870162_2017_荣意股份_2017年年度报告_2018-04-12.txt

荣意股份 NEEQ:870162 广东荣意家居股份有限公司 （Guangdong RongYi Furniture Co.,Ltd.） 年度报告 2017 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 1 公 司 年 度 大 事 记 2017 年 1 月公司董事长兼总经理李劲毅获评“2016 年度东莞十大经济人物”，并在大会上发表以“面向 未来的互联网大家居模式”为主题的演讲。 2017 年 3 月和 8 月，公司子公司元润家居分别参加 第 37 届、第 38 届国际（东莞）名家具展览会，推 出高德本色板木系列、高德本色实木系列、一品金 木新中式实木系列产品，受到经销商的大力认可。 2017 年 3 月，公司对木质家具生产线进行技术升级改 造，通过购置智能数控榫头机、全自动双端铣槽机等 生产设备，提高设备自动化水平，并采用触摸控制系 统进行智能控制，有利于提高产品良率和产品生产效 率，并已实现水性漆涂装自动化生产。 2017 年下半年，公司正式开展定制类家具业务，并 于 9 月中标中交绿城·高福小镇项目二期（D01、D02 地 块 ） 公 寓 家 具 及 窗 帘 供 货 项 目 ， 中 标 金 额 10,569,200.80 元，该项目为公司实施定制家具业务 的战略布局奠定良好的基础。 2017 年 9 月，公司设立控股子公司惠州市优沃加家具 有限公司，发展软体家具业务，以家具出口贸易为主。 2017 年 11 月，公司设立控股子公司福建荣意万象装 饰工程有限公司，发展互联网整装业务，联合房地 产开发商、装修公司、设计公司、家居建材门店等 供应链打造一站式家居生活集成体验馆，为客户提 供线上线下相结合的供应链服务解决方案。 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 2 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................................. 4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................................... 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ......................................................................................................... 7 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................................... 9 第五节 重要事项 .................................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................................... 27 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................................... 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................................. 32 第九节 行业信息 .................................................................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................................... 36 第十一节 财务报告 ............................................................................................................................... 42 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 3 释义 释义项目 释义 元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元 荣意有限、有限公司 指 东莞市荣意家具制品有限公司,公司前身 荣意股份、股份公司、公司 指 广东荣意家居股份有限公司 元润家居 指 广东元润家居有限公司,公司全资子公司 意通实业 指 意通实业有限公司(香港),公司全资子公司 优沃加 指 惠州市优沃加家具有限公司,公司控股子公司 荣意万象 指 福建荣意万象装饰工程有限公司,公司控股子公司 幸福馆 指 泉州幸福馆文化发展有限公司,公司间接控股公司 广东宜加 指 广东宜加电子商务有限公司,公司参股公司 荣意电子 指 深圳荣意电子商务有限公司,公司股东 东莞证券、主办券商 指 东莞证券股份有限公司 保典、律师事务所 指 广东保典律师事务所 上会、会计师事务所 指 上会会计师事务所(特殊普通合伙) 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《广东荣意家居股份有限公司章程》 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 挂牌、新三板挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统进行挂牌并公开 转让行为 董监高 指 指公司董事、监事、高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、财务负责人、董事会秘书 报告期 指 2017 年 1 月-12 月 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李劲毅、主管会计工作负责人黄日海及会计机构负责人(会计主管人员) 黄日海保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 上会会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、市场竞争风险 我国家具行业市场集中度较低,大多数为中小企业,具有规模普 遍偏小、产品规格多、实力较弱等特点。中小企业受经济能力 和经营规模等因素限制,长期为知名企业提供代工和配套生产, 缺乏自有品牌、技术研发和设计能力,从而导致家具低端市场呈 现过度竞争和无序竞争的格局。 2、原材料价格波动的风险 公司生产家具产品的主要原材料为木材、五金和油漆等,原材料 价格的变动直接影响公司产品成本的变动。原木进口受国际因 素影响较大,价格随着国际经济形势起伏波动。 3、应收账款较高的风险 截至报告期期末,公司应收账款为 29,654,851.38 元,占流动资 产的 54.53%,占资产总额的 44.74%。随着公司经营规模的扩大, 在信用政策不发生改变的情况下,应收账款余额仍会进一步增 加,若公司主要客户的经营状况发生不利变化,则可能导致该等 应收账款不能按期或无法收回而发生坏账,将对公司的生产经 营和业绩产生不利影响。 4、人民币汇率增长的风险 海外市场是公司产品的重要市场之一,2017 年公司外销收入占 主营业务收入 54.60%,人民币汇率的上升对公司家具出口贸易 容易产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广东荣意家居股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong RongYi Furniture Co.,Ltd. 证券简称 荣意股份 证券代码 870162 法定代表人 李劲毅 办公地址 广东省东莞市黄江镇旧村星朗路辰邦街 32 号 二、联系方式 董事会秘书 梁绮琪 是否通过董秘资格考试 是 电话 0769-82601618 传真 0769-83931821 电子邮箱 lqq@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广东省东莞市黄江镇星光村星朗路辰邦街 32 号(邮政编 码:523750) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 2 月 3 日 挂牌时间 2016 年 12 月 20 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-家具制造业-木质家具制造(C2110) 主要产品与服务项目 木制家具的研发、设计、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 李劲毅 实际控制人 李劲毅、陈丽荣 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91441900671552703M 否 注册地址 广东省东莞市黄江镇旧村星朗 路辰邦街 32 号 否 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 6 注册资本 30,000,000.00 否 - 五、中介机构 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 东莞市莞城区可园南路一号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 上会会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 何敏敏、刘冬祥 会计师事务所办公地址 上海市静安区威海路 755 号文新报业大厦 20 楼 六、报告期后更新情况 √适用 自 2018 年 1 月 15 日《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》施行之日起，公司股票转让方式 由协议转让方式改为集合竞价转让方式。 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 71,422,216.20 55,169,250.95 29.46% 毛利率% 21.43% 26.84% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,367,518.75 2,943,091.48 14.42% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 2,258,148.44 2,745,961.81 -17.76% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 9.48% 12.29% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 6.35% 11.47% - 基本每股收益 0.11 0.14 -21.43% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 66,275,687.74 42,987,008.15 54.18% 负债总计 28,907,975.47 9,136,046.15 216.42% 归属于挂牌公司股东的净资产 37,405,708.37 33,850,962.00 10.50% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.25 1.13 10.62% 资产负债率%（母公司） 27.92% 18.17% - 资产负债率%（合并） 43.62% 21.25% - 流动比率 1.98 3.97 - 利息保障倍数 10.43 0.00 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -469,269.80 -26,327,723.86 98.22% 应收账款周转率 3.32 6.19 - 存货周转率 2.88 2.40 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 54.18% 60.07% - 营业收入增长率% 29.46% 38.76% - 净利润增长率% 13.13% 9.17% - 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 8 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 9,654.34 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,100,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 193,334.15 其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,140.27 非经常性损益合计 1,305,128.76 所得税影响数 195,684.95 少数股东权益影响额（税后） 73.50 非经常性损益净额 1,109,370.31 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 0.00 617.57 - - 营业利润 3,362,450.43 3,363,068.00 - - 营业外收入 101,277.57 100,660.00 - - 持续经营净利润 - 2,943,091.48 - - 八、业绩预告、业绩快报的差异说明 √不适用 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 9 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 1.主营业务 公司主要从事木制家具、软体家具的研发、设计、生产和销售，产品广泛运用于卧室、客厅、厨房、 书房等多个场所。凭借优良的品质、精细的做工和先进的设计理念，公司产品远销美国、墨西哥、澳大 利亚、新加坡、欧洲等国家或地区，深受国内外家具贸易商、大型家具连锁超市以及家具电商的青睐。 外销产品以欧美简约家具为主，内销产品以中高端板木家具系列为主，公司拥有木质家具、软体家具、 定制家具三条生产线。公司子公司元润家居负责木质家具产品的研发、设计、品牌推广；公司子公司优 沃加负责软体家具产品的研发、设计、品牌推广；公司子公司意通实业负责公司家具出口贸易。 2.销售模式 公司外销主要采取“定点生产销售＋厂家直销”的模式，委托贸易公司或由意通实业处理相关出口 事宜，一般以美元或港元作为结算货币。公司内销主要采取“经销＋厂家直销”的模式，经销模式主要 销售渠道为加盟店、贸易商和专卖店等，厂家直销模式主要承接星级酒店、高端别墅的固装及活动家具 的专业配套项目以及面向下游大中型家具贸易商。此外，公司通过国内外家具展会、媒体广告植入等渠 道宣传推介公司产品，建立较为全面的市场渠道。 3.采购模式 公司采购的主要原材料为实木、板材、人造板、五金件、油漆、胶粘剂、包装材料等。其中，木材 类原材料为主要采购物料，每月根据生产计划与供应商签订采购合同购买；其他配套原材料则为按需采 购。在供应商选择和管理方面，公司从价格、品质、技术、生产或销售管理等方面对供应商进行审核， 选择合格的供应商，并建立供应商档案，定期对供应商进行考核、监督、互访等。 4.生产模式 公司采用“以销定产”的生产模式，依据市场需求情况和销售订单确定每月的生产计划并制定采购 单；在与客户接洽后，确定客户对于产品质量、规格、价格方面的要求，依据订单、设计图纸、工艺标 准等要求进行产前评审，安排原材料采购及生产任务，客户生产完毕后进行验收；所有订单都进行产成 品的首样确认。公司制定了一系列严格的作业指导书，包括生产流程运作标准、车间日常管理等规定， 将各生产流程细化至各个环节，并设定责任人按标准对各生产环节进行监督，保证产品质量。 核心竞争力分析： 1、完善的家具生产和销售体系 公司所生产的家具产品依照不同的用材、设计风格及市场定位，将所生产产品分为高德本色、一品 金木等系列，涵盖了多款主流家居款式。另外，公司的部分产品还可以根据客户的具体需求提供定制服 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 10 务，基本满足了市场上各层次、各年龄段对家具产品的需求。 2、不断更新的产品设计 公司拥有经验丰富的专业家具设计团队，通过公司在国内的销售网点所获得的一手市场信息，分析 市场需求变动情况，并根据市场变动进行产品设计调整。公司十几年的家具生产销售经验积淀，设计团 队也积累了一套富有公司特色的木制家具设计方式，团队不断促进产品外观设计和功能多元化等方面的 更新，在原料处理工艺与产品制作细节上的细致考究，确保客户对于公司产品的品质体验。随着家具行 业上下游的快速发展，家具产品更新换代速度加快，公司不断推出新产品、优化生产工艺和质量控制体 系，以保持与市场同步更新。 3、严格的质量管理体系 产品的全部生产过程严格按照ISO标准的要求，从来料、制程到出库都有着严格的QC体系控制，从 而保证了公司产品的出厂质量。公司坚持聘用权威质检机构严格遵循随机抽样检测，体现了公司对产品 品质的自信以及对消费者负责的态度。为保证产品质量，公司制定了一系列的质量管理制度和作业指导 书以确保生产过程质量达到实际需求标准。公司将质量管理体系理念贯穿于规章制度体系中，使质量控 制体系细化于每项工作之中，并通过对全体员工培训、内部宣传、生产考核、管理考核等活动贯彻落实 质量管理。 4、行业经验丰富的管理团队 公司木质家具、定制家具、软体家具、互联网整装四大业务板块都分别组建专业的管理团队。公司 管理团队具有较强的责任心和事业心，主要管理人员具有多年的行业从业经历，经验丰富。主要技术人 员和部门管理人员具备成熟的生产技术运用能力和精细的现场生产管理能力，在长期生产过程中积累的 专业生产经验能够适应多品种、多规格、多批量的生产，保证公司研发的新产品迅速实现批量规模化生 产。公司建立了完整的管理制度系统。该系统覆盖公司经营活动，规范公司各个环节的作业流程和要求， 通过严密的系统对公司各个环节进行控制，确保了管理的规范性和科学性。 5、智能化生产线 2017 年，公司对木质家具生产线进行技术升级改造，通过购置智能数控榫头机、全自动双端铣槽机 等生产设备，利用触摸控制系统进行生产线的智能控制，提高产品良率和产品生产效率，木制家具的水 性漆涂装也已实现自动化生产，改制后的生产线生产效率倍增。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 是 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 是 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 11 收入来源是否发生变化 是 商业模式是否发生变化 是 具体变化情况说明： 报告期内，公司优化商业模式，积极开拓新业务，下半年公司在发展成品木质家具业务基础上，开 始发展定制类家具业务，并新设立控股子公司优沃加和荣意万象分别发展软体家具业务和互联网整装业 务。定制类家具业务主要是承接星级酒店、高端别墅的固装及活动家具的专业配套项目；软体家具业务 主要是布艺家具和皮革家具的加工生产和销售，客户以国外市场为主；互联网整装业务主要是联合房地 产开发商、装修公司、设计公司、家居建材门店等供应链打造一站式家居生活集成体验馆，为客户提供 线上线下相结合的供应链服务。随着定制类家具业务的开展，销售渠道增加了项目竞标的方式，客户类 型增加了星级酒店、高端别墅等项目工程单位；软体家具业务和互联网整装业务尚属于前期投入阶段， 对公司客户类型、收入来源、销售渠道等暂未产生影响。 二、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内，公司实现了内外销并重、市场扩张的发展战略，在巩固木质家具业务的市场占有率的同 时，结合定制类家具的行业发展趋势及健康环保的消费观念等市场因素，完成对木质家具生产线的技术 升级改造，水性漆涂装自动化生产及定制类家具生产线于下半年正式投产上线，并开始承接房屋楼盘、 高端别墅和星级酒店的固装及活动家具项目。公司不断优化产品线，积极开拓新业务，提高核心竞争力， 公司于 2017 年 9 月设立控股子公司优沃加，发展软体家具业务和进一步提升家具出口贸易的能力；公 司于 2017 年 11 月设立控股子公司荣意万象，加大公司互联网整装业务的市场力度。 （二）行业情况 我国近五年家具制造业营业收入保持稳步上涨，2017 年家具行业市场规模达 9056.0 亿元，累计同 比增长 10.1%。随着人们生活节奏加快和对生活质量要求的提高，使家具、装修、建材、家电等行业都 历经了产品更新换代、积极开拓市场、生产技术进步的过程。家具行业在“十二五”期间整体提升、加 快转型、稳定发展等方面取得了进展，而在“十三五”期间主要的目标是家具行业要主动适应经济新常 态，加快转变发展方式，保持行业稳定发展。为了适应行业的发展，报告期内公司在巩固木质家具业务 的市场占有率的基础上，新增定制类家具业务、软体家具业务，进一步提升核心竞争力，并整合自有资 源和上下游供应链资源，通过“互联网＋”模式大力发展互联网整装业务。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 12 货币资金 3,162,850.43 4.77% 1,025,443.80 2.39% 208.44% 应收账款 29,654,851.38 44.74% 13,392,941.72 31.16% 121.42% 存货 18,472,363.97 27.87% 20,536,571.04 47.77% -10.05% 长期股权投资 2,415,968.43 3.65% 2,317,526.79 5.39% 4.25% 固定资产 7,685,877.19 11.60% 3,694,362.50 8.59% 108.04% 在建工程 - 0.00% - 0.00% 0.00% 短期借款 7,000,000.00 10.56% - 0.00% 0.00% 长期借款 - 0.00% - 0.00% 0.00% 资产总计 66,275,687.74 - 42,987,008.15 - 54.18% 资产负债项目重大变动原因 1.报告期内货币资金为 3,162,850.43 元，较上年度同期相比增长了 208.44%。主要原因是 2017 年 公司销售规模扩大，回款同步增长；同时随着采购量的增长，供应商逐步向公司开放账期；报告期内公 司取得银行借款 7,000,000.00 元；公司上半年因生产线技术升级改造，购置固定资产 4,809,041.31 元， 同时投资惠州市优沃加家具有限公司 2,100,000.00 元。 2.报告期内应收账款为 29,654,851.38 元，较上年同期相比增长了 121.42%，主要原因是公司为了 应对激烈的市场竞争和开拓新客户需求，将优质新客户收款期由 1-3 个月延长至 3-5 个月；随着生产线 升级改造完成和定制类家具等新兴业务板块上线，下半年订单进一步增长，部分已完成订单尚在信用期 内。 3.报告期内固定资产为 7,685,877.19 元，较上年同期相比增长了 108.04%，主要原因是报告期内公 司木质家具生产线升级改造以及新增加定制家具生产线、软体家具生产线，公司购置环保喷漆设备、智 能数控设备等 4,809,041.31 元，出售商务车辆 124,862.00 元。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 71,422,216.20 - 55,169,250.95 - 29.46% 营业成本 56,113,619.32 78.57% 40,362,283.23 73.16% 39.02% 毛利率 21.43% - 26.84% - - 管理费用 8,074,654.67 11.31% 7,814,360.93 14.16% 3.33% 销售费用 2,935,474.54 4.11% 2,069,661.16 3.75% 41.83% 财务费用 485,380.58 0.68% 112,759.61 0.20% 330.46% 营业利润 2,519,712.18 3.53% 3,363,068.00 6.10% -25.08% 营业外收入 1,296,801.25 1.82% 100,660.00 0.18% 1,188.30% 营业外支出 3,467.10 0.00% 13,605.69 0.02% -74.52% 净利润 3,329,522.65 4.66% 2,943,091.48 5.33% 13.13% 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 13 项目重大变动原因： 1.报告期内，公司营业收入为 71,422,216.20 元，较上年同期增长了 29.46%，主要原因是公司 2017 年在保证原有客户持续供货的前提下，进一步开拓销售渠道，开发新客户如 CTY CO PHAN SUPER INTRACO、 福建龙岩龙凰进出口贸易有限公司等；同时，随着定制家具生产线投产上线，公司在本年度开始承接房 屋楼盘、星级酒店、高端别墅的固装及活动家具项目，如海南岛三亚日出观光有限公司项目等，木质家 具销售实现较大幅增长；同时报告期内公司在软体家具领域打开局面，开始实现销售。 2.报告期内，公司营业成本为 56,113,619.32 元，较上年同期增长了 39.02%，主要原因是营业收入增 加，营业成本同向增加；公司新的生产线上线，折旧费用有所增加；家具行业环保要求趋严，公司材料 成本有所上升。 3.报告期内，公司销售费用 2,935,474.54 元，较上年同期增长了 41.83%，主要原因是公司为了巩固 核心业务和顺利开展新业务，积极树立品牌形象，销售人员薪酬、广告宣传费、租赁费等有所增加。 4.报告期内，公司财务费用为 485,380.58 元，较上年同期增长了 330.46%，主要原因是公司 2017 年 向银行借款融资以及设备租赁融资，利息支出增加。 5.报告期内，公司营业外收入为 1,296,801.25 元，较上年同期增长了 1,188.3%，主要原因是公司获 得高新技术企业培育补助 300,000.00 元，获得培育入库企业奖金 300,000.00 元，获得东莞市财政国库支 付中心颁发的新三板挂牌上市补助 500,000.00 元，以及获得保险理赔和企业所得税等营业外收入。 6.报告期内，公司营业外支出为 3,467.10 元，较上年同期下降了 74.52%，主要原因是公司 2017 年 捐赠费较上年同期有所减少，以及上年同期补缴了增值税及所得税滞纳金。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 71,390,018.77 55,147,299.58 29.45% 其他业务收入 32,197.43 21,951.37 46.68% 主营业务成本 56,107,283.43 40,357,963.58 39.02% 其他业务成本 6,335.89 4,319.65 46.68% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 木质家具 70,462,277.71 98.70% 55,147,299.58 100.00% 软体家具 927,741.06 1.30% 0.00 0.00% 按区域分类分析： √适用 单位：元 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 14 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 1.国内 32,409,025.46 45.40% 26,400,105.67 47.87% 2.国外 38,980,993.31 54.60% 28,747,193.91 52.13% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司木质家具产品线收入占主营业务收入 98.70%，新增加的软体家具产品线收入占主营 业务收入 1.30%。公司境外收入为 38,980,993.31 元，较上年同期增长了 35.60%，主要原因是公司 2017 年销售规模扩大，公司与优质客户确立了良好的合作关系，并且新增境外客户，销售量稳步增长；公司 境内收入为 32,409,025.46 元，较上年同期增长了 22.76%，主要原因是公司新增定制家具业务板块， 承接星级酒店、高端别墅的固装及活动家具项目，销售规模扩大。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 CTY CO PHAN SUPER INTRACO 12,930,026.04 18.10% 否 2 UNION CAPITAL WORLDWIDE GROUP LIMITED 12,666,149.06 17.73% 否 3 MORDERN MARKETING 10,822,669.92 15.15% 否 4 福建龙岩龙凰进出口贸易有限公司 5,684,511.97 7.96% 否 5 泉州家世比家具有限公司 5,402,179.49 7.56% 否 合计 47,505,536.48 66.50% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 厦门芗江进出口有限公司 12,806,087.82 28.16% 否 2 临沂市兰山区豪利板材厂(有限合伙) 5,353,433.31 11.77% 否 3 临沂市兰山区圣予板材厂 5,125,666.65 11.27% 否 4 临沂市兰山区绿盛木业板材厂 2,466,619.67 5.42% 否 5 惠州市华尔沃家具有限公司 1,710,894.01 3.76% 是 合计 27,462,701.46 60.38% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除 外。 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -469,269.80 -26,327,723.86 98.22% 投资活动产生的现金流量净额 -6,261,994.92 -5,295,535.69 -18.25% 筹资活动产生的现金流量净额 8,858,108.06 31,000,000.00 -71.43% 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 15 现金流量分析： 1.报告 期内，经营活动产生的 现金流量净额为 -469,269.80 元，较上年同期 相比增加了 25,858,454.06 元，主要原因是报告期内公司经营规模和生产规模的扩大，回款对应增加；同时随着采 购量的增长，供应商逐步向公司开放账期；上年同期公司归还实际控制人李劲毅和陈丽荣应付 14,410,447.90 元，主要是股东往来款及股权转让款。 2.报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-6,261,994.92 元，较上年同期相比减少了 966,459.23 元，主要原因是公司 2017 年木质家具生产线进行技术升级改造，以及新增了定制类家具和软体家具两 条生产线，公司购置环保喷漆设备、智能数控设备等固定资产 4,809,041.31 元。 3.报告期内，筹资活动产生的现金流量净额为 8,858,108.06 元，较上年同期相比减少了 22,141,891.94 元，主要原因是公司 2017 年向银行借款 7,000,000.00 元，设备融资租赁款 3,300,000.00 元,用于开展定制家具、软体家具和互联网整装三大新业务；公司上年同期进行了两次增资，公司注册 资本由期初 2,000,000.00 元增加至期末 30,000,000.00 元。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期期末，公司有 2 家全资子公司，2 家控股子公司，1 家参股公司，1 家间接控股公司， 具体情况如下： 1.广东元润家居有限公司 元润家居成立于 2014 年 4 月 11 日，法定代表人李劲毅，注册资本 1000 万元，住所：东莞市黄 江镇旧村马庙街天荣大厦。元润家居是荣意股份的全资子公司，公司持有元润家居 100%的股权。 经营范围：销售：家居及配件；产品展示及推广服务；货物进出口、技术进出口。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 2.意通实业有限公司（香港） 意通实业成立于 2006 年 4 月 28 日，法定代表人李劲毅，注册资本 1 万港元，住所：香港九龙新 蒲岗双喜街 5 号福和工业大厦 3 楼 D 座。意通实业是荣意股份全资子公司，公司持有意通实业 100%的股 权。 经营范围：家具贸易。 3.惠州市优沃加家具有限公司 优沃加成立于 2017 年 9 月 29 日，法定代表人李劲毅，注册资本 300 万元，住所：惠州市惠阳 区新圩镇红田村黄泥塘村民小组。优沃加是荣意股份的控股子公司，公司持有优沃加 70%的股权。 经营范围：设计、研发、生产、销售；家具；国内贸易；货物进出口业务。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动）。 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 16 4.福建荣意万象装饰工程有限公司 荣意万象成立于 2017 年 11 月 17 日，法定代表人陈奕聪，注册资本 1000 万元，住所：福建省 泉州市永春县桃城镇德风村生物医药产业孵化平台研发中心(永春青年创业园)A025 号(集群注册)。荣意 万象是荣意股份的控股子公司，公司持有荣意万象 51%的股权。 经营范围：建筑装饰工程承包、施工、设计；销售、设计生产：家居装饰用品、家具；广告的设计、 制作、代理、发布；建筑物的装饰、安装及拆除（不含爆破）；商务信息咨询服务（不含证券、期货投 资咨询、金融咨询及其它需经前置许可的项目）；会议及展览服务；互联网信息服务；互联网接入及相 关服务；供应链管理服务；信息技术、信息系统集成服务；招标代理服务；软件开发；销售及通过互联 网销售：计算机、软件及其辅助设备、灯具、卫生洁具、木质装饰材料，陶瓷，室内装饰材料，石材装 饰材料，五金，家用视听设备，日用家电设备，通信设备，电子产品，厨房用具及日用杂品，日用品， 机械设备；货物进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外）。（依法须经批准的项目，经相关 部门批准后方可开展经营活动）。 5.广东宜加电子商务有限公司 广东宜加成立于 2016 年 3 月 28 日，法定代表人李劲毅，注册资本 1000 万元，住所：东莞市黄 江镇旧村马庙街天荣大厦。广东宜加是荣意股份的参股公司，公司持有广东宜加 49%的股权。 经营范围：增值电信业务经营（互联网信息服务）；招标代理；广告的设计、制作、代理、发布； 会议及展览服务；商务信息咨询；软件开发；信息技术服务业；互联网接入及相关服务；其他互联网服 务；网上销售及销售：计算机、软件及辅助设备，灯具，卫生洁具，木质装饰材料，陶瓷、石材装饰材 料，室内装饰材料，五金，家用视听设备，日用家电设备，通信设备，电子产品，厨房用具及日用杂品， 日用品，机械设备；建筑装饰业；提供施工设备服务；建筑物拆除活动（不含爆破）；建筑安装业；供 应链管理；信息系统集成服务；商务服务业；科技推广和应用服务业。 6.泉州幸福馆文化发展有限公司 幸福馆成立于 2017 年 12 月 12 日，法定代表人陈奕聪，注册资本 100 万元，住所：永春县桃城 镇德风村生物医药产业孵化平台研发中心（永春青年创业园）A034 号（集群注册）。幸福馆是荣意股份 的间接控股公司，公司持有荣意万象 51%的股权，荣意万象持有幸福馆 100%股权。 经营范围：文化创意项目策划；物业管理；餐饮管理；会务服务；展览展示服务；广告设计、制作、 代理、发布；网站建设及维护；网页设计；文化艺术交流活动策划；景观工程、园林古建筑工程、房屋 建筑工程的设计，施工；影视制作（不含电影制作等需前置许可的项目）；互联网信息服务、企业投资 咨询（以上均不含证券、期货投资咨询、金融咨询及其它需经前置许可的项目）；对文化业的投资；企 业营销策划；销售：工艺品、文化用品、数学仪器、环保用品、图书（不含进口出版物）、音像制品、 佛具、香道用品、收藏品（不含文物），花卉苗木种植，园林园艺文化产业园的开发、建设、运营、管 理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 2、委托理财及衍生品投资情况 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 17 不适用。 （五）研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 3,318,510.79 3,096,555.69 研发支出占营业收入的比例 4.65% 5.61% 研发支出中资本化的比例 0.00% 0.00% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科及以下 5 8 研发人员总计 5 8 研发人员占员工总量的比例 3.40% 4.52% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 8 8 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况： 1.项目名称：《实木恒温碳化工艺技术研究》，项目时间跨度：2017 年 1 月-2017 年 10 月；项目研 发目的和意义：该项目能够有效解决现有碳化技术出现的碳化木材稳定性不强，颜色处理不均匀等问题， 为提升家具质量提供有力保证。 2.项目名称：《木质立体密封技术与多层排水技术研究》，项目时间跨度：2017 年 1 月-2017 年 12 月；项目研发目的和意义：该项目能研发出一种结构紧凑、茶具收纳方便且可以在茶几上直接进行茶具 洗涤、茶水倒放的多功能茶几，既卫生又美观，满足了现代化社会对产品的新要求。 3.项目名称：《双路轨多点平衡推进技术研究》，项目时间跨度：2017 年 2 月-2017 年 11 月；项目 研发目的和意义：该项目能研发出一种结构简单且可以确保趟门之间以及趟门和柜体之间闭合严密的自 吸式趟门衣柜，能够有效解决现有衣柜普遍存在趟门缝隙大，趟门移动时无法定位，趟门之间以及趟门 和柜体之间闭合不严等问题。 4.项目名称：《多点支撑液压平衡技术研究》，项目时间跨度：2017 年 2 月-2017 年 12 月；项目研 发目的和意义：该项目能够研发出一种结构紧凑且可以在对茶几顶部面板进行不同高度调节的多点支撑 升降茶几，不仅保存了传统茶几的基本功能，而且充分考虑到喝茶人群的不同身高对茶几高度的不同要 求，有针对性的进行了人性化的设计研究，满足了现代化社会对产品的新要求。 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 18 5.项目名称：《滚压式精密数控密封技术的研究》，项目时间跨度：2016 年 6 月-2017 年 3 月；项目 研发目的和意义：该项目能够有效解决现有之压料装置压紧定位效果不好，尤其无法对规格比较短的木 板进行压紧定位的问题。通过采用滚压式压紧定位，压紧接触面积大，具有更好的压紧定位效果，为提 升家具滚压密封作业质量提供有力保证。 6.项目名称：《复合材料合板恒温吸湿技术的研究》，项目时间跨度：2016 年 4 月-2017 年 2 月。项 目研发目的和意义：该项目综合了木塑复合材料与实木材料的性能优势，同时克服了各自的缺点，不易 变形、力学强度高、抗冲击性能好、防腐防水、隔热保温、美观耐用、绿色环保，可用于门窗、家具的 制造，以及承重结构材料等高性能材料。 以上项目技术的研发可极大的提升我司家具制造技术创新能力和研发水平，助力家具制造产业的快 速发展，推动整个家具制造行业的进步，并将产生巨大的经济效益和社会效益。 （六）非标准审计意见说明 √不适用 2、关键审计事项说明 （一）、收入确认 （1）事项描述 公司 2017 年度合并营业收入为 71,422,216.20 元，较 2016 年度增长 16,252,965.25 元，2017 年 12 月 31 日应收账款账面余额为 29,654,851.38 元，较 2016 年期末增加 17,159,852.95 元。由于收入是公司 关键业绩指标之一且收入增长幅度较大，故收入存在可能被确认于不正确的期间或被操控以达到目标或 预期水平的固有风险，上会会计师事务所(特殊普通合伙)将公司收入确认识别为关键审计事项。 （2）应对风险 针对该类收入确认的问题，上会会计师事务所(特殊普通合伙)实施的审计程序主要包括：①对销售 与收款循环执行控制测试程序；②执行应收账款与销售收入进行发函，上述大客户中均得到相应的回函； ③执行发生认定的核查，从明细账中追查至相应的出库单、发票、报关单、装箱单、海关放行条、装船 单等原始单据；④打印海关出口数据与账面核对；⑤执行期后收款的检查等。 （二）、对公司的影响及应对措施 （1）对公司影响 随着公司经营规模的扩大,在信用政策不发生改变的情况下,应收账款余额仍会进一步增加,若公司主 要客户的经营状况发生不利变化,则可能导致该等应收账款不能按期或无法收回而发生坏账,将对公司的 生产经营和业绩产生不利影响。 （2）应对措施 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 19 （七）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 1、会计政策变更 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营， 要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财 务报表。 根据上述上述会计政策变更，调整数据如下： 在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。影响金额：2017 年度持续经营 净利润 3,329,522.65 元；调整比较数上期发生额持续经营净利润 2,943,091.48 元。 在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”及“营业外支出”的资 产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。影响金额：2017 年度资产处置收益 9,654.34 元；调整比 较数上期发生额资产处置收益 617.57 元。 2、会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 3、重大会计差错更正 本报告期未发生重大会计差错更正。 （八）合并报表范围的变化情况 √适用 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 3 户，减少 0 户。变化原因是公司于 2017 年 9 月新设成立控股子公司惠州市优沃加家具有限公司，2017 年 11 月新设立控股子公司福建荣意万 象装饰工程有限公司，2017 年 12 月新设立控股孙公司泉州幸福馆文化发展有限公司。 ①公司将积极和客户沟通，加快应收款项的回收；②公司将继续保持相对稳健的销售策略，并通过 “事前客户资信分析、事中流程控制、事后跟踪催收”的方法加强应收账款的控制和管理。 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 20 （九）企业社会责任 公司近年的良好发展带动了当地经济的繁荣，公司诚信经营、照章纳税、环保生产，认真做好每一 项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责 任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发 展和社会共享企业发展成果。 公司通过投资广东宜加电子商务有限公司，成立宜加智谷孵化器，专注于移动互联网家装及智能家 居相关领域创新创业团队的辅导、培育，帮助项目快速成长，为地区的创业团队提供一站式创业服务解 决方案。营造四众发展的良好环境，推动各类要素资源聚集、开放、共享，提高家居资源配置效率，在 更大范围、更高层次、更深程度上推进大众创业、万众创新的双创理念。 三、持续经营评价 1.主营业务盈利分析 2017 年公司完成对生产线水性漆涂装自动化技术和触摸系统智能控制技术的升级改造，提高了生产 效率和产品良率。下半年公司积极拓展新业务板块，定制类家具生产线于下半年正式投产上线，公司于 2017 年 9 月 22 日成功中标中交绿城•高福小镇项目二期（D01、D02 地块）公寓家具及窗帘供货项目， 中标金额 10,569,200.80 元，该项目为公司实施定制类家具生产线和组建项目竞标团队的战略布局奠定 良好的基础。软体家具生产线已正式投产上线，互联网整装业务已进入项目落地阶段。 2.团队分析 公司通过引进资深的定制家具设计师、生产技术人员、项目竞标人员组建了定制类家具专属团队， 负责星级酒店、高端别墅的固装及活动家具的专业配套。公司控股子公司优沃加通过引进资深的软体家 具行业团队，负责软体家具的制造生产。公司控股子公司荣意万象通过引进资深的装饰行业团队和结合 参股公司广东宜加的互联网资源，负责互联网整装业务的开展。 3.市场分析 随着经济的发展，消费者对家具的需求正在发生变化，由过去的耐用性、实用性转变成更看重美观 度和个性化，这对家具企业的设计研发提出了更高的要求。随着消费者对风格、美观度要求的提升，为 满足设计、色彩等统一，在同一门店购买多品类家具正成为一种趋势，能满足消费者多品类产品，“一 站式”购买需求的模式将在市场竞争中脱颖而出。随着商品房逐步精装化，全屋定制成为一种新的购买 模式，单一品类向更多品类的延伸有望成为家具企业重要业绩驱动力，与房地产开发商、装修公司等供 应链合作成为销售建材家居产品的重要渠道。 4.国家政策分析 近年来，有关部门发布了一系列产业政策促进家具行业在新经济常态下的持续发展。2016 年 3 月， 中国家具协会发布了《中国家具行业“十三五”发展规划》，提出家具行业的主要目标是要主动适应经 济新常态，加快转变发展方式，保持行业稳定发展，并提出“坚持绿色环保战略、加强品牌建设、培育 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 21 大型企业、促进产业集群发展、深化标准化工作、提升行业设计水平、强化知识产权保护”等一系列战 略措施。公司坚持家具内外销并重、逐步拓展新业务的战略，适应上述的国家产业政策，为公司持续稳 定健康发展奠定了良好的政策基础。 四、未来展望 （一）行业发展趋势 （二）公司发展战略 公司经过家具行业多年的发展经验，在实践中不断的积累和总结出独特的生产工艺技术和设计风 格，报告期后公司将坚持内外销并重的发展战略，根据市场定位与消费特征推出不同的家具品牌系列。 凭借着独特的生产工艺及产品设计，为客户需求提供各种产品和服务，实现快速增长，扩大国内市场占 有率。为了更好地适应市场未来发展，公司设置了独立的定制家具业务部门，组建一支专业的项目竞标 团队，以承接星级酒店、高端别墅等固装及活动家具配套项目为主。 1、定制类家具将成行业发展主流趋势 2017 年中国家具制造业主营业务收入 9056.0 亿元，同比增长 10.1%；随着居民收入水平的提高，以 及对居住环境的逐步重视，消费者对家具家居用品的个性化需求日益增加。定制家具凭借对家居空间的 高效利用、能充分体现消费者的个性化消费需要、现代感强等特点，成为近年来家具消费领域中新的快 速增长点。 2、从单件产品向整体家居方向转化，大家居成为探索方向 随着人们生活节奏加快和个性化的需求渐强，整体家居成为家具行业的一个新的爆发点。家具由最 初的使用需求上升到了生活享受，消费者越来越关注产品的美观性、功能性和环保性。同时，对家居空 间的个性化和整体的空间美学有更高的要求，这意味“生活方式时代”已经到来，消费者也从感兴趣到 慢慢认可整体家居这一商业模式，整体家居最大程度减少了消费者在设计、施工、装修、家具等家居要 素之间的协调和搭配成本，满足了消费者省时、省力、低成本打造个性化家居环境的需求。 3、线上线下合作，加快渠道拓展 通过数字化互联网平台，消费者根据自身喜好、需求、房屋空间大小在线设计家具及全屋搭配，实 现了线上线下合作，为消费者提供一体化产品和服务，显著提升用户体验并整合企业供应链营销渠道， 为客户提供选房、设计、选材、装修、家具、装饰、居家管理等一系列全方位家居服务 。 4、注重环保和健康，促进生态文明建设 生活习惯的改变和生活质量的提高使消费者更关心生活环境和自然资源。家具行业未来发展需要努 力解决行业和生态环境的矛盾，树立正确的生态发展观念，建立可持续发展的绿色制造体系。节能、健 康、环保、绿色已经成为消费者选购家具产品的重要因素,更多的企业在加大产品在绿色环保方面的研发 投入，带动行业生态文明的建设和促进可持续发展。 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 22 公司 2018 年将大力发展互联网整装业务，致力于由传统家具制造商转型为互联网整装供应链服务 商，采取 B2B2C 的模式，集装修、主材、辅材、软装、家具、电器等供应链于一体，通过在全国招募区 域合伙人，联合房地产开发商、装修公司、设计公司、家居建材门店等供应链打造一站式家居生活集成 体验馆，高效整合家居生活完整生态链，为客户提供一站式家居供应链服务解决方案。 （三）经营计划或目标 2018 年公司将继续坚持内外销并重、市场扩张的发展战略，巩固木质家具业务的市场占有率，同时 进一步拓展新业务定制家具、软体家具和互联网整装业务的市场占有率。 （1）木质家具业务——公司将加大改进自动化生产流程，着重提升工艺技术水平，强化运营管理， 降低生产成本。 （2）定制类家具业务——公司将不断优化定制家具生产线和项目竞标管理团队，积极开拓市场， 承接星级酒店、高端别墅的固装及活动家具的专业配套项目。 （3）软体家具业务——公司将加大自主研发力度，提高核心竞争力，建立软体家具的自主品牌， 在国内市场实现销售。 （4）互联网整装业务——公司将优化装修、主材、辅材、软装、家具、电器等供应链资源，通过 在全国招募区域合伙人，联合房地产开发商、装修公司、设计公司、家居建材门店等供应链打造一站式 家居生活集成体验馆，高效整合家居生活完整生态链，为客户提供一站式家居供应链服务解决方案。 （5）根据业务发展的需要及战略目标的引导，在稳健发展现有业务的同时，适度的进行产业链的 拓展延伸，完善公司产业链，提升公司的市场竞争力。 根据公司的战略规划，拟通过股权融资和银行债权融资相结合的方式解决业务发展的资金需求。 上述公司经营计划和目标并不构成对投资者的业绩承诺，能否实现取决于市场状况变化及经营团队 的努力程度等多种因素。投资者对此需保持足够的风险意识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的 差异。 （四）不确定性因素 无 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1．市场竞争风险 我国家具行业市场集中度较低，大多数为中小企业，具有规模普遍偏小、产品规格多、实力较弱等 特点。中小企业受经济能力和经营规模等因素限制，长期为知名企业提供代工和配套生产，缺乏自有品 牌、技术研发和设计能力，从而导致家具低端市场呈现过度竞争和无序竞争的格局。 应对措施：（1）公司将继续加大品牌建设和研发投入，捕捉市场定位与消费特征，提升快速响应能 力；（2）公司一直以来致力于生产工艺的创新，形成良好的成本把控能力；（3）未来公司将积极借助资 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 23 本市场力量满足自身发展的资金需求，以进一步增强自身实力，更好地应对市场竞争。 2．原材料价格波动的风险 公司生产家具产品的主要原材料为木材、五金和油漆等，原材料价格的变动直接影响公司产品成本 的变动。原木进口受国际因素影响较大，价格随着国际经济形势起伏波动。 应对措施：（1）公司采购中心密切跟踪国外原木价格走势，根据价格走势及时调整库存，以有效应 对原木价格变动对公司带来的影响；（2）公司提高库存管理能力，优化供应链成本控制。 3．应收账款较高的风险 截至报告期期末,公司应收账款为 29,654,851.38 元,占流动资产的 54.53%,占资产总额的 44.74%。 随着公司经营规模的扩大，在信用政策不发生改变的情况下，应收账款余额仍会进一步增加，若公司主 要客户的经营状况发生不利变化，则可能导致该等应收账款不能按期或无法收回而发生坏账，将对公司 的生产经营和业绩产生不利影响。 应对措施：（1）公司将积极和客户沟通，加快应收款项的回收；（2）公司将继续保持相对稳健的销 售策略，并通过“事前客户资信分析、事中流程控制、事后跟踪催收”的方法加强应收账款的控制和管 理。 4．人民币汇率增长的风险 海外市场是公司产品的重要市场之一，2017 年公司外销收入占主营业务收入 54.60%，人民币汇率 的增长对公司家具出口贸易容易产生不利影响。 应对措施：（1）大力拓展国内业务，积极参与国内展会，增加公司品牌曝光率，扩大公司产品在国 内市场占比；（2）根据市场分析，适当调整境外家具价格。 （二）报告期内新增的风险因素 无 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 24 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二、(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二、(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二、(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 7,000,000.00 211,536.17 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 2,668,198.77 1,559,055.75 总计 9,668,198.77 1,770,591.92 注：公司于 2017 年 2 月 6 日召开的 2017 年第一次临时股东大会中审议通过了《关于预计 2017 年度日常性关联交易的 议案》及于 2017 年 5 月 8 日召开的 2016 年年度股东大会中审议通过了《关于增加预计 2017 年度日常性关联交易的议 案》其中实际发生情况及预计情况如下： （1）公司销售产品给关联方广东宜加电子商务有限公司预计金额为 5,000,000.00 元，报告期内实际发生金额为 142,129.06 元； （2）公司销售产品给关联方厦门宜加网络科技有限公司及其下属公司厦门宜加电子商务有限公司预计金额为 1,000,000.00 元，报告期内实际发生金额为 69,407.11 元； （3）关联方袁洪勇为公司提供房屋租赁预计金额为 1,656,000.00 元，报告期内实际发生金额为 1,500,915.48 元； （4）公司归还关联方李劲毅应付款预计金额为 20,000.00 元，报告期内实际发生金额为 20,000.00 元； （5）公司归还关联方陈丽荣应付款预计金额为 582,198.77 元，报告期内实际发生金额为 38,140.27 元； （6）其他预计日常性关联交易暂未发生。 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 25 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编 号 李劲毅、陈丽荣 关联方为公司贷 款提供担保 5,000,000.00 是 2017 年 1 月 18 日 2017-004 李劲毅、陈丽荣、 深圳荣意电子商 务有限公司 关联方为公司贷 款提供担保 2,000,000.00 是 2017 年 7 月 20 日 2017-035 惠州市华尔沃家 具有限公司 控股子公司向关 联方采购商品 1,794,871.81 是 2017 年 12 月 7 日 2017-067 总计 - 8,794,871.81 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1.上述偶发性关联交易事项一为公司向东莞银行股份有限公司黄江支行申请 5,000,000.00 元贷款， 控股股东、实际控制人李劲毅为此笔贷款无偿提供保证担保和自有房产作为抵押担保，实际控制人陈丽 荣为此笔贷款提供保证担保。该关联交易事项关联方未收取公司任何费用，不会对公司造成不利影响， 不存在损害公司和其他股东利益的情形，是基于公司业务发展及生产经营所需而进行。公司于 2017 年 2 月 6 日召开的 2017 年第一次临时股东大会审议通过了相关议案，履行了必要决策程序。 2. 上 述 偶 发 性 关 联 交 易 事 项 二 为 公 司 向 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 东 莞 黄 江 支 行 申 请 2,000,000.00 元贷款，控股股东、实际控制人李劲毅、实际控制人陈丽荣、法人股东深圳荣意电子商务 有限公司为此笔贷款提供保证担保。该关联交易事项关联方未收取公司任何费用，不会对公司造成不利 影响，不存在损害公司和其他股东利益的情形，是基于公司业务发展及生产经营所需而进行。公司于 2017 年 8 月 4 日召开的 2017 年第三次临时股东大会审议通过了相关议案，履行了必要决策程序。 3.上述偶发性关联交易事项三为公司控股子公司惠州市优沃加家具有限公司向关联方采购原材料 及固定资产。该关联交易事项的定价是根据深圳市鹏盛星辉资产评估事务所出具的《资产评估报告》(深 鹏盛评估报字 2017251 号)协商确定，不存在损害公司和其他股东利益的情形。公司于 2017 年 12 月 23 日召开的 2017 年第六次临时股东大会审议通过了相关议案，履行了必要决策程序。 （三）承诺事项的履行情况 1.公司控股股东、实际控制人李劲毅和陈丽荣出具了《避免同业竞争的承诺函》，并严格履行了该 承诺，前述承诺出具后，未发生违背该承诺的事项。 2.公司控股股东、实际控制人李劲毅和陈丽荣出具了《关于不占用公司资产、资金的承诺》，并严 格履行了该承诺，前述承诺出具后，未发生违背该承诺的事项。 3.公司控股股东、实际控制人李劲毅和陈丽荣出具了《承诺函》，并严格履行了该承诺，前述承诺 出具后，未发生违背该承诺的事项。该承诺内容如下： 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 26 ①本人将尽可能的避免和减少本人与荣意股份之间的关联交易； ②对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本人将根据有关法律、法规和规范性文件以及 荣意股份公司章程的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与荣意股份签订关联交易协 议，并确保关联交易的价格公允，关联交易价格原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准，以 维护荣意股份及其他股东的利益； ③本人保证不利用在荣意股份的地位和影响，通过关联交易损害荣意股份及其他股东的合法权益； ④本人保证不利用在荣意股份的地位和影响，严格依法行使股东及实际控制人权利，对公司和公司 社会公众股股东负有诚信义务，不通过资金占用等方式损害公司利益和社会公众股股东的合法权益； ⑤本人将促使本人直接或间接控制的其他经济实体遵守上述承诺； ⑥如本人或本人直接、间接控制的其他经济实体违反上述承诺而导致荣意股份或其他股东的权益受 到损害，本人将依法承担相应的赔偿责任。 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 27 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 4,174,250 13.91% 5,500,000 9,674,250 32.25% 其中：控股股东、实际控 制人 1,250,250 4.17% 3,450,000 4,700,250 15.67% 董事、监事、高管 25,000 0.08% 50,000 75,000 0.25% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 25,825,750 86.09% -5,500,000 20,325,750 67.75% 其中：控股股东、实际控 制人 17,550,750 58.50% -3,450,000 14,100,750 47.00% 董事、监事、高管 275,000 0.92% -50,000 225,000 0.75% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 22 注：董监高股份不包含计算控股股东、实际控制人、董事长李劲毅的股份数。 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 李劲毅 18,801,000 0 18,801,000 62.67% 14,100,750 4,700,250 2 深圳荣意电子商务 有限公司 9,000,000 0 9,000,000 30.00% 6,000,000 3,000,000 3 中龙杭川(厦门)创 业 投 资 合 伙 企 业 (有限合伙) 0 997,000 997,000 3.32% 0 0 4 张振梅 0 331,000 331,000 1.10% 0 0 5 陈学志 300,000 0 300,000 1.00% 225,000 75,000 6 张养生 0 225,000 225,000 0.75% 0 0 7 徐光明 893,000 -713,000 180,000 0.60% 0 0 8 李素建 0 115,000 115,000 0.38% 0 0 9 沈智斌 0 16,000 16,000 0.05% 0 0 1 0 邹智滨 0 8,000 8,000 0.03% 0 0 合计 28,994,000 979,000 29,973,000 99.90% 20,325,750 7,775,250 前十名股东间相互关系说明： 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 28 公司股东陈学志与李劲毅配偶陈丽荣为姐弟关系；公司股东李劲毅、陈学志、陈丽荣报告期末分别 持有深圳荣意电子商务有限公司 56.90%、13.21%、0.57%的股份。除此之外，公司股东之间不存在其他 关联关系。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 截至报告期末，李劲毅直接和间接控制公司 92.67%的股权，为公司控股股东。 李劲毅先生，1974 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。1998 年 3 月至 2004 年 11 月，创立东莞市荣华木业有限公司，担任总经理；2004 年 11 月至 2005 年 6 月，创立东莞市新荣华 贸易有限公司，担任总经理；2005 年 6 月至 2008 年 1 月，创立东莞市常平荣意木制品厂，担任执行董 事兼经理；2008 年 2 月创立荣意有限，担任执行董事兼经理；2014 年 4 月创立元润家居，担任执行董 事兼经理；现任荣意股份董事长兼总经理、优沃加执行董事兼经理、广东宜加执行董事。 （二）实际控制人情况 截至报告期末，控股股东、实际控制人李劲毅直接持有公司 18,801,000 股，占公司总股数的 62.67%， 通过持有深圳荣意电子商务有限公司 56.90%的股权间接控制公司 30.00%股份，实际控制人陈丽荣通过 深圳荣意电子商务有限公司间接持公司 0.17%股份，李劲毅和陈丽荣二人合计控制公司 92.67%的股份。 1、李劲毅先生 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 29 具体情况参见本节三、（一）。 2、陈丽荣女士 1971 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1993 年 2 月至 1995 年 1 月任深圳 西乡华峰箱包厂出纳及人事专员；1995 年 2 月至 1999 年 1 月任樟木头华峰旅行用品有限公司财务经理； 1999 年 3 月至 2003 年 1 月任樟木头联峰五金塑胶厂经理；2003 年 3 月至 2005 年 5 月任荣华贸易有限 公司财务经理；2005 年 6 月至 2008 年 1 月任东莞市常平荣意木制品厂财务及人事经理；2006 年 4 月， 创立意通实业，担任董事；2008 年 2 月至 2016 年 6 月负责荣意有限财务工作；2016 年 6 月至 2017 年 11 月任荣意股份董事兼董事会秘书；现任荣意股份人事行政总监。 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、可转换债券情况 √不适用 五、间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 东莞银行股份有 限公司黄江支行 5,000,000.00 6.53% 2017.2.4-2018.2.3 否 银行借款 中国工商银行股 份有限公司东莞 黄江支行 2,000,000.00 6.53% 2017.7.25-2018.7.24 否 设备融资租赁 台骏国际租赁有 限公司 3,300,000.00 7.75% 2017.10.30-2019.9.30 否 合计 - 10,300,000.00 - - - 违约情况: √不适用 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 31 六、利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 未提出利润分配预案的说明： √适用 鉴于公司处于快速发展阶段，公司未提出利润分预案，留存利润全部用于公司的经营发展。 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 年度薪酬 李劲毅 董事长兼总经理 男 43 中专 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 240,000.00 陈学志 董事 男 43 中专 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 - 袁洪勇 董事 男 46 中专 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 - 周立波 董事 男 38 硕士 2017 年 11 月至 2019 年 6 月 - 陈海然 董事 男 26 本科 2017 年 11 月至 2019 年 6 月 - 杨熹 监事主席 男 32 本科 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 - 周萍 监事 女 32 大专 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 54,000.00 吴强敏 监事 男 38 高中 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 60,000.00 洪真真 财务负责人 女 33 中专 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 66,000.00 梁绮琪 董事会秘书 女 27 本科 2017 年 5 月至 2019 年 6 月 55,200.00 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人、董事长李劲毅与实际控制人陈丽荣为夫妻关系，实际控制人陈丽荣与 董事陈学志为姐弟关系，公司其他董事、监事、高级管理人员相互之间不存在配偶关系、三代以内直系 或旁系亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李劲毅 董事长兼总经理 18,801,000 0 18,801,000 62.67% 0 陈学志 董事 300,000 0 300,000 1.00% 0 合计 - 19,101,000 0 19,101,000 63.67% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 周立波 无 新任 董事 选举任命 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 33 陈海然 无 新任 董事 选举任命 梁绮琪 无 新任 董事会秘书 选举任命 陈丽荣 董事兼董事会 秘书 离任 无 个人原因 郭卿平 董事 离任 无 个人原因 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1.董事 报告期内公司股东大会新任命董事 2 人，具体情况如下： （1）周立波先生 1979 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2006 年 6 月创立深圳市博天企业管 理顾问有限公司，担任董事长；现任荣意股份董事。 （2）陈海然先生 1991 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2013 年 9 月至 2016 年 3 月，立信会 计师事务所（特殊普通合伙）担任审计员； 2016 年 8 月至今，深圳市卓硕电子股份有限公司担任监事； 现任荣意股份董事。 2.高级管理人员 报告期内公司董事会新任命高级管理人员 1 人，具体情况如下： （1）梁绮琪女士 1990 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2013 年 10 月至 2015 年 5 月，汇景 集团有限公司担任人事行政；2015 年 6 月至 2016 年 9 月，童可文化传播有限公司担任总经理助理；2016 年 11 月至 2017 年 2 月，广东宜加电子商务有限公司担任运营策划专员；2017 年 3 月就职于荣意股份担 任证券事务代表，现任公司董事会秘书。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 15 23 销售人员 11 14 研发人员 5 8 技术人员 10 13 财务人员 3 7 采购人员 4 5 生产人员 93 101 其他人员 6 6 员工总计 147 177 按教育程度分类 期初人数 期末人数 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 34 博士 1 0 硕士 1 1 本科 18 18 专科 36 30 专科以下 91 128 员工总计 147 177 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 公司期初员工数 147 人，期末员工数 177 人，因报告期内公司优化业务板块，在木质家具业务板块 基础上，新增定制家具业务板块，软体家具业务板块、互联网整装业务板块，员工人数相应增加，公司 高层管理队伍、研发和技术队伍也进一步充实、壮大。 2、人才引进与招聘 公司加大了专科以上的人才引进，加强了公司管理团队的人才建设，通过人才招聘会及网络招聘等 方式吸纳人才，以后更会加强这方面的人才引进，打造高端的管理团队。 3、薪酬政策 本公司雇员之薪酬包括薪金、津贴等，同时依据相关法规，本公司参与相关政府机构推行的社会保 险计划，根据该计划，本公司按照雇员的月薪一定比例缴纳雇员的社会保险。 4、员工培训 公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划与人才培育项目，多层次、多渠 道、多领域、多形式地加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、一线员工的操作 技能培训、管理者提升培训等，不断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工的双赢共进。 5、报告期内，没有需公司承担费用的退休职工。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 无 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 35 第九节 行业信息 √适用 （一） 公司所处行业的分类 公司主要产品及服务是木质家具的生产销售，根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布 的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所属行业为“C 制造业”中的“C2110 木制家具制造”。 （二）行业发展趋势 近年来，消费者对家具的需求正在发生变化，由过去的耐用性、实用性转变成更看重美观度和个 性化，这对家具企业的设计研发提出了更高的要求。随着消费者对风格、美观度要求的提升，为满足 设计、色彩等统一，在同一门店购买多品类家具正成为一种趋势，能满足消费者多品类产品“一站式” 购买需求的模式将在市场竞争中脱颖而出。全屋定制逐步成为一种新的购买模式，单一品类向更多品 类的延伸有望成为家具企业重要业绩驱动力。 1、定制类家具将成行业发展主流趋势 2017 年中国家具制造业主营业务收入 9056.0 亿元，同比增长 10.1%；随着居民收入水平的提高， 以及对居住环境的逐步重视，消费者对家具家居用品的个性化需求日益增加。定制家具凭借对家居空 间的高效利用、能充分体现消费者的个性化消费需要、现代感强等特点，成为近年来家具消费领域中 新的快速增长点。 2、从单件产品向整体家居方向转化，大家居成为探索方向 随着人们生活节奏加快和个性化的需求渐强，整体家居成为家具行业的一个新的爆发点。家具由 最初的使用需求上升到了生活享受，消费者越来越关注产品的美观性、功能性和环保性。同时，对家 居空间的个性化和整体的空间美学有更高的要求，这意味“生活方式时代”已经到来，消费者也从感 兴趣到慢慢认可整体家居这一商业模式，整体家居最大程度减少了消费者在设计、施工、装修、家具 等家居要素之间的协调和搭配成本，满足了消费者省时、省力、低成本打造个性化家居环境的需求。 3、线上线下合作，加快渠道拓展 通过数字化互联网平台，消费者根据自身喜好、需求、房屋空间大小在线设计家具及全屋搭配， 实现了线上线下合作，为消费者提供一体化产品和服务，显著提升用户体验并整合企业供应链营销渠 道，为客户提供选房、设计、选材、装修、家具、装饰、居家管理等一系列全方位家居服务 。 4、注重环保和健康，促进生态文明建设 生活习惯的改变和生活质量的提高使消费者更关心生活环境和自然资源。家具行业未来发展需要 努力解决行业和生态环境的矛盾，树立正确的生态发展观念，建立可持续发展的绿色制造体系。节能、 健康、环保、绿色已经成为消费者选购家具产品的重要因素,更多的企业在加大产品在绿色环保方面 的研发投入，带动行业生态文明的建设和促进可持续发展。 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 36 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断 完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违 规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 报告期内建立和修订的公司治理制度如下： （1）《年报信息披露重大差错责任追究制度》 （2）《利润分配管理制度》 （3）《承诺管理制度制度》 （4）《股东大会议事规则（2017 年 7 月修订版）》 （5）《董事会议事规则（2017 年 7 月修订版）》 （6）《对外投资管理制度（2017 年 7 月修订版）》 （7）《融资与对外担保管理制度（2017 年 7 月修订版）》 （8）《关联交易管理制度（2017 年 7 月修订版）》 （9）《投资者关系管理制度（2017 年 7 月修订版）》 （10）《监事会议事规则（2017 年 7 月修订版）》 （11）《公司章程（2017 年 10 月修订版）》 （12）《董事会议事规则（2017 年 12 月修订版）》 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 37 报告期内，公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（施行）》以及全国中 小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他法律、法规的要求，建立了规范的法人治理结构，能 够有效的保障所有股东的合法及平等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度规定 的程序和规则进行。报告期内，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法 规或者《公司章程》，或者决议内容违反《公司章程》的情形，公司各项制定能有得到有效的执行。 4、公司章程的修改情况 为进一步规范公司治理，保障股东大会职权行使及股东权益，公司根据《公司法》、《非上市公众公 司监管指引第 3 号——章程必备条款》相关法律、法规对原《广东荣意家居股份有限公司章程》进行修 订，并于 2017 年 9 月 6 日召开的 2017 年第四次临时股东大会审议通过了《关于修订公司章程的议案》， 详见披露于全国中小企业股份转让系统信息披露平台的《关于修订公司章程的公告》（公告编号： 2017-049）。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1.《关于公司拟向东莞银行黄江支行申请贷款并由关联方提供担保的议 案》 2.《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案》 3.《关于提请召开公司 2017 年第一次临时股东大会的议案》 4.《关于 2016 年年度报告及摘要的议案》 5.《关于 2016 年年度总经理工作报告的议案》 6.《关于 2016 年年度董事会工作报告的议案》 7.《关于 2016 年财务决算报告的议案》 8.《关于 2017 年财务预算报告的议案》 9.《关于 2016 年度利润分配方案的议案》 10.《关于续聘上会会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2017 年度审计机 构的议案》 11.《关于制定<年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》 12.《关于 2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明 的议案》 13.《关于增加预计 2017 年度日常性关联交易的议案》 14.《关于提请召开公司 2016 年年度股东大会的议案》 15.《关于免去陈丽荣女士董事会秘书职务,并聘任梁绮琪女士担任公司董 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 38 事会秘书职务的议案》 16.《关于制定<利润分配管理制度>的议案》 17.《关于制定<承诺管理制度>的议案》 18.《关于提请召开 2017 年第二次临时股东大会的议案》 19.《关于公司拟向中国工商银行东莞黄江支行申请贷款并由关联方提供 担保的议案》 20.《关于修订<股东大会议事规则>的议案》 21.《关于修订<董事会议事规则>的议案》 22.《关于修订<对外投资管理制度>的议案》 23.《关于修订<融资与对外担保管理制度>的议案》 24.《关于修订<关联交易管理制度>的议案》 25.《关于修订<投资者关系管理制度>的议案》 26.《关于提请召开 2017 年第三次临时股东大会的议案》 27.《关于公司 2017 年半年度报告的议案》 28.《关于修改<公司章程>的议案》 29.《关于提请召开 2017 年第四次临时股东大会的议案》 30. 《关于设立控股子公司<惠州市优沃加家具有限公司>的议案》 31.《关于提名周立波为第一届董事会董事候选人的议案》 32.《关于提名陈海然为第一届董事会董事候选人的议案》 33.《关于提请召开公司 2017 年第五次临时股东大会的议案》 34.《关于设立控股子公司<福建荣意万象装饰工程有限公司>的议案》 35.《关于控股子公司向关联方购买材料及设备的议案》 36.《关于修订<董事会议事规则>的议案》 37.《关于提请召开公司 2017 年第六次临时股东大会的议案》 监事会 4 1.《关于公司拟向东莞银行黄江支行申请贷款并由关联方提供担保的议 案》 2.《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案》 3.《关于 2016 年年度报告及摘要的议案》 4.《关于 2016 年年度监事会工作报告的议案》 5.《关于 2016 年财务决算报告的议案》 6.《关于 2017 年财务预算报告的议案》 7.《关于 2016 年度利润分配方案的议案》 8.《关于续聘上会会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2017 年度审计机 构的议案》 9.《关于 2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明 的议案》 10.《关于增加预计 2017 年度日常性关联交易的议案》 11.《关于修订<监事会议事规则>的议案》 12.《关于公司 2017 年半年度报告的议案》 股东大会 7 1.《关于公司拟向东莞银行黄江支行申请贷款并由关联方提供担保的议 案》 2.《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案》 3.《关于 2016 年年度报告及摘要的议案》 4.《关于 2016 年年度董事会工作报告的议案》 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 39 5.《关于 2016 年年度监事会工作报告的议案》 6.《关于 2016 年财务决算报告的议案》 7.《关于 2017 年财务预算报告的议案》 8.《关于 2016 年度利润分配方案的议案》 9.《关于续聘上会会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2017 年度审计机 构的议案》 10.《关于制定年报信息披露重大差错责任追究制度的议案》 11.《关于 2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明 的议案》 12.《关于增加预计 2017 年度日常性关联交易的议案》 13.《关于制定<利润分配管理制度>的议案》 14.《关于制定<承诺管理制度>的议案》 15.《关于公司拟向中国工商银行东莞黄江支行申请贷款并由关联方提供 担保的议案》; 16.《关于修订<股东大会议事规则>的议案》 17.《关于修订<董事会议事规则>的议案》 18.《关于修订<对外投资管理制度>的议案》 19.《关于修订<融资与对外担保管理制度>的议案》 20.《关于修订<关联交易管理制度>的议案》 21.《关于修订<投资者关系管理制度>的议案》 22.《关于修订<监事会议事规则>的议案》 23.《关于修订<公司章程>的议案》 24.《关于提名周立波为第一届董事会董事候选人的议案》 25.《关于提名陈海然为第一届董事会董事候选人的议案》 26.《关于控股子公司向关联方购买材料及设备的议案》 27.《关于修订<董事会议事规则>的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司加强并完善治理内控工作，建立科学的决策体系，建立完善的激励机制，保证公司 内部控制的有效运行，保证公司信息披露的真实、准确、完整，保证公司财产的独立、安全。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司遵循《投资者关系管理制度》，通过丰富有效的管理手段，广泛深入地与投资者进 行实时沟通。在符合相关法律法规的前提下，客观地汇报公司情况，虚心听取意见，提高沟通效率，最 大限度地保护投资者合法权益。 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 40 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，按照《公司法》和《公司章程》规范运作，逐步建立健全公司法人治理结构，在业 务、资产、机构、人员、财务等方面均具备独立运营能力，具有完整的业务体系和面向市场自主经营的 能力。 1、业务独立。公司业务分为木质家具、软体家具、定制家具、互联网整装四大板块。公司拥有完 整的产、供、销系统、完整的业务流程、独立的生产经营场所。公司独立获取业务收入和利润，具有独 立自主的经营能力，其业务收入来源于自身的产品销售，不存在依赖控股股东实际控制人及其他关联方 进行生产经营的情形。根据公司的说明以及控股股东和实际控制人声明，公司与控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业不存在同业竞争，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。 2、人员独立。截至报告期末，公司总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在实际控 制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在实际控制人控制的其他企业领薪；公司 的财务人员未在实际控制人控制的其他企业中兼职。公司董事、股东代表监事均由公司股东大会选举产 生；职工代表监事由公司职工代表大会选举产生；公司高级管人员均由公司董事会聘任或辞退。公司与 全体员工签署了劳动合同，并严格执行有关的劳动工资制度，独立发放员工工资。 3、资产独立。公司拥有生产经营相适应的生产经营设备、无形资产等资产，资产独立、完整。公 司拥有独立的生产经营场所，合法拥有与生产经营有关的房屋以及商标、专利的所有权或使用权，各种 资产权属清晰、完整。股份公司自设立以来，不存在以所属资产、权益为股东及其下属单位提供担保以 及资产、资金被股东严重占用而损害公司利益的情形。 4、机构独立。公司设立股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请总经理、董事会 秘书、财务负责人等高级管理人员，组成了完整的法人治理结构。同时，公司内部设有财务中心、综合 营销中心、生产制造中心、综合管理部等部门，具有独立的机构设置。公司制定了较为完备的内部管理 制度。公司各机构和各职能部门按法律、行政法规、其他规范性文件和《公司章程》及其他内部管理制 度规定的职责独立运作，不存在控股股东和实际控制人及其控制的其他企业利用其地位影响公司生产经 营管理独立性的情形。 5、财务独立。公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员，制定了完善的财务管理制度 和财务会计制度，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策；截至报告期末，不存在未妥善 解决的控股股东及实际控制人占用公司资金的问题，亦不存在股东违规干预公司资金使用的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 41 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时，公司将根据发展情况的变化，不断更新和完 善相关制度，保障公司健康平稳运行。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步提高公司的规范运作水平，增强年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高 年报信息披露的质量和透明度，加大对年报信息披露责任人的问责力度，公司根据《公司法》、《证券法》 等法律、法规和规范性文件及《公司章程》等制度规定，结合公司的实际情况，制订了《年报信息披露 重大差错责任追究制度》，并于 2017 年 5 月 8 日召开的 2016 年年度股东大会审议通过，详见披露于全 国中小企业股份转让系统信息披露平台的《年报信息披露重大差错责任追究制度》（公告编号： 2017-012）。 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 42 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 上会师报字(2018)第 2372 号 审计机构名称 上会会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市静安区威海路 755 号文新报业大厦 20 楼 审计报告日期 2018 年 4 月 13 日 注册会计师姓名 何敏敏、刘冬祥 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 会计师事务所审计报酬（元） 180,000.00 审计报告正文： 广东荣意家居股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的广东荣意家居股份有限公司(以下简称“荣意股份公司”)财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并 及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了荣意股份公 司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况、2017 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于荣意股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是根据我们的职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出 的关键审计事项如下： 1、收入确认 （1）事项描述 荣意股份公司 2017 年度合并营业收入为 71,422,216.20 元，较 2016 年度增长 16,252,965.25 元， 2017 年 12 月 31 日应收账款账面余额为 29,654,851.38 元，较 2016 年期末增加 17,159,852.95 元。由 于收入是荣意股份公司关键业绩指标之一且收入增长幅度较大，故收入存在可能被确认于不正确的期间 或被操控以达到目标或预期水平的固有风险，我们将荣意股份公司收入确认识别为关键审计事项。 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 43 （2）应对风险 针对该类收入确认的问题，我们实施的审计程序主要包括：①对销售与收款循环执行控制测试程序； ②执行应收账款与销售收入进行发函，上述大客户中均得到相应的回函；③执行发生认定的核查，从明 细账中追查至相应的出库单、发票、报关单、装箱单、海关放行条、装船单等原始单据；④打印海关出 口数据与账面核对；⑤执行期后收款的检查等。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 荣意股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估荣意股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如 适用)并运用持续经营假设，除非管理层计划清算荣意股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督荣意股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对荣 意股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致荣意股份公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6、就荣意股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 44 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师(项目合伙人) 中国注册会计师 中国 上海 二○一八年四月十三日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 3,162,850.43 1,025,443.80 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 400,000.00 应收账款 六、3 29,654,851.38 13,392,941.72 预付款项 六、4 1,082,515.00 1,177,565.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、5 1,255,328.41 买入返售金融资产 存货 六、6 18,472,363.97 20,536,571.04 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 45 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 355,263.86 141,946.87 流动资产合计 54,383,173.05 36,274,468.43 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 六、8 2,415,968.43 2,317,526.79 投资性房地产 固定资产 六、9 7,685,877.19 3,694,362.50 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、10 51,267.80 1,466.67 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、11 584,679.61 316,666.67 递延所得税资产 六、12 513,721.66 382,517.09 其他非流动资产 六、13 641,000.00 非流动资产合计 11,892,514.69 6,712,539.72 资产总计 66,275,687.74 42,987,008.15 流动负债： 短期借款 六、14 7,000,000.00 - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、15 15,510,934.47 2,770,060.46 预收款项 六、16 3,125.44 145,938.92 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、17 1,455,517.07 670,062.60 应交税费 六、18 1,276,731.38 974,440.49 应付利息 六、19 13,986.81 应付股利 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 46 其他应付款 六、20 544,058.50 4,575,543.68 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、21 1,697,511.00 其他流动负债 流动负债合计 27,501,864.67 9,136,046.15 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 六、22 1,406,110.80 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,406,110.80 负债合计 28,907,975.47 9,136,046.15 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、23 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、24 3,852,273.93 3,852,273.93 减：库存股 其他综合收益 六、25 -169,334.12 -356,561.74 专项储备 盈余公积 六、26 689,195.36 262,427.92 一般风险准备 未分配利润 六、27 3,033,573.20 92,821.89 归属于母公司所有者权益合计 37,405,708.37 33,850,962.00 少数股东权益 -37,996.10 所有者权益总计 37,367,712.27 33,850,962.00 负债和所有者权益总计 66,275,687.74 42,987,008.15 法定代表人：李劲毅 主管会计工作负责人：黄日海 会计机构负责人：黄日海 （二） 母公司资产负债表 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 47 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,595,488.97 79,205.01 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 400,000.00 应收账款 十四、1 18,933,085.70 15,251,227.77 预付款项 1,075,940.00 1,172,365.00 应收利息 应收股利 其他应收款 十四、2 1,793,539.00 - 存货 17,146,889.76 20,535,681.50 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 116,095.09 流动资产合计 41,944,943.43 37,154,574.37 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 5,639,283.35 3,440,841.71 投资性房地产 固定资产 7,473,220.13 3,471,466.64 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 51,267.80 1,466.67 开发支出 商誉 长期待摊费用 584,679.61 316,666.67 递延所得税资产 110,204.08 118,931.78 其他非流动资产 641,000.00 非流动资产合计 14,499,654.97 7,349,373.47 资产总计 56,444,598.40 44,503,947.84 流动负债： 短期借款 7,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 48 应付票据 应付账款 3,541,600.95 2,753,760.46 预收款项 应付职工薪酬 1,228,727.20 584,114.26 应交税费 871,042.62 755,007.25 应付利息 13,986.81 应付股利 其他应付款 3,993,121.29 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 1,697,511.00 其他流动负债 流动负债合计 14,352,868.58 8,086,003.26 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 1,406,110.80 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,406,110.80 负债合计 15,758,979.38 8,086,003.26 所有者权益： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 3,852,263.59 3,852,263.59 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 689,195.36 262,427.92 一般风险准备 未分配利润 6,144,160.07 2,303,253.07 所有者权益合计 40,685,619.02 36,417,944.58 负债和所有者权益总计 56,444,598.40 44,503,947.84 （三） 合并利润表 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 49 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 71,422,216.20 55,169,250.95 其中：营业收入 六、28 71,422,216.20 55,169,250.95 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 68,717,700.27 51,319,367.31 其中：营业成本 六、28 56,113,619.32 40,362,283.23 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、29 284,979.54 338,713.82 销售费用 六、30 2,935,474.54 2,069,661.16 管理费用 六、31 8,074,654.67 7,814,360.93 财务费用 六、32 485,380.58 112,759.61 资产减值损失 六、33 823,591.62 621,588.56 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 六、34 -194,458.09 -487,433.21 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 -196,598.36 -487,433.21 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 六、35 9,654.34 617.57 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） 2,519,712.18 3,363,068.00 加：营业外收入 六、36 1,296,801.25 100,660.00 减：营业外支出 六、37 3,467.10 13,605.69 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 3,813,046.33 3,450,122.31 减：所得税费用 六、38 483,523.68 507,030.83 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） 3,329,522.65 2,943,091.48 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 （一）按经营持续性分类： 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 50 1.持续经营净利润 3,329,522.65 2,943,091.48 2.终止经营净利润 （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 -37,996.10 归属于母公司所有者的净利润 3,367,518.75 2,943,091.48 六、其他综合收益的税后净额 187,227.62 -186,903.47 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 187,227.62 -186,903.47 (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 187,227.62 -186,903.47 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 187,227.62 -186,903.47 6．其他 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 3,516,750.27 2,756,188.01 归属于母公司所有者的综合收益总 额 3,554,746.37 2,756,188.01 归属于少数股东的综合收益总额 -37,996.10 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.11 0.14 （二）稀释每股收益 0.11 0.14 法定代表人：李劲毅 主管会计工作负责人：黄日海 会计机构负责人：黄日海 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 54,291,378.69 51,633,943.58 减：营业成本 十四、4 41,763,866.09 39,345,998.96 税金及附加 254,051.94 297,225.46 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 51 销售费用 984,372.43 717,778.44 管理费用 7,239,629.62 7,231,072.78 财务费用 412,212.45 10,500.86 资产减值损失 -29,315.45 560,459.91 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 十四、5 -194,458.09 -487,433.21 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 -196,598.36 -487,433.21 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 9,654.34 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） 3,481,757.86 2,983,473.96 加：营业外收入 1,295,444.31 100,947.57 减：营业外支出 1,967.10 12,105.69 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） 4,775,235.07 3,072,315.84 减：所得税费用 507,560.63 448,036.60 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） 4,267,674.44 2,624,279.24 （一）持续经营净利润 4,267,674.44 2,624,279.24 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 52 6．其他 六、综合收益总额 4,267,674.44 2,624,279.24 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 60,757,061.52 50,858,752.59 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 166,141.25 655.17 收到其他与经营活动有关的现金 六、39 1,133,649.40 7,851,797.72 经营活动现金流入小计 62,056,852.17 58,711,205.48 购买商品、接受劳务支付的现金 40,172,748.81 51,109,334.74 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,110,288.14 7,713,790.76 支付的各项税费 2,779,483.38 3,961,557.50 支付其他与经营活动有关的现金 六、39 11,463,601.64 22,254,246.34 经营活动现金流出小计 62,526,121.97 85,038,929.34 经营活动产生的现金流量净额 -469,269.80 -26,327,723.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 900,000.00 取得投资收益收到的现金 2,140.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 15,897.44 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 53 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 918,037.71 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 5,984,992.63 439,743.12 投资支付的现金 1,195,040.00 4,855,792.57 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 7,180,032.63 5,295,535.69 投资活动产生的现金流量净额 -6,261,994.92 -5,295,535.69 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 31,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 7,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、39 6,607,999.39 筹资活动现金流入小计 13,607,999.39 31,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 404,252.94 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、39 4,345,638.39 筹资活动现金流出小计 4,749,891.33 筹资活动产生的现金流量净额 8,858,108.06 31,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -10,055.69 10,094.66 五、现金及现金等价物净增加额 2,116,787.65 -613,164.89 加：期初现金及现金等价物余额 1,025,443.80 1,638,608.69 六、期末现金及现金等价物余额 3,142,231.45 1,025,443.80 法定代表人：李劲毅 主管会计工作负责人：黄日海 会计机构负责人：黄日海 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 58,754,619.66 49,926,860.28 收到的税费返还 165,314.31 收到其他与经营活动有关的现金 1,132,721.44 5,153,455.18 经营活动现金流入小计 60,052,655.41 55,080,315.46 购买商品、接受劳务支付的现金 38,186,653.39 51,851,051.63 支付给职工以及为职工支付的现金 7,113,376.96 6,783,578.89 支付的各项税费 2,605,428.51 3,605,931.83 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 54 支付其他与经营活动有关的现金 10,231,120.24 19,699,362.07 经营活动现金流出小计 58,136,579.10 81,939,924.42 经营活动产生的现金流量净额 1,916,076.31 -26,859,608.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 900,000.00 取得投资收益收到的现金 2,140.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 15,897.44 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 918,037.71 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 5,901,517.10 416,696.15 投资支付的现金 3,295,040.00 4,855,792.57 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 9,196,557.10 5,272,488.72 投资活动产生的现金流量净额 -8,278,519.39 -5,272,488.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 31,000,000.00 取得借款收到的现金 7,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 6,607,999.39 筹资活动现金流入小计 13,607,999.39 31,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 404,252.94 支付其他与筹资活动有关的现金 4,345,638.39 筹资活动现金流出小计 4,749,891.33 筹资活动产生的现金流量净额 8,858,108.06 31,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,495,664.98 -1,132,097.68 加：期初现金及现金等价物余额 79,205.01 1,211,302.69 六、期末现金及现金等价物余额 2,574,869.99 79,205.01 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 55 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 3,852,273.93 -356,561.74 262,427.92 92,821.89 33,850,962.00 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 3,852,273.93 -356,561.74 262,427.92 92,821.89 33,850,962.00 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 187,227.62 426,767.44 2,940,751.31 -37,996.10 3,516,750.27 （一）综合收益总额 187,227.62 3,367,518.75 -37,996.10 3,516,750.27 （二）所有者投入和减 少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 426,767.44 -426,767.44 1．提取盈余公积 426,767.44 -426,767.44 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 56 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 3,852,273.93 -169,334.12 689,195.36 3,033,573.20 -37,996.10 37,367,712.27 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 2,050,010.34 -169,658.27 172,118.30 -1,906,863.81 2,145,606.56 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 2,000,000.00 2,050,010.34 -169,658.27 172,118.30 -1,906,863.81 2,145,606.56 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 57 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 28,000,000.00 1,802,263.59 -186,903.47 90,309.62 1,999,685.70 31,705,355.44 （一）综合收益总额 -186,903.47 2,943,091.48 2,756,188.01 （二）所有者投入和减 少资本 28,000,000.00 3,000,000.00 31,000,000.00 1．股东投入的普通股 28,000,000.00 3,000,000.00 31,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 262,427.92 -262,427.92 1．提取盈余公积 262,427.92 -262,427.92 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 852,263.59 -172,118.30 -680,145.29 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 852,263.59 -172,118.30 -680,145.29 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 58 （六）其他 -2,050,000.00 -832.57 -2,050,832.57 四、本年期末余额 30,000,000.00 3,852,273.93 -356,561.74 262,427.92 92,821.89 33,850,962.00 法定代表人：李劲毅 主管会计工作负责人：黄日海 会计机构负责人：黄日海 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 3,852,263.59 262,427.92 2,303,253.07 36,417,944.58 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 3,852,263.59 262,427.92 2,303,253.07 36,417,944.58 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 426,767.44 3,840,907.00 4,267,674.44 （一）综合收益总额 4,267,674.44 4,267,674.44 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 426,767.44 -426,767.44 1．提取盈余公积 426,767.44 -426,767.44 2．提取一般风险准备 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 59 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 3,852,263.59 689,195.36 6,144,160.07 40,685,619.02 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 172,118.30 1,549,064.69 3,721,182.99 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 2,000,000.00 172,118.30 1,549,064.69 3,721,182.99 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 28,000,000.00 3,852,263.59 90,309.62 754,188.38 32,696,761.59 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 60 （一）综合收益总额 2,624,279.24 2,624,279.24 （二）所有者投入和减少 资本 28,000,000.00 3,000,000.00 31,000,000.00 1．股东投入的普通股 28,000,000.00 3,000,000.00 31,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 262,427.92 -262,427.92 1．提取盈余公积 262,427.92 -262,427.92 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 852,263.59 -172,118.30 -680,145.29 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 852,263.59 -172,118.30 -680,145.29 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -927,517.65 -927,517.65 四、本年期末余额 30,000,000.00 3,852,263.59 262,427.92 2,303,253.07 36,417,944.58 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 61 广东荣意家居股份有限公司 财务报表附注 一、公司基本情况 1、注册资本、注册地、组织形式 广东荣意家居股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系于 2008 年 2 月 3 日经东莞市工商行政 管理局核准，由个人投资者李劲毅设立的有限责任公司，注册地址：东莞市黄江镇旧村星朗路辰邦街 32 号。公司的企业法人营业执照注册号：91441900671552703M。公司注册资本：人民币 3,000.00 万元。 法定代表人为李劲毅。 (1) 有限公司阶段： ①2008 年 1 月首次出资 2008 年 2 月 3 日，由李劲毅组建公司。成立时注册资本为 10.00 万元。李劲毅以货币出资 10.00 万元，占 注册资本比例为 100.00%；该次出资于 2008 年 1 月 16 日经东莞市永胜会计师事务所出具永胜验字(2008) 第 A2066 号《验资报告》验证，出资后公司股东持股情况如下： 股东 出资额 占认缴注册资本的比例 出资方式 李劲毅 100,000.00 100.00% 货币出资 合计 100,000.00 100.00% ②2010 年 6 月增资 根据公司 2010 年 5 月 15 股东决定和公司章程规定,公司增加注册资本 190.00 万元,由原股东李劲毅以货币增 资 190.00 万元，该次出资于 2010 年 5 月 17 日经东莞市仁智和会计师事务所有限公司出具仁智和内验字 (2010)第 0785 号《2010 年度验资报告》验证。增资后的股东及其持股比例情况如下： 股东 出资额 占认缴注册资本的比例 出资方式 李劲毅 2,000,000.00 100.00% 货币出资 合计 2,000,000.00 100.00% ③2012 年 6 月股权转让 根据公司 2012 年 6 月 10 日股东决定及李劲毅与冯媛媛两人签订的《股权转让协议》，原股东李劲毅将 其持有公司 45.00%的股权以 90.00 万元的价格转让给冯媛媛；本次股权转让后公司股东及其持股情况如 下： 股东 出资额 占认缴注册资本的比例 出资方式 李劲毅 1,100,000.00 55.00% 货币出资 冯媛媛 900,000.00 45.00% 货币出资 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 62 合计 2,000,000.00 100.00% ④2015 年 12 月股权转让 根据公司 2015 年 12 月 15 日股东会决议及冯媛媛分别与李劲毅、陈学志两人签订的《东莞市荣意家具制 品有限公司股东转让出资协议》，股东冯媛媛将其持有公司 44.00%的股权以 88.00 万元的价格转让给李劲 毅，冯媛媛将其持有公司 1.00%的股权以 2.00 万元的价格转让给陈学志；本次股权转让后公司股东及其 持股情况如下： 股东 出资额 占认缴注册资本的比例 出资方式 李劲毅 1,980,000.00 99.00% 货币出资 陈学志 20,000.00 1.00% 货币出资 合计 2,000,000.00 100.00% ⑤2016 年 1 月增资 根据公司 2016 年 1 月 20 日股东会决议和公司章程规定,公司增加注册资本 1800.00 万元。其中，原股东 李劲毅以货币增资 1,782.00 万元，原股东陈学志以货币增资 18.00 万元。该次增资分为两期，第一期出资 李劲毅以货币增资 850.00 万元，该次增资于 2016 年 1 月 28 日经东莞市永和会计师事务所有限公司出具 永和验字(2016)第 0005 号《验资报告》验证；第二期出资李劲毅以货币增资 932.00 万元，陈学志以货币 增资 18.00 万元，该次增资于 2016 年 3 月 23 日经东莞市伟信会计师事务所(普通合伙)出具伟信验字(2016) 第 4036 号《2016 年度验资报告》验证(注：验资报告中，李劲毅出资 930.00 万元人民币，陈学志出资 20.00 万元人民币，根据李劲毅及陈学志出具的确认函，确认在本次增资中，陈学志替李劲毅出资 2.00 万元人 民币)。增资后的股东及其持股比例情况如下： 股东 出资额 占认缴注册资本的比例 出资方式 李劲毅 19,800,000.00 99.00% 货币出资 陈学志 200,000.00 1.00% 货币出资 合计 20,000,000.00 100.00% ⑥2016 年 3 月股权转让 根据公司 2016 年 3 月 21 日股东会决议和公司章程及李劲毅与深圳荣意电子商务有限公司签订的《东莞 市荣意家具制品有限公司股东转让出资协议》，股东李劲毅将其持有公司 30.00%的股权以 600.00 万元的 价格转让给深圳荣意电子商务有限公司；本次股权转让后公司股东及其持股比例情况如下： 股东 出资额(金额单位：元) 占认缴注册资本的比例 出资方式 李劲毅 13,800,000.00 69.00% 货币出资 陈学志 200,000.00 1.00% 货币出资 深圳荣意电子商务有限公司 6,000,000.00 30.00% 货币出资 合计 20,000,000.00 100.00% (2) 股份公司阶段： 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 63 ①2016 年 6 月股份制改制情况 根据公司 2016 年 5 月 25 日临时股东会决议和 2016 年 6 月 16 日发起人协议的规定,公司按经审计后的截 止至期末余额的净资产 20,852,263.59 元，以 1：0.9591 的比例折成 20,000,000.00 股，公司由有限责任公司 整体变更为股份有限公司，公司原有股东李劲毅、陈学志、深圳荣意电子商务有限公司持股比例不变， 该次股改验资经上会会计师事务所（特殊普通合伙）出具上会师报字（2016）第 3540 号验资报告验证。 股改后的股东持股情况如下： 股东 出资额(金额单位：元) 占认缴注册资本的比例 出资方式 李劲毅 13,800,000.00 69.00% 净资产折股 陈学志 200,000.00 1.00% 净资产折股 深圳荣意电子商务有限公司 6,000,000.00 30.00% 净资产折股 合计 20,000,000.00 100.00% ②2016 年 7 月增资 2016 年 7 月 8 日，根据公司 2016 年第一次临时股东大会决议和章程修正案决定,公司原股东与新股东徐 光明、陈梅霞以现金方式按 1.3 元/股向公司出资 1300 万元（其中李劲毅以现金方式向公司增加出资 650.13 万元，深圳荣意电子商务有限公司以现金方式向公司增加出资 390 万元，陈学志以现金方式向公司增加 出资 13 万元，徐光明以现金方式向公司增加出资 117 万元，陈梅霞以现金方式向公司增加出资 129.87 万元），其中 1000 万元进入注册资本，折合股份 1000 万股，剩余 300 万元计入资本公积。该次出资分别 经东莞市伟信会计师事务所（普通合伙）出具伟信验字（2016）第 4116 号《验资报告》和伟信验字（2016） 第 4118 号《验资报告》验证。增资后的股东及其持股比例情况如下： 股东 出资额(金额单位：元) 占认缴注册资本的比例 出资方式 李劲毅 18,801,000.00 62.67% 货币出资 陈学志 300,000.00 1.00% 货币出资 徐光明 900,000.00 3.00% 货币出资 陈梅霞 999,000.00 3.33% 货币出资 深圳荣意电子商务有限公司 9,000,000.00 30.00% 货币出资 合计 30,000,000.00 100.00% 截止至 2017 年 12 月 31 日，公司股本为 30,000,000.00 股，其中：有限售条件的股份总额为 20,325,750.00 股，占总股本的 67.75%；无限售条件的股份总额为 9,674,250.00 股，占总股本的 32.25%。 2、经营范围 本公司经营范围主要包括：产销木制家具；家具设计；货物进出口。(依法经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动。) 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 64 3、公司业务性质和主要经营活动 本公司所属行业为家具制造业，公司主要从事木制家具研发、生产和销售。 4、挂牌时间 本公司于 2016 年 11 月 29 日取得关于同意广东荣意家居股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌的函，股票代码为 870162。 5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表经公司董事会于 2018 年 4 月 11 日批准报出。 二、合并财务报表范围 2017 年度合并范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 5 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例 表决权比例 广东元润家居有限公司 全资子公司 一级 100.00% 100.00% 意通实业有限公司 全资子公司 一级 100.00% 100.00% 惠州市优沃加家具有限公司 控股子公司 一级 70.00% 70.00% 福建荣意万象装饰工程有限公司 控股子公司 一级 51.00% 51.00% 泉州幸福馆文化发展有限公司 控股孙公司 二级 51.00% 51.00% 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 3 户，减少 0 户。 1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 名称 变更原因 惠州市优沃加家具有限公司 2017 年 9 月通过新设成立子公司 福建荣意万象装饰工程有限公司 2017 年 11 月通过新设成立子公司 泉州幸福馆文化发展有限公司 2017 年 12 月通过新设成立子公司 2、本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体 本期不存在此类情况。 三、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要素 进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 65 值及公允价值进行计量。 2、持续经营 本公司自报告期末起 12 个月，不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 四、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国证券监 督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定[2014 年修 订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务 状况以及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 人民币元。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付现金、 转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的 现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股 本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减 的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入 所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当 抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 66 (2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本： ① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； ② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和； ③ 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计 入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券 的初始确认金额； ④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可 能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本。 (3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下 列方法处理： ① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核； ② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当 期损益。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与 被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体(含企业、 被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。 如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围 并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资应当按照 公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体： (1) 该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； (2) 该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； (3) 该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 编制合并报表时，本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以本公司和子公 司的财务报表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响 后，由本公司合并编制。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表 时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 不调整合并资产负债表的年初数。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 67 合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制 下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润 表及现金流量表。本公司在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金 流量纳入合并利润表及现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权 投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额， 应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整 资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权， 应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共同经营 中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： (1) 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的投资进 行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 68 (1) 本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 (2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： ① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债 表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 ② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金 额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，并根据非货币性项目的性质计 入当期损益或其他综合收益。 货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。 非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。 (3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法： ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； ② 利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率 折算； ③ 按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 (4) 公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算： 对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照 最近资产负债表日的即期汇率进行折算。 在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行 折算。 (5) 公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务 报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部 分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 10、金融工具 (1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法 ① 金融资产在初始确认时划分为下列四类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产； 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 69 2) 持有至到期投资； 3) 应收款项； 4) 可供出售金融资产。 ② 金融负债在初始确认时划分为下列两类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债； 2) 其他金融负债。 ③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金 融负债。 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风险管理、 战略投资需要等所作的指定。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交 易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息，单独确认为应收项目。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。 资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当 期损益。 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间 的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ④ 持有至到期投资 此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生 金融资产 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到 付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率应当 在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。(实 际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。) 处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 70 ⑤ 应收款项 应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收的合同或协 议价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时，应将取得的价款与该贷款和应收款项账面价 值之间的差额计入当期损益。 ⑥ 可供出售金融资产 可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融 资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。 处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑦ 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情况下， 公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他金融负债。 其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用摊余成 本进行后续计量。 (2) 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，是指将金融资产或金融负 债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金 额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供 出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止 确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各自的 相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 71 1) 终止确认部分的账面价值； 2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整体，并 将收到的对价确认为一项金融负债。 (3) 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 (4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需 支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次 使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场，是指 相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 (5) 金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法 ① 对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 ② 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。可 供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计 损失一并转出，计入减值损失。 11、应收款项 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 大于或等于 100 万元 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的 应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 (2) 按组合计提坏账准备应收款项 信用风险特征组合的确定依据：对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重 大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 72 项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据：按账龄分析法划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值 损失，计提坏账准备，计入当期损益。 按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 特定款项组合 应收纳入合并范围内的公司款项 不计提坏账准备 押金、保证金及备用金组 合 款项性质 以历史损失率为基础估计未来现金流量 关联方往来组合 资产状态 以历史损失率为基础估计未来现金流量 应收出口退税款 资产状态 以历史损失率为基础估计未来现金流量 代缴员工社保、个税 资产状态 以历史损失率为基础估计未来现金流量 ①组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内(含 1 年) 5% 5% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 30% 30% 3-4 年 50% 50% 4-5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% ②对其他组合，采用其他方法计提坏账准备的说明如下： 组合名称 计提方法说明 押金、保证金及备用金组合 一般情况下不计提坏账但是有证据表明可能存在坏账风险时， 按照个别认定法计提坏账。 关联方往来组合 一般情况下不计提坏账但是有证据表明可能存在坏账风险时， 按照个别认定法计提坏账。 应收出口退税款 一般情况下不计提坏账但是有证据表明可能存在坏账风险时， 按照个别认定法计提坏账。 代缴员工社保、个税 一般情况下不计提坏账但是有证据表明可能存在坏账风险时， 按照个别认定法计提坏账。 (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项的确认标准： 单项金额不重大的具体标准为：金额在 100 万元以下。 单项金额不重大的应收款项坏账准备的计提方法：单项期末金额为 100 万以下的应收款项，如有迹象表 明某项应收款项的可回收性与该账龄断应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按照既定比例计 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 73 提坏账准备，无法真实反映其可回收金额的，采用个别认定法计提坏账准备。 (4) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法 对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测试。有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账 准备。 12、存货 (1) 存货的分类 存货包括原材料、在产品、委托加工物资、发出商品、库存商品。 (2) 发出存货的计价方法 发出存货时按月末一次加权平均法计价。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货 跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 各类存货可变现净值的确定依据如下： ① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定 其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同 或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 (4) 存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存制。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 对低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 对包装物采用一次转销法进行摊销。 13、持有待售的非流动资产和处置组 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 74 (1) 持有待售的非流动资产和处置组确认标准 公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或 处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资 产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；已经就出售计 划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整 体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置 组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉 的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 (2) 会计处理方法 初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资 产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先 抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以 恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内 转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产 账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的 非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和 其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，不再将其继续划分为持有待售类别或将非流 动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量： （1）划分为持有待售类别前的账面价值， 按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回 金额。 14、长期股权投资 长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的投资。 (1) 投资成本确定 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成 本： ① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 75 与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； ③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7 号—非货 币性资产交换》确定； ④ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》 确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 ① 下列长期股权投资采用成本法核算： 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ② 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。 长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损 益。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投 资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资方对于 被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的 账面价值并计入所有者权益。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的 长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润 的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的 账面价值并计入所有者权益。 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位 各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的 净损益份额确认当期投资损益。 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销 基础上确认投资损益。 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 76 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体 控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参 与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安 排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控 制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资 单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的 股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影 响。 15、固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资 产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2) 各类固定资产折旧方法 各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧： 类别 折旧方法 使用年限 预计净残值率 年折旧率 机器设备 年限平均法 10 年 5% 9.5% 运输工具 年限平均法 4 年 5% 23.75% 电子及办公设备 年限平均法 3-4 年 5% 23.75%-31.67% (3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法。 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依 据为符合下列一项或数项条件的： ① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； ② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 77 值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权； ③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； ④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； ⑤ 租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值较低者作为入账价值。 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 16、在建工程 (1) 包括公司基建、更新改造等发生的支出； (2) 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 17、借款费用 (1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指 1 年及 1 年以上)购建 或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用， 应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、 辅助费用以及因外币借款而发生的汇况差额等。 (2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金 资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借 款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活 动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的 程序，借款费用的资本化则继续进行。 (3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定： ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 78 资本化率根据一般借款加权平均利率确定。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每期 利息金额。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 (4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或 者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 18、无形资产 (1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行 初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 (2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素： ① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况； ④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 (3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。公司于每年年度终了，对 使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计 不同的，将改变摊销期限和摊销方法。对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各 项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下： 名称 使用年限 预计净残值率 软件 5 年 0.00% (4) 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 79 (5) 内部研究开发 ① 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中： 1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的 或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 ② 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件 的，确认为无形资产： 1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资 产； 5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合 营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。 如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达 到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收 回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资 产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按 照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产 的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状 态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生 的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为 基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的 可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效 应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低 于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 80 面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。 长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊 销的摊余价值全部转入当期损益。 长期待摊费用按照直线法平均摊销，摊销年限如下： 名称 摊销年限 仓库整修 3 年 21、职工薪酬 (1) 职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、 已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工 薪酬。 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社 会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性福利 以及其他短期薪酬。 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 (3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形 式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定 费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的 离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 81 ① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费 用以及资产上限响的利息。 ③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期损益；第③ 项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他 综合收益中确认的金额。 在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1) 修改设定受益计划时。 2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 (4) 辞退福利 是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的 补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福 利的重组相关的成本或费用时。 (5) 其他长期职工福利 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长 期利润分享计划等。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有关规定 进行处理。 除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负 债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ① 服务成本。 ② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 ③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 22、预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： (1) 该义务是企业承担的现时义务； (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 82 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 23、收入 (1) 营业收入包括销售商品收入。 (2) 销售商品收入的确认 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 公司分别下列情况确定销售商品收入金额： 1)内销业务：以货物送达客户并经客户签收为风险转移时点，确认商品销售收入实现，并结转相关成本； 2)外销业务：以货物已经报关公司报关并办理了出口报关手续后确认商品销售收入实现，并结转相关成 本。 24、政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资 产处置当期的损益。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常 活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 83 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确 认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失 的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常 活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (3) 政府补助的确认时点 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认；政府补 助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非 货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入 当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基 础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。 在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利 润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 26、经营租赁和融资租赁 (1)经营租赁会计处理 ①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。 公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除 后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收 入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整 个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除 后的租金费用在租赁期内分配。 (2)融资租赁会计处理 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 84 ①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租 入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 ②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实 现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用， 计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 27、重要会计政策和会计估计的变更 (1) 会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企 业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。 序 号 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称与金额 追溯调整法 1 在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。 比较数据相应调整。 已批准 受影响的科目：持续经营净利润；影 响金额：2017 年度持续经营净利润 3,329,522.65 元；调整比较数上期发生 额持续经营净利润 2,943,091.48 元。 2 在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外 收入”及“营业外支出”的资产处置损益重分类至“资产处置收益” 项目。比较数据相应调整。 已批准 受影响的科目：资产处置收益；影响 金额：2017 年度资产处置收益 9,654.34 7 元；调整比较数上期发生 额资产处置收益 617.57 元。 未来适用法 3 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前， 公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确 认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企 业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年1月1日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益； 与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支；与资产相关的政府 已批准 对报表项目不产生影响。 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 85 序 号 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称与金额 补助确认为递延收益。 (2) 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 28、重要会计判断和估计 公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报表项目的账 面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验，并在考虑其 他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估 计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的， 其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予 以确认。 于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时， 管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者公司是否已 经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回 性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间 影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货， 计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要 求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出 判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备 的计提或转回。 （4）长期资产减值准备 公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 86 确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产 之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的 现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减 去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时 使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合 理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 （5）折旧和摊销 公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。 公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对同类 资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资 产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略， 以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （7）所得税 公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能 够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异， 则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税销售收入 17% 城市维护建设税 实缴流转税税额 5% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、16.5%、15% 2、各子公司适用的企业所得税税率 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 87 公司名称 所得税税率 广东元润家居有限公司 25.00% 惠州市优沃加家具有限公司 25.00% 意通实业有限公司 16.50% 泉州幸福馆文化发展有限公司 25.00% 福建荣意万象装饰工程有限公司 25.00% 注：意通实业有限公司注册地为香港，香港所得税税率为 16.50%。 3、税收优惠及批文 本公司于 2016 年 12 月 9 日获得经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局及广东省地方 税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR201644005208，有效期 3 年（2016 年度、2017 年度、2018 年度）。2017 年度公司实际企业所得税税率减按 15%征收。 六、合并财务报表主要项目附注 1、货币资金 项目 期末余额 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 现金： 人民币 291,870.10 港币 2,573.72 0.83591 2,151.40 小计 294,021.50 银行存款： 人民币 2,671,418.07 美元 26,942.50 6.53420 176,065.62 港币 868.82 0.83591 726.26 小计 2,848,209.95 其他货币资金： 人民币 20,618.98 小计 20,618.98 合计 3,162,850.43 (续上表) 项目 期初余额 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 现金： 人民币 46,577.05 小计 46,577.05 银行存款： 人民币 899,836.48 美元 11,281.47 6.9370 78,259.56 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 88 港币 861.60 0.89451 770.71 小计 978,866.75 合计 1,025,443.80 其中：其他货币资金为支付的银行承兑汇票保证金 20,618.98 元。期末余额存放在香港地区的款项总额 178,943.28 元；期初余额存放在香港地区的款项总额 79,030.27 元。 2、应收票据 应收票据分类列示 种类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 400,000.00 - 合计 400,000.00 - 3、应收账款 (1) 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账账款 其中：账龄组合 31,152,292.66 99.81% 1,557,585.28 5.00% 29,594,707.38 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 60,144.00 0.19% - - 60,144.00 合计 31,212,436.66 100.00% 1,557,585.28 4.99% 29,654,851.38 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收账账款 其中：账龄组合 14,097,833.40 100.00% 704,891.68 5.00% 13,392,941.72 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 合计 14,097,833.40 100.00% 704,891.68 5.00% 13,392,941.72 (2) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 31,152,292.66 1,557,585.28 5.00% 合计 31,152,292.665 1,557,585.28 5.00% 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 89 (续上表) 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 14,097,833.40 704,891.68 5.00% 合计 14,097,833.40 704,891.68 5.00% (3)期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 应收账款(按单位) 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 不计提理由 广东宜加电子商务有限公司 60,144.00 - - 预计能收回 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 852,693.60 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 (5)本报告期无实际核销的应收账款。 (6)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末余额 单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例 UNIONCAPITALWORLDWIDEGRO UPLIMITED 非关联方 9,848,219.53 492,410.98 1 年以内 31.55% CTY CO PHAN SUPER INTRACO 非关联方 8,804,505.95 440,225.30 1 年以内 28.21% 泉州家世比家具有限公司 非关联方 2,868,350.00 143,417.50 1 年以内 9.19% 福建省光速达物联网科技股份有限 公司 非关联方 2,273,642.00 113,682.10 1 年以内 7.28% 海南岛三亚日出观光有限公司 非关联方 2,055,865.00 102,793.25 1 年以内 6.59% 合计 25,850,582.48 1,292,529.13 82.82% 4、预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 1,082,515.00 100.00% 1,177,565.00 100.00% (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 期末余额 单位名称 与本公司关系 期末余额 占总金额比例 预付款时间 未结算原因 南宁横县绿辰木业有限公司 非关联方 265,620.00 24.54% 1 年以内 预付货款 龙川县盈进木业有限公司 非关联方 250,760.00 23.16% 1 年以内 预付货款 浦北县弘和木业有限责任公司 非关联方 201,034.00 18.57% 1 年以内 预付货款 临沂市兰山区豪利板材厂（有限合 非关联方 116,000.00 10.72% 1 年以内 预付货款 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 90 单位名称 与本公司关系 期末余额 占总金额比例 预付款时间 未结算原因 伙） 东莞市智宇装饰材料有限公司 非关联方 94,578.00 8.74% 1 年以内 预付货款 合计 927,992.00 85.73% 5、其他应收款 (1) 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按组合计计提坏账准备的其应收款： 1,280,328.41 100.00% 25,000.00 1.95% 1,255,328.41 其中：账龄组合 500,000.00 39.05% 25,000.00 5.00% 475,000.00 押金.备用金组合 778,539.00 60.81% - - 778,539.00 代缴员工社保、个税 1,789.41 0.14% - - 1,789.41 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 1,280,328.41 100.00% 25,000.00 1.95% 1,255,328.41 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按组合计计提坏账准备的其应收款： - - - - - 其中：账龄组合 押金.备用金组合 - - - - - 代缴员工社保、个税 - - - - - 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 - - - - - 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 500,000.00 25,000.00 5.00% 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 押金.备用金组合 778,539.00 - - 代缴员工社保、个税 1,789.41 - - 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 91 合计 780,328.41 - - (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提的坏账金额为 25,000.00 元，无收回或转回的坏账准备。 (3) 本报告期无实际核销的其他应收账款情况 (4) 其他应收款按款项性质披露 款项性质 期末余额 期初余额 押金.备用金 778,539.00 - 代缴员工社保、个税 1,789.41 - 往来款 500,000.00 - 合计 1,280,328.41 - (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末余额 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例 坏账准备期末余额 台骏国际租赁有限公司 融资租赁款 500,000.00 1 年以内 39.05% 25,000.00 台骏国际租赁有限公司 押金 300,000.00 1 年以内 23.43% - 深圳华盟工程再担保有 限公司 押金 158,539.00 1 年以内 12.38% - 叶武培 房屋押金 150,000.00 1 年以内 11.72% - 陈俊塱 房屋押金 100,000.00 1 年以内 7.81% - 合计 1,208,539.00 94.39% 25,000.00 注：上述单位为公司非关联方。 6、存货 (1) 存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,853,179.84 143,869.56 2,709,310.28 在产品 432,083.46 19,806.18 412,277.28 库存商品 15,473,956.03 123,179.62 15,350,776.41 合计 18,759,219.33 286,855.36 18,472,363.97 (续上表) 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,849,620.85 122,916.53 5,726,704.32 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 92 在产品 1,473,202.67 43,707.90 1,429,494.77 发出商品 1,458,039.48 - 1,458,039.48 库存商品 12,170,527.97 248,195.50 11,922,332.47 合计 20,951,390.97 414,819.93 20,536,571.04 (2) 存货跌价准备 存货种类 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 122,916.53 20,953.03 - - 143,869.56 在产品 43,707.90 4,967.47 - 28,869.19 - 19,806.18 库存商品 248,195.50 - - 125,015.88 - 123,179.62 合计 414,819.93 25,920.50 - 153,885.07 - 286,855.36 7、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 333,640.13 4,228.05 预缴所得税 21,623.73 137,718.82 合计 355,263.86 141,946.87 8、长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权益变动 联营企业 广东宜加电子商 务有限公司 2,317,526.79 295,040.00 - -196,598.36 - - (续上表) 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准备 其他 联营企业 广东宜加电子商务有限公司 - - - 2,415,968.43 - 小计 9、固定资产 (1) 固定资产情况 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 93 项目 机器设备 电子及办公设备 运输工具 合计 账面原值 期初余额 5,110,821.27 348,327.04 613,971.75 6,073,120.06 本期增加金额 4,591,143.98 21,335.79 196,561.54 4,809,041.31 其中：购置 4,591,143.98 21,335.79 196,561.54 4,809,041.31 合并增加 - - - - 本期减少金额 - - 124,862.00 124,862.00 其中：处置 - - 124,862.00 124,862.00 期末余额 9,701,965.25 369,662.83 685,671.29 10,757,299.37 累计折旧 期初余额 1,738,361.78 286,334.08 354,061.70 2,378,757.56 本期增加金额 658,494.13 27,695.66 125,093.73 811,283.52 其中：计提 658,494.13 27,695.66 125,093.73 811,283.52 企业合并增加 - - - - 本期减少金额 - - 118,618.90 118,618.90 其中：处置 - - 118,618.90 118,618.90 期末余额 2,396,855.91 314,029.74 360,536.53 3,071,422.18 减值准备 - - - - 期初余额 - - - - 本期增加金额 - - - - 其中：计提 - - - - 本期减少金额 - - - - 其中：处置或报废 - - - - 期末余额 - - - - 账面价值 期末账面价值 7,305,109.34 55,633.09 325,134.76 7,685,877.19 期初账面价值 3,372,459.49 61,992.96 259,910.05 3,694,362.50 （2）通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 4,038,547.06 168,221.06 - 3,870,326.00 10、无形资产 项目 财务软件 合计 账面原值 期初余额 88,000.00 88,000.00 本期增加金额 52,136.75 52,136.75 其中：购置 52,136.75 52,136.75 本期减少金额 - - 其中：处置 - - 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 94 项目 财务软件 合计 期末余额 140,136.75 140,136.75 累计摊销 - - 期初余额 86,533.33 86,533.33 本期增加金额 2,335.62 2,335.62 其中：计提 2,335.62 2,335.62 本期减少金额 - - 其中：处置 - - 期末余额 88,868.95 88,868.95 减值准备 期初余额 - - 本期增加金额 - - 其中：计提 - - 本期减少金额 - - 其中：处置 - - 期末余额 - - 账面价值 - - 期末账面价值 51,267.80 51,267.80 期初账面价值 1,466.67 1,466.67 11、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 仓库整修 316,666.67 482,814.57 214,801.63 584,679.61 12、递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 1,869,440.64 308,380.46 1,119,711.59 174,915.83 可抵扣弥补亏损 821,364.79 205,341.20 830,405.04 207,601.26 合计 2,690,805.43 513,721.66 1,950,116.63 382,517.09 13、其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 购置长期资产 641,000.00 - 14、短期借款 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 95 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押、保证借款 5,000,000.00 - 保证借款 2,000,000.00 - 合计 7,000,000.00 - 说明： 1、公司与东莞银行股份有限公司黄江支行签订的 500 万元借款。由李劲毅、陈丽荣与东莞银行股份有 限公司黄江支行签订的最高额保证合同，该次最高保证金额为 600 万元，担保期间为 2017 年 2 月 4 日 至 2027 年 2 月 3 日；李劲毅先生将其名下的商铺（粤房地权证莞字第 0100896219 号）进行抵押，抵押 金额为 3,451,050.00 元，抵押期间为 2017 年 2 月 4 日至 2027 年 2 月 3 日。 2、公司与中国工商银行股份有限公司东莞黄江支行签订 2017年黄江借字第 028 号 200 万元的借款合同， 由李劲毅、陈丽荣与工商银行东莞黄江支行签订 2017 年黄江保字第 022 号最高额保证合同，担保金额 为 200 万元，担保期间为 2017 年 7 月 25 日至 2022 年 7 月 24 日。由深圳荣意电子商务有限公司与工商 银行东莞黄江支行签订 2017 年黄江保字第 023 号最高额保证合同，担保金额为 200 万元，担保期间为 2017 年 7 月 25 日至 2022 年 7 月 24 日。 15、应付账款 (1) 应付账款列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 15,220,068.67 2,770,060.46 1-2 年 290,865.80 - 合计 15,510,934.47 2,770,060.46 16、预收款项 (1) 预收款项列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 3,125.44 145,938.92 (2) 本报告期预收账款中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 17、应付职工薪酬 (1)期末余额 ①应付职工薪酬列示 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 96 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 670,062.60 8,374,237.19 7,588,782.72 1,455,517.07 离职后福利-设定提存计划 - 521,505.42 521,505.42 - 合计 670,062.60 8,895,742.61 8,110,288.14 1,455,517.07 ②短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 670,062.60 7,845,226.54 7,059,772.07 1,455,517.07 职工福利费 - 365,392.04 365,392.04 - 社会保险费 - 151,024.35 151,024.35 - 其中：医疗保险费 - 94,251.78 94,251.78 - 工伤保险费 - 37,237.03 37,237.03 - 生育保险费 - 19,535.54 19,535.54 - 住房公积金 - 12,594.26 12,594.26 - 合计 670,062.60 8,374,237.19 7,588,782.72 1,455,517.07 ③设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 - 502,069.21 502,069.21 - 失业保险费 - 19,436.21 19,436.21 - 合计 - 521,505.42 521,505.42 - 18、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 493,726.51 524,573.83 企业所得税 406,212.38 77,148.07 个人所得税 8,655.78 10,815.82 城市维护建设税 225,890.74 224,225.91 教育费附加 81,526.52 80,400.87 地方教育费附加 54,351.03 53,600.59 印花税 6,368.42 3,675.40 合计 1,276,731.38 974,440.49 19、应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 13,986.81 - 20、其他应付款 (1) 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 97 股东往来款 544,058.50 602,198.77 其他往来款 - 3,973,344.91 合计 544,058.50 4,575,543.68 (2) 重要的账龄超过 1 年的其他应付款 项目 期末余额 期初余额 未偿还或结转的原因 股东往来款 544,058.50 582,198.77 尚未到期 21、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 1,697,511.00 - 22、长期应付款 按款项性质列示长期应付款 项目 期末余额 期初余额 融资租赁 1,406,110.80 - 23、股本 项目 期初余额 本次变动增减(+、-) 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 30,000,000.00 - - - - - 30,000,000.00 说明详见：“一、企业基本情况”。 24、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 同一控制下企业合并形成的资本公积 10.34 - - 10.34 资本公积（股本溢价） 3,852,263.59 - - 3,852,263.59 合计 3,852,273.93 3,852,273.93 注：期末资本公积余额为 3,852,273.93 元，系 2016 年 6 月股改增加资本公积金 852,263.59 元，2016 年 7 月份增资增加资本公积金3,000,000.00元，另外10.34元的资本公积系2016年4月收购意通实业有限公司， 形成同一控制下企业合并，根据准则要求，同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资 产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，此处收购意通实业有限公司时，意通净资产为 负数，长期股权投资账面价值为 0，合并抵消用资本公积替代形成。 25、其他综合收益 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 98 项目 期初余额 本期发生金额 本期所得税 前发生额 减：前期计入其他综合收益当 期转入损益 减：所得税 费用 外币财务报表折算差额 -356,561.74 187,227.62 - - (续上表) 项目 本期发生金额 期末余额 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 外币财务报表折算差额 187,227.62 - -169,334.12 26、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 262,427.92 426,767.44 - 689,195.36 27、未分配利润 项目 本期 上期 提取/分配比例 调整前上期末未分配利润 92,821.89 -1,906,863.81 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) - -832.57 调整后期初未分配利润 92,821.89 -1,907,696.38 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,367,518.75 2,943,091.48 减：提取法定盈余公积 426,767.44 262,427.92 10% 应付普通股股利 - - 转作股本以及资本公积 - 680,145.29 其他 - - 期末未分配利润 3,033,573.20 92,821.89 28、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 71,390,018.77 56,107,283.43 55,147,299.58 40,357,963.58 其他业务 32,197.43 6,335.89 21,951.37 4,319.65 合计 71,422,216.20 56,113,619.32 55,169,250.95 40,362,283.23 (1)主营业务分产品 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 木质家具 70,462,277.71 55,339,963.33 55,147,299.58 40,357,963.58 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 99 软体家具 927,741.06 767,320.10 - - 合计 71,390,018.77 56,107,283.43 55,147,299.58 40,357,963.58 (2)主营业务分地区 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 国内 32,409,025.46 25,175,112.98 26,400,105.67 19,860,767.06 国外 38,980,993.31 30,932,170.45 28,747,193.91 20,497,196.52 合计 71,390,018.77 56,107,283.43 55,147,299.58 40,357,963.58 本期前五名客户的营业收入情况： 项目 营业收入总额 占公司本期全部收入比例 CTY CO PHAN SUPER INTRACO 12,930,026.04 18.10% UNIONCAPITALWORLDWIDEGROUPLIMITED 12,666,149.06 17.73% MORDERN MARKETING 10,822,669.92 15.15% 福建龙岩龙凰进出口贸易有限公司 5,684,511.97 7.96% 泉州家世比家具有限公司 5,402,179.49 7.56% 合计 47,505,536.48 66.50% 29、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 116,285.19 150,370.59 教育费附加 69,756.72 89,822.63 地方教育费附加 46,504.51 59,881.77 车船税 4,965.28 420.00 印花税 47,467.84 38,218.83 合计 284,979.54 338,713.82 30、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 813,821.21 826,242.86 办公费 15,145.13 33,543.18 差旅费 43,074.09 51,027.10 广告宣传费 940,537.26 120,950.00 业务招待费 16,541.00 7,970.00 运输费 464,718.97 670,235.18 商检报关费 38,011.30 72,929.07 折旧费 29,044.61 91,825.24 租赁费 285,113.69 131,506.21 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 100 项目 本期发生额 上期发生额 车辆使用费 244,059.78 59,112.32 装修费 30,000.00 - 其他 15,407.50 4,320.00 合计 2,935,474.54 2,069,661.16 31、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,131,818.80 1,552,654.32 办公费 459,308.39 341,959.24 租赁费 515,189.20 389,094.45 折旧费 95,907.07 18,847.01 无形资产摊销 2,335.62 17,600.00 业务招待费 46,801.41 42,617.50 差旅费 92,197.34 67,136.76 车辆费用费 90,269.00 35,821.45 保险费 232,584.36 63,807.22 税费 - 35,167.71 中介服务费 335,389.92 2,065,375.09 研发费用 3,318,510.79 3,096,555.69 装修费 - 48,543.69 服务费 615,000.58 - 其他 139,342.19 39,180.80 合计 8,074,654.67 7,814,360.93 32、财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 404,252.94 减：利息收入 3,319.40 3,135.33 汇兑损益 63,240.51 93,394.78 银行手续费 21,206.53 22,500.16 合计 485,380.58 112,759.61 33、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 922,687.00 453,040.29 存货跌价损失 -99,095.38 168,548.27 合计 823,591.62 621,588.56 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 101 34、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -196,598.36 -487,433.21 理财收益 2,140.27 - 合计 -194,458.09 -487,433.21 35、资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得 9,654.34 617.57 36、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,100,000.00 100,000.00 企业所得税返还 166,141.25 - 税控系统减免额 660.00 660.00 其他 30,000.00 - 合计 1,296,801.25 100,660.00 (续上表) 项目 计入本年度非经常性损益的金额 计入上年度非经常性损益的金额 政府补助 1,100,000.00 100,000.00 企业所得税返还 166,141.25 - 税控系统减免额 660.00 660.00 其他 30,000.00 - 合计 1,296,801.25 100,660.00 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年度发生金额 上年度发生金额 与资产相关/与收益相关 东莞市经济和信息化局关于认定工业设计应用 - 100,000.00 收益相关 东莞市科学技术局高新技术企业培育 300,000.00 - 收益相关 东莞市科学技术局粤财工 2016 年培育入库企业奖 300,000.00 - 收益相关 东莞市财政国库支付中心，新三板挂牌上市补助 500,000.00 - 收益相关 合计 1,100,000.00 100,000.00 37、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 罚款、滞纳金 1.52 8,605.69 捐赠 3,000.00 5,000.00 其他 465.58 - 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 102 项目 本期发生额 上期发生额 合计 3,467.10 13,605.69 (续上表) 项目 计入本年度非经常性损益的金额 计入上年度非经常性损益的金额 罚款、滞纳金 1.52 8,605.69 捐赠 3,000.00 5,000.00 其他 465.58 - 合计 3,467.10 13,605.69 38、所得税费用 (1) 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 622,152.16 533,738.46 递延所得税费用 -138,628.48 -26,707.63 合计 483,523.68 507,030.83 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 3,813,046.33 按法定/适用税率计算的所得税费用 571,956.95 子公司适用不同税率的影响 -94,804.49 调整以前期间所得税的影响 2,585.54 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 251,760.30 研发费用加计扣除 247,974.62 所得税费用 483,523.68 39、现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 3,319.40 3,135.33 政府补助及其它补贴收入 1,130,130.00 - 往来款 200.00 7,848,662.39 合计 1,133,649.40 7,851,797.72 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 103 项目 本期发生额 上期发生额 费用现金支出 7,000,455.40 6,809,880.59 往来款 4,459,679.14 15,444,365.75 营业外支出 3,467.10 - 合计 11,463,601.64 22,254,246.34 (3) 收到的其他与经营筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行承兑保证金 4,207,999.39 - 融资租赁 2,400,000.00 - 合计 6,607,999.39 - (4) 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行承兑保证金 4,207,999.39 - 融资租赁租金 137,639.00 - 合计 4,345,638.39 - 40、现金流量表补充资料 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量的情况 项目 本期发生额 上期发生额 ①将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,329,522.65 2,943,091.48 加：资产减值准备 823,591.62 621,588.56 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 811,283.52 627,399.51 无形资产摊销 2,335.62 17,600.00 长期待摊费用摊销 214,801.63 83,333.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) -9,654.34 -617.57 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - - 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - - 财务费用(收益以“－”号填列) 404,252.94 - 投资损失(收益以“－”号填列) 194,458.09 487,433.21 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -138,628.48 -26,707.63 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - 存货的减少(增加以“－”号填列) 2,192,171.64 -7,636,279.89 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -20,743,935.41 -9,015,763.85 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 12,449,309.54 -14,428,801.01 其他 1,221.18 - 经营活动产生的现金流量净额 -469,269.80 -26,327,723.86 ②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 104 项目 本期发生额 上期发生额 1 年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - ③现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,142,231.45 1,025,443.80 减：现金的年初余额 1,025,443.80 1,638,608.69 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 2,116,787.65 -613,164.89 (2) 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 ①现金 - 其中：库存现金 294,021.50 46,577.05 可随时用于支付的银行存款 2,848,209.95 978,866.75 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - ②现金等价物 - - 其中：3 个月内到期的债券投资 - - ③期末现金及现金等价物余额 3,142,231.45 1,025,443.80 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 20,618.98 - 40、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 20,618.98 开具银行承兑汇票 41、外币货币性项目 (1) 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 26,942.50 6.5342 176,047.68 港币 3,442.54 0.8359 2,877.65 应收账款 其中：港币 12,585,557.05 0.8359 10,520,392.99 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 105 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 应付账款 其中：港币 14,113,184.46 0.8359 11,797,352.02 预收账款 其中：港币 3,738.97 0.8359 3,125.44 应付职工薪酬 其中：港币 5,150.00 0.8359 4,304.94 应交税费 其中：港币 224,886.70 0.8359 187,985.04 其他应付款 其中：港币 650,857.75 0.8359 544,058.50 (2) 意通实业有限公司在香港进行经营，记账本位币为港币。 七、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 无。 2、同一控制下企业合并 无。 3、新设企业的合并范围变动 ① 2017 年 9 月新设控股子公司惠州市优沃加家具有限公司（以下简称“优沃加”），本公司认缴出资额 210.00 万元，已实 际出资 210.00 万元，持股比例 70%，拥有表决权比例 70%。优沃加经营范围：设计、研发、生产、销售：家具；国内贸 易；货物进出口业务。 ② 2017 年 11 月新设控股子公司福建荣意万象装饰工程有限公司（以下简称“万象装饰”），本公司认缴出资额 510.00 万 元，已实际出资 0.00 万元，持股比例 51%，拥有表决权比例 51%。万象装饰经营范围：建筑装饰工程承包、施工、设计； 销售、设计生产：家居装饰用品、家具；广告的设计、制作、代理、发布；建筑物的装饰、安装及拆除（不含爆破）；商 务信息咨询服务（不含证券、期货投资咨询、金融咨询及其它需经前置许可的项目）；会议及展览服务；互联网信息服务； 互联网接入及相关服务；供应链管理服务；信息技术、信息系统集成服务；招标代理服务；软件开发；销售及通过互联 网销售：计算机、软件及其辅助设备，灯具，卫生洁具，木质装饰材料，陶瓷，室内装饰材料，石材装饰材料，五金， 家用视听设备，日用家电设备，通信设备，电子产品，厨房用具及日用杂品，日用品，机械设备；货物进出口。 ③ 2017 年 12 月新设控股孙公司泉州幸福馆文化发展有限公司（以下简称“幸福馆”），子公司万象装饰认缴出资额 100.00 万元，已实际出资 0.00 万元，持股比例 100%，拥有表决权比例 100%。幸福馆经营范围：文化创意项目策划；物业管理； 餐饮管理；会务服务；展览展示服务；广告设计、制作、代理、发布；网站建设及维护；网页设计；文化艺术交流活动 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 106 策划；景观工程、园林古建筑工程、房屋建筑工程的设计，施工；影视制作（不含电影制作等需前置许可的项目）；互联 网信息服务、企业投资咨询（以上均不含证券、期货投资咨询、金融咨询及其它需经前置许可的项目）；对文化业的投资； 企业营销策划；销售：工艺品、文化用品、数学仪器、环保用品、图书（不含进口出版物）、音像制品、佛具、香道用品、 收藏品（不含文物），花卉苗木种植，园林园艺文化产业园的开发、建设、运营、管理。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 广东元润家居有限公司 东莞市 东莞市 家居销售 100.00 - 并购 意通实业有限公司 香港 香港 家居销售 100.00 - 同一控制下企 业合并 惠州市优沃加家具有限公司 惠州市 惠州市 家居销售 70.00% - 新设 福建荣意万象装饰工程有限公 司 福建 福建 家居销售 51.00% - 新设 泉州幸福馆文化发展有限公司 泉州 泉州 家居销售 - 51.00% 新设 (2) 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的 持股比例 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股 东支付的股利 期末少数股东 权益余额 惠州市优沃加家具有限公司 30.00% -23,309.15 - -23,309.15 (3) 重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 惠州市优沃加家 具有限公司 2,864,458.88 109,253.13 2,973,712.01 951,409.19 - 951,409.19 (续上表 2) 子公司名称 本期发生额 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 107 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动 现金流量 惠州市优沃加家具有限公司 881,719.14 -77,697.18 -77,697.18 -1,690,559.49 2、在联营企业中的权益 1、重要的联营企业 联营企业名称 主要 经营地 注册地 持股比例 表决权比例 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方法 直接 间接 广东宜加电子 商务有限公司 东莞市 东莞市黄江镇旧村 马庙街天荣大厦 49.00% 49.00% 权益法 业务性质：增值电信业务经营(互联网信息服务)；招标代理；广告的设计、制造、代理、发布；会议及展览服务；商务信 息咨询；软件开发；信息技术服务业；互联网接入及相关服务；其他互联网服务；网上销售及销售：计算机、软件及辅 助设备，灯具，卫生洁具，木制装饰材料，陶瓷、石材装饰材料，室内装饰材料，五金，家用试听设备，日用家电设备， 通信设备，电子产品，厨房用具及日用杂品，日用品，机械设备；建筑业装饰；提供施工设备服务；建筑物拆除活动(不 含爆破)；建筑安装业；投资管理；资产管理；供应链管理；信息系统集成服务；商务服务业；科技推广和应用服务业。(依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。) 2、重要联营企业的主要财务信息 项目 期末余额/本期发生额广东宜加电子商务有限公司 流动资产 2,385,650.89 非流动资产 2,587,231.76 资产合计 4,972,882.65 流动负债 445,665.46 非流动负债 - 负债合计 445,665.46 少数股东权益 - 归属于母公司股东权益 4,527,217.19 按持股比例计算的净资产份额 2,218,336.42 调整事项 - 其中：商誉 - 内部交易未实现利润 - 其他 - 对联营企业权益投资的账面价值 2,415,968.43 营业收入 2,150,147.35 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 108 项目 期末余额/本期发生额广东宜加电子商务有限公司 净利润 -401,221.15 综合收益总额 -401,221.15 本年度收到的来自联营企业的股利 - 九、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策 的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司战略部门设计和实施能够确保风险管理目标 和政策得以有效执行的程序。本公司的内部审计师审查风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。 在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信 息可获取时)。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。 在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并 且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 2、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利 率风险和其他价格风险。 (1) 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来 源于银行短期借款、一年内到期的非流动负债、长期应付款。公司目前短期借款、一年内到期的非流动负债、长期应付 款是固定利率借款，因此不存在利率风险。 (2) 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司目前存在外币，因此存 在汇率风险。 (3) 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保 拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现 的有价证券以及对未来现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 109 项目 年末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 短期借款（含利息） 7,128,295.14 - - - 7,128,295.14 应付账款 15,510,934.47 - - - 15,510,934.47 应付职工薪酬 1,455,517.07 - - - 1,455,517.07 其他应付款 544,058.50 - - - 544,058.50 一年内到期的非流动负债（含利 息） 1,697,511.00 - - - 1,697,511.00 长期应付款（含利息） - 1,406,110.80 - - 1,406,110.80 合计 26,336,316.18 1,406,110.80 - - 27,742,426.98 十、关联方及关联交易 1、本企业的控股股东情况 控股股东名称 认缴出资额 实际出资额 股东对企业的持股比例 控股股东对企业表决权比例 李劲毅 18,801,000.00 18,801,000.00 62.67% 92.67% 本企业最终控制方是李劲毅、陈丽荣，两人系夫妻关系，其中控股股东对本企业表决权比例高于持股比 例主要是因为控股股东能够对深圳荣意电子商务有限公司实施控制，而深圳荣意电子商务有限公司对本 企业拥有 30%的控制权以及表决权。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注二。 3、本企业的合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注八.2 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 袁洪勇 董事 陈丽荣 董事兼董秘 广东宜加电子商务有限公司 联营企业，持股 49.00% 厦门宜加网络科技有限公司 实际控制人李劲毅间接持股 9.00%的企业 厦门宜加电子商务有限公司 关联方厦门宜加网络科技的全资子公司 深圳天玖元润投资基金合伙企业(有限合伙) 实际控制人李劲毅持股 90.00% 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 110 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 深圳市鑫昌龙新材料科技股份有限公司 实际控制人李劲毅持股 3.00% 深圳荣意电子商务有限公司 实际控制人李劲毅持股 56.90% 惠州市华尔沃家具有限公司 子公司优沃加股东亲属控股公司 5、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ① 采购商品/接受劳务情况表： 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 厦门宜加网络科技有限公司 设计服务费 - 50,000.00 厦门宜加网络科技有限公司 设计服务费 - 55,000.00 惠州市华尔沃家具有限公司 采购原材料 1,710,894.01 - 惠州市华尔沃家具有限公司 采购固定资产 83,977.80 - ② 出售商品/提供劳务情况表： 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 广东宜加电子商务有限公司 销售商品 142,129.06 16,624.79 厦门宜加电子商务有限公司 销售商品 69,407.11 246,247.14 (2) 关联租赁情况 ① 本公司作为承租方： 出租方名称 租赁资产种类 本期 确认的租赁费 上期 确认的租赁费 袁洪勇 厂房租赁 1,500,915.48 1,603,428.56 ② 关联租赁情况说明： 袁洪勇于 2007 年与李劲毅签订租用合同，从 2008 年 1 月 15 日至 2015 年 12 月 31 止，将 5000 平方米厂 房租给公司，每月租金 35,000.00 元，每月每平方米 7 元;于 2016 年 1 月 1 日与公司签订厂房租赁合同书， 从 2016 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日止，将 10686 平方米厂房租给公司，每月租金 138,000.00 元，每 月每平方米 13 元。按市场公允价格定价。 6、关联方关联担保情况 本公司作为被担保方 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 111 担保方 担保金额 担保方式 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 李劲毅、陈丽荣 6,000,000.00 连带责任保证 2017/2/4 2027/2/3 否 李劲毅、陈丽荣 2,000,000.00 连带责任保证 2017/7/25 2022/7/24 否 深圳荣意电子商务有限公司 2,000,000.00 连带责任保证 2017/7/25 2022/7/24 否 关联担保情况说明： 1、公司与东莞银行股份有限公司黄江支行签订的 500 万元借款。由李劲毅、陈丽荣与东莞银行股份有 限公司黄江支行签订的最高额保证合同，该次最高保证金额为 600 万元，担保期间为 2017 年 2 月 4 日 至 2027 年 2 月 3 日；李劲毅先生将其名下的商铺（粤房地权证莞字第 0100896219 号）进行抵押，抵押 金额为 3,451,050.00 元，抵押期间为 2017 年 2 月 4 日至 2027 年 2 月 3 日。 抵押物名称 面积 评估价值 所有权/使用权归属（权利凭证号码） 所在地 商铺 76.69 ㎡ 345.11 万元 产权人：李劲毅,产权证号：粤房地权证莞字 第 0100896219 号 东莞市莞城区体育路 25 号君御旗峰豪园 12 座商 铺 21 2、公司与中国工商银行股份有限公司东莞黄江支行签订2017年黄江借字第028 号200万元的借款合同， 由李劲毅、陈丽荣与工商银行东莞黄江支行签订 2017 年黄江保字第 022 号最高额保证合同，担保金额 为 200 万元，担保期间为 2017 年 7 月 25 日至 2022 年 7 月 24 日。由深圳荣意电子商务有限公司与工商 银行东莞黄江支行签订 2017 年黄江保字第 023 号最高额保证合同，担保金额为 200 万元，担保期间为 2017 年 7 月 25 日至 2022 年 7 月 24 日。 7、关联方资金拆借情况 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 陈丽荣 650,857.75 港币 2014-1-1 2018-12-31 8、关联方应收应付款项 (1) 应收项目 关联方名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 广东宜加电子商务有限 公司 60,144.00 3,007.20 - - (2) 应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 李劲毅 - 20,000.00 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 112 其他应付款 陈丽荣 544,058.50 582,198.77 合计 544,058.50 602,198.77 十一、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 本公司无需要披露的其他或有事项。 十二、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目附注 1、应收账款 (1) 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计计提坏账准备的应收账款： - - - - - 其中：关联方往来组合 10,839,010.08 56.00% - - 10,839,010.08 账龄组合 8,456,770.13 43.69% 422,838.51 5.00% 8,033,931.62 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 60,144.00 0.31% - - 60,144.00 合计 19,355,924.21 100.00% 422,838.51 2.18% 18,933,085.70 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 113 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 按组合计计提坏账准备的应收账款： - - - - - 其中：关联方往来组合 8,068,114.80 51.62% - - 8,068,114.80 账龄组合 7,561,171.55 48.38% 378,058.58 5.00% 7,183,112.97 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 15,629,286.35 100.00% 378,058.58 2.42% 15,251,227.77 (2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 8,456,770.13 422,838.51 5.00% 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 7,561,171.55 378,058.58 5.00% (3)期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 应收账款(按单位) 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 不计提理由 广东宜加电子商务有限公司 60,144.00 - - 预计能收回 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 44,779.93 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末余额 单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例 东莞市星宇实业投资有限公司 非关联方 4,995,923.21 - 1 年以内 25.81% 泉州家世比家具有限公司 非关联方 2,868,350.00 143,417.50 1 年以内 14.82% 海南岛三亚日出观光有限公司 非关联方 2,055,865.00 102,793.25 1 年以内 10.62% 深圳市维业装饰集团股份有限公 司 非关联方 1,556,730.00 77,836.50 1 年以内 8.04% 福建龙岩龙凰进出口贸易有限公 司 非关联方 1,445,825.13 72,291.26 1 年以内 7.47% 合计 12,922,693.34 396,338.51 66.76% 注：东莞市星宇实业投资有限公司为荣意股份公司出口货物报关公司。 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 114 2、其他应收款 (1) 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 1,818,539.00 100.00% 25,000.00 1.37% 1,793,539.00 其中：账龄组合 500,000.00 27.50% 25,000.00 5.00% 475,000.00 押金、备用金组合 468,539.00 25.76% - - 468,539.00 关联方组合 850,000.00 46.74% - - 850,000.00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收账款 - - - - - 合计 1,818,539.00 100.00% 25,000.00 1.37% 1,793,539.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 500,000.00 25,000.00 5.00% (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 25,000.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 (3) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金、备用金组合 468,539.00 - 往来款 1,350,000.00 - 合计 1,818,539.00 - (4) 其他应收款期末余额前五名单位情况 期末余额 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额 合计数的比例 坏账准备 期末余额 惠州市优沃加家具有限公司 往来款 600,000.00 1 年以内 32.99% - 台骏国际租赁有限公司 往来款 500,000.00 1 年以内 27.49% 25,000.00 台骏国际租赁有限公司 押金 300,000.00 1 年以内 16.50% - 福建荣意万象装饰工程有限公司 往来款 250,000.00 1 年以内 13.75% - 深圳华盟工程再担保有限公司 押金 158,539.00 1 年以内 8.72% - 合计 1,808,539.00 99.45% 25,000.00 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 115 3、长期股权投资 项目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,223,314.92 - 3,223,314.92 对联营企业投资 2,415,968.43 - 2,415,968.43 合计 5,639,283.35 - 5,639,283.35 (续上表) 项目 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,123,314.92 - 1,123,314.92 对联营企业投资 2,317,526.79 - 2,317,526.79 合计 3,440,841.71 - 3,440,841.71 (1) 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 广东元润 家居有限公司 1,123,314.92 - - 1,123,314.92 - - 惠州市优沃加 家具有限公司 - 2,100,000.00 - 2,100,000.00 - - 合计 1,123,314.92 2,100,000.00 - 3,223,314.92 - - (2) 对联营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合 收益调整 其他权益变动 联营企业： 广东宜加电子 商务有限公司 2,317,526.79 295,040.00 - -196,598.36 - - (续上表) 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 联营企业 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 116 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 广东宜加电子商务有限公司 - - - 2,415,968.43 - 说明：广东宜加电子商务有限公司 2016 年 3 月 28 日成立，荣意股份公司认缴广东宜加电子商务有限公 司 49%的注册资本，能够对该公司的财务与经营决策产生重大影响。 4、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 54,259,181.26 41,757,530.20 51,611,992.21 39,341,679.31 其他业务 32,197.43 6,335.89 21,951.37 4,319.65 合计 54,291,378.69 41,763,866.09 51,633,943.58 39,345,998.96 主营业务分产品 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 木质家具 54,259,181.26 41,757,530.20 51,611,992.21 39,341,679.31 主营业务分地区 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 国内 31,585,938.46 23,055,942.57 51,611,992.21 39,341,679.31 国外 22,673,242.80 18,701,587.63 - - 合计 54,259,181.26 41,757,530.20 51,611,992.21 39,341,679.31 本期前五名客户的营业收入情况： 项目 营业收入总额 占公司本期全部收入比例 东莞市星宇实业投资有限公司 18,894,664.92 34.80% 厦门市年乐进出口有限公司 8,723,435.96 16.07% 广东元润家居有限公司 6,381,386.42 11.75% 福建龙岩龙凰进出口贸易有限公司 5,684,511.87 10.47% 泉州家世比家具有限公司 5,402,179.49 9.95% 合计 45,086,178.66 83.04% 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 117 5、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -196,598.36 -487,433.21 理财收益 2,140.27 - 合计 -194,458.09 -487,433.21 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 说明 非流动资产处置损益 9,654.34 617.57 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 660.00 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,100,000.00 100,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的 收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净 损益 - 144,455.53 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 193,334.15 -13,605.69 其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,140.27 - 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 118 项目 本期发生额 上期发生额 说明 少数股东权益影响额 -73.50 - 所得税影响额 -195,684.95 -34,997.74 合计 1,109,370.31 197,129.67 2、净资产收益率 报告期利润 加权平均 净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.48% 0.11 0.11 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.35% 0.08 0.08 广东荣意家居股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-017 119 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广东荣意家居股份有限公司董事会秘书办公室。