临时股东大会决议和章程修正案决定,公司原股东 与新股东徐光明、陈梅霞以现金方式按 1.3 元/股向公司出资 1300 万元（其中李劲毅以现金 方式向公司增加出资 500.10 万元，深圳荣意电子商务有限公司以现金方式向公司增加出资 300 万元，陈学志以现金方式向公司增加出资 10 万元，徐光明以现金方式向公司增加出资 90 万元，陈梅霞以现金方式向公司增加出资 99.90 万元），其中 1000 万元进入注册资本，折 合股份 1000 万股，剩余 300 万元计入资本公积。该次出资分别经东莞市伟信会计师事务所 （普通合伙）出具伟信验字（2016）第 4116 号《验资报告》和伟信验字（2016）第 4118 号 《验资报告》验证。增资后的股东及其持股比例情况如下： 股东 出资额(金额单位：元) 占认缴注册资本的比例 出资方式 李劲毅 18,801,000.00 62.67% 货币出资 陈学志 300,000.00 1.00% 货币出资 徐光明 900,000.00 3.00% 货币出资 陈梅霞 999,000.00 3.33% 货币出资 深圳荣意电子商务有限公司 9,000,000.00 30.00% 货币出资 合计 30,000,000.00 100.00% 截止至 2016 年 12 月 31 日，公司股本为 30,000,000.00 股，其中：有限售条件的股份总额为 25,825,750.00 股，占总股本的 86.09%；无限售条件的股份总额为 4,174,250.00 股，占总股本 的 13.91%。 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 60 2、经营范围 本公司经营范围主要包括：产销木制家具；家具设计；货物进出口。(依法经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动。) 3、公司业务性质和主要经营活动 本公司所属行业为家具制造业，公司主要从事木制家具研发、生产和销售。 二、合并财务报表范围 2016 年度合并范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 2 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例 表决权比例 广东元润家居有限公司 全资子公司 一级 100.00% 100.00% 意通实业有限公司 全资子公司 一级 100.00% 100.00% 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 2 户，减少 0 户。 1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权 的经营实体 名称 变更原因 广东元润家居有限公司 2016 年 3 月通过并购新增子公司 意通实业有限公司 2016 年 4 月通过并购新增子公司 2、本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制 权的经营实体 本期不存在此类情况。 三、财务报表的编制基础 1、编制基础 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 61 公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本 对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置 成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。 2、持续经营 本公司自报告期末起 12 个月，不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 四、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、 中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报 告的一般规定[2014 年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 人民币元。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以 支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长 期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始 投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留 存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等， 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 62 应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、 佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 (2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资 成本： 1 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得 对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； (3) 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易 成本之和； (4) 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额； (5) 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未 来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初 始投资成本。 (6) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，按照下列方法处理： 1 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核； 2 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 应当计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回 报金额。 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体 (含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。 如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 63 入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资 应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属 于投资性主体： (1) 该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； (2) 该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； (3) 该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 编制合并报表时，本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以本 公司和子公司的财务报表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易 对合并财务报表的影响后，由本公司合并编制。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增 加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业 合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。本公司在报 告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、 费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公 司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流 量表。本公司在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金 流量纳入合并利润表及现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 64 与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： (1) 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司 按照权益法对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 (1) 本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 (2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： 1 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑 差额，计入当期损益。 2 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负 债。 非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。 (3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法： 1 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 65 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； 2 利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率 近似的汇率折算； 3 按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下 单独列示。 (4) 公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算： 对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重 述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。 在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财 务报表进行折算。 (5) 公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关 的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按 处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 10、金融工具 (1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法 1 金融资产在初始确认时划分为下列四类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 2) 持有至到期投资； 3) 应收款项(如是金融企业应加贷款的内容)； 4) 可供出售金融资产。 2 金融负债在初始确认时划分为下列两类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 2) 其他金融负债。 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 66 3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购 而承担的金融负债。 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基 于风险管理、战略投资需要等所作的指定。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金 额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股 利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认 为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债的公允价值变动计入当期损益。 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入 账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 4 持有至到期投资 此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实 际利率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短 期间内保持不变。(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入 投资收益。) 处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 5 贷款和应收款项 贷款主要是指金融企业发放的贷款，金融企业按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本 金和相关交易费用之和作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，应当根据实际 利率计算。实际利率应在取得贷款时确定，在该贷款预期存续期间或适用的更短期间内保持 不变。实际利率与合同利率差别较小的，也可按合同利率计算利息收入。 应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收 的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时，应将取得的价款与该 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 67 贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 6 可供出售金融资产 可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支 付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单 独确认为应收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可 供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。 处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损 益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入 投资损益。 7 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通 常情况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他 金融负债。 其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常 采用摊余成本进行后续计量。 (2) 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，是 指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终 止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： 1 所转移金融资产的账面价值； 2 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一 部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1) 终止确认部分的账面价值； 2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 68 部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资 产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 (3) 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 (4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用 第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃 市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 (5) 金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法 1 对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 2 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值， 应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有 者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 11、应收款项 应收账款包括应收账款、其他应收款。 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 大于或等于 100 万元 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发 生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 (2) 按组合计提坏账准备应收款项 信用风险特征组合的确定依据：对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的 单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似 信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 69 确定组合的依据：按账龄分析法划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计 算确定减值损失，计提坏账准备，计入当期损益。 按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 特定款项组合 应收纳入合并范围内的公司款项 不计提坏账准备 押金、备用金组合 资产状态 以历史损失率为基础估计未来现金流量 关联方往来组合 资产状态 以历史损失率为基础估计未来现金流量 应收出口退税款 资产状态 以历史损失率为基础估计未来现金流量 代缴员工社保、个税 资产状态 以历史损失率为基础估计未来现金流量 ①组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内(含 1 年) 5% 5% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 30% 30% 3-4 年 50% 50% 4-5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% ②对其他组合，采用其他方法计提坏账准备的说明如下： 组合名称 计提方法说明 押金、保证金及备用金组合 一般情况下不计提坏账但是有证据表明可能存在坏账风险时， 按照个别认定法计提坏账。 关联方往来组合 一般情况下不计提坏账但是有证据表明可能存在坏账风险时， 按照个别认定法计提坏账。 应收出口退税款 一般情况下不计提坏账但是有证据表明可能存在坏账风险时， 按照个别认定法计提坏账。 代缴员工社保、个税 一般情况下不计提坏账但是有证据表明可能存在坏账风险时， 按照个别认定法计提坏账。 (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款 项。 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项的确认标准： 单项金额不重大的具体标准为：金额在 100 万元以下。 单项金额不重大的应收款项坏账准备的计提方法：单项期末金额为 100 万以下的应收款项， 如有迹象表明某项应收款项的可回收性与该账龄断应收款项存在明显差别，导致该项应收款 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 70 项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可回收金额的，采用个别认定法计提坏 账准备。 (4) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法 对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测 试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提坏账准备。 12、存货 (1) 存货的分类 存货包括原材料、在产品、委托加工物资、发出商品、库存商品。 (2) 发出存货的计价方法 发出存货时按月末一次加权平均法计价。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应 当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 各类存货可变现净值的确定依据如下： 1 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 2 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 3 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应 当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或 转回的金额。 存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准 备。 (4) 存货的盘存制度 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 71 存货的盘存制度采用永续盘存制。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 对低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 对包装物采用一次转销法进行摊销。 13、划分为持有待售资产 (1) 持有待售资产确认标准 同时满足下列条件的企业组成部分(或流动资产，下同)应当确认为持有待售：该组成部分必 须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；:企业已经就处置该 组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的 批准；企业已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；该项资产转让将在 1 年内完成。 (2) 持有待售资产的会计处理方法 持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行 计量。 14、长期股权投资 长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业 的投资。 (1) 投资成本确定 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 初始投资成本： 1 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； 2 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本； 3 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则 第 7 号—非货币性资产交换》确定； 4 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号— 债务重组》确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 72 1 下列长期股权投资采用成本法核算： 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 2 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法 核算。 长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值 进行调整，差额计入投资当期的损益。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价 值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有 者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投 资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认 收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时 被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或 应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的 部分，在抵销基础上确认投资损益。 对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该 投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确 认投资损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 73 享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方 或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某 项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以 上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不 考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方 直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决 权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的 认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 15、固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 1 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2) 各类固定资产折旧方法 各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧： 类别 折旧方法 使用年限(年) 预计净残值率 年折旧率 机器设备 年限平均法 10 年 5% 9.5% 运输工具 年限平均法 4 年 5% 23.75% 办公设备 年限平均法 4 年 5% 23.75% 电子及其他设备 年限平均法 3-4 年 5% 23.75%-31.67% (3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法。 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。 具体认定依据为符合下列一项或数项条件的： 1 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； 2 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资 产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权； 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 74 3 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； 4 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； 5 租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价 值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 16、在建工程 (1) 包括公司基建、更新改造等发生的支出； (2) 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 17、借款费用 (1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是 指 1 年及 1 年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性 房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况 差额等。 (2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： 1 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 2 借款费用已经发生； 3 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达 到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。 (3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列 规定确定： 1 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 75 收益后的金额确定。 2 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额， 调整每期利息金额。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金 额。 (4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资 产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后 发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在 发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 18、无形资产 (1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按 照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 (2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素： 1 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； 2 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； 3 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况； 4 现在或潜在的竞争者预期采取的行动； 5 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； 6 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； 7 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 (3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。公司于每年 年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿 命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。对于使用寿命有限的无形资 产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下： 名称 使用年限 预计净残值率 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 76 软件 5 年 0.00% (4) 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 (5) 内部研究开发 1 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中： 1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 2 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： 1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； 5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 19、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计 量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产如存在可收回金额低于其账面 价值的情况，将按照其差额计提减值准备，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后 的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定，资产减值损失一经确认，在以 后会计期间不再转回。 20、长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1 年) 的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期 间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 (长期)待摊费用按照(直线法)平均摊销，摊销年限如下： 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 77 名称 摊销年限 仓库整修 3 年 21、职工薪酬 (1) 职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、 子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以 支付的职工薪酬。 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育 保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分 享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 (3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提 供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基 金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指 除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存 计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 2 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义 务的利息费用以及资产上限响的利息。 3 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期 损益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益 范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1) 修改设定受益计划时。 2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 78 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 (4) 辞退福利 是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而 给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (5) 其他长期职工福利 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残 疾福利、长期利润分享计划等。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划 的有关规定进行处理。 除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确 认为下列组成部分： 1 服务成本。 2 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 22、预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： (1) 该义务是企业承担的现时义务； (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 23、收入 (1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。 (2) 销售商品收入的确认 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： 1 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 79 制； 3 收入的金额能够可靠地计量； 4 相关的经济利益很可能流入企业； 5 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 公司分别下列情况确定销售商品收入金额： 1)内销业务：以货物送达客户并经客户签收为风险转移时点，确认商品销售收入实现，并结 转相关成本； 2)外销业务：以货物已经报关公司报关并办理了出口报关手续后确认商品销售收入实现，并 结转相关成本。 24、政府补助 政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： (1) 公司能够满足政府补助所附条件； (2) 公司能够收到政府补助。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。与收益相关的政府补贴，应当分别下列情况处理： 1 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期 间，计入当期损益； 2 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值 与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延 所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收 益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者 权益的交易或事项的所得税影响。 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 80 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 26、经营租赁和融资租赁 经营租赁会计处理 (1)公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计 入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2)公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确 认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 融资租赁会计处理 ①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 ②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额 确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交 易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金 额。 27、重要会计政策和会计估计的变更 (1) 会计政策变更 本报告期主要会计政策未发生变更。 (2) 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、税项 1、主要税种及税率 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 81 税种 计税依据 税率 增值税 应税销售收入 17% 城市维护建设税 实缴流转税税额 5% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 2、各子公司适用的企业所得税税率 公司名称 所得税税率 广东元润家居有限公司 25.00% 意通实业有限公司 16.50% 注：意通实业有限公司注册地为香港，香港所得税税率为 16.50%。 3、税收优惠及批文 本公司于 2016 年 12 月 9 日获得经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务 局及广东省地方税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR201644005208，有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，2016 年公司减按 15%的税率 征收企业所得税。 六、合并财务报表主要项目附注 1、货币资金 项目 期末余额 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 现金： 人民币 46,577.05 小计 46,577.05 银行存款： 人民币 899,836.48 美元 11,281.47 6.9370 78,259.56 港币 861.60 0.89451 770.71 小计 978,866.75 合计 1,025,443.80 （续上表） 项目 期初余额 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 82 现金： 人民币 46,751.39 小计 46,751.39 银行存款： 人民币 1,316,312.51 美元 34,128.63 6.4936 221,617.67 港币 64,369.07 0.83778 53,927.12 小计 1,591,857.30 合计 1,638,608.69 其中：期末余额存放在香港地区的款项总额 79,030.27 元；期初余额存放在香港地区的款项 总额 275,544.79 元。 2、应收账款 (1) 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账账款 其中：账龄组合 14,097,833.40 100.00% 704,891.68 5.00% 13,392,941.72 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合计 14,097,833.40 100.00% 704,891.68 5.00% 13,392,941.72 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账账款 其中：账龄组合 4,653,142.92 100.00% 233,828.86 5.03% 4,419,314.06 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合计 4,653,142.92 100.00% 233,828.86 5.03% 4,419,314.06 (2) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 14,097,833.40 704,891.68 5.00% 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 83 合计 14,097,833.40 704,891.68 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 4,629,708.53 231,485.42 5.00% 1-2 年 23,434.39 2,343.44 10.00% 合计 4,653,142.92 233,828.86 (3)无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全额收 回 或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款。 (4)本报告期无实际核销的应收账款。 (5)本报告期内应收账款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。 (6)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末余额 单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例 UNIONCAPITALWORLDWIDEG ROUPLIMITED 非关联方 5,441,124.97 272,056.25 1 年以内 38.60% 厦门市年乐进出口有限公司 非关联方 5,300,594.01 265,029.70 1 年以内 37.60% 厦门市悦然进出口有限公司 非关联方 1,589,219.00 79,460.95 1 年以内 11.27% 刘焕源 非关联方 671,358.54 33,567.93 1 年以内 4.76% 深圳龙岗佳得宝建材博览中心 非关联方 426,597.00 21,329.85 1 年以内 3.03% 合计 13,428,893.52 671,444.68 95.26% 期初余额 单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例 FantasticFurniturePTYLTD 非关联方 3,107,913.91 155,395.70 1 年以内 66.79% WalkerEdisonFurnitureCompany 非关联方 703,764.32 35,188.22 1 年以内 15.12% KELLYinternationalcorporation 非关联方 648,496.95 32,424.85 1 年以内 13.94% SUREGOODCORPORATIONTA IWANBRANCH 非关联方 157,198.53 7,859.93 1 年以内 3.38% AageOestergaardMobelindustri 非关联方 23,434.39 2,343.44 1-2 年 0.50% 合计 4,640,808.10 233,212.14 99.73% 3、预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 84 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 1,177,565.00 100.00% - - (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 期末余额 单位名称 与本公司关系 期末余额 占总金额比例 预付款时间 未结算原因 临沂市兰山区福旭板材厂 非关联方 819,260.00 69.57% 1 年以内 预付货款 深圳市维英晟实业发展有限公司 非关联方 174,564.00 14.82% 1 年以内 预付货款 东莞市丽群木业有限公司 非关联方 112,583.00 9.56% 1 年以内 预付货款 广东赛思软件有限公司 非关联方 60,000.00 5.10% 1 年以内 预付货款 东莞市鑫达家具材料有限公司 非关联方 5,958.00 0.51% 1 年以内 预付货款 合计 1,172,365.00 99.56% 期初余额 无。 (3) 本报告期无预付持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。 4、其他应收款 (1) 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按组合计计提坏账准备的其应收款： - - - - - 其中：账龄组合 押金.备用金组合 - - - - - 关联方往来组合 - - - - - 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 - - - - - (续上表) 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 85 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按组合计计提坏账准备的其应收款： - - - - - 其中：账龄组合 - - - - - 押金.备用金组合 40,000.00 1.52% - - 40,000.00 关联方往来组合 2,596,200.00 98.48% - - 2,596,200.00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 2,636,200.00 100.00% - - 2,636,200.00 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 押金.备用金组合 - - - 关联方往来组合 - - - 合计 - - - 组合名称 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 押金.备用金组合 40,000.00 - - 关联方往来组合 2,596,200.00 - - 合计 2,636,200.00 - - (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 无 (3) 本报告期无实际核销的其他应收账款情况 (4) 其他应收款按款项性质披露 款项性质 期末余额 期初余额 押金.备用金 - 40,000.00 往来款 - 2,596,200.00 合计 - 2,636,200.00 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 86 期末余额 无。 期初余额 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占总金额比例 坏账准备 期末余额 李劲毅 往来款 2,596,200.00 1 年以内 98.48% - 东莞志佳木业有限公司 押金 40,000.00 1-2 年 1.52% - 合计 2,636,200.00 100.00% - 5、存货 (1) 存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,849,620.85 122,916.53 5,726,704.32 在产品 1,473,202.67 43,707.90 1,429,494.77 发出商品 1,458,039.48 - 1,458,039.48 库存商品 12,170,527.97 248,195.50 11,922,332.47 合计 20,951,390.97 414,819.93 20,536,571.04 （续上表） 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,106,667.83 94,473.36 5,012,194.47 在产品 2,154,775.38 39,863.34 2,114,912.04 发出商品 168,961.39 - 168,961.39 库存商品 5,884,706.48 111,934.96 5,772,771.52 合计 13,315,111.08 246,271.66 13,068,839.42 (2) 存货跌价准备 存货种类 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 94,473.36 50,928.54 - 22,485.37 - 122,916.53 在产品 39,863.34 12,826.14 - 8,981.58 - 43,707.90 库存商品 111,934.96 136,260.54 - - - 248,195.50 合计 246,271.66 200,015.22 - 31,466.95 - 414,819.93 6、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 4,228.05 424,176.49 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 87 预缴所得税 137,718.82 - 合计 141,946.87 424,176.49 7、长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益变动 联营企业 广 东 宜 加 电 子 商务有限公司 2,804,960.00 -487,433.21 小计 2,804,960.00 -487,433.21 (续上表) 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 联营企业 广东宜加电子商务有限公司 2,317,526.79 小计 2,317,526.79 8、固定资产 项目 机器设备 电子及办公设备 运输工具 合计 账面原值 期初余额 5,137,371.27 308,583.92 613,971.75 6,059,926.94 本期增加金额 - 39,743.12 - 39,743.12 其中：购置 - 16,696.15 - 16,696.15 合并增加 - 23,046.97 - 23,046.97 本期减少金额 26,550.00 - - 26,550.00 其中：处置 26,550.00 26,550.00 期末余额 5,110,821.27 348,327.04 613,971.75 6,073,120.06 累计折旧 期初余额 1,262,489.89 255,118.29 245,917.44 1,763,525.62 本期增加金额 488,039.46 31,215.79 108,144.26 627,399.51 其中：计提 488,039.46 26,204.43 82,982.22 597,226.11 企业合并增加 - 5,011.36 25,162.04 30,173.40 本期减少金额 12,167.57 - - 12,167.57 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 88 其中：处置 12,167.57 - - 12,167.57 期末余额 1,738,361.78 286,334.08 354,061.70 2,378,757.56 减值准备 - - - - 期初余额 - - - - 本期增加金额 - - - - 其中：计提 - - - - 本期减少金额 - - - - 其中：处置或报废 - - - - 期末余额 - - - - 账面价值 期末账面价值 3,372,459.49 61,992.96 259,910.05 3,694,362.50 期初账面价值 3,874,881.38 53,465.63 368,054.31 4,296,401.32 9、无形资产 项目 财务软件 合计 账面原值 期初余额 88,000.00 88,000.00 本期增加金额 - - 其中：购置 - - 本期减少金额 - - 其中：处置 - - 期末余额 88,000.00 88,000.00 累计摊销 - - 期初余额 68,933.33 68,933.33 本期增加金额 17,600.00 17,600.00 其中：计提 17,600.00 17,600.00 本期减少金额 - - 其中：处置 - - 期末余额 86,533.33 86,533.33 减值准备 - - 期初余额 - - 本期增加金额 - - 其中：计提 - - 本期减少金额 - - 其中：处置 - - 期末余额 - - 账面价值 - - 期末账面价值 1,466.67 1,466.67 期初账面价值 19,066.67 19,066.67 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 89 10、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 仓库整修 - 400,000.00 83,333.33 - 316,666.67 11、递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 1,119,711.59 174,915.83 480,100.52 100,149.68 内部交易 未实现利润 - - 69,545.55 17,386.39 可抵扣弥补亏损 830,405.04 207,601.26 941,198.68 235,299.67 合计 1,950,116.63 382,517.09 1,490,844.75 352,835.74 12、应付账款 (1) 应付账款列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 2,770,060.46 3,595,097.51 合计 2,770,060.46 3,595,097.51 (2)本报告期应付账款中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 (3)应付款项金额前五名单位 期末余额 单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 占总金额比例 东莞永泓木业贸易有限公司 非关联方 772,608.00 1 年以内 27.89% 临沂市鑫泰木业板材厂 非关联方 484,750.00 1 年以内 17.50% 深圳市捷立显电子科技有限公司 非关联方 268,408.80 1 年以内 9.69% 揭阳市联盛五金制品有限公司 非关联方 225,615.00 1 年以内 8.14% 东莞棋利装饰材料有限公司 非关联方 188,925.00 1 年以内 6.82% 合计 1,940,306.80 70.04% 期初余额 单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 占总金额比例 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 90 武汉市兴威城木工机械有限公司 非关联方 1,081,700.00 1 年以内 30.09% 深圳市明星机械有限公司 非关联方 500,000.00 1 年以内 13.91% 深圳美华美木业有限公司 非关联方 340,954.18 1 年以内 9.48% 东莞泰升玻璃有限公司 非关联方 192,059.00 1 年以内 5.34% 东莞市东创纸品制造有限公司 非关联方 178,525.41 1 年以内 4.97% 合计 2,293,238.59 63.79% 13、预收款项 (1) 预收款项列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 145,938.92 79.50 (2) 本报告期预收账款中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 (3)本报告期无预收关联方款项。 14、应付职工薪酬 (1)期末余额 ①应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 871,596.80 6,962,444.86 7,163,979.06 670,062.60 离职后福利-设定提存计划 - 549,811.70 549,811.70 - 合计 871,596.80 7,512,256.56 7,713,790.76 670,062.60 ②短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 871,596.80 6,389,223.88 6,590,758.08 670,062.60 职工福利费 - 424,160.89 424,160.89 - 社会保险费 - 147,773.76 147,773.76 - 其中：医疗保险费 - 90,934.48 90,934.48 - 工伤保险费 - 38,108.49 38,108.49 - 生育保险费 - 18,730.79 18,730.79 - 工会经费和职工教育费 - 1,286.33 1,286.33 - 合计 871,596.80 6,962,444.86 7,163,979.06 670,062.60 ③设定提存计划列示 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 91 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 - 529,256.34 529,256.34 - 失业保险费 - 20,555.36 20,555.36 - 合计 - 549,811.70 549,811.70 - 15、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 524,573.83 1,712,914.43 企业所得税 77,148.07 630,712.97 个人所得税 10,815.82 354.39 城市维护建设税 224,225.91 204,968.06 教育费附加 80,400.87 68,846.16 地方教育费附加 53,600.59 45,897.44 印花税 3,675.40 2,558.86 合计 974,440.49 2,666,252.31 16、其他应付款 (1) 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 股东往来款 602,198.77 15,012,646.67 其他往来款 3,973,344.91 2,564,163.04 合计 4,575,543.68 17,576,809.71 (2) 重要的账龄超过 1 年的其他应付款 项目 期末余额 期初余额 未偿还或 结转的原因 股东往来款 - 8,041,716.43 股东代垫付款 17、实收资本 项目 期初余额 本次变动增减(+、-) 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 2,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.0 0 30,000,000.00 说明详见：“一、企业基本情况”。 18、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 同一控制下企业合并形成的资本公积 2,050,010.34 - 2,050,000.00 10.34 资本公积（股本溢价） 3,852,263.59 3,852,263.59 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 92 合计 2,050,010.34 3,852,263.59 2,050,000.00 3,852,273.93 注：期末资本公积余额为 3,852,273.93 元，系 2016 年 6 月股改增加资本公积金 852,263.59 元， 2016 年 7 月份增资增加资本公积金 3,000,000.00 元，另外 10.34 元的资本公积系 2016 年 4 月 收购意通实业有限公司，形成同一控制下企业合并，根据准则要求，同一控制下的企业合并， 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本，此处收购意通实业有限公司时，意通净资产为负数，长期股权投资账面价值为 0，合并抵消用资本公积替代形成。 19、其他综合收益 项目 期初余额 本期发生金额 本期所得税 前发生额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得税费用 外币财务报表折算差额 -169,658.27 -186,903.47 - - (续上表) 项目 本期发生金额 期末余额 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 外币财务报表折算差额 -186,903.47 - -356,561.74 20、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 172,118.30 262,427.92 172,118.30 262,427.92 21、未分配利润 项目 本期 上期 提取/分配比例 调整前上期末未分配利润 -1,906,863.81 -4,430,586.91 - 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) -832.57 - - 调整后期初未分配利润 -1,907,696.38 -4,430,586.91 - 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,943,091.48 2,695,841.40 - 减：提取法定盈余公积 262,427.92 172,118.30 10.00% 提取任意盈余公积 - - - 提取一般风险准备 - - - 应付普通股股利 - - - 转作股本以及资本公积 680,145.29 - - 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 93 其他 - - - 期末未分配利润 92,821.89 -1,906,863.81 - 22、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 55,147,299.58 40,357,963.58 39,738,131.68 29,048,749.42 其他业务 21,951.37 4,319.65 20,981.18 2,160.00 合计 55,169,250.95 40,362,283.23 39,759,112.86 29,050,909.42 (1)主营业务分产品 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 木质家具 55,147,299.58 40,357,963.58 39,738,131.68 29,048,749.42 (2)主营业务分地区 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 国内 26,400,105.67 19,860,767.06 16,780,853.46 12,132,431.97 国外 28,747,193.91 20,497,196.52 22,957,278.22 16,916,317.45 合计 55,147,299.58 40,357,963.58 39,738,131.68 29,048,749.42 本期前五名客户的营业收入情况： 项目 营业收入总额 占公司本期全部收入比例 UNIONCAPITALWORLDWIDEGROUPLIMITED 17,618,260.38 31.93% 厦门市年乐进出口有限公司 8,102,269.66 14.69% WalkerEdisonFurnitureCompany 7,554,560.03 13.69% 厦门联美商贸有限公司 4,290,010.43 7.78% 厦门市悦然进出口有限公司 3,370,242.74 6.11% 合计 40,935,343.24 74.20% 上期前五名客户的营业收入情况： 项目 营业收入总额 占公司上期全部收入比例 WalkerEdisonFurnitureCompany 7,546,262.12 18.98% 惠州市明鑫家具制品有限公司 7,242,561.11 18.22% COMMANDORENTERPRISESco.,LTD 6,085,633.18 15.31% 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 94 FantasticFurniturePTYLTD 5,887,242.37 14.81% 厦门市悦然进出口有限公司 4,787,446.76 12.04% 合计 31,549,145.54 79.36% 23、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 150,370.59 242,724.15 教育费附加 89,822.63 104,024.63 地方教育费附加 59,881.77 69,349.75 车船税 420.00 印花税 38,218.83 合计 338,713.82 416,098.53 24、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 826,242.86 507,986.04 办公费 12,079.19 17,140.70 水电费 21,463.99 53,882.26 差旅费 51,027.10 24,576.40 广告宣传费 120,950.00 800.00 业务招待费 7,970.00 - 运输费 670,235.18 552,565.95 商检报关费 72,929.07 11,838.15 折旧费 91,825.24 74,601.25 租赁费 131,506.21 303,429.84 车辆使用费 59,112.32 109,219.76 装修费 - 60,844.00 其他 4,320.00 1,995.00 合计 2,069,661.16 1,718,879.35 25、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,552,654.32 1,417,134.21 办公费 246,201.27 111,556.62 水电费 95,757.97 108,842.73 租赁费 389,094.45 250,283.40 折旧费 18,847.01 43,506.75 无形资产摊销 17,600.00 17,600.00 业务招待费 42,617.50 13,168.47 差旅费 67,136.76 21,270.00 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 95 车辆费用费 35,821.45 11,892.81 保险费 63,807.22 153,625.55 税费 35,167.71 63,305.38 中介服务费 2,065,375.09 25,731.75 研发费用 3,096,555.69 2,754,551.05 装修费 48,543.69 其他 39,180.80 56,476.44 合计 7,814,360.93 5,048,945.16 26、财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 3,135.33 2,762.22 利息净支出 -3,135.33 -2,762.22 汇兑损失 109,563.71 5,702.27 减：汇兑收益 16,168.93 2,677.89 汇兑净损失 93,394.78 3,024.38 银行手续费 22,500.16 23,455.49 合计 112,759.61 23,717.65 27、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 453,040.29 22,047.14 存货跌价损失 168,548.27 -78,282.41 合计 621,588.56 -56,235.27 28、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -487,433.21 合计 -487,433.21 29、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 617.57 其中：固定资产处置利得 617.57 政府补助 100,000.00 税控系统减免额 660.00 720.00 合计 101,277.57 720.00 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 96 (续上表) 项目 计入本年度非经常性损益的金额 计入上年度非 经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 617.57 720.00 其中：固定资产处置利得 617.57 政府补助 100,000.00 税控系统减免额 660.00 合计 101,277.57 720.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年度发生金 额 上年度发生金 额 与资产相关/与收益相关 东莞市经济和信息化局关于认定工业设计应用 重点企业及申报专业服务补助项目 100,000.00 与收益相关 合计 100,000.00 30、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 罚款、滞纳金 8,605.69 1,000.00 捐赠 5,000.00 3,000.00 合计 13,605.69 4,000.00 （续上表） 项目 计入本年度非经常性损益的金额 计入上年度非 经常性损益的金额 罚款、滞纳金 8,605.69 1,000.00 捐赠 5,000.00 3,000.00 合计 13,605.69 4,000.00 31、所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 533,738.46 648,763.66 递延所得税费用 -26,707.63 208,912.96 合计 507,030.83 857,676.62 32、现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 3,135.33 2,762.22 往来款 7,848,662.39 488,726.47 合计 7,851,797.72 491,488.69 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 97 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用现金支出 6,809,880.59 1,939,210.83 往来款 15,444,365.75 9,596,345.61 合计 22,254,246.34 11,535,556.44 33、现金流量表补充资料 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量的情况 项目 本期发生额 上期发生额 ①将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,943,091.48 2,695,841.40 加：资产减值准备 621,588.56 -56,235.27 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 627,399.51 498,855.25 无形资产摊销 17,600.00 17,600.00 长期待摊费用摊销 83,333.33 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) -617.57 - 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - - 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - - 财务费用(收益以“－”号填列) - -- 投资损失(收益以“－”号填列) 487,433.21 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -26,707.63 207,003.22 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - - 存货的减少(增加以“－”号填列) -7,636,279.89 5,500,667.58 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -9,015,763.85 -6,720,199.62 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -14,428,801.01 -300,907.70 其他 经营活动产生的现金流量净额 -26,327,723.86 1,842,624.86 ②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 1 年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - ③现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,025,443.80 1,638,608.69 减：现金的年初余额 1,638,608.69 468,434.57 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -613,164.89 1,170,174.12 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 98 (2) 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 ①现金 - - 其中：库存现金 46,577.05 46,751.39 可随时用于支付的银行存款 978,866.75 1,591,857.30 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - ②现金等价物 - - 其中：3 个月内到期的债券投资 - - ③期末现金及现金等价物余额 1,025,443.80 1,638,608.69 七、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 无。 2、同一控制下企业合并 (1) 本期发生的同一控制下企业合并 被合并方名称 企业合并中 取得的权益比例 交易构成同一控制 下企业合并的依据 合并日 合并日的 确定依据 广东元润家居有限公司 100.00% 合并前李劲毅 控制该企业 2016 年 3 月 31 日 股东会决议、 股权转让协议 意通实业有限公司 100.00% 合并前陈丽荣 控制该企业 2016 年 4 月 30 日 股东会决议、 股权转让协议、 香港行政部门核准 (续上表) 被合并方名称 合并当期期初至合并 日被合并方的收入 合并当期期初至合并 日被合并方的净利润 比较期间被 合并方的收入 比较期间被 合并方的净利润 广东元润家居有限公司 1,717,203.76 -37,200.66 - - 意通实业有限公司 9,679,748.63 181,656.19 - - (2) 合并成本 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 99 合并成本 广东元润家居有限公司 意通实业有限公司 现金 2,050,000.00 832.57 非现金资产的账面价值 - - 发行或承担的债务的账面价值 - - 发行的权益性证券的面值 - - 或有对价 - - (3) 被合并方的资产、负债 项目 广东元润家居有限公司 意通实业有限公司 合并日 上期期末 合并日 上期期末 资产： 货币资金 261,259.42 151,761.21 87,239.96 275,544.79 应收款项 322,471.00 -- 8,809,949.55 4,419,314.06 其他应收款 465,200.00 2,636,200.00 73,682.45 59,901.27 存货 126,985.53 386,524.34 - - 其他流动资产 153,741.00 - - 固定资产 293,300.61 292,604.29 递延所得税资产 -- 238,762.94 76,709.87 38,581.76 负债： 应付款项 242,209.00 1,104,159.02 10,620,248.63 6,606,464.34 预收款项 应付职工薪酬 50,921.00 87,651.00 2,081.43 8,377.80 应交税费 21,651.97 259,046.77 101,781.84 47,313.99 其他应付款 31,119.67 1,076,907.19 980,298.37 986,432.82 净资产 1,123,314.92 1,331,829.80 -2,656,828.44 -2,855,247.07 取得的净资产 1,123,314.92 1,331,829.80 -2,656,828.44 -2,855,247.07 八、在其他主体中的权益 在联营企业中的权益 1、重要的联营企业 联营企业名称 主要 经营地 注册地 持股比例 表决权比例 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方法 直接 间接 广东宜加电子 商务有限公司 东莞市 东莞市黄江镇旧村 马庙街天荣大厦 49.00% 49.00% 权益法 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 100 业务性质：增值电信业务经营(互联网信息服务)；招标代理；广告的设计、制造、代理、发 布；会议及展览服务；商务信息咨询；软件开发；信息技术服务业；互联网接入及相关服务； 其他互联网服务；网上销售及销售：计算机、软件及辅助设备，灯具，卫生洁具，木制装饰 材料，陶瓷、石材装饰材料，室内装饰材料，五金，家用试听设备，日用家电设备，通信设 备，电子产品，厨房用具及日用杂品，日用品，机械设备；建筑业装饰；提供施工设备服务； 建筑物拆除活动(不含爆破)；建筑安装业；投资管理；资产管理；供应链管理；信息系统集 成服务；商务服务业；科技推广和应用服务业。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动。) 2、重要联营企业的主要财务信息 项目 期末余额/本期发生额广东宜加电子商务有限公司 流动资产 3,977,608.34 非流动资产 1,484,259.06 资产合计 5,461,867.40 流动负债 651,669.06 非流动负债 - 负债合计 651,669.06 少数股东权益 2,492,671.55 归属于母公司股东权益 2,317,526.79 按持股比例计算的净资产份额 2,356,997.19 调整事项 - 其中：商誉 - 内部交易未实现利润 - 其他 - 对联营企业权益投资的账面价值 2,317,526.79 营业收入 81,520.00 净利润 -994,761.66 综合收益总额 -994,761.66 本年度收到的来自联营企业的股利 - 九、关联方及关联交易 1、本企业的控股股东情况 控股股东名称 认缴出资额 实际出资额 股东对企业的持股比例 控股股东对企业表决权比例 李劲毅 18,801,000.00 18,801,000.00 62.67% 62.67% 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 101 本企业最终控制方是李劲毅、陈丽荣，两人系夫妻关系。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 陈学志 股东、董事 袁洪勇 董事 陈丽荣 董事兼董秘 郭卿平 董事 洪真真 财务负责人 杨熹 监事会主席 周萍 监事 吴强敏 监事 广东宜加电子商务有限公司 联营企业，持股 49.00% 厦门宜加网络科技有限公司 实际控制人李劲毅间接持股 9.00%的企业 厦门宜加电子商务有限公司 关联方厦门宜加网络科技的全资子公司 深圳天玖元润投资基金合伙企业(有限合伙) 实际控制人李劲毅持股 90.00% 深圳市鑫昌龙新材料科技股份有限公司 实际控制人李劲毅持股 3.00% 3、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 1 采购商品/接受劳务情况表： 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 厦门宜加网络科技有限公司 设计服务费 50,000.00 厦门宜加电子商务有限公司 设计服务费 55,000.00 2 出售商品/提供劳务情况表： 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 广东宜加电子商务有限公司 销售商品 16,624.79 厦门宜加电子商务有限公司 销售商品 246,247.14 (2) 关联租赁情况 1 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期 上期 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 102 确认的租赁费 确认的租赁费 袁洪勇 厂房租赁 1,603,428.56 420,000.00 2 关联租赁情况说明： 袁洪勇于 2007 年与李劲毅签订租用合同，从 2008 年 1 月 15 日至 2015 年 12 月 31 止，将 5000 平方米厂房租给公司，每月租金 35,000.00 元，每月每平方米 7 元;于 2016 年 1 月 1 日与公司 签订厂房租赁合同书，从 2016 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日止，将 10686 平方米厂房租 给公司，每月租金 138,000.00 元，每月每平方米 13 元。按市场公允价格定价。 (3) 关联方股权转让情况 关联方 关联交易内容 本年度发生额 上年度 发生额 李劲毅 购买股权 2,050,000.00 - 陈丽荣 购买股权 832.57 - 说明：2016 年 3 月 15 日，荣意公司及广东元润家居有限公司分别作出股东会决议，同意李 劲毅将其持有公司 50%的股权(500 万元人民币认缴出资额，李劲毅已实缴出资 205 万元)以 205 万元转让给荣意公司，并同意荣意公司与李劲毅之间签署的《股东转让出资协议》。 根据公司股东会决议，荣意公司以 832.57 元从陈丽荣手中收购意通实业有限公司 100%股权。 于 2016 年 4 月 16 日取得香港行政部门关于股权收购的核准手续。 4、关联方应收应付款项 (1) 应收项目 关联方名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 李劲毅 - - 2,596,200.00 - 广东宜加电子商务有 限公司 - 应收账款： 广东宜加电子商务有 限公司 - 厦门宜加电子商务有 限公司 - 其他应收款发生额明细 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 103 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 李劲毅 2,596,200.00 350,000.00 2,946,200.00 - 广东宜加电子商务有限公司 - 555,519.24 555,519.24 - 合计 2,596,200.00 905,519.24 3,501,719.24 - 应收账款发生额明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 广东宜加电子商务有限公司 - 19,451.00 19,451.00 - 厦门宜加电子商务有限公司 288,109.15 288,109.15 合计 - 307,560.15 307,560.15 - (2) 应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 李劲毅 20,000.00 11,999,754.88 其他应付款 陈丽荣 582,198.77 3,012,891.79 应付账款 厦门宜加网络科技有限公司 - 应付账款 厦门宜加电子商务有限公司 - 合计 602,198.77 15,012,646.67 其他应付款明细发生额 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 李劲毅 11,999,754.88 16,242,866.00 28,222,620.88 20,000.00 陈丽荣 3,012,891.79 832.57 2,431,525.59 582,198.77 袁洪勇 - 1,656,000.00 1,656,000.00 - 合计 15,012,646.67 17,899,698.57 32,310,146.47 602,198.77 应付账款明细发生额 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 厦门宜加网络科技有限公 司 - 50,000.00 50,000.00 - 厦门宜加电子商务有限公 司 - 55,000.00 55,000.00 - 合计 - 105,000.00 105,000.00 - 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 本公司无需要披露的重大承诺事项。 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 104 2、或有事项 本公司无需要披露的其他或有事项。 十一、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目附注 1、应收账款 (1) 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计计提坏账准备的应收账款： - - - - - 其中：关联方往来组合 8,068,114.80 51.62% - - 8,068,114.80 账龄组合 7,561,171.55 48.38% 378,058.58 5.00% 7,183,112.97 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 15,629,286.35 100.00% 378,058.58 2.42% 15,251,227.77 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计计提坏账准备的应收账款： - - - - - 其中：关联方往来组合 5,141,962.30 100.00% - - 5,141,962.30 账龄组合 - - - - - 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 5,141,962.30 100.00% - - 5,141,962.30 (2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 105 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 7,561,171.55 378,058.58 5.00% 期初余额无账龄组合余额。 本报告期应收账款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。 (3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末余额 单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例 东莞市星宇实业投资有限公司 非关联方 8,068,114.80 - 1 年以内 51.62% 厦门市年乐进出口有限公司 非关联方 5,300,594.01 265,029.70 1 年以内 33.91% 厦门市悦然进出口有限公司 非关联方 1,589,219.00 79,460.95 1 年以内 10.17% 刘焕源 非关联方 671,358.54 33,567.93 1 年以内 4.30% 合计 15,629,286.35 378,058.58 100.00% 期初余额 单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例 东莞市星宇实业投资有限公司 非关联方 5,141,962.30 - 1 年以内 100.00% 注：东莞市星宇实业投资有限公司为荣意股份公司出口货物报关公司。 2、其他应收款 (1) 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 其中：账龄组合 - - - - - 押金、备用金组合 - - - - - 关联方往来组合 - - - - 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收账款 - - - - - 合计 - - - - - (续上表) 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 106 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 - - - - 其中：账龄组合 - - - - - 押金、备用金组合 - - - - - 关联方往来组合 1,076,907.19 100.00% - - 1,076,907.19 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收账款 - - - - - 合计 1,076,907.19 100.00% - - 1,076,907.19 (2) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 - 1,076,907.19 (3) 其他应收款期末余额前五名单位情况 期末余额 无。 期初余额 单位名称 款项的性质 余额 账龄 占其他应收款 期末余额合 计数的比例 坏账准备 期末余额 广东元润家居有限公司 往来款 1,076,907.19 1 年以内、1-2 年 100.00% 3、长期股权投资 项目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,123,314.92 - 1,123,314.92 对联营企业投资 2,317,526.79 - 2,317,526.79 合计 3,440,841.71 - 3,440,841.71 (续上表 1) 项目 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 - - - 对联营企业投资 - - - 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 107 合计 - - - (1) 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 广东元润 家居有限公司 - 1,123,314.92 - 1,123,314.92 - - 意通实业 有限公司 - - - - - - 合计 - 1,123,314.92 - 1,123,314.92 - - (2) 对联营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益变动 联营企业： 广东宜加电子 商务有限公司 - 2,804,960.00 - -487,433.21 - - (续上表) 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 联营企业 广东宜加电子商务有限公司 2,317,526.79 长期股权投资的说明：广东宜加电子商务有限公司 2016 年 3 月 28 日成立，荣意股份公司认 缴广东宜加电子商务有限公司 49%的注册资本，能够对该公司的财务与经营决策产生重大影 响。 4、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 51,611,992.21 39,341,679.31 37,577,316.20 28,785,977.36 其他业务 21,951.37 4,319.65 20,981.18 2,160.00 合计 51,633,943.58 39,345,998.96 37,598,297.38 28,788,137.36 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 108 主营业务分产品 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 木质家具 51,611,992.21 39,341,679.31 37,577,316.20 28,785,977.36 主营业务分地区 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 国内 51,611,992.21 39,341,679.31 37,577,316.20 28,785,977.36 本期前五名客户的营业收入情况： 项目 营业收入总额 占公司本期全部收入比例 东莞市星宇实业投资有限公司 26,750,856.91 51.81% 厦门市年乐进出口有限公司 8,102,269.66 15.69% 广东元润家居有限公司 7,333,854.07 14.20% 厦门联美商贸有限公司 4,290,010.43 8.31% 厦门市悦然进出口有限公司 3,370,242.74 6.53% 合计 49,847,233.81 96.54% 上期前五名客户的营业收入情况 项目 营业收入总额 占公司上期全部收入比例 东莞市星宇实业投资有限公司 22,233,519.93 59.13% 广东元润家居有限公司 7,031,847.10 18.70% 厦门市悦然进出口有限公司 4,787,446.76 12.73% 厦门联美商贸有限公司 3,503,297.03 9.32% 高林商贸(深圳)有限公司 20,961.96 0.06% 合计： 37,577,072.78 99.94% 5、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -487,433.21 - 合计 -487,433.21 - 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 说明 非流动资产处置损益 617.57 - - 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 109 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 660.00 720.00 - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 100,000.00 - - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益 - - - 非货币性资产交换损益 - - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 - - - 债务重组损益 - - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 - - - 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当 期净损益 144,455.53 -5,954.79 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 - - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - - 对外委托贷款取得的损益 - - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 - - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 - - - 受托经营取得的托管费收入 - - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -13,605.69 -4,000.00 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - - 少数股东权益影响额 - - - 所得税影响额 -34,997.74 570.00 - 合计 197,129.67 -8,664.79 - 2、净资产收益率 报告期利润 加权平均 净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 12.29% 0.13959 0.13959 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 11.47% 0.13024 0.13024 广东荣意家居股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-010 110 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广东荣意家居股份有限公司董事会秘书办公室。