870144_2016_荷金股份_2016年年度报告_2017-06-08.txt

公告编号：2017-011 1 公 司 年 度 大 事 记 荷金股份 NEEQ: 870144 NEEQ:证券代码 安徽荷金来农业发展股份有限公司 Anhui Goldbull Agriculture Development Co.Ltd 年度报告 2016 证券代码：870144 证券简称：荷金股份 主办券商：长江证券 公告编号：2017-011 2 2016 年 2 月获得宿州市第三届 政府质量奖 2016 年 3 月获中国食材电商 节 “十佳餐饮牛羊肉生产商” 2016 年 3 月合肥工业大学实践 教学基地 2016 年 4 月澳洲牛肉分割技 术交流 2016 年 5 月苏州食品副食品业 商会灵璧生产加工基地授牌仪式 2016 年 5 月全球顶级牛肉公司 MARFRIG 考察荷金来 2016 年 7 月，获得中国牛 肉领袖品牌荣誉称号 2016 年 9 月 8 日参加中国安徽名 优农产品暨农业产业化交易会 2016 年 12 月 23 日在全国股转系 统挂牌 公告编号：2017-011 3 致 投 资 者 的一 封 信 尊敬的各位投资人： 首先感谢各位一直以来的支持与信任，刚刚过去的这一年，荷金股份迎来了 公司成立以来的一个重要节点。在公司全体同仁的共同努力下，在各位投资者、 合作伙伴的大力支持下，公司成功的在新三板挂牌。 荷金股份自 2012 年设立以来，就制定了围绕肉牛产业链关键点布局以及针 对消费升级生产安全、标准化的牛肉深加工产品的发展方向。同时公司也把在新 三板挂牌乃至于主板上市公司作为重要的阶段性目标。2016 年，公司在新三板 成功挂牌，成为灵璧县第一家、宿州市第六家在新三板挂牌的企业。食品产业是 灵璧县及宿州市打造和确立的首位产业，荷金股份的挂牌，将为公司全面建设肉 牛养殖、加工及生态农业的县域生态循环圈，奠定一个坚实的基础。 2016 年新年伊始，公司就加大了在肉牛养殖、肉品加工环节的技术研发投入， 取得了多项专利技术，并获得国家级高新技术企业的称号。 2016 年度公司继续在牛肉深加工环节进行产业链的延伸，已经成为多家国内 知名的餐饮连锁企业及电商企业的标准化牛肉类产品供应商。 公司自己培育的高档肉牛新品系，在 2016 年度逐步开始投入市场，产品的 品质得到了行业内客户的广泛好评。今后我们将继续增加养殖规模，并在自有养 殖牧场所在地，围绕肉牛特色养殖、有机废弃物资源化利用、高品质果蔬种植等 产业，建设肉牛养殖生态小镇。 2016 年度荷金股份取得的成绩是公司全体员工勤奋工作、艰苦奋斗、拼搏 进取的结果。展望 2017 年,又将是充满挑战和机遇的一年，荷金股份在此衷心地 感谢各位投资者对公司的信任和鼎力支持，希望在新的一年能够继续与各位投资 人一起，持续深入合作，让我们共同进步，共享丰盛，精诚合作，实现共赢！ 公告编号：2017-011 4 目录 第一节声明与提示 ........................................................................ 5 第二节公司概况 .......................................................................... 10 第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................. 12 第四节管理层讨论与分析 ............................................................ 14 第五节重要事项 .......................................................................... 21 第六节股本变动及股东情况 ........................................................ 25 第七节融资及分配情况 ............................................................... 28 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................ 29 第九节公司治理及内部控制 ........................................................ 32 第十节财务报告 .......................................................................... 36 公告编号：2017-011 5 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、荷金来、荷金股份 指 安徽荷金来农业发展股份有限公司 股东大会 指 安徽荷金来农业发展股份有限公司股东大会 董事会 指 安徽荷金来农业发展股份有限公司董事会 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 《公司章程》 指 最近一次经公司股东大会批准的章程 “三会议事规则” 指 股份公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 杭州农宇 指 杭州农宇科贸有限公司 亨得利 指 连云港市亨得利畜牧养殖有限公司 奔牛食品 指 连云港奔牛食品有限公司 荷金来电子 指 灵璧荷金来电子商务有限公司 淄博宝冠 指 淄博宝冠生物科技有限公司 淄博宝福元 指 淄博宝福元环保工程技术有限公司 荷金创投 指 荷金(灵璧)创业投资有限公司 荷金来生态园 指 安徽省荷金来生态养牛示范园有限公司 荷金来科技中心 指 灵璧荷金来农业科技中心(有限合伙) 荷金资管 指 灵璧荷金投资管理合伙企业(有限合伙) 荷金来投资 指 灵璧荷金来投资管理有限公司 荷达科技中心 指 荷达(灵璧)农业科技中心(有限合伙) 通灵担保公司 指 灵璧县通灵融资担保有限公司 上海弘屿 指 上海弘屿投资有限公司 和圣生物 指 秦皇岛和圣生物科技有限公司 荷金来集团 指 安徽省瀚森荷金来肉牛集团有限公司 浙江金鸿 指 浙江金鸿农业开发有限公司 浙江农资 指 浙江农资集团金鸿进出口有限公司 假日厨房 指 假日厨房(北京)食品有限公司 上海荷金来 指 上海荷金来食品有限公司 中安电子 指 宿州市中安电子工程有限公司 青岛港国际贸易公司 指 青岛港国际贸易物流有限公司 青岛超裕隆 指 青岛超裕隆贸易有限公司 浙江海富达 指 浙江海富达冷藏物流有限公司 杭州君祥 指 杭州君祥商贸有限公司 福成五丰 指 河北福成五丰食品股份有限公司 听牧肉牛 指 云南海潮集团听牧肉牛产业股份有限公司 推荐主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 2013 年 12 月 28 日第十二届全国人民代表大会常务委员会第六 次会议通过修订,并于 2014 年 3 月 1 日起施行的《中华人民共 公告编号：2017-011 6 和国公司法》 工作指引 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 2013 年 2 月 8 日发 布实施的《全国中小企业股份转让系统主办券商尽职调查工作 指引(试行)》 CCP 指 活牛屠宰、分割、宰后检验的关键控制点 公告编号：2017-011 7 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 是 （3）豁免披露事项及理由 公司客户及供应商属商业机密,披露名称对公司经营格局产生未知影响且不予披露不影响投资者阅读 为由,申请豁免披露前十大客户及供应商名称。 公告编号：2017-011 8 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、应收账款回收风险 截止 2016 年 12 月 31 日,公司应收账款余额 42,660,735.04 万, 计提坏账准备 3,034,828.24 元,账面价值 39,625,096.80 元,占 公司总资产比重为 13%,。其中,账龄在 1 年以上的应收账款 为 8,465,513.29 元。 应收账款占比总资产较大,且账龄超过一 年的应收账款较多,存在坏账的风险。 2、税收政策风险 本公司子公司连云港市亨得利畜牧养殖有限公司从事活体牛 的饲养所得免征企业所得税;本公司从事分割牛羊肉和副产 品业务所得免征企业所得税。如果上述税收政策发生改变,或 者税后优惠期满后,不再享受相关税收优惠政策,将会对公司 的经营业绩和利润水平造成一定的影响。 3、个人卡收支风险 公司在 2016 年 8 月之前存在个人卡情况,已于 2016 年 8 月注 销全部个人卡,完善了货币资金的相关财务管理制度。如果公 司在未来经营过程仍然发生个人卡情形,将会对公司造成一 定的财务风险。 4、个人交易导致的现金收支风险 2016 年度,由于现金收款金额占有一定的比例,公司存在现金 坐支。公司虽然通过一系列制度安排,使现金交易得到有效的 控制,但是公司的行业属性决定了公司仍然存在因个人交易 导致的现金结算风险。 5、关联方资金往来所带来资金占用风 险 公司在报告期内主要存在的关联方资金往来主要是公司 与荷金(灵璧)创业投资有限公司、灵璧荷金来投资管理有 限公司、安徽省荷金来生态养牛示范园有限公司、灵璧荷 金来农业科技中心(有限合伙)、灵璧荷金投资管理合伙企 业(有限合伙)、安徽省瀚森荷金来肉牛集团有限公司之间 因资金周转需要所发生的资金拆借行为。公司已在报告期 内处理好该类资金占用情况。 虽然公司在制度安排上使资金占用的问题得到了有效的 遏制,但是公司及其关联方在以后的经营活动中如果未能 严格遵守相关制度安排,仍有可能发生资金占用行为。 6、关联交易频繁的风险 报告期内,公司与浙江金鸿、浙江农资关联方交易较为频 繁,针对关联交易的情形,公司于 2015 年 12 月 20 召开股东 大会并通过了《安徽荷金来农业发展股份有限公司关联交 易管理制度》,该项制度对关联交易的审议程序、审批权限 等作了详细的规定, 通过以上制度安排,报告期内不存在 关联交易显失公允或存在其他利益安排。但如果公司关联 交易的内控制度不能得到有效执行,仍可能存在损害公司 合法权益的风险。 7、产品销售集中度较高风险 公司在 2016 年、2015 年度、2014 年度,销售规模最大的产 品是牛肉类产品,分别占当期销售总额的 75.26%、81.12%、 88.11%。公司收入严重依赖于牛肉类产品,一旦相关市场环 境发生变化,竞争加大,公司的主营业务将受到重大影响。 公告编号：2017-011 9 8、毛利率下降导致的经营风险 公司 2016 年、2015 年度、2014 年度综合毛利率分别为 10.84%、11.76%、14.84%,报告期内,公司毛利率有一定波动 性,除了受整个行业、市场状况的影响外,还受公司产品结 构变化及主营业务产品毛利率的影响。虽然公司逐渐加大 了毛利率较高的肉类加工收入,但是公司如果不能快速加 大肉类加工收入的份额,使加工收入占比较高,加上市场行 情可能产生的不利影响,使得公司仍有可能存在毛利率较 低的风险。 9、动物疫病风险 虽然截至目前,我国尚未发生全国大规模的“疯牛病”,但是 由于这种疾病具有极大的传染性,一旦爆发会引起极其严 重的后果。加上在我国局部地区的肉牛爆发如:口蹄疫、炭 疽、结核病和气肿疽等疾病,这些疾病的爆发会在短时间内 造成牛的大量死亡,对公司及肉牛的养殖行业造成了较大 的影响,同时消费者也会在这期间对牛肉产品比较抵制,造 成牛肉的销量下滑。虽然公司在销售、采购、养殖方面对 其进行了严格的内控,但是仍可能存在上述疾病爆发引发 的上述风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-011 10 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 安徽荷金来农业发展股份有限公司 英文名称及缩写 Anhui Ihawking Agri Development Gorp.Ltd 证券简称 荷金股份 证券代码 870144 法定代表人 周友珍 注册地址 安徽省宿州市灵璧县荷金来工业园区 办公地址 安徽省宿州市灵璧县荷金来工业园区 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 会计师事务所 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 张少球、张峥 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 窦明辉 电话 0557-6199199 传真 0557-6199199 电子邮箱 ahbeef@ 公司网址 联系地址及邮政编码 安徽省宿州市灵璧县荷金来工业园区 234200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 宿州市灵璧县荷金来工业园区 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 12 月 23 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 根据证监会《上市公司行业分类指引》(2012 年修订版),荷金 股份所属行业为制造业(C)—农副食品加工业(C13)。 主要产品与服务项目 主要从事肉牛繁育、养殖育肥、屠宰、加工与销售。主要面 向食品加工企业和连锁餐饮企业,产品主要包括排酸分割牛 肉、调理牛扒、高档雪花牛肉、育肥牛、预烹调牛肉等。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 200,000,000 做市商数量 0 控股股东 安徽省瀚森荷金来肉牛集团有限公司 实际控制人 周友珍、刘兴 公告编号：2017-011 11 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91341300054498879H 是 税务登记证号码 91341300054498879H 是 组织机构代码 91341300054498879H 是 公告编号：2017-011 12 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 177,000,319.90 150,519,207.29 17.59% 毛利率 10.84% 11.76% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,149,257.64 6,231,072.56 -1.31% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 5,271,060.58 3,544,634.93 48.71% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 2.89% 3.33% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 2.48% 1.89% - 基本每股收益 0.03 0.03 -11.01% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 299,915,126.55 292,721,525.05 2.46% 负债总计 84,212,879.69 83,168,535.83 1.26% 归属于挂牌公司股东的净资产 215,702,246.86 209,552,989.22 2.93% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 1.08 1.05 2.86% 资产负债率（母公司） 20.32% 14.01% - 资产负债率（合并） 28.08% 28.41% - 流动比率 2.30 2.21 - 利息保障倍数 3.39 3.04 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -122,941.98 -37,066,725.54 - 应收账款周转率 4.66 4.73 - 存货周转率 1.83 1.96 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 2.46% 7.24% - 营业收入增长率 17.59% 5.61% - 净利润增长率 -1.09% 78.92% - 公告编号：2017-011 13 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 200,000,000 200,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 0.00 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相 关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外 921,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -42,632.31 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 非经常性损益合计 878,367.69 所得税影响数 170.63 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 878,197.06 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 不适用 公告编号：2017-011 14 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 安徽荷金来农业发展股份有限公司是安徽省及华东地区规模最大的肉牛产业链一体化的股份制公司 之一，是国家级高新技术企业，安徽省农业产业化龙头企业，拥有国家标准化示范养殖场，全套荷兰进口 STOCK 肉牛屠宰与加工生产线、饲料生产线；具有 ISO9001 及 2000 质量管理体系认证、HACCP 食品安全 管理体系认证、中国绿色食品发展中心绿色食品证书、伊斯兰教协会清真食品认证等多种认证资质。 随着国内消费升级、膳食结构调整、食品安全、牛源供给不足等诸多因素的产生，近年来牛肉的供需缺口 持续增大，目前国产牛肉供应量不到国内总需求的 50%，牛肉已经逐步成为刚需的消费品，牛肉行业是继 猪肉行业之后又一个最能产生爆发点、成长性大的畜牧业板块。 公司以“自有的高档肉牛繁育、养殖体系”以及“进口澳洲南美的草饲胴体牛肉”，在最重要的资源 环节实施国内养殖及海外采购的双轮驱动，为工业级用户群、大型连锁餐饮、团膳及电商用户群供应环保、 安全、健康的高品质牛肉;并应对消费升级、市场升级、餐饮食材标准化，生产轻烹饪、易调理的牛肉精深 加工系列产品；积极拓展电商渠道，与奥运冠军陈一冰合作创办假日厨房品牌，打造明星+直播+生鲜电商 的营销组合。同时，树立高标准、国际化的视野，把握风险投资大举进入肉牛产业的发展机遇，通过自身 的快速发展和对产业兼并重组使企业迅速壮大和崛起，使公司发展成为国内一流的高品质牛肉及健康食 材供应领导品牌。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 关于 2016 年度经营目标； 进口带骨牛肉加工业务整体保持稳定，受国际市场价格变化影响，减少了澳洲牛四分体的进口，增 加了巴西、乌拉圭、智利冷冻分割肉及牛四分体的进口数量。 与江苏伍江行贸易有限公司合作，针对顺丰优选等电商平台，生产加工澳洲谷饲、草饲牛肉的零售 包装产品。 公司自繁自育的高档肉牛陆续出栏，品质得到了业内客户及消费者的广泛认可，取得了良好的销售 业绩，与福州安野牧场餐厅试点合作，通过物联网系统打造牧场直达餐桌的可追溯高档牛肉供应体系。 公司继续加强与平凉红牛繁育中心的合作，依托平凉红牛繁育中心的优质肉牛母本资源，保障高档 肉牛的犊牛养殖数量稳中有增。 整合灵璧县域内优质种养殖资源，建立高档肉牛生态养殖、牛粪等有机肥废弃物转化有机肥，种植高 端农产品的生态循环圈系统。 公告编号：2017-011 15 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项 目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 177,000,319.90 17.59% - 150,519,207.29 5.61% - 营业成本 157,807,944.94 18.82% 89.16% 132,815,035.62 9.44% 88.24% 毛利率 10.84% - - 11.76% - - 管理费用 8,254,502.36 8.20% 4.66% 7,629,136.26 -5.53% 5.07% 销售费用 1,254,870.38 -51.55% 0.71% 2,590,140.18 -35.59% 1.72% 财务费用 2,745,653.09 -15.43% 1.55% 3,246,579.86 38.00% 2.16% 营业利润 5,644,752.16 51.75% 3.45% 4,018,686.86 33.77% 2.67% 营业外收入 922,400.60 -67.45% 0.52% 2,834,173.81 241.86% 1.88% 营业外支出 44,032.81 -71.57% 0.02% 154,871.56 405.67% 0.10% 净利润 6,149,257.64 4.38% 3.67% 6,217,049.82 78.92% 4.13% 项目重大变动原因： 1、销售费用减少主要系徐州分公司和宿州分公司注销后，销售费用如冷库冷藏费用支出大幅减少； 2、营业利润的增加主要系公司在 2016 年度增加了 330 多万高毛利的冻精销售及 1710 多万元活体牛销 售； 3、营业外收入减少主要是 2016 年的补贴收入较 2015 年度有大幅度减少； 4、营业外支出减少主要因公司减少了职工意外伤害的医药费用和税收滞纳金减少。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 176,383,668.71 157,128,275.80 150,327,470.52 132,440,969.93 其他业务收入 616,651.19 679,669.14 191,736.77 374,065.69 合计 177,000,319.90 157,807,944.94 150,519,207.29 132,815,035.62 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 牛肉产品 133,210,161.08 75.26% 122,103,903.94 81.12% 其它肉类产品 11,449,469.16 6.47% 15,200,982.41 10.10% 肉类加工 2,438,857.56 1.38% 4,219,905.07 2.80% 活体牛销售 25,957,747.42 14.67% 8,802,679.10 5.85% 冻精销售 3,327,433.49 1.88% 0.00 0.00% 合计 176,383,668.71 99.65% 150,327,170.52 99.87% 收入构成变动的原因： 1、冻精销售的主要客户灵台康庄牧业有限公司因和牛养殖周期原因，在 2015 年未向公司采购冻精，2016 年向我公司采购 330 多万。 2、公司在 2015 年增加了活牛养殖投入，在 2016 年时该批活牛达到出栏状态。导致 2016 年的活牛体销售 大幅度增加。 3、公司的营销政策做出了调整，集中公司的资金和人力资源，侧重公司具有优势的牛肉产业。减少了其 他肉类产品中的猪肉、羊肉销售。 公告编号：2017-011 16 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -122,941.98 -37,066,725.54 投资活动产生的现金流量净额 -5,280,622.01 -12,224,682.69 筹资活动产生的现金流量净额 7,415,515.88 37,412,072.11 现金流量分析： 1、2016 年经营活动产生的现金流量净流出较 2015 年大幅度减少主要是因为公司 2015 年支付往来款 33,911,050.41 元，2016 年支付往来款 2,984,771.76 元。 其次，公司的营业收入增加，导致公司销售环 节的现金流量净流入增加。 2、2016 年投资活动产生的现金流量净额较 2015 年增加主要是因为公司在 2016 年减少了购建固定资产、 无形资产和其他长期资产的现金支出。 3、2016 年筹资活动产生的现金流量净额较 2015 年减少的主要是因为公司在 2015 年获得投资 4230 万 元，同时在 2015 年偿还银行贷款 750 万元未续贷 ，偿还非金融机构借款 320 万元未续借。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 浙江金鸿农业开发有限公司 25,374,325.26 14.34% 是 2 客户二 20,617,430.71 11.65% 否 3 客户三 20,312,684.21 11.48% 否 4 客户四 12,369,274.42 6.99% 否 5 客户五 11,723,556.00 6.62% 否 6 客户六 6,456,401.21 3.65% 否 7 客户七 4,878,701.21 2.76% 否 8 客户八 4,779,705.71 2.70% 否 9 客户九 4,605,245.03 2.60% 否 10 客户十 4,140,728.24 2.34% 否 合计 115,258,052.00 65.13% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 供应商一 31,420,421.60 19.46% 否 2 浙江金鸿农业开发有限公司 23,507,521.66 14.56% 是 3 供应商三 17,336,411.04 10.74% 否 4 供应商四 13,630,079.32 8.44% 否 5 供应商五 9,310,945.87 5.77% 否 6 徐州优澳食品贸易有限公司 9,267,188.15 5.74% 是 7 供应商七 7,651,611.07 4.74% 否 8 供应商八 4,350,000.00 2.69% 否 9 供应商九 3,930,016.00 2.43% 否 10 供应商十 3,168,909.00 1.96% 否 合计 123,573,103.70 76.53% - 公告编号：2017-011 17 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,218,000.00 1,141,900.00 研发投入占营业收入的比例 6.88% 7.59% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 14 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 研发部门结合企业经营发展战略，深化精深加工环节，研发高毛利产品，开发多元化产品系列，满足 多个主流客户群体；2016 年加大精切、熟制、调理牛排制品加工关键技术研发力度，并初步实现产业化 生产。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总 资产 比重 的增 减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 5,919,107.98 51.49% 1.97% 3,907,156.06 - 76.01 % 1.33% 0.64% 应收账款 39,625,906.80 26.17% 13.20% 31,407,032.68 10.06 % 10.73% 2.47% 存货 87,888,763.16 3.43% 29.27% 84,970,151.92 68.66 % 29.03% 0.24% 长期股权投资 120,451.75 -73.14% 0.04% 448,487.79 - 0.15% - 0.11% 固定资产 59,555,877.51 -4.72% 19.84% 62,505,681.78 11.52 % 21.31% - 1.47% 在建工程 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 短期借款 21,500,000.00 103.79% 7.16% 10,550,000.00 - 43.28 % 3.60% 3.56% 长期借款 10,000,000.00 0.00% 3.33% 10,000,000.00 - 3.42% - 0.09% 资产总计 299,915,126.55 2.46% - 292,721,525.05 - - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较 2015 年所有增加是银行存款的增加，主要系公司增加了银行贷款，公司 2016 年度短期借 款增加了 10,950,000 元。同时公司已于 2015 年偿还了股东拆借款 33,911,050.41 元，2016 年无须偿还； 2、应收账款的较 2015 年有所增加，系公司在 2016 年度增大了冻精销售、活牛体销售的业务量所致； 3、长期股权投资的减少系假日厨房（北京）食品有限公司 2016 年度亏损，导致权益法核算下的长期股权 投资减少； 公告编号：2017-011 18 4、短期贷款增加 1095 万主要是徽商银行新增流贷 400 万，信用证贷款 500 万，工行灵璧支行新增 100 万，其他 95 万； 5、其他项目较 2015 年变动比例不大。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 1、杭州农宇科贸有限公司，公司全资子公司，注册地杭州，经营范围：批发、零售、工艺美术品等，报 告期内营业收入 69,472,935.24 元，净利润为 1,212,780.15 元。 2、连云港市亨得利畜牧养殖有限公司，公司全资子公司，注册地连云港，主要经营范围：肉牛养殖、销 售。报告期内营业收入 41,500,213.78 元，净利润为 7,352,435.57 元； 3、淄博宝冠生物科技有限公司，公司全资子公司，注册地淄博，主要经营范围：蚯蚓生物工程技术研究 与开发，农业技术研究与开发，农业生态环境改造工程及技术咨询. 4、灵壁荷金来电子商务有限公司，公司全资子公司，注册地灵璧，主要经营范围：电子商务、国内贸易。 灵壁荷金来电子商务有限公司于 2014 年 6 月成立，注册资本 100 万元,实收资本为 0，截止报告日，该公 司未开展经营活动。 5、假日厨房（北京）食品有限公司，参股 45%的联营公司，注册地北京，主要经营范围：食品销售。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 牛肉是世界第三消耗肉品，约占肉制品市场的 25%。落后于猪肉（38%）和家禽（30%）。美国、巴西 和中国是世界消费牛肉前三的国家。目前市场上牛肉供应主要由国内、进口两部分组成。我国牛肉消费主 要由国内产量满足，但近年来由于养殖成本、价格差异等原因，进口牛肉量增长较快，但整体占比仍偏低。 目前，我国牛肉人均消费量约 5kg，仅为世界均值的 1/2，亚洲均值的 40%，我国牛肉有较大的发展空间。 由于牛肉营养价值丰富。相比于猪肉而言，牛肉的蛋白质含量高，脂肪和胆固醇含量较低，组成更接近人 体需要，容易消化吸收，能提高机体抗病能力。牛肉需求量逐年上升，如果我国牛肉人均消费达到世界均 值 10kg，销售额将大幅提高。 （四）竞争优势分析 公司管理团队具备高档肉牛养殖与牛肉食品产业的丰富经验、创新精神、国际眼光与资本运作能力。 团队近20位中高层，平均拥有10年以上肉牛产业从业经验，并曾经参与了牛肉加工标准的国标制定。 公司拥有品质优良、血统纯正、系谱清晰的高档肉牛种畜资源，以及完整的繁育、养殖、加工技术体 系。 公司拥有国家级肉牛养殖标准示范区、国家级牛肉储备冷库、欧盟标准的STOCK屠宰与加工生产线及 全自动饲料生产线。 公司着力打造奥运明星+直播+生鲜电商的营销组合：与奥运冠军陈一冰合作创办假日厨房品牌的明星 电商；打通原料采购渠道：与 JBS、WJH、澳洲 SUNNYESTATE 牧场合作，建立完备的产品追溯系统；打造牧 场直达餐桌的高端直供体系：与福州安野牧场等高端餐饮企业合作建立可视化的产地直供体系。以产品经 营和资本运营双轮驱动，树立高标准、国际化的视野，把握风险投资大举进入肉牛产业的发展机遇，通过 自身的快速发展和对产业的兼并重组使企业迅速壮大和崛起，使公司发展成为中产阶层高品质生活的牛肉 及健康食材供应领导品牌。 公告编号：2017-011 19 （五）持续经营评价 1、公司建立了完善的治理机制，拥有持续经营所需的资源及相应的风险控制体系，在最重要的肉牛资 源环节，公司采取了国内养殖与国际进口（牛肉）的双轮驱动模式，随着国内消费升级与消费者对营养健 康安全的重视，肉牛产业将迎来更为广阔的发展空间。 2、公司产品养殖、生产加工系统稳定，市场占有率及经营业绩稳定，资产负债结构合理，公司具备持 续经营能力，发展前景良好。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 公司主动履行社会责任，根据企业自身优势和本地区产业特点，制定了龙头企业带动下的联合体（龙 头企业+合作社+家庭农场）共同参与县域生态农业循环圈建设的产业扶贫策略，把生态养殖、有机废弃物 的资源化利用、土壤改良及生态种植进行有机结合，改善农业环境、提升农技水平、合理分配职能、创新合 作方式，以点带面，通过生态农业及联合体的全面升级，引领贫困户扶贫。 （七）自愿披露 无 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 中国产业调研网发布的 2017 年版中国牛肉市场现状调研与发展趋势分析报告认为，牛肉是世界第三 消耗肉品，约占肉制品市场的 25%。落后于猪肉（38%）和家禽（30%）。美国、巴西和中国是世界消费牛肉 前三的国家。牛肉营养价值丰富。相比于猪肉而言，牛肉的蛋白质含量高，脂肪和胆固醇含量较低，组成更 接近人体需要，容易消化吸收，能提高机体抗病能力，牛肉刚性需求逐年增加，行业发展前景良好。 （二）公司发展战略 进一步完善产业链，上游通过对肉牛养殖环节、牛肉进口环节严格控制，提升食品安全级别，未来考 虑通过并购、合资、订单合作等方式，加强对养殖环节的掌控。下游把目标市场重点锁定在连锁餐饮及家 庭消费者，生产标准化、预调理、易烹饪的牛肉调理类、菜肴类商品，并通过 B2B，B2C 等方式，进行销售。 将传统商业与互联网相结合，为中产阶层及年轻一代的消费升级及高品质生活供应健康、优质，安全 的牛肉产品及其他农副产品。 （三）经营计划或目标 尹集牧场增加养殖规模，将高档肉牛的存栏量增加到 1500 头的规模，建立循环生态的种养殖环境，通 过对养殖废弃物的资源化利用，将牛粪及其他废弃物通过高温发酵与中温发酵相结合的方式生产有机肥， 种植高端有机的农产品。 公司新建 3000 平米的牛肉深加工车间，针对连锁餐饮及家庭消费者，生产标准化、预调理、易烹饪的 牛肉调理类、菜肴类商品。 拟通过增发或者引进风险投资的方式，用于增加生产规模、新车间扩建、并购上下游相关企业。 （四）不确定性因素 作为以肉牛繁育、养殖、屠宰、加工为主的公司，对未来发展战略或经营计划有重大影响的不确定性 因素是国家逐步放开活牛进口，2015 年首次进口澳洲活牛，预计今后会逐年增加进口量，对肉牛养殖和牛 肉市场造成一定的冲击。 此外，不确定疫情的可能产生会导致部分国家牛肉进口受阻；国际国内主要饲料价格的变化可能导致 公告编号：2017-011 20 养殖成本发生较大变化；气候环境、自然灾害的不确定性也会引起公司经营业务的不确定。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、应收账款回收风险。截止 2016 年 12 月 31 日,公司应收账款余额 42,660,735.04 万,计提坏账准 备 3,034,828.24 元,账面价值 39,625,096.80 元,占公司总资产比重为 13%,。其中,账龄在 1 年以上的应 收账款为 8,465,513.29 元。 应收账款占比总资产较大，且账龄超过一年的应收账款较多，存在坏账的风 险。 2、政府补助对公司业绩影响较大的风险。公司 2016 年净利润 6,149,257.64 元,补贴收入 921,000 元。若未来国家政策发生改变或因公司不满足政府补助的相应条件而无法获得政府补助,可能将对其盈利 水平造成不利影响。 3、个人交易导致的现金收支风险。报告期内, 由于现金收款金额占有一定的比例,公司存在现金坐 支。公司虽然通过一系列制度安排,使现金交易得到有效的控制,但是公司的行业属性决定了公司仍然存 在因个人交易导致的现金结算风险。 4、关联方资金往来所带来资金占用风险。公司在报告期 内主要存在的关联方资金往来主要是公司 与荷金(灵璧)创业投资有限公司、灵璧荷金来投资管理有限公司、安徽省荷金来生态养牛示范园有限公 司、灵璧荷金来农业科技中心(有限合伙)、灵璧荷金投资管理合伙企业(有限合伙)、安徽省瀚森荷金来肉 牛集团有限公司之间因资金周转需要所发生的资金拆借行为。 5、关联交易频繁的风险。报告期内,公司与浙江金鸿、浙江农资关联方交易较为频繁。针对关联交易 的情形,公司于 2015 年 12 月 20 召开股东大会并通过了《安徽荷金来农业发展股份有限公司关联交易管 理制度》,该项制度对关联交易的审议程序、审批权限等作了详细的规定, 6、产品销售集中度较高风险。公司在 2016 年度销售规模最大的产品是牛肉类产品,占当期销售总额 的 75.26%。公司收入严重依赖于牛肉类产品,一旦相关市场环境发生变化,竞争加大,公司的主营业务将受 到重大影响。 7、毛利率下降导致的经营风险。公司 2016 年综合毛利率为 10.84%,报告期内,公司毛利率有一定波 动性,除了受整个行业、市场状况的影响外,还受公司产品结构变化及主营业务产品毛利率的影响。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-011 21 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 __________ 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 五、二(三) 是否存在日常性关联交易事项 是 五、二(四) 是否存在偶发性关联交易事项 是 五、二(五) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 __________ 是否存在股权激励事项 否 __________ 是否存在已披露的承诺事项 否 __________ 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 五、二(九) 是否存在被调查处罚的事项 否 __________ 是否存在自愿披露的重要事项 否 __________ 二、重要事项详情 （三）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为挂 牌前已清 理事项 灵璧荷金来投资管理 有限公司 资金 垫支 498,097.84 0.00 0.00 是 是 安徽省荷金来生态养 牛示范园有限公司 资金 垫支 605,636.74 0.00 0.00 是 是 荷金(灵璧)创业投资 有限公司 资金 垫支 830,000.00 0.00 0.00 是 是 安徽省瀚森荷金来肉 牛集团有限公司 资金 垫支 0.00 780,630.00 0.00 是 是 灵璧荷金来农业科技 中心(有限合伙) 资金 垫支 869.64 0.00 0.00 是 是 灵璧荷金投资管理合 伙企业(有限合伙) 资金 垫支 1,228.00 0.00 0.00 是 是 王景 资金 垫支 2,700.00 12,300.00 0.00 是 是 王炳刚 资金 垫支 9,997.00 14,000.00 0.00 是 是 邱振峰 资金 垫支 623,790.14 24,228.00 0.00 是 是 公告编号：2017-011 22 总计 - - 2,572,319.36 831,158.00 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 灵璧荷金来投资管理有限公司 占用原因：临时性资金周转、全部归还 王景 占用原因：业务性借支、全部归还 安徽省荷金来生态养牛示范园有限公司 占用原因：临时性资金周转、全部归还 王炳刚 占用原因：业务性借支、全部归还 荷金（灵璧）创业投资有限公司 占用原因：临时性资金周转、全部归还 邱振峰 占用原因：业务性借支、全部归还 安徽省瀚森荷金来肉牛集团有限公司 占用原因：临时性资金周转、全部归还 灵璧荷金来农业科技中心（有限合伙） 占用原因：临时性资金周转、全部归还 灵璧荷金投资管理合伙企业（有限合伙） 占用原因：临时性资金周转、全部归还 （四）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 33,000,000.00 32,774,709.81 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 27,000,000.00 26,287,062.64 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 223,500.00 223,468.04 总计 60,223,500.00 59,285,240.49 （五）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 北京东方奇境投资管理有限公司 股权投资 4,000,000.00 是 总计 - 4,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、必要性与持续性：东方奇境的主营业务包含建设城乡小镇，而荷金股份下一步发展计划是开展对养殖 小镇的建设。投资该公司，有助于未来形成优势互补，形成协同效应。 2、对公司生产经营产生影响：通过收购该公司股权，能有效提升荷金来在建设养殖小镇的经营业绩，进 而拉动销售预期。 3、2016 年 8 月 26 日，公司第二届董事会第七次会议审议通过《关于投资北京东方奇境投资管理有限公 司的议案》，同意公司受让北京东方奇境投资管理有限公司的股权人民币 400 万元，持股比例 8%，成为股 东。董事会到会情况：应到董事 9 名，实际到会董事 9 名。表决结果：赞成 5 票，反对 0 票，弃权 2 票。 回避表决情况：关联董事周友珍、刘兴回避表决。 公告编号：2017-011 23 （九）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 房产 1-232001508107 抵押 14,189.95 0.01% 用于中国工商银行股份有限公司灵璧 支行贷款抵押 房产 2-232001508108 抵押 125,256.76 0.04% 用于中国工商银行股份有限公司灵璧 支行贷款抵押 房产 3-232001508109 抵押 299,517.52 0.10% 用于中国工商银行股份有限公司灵璧 支行贷款抵押 房产 4-232001508110 抵押 782,190.27 0.26% 用于中国工商银行股份有限公司 灵璧支行贷款抵押 房产 5-232001508117 抵押 31,575.37 0.01% 用于中国工商银行股份有限公司 灵璧支行贷款抵押 房产 6-232001508111 抵押 31,446.95 0.01% 用于中国工商银行股份有限公司 灵璧支行贷款抵押 房产 7-232001508113 抵押 190,822.35 0.06% 用于中国工商银行股份有限公司 灵璧支行贷款抵押 房产 8-232001508112 抵押 6,503.75 0.00% 用于中国工商银行股份有限公司 灵璧支行贷款抵押 房产 9-232001508114 抵押 366,635.51 0.12% 用于中国工商银行股份有限公司 灵璧支行贷款抵押 房产 10-232001508115 抵押 100,286.25 0.03% 用于中国工商银行股份有限公司 灵璧支行贷款抵押 房产 11-232001508116 抵押 13,978.24 0.01% 用于中国工商银行股份有限公司 灵璧支行贷款抵押 房产 12-232001509229 抵押 4,333.38 0.00% 用于徽商银行股份有限公司灵璧 支行贷款抵押 房产 13-232001503041 抵押 30,435.54 0.01% 用于徽商银行股份有限公司灵璧 支行贷款抵押 房产 14-232001503042 抵押 3,104,899.12 1.04% 用于徽商银行股份有限公司灵璧 支行贷款抵押 房产 15-232001503043 抵押 35,955.88 0.01% 用于徽商银行股份有限公司灵璧支行 贷款抵押 房产 16-232001503044 抵押 112,468.08 0.04% 用于徽商银行股份有限公司灵璧支行 贷款抵押 房产 17-232001503045 抵押 78,829.96 0.03% 用于徽商银行股份有限公司灵璧支行 贷款抵押 房产 18-232001503046 抵押 340,441.16 0.11% 用于徽商银行股份有限公司灵璧支行 贷款抵押 房产 19-232001503047 抵押 22,618.88 0.01% 用于徽商银行股份有限公司灵璧支行 贷款抵押 房产 20-232001503048 抵押 9,118.08 0.00% 用于徽商银行股份有限公司灵璧支行 贷款抵押 公告编号：2017-011 24 房产 21-232001503049 抵押 34,038.52 0.01% 用于徽商银行股份有限公司灵璧支行 贷款抵押 房产 22-232001503050 抵押 67,590.32 0.02% 用于徽商银行股份有限公司灵璧支行 贷款抵押 房产 23-232001503051 抵押 146,599.44 0.05% 用于徽商银行股份有限公司灵璧支行 贷款抵押 房产 24-232001503052 抵押 51,899.16 0.02% 用于徽商银行股份有限公司灵璧支行 贷款抵押 房产 25-232001503053 抵押 57,787.48 0.02% 用于徽商银行股份有限公司灵璧支行 贷款抵押 房产 26-232001503054 抵押 222,351.92 0.07% 用于徽商银行股份有限公司灵璧支行 贷款抵押 房产 27-232001503055 抵押 33,106.48 0.01% 用于徽商银行股份有限公司灵璧支行 贷款抵押 房产 28-232001503056 抵押 11,589.00 0.00% 用于徽商银行股份有限公司灵璧支行 贷款抵押 房产 29-232001503057 抵押 3,543.04 0.00% 用于徽商银行股份有限公司灵璧支行 贷款抵押 土地 1-灵国用 (2014)010045 号 抵押 24,081,149.96 8.03% 用于徽商银行股份有限公司灵璧 支行贷款抵押 土地 3-灵国用 (2015)010065 号 抵押 3,046,768.06 0.93% 用于中国工商银行股份有限公司 灵璧支行贷款抵押 土地 2-灵国用 (2015)010066 号 抵押 2,795,475.93 1.02% 用于中国工商银行股份有限公司 灵璧支行贷款抵押 总计 - 36,253,402.31 12.09% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2017-011 25 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 182,149,234 91.07% -98,451,918 83,697,316 41.85% 其中：控股股东、实际控制人 73,173,557 36.58% -48,782,372 24,391,185 12.19% 董事、监事、高管 5,950,254 2.98% 0 5,950,254 2.98% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 17,850,766 8.92% 98,451,918 116,302,684 58.15% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 48,782,372 48,782,372 24.39% 董事、监事、高管 17,850,766 8.92% 0 17,850,766 8.92% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 200,000,000 - 0 200,000,000 - 普通股股东人数 25 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限 售股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 安徽省瀚森荷 金来肉牛集团 有限公司 90,006,892 -16,833,335 73,173,557 36.58% 48,782,372 24,391,185 2 陈尚林 14,168,588 0 14,168,588 7.08% 10,626,441 3,542,147 3 刘侨斌 12,000,000 0 12,000,000 6.00% 0 12,000,000 4 顾尚伟 9,695,506 0 9,695,506 4.85% 7,271,630 2,423,876 5 灵璧县通灵融 资担保有限公 司 0 9,333,335 9,333,335 4.67% 6,222,224 3,111,111 6 顾雪宇 9,328,315 0 9,328,315 4.66% 6,996,237 2,332,078 7 汤献 8,000,000 0 8,000,000 4.00% 6,000,000 2,000,000 8 余辉 10,000,000 -2,500,000 7,500,000 3.75% 7,500,000 0 9 邓建宇 6,500,000 0 6,500,000 3.25% 0 6,500,000 10 仪江天 5,708,314 0 5,708,314 2.85% 4,281,236 1,427,078 合计 165,407,615 -10,000,000 155,407,615 77.69% 97,680,140 57,727,475 前十名股东间相互关系说明： 公司前十大股东中，不存在其他关联关系 公告编号：2017-011 26 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东荷金来集团现持有公司 73,173,557 股股份，占公司股份总数的 36.58%，为公司第一大 股东。荷金来集团的股东及其出资情况见下表： 序号 股东名称/姓名 出资额（万元） 股权比例（%） 1 灵璧荷金来农业科技中心 （有限合伙） 4,905.14 81.75 2 李克州 683.43 11.39 3 程海婴 171.43 2.86 4 孟颖华 171.43 2.86 5 冉祥宇 68.57 1.14 合计 6000 100 安徽省瀚森荷金来肉牛集团有限公司 企业名称 安徽省瀚森荷金来肉牛集团有限公司 注册号 913413231525426502 住所 安徽省宿州市灵璧县荷金来工业园区 法定代表人 龚美维 企业类型 有限责任公司（自然人投资或控股） 注册资本 6,000 万元 经营范围 创业投资、产业投资、投资管理、委托投资、投融资咨询服务、金融信息服务、 管理咨询服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可展开经营活动） 设立日期 1995 年 5 月 15 日 营业期限 长期 登记机关 灵璧县市场监督管理局 （二）实际控制人情况 荷金创投目前持有公司 3,035,570 股份，占公司股份总数的 1.52%。荷金创投的股东及出资情况见下 表： 序号 股东名称/姓名 出资额（万元） 股权比例（%） 1 灵璧荷金来农业科技中心（有限合伙） 2,970 99 2 刘兴 30 1 合计 3,000 100 根据上述，荷金来集团、荷金创投的控股股东均为灵璧荷金来农业科技中心（有限合伙）。灵璧荷金 公告编号：2017-011 27 来农业科技中心（有限合伙）的出资人及其出资情况见下表： 序号 合伙人姓名 出资额（万元） 出资比例（%） 合伙人责任类型 1 刘兴 216 30 普通合伙人、执行事务 合伙人 2 周友珍 468 65 普通合伙人 3 刘芳 36 5 有限合伙人 合计 720 100 - 根据上述，刘兴为荷金来科技中心的普通合伙人与执行事务合伙人，持有其 30%财产份额；周友 珍为荷金来科技中心的普通合伙人，持有其 65%财产份额；刘兴、周友珍共同对荷金来科技中心行使 控制权，并能够通过荷金来科技中心对荷金来集团、荷金创投行使控制权，即刘兴、周友珍共同间接 控制公司。 2015 年 10 月 1 日，刘兴、周友珍签署《一致行动协议》，约定双方在处理有关公司经营 发展且需经公司董事会、股东大会审议批准的重大事项时应采取一致行动。因此，刘兴、周友珍通过 荷金来科技中心、荷金来集团、荷金创投间接控制公司，共同为公司实际控制人。 周友珍，董事长，女，1964 年 10 月 9 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1982 年 9 月至 2001 年 4 月，任中外合资湖北天龙（国际）针织企业有限公司业务经理；2001 年 7 月至今 任财景创业投资管理顾问（北京）有限公司法定代表人；2011 年 12 月至今担任灵璧荷金来农业科技 中心（有限合伙）普通合伙人；2012 年 9 月被选举为第一届公司董事会董事长，任期三年；2015 年 11 月被选举为第二届公司董事会董事长，任期三年；其通过安徽省瀚森荷金来肉牛集团有限公司间 接持有公司的股份，不存在对外投资与公司存在利益冲突的情况。 刘兴，副董事长，男，1972 年 9 月 15 日出生，中国国籍，无境外永久居留权；1998 年 7 月毕业于 江苏理工大学金融与保险专业，2007 年 12 月毕业于亚洲（澳门）国际公开大学 MBA，工商管理硕士学 历。1998 年 9 月至 2002 年 4 月，任中国平安保险公司海南分公司业务经理；2002 年 4 月至 2004 年 7 月，任新华人寿保险公司北京分公司高级经理；2004 年 7 月至 2009 年 3 月，任中原证券公司北京营业部 投资部经理；2009 年 4 月至 2011 年 12 月，任北京富汇投资管理有限公司投资总监。2011 年 12 月至今 担任灵璧荷金来农业科技中心（有限合伙）的普通合伙人与执行事务合伙人，2014 年 8 月刘兴被选举为 公司副董事长，任期三年；其通过安徽省瀚森荷金来肉牛集团有限公司间接持有公司的股份，不存在对外 投资与公司存在利益冲突的情况。 公告编号：2017-011 28 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 抵押借款 安徽荷金来农业发展股 份有限公司 10,000,000.00 8.00% 2015.10.8 至 2017.10.8 否 抵押借款 安徽荷金来农业发展股 份有限公司 4,000,000.00 5.90% 2015.9.25 至 2016.9.22 否 抵押借款 安徽荷金来农业发展股 份有限公司 5,000,000.00 5.50% 2016.9.2 至 2017.9.1 否 抵押借款 安徽荷金来农业发展股 份有限公司 4,000,000.00 7.20% 2016.5.27 至 2017.5.27 否 抵押借款 安徽荷金来农业发展股 份有限公司 3,000,000.00 5.90% 2016.7.12 至 2017.1. 否 抵押借款 安徽荷金来农业发展股 份有限公司 2,000,000.00 5.90% 2016.8.19 至 2017.2.15 否 保证借款 杭州农宇科贸有限公司 3,950,000.00 5.45% 2016.3.4 至 2017.3.4 否 保证借款 杭州农宇科贸有限公司 1,050,000.00 5.45% 2016.3.9 至 2017.3.9 否 保证借款 连云港市亨得利畜牧养 殖有限公司 2,500,000.00 9.72% 2016.8.1 至 2017.8.1 否 合计 - 35,500,000.00 - - - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-011 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 周友珍 董事长 女 53 高中 2015.11-2018.11 否 刘兴 副董事长 男 45 硕士 2015.11-2018.11 是 仪江天 董事、总经理 男 45 本科 2015.11-2018.11 是 王建球 董事、副总经 理 男 47 本科 2015.11-2018.11 否 汤献 董事、副总经 理 男 47 高中 2015.11-2018.11 否 顾尚伟 董事、副总经 理 男 45 高专 2015.11-2018.11 是 王景 董事 男 41 大专 2015.12-2018.11 是 孟燕 监事会主席 女 54 硕士 2015.11-2018.11 是 高洪 职工代表监事 男 54 大专 2016.10-2018.11 是 邱振峰 监事 男 39 大专 2015.11-2018.11 是 窦明辉 董事会秘书 男 48 硕士 2015.12-2018.12 是 杨泽香 财务总监 男 48 本科 2016.7-2019.7 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通 股持股比 例 期末持有股 票期权数量 安徽省瀚森荷金来 肉牛集团有限公司 无 90,006,892 -16,833,335 73,173,557 36.58% 0 陈尚林 无 14,168,588 0 14,168,588 7.08% 0 顾雪宇 无 9,328,315 0 9,328,315 4.66% 0 顾尚伟 董事、副总经理 9,695,506 0 9,695,506 4.85% 0 王军委 无 1,558,202 0 1,558,202 0.78% 0 孟燕 监事会主席 397,200 0 397,200 0.20% 0 黄鹰 子公司总经理 2,832,200 0 2,832,200 1.42% 0 汤献 董事、副总经 理 8,000,000 0 8,000,000 4.00% 0 陈一冰 无 1,800,000 0 1,800,000 0.90% 0 公告编号：2017-011 30 荷金(灵壁)创业投 资有限公司 无 6,035,570 -3,000,000 3,035,570 1.52% 0 仪江天 董事、总经理 5,708,314 0 5,708,314 2.85% 0 孙玉伟 无 5,269,213 0 5,269,213 2.64% 0 余辉 无 10,000,000 -2,500,000 7,500,000 3.75% 0 余斯扬 无 4,000,000 0 4,000,000 2.00% 0 王淑俭 无 2,000,000 0 2,000,000 1.00% 0 刘侨斌 无 12,000,000 0 12,000,000 6.00% 0 邓建宇 无 6,500,000 0 6,500,000 3.25% 0 朱虹 无 3,000,000 0 3,000,000 1.50% 0 吕永霞 无 1,200,000 0 1,200,000 0.60% 0 上海弘屿投资有限 公司 无 3,000,000 0 3,000,000 1.50% 0 祁圣华 无 3,500,000 0 3,500,000 1.75% 0 灵璧县通灵融资担 保有限公司 无 0 9,333,335 9,333,335 4.67% 0 朱玲玲 无 0 5,000,000 5,000,000 2.50% 0 周佩霞 无 0 3,000,000 3,000,000 1.50% 0 荷达(灵璧)农业科技 中心(有限合伙) 无 0 5,000,000 5,000,000 2.50% 0 合计 - 200,000,000 0 200,000,00 0 100.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 肖文明 财务总监 离任 - 工作调整 杨泽香 财务总经理 新任 财务总监 工作调整 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 杨泽香的简历：1988 年 8 月至 2009 年 5 月,就业于灵璧县酒厂,先后从事设备管理、统计、会计等方面 工作。2009 年 6 月至 2011 年 6 月,任安徽省瀚森荷金来肉牛集团有限公司财务经理；2011 年 6 月至 2015 年 9 月,任安徽虹光企业投资集团有限公司财务经理。2015 年 10 月至 2016 年 7 月,任安徽荷金 来农业发展股份有限公司财务经理；2016 年 7 月 16 日,杨泽香被聘任为公司财务总监,任期三年。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 18 19 公告编号：2017-011 31 生产人员 112 114 销售人员 8 8 技术人员 13 13 财务人员 8 8 员工总计 159 162 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 6 本科 12 12 专科 31 32 专科以下 111 112 员工总计 159 162 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 本年度员工辞职 5 人（其中生产 4 人、财务 1 人），新招 8 人（其中生产 6 人、财务 1 人、行管 1 人），年 度内部培训 292 人次，外培 2 人，薪酬管理制度仍采用万元收入涵量工资+绩效政策。无离退休人员。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 4 4 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 无变动 公告编号：2017-011 32 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让 系统公司制定的相关法律法规及相关规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，建立健全公司内部管理 和控制制度确保公司规范运作。公司启动新三板挂牌工作以来，公司先后制定了《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《财务会计制度》，进一步规范、修订完善了《重大投资决策管理制度》、 《对外担保管理制度》、审议通过《信息披露管理制度》、《关联交易管理制度》、《重大投资决策管理制度》、 《对外担保管理制度》、《总经理工作细则》、《公司管理制度》、《防范控股股东及其关联方资金占用管理制 度》、《投资者关系管理制度》等在内的一系列管理制度。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表 决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司的经营决 策、投资决策及财务决策基本能够按照《公司法》、《公司章程》及相关内控制度规定的程序和规则进行。公 司将在未来的公司治理实践中，继续严格执行相关法律法规、《公司章程》及各项内部管理制度；继续强化 董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范动作方面执行能力，使其履职尽责，做到不缺位、不越位、不 错位，使公司治理更加完善。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 《公司章程》规定了公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者权利外，还有知情权、 股东收益权、提案权及股东大会、董事会决议违法时的请求撤销权等权利。公司治理文件的修订和制定， 为公司科学、规范决策，维护全体股东权益特别是中小股东充分行使其合法权利提供了制度保证。公司治 理在实际运作过程中严格按《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统公司制定的相关法律法规及相关规范性文件和《公司章程》等各项制度的规定和要求，召集、 召开股东大会，履行了内部流程，给予公司所有股东充分的知情权、话语权、监督权。董事会经过评估认 为：公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国 中小企业股份转让系统公司制定的相关法律法规的相关规范性文件要求和相关内部控制制度的规定程序和 规则进行，根据各事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。截止报告期 末，上述机构成员均依法运作，未再出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 公告编号：2017-011 33 4、公司章程的修改情况 公司在报告期内共进行了 1 次章程的修改。公司召开了第二届董事会第六次会议，同意修改公司章程。 去掉后来变更后的新股东名册。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期 内会议 召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董 董事会 4 1.第二届董事会第三次会议,审议通过: (1)《关于审议公司报告期内关联交易公允 性的议案》、《关于预计公司 2017 年度日常性关联交易的议案》(2)《关于对公司 治理机制执行情况进行评估的议案》、《关于批准报出安徽荷金来农业发展股份有 限公司财务报表(2014 年度、2015 年度、2016 年 1-4 月)的议案》、《关于提请召集 召开公司 2016 年第二次临时股东大会的议案》;(3)批准报出新三板挂牌审计报 告;(4)补充 2015 年股东大会年会资料。 2.第二届董事会第四次会议,会议审议通过: 因工作变动,肖文明不再担任财务总监 职务,聘任杨泽香为公司财务总监。 3.第二届董事会第五次会议,会议审议通过: 同意股份公司投资北京东方奇境投资 管理有限公司 400 万元。 4.第二届董事会第六次会议,会议审议通过:同意修改公司章程。去掉后来变更后的 新股东名册。 监 监事会 2 1.第二届监事会第二次会议, 审议通过 2015 年年度股东大会所有决议。 2.第二届监事会第三次会议,审议通过修改公司章程。去掉后来变更后的新股东名 册。 股 股东大会 3 1.2016 年第一次临时股东大会,审议通过: 《关于纠正公司部分股东实际持股数量 的议案》。 2.2015 年年度股东大会,审议通过:第二届董事会第三次会议的所有内容。 3.2016 年第二次临时股东大会,审议通过①同意余辉、王军委辞去公司董事职务,并 将公司董事人数由 9 人变更为 7 人;②同意就上述事项及股东股权转让后的股东名 册变更情况相应修改公司章程;;③同意就上述事项在公司登记主管部门备案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、股东大会：截止报告期末，公司有 25 名股东，其中 20 名自然人股东，5 名法人股东。公司严格按照《公 司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统公司制定的相关法律 法规及相关规范性文件的要求、《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定召集、召开、表决，确保平等 对待所有股东享有平等权利地位。 2、董事会：截止报告期末，公司有 7 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》及《董事 会议事规则》的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会议，形成决议。公司全体董事依法行使 职权，履职尽责 3、监事会：截止报告期末，公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》及《监 事会议事规则》的要求。监事会能够依法召集、召开会议，形成决议。监事会成员能够认真、依法履行职 责，能够对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的 合法权益。报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 公告编号：2017-011 34 托、表决和决议均符合相关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，且均严格依法履行各自的权利义 务，未出现不符合法律、法规的情况。 （三）公司治理改进情况 1、公司管理机制的建立健全情况。报告期内，公司按照《公司法》等相关法律法规要求，在由股东大会、 董事会、监事会和高级管理人员组成的公司法人治理结构的有效管理下，制定了《重大投资决策管理制度》、 《对外担保管理制度》、审议通过《信息披露管理制度》、《关联交易管理制度》、《重大投资决策管理制度》、 《对外担保管理制度》、《总经理工作细则》、《公司管理制度》、《防范控股股东及其关联方资金占用管理制 度》、《投资者关系管理制度》等，进一步规范了投资者关系管理及信息披露程序，提高了管理层及员工的 信息披露责任意识。 2、公司治理机制的执行情况。 报告期内，公司共召开了 3 次股东大会、4 次董事会会议、2 次监事会会议， 公司三会决议均得到了有效执行。三会召开程序严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会》议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》的规定进行，未发生损害股东及第三人合法权益的情形 。 3、公司治理机制的改进和完善措施 报告期内，公司依据法律、法规的要求及规范公司经营操作合法、合 规的要求，指定并完善了内部控制制度。未来公司将继续加强对董事、监事及高级管理人员在公司制度、 法律、法规方面的培训，提高其规范治理公司的意识，促进其严格按照《公司法》《证券法》、《公司章程》 及公司内部制度的规定，尽职尽责地履行义务，切实维护股东的权益。 （四）投资者关系管理情况 公司自挂牌以来，自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作，畅通投资者沟通联系、事务处 理的渠道。公司及时发布相关公告与信息，真诚对待关注公司信息与发展、寻找投资机会的银行、证券公 司、投资机构等相关机构邮件和实地调研考察等，如实回答提出相关问题。公司在与上述单位的沟通与磋 商中，让投资者更好的了解和理解公司的同时，也使公司对资本市场有了更深刻的认识。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司拥有完整的产品研发、销售与服务体系，完整的业务流程以及独立生产经营的能力。养殖事业部、肉 品事业部、生态农业部、环保事业部、项目投资部、行政部、财务部、人力资源部、后勤服务中心共九个部 门，并合法拥有与生产经营有关的资产，拥有独立完整的供应、研发、销售系统，具有独立运营业务的能 力。目前公司不存在同业竞争及业务被控制的情况。 2、资产独立性 安徽荷金来农业发展股份有限公司资产完整、权属清晰。股份公司的资产与发起人的资产在产权上已经明 确界定并划清，公司拥有独立于发起人的生产经营系统、辅助经营系统和配套设施；拥有独立于发起人的 与生产经营有关的设备、著作权的所有权；拥有独立的产品研发和产品销售系统。公司股东及其关联方未 占有和支配公司资产，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。 3、人员独立性 公司的董事、监事、高级管理人员的任免均依据《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，履行相应的 公告编号：2017-011 35 程序。公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员没有在公司控股股东及其控制的其他企业中 担任除董事、监事以外的职务，也没有在公司控股股东及其控制的其他企业领取薪酬，公司的财务人员没 有在公司控股股东及其控制的其他企业中兼职。公司拥有独立、完整的人事管理体系，制定了独立的劳动 人事管理制度，由公司独立与员工签订劳动合同。 4、财务独立性 公司依法制定了财务内部控制制度，设立了独立的财务会计部门，建立了独立完善的财务会计核算体系和 财务管理制度以及风险控制等内部管理制度。公司聘有专门的财务人员，且财务人员未在任何关联单位兼 职，能够独立作出财务决策。本公司独立在银行开户，并无与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 共用一个银行账户的情况。公司均独立纳税，与股东单位无混合纳税现象。不存在控股股东和实际控制人 干预本公司资金运用的情况。截至报告期末，公司无资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以 借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。 5、机构独立性 公司根据《公司法》《证券法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为最高权力机构、设置董事会为决 策机构、设置监事会为监督机构，并设有相应的办公机构和经营部门，各职能部门分工协作，形成有机的 独立运营主体，无控股股东和实际控制人的干预，与股东在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开， 不存在混合经营、合署办公的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均依据《公司法》、《证券法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身实际情况制定，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。内 部控制制度是一项长期而持续的系统工程，需根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，从会计人员、财务部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善和执行 公司的财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控 制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层， 严格遵守了公司制定的《信息披露管理制度》，执行情况良好。截至报告期末，公司未建立《年度报告差错 责任追究制度》。 公告编号：2017-011 36 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中兴华审字(2017)第 HUN-007 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 审计报告日期 2017 年 6 月 7 日 注册会计师姓名 张少球、张峥 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 中兴华审字（2017）第 HUN-007 号 安徽荷金来农业发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的安徽荷金来农业发展股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及母公司的资产负债表，2016 年度合并及母公司的利润表、合并及母公司的现金流量表和 合并及母公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制 财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2017-011 37 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了安徽荷金来农业 发展股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2016 年度合并及母公司的经营成果 和现金流量。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张少球 中国·北京 中国注册会计师：张峥 二〇一七年六月七日 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 5,919,107.98 3,907,156.06 结算备付金 ____________ ____________ 拆出资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 应收账款 六、2 39,625,906.80 31,407,032.68 预付款项 六、3 29,017,581.49 24,971,743.82 应收保费 ____________ ____________ 应收分保账款 ____________ ____________ 应收分保合同准备金 ____________ ____________ 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 六、4 7,910,102.60 14,142,857.77 买入返售金融资产 ____________ ____________ 存货 六、5 87,888,763.16 84,970,151.92 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 公告编号：2017-011 38 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 六、6 66,969.54 2,531,213.22 流动资产合计 170,428,431.57 161,930,155.47 非流动资产： 发放贷款及垫款 ____________ ____________ 可供出售金融资产 六、7 6,250,000.00 2,630,000.00 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 六、8 120,451.75 448,487.79 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 六、9 59,555,877.51 62,505,681.78 在建工程 0.00 0.00 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 六、10 5,741,875.77 6,622,794.02 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 六、11 29,938,173.12 30,701,476.60 开发支出 ____________ ____________ 商誉 六、12 15,779,437.20 15,779,437.20 长期待摊费用 六、13 2,847,493.54 3,126,416.58 递延所得税资产 六、14 800,386.09 511,875.61 其他非流动资产 六、15 8,453,000.00 8,465,200.00 非流动资产合计 129,486,694.98 130,791,369.58 资产总计 299,915,126.55 292,721,525.05 流动负债： 短期借款 六、16 21,500,000.00 10,550,000.00 向中央银行借款 ____________ ____________ 吸收存款及同业存放 ____________ ____________ 拆入资金 ____________ ____________ 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 六、17 0.00 2,000,000.00 应付账款 六、18 32,801,681.80 31,153,648.04 预收款项 六、19 10,574,144.11 9,245,715.83 卖出回购金融资产款 ____________ ____________ 应付手续费及佣金 ____________ ____________ 应付职工薪酬 六、20 679,738.63 624,095.50 应交税费 六、21 1,381,069.70 1,370,743.75 应付利息 六、22 290,863.71 89,263.77 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 六、23 6,985,381.74 18,135,068.94 公告编号：2017-011 39 应付分保账款 ____________ ____________ 保险合同准备金 ____________ ____________ 代理买卖证券款 ____________ ____________ 代理承销证券款 ____________ ____________ 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 74,212,879.69 73,168,535.83 非流动负债： 长期借款 六、24 10,000,000.00 10,000,000.00 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 10,000,000.00 10,000,000.00 负债合计 84,212,879.69 83,168,535.83 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、25 200,000,000.00 200,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 ____________ ____________ 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 ____________ ____________ 一般风险准备 ____________ ____________ 未分配利润 六、26 15,702,246.86 9,552,989.22 归属于母公司所有者权益合计 215,702,246.86 209,552,989.22 少数股东权益 ____________ ____________ 所有者权益总计 215,702,246.86 209,552,989.22 负债和所有者权益总计 299,915,126.55 292,721,525.05 法定代表人：周友珍 主管会计工作负责人：杨泽香 会计机构负责人：杨泽香 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 公告编号：2017-011 40 流动资产： 货币资金 4,895,900.08 2,001,931.52 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ____________ ____________ 衍生金融资产 ____________ ____________ 应收票据 ____________ ____________ 应收账款 十三、1 22,072,513.36 19,876,575.40 预付款项 15,389,180.51 11,054,762.49 应收利息 ____________ ____________ 应收股利 ____________ ____________ 其他应收款 十三、2 21,063,525.91 25,211,341.84 存货 40,896,011.87 29,371,118.42 划分为持有待售的资产 ____________ ____________ 一年内到期的非流动资产 ____________ ____________ 其他流动资产 0.00 425,536.02 流动资产合计 104,317,131.73 87,941,265.69 非流动资产： 可供出售金融资产 6,250,000.00 2,250,000.00 持有至到期投资 ____________ ____________ 长期应收款 ____________ ____________ 长期股权投资 十三、3 33,100,462.64 33,428,498.68 投资性房地产 ____________ ____________ 固定资产 55,440,413.37 57,905,648.84 在建工程 ____________ ____________ 工程物资 ____________ ____________ 固定资产清理 ____________ ____________ 生产性生物资产 5,146,820.99 5,977,894.09 油气资产 ____________ ____________ 无形资产 29,938,173.12 30,701,226.60 开发支出 ____________ ____________ 商誉 ____________ ____________ 长期待摊费用 2,831,916.54 3,126,416.58 递延所得税资产 ____________ ____________ 其他非流动资产 8,453,000.00 8,465,200.00 非流动资产合计 141,160,786.66 141,854,884.79 资产总计 245,477,918.39 229,796,150.48 流动负债： 短期借款 14,000,000.00 4,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ____________ ____________ 衍生金融负债 ____________ ____________ 应付票据 ____________ ____________ 应付账款 12,071,915.45 11,469,342.52 公告编号：2017-011 41 预收款项 8,191,934.79 4,661,144.05 应付职工薪酬 524,527.39 273,306.15 应交税费 182,041.88 249,224.29 应付利息 191,347.04 28,419.88 应付股利 ____________ ____________ 其他应付款 4,709,139.87 1,522,277.08 划分为持有待售的负债 ____________ ____________ 一年内到期的非流动负债 ____________ ____________ 其他流动负债 ____________ ____________ 流动负债合计 39,870,906.42 22,203,713.97 非流动负债： 长期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 应付债券 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 长期应付款 ____________ ____________ 长期应付职工薪酬 ____________ ____________ 专项应付款 ____________ ____________ 预计负债 ____________ ____________ 递延收益 ____________ ____________ 递延所得税负债 ____________ ____________ 其他非流动负债 ____________ ____________ 非流动负债合计 10,000,000.00 10,000,000.00 负债合计 49,870,906.42 32,203,713.97 所有者权益： 股本 200,000,000.00 200,000,000.00 其他权益工具 ____________ ____________ 其中：优先股 ____________ ____________ 永续债 ____________ ____________ 资本公积 ____________ ____________ 减：库存股 ____________ ____________ 其他综合收益 ____________ ____________ 专项储备 ____________ ____________ 盈余公积 ____________ ____________ 未分配利润 -4,392,988.03 -2,407,563.49 所有者权益合计 195,607,011.97 197,592,436.51 负债和所有者权益总计 245,477,918.39 229,796,150.48 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 177,000,319.90 150,519,207.29 其中：营业收入 六、27 177,000,319.90 150,519,207.29 公告编号：2017-011 42 利息收入 ____________ ____________ 已赚保费 ____________ ____________ 手续费及佣金收入 ____________ ____________ 二、营业总成本 171,027,531.70 146,520,140.23 其中：营业成本 六、27 157,807,944.94 132,815,035.62 利息支出 ____________ ____________ 手续费及佣金支出 ____________ ____________ 退保金 ____________ ____________ 赔付支出净额 ____________ ____________ 提取保险合同准备金净额 ____________ ____________ 保单红利支出 ____________ ____________ 分保费用 ____________ ____________ 营业税金及附加 六、28 526,921.28 139,312.72 销售费用 六、29 1,254,870.38 2,590,140.18 管理费用 六、30 8,254,502.36 7,629,136.26 财务费用 六、31 2,745,653.09 3,246,579.86 资产减值损失 六、32 437,639.65 99,935.59 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） 六、33 -328,036.04 19,619.80 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 -328,036.04 -1,512.21 汇兑收益（损失以“-”号填列） ____________ ____________ 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,644,752.16 4,018,686.86 加：营业外收入 六、34 922,400.60 2,834,173.81 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 减：营业外支出 六、35 44,032.81 154,871.56 其中：非流动资产处置损失 ____________ 31,234.82 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 6,523,119.95 6,697,989.11 减：所得税费用 六、36 373,862.31 480,939.29 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,149,257.64 6,217,049.82 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 ____________ ____________ 归属于母公司所有者的净利润 6,149,257.64 6,231,072.56 少数股东损益 0.00 -14,022.74 六、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 公告编号：2017-011 43 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 ____________ ____________ 七、综合收益总额 6,149,257.64 6,217,049.82 归属于母公司所有者的综合收益总 额 6,149,257.64 6,231,072.56 归属于少数股东的综合收益总额 ____________ -14,022.74 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.03 0.03 （二）稀释每股收益 0.03 0.03 法定代表人：周友珍 主管会计工作负责人：杨泽香 会计机构负责人：杨泽香 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十三、4 81,681,370.80 62,377,064.16 减：营业成本 十三、4 74,453,884.35 56,700,039.18 营业税金及附加 505,253.66 109,898.26 销售费用 762,230.14 1,387,354.35 管理费用 6,513,864.95 5,465,912.77 财务费用 1,398,315.02 306,797.62 资产减值损失 581,155.11 -621,676.67 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） ____________ ____________ 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、5 -328,036.04 -1,512.21 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 -328,036.04 -1,512.21 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,861,368.47 -972,773.56 加：营业外收入 921,000.05 2,774,773.80 其中：非流动资产处置利得 ____________ ____________ 公告编号：2017-011 44 减：营业外支出 27,430.51 123,386.06 其中：非流动资产处置损失 ____________ ____________ 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -1,967,798.93 1,678,614.18 减：所得税费用 17,625.61 0.00 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,985,424.54 1,678,614.18 五、其他综合收益的税后净额 ____________ ____________ (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 ____________ ____________ 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 ____________ ____________ （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 ____________ ____________ 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 ____________ ____________ 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 ____________ ____________ 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 ____________ ____________ 4．现金流量套期损益的有效部分 ____________ ____________ 5．外币财务报表折算差额 ____________ ____________ 6．其他 ____________ ____________ 六、综合收益总额 -1,985,424.54 1,678,614.18 七、每股收益： （一）基本每股收益 -0.01 0.01 （二）稀释每股收益 -0.01 0.01 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 189,191,614.41 173,284,218.50 客户存款和同业存放款项净增加额 ____________ ____________ 向中央银行借款净增加额 ____________ ____________ 向其他金融机构拆入资金净增加额 ____________ ____________ 收到原保险合同保费取得的现金 ____________ ____________ 收到再保险业务现金净额 ____________ ____________ 保户储金及投资款净增加额 ____________ ____________ 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 ____________ ____________ 公告编号：2017-011 45 收取利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 拆入资金净增加额 ____________ ____________ 回购业务资金净增加额 ____________ ____________ 收到的税费返还 0.00 273,708.15 收到其他与经营活动有关的现金 六、37 8,955,717.58 10,516,650.13 经营活动现金流入小计 198,147,331.99 184,074,576.78 购买商品、接受劳务支付的现金 182,574,970.67 173,846,567.17 客户贷款及垫款净增加额 ____________ ____________ 存放中央银行和同业款项净增加额 ____________ ____________ 支付原保险合同赔付款项的现金 ____________ ____________ 支付利息、手续费及佣金的现金 ____________ ____________ 支付保单红利的现金 ____________ ____________ 支付给职工以及为职工支付的现金 7,292,369.49 6,426,830.60 支付的各项税费 1,326,431.18 1,678,134.80 支付其他与经营活动有关的现金 六、37 7,076,502.63 39,189,769.75 经营活动现金流出小计 198,270,273.97 221,141,302.32 经营活动产生的现金流量净额 -122,941.98 -37,066,725.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 328,036.04 ____________ 取得投资收益收到的现金 -328,036.04 ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 ____________ 415,741.58 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 380,000.00 ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 380,000.00 415,741.58 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,660,622.01 7,932,015.14 投资支付的现金 4,000,000.00 2,700,000.00 质押贷款净增加额 ____________ ____________ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ 2,008,409.13 投资活动现金流出小计 5,660,622.01 12,640,424.27 投资活动产生的现金流量净额 -5,280,622.01 -12,224,682.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ____________ 42,300,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ____________ ____________ 取得借款收到的现金 23,500,000.00 26,000,000.00 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 ____________ 800,000.00 筹资活动现金流入小计 23,500,000.00 69,100,000.00 偿还债务支付的现金 12,550,000.00 24,050,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,530,484.12 3,425,227.89 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ____________ ____________ 公告编号：2017-011 46 支付其他与筹资活动有关的现金 1,004,000.00 4,212,700.00 筹资活动现金流出小计 16,084,484.12 31,687,927.89 筹资活动产生的现金流量净额 7,415,515.88 37,412,072.11 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.03 ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 2,011,951.92 -11,879,336.12 加：期初现金及现金等价物余额 2,907,156.06 14,786,492.18 六、期末现金及现金等价物余额 4,919,107.98 2,907,156.06 法定代表人：周友珍 主管会计工作负责人：杨泽香 会计机构负责人：杨泽香 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 82,412,960.43 68,369,141.14 收到的税费返还 ____________ 273,708.15 收到其他与经营活动有关的现金 9,455,071.34 4,933,299.28 经营活动现金流入小计 91,868,031.77 73,576,148.57 购买商品、接受劳务支付的现金 81,927,715.74 73,385,508.73 支付给职工以及为职工支付的现金 5,382,514.55 4,671,241.49 支付的各项税费 668,106.59 1,476,351.26 支付其他与经营活动有关的现金 4,151,629.83 37,275,420.92 经营活动现金流出小计 92,129,966.71 116,808,522.40 经营活动产生的现金流量净额 -261,934.94 -43,232,373.83 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 328,036.04 ____________ 取得投资收益收到的现金 -328,036.04 ____________ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 ____________ ____________ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ____________ ____________ 收到其他与投资活动有关的现金 ____________ ____________ 投资活动现金流入小计 ____________ ____________ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,633,739.28 7,406,059.14 投资支付的现金 4,000,000.00 2,700,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ____________ ____________ 支付其他与投资活动有关的现金 ____________ 2,000,000.00 投资活动现金流出小计 5,633,739.28 12,106,059.14 投资活动产生的现金流量净额 -5,633,739.28 -12,106,059.14 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 ____________ 42,300,000.00 取得借款收到的现金 14,000,000.00 14,000,000.00 发行债券收到的现金 ____________ ____________ 收到其他与筹资活动有关的现金 ____________ 800,000.00 公告编号：2017-011 47 筹资活动现金流入小计 14,000,000.00 57,100,000.00 偿还债务支付的现金 4,000,000.00 ____________ 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,210,357.22 308,881.78 支付其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00 4,212,700.00 筹资活动现金流出小计 6,210,357.22 4,521,581.78 筹资活动产生的现金流量净额 7,789,642.78 52,578,418.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ____________ ____________ 五、现金及现金等价物净增加额 1,893,968.56 -2,760,014.75 加：期初现金及现金等价物余额 2,001,931.52 4,761,946.27 六、期末现金及现金等价物余额 3,895,900.08 2,001,931.52 公告编号：2017-011 48 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 200,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 9,552,989.22 ____ 209,552,989.22 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 200,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 9,552,989.22 ____ 209,552,989.22 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 6,489,550.64 ____ 6,489,550.64 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 6,489,550.64 ____ 6,149,257.64 （二）所有者投入和减少 资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-011 49 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 200,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 15,702,246.86 ____ 215,702,246.86 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 157,700,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3,321,916.66 364,604.43 161,386,521.09 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 同一控制下企业合 并 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 157,700,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3,321,916.66 364,604.43 161,386,521.09 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 42,300,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 6,231,072.56 -364,604.43 48,166,468.13 公告编号：2017-011 50 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 6,231,072.56 -14,022.74 6,217,049.82 （二）所有者投入和减少 资本 42,300,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -350,581.69 41,949,418.31 1．股东投入的普通股 42,300,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -370,885.00 41,929,115.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者 权益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 20,303.31 20,303.31 （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．提取一般风险准备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 200,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 9,552,989.22 ____ 209,552,989.22 公告编号：2017-011 51 法定代表人：周友珍 主管会计工作负责人：杨泽香 会计机构负责人：杨泽香 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 200,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -2,407,563.49 197,592,436.51 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 200,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -2,407,563.49 197,592,436.51 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -1,985,424.54 -1,985,424.54 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -1,985,424.54 -1,985,424.54 （二）所有者投入和减少 资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．股东投入的普通股 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．其他权益工具持有者投 入资本 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-011 52 转 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 200,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -4,392,988.03 195,607,011.97 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 157,700,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -4,086,177.67 153,613,822.33 加：会计政策变更 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 前期差错更正 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 二、本年期初余额 157,700,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -4,086,177.67 153,613,822.33 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 42,300,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,678,614.18 43,978,614.18 （一）综合收益总额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1,678,614.18 1,678,614.18 （二）所有者投入和减少 资本 42,300,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 42,300,000.00 1．股东投入的普通股 42,300,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 42,300,000.00 2．其他权益工具持有者投 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 公告编号：2017-011 53 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （三）利润分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．提取盈余公积 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．对所有者（或股东）的 分配 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （四）所有者权益内部结 转 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．资本公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．盈余公积转增资本（或 股本） ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 4．其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （五）专项储备 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 1．本期提取 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 2．本期使用 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ （六）其他 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ 四、本年期末余额 200,000,000.00 ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ ____ -2,407,563.49 197,592,436.51 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 17 财务报表附注 安徽荷金来农业发展股份有限公司 财务报表附注 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 安徽荷金来农业发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2012年9月 28日在安徽省宿州市工商行政管理局注册成立，营业执照注册号341300000087048， 法定代表人为周友珍，注册资本2亿元，现总部位于安徽省宿州市灵璧县荷金来工业园。 1、公司历史沿革 （1）发起设立及首次出资：2012 年 9 月 28 日，安徽省瀚森荷金来肉牛集团有限 公司（以下简称“荷金来集团”）、秦皇岛和圣生物科技有限公司 2 家企业和陈尚林等 13 名自然人作为发起人出资成立本公司。公司设立时股份总额为 20,000 万股，均为人 民币普通股，每股面值 1 元。各发起人约定的认缴股份情况如下： 股东 认缴股份（万股） 占注册资本比例（%） 安徽省瀚森荷金来肉牛集团有限公司 15,604.26 78.02 秦皇岛和圣生物科技有限公司 1,097.75 5.49 陈尚林 1,416.85 7.08 顾雪宇 1,012.83 5.06 顾尚伟 233.73 1.17 杨涛 155.82 0.78 王军委 155.82 0.78 黄鹰 193.76 0.97 李宪辉 47.80 0.24 孟燕 30.03 0.15 柏俐鹏 30.36 0.15 杨庚齐 6.46 0.03 连秋平 4.84 0.02 张本华 8.07 0.04 苗文滨 1.62 0.01 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 18 股东 认缴股份（万股） 占注册资本比例（%） 合 计 20,000.00 100.00 首次出资由荷金来集团和秦皇岛和圣生物科技有限公司缴纳，其中荷金来集团以 实物出资 30,218,950.75 元，秦皇岛和圣生物科技有限公司以实物出资 10,977,527.86 元。北京湘资国际资产评估有限公司对出资的实物进行了评估并出具了湘资国际评字 （2012）第 09069 号和湘资国际评字（2012）第 09070 号评估报告；中瑞岳华会计师 事务所（特殊普通合伙）湖南分所对上述出资进行了审验并出具了中瑞岳华湘验字 （2012）第 0010 号验资报告。首次出资后，公司股东出资情况如下： 股东 出资额 占注册资本比例（%） 出资方式 安徽省瀚森荷金来肉牛集团有限公司 30,218,950.75 15.11 实物 秦皇岛和圣生物科技有限公司 10,977,527.86 5.49 实物 合 计 41,196,478.61 20.60 （2）第二次出资：2012 年 11 月，股东陈尚林以其持有的连云港市亨得利畜牧养 殖有限公司（以下简称“连云港亨得利”）100%股权作价 14,168,587.89 元出资，北京 湘资国际资产评估有限公司对连云港亨得利截止 2012 年 4 月 30 日的净资产进行了评 估并出具了湘资国际评字（2012）第 09070-1 号评估报告；股东顾雪宇、顾尚伟、杨 涛和王军委以其持有的杭州农宇科贸有限公司（以下简称“杭州农宇”）100%股权作价 15,582,023.00 元出资，北京湘资国际资产评估有限公司对杭州农宇截止 2012 年 4 月 30 日的净资产进行了评估并出具了湘资国际评字（2012）第 09070-2 号评估报告。 2012 年 11 月 27 日和 28 日连云港亨得利和杭州农宇分别在工商行政管理部门办理了 股东变更登记。中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所对上述股权出资进行 了审验并出具了中瑞岳华湘验字（2013）第 0002 号验资报告。第二次出资后，公司股 东出资情况如下： 股东 出资额 占注册资本比例（%） 出资方式 安徽省瀚森荷金来肉牛集团有限公司 30,218,950.75 15.11 实物 秦皇岛和圣生物科技有限公司 10,977,527.86 5.49 实物 陈尚林 14,168,587.89 7.08 股权 顾雪宇 10,128,314.95 5.06 股权 顾尚伟 2,337,303.45 1.17 股权 杨涛 1,558,202.30 0.78 股权 王军委 1,558,202.30 0.78 股权 合 计 70,947,089.50 35.47 （3）第三次出资：根据公司 2013 年 7 月临时股东大会决议和修改后的章程规定， 荷金来集团以其持有的灵璧荷金来投资管理有限公司（以下简称“荷金来投资公司”） 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 19 99.5%的股权作价 64,787,940.86 元出资，中瑞国际资产评估（北京）有限公司对截止 2013 年 6 月 30 日的荷金来投资公司净资产进行了评估并出具了中瑞国际评字（2013） 第 0807310021 号评估报告，荷金来投资公司于 2013 年 7 月 19 日在工商行政管理部 门办理了股东变更登记，中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所对上述股权 出资进行了审验并出具了中瑞岳华湘验字（2013）第 0010 号验资报告。第三次出资后， 公司股东出资情况如下： 股东 出资额 占注册资本比例（%） 出资方式 安徽省瀚森荷金来肉牛集团有限公 司 95,006,891.61 47.50 实物、股 权 秦皇岛和圣生物科技有限公司 10,977,527.86 5.49 实物 陈尚林 14,168,587.89 7.08 股权 顾雪宇 10,128,314.95 5.06 股权 顾尚伟 2,337,303.45 1.17 股权 杨涛 1,558,202.30 0.78 股权 王军委 1,558,202.30 0.78 股权 合 计（注） 135,735,030.36 67.87 注：出资比例合计数与各股东出资比例之和存在尾数差异，系公司在计算各股东持 股比例时保留两位小数所致，下同。 （4）第四次出资：根据公司 2013 年 9 月临时股东大会决议和修改后章程规定， 同意股东黄鹰、李宪辉、孟燕、杨庚齐、张本华、连秋平、苗文滨、柏俐鹏股权出资部 分 3,229,400.00 元全部改为货币出资。2014 年 1 月 9 日，公司收到股东黄鹰、李宪 辉、孟燕、杨庚齐、张本华、连秋平、苗文滨、柏俐鹏缴纳的出资款 3,229,400.00 元， 均以货币出资，安徽辰星会计师事务所对上述货币出资进行了审验并出具了安徽辰星 验审字（2014）019 号验资报告。第四次出资后，公司股东出资情况如下： 股东 出资额 占注册资本比例（%） 出资方式 安徽省瀚森荷金来肉牛集团有限公司 95,006,891.61 47.50 实物、股 权 秦皇岛和圣生物科技有限公司 10,977,527.86 5.49 实物 陈尚林 14,168,587.89 7.08 股权 顾雪宇 10,128,314.95 5.06 股权 顾尚伟 2,337,303.45 1.17 股权 杨涛 1,558,202.30 0.78 股权 王军委 1,558,202.30 0.78 股权 李宪辉 478,000.00 0.24 货币 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 20 股东 出资额 占注册资本比例（%） 出资方式 孟燕 300,300.00 0.15 货币 苗文滨 16,200.00 0.01 货币 柏俐鹏 303,600.00 0.15 货币 杨庚齐 64,600.00 0.03 货币 连秋平 48,400.00 0.02 货币 张本华 80,700.00 0.04 货币 黄鹰 1,937,600.00 0.97 货币 合 计 138,964,430.36 69.48 （5）第五次出资：2013 年 12 月 26 日，荷金来集团与自然人汤献签订《股权转 让协议》，将其应缴未实缴的公司 800 万股股份转让给汤献。2014 年 1 月 24 日，公司 收到汤献缴纳的出资款 8,000,000.00 元，以货币出资，安徽辰星会计师事务所对上述 货币出资进行了审验并出具了安徽辰星验审字（2014）043 号验资报告。第五次出资 后，公司股东出资情况如下：： 股东 出资额 占注册资本比例 （%） 出资方式 安徽省瀚森荷金来肉牛集团有限公司 95,006,891.61 47.50 实物、股权 秦皇岛和圣生物科技有限公司 10,977,527.86 5.49 实物 陈尚林 14,168,587.89 7.08 股权 顾雪宇 10,128,314.95 5.06 股权 顾尚伟 2,337,303.45 1.17 股权 杨涛 1,558,202.30 0.78 股权 王军委 1,558,202.30 0.78 股权 李宪辉 478,000.00 0.24 货币 孟燕 300,300.00 0.15 货币 苗文滨 16,200.00 0.01 货币 柏俐鹏 303,600.00 0.15 货币 杨庚齐 64,600.00 0.03 货币 连秋平 48,400.00 0.02 货币 张本华 80,700.00 0.04 货币 黄鹰 1,937,600.00 0.97 货币 汤献 8,000,000.00 4.00 货币 合 计 146,964,430.36 73.48 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 21 （6）第六次出资：2014 年 3 月 18 日，荷金来集团与灵璧荷金来农业科技中心（有 限合伙）（以下简称“荷金来科技中心”）签订《股权转让协议》，约定将荷金来集团认 缴但未实缴的公司 303.57 万股股份转让给荷金来科技中心，公司于 2014 年 3 月 19 日 和 4 月 2 日分别收到荷金来科技中心缴纳的出资款合计 3,035,569.64 元，均以货币出 资，本次出资未经审验。本次出资后，公司股东出资情况如下： 股东 出资额 占注册资本比例（%） 出资方式 安徽省瀚森荷金来肉牛集团有限公司 95,006,891.61 47.50 实物、股权 秦皇岛和圣生物科技有限公司 10,977,527.86 5.49 实物 陈尚林 14,168,587.89 7.08 股权 顾雪宇 10,128,314.95 5.06 股权 顾尚伟 2,337,303.45 1.17 股权 杨涛 1,558,202.30 0.78 股权 王军委 1,558,202.30 0.78 股权 李宪辉 478,000.00 0.24 货币 孟燕 300,300.00 0.15 货币 苗文滨 16,200.00 0.01 货币 柏俐鹏 303,600.00 0.15 货币 杨庚齐 64,600.00 0.03 货币 连秋平 48,400.00 0.02 货币 张本华 80,700.00 0.04 货币 黄鹰 1,937,600.00 0.97 货币 汤献 8,000,000.00 4.00 货币 灵璧荷金来农业科技中心（有限合伙） 3,035,569.64 1.52 货币 合 计 150,000,000.00 75.00 （7）股权转让及第七次出资：2014 年 8 月 10 日，荷金来集团与荷金（灵璧）创 业投资有限公司（以下简称“荷金创投”）签订《股权转让协议》，约定将其认缴但未实 缴的公司 5,000 万股股份转让给荷金创投；荷金来科技中心与荷金创投签订《股权转让 协议》，将其持有的公司 303.57 万股股份转让给荷金创投。2014 年 12 月 5 日，荷金 创投分别与自然人余辉、余斯扬、沈奇、郑津签订《股权转让协议》，约定将其认缴但 未实缴的股份公司 1,000 万股股份转让给余辉，将其认缴但未实缴的股份公司 400 万 股股份转让给余斯扬，将其认缴但未实缴的股份公司 350 万股股份转让给沈奇，将其 认缴但未实缴的股份公司 100 万股股份转让给郑津。2014 年 12 月 30 日，公司收到自 然人余辉、余斯扬、沈奇、郑津缴纳的出资款合计 7,700,000.00 元，均以货币出资， 本次出资未经审验。本次出资后，公司股东出资情况如下： 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 22 股东 出资额 占注册资本比例（%） 出资方式 安徽省瀚森荷金来肉牛集团有限公司 95,006,891.61 47.50 实物、股 权 秦皇岛和圣生物科技有限公司 10,977,527.86 5.49 实物 陈尚林 14,168,587.89 7.08 股权 顾雪宇 10,128,314.95 5.06 股权 顾尚伟 2,337,303.45 1.17 股权 杨涛 1,558,202.30 0.78 股权 王军委 1,558,202.30 0.78 股权 李宪辉 478,000.00 0.24 货币 孟燕 300,300.00 0.15 货币 苗文滨 16,200.00 0.01 货币 柏俐鹏 303,600.00 0.15 货币 杨庚齐 64,600.00 0.03 货币 连秋平 48,400.00 0.02 货币 张本华 80,700.00 0.04 货币 黄鹰 1,937,600.00 0.97 货币 汤献 8,000,000.00 4.00 货币 荷金（灵璧）创业投资有限公司 3,035,569.64 1.52 货币 荷金（灵璧）创业投资有限公司（注） 7,700,000.00 3.85 货币 合 计 157,700,000.00 78.84 注：本次荷金创投缴纳的出资款 770 万实际为自然人余辉、余斯扬、沈奇、郑津委 托荷金创投代收代缴的出资款。 （8）第八次出资：2015 年 1 月 7 日和 1 月 27 日，公司收到自然人余辉、余斯 扬、沈奇、郑津缴纳的出资款合计 10,800,000.00 元，均以货币出资，本次出资未经审 验。本次出资后，公司股东出资情况如下： 股东 出资额 占注册资本比例（%） 出资方式 安徽省瀚森荷金来肉牛集团有限公司 95,006,891.61 47.50 实物、股 权 秦皇岛和圣生物科技有限公司 10,977,527.86 5.49 实物 陈尚林 14,168,587.89 7.08 股权 顾雪宇 10,128,314.95 5.06 股权 顾尚伟 2,337,303.45 1.17 股权 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 23 股东 出资额 占注册资本比例（%） 出资方式 杨涛 1,558,202.30 0.78 股权 王军委 1,558,202.30 0.78 股权 李宪辉 478,000.00 0.24 货币 孟燕 300,300.00 0.15 货币 苗文滨 16,200.00 0.01 货币 柏俐鹏 303,600.00 0.15 货币 杨庚齐 64,600.00 0.03 货币 连秋平 48,400.00 0.02 货币 张本华 80,700.00 0.04 货币 黄鹰 1,937,600.00 0.97 货币 汤献 8,000,000.00 4.00 货币 荷金（灵璧）创业投资有限公司 3,035,569.64 1.52 货币 余辉 10,000,000.00 5.00 货币 余斯扬 4,000,000.00 2.00 货币 沈奇 3,500,000.00 1.75 货币 郑津 1,000,000.00 0.50 货币 合 计 168,500,000.00 84.25 （9）股权转让：2015 年 5 月 12 日，通过签订《股权转让合同》，李宪辉、柏俐 鹏、杨庚齐、连秋平将其持有的股份公司 47.80 万股、30.36 万股、6.64 万股、4.84 万 股股份转让给黄鹰；张本华、苗文滨将其持有的 8.07 万股和 1.62 万股股份转让给孟 燕；荷金来集团、杨涛将其持有 500 万股、155.82 万股股份转让给顾尚伟；郑津将其 持有的 100 万股股份转让给荷金创投；荷金创投将其认缴但未实缴的 1,200 万股、650 万股、200 万股、300 万股和 300 万股分别转让给刘侨斌、邓建宇、王淑俭、朱虹和上 海昕盛投资有限公司；荷金创投将其持有的 180 万股转让给陈一冰；秦皇岛和圣生物 科技有限公司将其持有的 570.83 万股和 526.92 万股股份分别转让给仪江天和孙玉伟。 本次股份转让后，公司股东出资情况如下： 股东 出资额 占注册资本比例 （%） 出资方式 安徽省瀚森荷金来肉牛集团有限公司 90,006,891.61 45.00 实物、股权 陈尚林 14,168,587.89 7.08 股权 顾雪宇 10,128,314.95 5.06 股权 顾尚伟 8,895,505.75 4.45 股权 王军委 1,558,202.30 0.78 股权 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 24 股东 出资额 占注册资本比例 （%） 出资方式 孟燕 397,200.00 0.20 现金 黄鹰 2,832,200.00 1.42 现金 汤献 8,000,000.00 4.00 现金 荷金（灵璧）创业投资有限公司 2,235,569.64 1.12 现金 陈一冰 1,800,000.00 0.90 现金 仪江天 5,708,314.49 2.85 实物 孙玉伟 5,269,213.37 2.64 实物 余辉 10,000,000.00 5.00 现金 余斯扬 4,000,000.00 2.00 现金 沈奇 3,500,000.00 1.75 现金 合 计 168,500,000.00 84.25 （10）第九次出资：2015 年 5 月 27 日，公司收到荷金创投缴纳的出资款 500 万 元；2015 年 5 月 27 日和 28 日，公司收到王淑俭缴纳的出资款 180 万元和 20 万元； 2015 年 5 月 28 日，公司收到刘侨斌缴纳的出资款 1,200 万元；2015 年 5 月 27 日， 公司收到上海昕盛投资有限公司缴纳的出资款 300 万元；2015 年 5 月 28 日，公司收 到邓建宇缴纳的出资款 650 万元；2015 年 5 月 28 日，公司收到朱虹缴纳的出资款 300 万元。各股东均以货币出资，上述出资均未经审验。本次出资后，公司股东出资情况如 下： 股东 出资额 占注册资本比例（%） 出资方式 安徽省瀚森荷金来肉牛集团有限公司 90,006,891.61 45.00 实物、股 权 陈尚林 14,168,587.89 7.08 股权 顾雪宇 10,128,314.95 5.06 股权 顾尚伟 8,895,505.75 4.45 股权 王军委 1,558,202.30 0.78 股权 孟燕 397,200.00 0.20 现金 黄鹰 2,832,200.00 1.42 现金 汤献 8,000,000.00 4.00 现金 荷金（灵璧）创业投资有限公司 7,235,569.64 3.62 现金 陈一冰 1,800,000.00 0.90 现金 仪江天 5,708,314.49 2.85 实物 孙玉伟 5,269,213.37 2.64 实物 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 25 股东 出资额 占注册资本比例（%） 出资方式 余辉 10,000,000.00 5.00 现金 余斯扬 4,000,000.00 2.00 现金 沈奇 3,500,000.00 1.75 现金 王淑俭 2,000,000.00 1.00 现金 刘侨斌 12,000,000.00 6.00 现金 上海昕盛投资管理有限公司 3,000,000.00 1.50 现金 邓建宇 6,500,000.00 3.25 现金 朱虹 3,000,000.00 1.50 现金 合 计 200,000,000.00 100.00 （11）股权转让： 2015 年 8 月 10 日，通过签订《股权转让协议》，沈奇将其持 有 350 万股份转让给余斯扬，荷金创投将其持有 120 万股股份转让给吕永霞，上海昕 盛投资有限公司将其持的 300 万股转让给上海弘屿投资有限公司；2015 年 11 月 15 日，顾雪宇将其持有的 80 万股转让给顾尚伟；2015 年 11 月 20 日，余斯扬将其持有 的 350 万股转让给祁圣华。本次股权转让后，公司股东出资情况如下： 股东 出资额 占注册资本比例 （%） 出资方式 安徽省瀚森荷金来肉牛集团有限公司 90,006,891.61 45.00 实物、股权 陈尚林 14,168,587.89 7.08 股权 刘侨斌 12,000,000.00 6.00 现金 余辉 10,000,000.00 5.00 现金 顾尚伟 9,695,505.75 4.85 股权 顾雪宇 9,328,314.95 4.66 股权 汤献 8,000,000.00 4.00 现金 邓建宇 6,500,000.00 3.25 现金 荷金（灵璧）创业投资有限公司 6,035,569.64 3.02 现金 仪江天 5,708,314.49 2.85 实物 孙玉伟 5,269,213.37 2.64 实物 余斯扬 4,000,000.00 2.00 现金 祁圣华 3,500,000.00 1.75 现金 朱虹 3,000,000.00 1.50 现金 上海弘屿投资有限公司 3,000,000.00 1.50 现金 黄鹰 2,832,200.00 1.42 现金 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 26 股东 出资额 占注册资本比例 （%） 出资方式 王淑俭 2,000,000.00 1.00 现金 陈一冰 1,800,000.00 0.90 现金 王军委 1,558,202.30 0.78 股权 吕永霞 1,200,000.00 0.60 现金 孟燕 397,200.00 0.20 现金 合 计 200,000,000.00 100.00 （12）股份取整：2016 年 4 月公司第 1 次临时股东大会决议，对公司部分股东持 股数量进行四舍五入取整。取整后公司股东出资情况如下： 股东 出资额 占注册资本比例 （%） 出资方式 安徽省瀚森荷金来肉牛集团有限公司 90,006,892.00 45.00 实物、股权 陈尚林 14,168,588.00 7.08 股权 刘侨斌 12,000,000.00 6.00 现金 余辉 10,000,000.00 5.00 现金 顾尚伟 9,695,506.00 4.85 股权 顾雪宇 9,328,315.00 4.66 股权 汤献 8,000,000.00 4.00 现金 邓建宇 6,500,000.00 3.25 现金 荷金（灵璧）创业投资有限公司 6,035,570.00 3.02 现金 仪江天 5,708,314.00 2.85 实物 孙玉伟 5,269,213.00 2.64 实物 余斯扬 4,000,000.00 2.00 现金 祁圣华 3,500,000.00 1.75 现金 朱虹 3,000,000.00 1.50 现金 上海弘屿投资有限公司 3,000,000.00 1.50 现金 黄鹰 2,832,200.00 1.42 现金 王淑俭 2,000,000.00 1.00 现金 陈一冰 1,800,000.00 0.90 现金 王军委 1,558,202.00 0.78 股权 吕永霞 1,200,000.00 0.60 现金 孟燕 397,200.00 0.20 现金 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 27 股东 出资额 占注册资本比例 （%） 出资方式 合 计 200,000,000.00 100.00 （13）股权转让：2016 年 9 月 3 日，通过签订《股权转让协议》，安徽省瀚森荷 金来肉牛集团有限公司将其持有 933.3335 万股份转让给灵璧县通灵融资担保有限公 司；2016 年 9 月 23 日，通过签订《股权转让协议》，余辉将其持有 250 万股份转让给 荷金（灵璧）创业投资有限公司；2016 年 10 月 10 日，通过签订《股权转让协议》， 荷金（灵璧）创业投资有限公司将其持有 300 万股份转让给周佩霞；2016 年 10 月 16 日，通过签订《股权转让协议》，安徽省瀚森荷金来肉牛集团有限公司将其持有 250 万 股份转让朱玲玲，将其持有 500 万股份转让荷达（灵璧）农业科技中心（有限合伙）， 荷金（灵璧）创业投资有限公司将其持有 250 万股份转让给朱玲玲。本次股权转让后， 公司股东出资情况如下： 股东 出资额 占注册资本比例 （%） 出资方式 安徽省瀚森荷金来肉牛集团有限公司 73,173,557.00 36.58 实物、股权 陈尚林 14,168,588.00 7.08 股权 刘侨斌 12,000,000.00 6.00 现金 余辉 7,500,000.00 3.75 现金 顾尚伟 9,695,506.00 4.85 股权 顾雪宇 9,328,315.00 4.66 股权 汤献 8,000,000.00 4.00 现金 邓建宇 6,500,000.00 3.25 现金 荷金（灵璧）创业投资有限公司 3,035,570.00 1.52 现金 仪江天 5,708,314.00 2.85 实物 孙玉伟 5,269,213.00 2.64 实物 余斯扬 4,000,000.00 2.00 现金 祁圣华 3,500,000.00 1.75 现金 朱虹 3,000,000.00 1.50 现金 上海弘屿投资有限公司 3,000,000.00 1.50 现金 黄鹰 2,832,200.00 1.42 现金 王淑俭 2,000,000.00 1.00 现金 陈一冰 1,800,000.00 0.90 现金 王军委 1,558,202.00 0.78 股权 吕永霞 1,200,000.00 0.60 现金 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 28 股东 出资额 占注册资本比例 （%） 出资方式 孟燕 397,200.00 0.20 现金 灵璧县通灵融资担保有限公司 9,333,335.00 4.67 现金 朱玲玲 5,000,000.00 2.50 现金 周佩霞 3,000,000.00 1.50 现金 荷达（灵璧）农业科技中心（有限合伙） 5,000,000.00 2.50 现金 合 计 200,000,000.00 100.00 2、经营范围 肉牛、奶牛繁育、饲养、屠宰、加工、销售，肉牛、奶牛、牛肉及羊肉的进出口贸 易、加工及销售，常规农作物、瓜果蔬菜、花卉苗木、饲料作物种植及产品销售，经营 本企业所需材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务，农业项目投资，农 业技术咨询服务，预混合饲料、有机肥生产与销售，仓储服务，餐饮服务，投资咨询与 管理，食用菌的种植与销售，微生物肥料、菌剂的生产与销售，环保设备的生产与销售， 房屋与机械设备的租赁（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 截止2016年12月31日，本公司纳入合并范围的子公司共3户，详见本附注八“在 其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围的变化情况详见本附注七“合并范围的变 更”。 本公司及子公司主要从事肉牛的繁育、饲养、屠宰、加工和销售。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修 订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应 用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国 证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的 一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融 工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计 提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 29 司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注 的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内 子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂 时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与 合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并 方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的 一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被 购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合 并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 30 益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券 或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并 成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或 有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产 按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资 产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价 值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确 认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日 的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够 实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确 认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期 损益。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资 方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方 的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控 制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公 司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳 入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日 前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处 置的子公司，不调整合并资产负债表的年初余额。非同一控制下企业合并增加的子公司， 其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中， 且不调整合并财务报表的年初余额和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自 合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现 金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 31 下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行 调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期 净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中 所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司的合营 安排均为合营企业。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安 排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）②“权益法 核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持 有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的 现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行 公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换 业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额 按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账 本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇 率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含 汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 32 的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或 者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的 报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、 定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融 工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉 情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金 融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始 确认时划分为贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ① 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司 划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其 他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ② 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融 资产。 可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外， 确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入 投资收益。 （3）金融资产减值 本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表 明金融资产发生减值的，计提减值准备。 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 33 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融 资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值 测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损 失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅 度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下 跌期间的确定依据为连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已 收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资 的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损 益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放 弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变 动使企业面临的风险水平。 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 34 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移 而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损 益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确 认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与 应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前 述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需 确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控 制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负 债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量， 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利 率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 35 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和 金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明 应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合 同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务 重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金 融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确 认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减 值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信 用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按 照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量 测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 ①单项金额不重大未单独计提减值准备的非合并范围内关联方往来 ②单项金额重大单独测试未发生减值的非合并范围内关联方往来 合并范围内关联方 单独测试未发生减值的合并范围内关联方往来 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 36 风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预 计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联方 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有 客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 减值损失，计提坏账准备。 如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可 能无法履行还款义务的应收款项。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不 超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、周转材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品和消耗 性生物资产等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领 用和发出时按加权平均法计价 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 37 确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本 时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的 差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的 可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的 金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大 影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期 股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相 关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对 被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账 面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额 作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负 债、发行的权益性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 38 视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发 行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换 出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控 制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或 利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价 值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股 权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者 权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投 资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基 础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间 与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行 调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间 发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例 计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单 位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单 位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损 失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 39 额后，恢复确认收益分享额。 ③处置长期股权投资 在合并财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入 当期损益。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且 其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影 响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折 旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-30 5 3.17-4.75 机器设备 10-20 5 4.75-9.50 电子设备 5 5 19.00 运输设备 4-8 5 11.88-23.75 办公设备 5 5 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减 值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其 成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此 以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税 费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 14、在建工程 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 40 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他 相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 15、生物资产 （1）消耗性生物资产 消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，本公 司消耗性生物资产主要为存栏的育肥牛（含犊牛和幼牛）和种植的小麦。消耗性生物 资产按照成本进行初始计量。自行栽培、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该 资产在收获、出售或入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化 条件的借款费用。消耗性生物资产在收获、入库后发生的管护、饲养费用等后续支 出，计入当期损益。 消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。 资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认 存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素 已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回 金额计入当期损益。 如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变 用途时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按 照《企业会计准则第 8 号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提 减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。 （2）生产性生物资产 生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产， 本公司生产性生物资产主要包括生产冻精的种公牛和繁殖犊牛的成熟母牛等。生产性 生物资产按照成本进行初始计量。外购或自行繁殖的生产性生物资产的成本，为该资 产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本 化条件的借款费用。 生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折 旧。各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下： 类别 使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 种公牛 1 10 5 9.50 种公牛 2 7 30 10.00 成熟母牛 8 30 8.75 本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 41 生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后的差额计入当期损益。 本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹 象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项 资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差 额计提资产减值准备，并计入当期损益。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改 变用途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照 《企业会计准则第 8 号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减 值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。 16、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很 可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目 的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的 土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的 房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配 的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的 减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的 无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生 变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进 行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计 其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开 发阶段的支出计入当期损益： 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 42 ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损 益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减 值”。 17、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括土地租赁费和产品代言费。长期待摊费用 在预计受益期间按直线法摊销。 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房 地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于 资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论 是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备 并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格 确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定； 不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价 值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可 销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程 中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金 额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独 立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 43 从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉 的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损 失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产 组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产 的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在 职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保 险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而 提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提 供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束 后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 20、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本 公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额 能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因 素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确 定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 21、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入的实现。 本公司产品销售按送货方式分为委托运输单位发货和客户自提两类：委托运输单 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 44 位发货的，在产品发出后收到客户签字回单或与客户对账无误后确认收入；客户自提 的，在产品发出时确认收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的 比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计 量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易 中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生 的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 22、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作 为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补 助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产 相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规 定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的 政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中 将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需 在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性 表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配 计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确 认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费 用和损失的，直接计入当期损益。 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 45 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照 税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依 据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得 出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负 债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额 产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应 纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂 时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企 业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。 除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损） 的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例 外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认 其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 46 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递 延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的 账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进 行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税 资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的 期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、 清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 24、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权 最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。本公司无融资 租赁业务。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较 大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同 的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 25、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法 准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于 本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估 计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。 然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差 异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变 更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间 的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 47 如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和 融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和 报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的 全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于 评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与 原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备 的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净 值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的 可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货 的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原 先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转 回。 （4）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设， 以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司 需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况 和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 （5）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹 象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金 额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额 和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可 观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营 成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 48 用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相 关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产 组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需 要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来 现金流量的现值。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直 线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊 销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而 确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （7）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税 务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税 利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不 确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的 最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得 税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税（注） 应税收入按 13%或 17%的税率计算销项税，并按扣除当期允 许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税和营业税的 5%或 7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的增值税和营业税的 3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税和营业税的 2%计缴。 城镇土地使用税 按实际占用土地面积*8 元/平方米计缴。 房产税 按房产原值减除 30%后的计税余额的 1.2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴。 注：根据财政部、国家税务总局《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收 增值税政策的通知》（财税[2009] 9 号）第一条的规定，本公司加工销售的分割牛羊肉 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 49 和副产品为初级农产品，适用 13%的增值税税率。 2、税收优惠及批文 （1）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》 （中华人民共和国国务院令第 538 号）第十五条的规定，农业生产者销售的自产农产品免征增值税。本公司子公司连云港 市亨得利畜牧养殖有限公司销售的活体牛免征增值税。 （2）根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》（中华人民共和国国务院令 第 483 号）第六条第六款的规定，直接用于农、林、牧、渔业的生产用地免征土地使用 税。申报期内本公司用于农业种植的土地免征土地使用税，并分别于 2014 年 10 月 11 日、2015 年 4 月 3 日和 2016 年 3 月 21 日向安徽省灵璧县地方税务局进行了备案登 记 （3）根据《中华人民共和国企业所得税法》【中华人民共和国主席令[2007]63 号】 第二十七条和《中华人民共和国企业所得税暂行条例》 （中华人民共和国国务院令第 512 号）第八十六条的规定，从事牲畜、家禽的饲养所得免征企业所得税。本公司子公司连 云港市亨得利畜牧养殖有限公司从事活体牛的饲养所得免征企业所得税。 （4）根据根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及《财政部、国 家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》 （财 税[2008] 149号）的规定，本公司从事分割牛羊肉和副产品业务所得免征企业所得税。 （5）2015年11月28日，本公司获得由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省 国家税务局、安徽省地方税务局颁发的编号为GR201534000764《高新技术企业证书》， 有效期为三年。 根据《中华人民共和国企业所得税法》【中华人民共和国主席令 [2007]63号】第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企 业所得税”规定，本公司2015年度属于高新技术产品收入部分减按15%税率计缴企业 所得税。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，年初指2015年12月31日，年末指2016年12月31日， 本年指2016年1月1日至12月31日。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 27,952.17 35,399.09 银行存款 4,891,155.81 2,871,756.97 其他货币资金 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 5,919,107.98 3,907,156.06 注：其他货币资金（2016年12月31日：1,000,000.00元；2015年12月31日： 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 50 1,000,000.00元。）为银行承兑汇票质押物。除此之外，本公司无其他抵押、冻结等对 变现有限制或存放境外、或存在潜在回收风险的款项。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收款项 42,660,735.04 100.00 3,034,828.24 7.11 39,625,906.80 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收款项 合计 42,660,735.04 100.00 3,034,828.24 7.11 39,625,906.80 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备 的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收款项 33,303,575.97 100.00 1,896,543.29 5.69 31,407,032.68 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收款项 合计 33,303,575.97 100.00 1,896,543.29 5.69 31,407,032.68 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 34,195,221.75 1,763,566.11 5 1 至 2 年 5,918,729.47 484,262.90 10 2 至 3 年 2,490,018.84 747,005.65 30 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 51 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 3 至 4 年 31,794.60 15,897.30 50 4 至 5 年 4,370.48 3,496.38 80 5 年以上 20,599.90 20,599.90 100 合计 42,660,735.04 3,034,828.24 7.11 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 1,138,284.95 元。 （3）按欠款方归集的期末前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 杭州信邦实业有限公司 13,977,280.00 32.76 698,864.00 上海顺牧隆贸易有限公司 5,067,836.05 11.88 381,576.58 灵台县康庄牧业有限公司 4,684,000.00 10.98 254,141.25 哈尔滨秋林里道斯食品有限责任公司 3,791,494.75 8.89 245,807.96 杭州君祥商贸有限公司 2,356,441.22 5.52 117,822.06 合 计 29,877,052.02 70.03 1,698,211.85 （4）截止 2016 年 12 月 31 日，应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权 股份的股东单位欠款。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 24,171,126.78 83.30 24,971,743.82 100.00 1-2 年 4,846,454.71 16.70 合 计 29,017,581.49 100.00 24,971,743.82 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末余额 占预付账款期末余额合计 数的比例（%） 尹中峰 10,513,060.00 36.23 青岛超裕隆贸易有限公司 7,267,704.45 25.05 青岛港国际贸易物流有限公司 1,851,826.97 6.38 浙江金鸿农业开发有限公司 1,789,388.53 6.17 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 52 单位名称 年末余额 占预付账款期末余额合计 数的比例（%） 济阳县刘营清真食品有限公司 1,586,424.60 5.47 合 计 23,008,404.55 79.29 （3）截止 2016 年 12 月 31 日，预付款项中不存在持有公司 5%（含 5%）以上表 决权股份的股东款项。 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 9,713,928.87 100.00 1,803,826.27 18.57 7,910,102.60 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 - 合计 9,713,928.87 100.00 1,803,826.27 18.57 7,910,102.60 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 16,647,329.34 100.00 2,504,471.57 15.04 14,142,857.77 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 16,647,329.34 100.00 2,504,471.57 15.04 14,142,857.77 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 53 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 880,279.84 44,013.99 5 1 至 2 年 6,641,926.56 664,192.66 10 2 至 3 年 923,458.10 277,037.43 30 3 至 4 年 682,564.37 341,282.19 50 4 至 5 年 542,000.00 433,600.00 80 5 年以上 43,700.00 43,700.00 100 合计 9,713,928.87 1,803,826.27 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年转回坏账准备金额 700,645.30 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 押金及保证金 45,713.35 4,119,350.00 应收暂付款 9,668,215.52 12,527,979.34 合计 9,713,928.87 16,647,329.34 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 占其他应收款年末合 计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 安徽省怀远县金淮河食品有 限公司 往来款 4,537,240.00 46.71 453,724.00 黎云明 往来款 1,970,000.00 20.28 197,000.00 菏泽市海辰食品有限公司 往来款 600,000.00 6.18 180,000.00 韩修川 往来款 392,105.50 4.04 20,032.28 国建光 往来款 350,000.00 3.60 108,874.98 合计 — 7,849,345.50 80.81 614,121.09 （5）截止 2016 年 12 月 31 日，其他应收款中不存在持有公司 5%（含 5%）以上 表决权股份的股东款项。 5、存货 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,565,229.58 4,565,229.58 在产品 32,984,655.62 32,984,655.62 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 54 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 36,427,280.40 36,427,280.40 低值易耗品 374,655.15 374,655.15 包装物 4,075,184.27 4,075,184.27 消耗性生物资产 9,125,758.14 9,125,758.14 周转材料 336,000.00 336,000.00 合计 87,888,763.16 87,888,763.16 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,691,501.73 3,691,501.73 在产品 583,621.57 583,621.57 库存商品 70,544,456.19 70,544,456.19 低值易耗品 4,870.98 4,870.98 包装物 417,641.82 417,641.82 消耗性生物资产 9,517,451.07 9,517,451.07 周转材料 210,608.56 210,608.56 合计 84,970,151.92 84,970,151.92 6、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待摊房租 12,690.00 待抵扣的进项税 66,969.54 2,518,523.22 合计 66,969.54 2,531,213.22 7、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 6,250,000.00 6,250,000.00 2,630,000.00 2,630,000.00 其中：按成本计量的 6,250,000.00 6,250,000.00 2,630,000.00 2,630,000.00 （2）年末按成本计量的可供出售金融资产 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 55 被投资单位 账面余额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 安徽灵璧本富村镇银行有限 责任公司 2,250,000.00 2,250,000.00 淄博宝福元环保工程技术有 限公司 380,000.00 380,000.00 北京东方奇境投资管理有限 公司 4,000,000.00 4,000,000.00 合 计 2,630,000.00 4,000,000.00 380,000.00 6,250,000.00 （续） 被投资单位 减值准备 在被投资单 位持股比例 （%） 本年现金 红利 年初余额 本年 增加 本年 减少 年末余额 安徽灵璧本富村镇银行有 限责任公司 4.50 淄博宝福元环保工程技术 有限公司 12.67 北京东方奇境投资管理有 限公司 8.00 合 计 － 注：公司本年可供出售金融资产的减少，系本公司下属全资子公司淄博宝冠生物科 技有限公司于 2016 年 12 月 29 日处置其持有淄博宝福元环保工程技术有限公司的 12.67%股权，本次处置后，淄博宝冠生物科技有限公司不再持有淄博宝福元环保工程 技术有限公司的股权。 8、长期股权投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加 投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 联营企业 假日厨房（北京）食品有限公司 448,487.79 -328,036.04 合 计 448,487.79 -328,036.04 （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 56 宣告发放现金 股利或利润 计提减值 准备 其他 减值准备 期末余额 联营企业 假日厨房（北京）食品有限公司 120,451.75 合 计 120,451.75 注：本公司在假日厨房（北京）食品有限公司中的持股比例及享有的表决权比例均 为 45%。 9、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 36,059,997.40 34,056,859.22 1,303,590.92 727,697.81 673,827.70 72,821,973.05 2、本年增加金额 188,859.01 430,949.02 220,000.00 116,274.32 300,198.98 1,256,281.33 （1）购置 188,859.01 430,949.02 220,000.00 116,274.32 300,198.98 1,256,281.33 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 36,248,856.41 34,487,808.24 1,523,590.92 843,972.13 974,026.68 74,078,254.38 二、累计折旧 1、年初余额 3,052,933.96 6,247,202.23 534,345.59 328,233.99 153,575.50 10,316,291.27 2、本年增加金额 1,586,953.99 2,173,085.53 222,827.86 137,856.29 85,361.93 4,206,085.60 （1）计提 1,586,953.99 2,173,085.53 222,827.86 137,856.29 85,361.93 4,206,085.60 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 4,639,887.95 8,420,287.76 757,173.45 466,090.28 238,937.43 14,522,376.87 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 31,608,968.46 26,067,520.48 766,417.47 377,881.85 735,089.25 59,555,877.51 2、年初账面价值 33,007,063.44 27,809,656.99 769,245.33 399,463.82 520,252.20 62,505,681.78 （2）其他说明： 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 57 用于借款抵押的受限资产明细情况： 抵押人 所有权证号 抵押面积 （平方 米） 坐落位置 贷款银行 本公司 232001508115 13.02 灵璧县灵城镇七孔桥西 中国工商银行股份有限 公司灵璧支行 本公司 232001508107 35.19 灵璧县灵城镇七孔桥西 本公司 232001508108 278.89 灵璧县灵城镇七孔桥西 本公司 232001508109 691.64 灵璧县灵城镇七孔桥西 本公司 232001508110 1,632.50 灵璧县灵城镇七孔桥西 本公司 232001508117 94.87 灵璧县灵城镇七孔桥西 本公司 232001508111 288.00 灵璧县灵城镇七孔桥西 本公司 232001508113 126.00 灵璧县灵城镇七孔桥西 本公司 232001508112 684.00 灵璧县灵城镇七孔桥西 本公司 232001508114 1,036.26 灵璧县灵城镇七孔桥西 本公司 232001508116 42.00 灵璧县灵城镇七孔桥西 本公司 232001509229 - 灵璧县灵城镇荷金来工业 园区 徽商银行股份有限公司 灵璧支行 本公司 232001503041—57 - 灵璧县灵城镇荷金来工业 园区 10、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式 项目 畜牧养殖业 合计 种公牛 成熟母牛 一、账面原值 1、年初余额 8,748,137.86 714,757.77 9,462,895.63 2、本年增加金额 13,482.73 13,482.73 3、本年减少金额 4、年末余额 8,761,620.59 714,757.77 9,476,378.36 二、累计折旧 1、年初余额 2,770,243.77 69,857.84 2,840,101.61 2、本年增加金额 831,859.62 62,541.36 894,400.98 （1）计提 831,859.62 62,541.36 894,400.98 3、本年减少金额 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 58 项目 畜牧养殖业 合计 种公牛 成熟母牛 4、年末余额 3,602,103.39 132,399.20 3,734,502.59 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年初账面价值 5,977,894.09 644,899.93 6,622,794.02 2、年末账面价值 5,159,517.20 582,358.57 5,741,875.77 （2）以成本计量生产性生物资产，因折旧而减少人民币 894,400.98 元。 11、无形资产 项目 土地使用权 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 32,632,248.62 40,470.08 32,672,718.70 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 32,632,248.62 40,470.08 32,672,718.70 二、累计摊销 1、年初余额 1,952,895.23 18,346.87 1,971,242.10 2、本年增加金额 755,959.44 7,094.04 763,303.48 （1）计提 755,959.44 7,094.04 763,303.48 3、本年减少金额 4、年末余额 2,708,854.67 25,440.91 2,734,545.58 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年初账面价值 30,679,353.39 22,123.21 30,701,476.60 2、年末账面价值 29,923,393.95 15,029.17 29,938,173.12 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 59 注：公司无形资产中，权证号为灵国用（2015）第 010065、010066 号的土地使 用权，用于公司借款，抵押给中国工商银行股份有限公司灵璧支行，他项权证号为：灵 土押他项（2015）第 342221174 号，权证号为灵国用（2014）第 010045 号的土地使 用权，用于公司借款，抵押给徽商银行股份有限公司灵璧支行，他项权证号为：灵土押 他项（2016）第 342224093 号。 12、商誉 （1）商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 杭州农宇科贸有限公司 14,321,931.99 14,321,931.99 连云港市亨得利畜牧养殖有限公司 1,457,505.21 1,457,505.21 淄博宝冠生物科技有限公司 1,907,939.90 1,907,939.90 合计 17,687,377.10 17,687,377.10 （2）商誉减值准备 被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 淄博宝冠生物科技有限公司 1,907,939.90 1,907,939.90 注①：2014 年，本公司评估了商誉的可收回金额，并确定与本公司生物科技业务相关 的商誉发生了减值，金额为人民币 190.79 万元。商誉发生减值的主要因素是与生物科 技有关的业务未能达到预期的生产和销售规模。该资产组内并没有其他资产的账面价 值需要注销。 ②截止 2016 年 12 月 31 日，经评估商誉的可收回金额，与收购杭州农宇科贸有限公司 和连云港市亨得利畜牧养殖有限公司股权形成的商誉未发生减值。 13、长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额 产品代言费 2,542,500.00 270,000.00 2,272,500.00 土地租赁费 583,916.58 24,500.04 559,416.54 房租费 24,294.95 8,717.95 15,577.00 合计 3,126,416.58 24,294.95 303,217.99 2,847,493.54 14、递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,201,544.36 800,386.09 2,047,502.44 511,875.61 15、其他非流动资产 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 60 项目 年末余额 年初余额 绿化植物 6,913,000.00 6,925,200.00 景观灵璧石 1,540,000.00 1,540,000.00 合计 8,453,000.00 8,465,200.00 （1）公司本年减少的其他非流动资产 12,200.00 元，系处理一批厂区内种植的绿 化植物。 （2） 公司对上述非流动资产每期末进行减值测试，未发生减值。 16、短期借款 项目 年末余额 年初余额 抵押借款 21,500,000.00 4,000,000.00 保证借款 6,550,000.00 合计 21,500,000.00 10,550,000.00 注：①2016 年 9 月，本公司向中国工商银行股份有限公司灵璧支行借款 500 万元， 借款期限 12 个月。该借款由安微省瀚森荷金来肉牛集团有限公司、周友珍、灵璧县通 灵融资担保有限公司提供保证担保，以本公司 11 处房产（灵房字第 232001508107 号 至 232001508117 号）和 2 处土地使用权（灵国用（2015）第 010065、010066 号） 提供抵押担保。 2016 年 5 月，本公司向徽商银行股份有限公司灵璧支行借款 400 万元，借款期限 12 个月。该借款以本公司 18 处房产（灵房字第 232001503041 号至 232001503057 号和灵房字第 232001500229 号）和 1 处土地使用权（灵国用（2014）第 010045 号） 提供抵押担保。 2016 年 7 月，本公司向徽商银行股份有限公司灵璧支行借款 300 万元，借款期限 180 天，该借款以本公司编号 GN251011600006 国内信用证提供抵押，已于 2017 年 1 月偿还借款。2016 年 8 月，本公司向徽商银行股份有限公司灵璧支行借款 200 万元， 借款期限 180 天，该借款以本公司编号 GN251011600007 国内信用证提供抵押，已于 2017 年 2 月偿还借款。 ②2016 年 3 月，杭州农宇科贸有限公司向杭州联合银行彭埠支行借款 500 万元， 借款期限 12 个月，该借款由杭州樱之梦食品股份有限公司提供保证担保。 ③2016 年 8 月，子公司连云港市亨得利畜牧养殖有限公司向东海村镇银行借款 250 万元，借款期限 12 个月，该借款由陈尚林以个人房产提供抵押担保（东村行高抵 字（2016）第（0442）号），以本人 2 处房产（苏（2016）连云港市不动产权第 0009392 号、第 0009393 号）提供抵押担保。 17、应付票据 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 61 种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 2,000,000.00 18、应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 货款 32,801,681.80 31,153,648.04 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 浙江农资集团金鸿进出口有限公司 9,554,693.99 未结算 山东新绿食品股份有限公司 4,572,000.50 未结算 菏泽市海辰食品有限公司 2,336,773.35 未结算 上海牛澳国际贸易有限公司 824,256.06 未结算 安徽省瀚森荷金来肉牛集团有限公司 278,805.33 未结算 合 计 17,566,529.23 － （3）应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项 项 目 年末余额 年初余额 安徽省瀚森荷金来肉牛集团有限公司 278,805.33 797,110.58 19、预收款项 （1）预收款项明细情况 项 目 年末余额 年初余额 货款 10,574,144.11 9,245,715.83 （2）本公司无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的 款项 20、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 607,790.05 6,733,721.88 6,667,083.30 674,428.63 二、离职后福利-设定提存计划 16,305.45 337,090.95 348,086.40 5,310.00 合 计 624,095.50 7,070,812.83 7,015,169.70 679,738.63 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 594,452.19 6,083,925.92 6,008,445.28 669,932.83 2、职工福利费 478,300.53 478,300.53 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 62 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 3、社会保险费 13,337.86 100,055.43 108,897.49 4,495.80 其中：医疗保险费 11,708.81 64,435.22 72,073.03 4,071.00 工伤保险费 407.26 31,185.96 31,522.42 70.80 生育保险费 1,221.79 4,434.25 5,302.04 354.00 4、住房公积金 1,440.00 1,440.00 5、工会经费和职工教育经费 70,000.00 70,000.00 合 计 607,790.05 6,733,721.88 6,667,083.30 674,428.63 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 14,778.21 331,759.65 341,581.86 4,956.00 2、失业保险费 1,527.24 5,331.30 6,504.54 354.00 合 计 16,305.45 337,090.95 348,086.40 5,310.00 注：本公司及子公司杭州农宇科贸有限公司按规定参加由政府机构设立的养老保 险计划，子公司杭州农宇按规定参加由政府机构设立的失业保险计划，根据该计划，本 公司及子公司杭州农宇分别按当地社保核定基数的 20%（养老保险）、1.5%（失业保险） 每月向该计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司及其他子公司不再承担进一步 支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 21、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 218,956.16 土地使用税 88,047.96 219,008.40 房产税 30,234.11 15,773.13 印花税 8,725.28 4,861.48 企业所得税 1,007,643.44 1,112,271.26 个人所得税 4595.31 334.18 城市维护建设税 4,843.03 教育费附加 4,484.93 247.46 水利基金 13,539.48 18,247.84 合 计 1,381,069.70 1,370,743.75 22、应付利息 项 目 年末余额 年初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 22,231.55 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 63 项 目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 290,863.71 67,032.22 合 计 290,863.71 89,263.77 23、其他应付款 （1）按账龄列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 5,498,710.76 7,236,743.68 1 至 2 年 1,054,350.98 10,796,325.26 2 至 3 年 375,320.00 2,000.00 3 年以上 57,000.00 100,000.00 合 计 6,985,381.74 18,135,068.94 （2）按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 员工代付款 460,791.37 96,680.74 股东往来款 3,138,542.63 4,168,102.18 非关联方借款 880,318.05 10,500,000.00 其他往来款 2,505,729.69 3,370,286.02 合 计 6,985,381.74 18,135,068.94 （3）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 淄博宝福元环保工程技术有限公司 410,000.00 未结算 陈尚林 137,645.10 未结算 杭州秀山美地农业科技有限公司 100,000.00 未结算 合 计 647,645.10 （4）其他应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项 项 目 年末余额 年初余额 安徽省瀚森荷金来肉牛集团有限公司 9,080.78 陈尚林 216,160.00 755,059.88 合 计 216,160.00 764,140.66 24、长期借款 项 目 年末余额 年初余额 委托借款 10,000,000.00 10,000,000.00 注：2015 年 9 月，本公司通过徽商银行宿州八一路支行向宿州创盈中小企业发展 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 64 基金（有限合伙）借款 1,000 万元（合同编号：2015 年宿州分（支）行委贷字第 0620150923038 号），借款期限 2015 年 9 月 23 日至 2017 年 9 月 23 日，借款月利率 0.67%，按季付息。 25、股本 （1）本年股本变动情况 投资者名称 年初余额 增加 减少 年末余额 持股比例% 安徽省瀚森荷金来 肉牛集团有限公司 90,006,891.61 0.39 16,833,335.00 73,173,557.00 36.58 陈尚林 14,168,587.89 0.11 14,168,588.00 7.08 顾雪宇 9,328,314.95 0.05 9,328,315.00 4.66 顾尚伟 9,695,505.75 0.25 9,695,506.00 4.85 王军委 1,558,202.30 0.30 1,558,202.00 0.78 孟燕 397,200.00 397,200.00 0.20 黄鹰 2,832,200.00 2,832,200.00 1.42 汤献 8,000,000.00 8,000,000.00 4.00 陈一冰 1,800,000.00 1,800,000.00 0.90 荷金（灵璧）创业投 资有限公司 6,035,569.64 2,500,000.36 5,500,000.00 3,035,570.00 1.52 仪江天 5,708,314.49 0.49 5,708,314.00 2.85 孙玉伟 5,269,213.37 0.37 5,269,213.00 2.64 余辉 10,000,000.00 2,500,000.00 7,500,000.00 3.75 余斯扬 4,000,000.00 4,000,000.00 2.00 王淑俭 2,000,000.00 2,000,000.00 1.00 刘侨斌 12,000,000.00 12,000,000.00 6.00 邓建宇 6,500,000.00 6,500,000.00 3.25 朱虹 3,000,000.00 3,000,000.00 1.50 吕永霞 1,200,000.00 1,200,000.00 0.60 上海弘屿投资有限 公司 3,000,000.00 3,000,000.00 1.50 祁圣华 3,500,000.00 3,500,000.00 1.75 灵璧县通灵融资担 保有限公司 9,333,335.00 9,333,335.00 4.67 朱玲玲 5,000,000.00 5,000,000.00 2.50 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 65 投资者名称 年初余额 增加 减少 年末余额 持股比例% 周佩霞 3,000,000.00 3,000,000.00 1.50 荷达（灵璧）农业科 技中心（有限合伙） 5,000,000.00 5,000,000.00 2.50 合计 200,000,000.00 24,833,336.16 24,833,336.16 200,000,000.00 100.00 注：（1）本年度公司根据股东会决议对部分股东股份进行四舍五入，导致部分股 东股权比例发生变动。（2）2016 年 9 月 3 日，通过签订《股权转让协议》，安徽省瀚 森荷金来肉牛集团有限公司将其持有 933.3335 万股份转让给灵璧县通灵融资担保有 限公司；2016 年 9 月 23 日，通过签订《股权转让协议》，余辉将其持有 250 万股份 转让给荷金（灵璧）创业投资有限公司；2016 年 10 月 10 日，通过签订《股权转让 协议》，荷金（灵璧）创业投资有限公司将其持有 300 万股份转让给周佩霞；2016 年 10 月 16 日，通过签订《股权转让协议》，安徽省瀚森荷金来肉牛集团有限公司将其持 有 250 万股份转让朱玲玲，将其持有 500 万股份转让荷达（灵璧）农业科技中心（有 限合伙），荷金（灵璧）创业投资有限公司将其持有 250 万股份转让给朱玲玲。 26、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 9,552,989.22 3,321,916.66 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 9,552,989.22 3,321,916.66 加：本年归属于母公司股东的净利润 6,149,257.64 6,231,072.56 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 15,702,246.86 9,552,989.22 27、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 176,383,668.71 157,128,275.80 150,327,470.52 132,440,969.93 其他业务 616,651.19 679,669.14 191,736.77 374,065.69 合 计 177,000,319.90 157,807,944.94 150,519,207.29 132,815,035.62 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 66 （2）主营业务（按行业） 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 肉类产品销售 144,659,630.24 132,123,132.93 137,304,886.35 121,663,468.01 肉类加工 2,438,857.56 1,854,162.52 4,219,905.07 3,163,067.51 冻精销售 3,327,433.49 1,331,521.89 畜牧养殖 25,957,747.42 21,819,458.46 8,802,679.10 7,614,434.41 合 计 176,383,668.71 157,128,275.80 150,327,470.52 132,440,969.93 （3）主营业务（按产品） 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 牛肉产品 133,210,161.08 121,548,305.49 122,103,903.94 108,255,804.31 其他肉类产品 11,449,469.16 10,574,827.44 15,200,982.41 13,407,663.70 肉类加工 2,438,857.56 1,854,162.52 4,219,905.07 3,163,067.51 冻精销售 3,327,433.49 1,331,521.89 活体牛销售 25,957,747.42 21,819,458.46 8,802,679.10 7,614,434.41 合 计 176,383,668.71 157,128,275.80 150,327,470.52 132,440,969.93 （4）本年度前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占同期营业收入的比例（%） 浙江金鸿农业开发有限公司 25,374,325.26 14.34 杭州君祥商贸有限公司 20,617,430.71 11.65 青岛超裕隆贸易有限公司 20,312,684.21 11.48 杭州信邦实业有限公司 12,369,274.42 6.99 田兆凯 11,723,556.00 6.62 合 计 90,397,270.60 51.07 28、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 14,507.01 72,107.57 教育费附加 14,507.01 67,205.15 房产税 220,498.87 土地使用税 225,868.75 印花税 50,039.64 车船使用税 1,500.00 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 67 项 目 本年发生额 上年发生额 合 计 526,921.28 139,312.72 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 29、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 冷库冷藏费 3,360.00 805,897.63 业务宣传费 360,324.25 679,851.61 职工薪酬 432,539.41 444,729.40 租赁费 143,343.26 209,920.00 运输费 126,037.91 123,682.30 交通费 12,105.40 59,175.73 招待费 21,463.77 54,805.08 包装费 25,787.17 47,970.06 差旅费 23,866.80 24,282.00 办公费 51,740.18 17,673.00 其他 54,302.23 122,153.37 合 计 1,254,870.38 2,590,140.18 30、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 2,864,486.51 2,836,354.39 折旧费 781,990.34 1,229,753.08 招待费 493,034.08 644,659.10 税费 582,259.60 服务费 2,231,625.42 487,854.64 差旅费 344,829.97 396,596.35 长期资产摊销 306,232.56 282,304.35 交通费 21,432.75 226,411.31 办公费 580,937.22 197,519.92 物料消耗 57,639.04 177,416.81 其他 572,294.47 568,006.71 合 计 8,254,502.36 7,629,136.26 31、财务费用 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 68 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 2,732,084.06 3,282,254.78 减：利息收入 23,127.39 108,418.90 汇兑损益 -0.03 -3,392.90 手续费及担保费 36,696.45 76,136.88 合 计 2,745,653.09 3,246,579.86 32、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 437,639.65 99,935.59 商誉减值损失 合 计 437,639.65 99,935.59 33、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -328,036.04 -1,512.21 处置长期股权投资产生的投资收益 21,132.01 合 计 -328,036.04 19,619.80 34、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 政府补助（详见下表：政府补助明细 表） 921,000.00 921,000.00 2,832,268.15 2,832,268.15 其他 1,400.60 1,400.60 1,905.66 1,905.66 合 计 922,400.60 922,400.60 2,834,173.81 2,834,173.81 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关 十强企业奖励 50,000.00 60,000.00 与收益相关 展销补助 7,000.00 与收益相关 科技经费补助－连云港亨得利 50,000.00 与收益相关 现代农业发展养牛项目 扶持经 费 2,400,000.00 与收益相关 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 69 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关 技能培训补贴资金 30,000.00 与收益相关 财政退税款 274,268.15 与收益相关 企业奖励款 660,000.00 10,000.00 与收益相关 减排示范项目补贴－连云港亨得利 3,000.00 与收益相关 研发费补贴－连云港亨得利 5,000.00 与收益相关 质量奖励款 200,000.00 与收益相关 市级商务发展专项资金补助 4,000.00 与收益相关 合 计 921,000.00 2,832,268.15 注：其他主要系公司收到的赔偿收入等。 35、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非流动资产处置损失合计 31,234.82 31,234.82 其中：固定资产处置损失 31,234.82 31,234.82 对外捐赠支出 8,000.00 8,000.00 其他 36,032.81 36,032.81 123,636.74 123,636.74 合 计 44,032.81 44,032.81 154,871.56 154,871.56 注：其他主要系公司支付的滞纳金等。 36、所得税费用 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 662,372.79 522,180.48 递延所得税费用 -288,510.48 -41,241.19 合 计 373,862.31 480,939.29 37、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 利息收入 23,127.39 108,418.90 政府补助收入 921,000.00 2,832,268.15 其他营业外收入 1,400.60 1,905.66 其他往来收入 8,010,189.59 7,574,057.42 合 计 8,955,717.58 10,516,650.13 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 70 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 销售费用中支付的现金 521,712.76 1,987,315.33 管理费用中支付的现金 3,489,768.38 3,091,630.39 金融机构手续费及担保费支出 36,696.45 76,136.88 捐赠支出 8,000.00 营业外支出中支付的其他现金 35,553.28 123,636.74 支付的往来支出 2,984,771.76 33,911,050.41 合 计 7,076,502.63 39,189,769.75 （3）支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 处置子公司收到的现金净额为负 8,409.13 支付黎云明合作养牛款 2,000,000.00 合 计 2,008,409.13 （4）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 收到非金融机构借款 800,000.00 （5）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 偿还非金融机构借款 1,004,000.00 4,212,700.00 38、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年发生额 上年发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,149,257.64 6,217,049.82 加：资产减值准备 437,639.65 99,935.59 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 5,100,486.58 4,629,847.04 无形资产摊销 763,303.48 764,053.47 长期待摊费用摊销 335,357.99 182,000.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 31,234.82 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 71 补充资料 本年发生额 上年发生额 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,732,084.03 3,282,254.78 投资损失（收益以“－”号填列） 328,036.04 -19,619.80 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -288,510.48 -41,241.19 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,918,611.24 -34,590,429.92 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,931,189.04 33,253,378.10 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -16,693,174.71 -50,875,188.29 其他 经营活动产生的现金流量净额 -122,941.98 -37,066,725.54 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,919,107.98 2,907,156.06 减：现金的年初余额 2,907,156.06 14,786,492.18 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 2,011,951.92 -11,879,336.12 （2）各年收到的处置子公司的现金净额 项 目 本年发生额 上年发生额 年度内处置子公司于本年收到的现金或现金等价 物 其中：淄博宝福元环保工程技术有限公司 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价 物 8,409.13 其中：淄博宝福元环保工程技术有限公司 8,409.13 加：以前期间处置子公司于本年收到的现金或现 金等价物 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 72 项 目 本年发生额 上年发生额 其中：淄博宝福元环保工程技术有限公司 处置子公司收到的现金净额 -8,409.13 （3）现金及现金等价物的构成 项 目 本年发生额 上年发生额 一、现金 4,919,107.98 2,907,156.06 其中：库存现金 27,952.17 35,399.09 可随时用于支付的银行存款 4,891,155.81 2,871,756.97 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 4,919,107.98 2,907,156.06 注：现金和现金等价物不含母公司或子公司使用受限制的现金和现金等价物。 七、合并范围的变更 本年无合并范围变更的情形。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 杭州农宇科贸有 限公司 浙江杭 州 浙江杭 州 批发、零售、工艺美术品等 100.00 股权转让 连云港市亨得利 畜牧养殖有限公 司 江苏连 云港 江苏连 云港 肉牛养殖、销售 100.00 股权转让 淄博宝冠生物科 技有限公司 山东淄 博 山东淄 博 蚯蚓生物工程技术研究与开发，农 业技术研究与开发，农业生态环境 改造工程及技术咨询，农副产品（不 含种子）收购及销售，蔬菜、中草药 种植与销售，蚯蚓养殖与销售等 100.00 股权转让 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 73 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 灵璧荷金来电子 商 务 有 限 公 司 （注②） 安徽灵 璧 安徽灵 璧 电子商务、国内贸易 100.00 设立 注：①2015 年 8 月 31 日，淄博宝冠生物科技有限公司将持有的淄博宝福元环保 工程技术有限公司 38.33%股权转让。2016 年 12 月 29 日，淄博宝冠生物科技有限公 司将持有的淄博宝福元环保工程技术有限公司 12.67%股权转让。股权转让后，淄博宝 冠不再持有淄博宝福元的股权。详见本附注七合并范围的变更。 ②灵璧荷金来电子商务有限公司于 2014 年 6 月成立，注册资本 100 万元,实收资 本为 0，截止报告日，该公司未开展经营活动。 2、在联营企业中的权益 （1）重要的联营企业 合营企业或联营企业 名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 假日厨房（北京）食品 有限公司 北京 北京 食品销售 45.00 权益法 （2）重要联营企业的主要财务信息 项 目 年末余额/本年生额 年初余额/上年发生额 假日厨房（北京）食品有限公司 假日厨房（北京）食品有限公司 流动资产 1,311,099.28 1,106,567.42 非流动资产 4,308.00 资产合计 1,311,099.28 1,110,875.42 流动负债 1,067,979.88 314,235.88 非流动负债 负债合计 1,067,979.88 314,235.88 少数股东权益 归属于母公司股东权 益 243,119.40 796.639.54 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 74 项 目 年末余额/本年生额 年初余额/上年发生额 假日厨房（北京）食品有限公司 假日厨房（北京）食品有限公司 按持股比例计算的净 资产份额 109,403.73 448,487.79 调整事项 —商誉 —内部交易未实现利 润 —其他 对联营企业权益投资 的账面价值 109,403.73 448,487.79 存在公开报价的联营 企业权益投资的公允 价值 营业收入 1,787,195.47 120,332.74 净利润 -728,968.97 -3,360.46 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -728,968.97 -3,360.46 年度内收到的来自联 营企业的股利 九、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公 司的持股比例 （%） 母公司对本公司 的表决权比例 （%） 安徽省瀚森荷金来 肉牛集团有限公司 安徽宿州 创业投资、产业 投资、投资管理 6,000 万 36.58 36.58 注：本公司的最终实际控制方为周友珍、刘兴，两人系一致行动人。 2、本公司的子公司情况 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 75 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、本公司的联营企业情况 本公司重要的联营企业详见附注八、2、在联营企业中的权益。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 陈尚林、刘侨斌 持股 5%（含）以上的股东，其中：陈尚林持股 7.08%、刘侨斌持股 6% 仪江天、汤献、余辉、王军委、王建球、王景； 孟燕、邱振峰、王炳刚、窦明辉、杨泽香、顾尚 伟 公司董事、监事及高级管理人员,合计持股 16.43% 灵璧荷金来投资管理有限公司 同一实际控制人 灵璧荷金来农业科技中心（有限合伙） 同一实际控制人 荷金（灵璧）创业投资有限公司 同一实际控制人 灵璧荷金投资管理合伙企业（有限合伙） 同一实际控制人 安徽省荷金生态养牛示范园有限公司 同一实际控制人，已经注销 荷兴（灵璧）农业科技中心（有限合伙） 同一实际控制人 上海荷金来食品有限公司 同一实际控制人，正在办理注销 财景创业投资管理顾问（北京）有限公司 实际控制人之一周友珍控制的企业 北京东方奇境投资管理有限公司 实际控制人之一周友珍控制的企业 深圳市正达嘉餐饮管理有限公司 股东刘侨斌控制的企业 浙江金鸿农业开发有限公司 股东顾雪宇参股的企业 浙江农资集团金鸿进出口有限公司 股东顾雪宇参股的企业 连云港奔牛食品有限公司 股东陈尚林控制的企业 淄博宝泰生物科技有限公司 股东黄鹰控制的企业 秦皇岛和圣生物科技有限公司 股东仪江天控制的企业 宿州市中安电子工程有限公司 股东汤献控制的企业 安徽省中安畜禽有限公司 股东汤献控制的企业 浩丰（中国）有限公司 股东余辉参股的企业 假日厨房（北京）食品有限公司 本公司参股的企业 徐州优澳食品贸易有限公司 股东陈尚林之弟陈尚武参股的企业 5、关联方交易情况 （1）定价政策 关联方名称 交易对方名称 交易类别 定价原则 浙江金鸿农业开发有限公司 本公司 采购商品 市价 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 76 浙江农资集团金鸿进出口有限公司 本公司 采购商品 市价 安徽省瀚森荷金来肉牛集团有限公司 本公司 采购商品 市价 徐州优澳食品贸易有限公司 本公司 采购商品 市价 浙江金鸿农业开发有限公司 本公司 销售商品 市价 浙江农资集团金鸿进出口有限公司 本公司 销售商品 市价 假日厨房（北京）食品有限公司 本公司 销售商品 市价 （2）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方 本年发生额 上年发生额 金额 占同类业务 比例（%） 金额 占同类业务 比例（%） 浙江金鸿农业开发有限公司 23,507,521.66 14.56 2,835,160.11 1.48 浙江农资集团金鸿进出口有限公司 24,946,843.42 13.05 安徽省瀚森荷金来肉牛集团有限公司 5,420,998.36 2.84 徐州优澳食品贸易有限公司 9,267,188.15 5.74 ②出售商品/提供劳务情况 关联方 本年发生额 上年发生额 金额 占同类业务 比例（%） 金额 占同类业务 比例（%） 浙江金鸿农业开发有限公司 25,374,325.26 14.39 11,465,830.47 7.63 浙江农资集团金鸿进出口有限公司 11,681.42 0.01 4,601,770.16 3.06 假日厨房（北京）食品有限公司 901,055.96 0.51 263,125.77 0.18 （3）关联租赁情况 本公司作为承租人 出租方名称 租赁资产种类 本年发生额确认的租 赁费 上年发生额确认的租 赁费 安徽省中安畜禽有限公司 长集牛场土地 24,500.04 24,500.04 安徽省瀚森荷金来肉牛集团有限公司 尹集牛场土地 198,968.00 （4）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 安徽省瀚森荷金来肉牛集团有限公司 400 万 2016.9.23 2018.9.23 否 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 77 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 周友珍 400 万 2016.9.23 2018.9.23 否 （5）其他关联交易 2016 年 9 月 1 日，本公司受让北京东方奇镜股权投资（北京）有限公司持有的北京东 方奇境投资管理有限公司股权 400 万元，持股比例 8%，公司成为北京东方奇境投资管 理有限公司的股东，并以出资额享有出资人的权利并承担出资人的义务，向其支付投资 款 400 万元。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 浙江金鸿农业开发有限 公司 7,635,895.00 381,794.75 上海荷金来食品有限公 司 152,728.00 15,272.80 假日厨房（北京）食品 有限公司 963,446.70 48,172.34 303,091.18 15,154.56 合 计 963,446.70 48,172.34 8,091,714.18 412,222.11 预付款项： 浙江金鸿农业开发有限 公司 1,789,388.53 2,802,598.64 合 计 1,789,388.53 2,802,598.64 其他应收款： 灵璧荷金来投资管理有 限公司 498,097.84 24,904.89 安徽省荷金生态养牛示 范园有限公司 605,636.74 47,646.72 王景 2,700.00 135.00 王炳刚 9,997.00 889.70 邱振峰 623,790.14 33,951.51 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 78 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 灵璧荷金来农业科技中 心(有限合伙) 869.64 86.96 荷金（灵璧）创业投资 有限公司 830,000.00 41,500.00 秦皇岛和圣生物科技有 限公司 8,022.00 401.10 灵璧荷金投资管理合伙 企业（有限合伙） 1,228.00 61.40 合 计 2,580,341.36 149,577.29 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款： 浙江农资集团金鸿进出口有限公司 12,783,376.91 12,758,424.91 浙江金鸿农业开发有限公司 3,729,797.29 1,140,457.48 安徽省瀚森荷金来肉牛集团有限公司 368,018.37 797,110.58 合 计 16,881,192.57 14,695,992.97 其他应付款： 安徽省瀚森荷金来肉牛集团有限公司 11,335.78 9,080.78 顾雪宇 517,377.00 2,775,440.86 王军委 1,010,000.00 灵璧荷金来投资管理有限公司 1,251,902.16 荷金（灵璧）创业投资有限公司 2,300,000.00 刘兴 13,390.66 22,140.80 王景 4,548.00 浙江金鸿农业开发有限公司 1,140,457.48 仪江天 89,359.97 89,002.86 周友珍 6,000.00 陈尚林 216,160.00 755,059.88 宿州市中安电子工程有限公司 23,042.90 190,000.00 合 计 6,583,573.95 3,840,725.18 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 79 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截止本财务报告报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 23,025,620.78 100.00 953,107.42 4.14 22,072,513.36 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 23,025,620.78 100.00 953,107.42 4.14 22,072,513.36 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 80 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 20,226,419.67 100.00 349,844.27 1.73 19,876,575.40 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 20,226,419.67 100.00 349,844.27 1.73 19,876,575.40 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 13,113,395.65 655,669.78 5 1 至 2 年 1,769,493.74 176,949.37 10 2 至 3 年 364,501.73 109,350.52 30 3 至 4 年 22,275.50 11,137.75 50 合计 15,269,666.62 953,107.42 6.24 注：账龄组合依据及坏账计提方法详见本附注四、10（2）坏账准备的计提方法。 ②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 合并范围内的关联方组合 7,755,954.16 注：合并范围内的关联方组合依据及坏账计提方法详见本附注四、10（2）坏账准 备的计提方法。 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 603,263.15 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 杭州农宇科贸有限公司 7,755,954.16 33.68 灵台县康庄牧业有限公司 4,684,000.00 20.34 254,141.25 上海顺牧隆贸易有限公司 4,395,096.95 19.09 219,754.85 北京顺鑫农业股份有限公司创新 1,542,966.48 6.70 77,148.32 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 81 单位名称 年末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 食品分公司 假日厨房（北京）食品有限公司 963,446.70 4.18 48,172.34 合 计 19,341,464.29 84.00 599,216.76 （4）截止 2016 年 12 月 31 日，应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权 股份的股东单位欠款。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 21,420,308.34 100.00 356,782.43 1.61 21,063,525.91 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 21,420,308.34 100.00 356,782.43 1.61 21,063,525.91 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 25,590,232.31 100.00 378,890.47 0.02 25,211,341.84 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 25,590,232.31 100.00 378,890.47 0.02 25,211,341.84 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 82 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 671,754.50 33,587.73 5 1 至 2 年 2,099,085.00 209,908.50 10 2 至 3 年 322,129.00 96,638.70 30 3 至 4 年 33,295.00 16,647.50 50 合计 3,126,263.50 356,782.43 注：账龄组合依据及坏账计提方法详见本附注四、10（2）坏账准备的计提方法。 ②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 合并范围内的关联方组合 18,294,044.84 注：合并范围内的关联方组合依据及坏账计提方法详见本附注四、10（2）坏账准 备的计提方法。 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年转回坏账准备金额 22,108.04 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 合并范围内的关联方往来款 18,294,044.84 19,538,469.00 应收暂付款 3,126,263.50 6,051,763.31 合计 21,420,308.34 25,590,232.31 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 杭州农宇科贸有限公司 往来款 16,426,167.00 76.69 黎云明 往来款 1,970,000.00 9.20 197,000.00 淄博宝冠生物科技有限公司 往来款 1,000,000.00 4.67 连云港市享得利畜牧养殖有限公司 往来款 867,877.84 4.05 韩修川 应收暂付款 392,105.50 1.83 20,032.28 合 计 — 20,656,150.34 96.43 217,032.28 （5）其他应收款持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况 截止 2016 年 12 月 31 日，其他应收款中不存在持有公司 5%（含 5%）以上 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 83 表决权股份的股东款项。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 32,980,010.89 32,980,010.89 32,980,010.89 32,980,010.89 对联营、合营企业 投资 120,451.75 448,487.79 448,487.79 448,487.79 合 计 33,100,462.64 33,428,498.68 33,428,498.68 33,428,498.68 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年 增加 本年 减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 期末余额 连云港市亨得利畜牧养殖有 限公司 14,168,587.89 14,168,587.89 杭州农宇科贸有限公司 15,582,023.00 15,582,023.00 淄博宝冠生物科技有限公司 3,229,400.00 3,229,400.00 合 计 32,980,010.89 32,980,010.89 （3）对联营、合营企业投资 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 联营企业 假日厨房（北京）食 品有限公司 448,487.79 -328,036.04 （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备期末 余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 联营企业 假日厨房（北京）食 品有限公司 120,451.75 4、营业收入、营业成本 （1）营业收入及成本 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 84 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 81,123,409.61 73,790,678.01 62,185,327.39 56,325,973.49 其他业务 557,961.19 663,206.34 191,736.77 374,065.69 合 计 81,681,370.80 74,453,884.35 62,377,064.16 56,700,039.18 （2）主营业务（按行业） 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 肉类产品销售 70,751,873.53 66,333,128.33 57,055,392.40 52,480,784.93 肉类加工 2,438,857.56 1,854,162.52 5,129,934.99 3,845,188.56 冻精销售 3,327,433.49 1,331,521.89 畜牧养殖 4,605,245.03 4,271,865.27 合 计 81,123,409.61 73,790,678.01 62,185,327.39 56,325,973.49 （3）主营业务（按产品） 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 牛肉产品 60,601,896.26 56,953,849.75 48,017,085.72 44,884,029.51 其他肉类产品 10,149,977.27 9,379,278.58 9,038,306.68 7,596,755.42 肉类加工 2,438,857.56 1,854,162.52 5,129,934.99 3,845,188.56 冻精销售 3,327,433.49 1,331,521.89 活体牛销售 4,605,245.03 4,271,865.27 合 计 81,123,409.61 73,790,678.01 62,185,327.39 56,325,973.49 5、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -328,036.04 -1,512.21 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 85 十四、补充资料 1、非经常性损益明细表 项 目 本年发生额 上年发生额 非流动性资产处置损益 -31,234.82 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助除外 921,000.00 2,832,268.15 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -42,632.31 -121,731.08 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 878,367.69 2,679,302.25 所得税影响额 170.63 -7,821.38 少数股东权益影响额（税后） 686.00 合 计 878,197.06 2,686,437.63 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 报告期间 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 本年发生额度 2.89 0.0307 0.0307 上年发生额度 3.33 0.0345 0.0345 扣除非经常损益后归属 于普通股股东的净利润 本年发生额度 2.48 0.0264 0.0264 上年发生额度 1.89 0.0196 0.0196 十五、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于2017年6月7日决议批准报出。 安徽荷金来农业发展股份有限公司 二〇一七年六月七日 安徽荷金来农业发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注 86 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 安徽宿州灵璧工业园区