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派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 1 2022 年度报告 派沃股份 NEEQ: 870092 深圳市派沃新能源科技股份有限公司 Shenzhen Power World New Energy Technology Co., Ltd. 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 2 公司年度大事记 2022 年，公司被认定为广东省新型智能热泵 系统工程技术研究中心，代表公司在技术开发 与创新能力上进一步获得了专业领域的认可。 2022 年 10 月，公司被认定为国家知识产权优 势企业，体现公司具备自主知识产权能力，积 极开展知识产权保护和运用，建立全面的知识 产权管理制度和机制，是具有知识产权综合实 力的企业。 2022 年 6 月，公司被认定为深圳市专精特新 中小企业，体现了公司的“专业化、精细化、 特色化、新颖化”。 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ...................................................................................................................... 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 12 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 32 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 35 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 39 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 44 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 49 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 172 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李相宏、主管会计工作负责人胡季生及会计机构负责人（会计主管人员）胡季生保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、宏观经济波动的风险 报告期内，公司主营业务是空气能热泵制冷、制热设备的 研发、生产以及销售。公司空气能热泵设备主要产品有超低温 空气能热泵机组，具有热水、采暖和空调等功能、超高温烘干 机组、超高温工业热水机组、普通热泵热水机组（包括商用热 水机、泳池恒温机组和家用热水器等），公司产品广泛应用于家 用（住宅、别墅），商用（宾馆及酒店、学校、泳池、商场等集 中采暖及制冷用户）、工业（电镀、屠宰、食品、化工等），下 游领域的需求与宏观经济具有较高的关联度。当宏观经济处于 快速增长时期，下游客户对环保节能设备的投资积极性高；当 经济处于低迷时期，下游客户对环保设备投资积极性低且投资 规模较小。 应对措施：公司制定了详细的市场开发和产品更新计划， 提高产品的性能、质量以及稳定性。同时，通过加大研发，技 术的进一步提升，做到产品的适应性更强，应用领域更广阔， 为公司创造更多的业绩增长空间。公司积极关注各地方政府空 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 5 气能热泵产品的推动以及扶持政策，积极参与大型政府项目的 招投标，成功参与招投标，将会进一步巩固公司的品牌地位， 提高公司未来市场竞争力。 2、技术进步和升级的风险 空气能热泵行业目前处于起步阶段，随着行业的发展、国 家质量标准的提高、以及市场需求的变化，空气能热泵产品仍 有很大的提升空间，产品快速的更新换代，以及空气能热泵技 术在新型应用领域发展空间广阔将会催生新兴技术的发展。如 果公司不能根据市场变化和技术发展进行产品调整和技术创 新，新产品、新技术的开发速度滞后于行业发展及客户需求， 公司面临因技术和产品不能快速适应行业内技术进步和升级所 带来的风险，对公司收入和盈利产生不利影响。 应对措施：针对行业内技术变化较快的风险，公司在战略实施 时已进行了布局，公司属于国内最早研发超高温、超低温热泵 技术的空气能热泵生产商；公司制定了较为详细的技术研究开 发计划，以加强新技术和新产品的研发；制定了技术人才引进 计划，计划每年引进一定数量的专业人才，以稳步提高公司整 体的技术水平；公司还将加强与相关行业协会的研讨交流，持 续追踪行业内技术发展动态，积极推动企业内部的技术创新， 将技术升级的风险转化为公司发展的动力。 3、原材料价格波动的风险 报告期内，公司的主要产品是热泵机组，公司所需采购的 原材料主要是压缩机、冷凝器、钣金、翅片蒸发器等，原材料 占公司产品成本的比例达六成以上。未来随着市场对空气能热 泵产品的认知度不断提升，国家及地方政府对空气能热泵产品 的扶持力度不断加大，空气能热泵产品将得到进一步推广；而 如果主要原材料价格未来出现大幅上涨或者持续的大幅波动， 公司生产成本将会提高，利润空间将会缩小，原材料价格波动 将对公司产品成本造成直接影响。因此公司面临原材料价格波 动的风险。 应对措施：一方面，基于公司多年的行业与管理经验，公司能 够灵活管理原材料的库存量，因而在一定程度上能够减少价格 波动可能带来的影响，另一方面，公司通过与供应商建立稳定 的合作关系以实现规模化采购，并凭借产品质量和品牌以及稳 定的客户优势，提升议价能力和价格传导能力。 4、应收账款回收风险 2022 年末、2021 年末应收账款账面价值占资产总额的比 例分别为 6.86%、12.28%，应收账款占资产总额比例较高。报 告期各期末公司应收账款主要在 1 年以内，客户回款情况较好。 公司客户以政府单位、经销商、大型工程商为主，信用状况较 高，一般不会出现违约付款的情形。但是未来随着市场份额的 逐渐提升，客户数量及销售规模不断增加，不排除出现客户拖 延付款或是违约付款的情形。 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 6 应对措施：公司建立了完善的客户信用管理和风险识别机 制，选择优质且信用度高的客户建立合作关系，在销售订单签 订前综合考虑客户付款能力、付款意愿等因素，优先考虑信用 良好的客户。公司建立了销售人员催款机制，督促销售人员及 时跟进客户的回款进度。 5、高新技术企业税收优惠政策变化的 风险 公司之子公司广东派沃新能源科技有限公司于 2021 年 12 月复审通过国家级高新技术企业认定（《高新技术企业证书》， 编号为 GR202144015161），有效期 3 年。根据《中华人民共和 国企业所得税法》及相关规定，高新技术企业可享受按 15%的 税率缴纳企业所得税的优惠政策。但是未来税收优惠政策变更 存在不确定性，可能会对公司未来经营业绩产生一定影响。 应对措施：一方面公司积极关注国家税收优惠政策的变动， 并及时采取应对措施；另一方面，公司积极增强产品的市场竞 争力、提高公司的盈利能力，降低公司对税收优惠的依赖。 6、政府补助较大依赖的风险 2022 年度、2021 年度公司取得的展会补贴、利息补贴、产业 化资助金、技术改造补贴等政府补助收入、金额分别为 1,194,919.37 元，1,593,094.39 元，占当期利润总额的比例分 别为 2.31%、45.68%，公司存在对政府补助的较大的依赖。若未 来政府补助优惠政策发生不利变化，将给公司经营业绩带来一 定影响。 应对措施：公司将持续加大研发力度，提升产品性能，增 强公司产品的市场竞争力和知名度，通过调整市场战略及目标 客户逐步稳定市场份额，通过研发创新及市场拓展不断的增强 盈利能力，进而促进销售收入及利润的增长，进一步降低对政 府补助的较大依赖。 7、税政策变动的风险 根据财政部、国家税务总局财税[2002]7 号《关于进一步 推进出口货物实行免抵退办法的通知》和国家税务总局国税发 [2002]11 号《关于印发<生产企业出口货物免抵退管理操作规 范>（试行）的通知》等文件政策，本公司外销产品执行国家有 关出口退税的“免、抵、退”政策，报告期内的退税率为 13%。 如果未来出口退税优惠政策发生不利变化，将给公司经营业绩 带来不利影响。 应对措施：针对这一风险，公司将加强产品创新，创建品牌效 应，通过不断加强对产品的研究，促使公司产品保持持久的竞 争力；同时公司积极关注相关政策调整情况，加强对政策的分 析力度，以利于今后公司的长远性发展。 8、实际控制人不当控制风险 公司共同实际控制人李相宏、邓艳夫妇直接及间接持有派 沃股份合计 10,921,100 股股份，占公司总股本的 85.79%；且共 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 7 同实际控制人李相宏任公司董事长兼总经理，邓艳任公司董事， 对公司生产经营、人事、财务管理有一定的控制权。若实际控 制人利用其对公司的实际控制权对公司的生产经营等方面进行 不当控制，可能损害公司和其他新进小股东的利益。 应对措施：公司将进一步完善法人治理机制，制定适应公司现 阶段发展的内部控制体系和管理制度，重视加强内部控制制度 的完整性及制度执行的有效性，依照《公司法》、《公司章程》 和“三会”议事规则等规章制度规范运行，避免实际控制人不 当控制风险。 9、治理风险 公司挂牌上新三板后，逐步完善了法人治理机制，制定了 适应公司现阶段发展的内部控制体系和管理制度。随着公司快 速发展，业务经营规模不断扩大，人员不断增加，对公司治理 将会提出更高的要求。因此，未来经营中存在因公司治理不善， 影响公司持续、稳定经营的风险。 应对措施：公司将会进一步健全法人治理结构，监事会将会监 督公司严格按照相关制度规范经营。 10、公司所租赁的经营场所存在被拆迁 的风险 公司目前租赁的经营场所深圳市宝安区沙井后亭第四工业区 24 号是未经规划国土等相关部门批准，在原集体所有未利用土 地上兴建的建筑物。根据《深圳市人民代表大会常务委员会关 于农村城市化历史遗留违法建筑的处理决定》（2009 年 6 月 2 日公布），该类建筑被定性为农村城市化历史遗留违法建筑，因 此公司用于生产经营的租赁建筑物存在被拆迁的风险。 由于公司为轻资产型企业，大型固定资产主要为生产用的机器 设备，搬迁较为灵活且不受场地的限制，同时公司所处行业不 属于重污染行业，依法不需办理环保验收及排污许可证，即使 搬迁到新的经营场所仅需要办理环评批复即可进行生产，故生 产经营场所具有可替代性，并且搬迁的成本主要为运输成本， 因此未来若因租赁建筑物拆迁所造成的场地搬迁不会给公司带 来重大不利影响。 应对措施：公司已跟公司租赁的经营场所的违法建筑申报 人作了访谈，相关人员说明如发生被拆迁可能将及时通知公司， 以便公司有足够时间找到新的经营场所，以降低由此给公司带 来的生产经营上的不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 派沃股份、公司、本公司、股份公司 指 深圳市派沃新能源科技股份有限公司 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 8 有限公司、派沃有限 指 公司前身，深圳市派沃新能源科技有限公司 中科高新投资企业 指 深圳市中科高新投资企业（有限合伙） 广东派沃 指 广东派沃新能源科技有限公司 东莞分公司 指 深圳市派沃新能源科技股份有限公司东莞分公司 濮阳县分公司 指 深圳市派沃新能源科技股份有限公司濮阳县分公司 平山县分公司 指 深圳市派沃新能源科技股份有限公司平山县分公司 元氏县分公司 指 深圳市派沃新能源科技股份有限公司元氏县分公司 广东派沃空调制冷 指 广东派沃空调制冷设备有限公司 东莞派沃 指 东莞派沃节能环保科技有限公司 广州宝沃 指 广州宝沃环境科技有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 股东大会 指 深圳市派沃新能源科技股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市派沃新能源科技股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市派沃新能源科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 公司章程、章程 指 最近一次被公司股东大会批准的《深圳市派沃新能源 科技股份有限公司章程》 全国股转系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股转系统、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、开源证券 指 开源证券股份有限公司 招商证券 指 招商证券股份有限公司 热泵 指 热泵（Heat Pump）是一种能从自然界的空气、水或土 壤中获取低位热，经过电力做功，输出可被人们所用 高品位热的设备，是一种节能、环保、清洁的采暖和 热水设备，热泵技术是近年来在全世界倍受关注的新 能源技术。根据热源不同，热泵可分为空气源热泵、 水源热泵和地源热泵。 空气源热泵技术 指 又称为空气能热泵技术，基于逆卡诺循环原理建立起 来的一种节能、环保制热技术。空气源热泵系统以极 少的电能，吸收空气中大量的低温热能，通过压缩变 为高温热能，进而实现满足采暖、提供生活热水等高 耗能行为的目的。 压缩机 指 将低压气体提升为高压气体的一种从动的流体机械， 是制冷系统的核心，它从吸气管吸入低温低压的制冷 剂气体，通过电机运转带动活塞对其进行压缩后，向 排气管排出高温高压的制冷剂气体，为制冷循环提供 动力。 换热器 指 换热器是一种在不同温度的两种或两种以上流体间实 现物料之间热量传递的节能设备，是使热量由温度较 高的流体传递给温度较低的流体，使流体温度达到流 程规定的指标，以满足工艺条件的需要，同时也是提 高能源利用率的主要设备之一。 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 9 OEM 指 OEM 指 Original Equipment Manufacturer，原始设 备制造商或贴牌生产，指由客户提供产品的工艺、设 计、品质要求，生产商按照客户要求生产并交付客户。 报告期 指 2022 年 1-12 月 报告期末 指 2022 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 10 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市派沃新能源科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Power World New Energy Technology Co., Ltd. 证券简称 派沃股份 证券代码 870092 法定代表人 李相宏 二、 联系方式 董事会秘书 李相聪 联系地址 深圳市宝安区沙井后亭第四工业区 24 号 电话 15112373135 传真 0755-33663333 电子邮箱 Kany6681187@ 公司网址 www.powerworld.cc 办公地址 深圳市宝安区沙井后亭第四工业区 24 号 邮政编码 518104 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 10 月 13 日 挂牌时间 2016 年 12 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-通用设备制造业-烘炉、风机、衡器、包装等设备制造-制 冷、空调设备制造（C-C34—346—3464） 主要业务 空气源热泵、烘干、污泥干化机、中央空调的生产、销售与安装 主要产品与服务项目 空气源热泵、热泵烘干机、农产品烘干机、污泥干化机、中央空 调的生产、销售与安装 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 12,729,600 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（李相宏） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（李相宏、邓艳），无一致行动人 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 11 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91440300767560361B 否 注册地址 广东省深圳市宝安区沙井后亭第四工业 24 号 否 注册资本 1272.96 万 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 开源证券、招商证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 广东省深圳市福田区福田街道福华一路 111 号 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 开源证券 会计师事务所 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘迪 邱诗鹏 杨晓夏 - 1 年 1 年 1 年 -年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 12 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 387,689,412.06 248,720,296.91 55.87% 毛利率% 31.37% 23.08% - 归属于挂牌公司股东的净利润 44,894,186.38 3,296,079.84 1,262.05% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 43,254,433.43 415,574.21 10,308.35% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 69.58% 7.90% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 67.04% 1.00% - 基本每股收益 3.53 0.26 1,262.22% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 375,534,615.12 202,570,753.27 85.38% 负债总计 292,423,555.19 159,153,002.67 83.74% 归属于挂牌公司股东的净资产 83,111,059.93 43,362,773.37 91.66% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 6.53 3.41 91.50% 资产负债率%（母公司） 77.05% 75.46% - 资产负债率%（合并） 77.87% 78.57% - 流动比率 1.20 1.24 - 利息保障倍数 52.30 6.08 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 34,148,567.65 30,714,764.43 11.18% 应收账款周转率 15.31 11.69 - 存货周转率 4.00 3.88 - 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 13 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 85.38% 44.11% - 营业收入增长率% 55.87% 37.72% - 净利润增长率% 1,388.90% -75.86% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 12,729,600 12,729,600 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,194,919.37 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资 产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、其 他非流动金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和 其他债权投资取得的投资收益 739,114.13 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 173,043.05 其他符合非经常性损益定义的损益项目 13,341.91 非经常性损益合计 2,120,418.46 所得税影响数 479,203.32 少数股东权益影响额（税后） 1,462.19 非经常性损益净额 1,639,752.95 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 14 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 货币资金 63,858,888.19 63,899,925.50 39,790,412.73 39,795,508.57 交易性金融资产 20,000,000.00 20,032,134.25 应收票据 50,000.00 470,000.00 应收账款 65,197,305.06 24,866,765.68 57,427,012.65 17,683,468.11 应收款项融资 50,000.00 预付款项 3,144,685.23 2,497,474.98 2,453,450.08 3,616,602.04 其他应收款 3,954,330.89 3,019,252.34 5,867,993.84 3,620,864.10 存货 47,538,331.69 55,144,808.79 35,814,571.82 43,504,021.26 合同资产 800,557.03 386,372.33 一年内到期的非流 动资产 1,064,957.13 其他流动资产 5,731,468.67 5,433,992.76 803,268.58 298,518.55 长期应收款 1,020,594.41 使用权资产 13,426,074 12,062,383.76 递延所得税资产 2,147,474.14 6,581,932.56 3,007,924.36 6,949,115.10 资产总额 230,674,531.95 202,570,753.27 169,876,168.33 140,566,004.33 应付账款 110,164,814.14 74,438,643.02 84,489,247.73 45,905,103.66 合同负债 10,540,489.73 18,927,496.21 4,975,023.89 12,258,786.63 应付职工薪酬 2,839,486.00 5,667,885.73 2,470,478.00 4,468,599.37 应交税费 5,955,095.51 5,862,436.35 3,096,019.60 3,048,222.75 其他应付款 6,916,657.21 10,372,329.91 8,669,100.48 8,617,004.38 一年内到期的非流 动负债 3,343,646.46 3,585,355.21 其他流动负债 2,572,148.79 2,334,353.28 3,777,130.62 2,527,395.56 租赁负债 10,483,881.15 10,767,021.52 预计负债 5,520,943.18 4,521,173.95 负债总额 174,492,757.25 159,153,002.67 126,280,754.63 100,150,040.61 盈余公积 5,772,689.54 4,287,668.02 4,529,294.83 4,280,782.54 未分配利润 36,980,243.53 25,757,375.92 25,395,574.93 22,468,181.56 归属于母公司所有 者权益 56,070,662.50 43,362,773.37 43,242,599.19 40,066,693.53 少数股东权益 111,112.20 54,977.23 352,814.51 349,270.19 营业收入 258,965,631.83 248,720,296.91 232,324,031.55 180,598,532.34 营业成本 195,828,331.36 191,313,923.86 170,048,329.54 127,758,418.55 税金及附加 1,124,247.12 1,157,377.68 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 15 销售费用 29,578,203.94 34,976,434.59 23,305,737.50 28,436,662.49 管理费用 9,068,747.61 6,881,864.42 6,886,107.26 6,885,057.26 研发费用 15,356,606.75 11,034,567.50 财务费用 621,230.77 567,263.41 620,264.02 621,068.18 其他收益 3,776,528.27 3,668,190.59 投资收益 609,826.00 613,815.04 公允价值变动损益 32,134.25 信用减值损失 2,053,735.63 -977,722.81 -6,333,584.18 2,672,298.55 资产减值损失 -453,412.99 -2,145,164.79 -385,270.67 -1,452,096.16 资产处置收益 139,072.11 营业外收入 1,018,314.65 10,152.43 营业外支出 831,304.37 641,726.25 利润总额 13,561,951.47 3,487,616.02 14,648,334.96 8,021,124.83 所得税费用 975,590.47 485,829.14 -967,073.16 -4,414,833.31 净利润 12,586,361.00 3,001,786.88 15,615,408.12 12,435,958.14 归属于母公司的净 利润 12,828,063.31 3,296,079.84 15,662,593.61 12,486,687.95 少数股东损益 -241,702.31 -294,292.96 -47,185.49 -50,729.81 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 重要会计政策变更 ①2021 年 12 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会[2021]35 号）（以下简称“解 释 15 号”），其中“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，本公司自 2021 年 12 月 30 日 起执行该规定。 解释 15 号中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销 售的会计处理”（以下简称“试运行销售的会计处理规定”）和“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。执行这两项规定对本公司财务报表无影响。 ②2022 年 11 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》(财会[2022]31 号，以下简称解释 16 号)，其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自 2023 年 1 月 1 日起施行， “关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理” 和，“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起 施行。执行解释 16 号对本公司财务报表无影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本报告期内新增子公司： 序号 子公司全称 子公司简称 报告期间 纳入合并范围原因 1 广东派沃新能源设备有限公司 广东派沃设备 2022 年度 设立 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 16 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 17 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司主要的商业模式是在空气能热泵、特种热泵行业内，依托领先的空气能热泵超高温、超低温技术优 势、研发团队优势、全面的产品应用解决方案、良好的细分行业品牌优势等，采用“自主研发”的研发 模式，采取“直销与经销相结合，以直销为主”的销售模式，通过参加国内外专业展会、广告宣传、网 络平台、业务员主动拜访等方式取得客户，向客户提供全方位的空气能热泵、特种热泵产品，以获取收 入、利润及现金流。公司直销模式，主要针对大型的商用项目、工业超高温项目（电镀厂、屠宰厂、食 品及化工厂）以及大型项目的工程商。公司与经销商的合作模式为卖断销售给经销商，由经销商销往终 端用户并负责产品的安装以及维修等售后服务。公司经销主要针对家用以及商用普通热泵热水机组，公 司与经销商有良好的合作关系。 公司在超高温、超低温空气能热泵技术已有多年的研发实践经验，拥有行业内领先的超高温、超低温空 气能热泵产品。在 2018 年，国家及各地方政府积极推动超低温空气能热泵产品在北方“煤改电”项目 的应用并给予很大的补贴扶持力度，超低温热泵产品的需求将会迎来快速增长，为公司未来业绩增长的 亮点。在节能减排、保护环境的要求日益迫切的大背景下，空气能超高温热泵技术在工业以及农业领域 的应用将会是空气能热泵行业未来发展的新趋势。随着市场对空气能热泵产品的认知度不断提升，国家 及地方政府对空气能热泵产品的扶持力度不断加大，空气能热泵产品得到了积极推广，整个行业在稳步 增长。 报告期内，公司商业模式未有发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式没有发生变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级√省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级□省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 公司于 2020 年 12 月复审通过国家级高新技术企业认定（《高新技术 企业证书》，编号为 GR202044206501），有效期 3 年； 公司于 2022 年 6 月通过深圳市专精特新中小企业评定，证书编号为 SZ20210919），有效期 3 年。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 18 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 156,198,687.86 41.59% 63,899,925.50 31.54% 144.44% 应收票据 132,900.00 0.04% 470,000.00 0.23% -71.72% 应收账款 25,764,965.74 6.86% 24,866,765.68 12.28% 3.61% 存货 77,775,721.86 20.71% 55,144,808.79 27.22% 41.04% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 6,919,001.60 1.84% 4,401,867.42 2.17% 57.18% 在建工程 412,843.62 0.11% - - 100% 无形资产 20,879,183.87 5.56% - - 100% 商誉 - - - - - 短期借款 10,011,611.11 2.67% - - - 长期借款 - - - - - 应付票据 114,209,165.56 30% 21676538.26 10.7% 426.88% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：2022 年货币资金期末余额为 15,619.87 万元，较上年同期增长了 144.44%，主要原因是 2022 年销售增加，销售回款增加所致； 2、应收账款：2022 年应收账款期末净额为 2,576.5 万元，较上年同期增长了 3.61%，主要原因是 2022 年销售增加所致； 3、存货：2022 年存货期末净额为 7,777.57 万元，较上年同期增加了 41.04%，主要原因是公司加大了常 用材料库存所致； 4、固定资产：2022 年固定资产期末净额为 691.90 万元，较上年同期增加了 57.18%，主要原因是 2022 年公司开拓了新的业务板块增加，扩产扩增设备所致； 5、无形资产：2022 年无形资产期末余额为 2,087.92 万元，较上年同期增加了 100%，主要原因是公司 购买了土地使用权所致； 6、短期借款：2022 年短期借款末余额为 1,001.16 万元，较上年同期增加了 100%，主要原因是公司业务 量增加，资金需求增加所致。 7、应付票据：2022 年应付票据期末余额为 11,420.92 万元，较上年同期增加了 426.88%，主要原因是业 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 19 务量增加，应付供应商货款增加所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 387,689,412.06 - 248,720,296.91 - 55.87% 营业成本 266,072,995.73 68.63% 191,313,923.86 76.92% 39.08% 毛利率 31.37% - 23.08% - - 销售费用 44,486,130.95 11.47% 34,976,434.59 14.06% 27.19% 管理费用 7,042,214.83 1.82% 6,881,864.42 2.77% 2.33% 研发费用 16,162,611.33 4.17% 11,034,567.50 4.44% 46.47% 财务费用 287,927.22 0.07% 567,263.41 0.23% -49.24% 信用减值损失 -1,165,482.64 -0.3% -977,722.81 -0.39% -19.2% 资产减值损失 -983,296.15 -0.25% -2,145,164.79 -0.86% 54.16% 其他收益 1,208,261.28 0.31% 3,668,190.59 1.47% -67.06% 投资收益 683,712.79 0.18% 613,815.04 0.25% 11.39% 公允价值变动 收益 55,401.34 0.01% 32,134.25 0.01% 72.41% 资产处置收益 - - 139,072.11 0.06% -100% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 51,525,212.75 13.29% 4,119,189.84 1.66% 1,150.86% 营业外收入 173,043.05 0.04% 10,152.43 0.00% 1,604.45% 营业外支出 - - 641,726.25 0.26% -100% 净利润 44,693,497.21 11.53% 3,001,786.88 1.21% 1,388.9% 项目重大变动原因： 1、营业收入 2022 年营业收入 38,768.94 万元，较上年同期 24,872.03 万元增长 55.87%，主要原因是公司开拓了新 的业务板块，拓展了销售渠道所致； 2、营业成本 2022 年营业成本 26,607.30 万元，较上年同期 19,131.39 万元增长 39.08%，主要原因是销售收入增长 所致； 3、销售费用 2022 年销售费用 4,448.61 万元，较上年同期 3,497.64 万元增长 27.19%，主要原因是销售收入增加销 售人员薪酬增加所致； 4、财务费用 2022 年财务费用 28.79 万元，较上年同期 56.73 万元下降 49.24%，主要原因是汇兑收益增加所致； 5、信用减值损失 2022 年信用减值损失-116.55 万元，较上年同期-97.77 万元增加了 19.2%，主要原因是需计提的坏账 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 20 准备增加所致； 6、资产减值损失 2022 年资产减值损失-98.33 万元，较上年同期-214.52 元下降 54.16%，主要原因是呆滞库存比例下降 所致； 7、其他收益 2022 年其他收益 120.83 万元，较上年同期 366.82 万元下降 67.06%，主要原因是 2022 年政府补助减 少所致； 8、营业利润 2022 年营业利润 5,152.52 万元，较上年同期 411.92 万元增加 1,150.86%，主要原因是销售收入增加， 加强成本控制所致； 9、净利润 2022 年净利润 4,469.35 万元，较上年同期 300.18 万元增加 1,388.90%，主要原因是销售收入增加， 加强成本控制所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 386,509,980.20 247,509,107.56 56.16% 其他业务收入 1,179,431.86 1,224,444.34 -3.68% 主营业务成本 265,250,153.39 190,729,215.10 39.11% 其他业务成本 822,842.34 584,708.76 40.73% 按产品分类分析： □适用 √不适用 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 外销 154,201,234.60 91,749,734.59 40.50% 394.36% 360.81% 4.33% 内销 233,488,177.46 174,323,261.14 25.35% 7.34% 1.7% 4.14% 收入构成变动的原因： 加大了品牌运营，拓展了新的业务市场。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 KENTHERM ENERGY SYSTEM CO LIMITEDUNIT 15,768,197.79 4.07% 否 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 21 2 HEATING POLSKA S.C. 13,777,724.15 3.55% 否 3 天太建设集团有限公司临汾分公司 9,742,949.59 2.51% 否 4 HYMON FOTOWOLTAIKA 9,095,407.03 2.35% 否 5 SUNEX SPOLKA AKCYJNA 7,778,134.50 2.01% 否 合计 56,162,413.06 14.49% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 广东泰菱制冷设备实业有限公司 25,350,130.15 8.27% 否 2 广东智科电子股份有限公司 23,019,331.65 7.51% 否 3 广东华雷金属制造有限公司 21,951,968.01 7.16% 否 4 广州奥太制冷设备有限公司 17,999,574.26 5.87% 否 5 深圳市联福节能技术有限公司 15,860,031.96 5.17% 否 合计 104,181,036.03 33.97% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 34,148,567.65 30,714,764.43 11.18% 投资活动产生的现金流量净额 -41,255,516.63 -995314.29 -4,044.97% 筹资活动产生的现金流量净额 646,046.10 -2,651,394.13 124.37% 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额 2022 年经营活动产生的现金流量净额为 3,414.86 万元，比上年同期 3,071.48 万元增长了 11.18%，主 要原因是业务量增加所致； 2. 投资活动产生的现金流量净额 2022 年投资活动产生的现金流量净额为-4125.55 万元，比上年同期-99.53 万元下降了 4,044.97%，主 要是公司购买了土地，所致； 3. 筹资活动产生的现金流量净额 2022 年公司筹资活动产生的现金流量净额为 64.60 万元，比上年同期-265.14 万元增长了 124.30%，主 要是因为公司在 2022 年从银行借款所致。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公 公 主 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 22 司 名 称 司 类 型 要 业 务 广 东 派 沃 新 能 源 科 技 有 限 公 司 控 股 子 公 司 空 气 能、 水 源、 地 源 热 泵 产 品、 制 冷 设 备、 空 调 设 备、 太 阳 能 系 列 产 品、 新 风 机 组 的 开 发、 设 计、 生 产 和 销 售 128,000,000.0 0 298,360,036.1 3 47,965,178.3 9 330,991,520.9 4 36,248,323.3 9 广 控 空 10,000,000.00 6,459,174.74 1,972,338.20 21,941,618.80 2,390,961.11 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 23 州 宝 沃 环 境 科 技 有 限 公 司 股 子 公 司 气 源 热 泵、 水 源 热 泵、 地 源 热 泵、 制 冷 设 备、 环 保 设 备、 洁 净 空 调、 精 密 空 调 设 备 的 技 术 开 发、 设 计、 生 产、 安 装、 销 售； 热 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 24 泵 烘 干 机、 果 蔬 烘 干 机、 农 产 品 烘 干 机、 污 泥 干 化 机、 工 业 干 燥 设 备 的 研 发 和 销 售； 机 电 设 备 安 装 工 程； 节 能 项 目 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 25 的 评 估、 改 造 及 管 理； 合 同 能 源 管 理； 批 发 业、 零 售 业； 货 物 或 技 术 进 出 口。 东 莞 派 沃 节 能 环 保 科 技 有 限 公 司 控 股 子 公 司 农 机 设 备、 农 用 烘 干 设 备、 农 用 冷 藏 冷 冻 1,000,000.00 13,897,283.42 3,277,017.92 3,236,130.76 -562,118.51 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 26 设 备 的 技 术 开 发 和 销 售。 广 东 派 沃 空 调 制 冷 设 备 有 限 公 司 控 股 子 公 司 空 气 源 热 泵、 水 源 热 泵、 地 源 热 泵、 环 境 设 备、 节 能 型 商 用 空 调、 节 能 型 中 央 空 调、 洁 净 空 18,000,000.00 3,770,090.79 -1,011,983.13 1,109,929.18 -1,286,869.27 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 27 调、 精 密 空 调、 各 种 环 保 空 气 处 理 机 组、 通 风 设 备、 冷 冻 设 备 的 研 发、 生 产、 销 售、 安 装 调 试 及 技 术 服 务； 机 电 设 备 安 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 28 装 工 程； 节 能 项 目 的 评 估、 改 造 及 管 理。 广 东 派 沃 新 能 源 设 备 有 限 公 司 控 股 子 公 司 以 自 有 资 金 从 事 投 资 活 动； 新 能 源 原 动 设 备 制 造； 新 能 源 原 动 设 备 销 售； 10,000,000.00 21,401,655.86 9,601,617.86 0 -398,382.14 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 29 光 伏 设 备 及 元 器 件 制 造； 光 伏 设 备 及 元 器 件 销 售； 储 能 技 术 服 务； 新 兴 能 源 技 术 研 发； 太 阳 能 热 利 用 装 备 销 售； 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 30 供 冷 服 务； 制 冷、 空 调 设 备 销 售。 东 莞 市 雷 神 空 气 能 科 技 有 限 公 司 控 股 子 公 司 制 冷 设 备、 空 气 能、 热 泵 产 品 的 研 发、 生 产、 销 售。 100,000.00 61,227.37 -618,972.63 0 -544,838.94 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 31 三、 持续经营评价 公司通过对客户资源、市场销售、技术研发、财务管理等各个环节的严格把控和不断提升，使公司具备 良好的持续经营能力、市场竞争力，公司核心团队和骨干员工的长期稳定性使得内部管理治理水平将不 断提升，为公司的持续发展提供了保障。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 公司报告期内不存在以下事项： （一）营业收入低于 100 万元； （二）净资产为负； （三）连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大； （四）存在债券违约、债务无法按期偿还的情况； （五）实际控制人失联或高级管理人员无法履职； （六）拖欠员工工资或者无法支付供应商货款； （七）主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原 材料）。 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 32 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 12 月 1 日 挂牌 限售承诺 公司股东作出了 所持股份的限售 安排及股东对所 持股份自愿锁定 的承诺。 正在履行中 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 33 实际控制人 或控股股东 2016 年 12 月 15 日 挂牌 其他承诺 （请自行 填写） 公司在申请挂牌 时，公司控股股 东及实际控制人 承诺如因上述经 营场所被拆迁导 致公司需要搬迁 所产生的相关经 济损失均由实际 控制人承担。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 12 月 15 日 挂牌 资金占用 承诺 实际控制人出具 了《避免关联交 易和杜绝非经营 性资金占用承诺 函》，承诺公司 今后将严格按照 相关制度对关联 交易进行规范， 以避免出现同业 竞争损害公司利 益的情形。同时， 为规范关联方与 公司之间的潜在 关联交易，公司 的控股股东、主 要股东、董事、 监事、高级管理 人员和核心业务 人员分别已向公 司出具了《关于 减少与规范关联 交易的承诺函》。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 12 月 15 日 挂牌 同业竞争 承诺 公司控股股东和 实际控制人向公 司出具了《避免 同 业 竞 争 承 诺 函》，承诺将不 在中国境内外直 接或间接从事或 参与任何在商业 上对公司构成同 业竞争的业务及 活动。公司董事、 高级管理人员向 公司出具了《避 正在履行中 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 34 免同业竞争承诺 函》，表示目前 未从事或参与与 股份公司存在同 业竞争的行为， 并承诺：将不在 中国境内外，以 任何形式直接或 间接参与任何与 公司构成竞争的 业务或活动，并 承担因违反上述 承诺而给公司造 成的全部经济损 失。 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 承诺事项详细情况： 公司在申请挂牌时，公司股东作出了所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺。 公司租赁的经营场所深圳市宝安区沙井后亭第四工业区 24 号是未经规划国土等相关部门批准，在原集 体所有未利用土地上兴建的建筑物。公司在申请挂牌时，公司控股股东及实际控制人承诺如因上述经营 场所被拆迁导致公司需要搬迁所产生的相关经济损失均由实际控制人承担。 公司在申请挂牌时，实际控制人出具了《避免关联交易和杜绝非经营性资金占用承诺函》，承诺公司今 后将严格按照相关制度对关联交易进行规范，以避免出现同业竞争损害公司利益的情形。同时，为规范 关联方与公司之间的潜在关联交易，公司的控股股东、主要股东、董事、监事、高级管理人员和核心业 务人员分别已向公司出具了《关于减少与规范关联交易的承诺函》。 在公司挂牌时，公司控股股东和实际控制人向公司出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺将不在中国境 内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成同业竞争的业务及活动。公司董事、高级管理人员 向公司出具了《避免同业竞争承诺函》，表示目前未从事或参与与股份公司存在同业竞争的行为，并承 诺：将不在中国境内外，以任何形式直接或间接参与任何与公司构成竞争的业务或活动，并承担因违反 上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 报告期内，公司上述人员均严格履行了上述承诺。 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 35 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 其他货币资金 货币资金 质押 114,742,497.28 30.55% 银行承兑汇票保证 金、支付宝、共管账 户金额 总计 - - 114,742,497.28 30.55% - 资产权利受限事项对公司的影响： 其他货币资金主要为开银行承兑汇票保证金，账面价值 114,742,497.28 元，占总资产 30.55%，6 个月 内到期，该保证金存在银行也会有利息收入，对公司不存在不良影响。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 0 0 0% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 12,729,600 100% 0 12,729,600 100% 其中：控股股东、实际控制 人 7,500,000 58.92% 0 7,500,000 58.92% 董事、监事、高管 7,500,000 58.92% 0 7,500,000 58.92% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 12,729,600 - 0 12,729,600 - 普通股股东人数 3 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 36 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持 有限售 股份数 量 期末持 有无限 售股份 数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持有 的司法冻 结股份数 量 1 李相宏 7,500,000 0 7,500,000 58.92% 0 0 0 0 2 深 圳 市 中 科 高 新 投 资企业(有 限合伙） 5,029,600 0 5,029,600 39.51% 0 0 0 0 3 邓多根 200,000 0 200,000 1.57% 0 0 0 0 合计 12,729,600 0 12,729,600 100% 0 0 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 普通股前十名股东间相互关系说明： 普通股前十名股东间相互关系说明：普通股前十名股东间相互关系说明：李相宏持有中科高新投资企业 51.66%的出资份额；李相宏与公司董事、中科高新投资企业的执行事务合伙人邓艳是夫妻关系，邓艳与 邓多根为父女关系，邓多根与李相宏是岳婿关系；李相宏与中科高新投资企业的有限合伙人李相聪为堂 兄妹关系；除此以外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内，公司控股股东为李相宏，实际控制人为李相宏、邓艳夫妇。具体情况如下： 李相宏：男，1977 年 6 月 29 日出生，中国籍，无境外永久居住权。高中学历。1998 年 9 月至 2002 年 9 月任东莞市康菱机电设备工程有限公司福永分公司经理；2002 年 9 月至 2004 年 9 月任深圳市宝安区福永协诚柴油机配件行经理；2004 年 9 月至 2011 年 7 月任协诚光电监事；2011 年 7 月至 2016 年 4 月至今任派沃有限执行董事兼总经理。 邓艳：女，1975 年 9 月 16 日出生，中国籍，无境外永久居住权。1998 年毕业于健 康报振兴中医刊授学院，大专学历。1999 年 3 月至 2002 年 9 月任东莞市康菱机电设备 工程有限公司福永分公司销售员；2002 年 9 月至 2004 年 10 月任深圳市宝安区福永协 诚柴油机配件行会计；2004 年 10 月至 2011 年 7 月任派沃有限总经理；2011 年 7 月 至 2016 年 4 月任派沃有限总经理助理；2016 年 4 月至今任派沃股份董事。 报告期内，公司实际控制人无变化。 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 37 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押贷 款 中国银行 股份有限 公司 银行 1000 万 2022 年 5 月 29 日 2023 年 5 月 29 日 4% 合计 - - - 1000 万 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 38 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 39 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信 联合惩戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 李相宏 董事长、总经理 男 否 1977 年 6 月 2022 年 9 月 30 日 2025 年 9 月 30 日 唐菲平 董事、副总经理 女 否 1986 年 9 月 2022 年 9 月 30 日 2025 年 9 月 30 日 邓艳 董事 女 否 1975 年 9 月 2022 年 9 月 30 日 2025 年 9 月 30 日 潘清安 董事 男 否 1985 年 12 月 2022 年 9 月 30 日 2025 年 9 月 30 日 贺如海 董事 男 否 1972 年 3 月 2022 年 9 月 30 日 2025 年 9 月 30 日 李屹 监事会主席 男 否 1993 年 12 月 2022 年 9 月 30 日 2025 年 9 月 30 日 谢岚 监事 女 否 1985 年 3 月 2022 年 9 月 30 日 2025 年 9 月 30 日 莫庆湖 监事 男 否 1986 年 5 月 2022 年 9 月 30 日 2025 年 9 月 30 日 李相聪 董事会秘书 女 否 1989 年 2 月 2022 年 9 月 30 日 2025 年 9 月 30 日 胡季生 财务负责人 男 否 1977 年 9 月 2022 年 9 月 30 日 2025 年 9 月 30 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司现任董事中，公司董事长兼总经理李相宏与董事邓艳为夫妻关系，董事长兼总经理李相宏与董事会 秘书李相聪是堂兄妹关系，除前述情形外，董事、监事、高级管理人员之间均不存在亲属关系或其他关 联关系。 (二) 变动情况 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 40 贺如海 厂长 新任 董事 新换届上任 谢岚 外贸销售总 监 新任 监事 新换届上任 莫庆湖 品质经理 新任 监事 新换届上任 胡季生 财务经理 新任 财务负责人 新换届上任 谭树林 董事 离任 品质副经理 新换届离任 王子龙 监事 离任 服务部副经理 新换届离任 向晓琴 监事 离任 销售总监 新换届离任 关键岗位变动情况 √适用 □不适用 职务 是否发生变动 变动次数 董事长 否 0 总经理 否 0 董事会秘书 否 0 财务总监 否 1 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 胡季生先生:1977 年 9 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于安徽财经大学会计专业,本科学 历。2012 年 7 月至 2014 年 5 月,任东鹏饮料(集团)股份有限公司财务经理;2014 年 5 月至 2017 年 7 月, 任佳宁娜(深圳)投资有限公司财务经理;2017 年 8 月至 2019 年 4 月,任北斗中兴控股集团有限公司财务 总监;2019 年 5 月至 2020 年 7 月,任易事特集团股份有限公司董事局主席助理;2020 年 8 月至 2022 年 3 月,自主创业;2022 年 4 月至 2022 年 8 月,任深圳市派沃新能源科技股份有限公司财务高级顾问;2022 年 9 月至今,任深圳市派沃新能源科技股份有限公司财务总监。 谢岚女士:1985 年 3月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于湖南科技学院英语专业,本科学历。 2009 年 3 月至 2015 年 5 月,任东莞市新时代新能源科技股份有限公司外贸主管;2017 年 2 月至今,任深 圳市派沃新能源科技股份有限公司外贸销售总监。 莫庆湖先生:1986 年 5 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于华南理工大学生物技术专业,本 科学历。2009年12月至2013年8月,任珠海格力电器(中山)小家电制造有限公司供应商管理工程师;2013 年 8 月至 2014 年 6 月,任海信科龙电器股份有限公司 QE 主管;2014 年 11 月至 2019 年 4 月,任广东芬尼 克兹节能设备有限公司品质主管;2019 年 9 月至今,任深圳市派沃新能源科技股份有限公司品质经理。 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 41 贺如海先生:1972 年 3 月 6 日出生,中国国籍,无境外永久居住权,本科学历。2003 年 7 月至 2013 年 4 月任三一重工股份有限公司制造商务总监;2013 年 4 月至 2014 年 12 月任北汽福田汽车股份有限公司 生产物流总监;2014 年 12 月至 2018 年 4 月任美的集团武汉致冷设备有限公司精益生产专家;2018 年 4 月至今,任深圳派沃新能源科技股份有限公司厂长。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事 务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 是 董事长兼任总经理 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 42 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 35 24 0 59 生产人员 92 98 0 190 销售人员 103 0 4 99 技术人员 41 0 8 33 财务人员 7 5 0 12 行政人员 14 18 0 32 员工总计 292 145 12 425 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 59 92 专科 149 120 专科以下 84 213 员工总计 292 425 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、人员变动 报告期内，公司管理层及核心团队十分稳定。 2、人才引进、招聘 公司根据生产经营的需要，通过多种方式招聘引进各类人才，坚持德才兼备的用人原则，结合公司 实际和发展需求，实行内部培养为主，引进为辅的人才战略，同时也为公司未来的发展适当储备后 备人才。 3、人才培训 不断提高员工素质与能力，重视员工的培训和发展，全面加强员工培训工作，致力打造学习型企业， 培养优秀团队以支撑公司业务的可持续发展。 （1）公司内部各个部门为员工定期举办持续培训，增强员工的专业技能。 （2）聘请外部专家来企业授课，将专业知识与公司的实际情况相结合，改进公司的不足之处。 （3）公司对新员工进行岗前培训，随着业务发展需要，进行定期培训，不断提高员工素质。 4、人才薪酬 公司内部建立了与工作绩效挂钩的薪酬管理体系，按照国家规定与员工签订劳动合同，按照国家规 定缴纳五险一金，和职务职级晋升通道，为人才提供发挥自己才干的舞台和机会，帮助人才实现自 身的价值，并提供与其自身价值相适应的待遇和职位。 5、公司目前暂无退休员工，无需承担相关费用。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 43 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 44 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、以及全国中小企业股份 转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有 效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章 程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，公司的相关机构和人员能按照公司治理制度进行规范运作。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职 责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统等相关规范性文件的要求，建立了较 为完善的公司治理机制。公司定期召开“三会”会议，股东大会、董事会、监事会和其他内部机构权责 清晰，严格按照相关法规和制度运作，能够有效保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和 表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定, 对人事变动、对外投资、融资、关联 交易、担保等重要事项建立相应制度并履行规定程序，未出现违法违规现象和重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 报告期内，根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司 治理规则》、《中华人民共和国证券法》等相关规定，公司修订了《公司章程》的部分条款，一共修改了 2 次。 2022 年 6 月修改本公司经营范围，本公司章程第二章第十二条，原为：“一般经营项目：空气源热泵、 水源热泵、地源热泵、制冷设备、环保设备的技术开发、设计、销售；热泵烘干机、果蔬烘干机、农产 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 45 品烘于机、污泥干化机、工业干燥设备的研发和销售；洁净空调、精密空调等设备的销售；合同能源管 理；经营进出口业务；医疗器械和消毒用品的技术开发、技术咨询、技术服务；烟叶烘干设备及相关需 要烘干的农副产品烘干设备的销售。（以上法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目 须取得许可后方可经营，依法须经批准的项目须取得许可后方可经营）、许可经营项目：空气源热泵、 水源热泵、地源热泵、制冷设备、环保设备、洁净空调、精密空调等设备的生产和安装；热泵烘干机、 果蔬烘干机、农产品烘干机、污泥干化机、工业干燥设备的生产和安装；机电设备安装工程（取得建设 部门资质证书后方可经营）；节能项目的评估、改造及管理。第一、二类医疗器械和消毒用品的生产与 销售。烟叶烘干设备及相关需要烘干的农副产品烘干设备的生产。”变更为：“一般经营项目：空气源热 泵、水源热泵、地源热泵、制冷设备、环保设备的技术开发、设计、销售；热泵烘干机、果蔬烘干机、 农产品烘干机、污泥干化机、工业于燥设备的研发和销售；合同能源管理；经营进出口业务；烟叶烘干 设备及相关需要烘干的农副产品烘干设备的销售。（以上法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外， 限制的项目须取得许可后方可经营，依法须经批准的项目须取得许可后方可经营）；光伏设备及元器件 制造；光伏设备及元器件销售；太阳能热发电装备销售；太阳能热利用装备销售；太阳能热发电产品销 售；太阳能热利用产品销售；新能源原动设备销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主 开展经营活动）、许可经营项目：空气源热泵、水源热泵、地源热泵、制冷设备、环保设备、洁净空调、 精密空调等设备的生产和安装；热泵烘干机、果蔬烘干机、农产品烘干机、污泥干化机、工业干燥设备 的生产和安装；机电设备安装工程（取得建设部门资质证书后方可经营）；节能项目的评估、改造及管 理。” 发电业务、输电业务、供（配）电业务；供电业务；输电、供电、受电电力设施的安装、维修和试验； 建设工程施工。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部 门批准文件或许可证件为准）” 2022 年 10 月修改本公司经营范围，本公司章程第二章第十二条，原为：“一般经营项目：空气源热泵、 水源热泵、地源热泵、制冷设备、环保设备的技术开发、设计、销售；热泵烘干机、果蔬烘干机、农产 品烘干机、污泥干化机、工业干燥设备的研发和销售；合同能源管理；经营进出口业务；烟叶烘干设备 及相关需要烘干的农副产品烘干设备的销售。（以上法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限 制的项目须取得许可后方可经营，依法须经批准的项目须取得许可后方可经营）；光伏设备及元器件制 造；光伏设备及元器件销售；太阳能热发电装备销售；太阳能热利用装备销售；太阳能热发电产品销售； 太阳能热利用产品销售；新能源原动设备销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展 经营活动）”变更为“一般经营项目：空气源热泵、水源热泵、地源热泵、制冷设备、环保设备的技术 开发、设计、销售；热泵烘干机、果蔬烘干机、农产品烘干机、污泥干化机、工业干燥设备的研发和销 售；合同能源管理；经营进出口业务；烟叶烘干设备及相关需要烘干的农副产品烘干设备的销售。（以 上法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营，依法须经批准的 项目须取得许可后方可经营）；光伏设备及元器件制造；光伏设备及元器件销售；太阳能热发电装备销 售；太阳能热利用装备销售；太阳能热发电产品销售；太阳能热利用产品销售；新能源原动设备销售。 （除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）；非居住房地产租赁。（除依法须经批 准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）" (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 6 4 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 46 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程、三会议事规则的规定,会议程序规范。公司三会成员 符合《公司法》等法律法规的任职要求, 能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度规范运作、诚信履 行各自的职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现挂牌公司存在重大风险事项，公司监事会对本年度内的监督 事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司挂牌后严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作,逐步健全和完善公 司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于大股东及其控制的其他企业，具体情 况如下： (一) 业务独立 公司的主营业务为空气能热泵制冷、制热设备的研发、生产以及销售。公司拥有独立的供、销系统，具 有完整的业务流程、独立的经营场所以及供应、销售部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有 独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形。公司按照 制定的《关联交易管理办法》执行关联交易相关决策程序。同时，实际控制人出具了《避免关联交易和 杜绝非经营性资金占用承诺函》，承诺公司今后将严格按照相关制度对关联交易进行规范，以避免出现 同业竞争损害公司利益的情形。 综上，公司业务独立。 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 47 (二) 资产独立 公司对与经营业务体系相配套的设备、办公设备以及其他设备拥有合法的所有权或使用权。公司主 要财产均系购买所得，有权属证明文件，不存在纠纷。 自有限公司设立以来至今,公司历次增资及整体变更为股份公司均经过中介机构出具的验资报告，并通过 了工商行政管理部门的变更登记确认。 截至报告期期末，公司不存在其他为控股股东、实际控制人及其控制的其它企业提供担保的情形。公司 不存在资产被股东及其他关联方占用的情形。 综上，公司财产独立，主要财产权属明晰，由公司实际控制和使用，不存在被控股股东占用的情况。 (三) 人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生,不存在超越股 东大会或者董事会职权的人事任免，不存在股东干预公司人事任免的情形。 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员在本公司工作并领取薪酬，未在公司 股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也未在公司股东及其控制的其他企业领 薪，亦不存在公司的财务人员在公司的股东及其控制的其他企业兼职的情形。公司的人事及工资管理与 股东控制的其他公司及关联公司严格分离，公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度， 公司的劳动、人事及工资管理完全独立。 综上，公司人员独立。 (四) 财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独 立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，未与 任何股东共用银行账户；公司依法独立进行纳税申报、履行纳税义务。因此，本公司内部控制完整、有 效。 公司严格按照制定的《关联交易管理办法》和《对外担保制度》制度执行。截至报告期期末,公司未为股 东或其控制的企业、以及有利益冲突的个人提供担保，也没有将以本公司名义的借款、授信额度转给前 述法人或个人的情形。 综上，公司财务独立。 (五) 机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司按照设立的股东大会、董事会和监事 会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门 职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合 署办公、混合经营的情形。公司自设立以来未发生股东干预公司正常生产经营活动的现象。 综上，公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 公司依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合自身的实际情况制定了现行的 内部管理制度，该制度符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性发面不存在重大缺陷。在公司运营 过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1.关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 48 发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度 的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3.关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风 险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司根据法律、法规及其他规范性文件，建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，以确保 年度报告不发生重大差错。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 49 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 容诚审字[2023]518Z0430 号 审计机构名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26 审计报告日期 2023 年 4 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 刘迪 邱诗鹏 杨晓夏 - 1 年 1 年 1 年 -年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 25 万元 - 审 计 报 告 容诚审字[2023]518Z0430 号 深圳市派沃新能源科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳市派沃新能源科技股份有限公司（以下简称派沃股份公司）财务报表， 包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合 并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了派沃股份公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 50 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于派沃股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 派沃股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括派沃股份公 司 2022 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 派沃股份公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估派沃股份公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算派沃股份公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督派沃股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 51 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对派沃股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致派沃股 份公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就派沃股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 52 （此页无正文，为派沃股份公司容诚审字[2023]518Z0430 号报告之签字盖章页。） 容诚会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 刘迪（项目合伙人） 中国注册会计师： 邱诗鹏 中国·北京 中国注册会计师： 杨晓夏 2023 年 4 月 27 日 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 53 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 156,198,687.86 63,899,925.50 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2 37,055,401.34 20,032,134.25 衍生金融资产 应收票据 五、3 132,900 470,000.00 应收账款 五、4 25,764,965.74 24,866,765.68 应收款项融资 五、5 100,000 50,000 预付款项 五、6 3,946,707.43 2,497,474.98 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、7 3,237,310.56 3,019,252.34 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、8 77,775,721.86 55,144,808.79 合同资产 五、9 800,557.03 800557.03 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 五、10 1,020,594.41 1,064,957.13 其他流动资产 五、11 17,904,229.30 5,433,992.76 流动资产合计 323,937,075.53 177,279,868.46 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 五、12 415,933.67 1,020,594.41 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、13 6,919,001.60 4,401,867.42 在建工程 五、14 412,843.62 生产性生物资产 油气资产 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 54 使用权资产 五、15 18,893,999.22 12,062,383.76 无形资产 五、16 20,879,183.87 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、17 1,027,278.99 1,224,106.66 递延所得税资产 五、18 3,049,298.62 6,581,932.56 其他非流动资产 非流动资产合计 51,597,539.59 25,290,884.81 资产总计 375,534,615.12 202,570,753.27 流动负债： 短期借款 五、19 10,011,611.11 - 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、20 114,209,165.60 21,676,538.26 应付账款 五、21 77,038,484.35 74,438,643.02 预收款项 合同负债 五、22 29,606,265.45 18,927,496.21 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、23 9,416,155.52 5,667,885.73 应交税费 五、24 12,060,135.33 5,862,436.35 其他应付款 五、25 10,879,101.00 10,372,329.91 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、26 5,537,921.85 3,585,355.21 其他流动负债 五、27 2,221,322.07 2,334,353.28 流动负债合计 270,980,162.24 142,865,037.97 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、28 14,916,589.51 10,767,021.52 长期应付款 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 55 长期应付职工薪酬 预计负债 五、29 6,526,803.44 5,520,943.18 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 21,443,392.95 16,287,964.7 负债合计 292,423,555.19 159,153,002.67 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、30 12,729,600.00 12,729,600.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、31 442,416.49 588,129.43 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、32 5,172,310.18 4,287,668.02 一般风险准备 未分配利润 五、33 64,766,733.26 25,757,375.92 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 83,111,059.93 43,362,773.37 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 83,111,059.93 43,417,750.6 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 375,534,615.12 202,570,753.27 法定代表人：李相宏主管会计工作负责人：胡季生会计机构负责人：胡季生 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 25,241,358.72 46,443,992.00 交易性金融资产 37,055,401.34 20,032,134.25 衍生金融资产 应收票据 100,000.00 100,000.00 应收账款 十四、1 47,014,515.10 51,984,033.01 应收款项融资 50,000.00 预付款项 1,088,679.06 1,277,681.82 其他应收款 十四、2 17,004,931.80 2,729,773.21 其中：应收利息 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 56 应收股利 买入返售金融资产 存货 18,592,219.41 12,291,315.93 合同资产 747,547.03 747,547.03 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 1,020,594.41 1,064,957.13 其他流动资产 11,575,513.13 956,041.88 流动资产合计 159,440,760.00 137,677,476.26 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 1,020,594.41 长期股权投资 十四、3 21,200,001.00 11,200,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 3,246,599.78 3,014,854.42 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 702,332.07 590,735.74 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 553,926.98 736,866.38 递延所得税资产 2,800,358.13 5,821,662.88 其他非流动资产 非流动资产合计 28,503,217.96 22,384,713.83 资产总计 187,943,977.96 160,062,190.09 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 6,954,550.05 应付账款 73,961,832.73 54,355,232.05 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 6,423,943.72 4,403,934.36 应交税费 5,060,335.66 3,376,338.43 其他应付款 10,397,804.34 9,965,741.05 其中：应付利息 应付股利 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 57 合同负债 39,068,105.52 32,168,319.66 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 1,354,538.18 1,263,939.42 其他流动负债 1,736,155.51 1,505,121.50 流动负债合计 138,002,715.66 113,993,176.52 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 274,744.20 1,260,407.20 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 6,526,803.44 5,520,943.18 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 13,850.34 8,033.56 非流动负债合计 6,815,397.98 6,789,383.94 负债合计 144,818,113.64 120,782,560.46 所有者权益（或股东权益）： 股本 12,729,600 12,729,600 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 544,927.31 544,927.31 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,172,310.18 4,287,668.02 一般风险准备 未分配利润 24,679,026.83 21,717,434.30 所有者权益（或股东权益）合计 43,125,864.32 39,279,629.63 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 187,943,977.96 160,062,190.09 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 387,689,412.06 248,720,296.91 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 58 其中：营业收入 五、34 387,689,412.06 248,720,296.91 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 335,962,795.93 245,931,431.46 其中：营业成本 五、34 266,072,995.73 191,313,923.86 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、35 1,910,915.87 1,157,377.68 销售费用 五、36 44,486,130.95 34,976,434.59 管理费用 五、37 7,042,214.83 6,881,864.42 研发费用 五、38 16,162,611.33 11,034,567.50 财务费用 五、39 287,927.22 567,263.41 其中：利息费用 五、39 1,007,732.67 686,729.37 利息收入 五、39 735,917.43 356,994.17 加：其他收益 五、40 1,208,261.28 3,668,190.59 投资收益（损失以“-”号填列） 五、41 683,712.79 613,815.04 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、42 55,401.34 32,134.25 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、43 -1,165,482.64 -977,722.81 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、44 -983,296.15 -2,145,164.79 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、45 139,072.11 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 51,525,212.75 4,119,189.84 加：营业外收入 五、46 173,043.05 10,152.43 减：营业外支出 五、47 - 641,726.25 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 51,698,255.80 3,487,616.02 减：所得税费用 五、48 7,004,758.59 485,829.14 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 44,693,497.21 3,001,786.88 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 44,693,497.21 3,001,786.88 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 59 （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -200,689.17 -294,292.86 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 44,894,186.38 3,296,079.84 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 44,693,497.21 3,001,786.88 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 44,894,186.38 3,296,079.84 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -200,689.17 -294,292.96 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 3.53 0.26 （二）稀释每股收益（元/股） 3.53 0.26 法定代表人：李相宏主管会计工作负责人：胡季生会计机构负责人：胡季生 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十四、4 372,833,081.10 232,531,601.15 减：营业成本 十四、4 321,539,546.90 199,992,471.91 税金及附加 1,464,027.98 787,799.07 销售费用 34,638,870.98 28,276,521.22 管理费用 4,039,100.71 5,593,397.30 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 60 研发费用 财务费用 -168,278.21 5,152.56 其中：利息费用 172,330.62 189,438.88 利息收入 170,517.56 345,057.55 加：其他收益 1,025,962.29 3,532,335.04 投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 372,053.32 613,815.04 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 55,401.34 32,134.25 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,054,974.41 -861,816.16 资产减值损失（损失以“-”号填列） -16,130.39 -341,804.53 资产处置收益（损失以“-”号填列） 139,072.11 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 11,702,124.89 989,994.84 加：营业外收入 171,418.21 2,566.71 减：营业外支出 641,356.66 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 11,873,543.10 351,204.89 减：所得税费用 3,027,121.53 282,350.13 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 8,846,421.57 68,854.76 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 8,846,421.57 68,854.76 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 8,846,421.57 68,854.76 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 61 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 402,528,931.26 270,628,942.20 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、49 2,814,119.46 6,038,877.12 经营活动现金流入小计 405,343,050.72 276,667,819.32 购买商品、接受劳务支付的现金 179,391,794.16 179,543,501.64 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 49,442,801.84 38,640,299.49 支付的各项税费 17,398,548.11 7,528,389.60 支付其他与经营活动有关的现金 五、49 124,961,338.96 20,240,864.16 经营活动现金流出小计 371,194,483.07 245,953,054.89 经营活动产生的现金流量净额 34,148,567.65 30,714,764.43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 285,000,000.00 364,060,000.00 取得投资收益收到的现金 715,847.04 613,815.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 62 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 285,715,847.04 364,673,815.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 24,971,362.67 1,609,129.33 投资支付的现金 302,000,001.00 364,060,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 326,971,363.67 365,669,129.33 投资活动产生的现金流量净额 -41,255,516.63 -995,314.29 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 17,011,611.11 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 17,011,611.11 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 7,000,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,007,919.55 686,729.37 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、49 3,357,645.46 1,964,664.76 筹资活动现金流出小计 16,365,565.01 7,651,394.13 筹资活动产生的现金流量净额 646,046.10 -2,651,394.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 655,617.71 -250,436.17 五、现金及现金等价物净增加额 -5,805,285.17 26,817,619.84 加：期初现金及现金等价物余额 47,255,475.75 20,437,855.91 六、期末现金及现金等价物余额 41,450,190.58 47,255,475.75 法定代表人：李相宏主管会计工作负责人：胡季生会计机构负责人：胡季生 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 406,666,688.28 243,230,638.99 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,890,262.73 20,157,515.56 经营活动现金流入小计 409,556,951.01 263,388,154.55 购买商品、接受劳务支付的现金 335,718,150.10 191,635,410.81 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 63 支付给职工以及为职工支付的现金 26,113,590.32 24,728,866.21 支付的各项税费 11,016,867.25 6,187,660.25 支付其他与经营活动有关的现金 24,171,414.21 8,708,932.23 经营活动现金流出小计 397,020,021.88 231,260,869.50 经营活动产生的现金流量净额 12,536,929.13 32,127,285.05 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 158,000,000.00 364,060,000.00 取得投资收益收到的现金 404,187.57 613,815.04 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 158,404,187.57 364,673,815.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 955,029.84 295,508.29 投资支付的现金 185,000,001.00 368,660,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 185,955,030.84 368,955,508.29 投资活动产生的现金流量净额 -27,550,843.27 -4,281,693.25 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 7,000,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 7,000,000.00 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 7,000,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,172,517.50 189,438.88 支付其他与筹资活动有关的现金 262,394.52 251,715.74 筹资活动现金流出小计 12,434,912.02 5,441,154.62 筹资活动产生的现金流量净额 -5,434,912.02 -441,154.62 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 629,322.70 -228,720.40 五、现金及现金等价物净增加额 -19,819,503.46 27,175,716.78 加：期初现金及现金等价物余额 44,521,530.46 17,345,813.68 六、期末现金及现金等价物余额 24,702,027.00 44,521,530.46 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 64 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 12,729,600.00 588,129.43 4,287,668.02 25,757,375.92 54,977.23 43,417,750.60 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 12,729,600.00 588,129.43 4,287,668.02 25,757,375.92 54,977.23 43,417,750.60 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -145,712.94 884,642.16 39,009,357.34 -54,977.23 39,693,309.33 （一）综合收益总额 44,894,186.38 -200,689.17 44,693,497.21 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 65 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 884,642.16 -5,884,829.04 -5,000,186.88 1．提取盈余公积 884,642.16 -884,642.16 2．提取一般风险准备 -5,000,186.88 -5,000,186.88 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -145,712.94 145,712.94 四、本年期末余额 12,729,600.00 442,416.49 5,172,310.18 64,766,733.26 83,111,059.93 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 66 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 12,729,600.00 588,129.43 4,280,782.54 22,468,181.56 349,270.19 40,415,963.72 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 12,729,600.00 588,129.43 4,280,782.54 22,468,181.56 349,270.19 40,415,963.72 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 3,289,194.36 -294,292.96 3,001,786.88 （一）综合收益总额 3,296,079.84 -294,292.96 3,001,786.88 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 67 （三）利润分配 6,885.48 -6,885.48 1．提取盈余公积 6,885.48 -6,885.48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,729,600.00 588,129.43 4,287,668.02 25,757,375.92 54,977.23 43,417,750.60 法定代表人：李相宏主管会计工作负责人：胡季生会计机构负责人：胡季生 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 68 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 12,729,600.00 544,927.31 4,287,668.02 21,717,434.30 39,279,629.63 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 12,729,600.00 544,927.31 4,287,668.02 21,717,434.30 39,279,629.63 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 884,642.16 2,961,592.53 3,846,234.69 （一）综合收益总额 8,846,421.57 8,846,421.57 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 884,642.16 -5,884,829.04 -5,000,186.88 1．提取盈余公积 884,642.16 -884,642.16 2．提取一般风险准备 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 69 3．对所有者（或股东）的 分配 -5,000,186.88 -5,000,186.88 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,729,600.00 544,927.31 5,172,310.18 24,679,026.83 43,125,864.32 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 12,729,600.00 544,927.31 4,280,782.54 21,655,465.02 39,210,774.87 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 70 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 12,729,600.00 544,927.31 4,280,782.54 21,655,465.02 39,210,774.87 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 6,885.48 61,969.28 68,854.76 （一）综合收益总额 68,854.76 68,854.76 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 6,885.48 -6,885.48 1．提取盈余公积 6,885.48 -6,885.48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 派沃股份-2022 年年度报告 公告编号：2023-010 71 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,729,600.00 544,927.31 4,287,668.02 21,717,434.30 39,279,629.63 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 72 二、 财务报表附注 深圳市派沃新能源科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 1. 公司概况 深圳市派沃新能源科技股份有限公司（以下简称“派沃股份公司”“公司”或“本 公司”），其前身为深圳市协诚机电设备工程有限公司，系由自然人李相宏、邓 多根于 2004 年 10 月 13 日以货币资金共同出资设立，在深圳市市场监督管理局 登记注册，总部位于广东省深圳市宝安区沙井后亭第四工业区 24 号。现持有统 一社会信用代码为 91440300767560361B 的营业执照。2016 年 12 月 15 日起，本 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券简称：派沃股份，证 券代码：870092，根据股转系统分层标准，本公司属基础层；截至 2022 年 12 月 31 日，本公司股本总数 1,272.96 万股，注册资本 1,272.96 万元。 2. 经营范围 本公司经营范围：空气源热泵、水源热泵、地源热泵、制冷设备、环保设备 的技术开发、设计、销售；热泵烘干机、果蔬烘干机、农产品烘干机、污泥干化 机、工业干燥设备的研发和销售；合同能源管理；经营进出口业务；烟叶烘干设 备及相关需要烘干的农副产品烘干设备的销售；光伏设备及元器件制造；光伏设 备及元器件销售；太阳能热发电装备销售；太阳能热利用装备销售；太阳能热发 电产品销售；太阳能热利用产品销售；新能源原动设备销售；非居住房地产租赁。 财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 4 月 27 日决 议批准报出。 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 73 1. 合并财务报表范围及变化 （1）本报告期末纳入合并范围的子公司 序号 子公司全称 子公司简称 持股比例% 直接 间接 1 广东派沃新能源设备有限公司 广东派沃设备 100.00 2 东莞派沃节能环保科技有限公司 东莞派沃环保 100.00 3 广州宝沃环境科技有限公司 广州宝沃环境 100.00 4 广东派沃新能源科技有限公司 广东派沃科技 100.00 5 广东派沃空调制冷设备有限公司 广东派沃制冷 100.00 6 东莞市雷神空气能科技有限公司 东莞雷神 100.00 上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”； （2）本报告期内合并财务报表范围变化 本报告期内新增子公司： 序号 子公司全称 子公司简称 报告期间 纳入合并范围原因 1 广东派沃新能源设备有限公司 广东派沃设备 2022 年度 设立 本报告期内新增及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则 及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此 外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 ——财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 2. 持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本 公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 74 按企业会计准则中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公 司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控 制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并 前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计 政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净 资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资 本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依 次冲减盈余公积和未分配利润。 通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其 公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同 的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 75 负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被 购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业 合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及 在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后 合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合 并当期损益。 通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6. 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或 类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同 安排决定的结构化主体。 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享 有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被 本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结 构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为 决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。 （2）关于母公司是投资性主体的特殊规定 如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服 务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司 的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体： 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 76 ①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获 取资金。 ②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资 者获得回报。 ③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相 关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对 其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处 理。 当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表 范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子 公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的 会计处理方法进行处理。 （3）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企 业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等 项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所 享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易 表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 77 （4）报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较 报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起 一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳 入合并现金流量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 （5）合并抵销中的特殊考虑 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 78 ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有 者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵 销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资 本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益 相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值 与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确 认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但 与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销 “归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部 交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净 利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内 部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有 者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者 权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 （6）特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少 数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合 并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调 整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积 和未分配利润。 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 79 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成 本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步 股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会 计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与 合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取 得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并 日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比 较报表期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上 合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的， 与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量 设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中 披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值 重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 80 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并 财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合 并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原 有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失 控制权当期的投资收益。 与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失 控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控 制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值， 所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财 务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规 定处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并 丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一 次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为 其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务 报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 81 失控制权当期的损益。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多 次交易作为“一揽子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济 的。 ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子 公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增 资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在 增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合 营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 82 ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会 计处理。 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 （1）外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合 理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似 汇率）折算为记账本位币。 （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产 生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用 交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差 额，计入当期损益。 （3）外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政 策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 83 编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经 营财务报表进行折算： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所 有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近 似汇率折算。 ③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇 率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在 现金流量表中单独列报。 ④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债 表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。 处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、 与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处 置当期损益。 10. 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负 债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的， 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 84 终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部 分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条 款确认一项新的金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买 卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交 付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 （2）金融资产的分类与计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金 流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响 的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否 则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相 关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不 考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价 格进行初始计量。 金融资产的后续计量取决于其分类： ①以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司 管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条 款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的 利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 85 合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量 为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生 的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金 融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期 损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产 终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金 融资产的相关利息收入计入当期损益。 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公 允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或 损失转入留存收益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变 动计入当期损益。 （3）金融负债的分类与计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融 负债。 金融负债的后续计量取决于其分类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融 负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括 利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 86 计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利 得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。 ②贷款承诺及财务担保合同负债 贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客 户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。 财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款 偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担 保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确 认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 ③以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合 同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含 交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接 地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用 于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果 是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。 在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金 融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的 数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的， 还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、 某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 87 衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公 允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价 值为负数的确认为一项负债。 除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目 影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失， 直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一 个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不 是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合 同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存 在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍 生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值 无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债。 （5）金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以 预期信用损失为基础确认损失准备。 ①预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平 均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同 现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用 调整的实际利率折现。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生 的违约事件而导致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 88 具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件 而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失 分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段， 本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认 后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工 具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信 用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损 失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照 其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金 融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收 入。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融 资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 A.应收款项/合同资产 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应 收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测 试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票 据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金 融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将 应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收票据确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 89 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。 应收账款确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 关联方组合 应收账款组合 2 账龄组合 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失。 其他关联方名称 组合内容 计提方法 应收账款[组合 1] 应收除已单独计提减值准备及 组合 2 以外的其他款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约 风险敞口和未来 12 个月内或整个存续 期预期信用损失率，计算预期信用损失。 应收账款[组合 2] 应收合并范围内关联方的款项 其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 往来款 其他应收款组合 2 应收押金和保证金 其他应收款组合 3 备用金 其他应收款组合 4 其他 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续 期预期信用损失率，计算预期信用损失。 应收款项融资确定组合的依据如下： 应收款项融资组合 1 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 90 率，计算预期信用损失。 合同资产确定组合的依据如下： 合同资产组合 1 未到期质保金 对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。 长期应收款确定组合的依据如下： 长期应收款组合 1 应收租赁款 长期应收款组合 2 应收其他款项 对于划分为组合 1 的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失。 对于划分为组合 2 的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存 续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 B.债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风 险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失。 ②具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的 能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降 低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风 险。 ③信用风险显著增加 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 91 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概 率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续 期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已 显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要 的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考 虑的信息包括： A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务 或经济状况的不利变化； C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济 或技术环境是否发生显著不利变化； D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发 生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影 响违约概率； E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务 的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具 的合同框架做出其他变更； G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信 用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信 用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显 著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 92 明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增 加。 ④已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期 未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信 用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违 约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人 在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源 生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 ⑤预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表 日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减 值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金 融资产的账面价值。 ⑥核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直 接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情 况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以 偿还将被减记的金额。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （6）金融资产转移 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 93 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合 同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产 的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方， 且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资 产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续 确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分在终止确认日的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 94 应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号- 金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放 弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动 风险或报酬的程度。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认 所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业 应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损 失）。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时 满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相 关负债进行抵销。 （8）金融工具公允价值的确定方法 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。 11. 公允价值计量 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 95 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收 到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场 的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市 场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最 有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或 者以最低金额转移相关负债的市场。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其 公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生 经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生 经济利益的能力。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中 一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价 值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作 为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察 输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对 相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中 取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所 使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 96 次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入 值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层 次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第 三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 12. 存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程 中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、 半成品、库存商品、发出商品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用加权平均法计价。 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年 度损益。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货 的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可 变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变 现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存 货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为 其可变现净值的计量基础。 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 97 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料 按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料 按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货， 按存货类别计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额 予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损 益。 （5）周转材料的摊销方法 ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。 ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。 13. 合同资产及合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同 资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该 权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户 对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、 10。 合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合 同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他 非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或 “其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵 销。 14. 合同成本 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 98 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本 确认为一项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、 制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他 成本。 ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 ③该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认 为一项资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基 础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生 时计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于 超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损 合同有关的预计负债： ①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计 提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营 业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业 周期，在“其他非流动资产”项目中列示。 确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营 业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个 正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 99 15. 长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本 公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控 制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方 或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或 一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这 些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能 够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享 有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投 资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以 及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位 的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权 及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表 明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务 方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 100 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始 投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合 并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益； C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估 咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 按照下列规定确定其投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值 作为初始投资成本； C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质 且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关 税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相 关税费作为初始投资成本。 D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归 属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账 面价值之间的差额，计入当期损益。 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 101 （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营 企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 ①成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成 本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确 认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会 计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被 投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发 生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按 权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 102 公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应 当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允 价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。 16. 固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超 过一年的单位价值较高的有形资产。 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不 符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按 固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年 折旧率如下： 固定资产类别 预计净残值率（%） 预计使用年限（年） 年折旧率（%） 机器设备 5 5-10 9.5-19 运输设备 5 4 23.75 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 103 办公设备及其他 5 3-5 19-31.67 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减 值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 17. 在建工程 （1）在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作 为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到 预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项 目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程 安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达 到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 18. 无形资产 （1）无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 （2）无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 法定使用权 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 104 复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确 定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债 表日进行减值测试。 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿 命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销 金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已 计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零， 但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可 以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可 能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定 的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的， 估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 （3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究 阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 （4）开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 105 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 19. 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费 用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金 额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本 化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 106 根据一般借款加权平均利率计算确定。 20. 长期资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使 用权资产、无形资产、商誉等的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的， 本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用 寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额； 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其 他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记 至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日 起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊 至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效 应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先 对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相 应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其 账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 21. 长期待摊费用 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 107 在一年以上的各项费用。 本公司的长期待摊费用主要包括房租的装修费，长期待摊费用在预计受益期 间按直线法摊销。 22. 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相 关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及 工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和 住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并 确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累 积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。 本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 108 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存 金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二 个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与 设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的 市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计 变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务 的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务 期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将 设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服 务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计 划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的 孰低者计量设定受益计划净资产。 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 109 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除 了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均 计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定 受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定 受益计划义务现值的增加或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额 中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利 息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综 合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转 移这些在其他综合收益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的 折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 110 市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现 后的金额计量应付职工薪酬。 23. 预计负债 （1）预计负债的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债 表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前 最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 24. 收入确认原则和计量方法 （1）一般原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本 无关的经济利益的总流入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收 入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经 济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约 义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不 包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 111 按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不 确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合 同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支 付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内 采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公 司不考虑其中的融资成分。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一 时点履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同 期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认 收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确 定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预 计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理 确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确 认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款 义务； ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法 定所有权； ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品； ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得 该商品所有权上的主要风险和报酬； 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 112 ⑤客户已接受该商品。 （2）具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： ① 国内销售：A.直销：本公司不承担安装义务的，以货物运送至客户指定地点， 并获取客户书面签收文件时确认收入；本公司承担安装义务的，以安装调试 完成并经客户验收，获取安装调试报告单或验收单时确认收入；B.经销：本 公司采取买断式经销模式，后续产品安装由经销商负责，在经销商收到货物， 并获取经销商书面签收文件时确认收入。 ② 国外销售：在出口业务办妥相关报关出口手续并交付船运机构后确认销售收 入。 25. 政府补助 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①本公司能够满足政府补助所附条件； ②本公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计 量。 （3）政府补助的会计处理 ①与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产 相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限 内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计 入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 113 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 ②与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与 收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与 本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ③政策性优惠贷款贴息 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提 供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整 资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 26. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的 暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对 所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递 延所得税资产和递延所得税负债进行折现。 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 114 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对 所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所 得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵 扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用 来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得 税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为 递延所得税负债： A.商誉的初始确认； 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 115 B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除 外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确 认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益）， 通常调整企业合并中所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计 入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括： 其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整 法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含 负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额 弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损） 和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减 的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额 为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 116 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合 递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业 合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负 债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差 异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合 并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相 关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确 认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算 确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递 延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与 股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。 27. 租赁 （1）租赁的识别 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方 让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合 同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使 用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资 产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。 （2）单独租赁的识别 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 117 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独 租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的 一项单独租赁：①承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起 使用中获利；②该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。 （3）本公司作为承租人的会计处理方法 在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的 租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价 值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租 赁。 对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线 法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公 司对租赁确认使用权资产和租赁负债。 ①使用权资产 使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括： • 租赁负债的初始计量金额； • 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享 受的租赁激励相关金额； • 承租人发生的初始直接费用； • 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢 复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认 标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、23。前述成本 属于为生产存货而发生的将计入存货成本。 使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 118 会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类 别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资 产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权 资产类别确定折旧率。 ②租赁负债 租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计 量。租赁付款额包括以下五项内容: • 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金 额； • 取决于指数或比率的可变租赁付款额； • 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权； • 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使 终止租赁选择权； • 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。 计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利 率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为 未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利 息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时 计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发 生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权 或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁 付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。 （4）本公司作为出租人的会计处理方法 在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风 险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 119 ①经营租赁 本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生 的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计 入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款 额在实际发生时计入当期损益。 ②融资租赁 在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未 收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并 终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并 确认利息收入。 本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计 入当期损益。 （5）租赁变更的会计处理 ①租赁变更作为一项单独租赁 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租 赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了 租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的 金额相当。 ②租赁变更未作为一项单独租赁 A.本公司作为承租人 在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更 后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现 值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的 租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。 就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理： • 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 120 值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益； • 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。 B.本公司作为出租人 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计 处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形 对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为 经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理， 并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更 在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新 议定合同的规定进行会计处理。 （6）售后租回 本公司按照附注三、24 的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否 属于销售。 ①本公司作为卖方（承租人） 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同 时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、10 对该金融负债进行 会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使 用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权 利确认相关利得或损失。 ②本公司作为买方（出租人） 售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确 认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、10 对该金融资产进行会计 处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买 进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。 28. 重要会计政策和会计估计的变更 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 121 （1）重要会计政策变更 ①2021 年 12 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会 [2021]35 号）（以下简称“解释 15 号”），其中“关于资金集中管理相关列报”内 容自公布之日起施行，本公司自 2021 年 12 月 30 日起执行该规定。 解释 15 号中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中 产出的产品或副产品对外销售的会计处理”（以下简称“试运行销售的会计处理 规定”）和“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。执行这两项 规定对本公司财务报表无影响。 ②2022 年 11 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》(财会 [2022]31 号，以下简称解释 16 号)，其中“关于单项交易产生的资产和负债相关 的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自 2023 年 1 月 1 日起施 行， “关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理” 和，“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处 理”内容自公布之日起施行。执行解释 16 号对本公司财务报表无影响。 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 四、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额 13%、9%、5% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2% 计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴 12%、1.2% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15% 本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 122 纳税主体名称 所得税税率 深圳市派沃新能源科技股份有限公司 25% 广东派沃新能源设备有限公司 20% 东莞派沃节能环保科技有限公司 20% 广州宝沃环境科技有限公司 20% 广东派沃新能源科技有限公司 15% 广东派沃空调制冷设备有限公司 20% 2. 税收优惠 经广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局等高新技 术企业认定管理机构批准，广东派沃新能源科技有限公司于 2021 年 12 月 31 日 取得高新技术企业证书，编号 GR202144015161，有效期：三年。2021 年度至 2023 年度广东派沃新能源科技有限公司享受 15%的企业所得税优惠税率。 根据 2021 年 4 月 2 日财政部、税务总局发布的《关于实施小微企业和个体 工商户所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告 2021 年第 12 号）规定， 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，同时 再减半征收企业所得税。根据 2022 年 3 月 14 日财政部、税务总局发布的《关于 进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告 2022 年 第 13 号）规定，2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日对小型微利企业年应纳 税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额， 按 20%的税率缴纳企业所得税。子公司中东莞派沃环保、广州宝沃环境、广东派 沃制冷 2021 年度、2022 年度符合小微企业的税收优惠条件，子公司广东派沃设 备 2022 年度符合小微企业的税收优惠条件。 五、合并财务报表项目注释 1. 货币资金 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 库存现金 80,747.00 32,004.04 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 123 银行存款 41,369,443.58 47,223,471.71 其他货币资金 114,748,497.28 16,644,449.75 合计 156,198,687.86 63,899,925.50 2022 年 12 月 31 日，其他货币资金中 114,209,165.56 元为票据承兑保证金， 6,000.00 元为支付宝企业账户余额，533,331.72 元为共管账户金额。 2. 交易性金融资产 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 37,055,401.34 20,032,134.25 其中：结构性存款 37,055,401.34 20,032,134.25 合计 37,055,401.34 20,032,134.25 3. 应收票据 （1）分类列示 种类 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 132,900.00 132,900.00 470,000.00 470,000.00 商业承兑汇票 合计 132,900.00 132,900.00 470,000.00 470,000.00 （2）期末无质押的应收票据 （3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据 项目 终止确认金额 未终止确认金额 银行承兑汇票 132,900.00 商业承兑汇票 合计 132,900.00 4. 应收账款 （1）按账龄披露 账龄 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 1 年以内 19,565,288.99 19,110,548.84 1 至 2 年 5,646,646.50 6,852,620.32 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 124 2 至 3 年 2,841,869.07 713,302.00 3 至 4 年 213,302.00 50,698.57 4 至 5 年 98,626.67 5 年以上 98,626.67 小计 28,365,733.23 26,825,796.40 减：坏账准备 2,600,767.49 1,959,030.72 合计 25,764,965.74 24,866,765.68 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 2022 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 28,365,733.23 100.00 2,600,767.49 9.17 25,764,965.74 其中：组合 1-账龄组合 28,365,733.23 100.00 2,600,767.49 9.17 25,764,965.74 组合 2-关联方组合 合计 28,365,733.23 100.00 2,600,767.49 9.17 25,764,965.74 （续上表） 类别 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 26,825,796.40 100.00 1,959,030.72 7.30 24,866,765.68 其中：组合 1-账龄组合 26,825,796.40 100.00 1,959,030.72 7.30 24,866,765.68 组合 2-关联方组合 合计 26,825,796.40 100.00 1,959,030.72 7.30 24,866,765.68 于 2022 年 12 月 31 日，按组合 1 账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 账面余额 坏账准备 计提比 例（%） 1 年以内 19,565,288.99 978,264.45 5.00 19,110,548.84 955,527.45 5.00 1-2 年 5,646,646.50 564,664.65 10.00 6,852,620.32 685,262.04 10.00 2-3 年 2,841,869.07 852,560.72 30.00 713,302.00 213,990.60 30.00 3-4 年 213,302.00 106,651.00 50.00 50,698.57 25,349.29 50.00 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 125 4-5 年 98,626.67 78,901.34 80.00 5 年以上 98,626.67 98,626.67 100.00 合计 28,365,733.23 2,600,767.49 9.17 26,825,796.40 1,959,030.72 7.30 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。 （3）本期坏账准备的变动情况 类别 2021 年 12 月 31 日 本期变动金额 2022 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 账龄组 合 1,959,030.72 947,441.77 305,705.00 2,600,767.49 合计 1,959,030.72 947,441.77 305,705.00 2,600,767.49 （4）本期实际核销的应收账款情况 核销年度 项目 核销金额 2022 年度 实际核销的零星货款 305,705.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 余额 占应收账款余额的比例 （%） 坏账准备余额 张家口千宏商贸有限公司 2,989,000.00 10.53 149,450.00 娄烦县发展和改革局 2,934,700.00 10.35 146,735.00 抚顺市顺城区河北乡人民 政府 2,719,600.00 9.59 135,980.00 平山县发展和改革局 1,664,580.00 5.87 166,458.00 HEATING POLSKA S.C. 1,637,692.26 5.77 81,884.61 合计 11,945,572.26 42.11 680,507.61 5. 应收款项融资 （1）分类列示 项目 2022 年 12 月 31 日公允价值 2021 年 12 月 31 日公允价值 银行承兑汇票 100,000.00 50,000.00 合计 100,000.00 50,000.00 （2）本期期末本公司无质押的应收款项融资。 （3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 126 项目 终止确认金额 未终止确认金额 银行承兑汇票 6,856,822.57 合计 6,856,822.57 6. 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,704,035.97 93.85 2,395,370.57 95.91 1 至 2 年 242,671.46 6.15 74,804.41 3.00 2 至 3 年 0.00 27,300.00 1.09 3 年以上 0.00 0.00 合计 3,946,707.43 100.00 2,497,474.98 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 2022 年 12 月 31 日余额 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) 广东泰菱制冷设备实业有限公司 1,852,562.35 46.94 东莞市恒瑞能源技术有限公司 204,345.52 5.18 深圳戎马新达科技有限公司 168,912.00 4.28 广东家恩贝新能源科技有限公司 166,776.00 4.22 佛山市百脑慧企业管理顾问有限公司 150,000.00 3.80 合计 2,542,595.87 64.42 7. 其他应收款 （1）分类列示 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 应收利息 应收股利 其他应收款 3,237,310.56 3,019,252.34 合计 3,237,310.56 3,019,252.34 （2）其他应收款 ①按账龄披露 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 127 账龄 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 1 年以内 2,226,487.19 2,078,531.32 1 至 2 年 792,349.77 335,752.54 2 至 3 年 299,524.47 573,806.87 3 至 4 年 265,110.59 435,671.54 4 至 5 年 334,052.53 614,848.94 5 年以上 837,131.75 279,946.00 小计 4,754,656.30 4,318,557.21 减：坏账准备 1,517,345.74 1,299,304.87 合计 3,237,310.56 3,019,252.34 ②按款项性质分类情况 款项性质 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 往来款 2,803,590.66 2,626,183.38 保证金、押金 1,633,774.15 1,438,726.30 备用金 256,198.81 194,156.50 其他 61,092.68 59,491.03 小计 4,754,656.30 4,318,557.21 减：坏账准备 1,517,345.74 1,299,304.87 合计 3,237,310.56 3,019,252.34 ③按坏账计提方法分类披露 A.截至 2022 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 4,754,656.30 1,517,345.74 3,237,310.56 第二阶段 第三阶段 合计 4,754,656.30 1,517,345.74 3,237,310.56 A1.2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 计提比例 （%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 4,754,656.30 31.91 1,517,345.74 3,237,310.56 账龄组合 4,754,656.30 31.91 1,517,345.74 3,237,310.56 信用风险较低 合计 4,754,656.30 31.91 1,517,345.74 3,237,310.56 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 128 截止 2022 年 12 月 31 日，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2022 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,226,487.19 111,324.35 5.00 1-2 年 792,349.77 79,234.98 10.00 2 至 3 年 299,524.47 89,857.34 30.00 3 至 4 年 265,110.59 132,555.30 50.00 4 至 5 年 334,052.53 267,242.02 80.00 5 年以上 837,131.75 837,131.75 100.00 合计 4,754,656.30 1,517,345.74 31.91 A2.截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二、三阶段其他应收款。 B.截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 4,318,557.21 1,299,304.87 3,019,252.34 第二阶段 第三阶段 合计 4,318,557.21 1,299,304.87 3,019,252.34 B1.2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准 备 按组合计提坏账准 备 4,318,557.21 30.09 1,299,304.87 3,019,252.34 账龄组合 4,318,557.21 30.09 1,299,304.87 3,019,252.34 信用风险较 低 合计 4,318,557.21 30.09 1,299,304.87 3,019,252.34 截止 2021 年 12 月 31 日，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,078,531.32 103,926.59 5.00 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 129 1-2 年 335,752.54 33,575.27 10.00 2 至 3 年 573,806.87 172,142.07 30.00 3 至 4 年 435,671.54 217,835.78 50.00 4 至 5 年 614,848.94 491,879.16 80.00 5 年以上 279,946.00 279,946.00 100.00 合计 4,318,557.21 1,299,304.87 30.09 B2 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二、三阶段其他应收款。 ④坏账准备的变动情况 类 别 2021 年 12 月 31 日 本期变动金额 2022 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏 账 准 备 1,299,304.87 218,040.87 1,517,345.74 合 计 1,299,304.87 218,040.87 1,517,345.74 ⑤本期无实际核销的其他应收款情况 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 2022 年 12 月 31 日余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 娄烦县发展和 改革局 往来款 542,716.64 1 年以内 11.41 27,135.83 文水县能源局 往来款 541,693.77 1 年以上 11.39 250,354.31 闻喜县财政局 保证金、押金 350,000.00 3 年以内 7.36 40,000.00 东莞市寮步镇 西溪股份经济 合作社 保证金、押金 279,946.00 5 年以上 5.89 279,946.00 元氏县发展改 革局 往来款 265,014.77 1 年以内 5.57 13,250.74 合计 1,979,371.18 41.62 610,686.88 8. 存货 （1）存货分类 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 130 账面余额 存货跌价准 备 账面价值 账面余额 存货跌价准 备 账面价值 原材 料 23,285,677.46 450,720.99 22,834,956.47 26,874,390.12 1,010,356.41 25,864,033.71 在产 品 2,017,457.07 2,017,457.07 817,228.64 817,228.64 库存 商品 32,078,081.59 866,611.86 31,211,469.73 18,145,279.03 1,231,513.99 16,913,765.04 发出 商品 21,711,838.59 21,711,838.59 11,549,781.40 11,549,781.40 合计 79,093,054.71 1,317,332.85 77,775,721.86 57,386,679.19 2,241,870.40 55,144,808.79 （2）存货跌价准备 项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期减少金额 2022 年 12 月 31 日 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 1,010,356.41 223,589.79 783,225.21 450,720.99 库存商品 1,231,513.99 759,706.36 1,124,608.49 866,611.86 合计 2,241,870.40 983,296.15 1,907,833.70 1,317,332.85 9. 合同资产 （1）合同资产情况 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 未到期质保金 842,691.62 42,134.59 800,557.03 842,691.62 42,134.59 800,557.03 合计 842,691.62 42,134.59 800,557.03 842,691.62 42,134.59 800,557.03 （2）按合同资产减值准备计提方法分类披露 类别 2022 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 整个存续期 预期信用损 失率(%) 按单项计提减值准备 按组合计提减值准备 842,691.62 100.00 42,134.59 5.00 800,557.03 合并范围外的其他客户 842,691.62 100.00 42,134.59 5.00 800,557.03 合计 842,691.62 100.00 42,134.59 5.00 800,557.03 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 131 (续上表) 类别 2021 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 整个存续期 预期信用损 失率(%) 按单项计提减值准备 按组合计提减值准备 842,691.62 100.00 42,134.59 5.00 800,557.03 合并范围外的其他客户 842,691.62 100.00 42,134.59 5.00 800,557.03 合计 842,691.62 100.00 42,134.59 5.00 800,557.03 （3）合同资产减值准备变动情况 项目 2021 年 12 月 31 日 本期计提 本期转回 本期转销/核销 2022 年 12 月 31 日 未到期质保金 42,134.59 42,134.59 合计 42,134.59 42,134.59 10. 一年内到期的非流动资产 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 一年内到期的长期应收款 1,020,594.41 1,064,957.13 减：减值准备 合计 1,020,594.41 1,064,957.13 11. 其他流动资产 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 增值税留抵税额 5,160,419.35 待认证进项税 12,743,809.95 5,433,992.76 合计 17,904,229.30 5,433,992.76 12. 长期应收款 （1）长期应收款情况 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 折现 率区 账面余额 坏账 账面价值 账面余额 坏账 账面价值 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 132 准备 准备 间 应收租赁押金 415,933.67 415,933.67 融资租赁款 1,020,594.41 1,020,594.41 2,085,551.54 2,085,551.54 其中：未实现 融资收益 23,881.77 23,881.77 98,353.20 98,353.20 减：一年内到期 的长期应收款 1,020,594.41 1,020,594.41 1,064,957.13 1,064,957.13 合计 415,933.67 415,933.67 1,020,594.41 1,020,594.41 13. 固定资产 （1）分类列示 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 固定资产 6,919,001.60 4,401,867.42 固定资产清理 合计 6,919,001.60 4,401,867.42 （2）固定资产 ①固定资产情况 项目 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值： 1.2021 年 12 月 31 日 8,224,925.19 232,356.30 4,151,097.37 12,608,378.86 会计政策变更 2022 年 1 月 1 日 8,224,925.19 232,356.30 4,151,097.37 12,608,378.86 2.本期增加金额 2,512,776.24 275,103.54 759,385.11 3,547,264.89 （1）购置 2,512,776.24 275,103.54 759,385.11 3,547,264.89 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.2022 年 12 月 31 日 10,737,701.43 507,459.84 4,910,482.48 16,155,643.75 二、累计折旧 1.2021 年 12 月 31 日 4,775,992.64 220,738.48 3,209,780.32 8,206,511.44 2.本期增加金额 701,917.14 16,334.22 311,879.35 1,030,130.71 （1）计提 701,917.14 16,334.22 311,879.35 1,030,130.71 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.2022 年 12 月 31 日 5,477,909.78 237,072.70 3,521,659.67 9,236,642.15 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 133 三、减值准备 1.2021 年 12 月 31 日 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.2022 年 12 月 31 日 四、固定资产账面价 值 1.2022 年 12 月 31 日 账面价值 5,259,791.65 270,387.14 1,388,822.81 6,919,001.60 2.2021 年 12 月 31 日 账面价值 3,448,932.55 11,617.82 941,317.05 4,401,867.42 ②公司无暂时闲置的固定资产。 ③公司无通过经营租赁租出的固定资产。 ④公司无未办妥产权证书的固定资产。 ⑤公司无抵押的固定资产。 14. 在建工程 （1）分类列示 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 在建工程 412,843.62 合计 412,843.62 （2）在建工程 ①在建工程情况 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 年产 50 万台烘 干机扩建项目 412,843.62 412,843.62 合计 412,843.62 412,843.62 ②重要在建工程项目变动情况 项目名称 预算数 2021年12 月 31 日 本期增加 金额 本期转入 固定资产 金额 本期其 他减少 金额 2022 年 12 月 31 日 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 134 年产 50 万台 烘干机扩建项 目 240,000,000.00 412,843.62 412,843.62 合计 240,000,000.00 412,843.62 412,843.62 （续上表） 项目名称 工程累计 投入占预 算比例 (%) 工程进度 利息资本 化累计金 额 其中：本期 利息资本化 金额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 年产 50 万台烘 干机扩建项目 0.17 自筹、借 款 合计 0.17 自筹、借 款 15. 使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值： 1.2021 年 12 月 31 日 14,370,562.06 14,370,562.06 2.本期增加金额 10,108,803.55 10,108,803.55 3.本期减少金额 4.2022 年 12 月 31 日 24,479,365.61 24,479,365.61 二、累计折旧 1.2021 年 12 月 31 日 2,308,178.30 2,308,178.30 2.本期增加金额 3,277,188.09 3,277,188.09 3.本期减少金额 4.2022 年 12 月 31 日 5,585,366.39 5,585,366.39 三、减值准备 1.2021 年 12 月 31 日 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.2022 年 12 月 31 日 四、账面价值 1.2022 年 12 月 31 日账面价值 18,893,999.22 18,893,999.22 2.2021 年 12 月 31 日账面价值 12,062,383.76 12,062,383.76 16. 无形资产 （1）无形资产情况 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 135 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.2021 年 12 月 31 日 91,504.11 91,504.11 2.本期增加金额 21,161,335.00 21,161,335.00 （1）购置 21,161,335.00 21,161,335.00 （2）非同一控制合并 3.本期减少金额 （1）处置 4.2022 年 12 月 31 日 21,161,335.00 91,504.11 21,252,839.11 二、累计摊销 1.2021 年 12 月 31 日 91,504.11 91,504.11 2.本期增加金额 282,151.13 282,151.13 （1）计提 282,151.13 282,151.13 3.本期减少金额 （1）处置 4.2022 年 12 月 31 日 282,151.13 91,504.11 373,655.24 三、减值准备 1.2021 年 12 月 31 日 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.2022 年 12 月 31 日 四、账面价值 1.2022 年 12 月 31 日账面价值 20,879,183.87 20,879,183.87 2.2021 年 12 月 31 日账面价值 （2）公司无未办妥产权证书的土地使用权。 （3）公司无抵押、担保的土地使用权。 17. 长期待摊费用 项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日 本期摊销 其他减少 装修款 1,224,106.66 92,545.25 289,372.92 1,027,278.99 合计 1,224,106.66 92,545.25 289,372.92 1,027,278.99 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 136 18. 递延所得税资产、递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 信用减值损失 4,087,571.00 1,011,271.38 3,226,521.69 797,333.28 资产减值损失 1,353,482.29 211,398.55 2,277,405.28 386,046.56 预提性质负债 6,216,352.51 1,554,088.13 5,906,988.97 1,476,747.24 可抵扣亏损 918,674.75 229,668.68 16,601,190.08 3,894,726.81 新租赁税会差异 365,362.95 56,722.22 225,632.18 35,112.23 合计 12,941,443.50 3,063,148.96 28,237,738.20 6,589,966.12 （2）未经抵销的递延所得税负债 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 应纳税暂时性差 异 递延所得税负 债 应纳税暂时性差 异 递延所得税负 债 公允价值变动 55,401.34 13,850.34 32,134.25 8,033.56 合计 55,401.34 13,850.34 32,134.25 8,033.56 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 项目 递延所得税资产和 负债于 2022 年 12 月 31 日互抵金额 抵销后递延所得税 资产或负债于 2022 年 12 月 31 日 余额 递延所得税资产和 负债于 2021 年 12 月 31 日互抵金额 抵销后递延所得税 资产或负债于 2021 年 12 月 31 日 余额 递延所得税资产 13,850.34 3,049,298.62 8,033.56 6,581,932.56 递延所得税负债 13,850.34 0.00 8,033.56 0.00 19. 短期借款 （1）短期借款分类 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 信用借款 10,011,611.11 其中：应付利息 11,611.11 合计 10,011,611.11 （2）公司无已逾期未偿还的短期借款。 20. 应付票据 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 137 种类 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 114,209,165.56 21,676,538.26 合计 114,209,165.56 21,676,538.26 2022 年 12 月 31 日，无已到期未支付的应付票据。 21. 应付账款 （1）按性质列示 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 材料款 75,641,960.47 73,379,798.99 设备款 349,745.34 107,605.11 工程款 327,805.68 327,319.82 费用 718,972.86 623,919.10 合计 77,038,484.35 74,438,643.02 （2）本期末无超过 1 年的重要应付账款。 22. 合同负债 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 预收商品款 29,606,265.45 18,927,496.21 合计 29,606,265.45 18,927,496.21 23. 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 5,667,885.73 51,067,100.17 47,318,830.38 9,416,155.52 二、离职后福利-设定提存计 划 - 2,208,794.54 2,208,794.54 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 5,667,885.73 53,275,894.71 49,527,624.92 9,416,155.52 （2）短期薪酬列示 项目 2021 年12月 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 138 31 日 31 日 一、工资、奖金、津贴和补 贴 5,667,885.73 49,406,662.25 45,658,392.46 9,416,155.52 二、职工福利费 - 869,804.85 869,804.85 - 三、社会保险费 - 574,094.07 574,094.07 - 其中：医疗保险费 - 385,148.15 385,148.15 - 工伤保险费 - 90,838.58 90,838.58 - 生育保险费 - 98,107.34 98,107.34 - 四、住房公积金 - 216,539.00 216,539.00 - 五、工会经费和职工教育经 费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 5,667,885.73 51,067,100.17 47,318,830.38 9,416,155.52 （3）设定提存计划列示 项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日 离职后福利： 2,208,794.54 2,208,794.54 1.基本养老保险 2,119,971.22 2,119,971.22 2.失业保险费 88,823.32 88,823.32 3.企业年金缴费 合计 2,208,794.54 2,208,794.54 24. 应交税费 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 增值税 7,029,078.90 4,629,805.78 城市维护建设税 395,264.09 280,827.60 教育费附加及地方教育附加 290,094.76 231,013.73 个人所得税 284,967.04 200,143.96 企业所得税 3,929,400.63 457,275.98 其他税费 131,329.91 63,369.30 合计 12,060,135.33 5,862,436.35 25. 其他应付款 （1）分类列示 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 139 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 应付利息 应付股利 其他应付款 10,879,101.00 10,372,329.91 合计 10,879,101.00 10,372,329.91 （2）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 往来款 7,260,183.53 7,775,142.98 费用暂估 1,527,005.74 1,120,247.98 保证金、押金 2,071,339.90 1,473,643.45 其他 20,571.83 3,295.50 合计 10,879,101.00 10,372,329.91 ②期末账龄无超过 1 年的重要其他应付款 26. 一年内到期的非流动负债 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 1 年内到期的租赁负债 6,338,576.93 4,176,225.63 减:未确认融资费用 800,655.08 590,870.42 合计 5,537,921.85 3,585,355.21 27. 其他流动负债 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 已背书未终止确认票据 132,900.00 470,000.00 待转销项税 2,088,422.07 1,864,353.28 合计 2,221,322.07 2,334,353.28 28. 租赁负债 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 租赁付款额 22,411,991.05 15,873,536.71 减：未确认融资费用 1,957,479.69 1,521,159.98 小计 20,454,511.36 14,352,376.73 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 140 减：一年内到期的租赁负债 5,537,921.85 3,585,355.21 合计 14,916,589.51 10,767,021.52 29. 预计负债 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 形成原因 产品售后维修 6,526,803.44 5,520,943.18 产品售出后提供的 售后服务费用 合计 6,526,803.44 5,520,943.18 30. 股本 项目 2021 年 12 月 31 日 本次增减变动（+、一） 2022 年 12 月 31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 12,729,600.00 12,729,600.00 31. 资本公积 项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日 资本溢价（股本溢价） 588,129.43 - 145,712.94 442,416.49 合计 588,129.43 - 145,712.94 442,416.49 32. 盈余公积 项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日 法定盈余公积 4,287,668.02 884,642.16 5,172,310.18 合计 4,287,668.02 884,642.16 5,172,310.18 本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净 利润 10％提取法定盈余公积金。 33. 未分配利润 项目 2022 年度 2021 年度 调整前上期末未分配利润 36,980,243.53 25,395,574.93 调整期初未分配利润合计数（调增+， 调减－） -11,222,867.61 -2,927,393.37 调整后期初未分配利润 25,757,375.92 22,468,181.56 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 141 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 44,894,186.38 3,296,079.84 减：提取法定盈余公积 884,642.16 6,885.48 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 5,000,186.88 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 64,766,733.26 25,757,375.92 34. 营业收入及营业成本 项目 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 386,509,980.20 265,250,153.39 247,509,107.56 190,729,215.10 其他业务 1,179,431.86 822,842.34 1,211,189.35 584,708.76 合计 387,689,412.06 266,072,995.73 248,720,296.91 191,313,923.86 35. 税金及附加 项目 2022 年度 2021 年度 城市维护建设税 950,741.68 565,343.22 教育费附加及地方教育费附加 730,388.35 448,826.76 印花税 181,747.84 141,347.70 其他税费 48,038.00 1,860.00 合计 1,910,915.87 1,157,377.68 36. 销售费用 项目 2022 年度 2021 年度 薪酬福利 26,148,941.37 20,991,999.04 售后服务费 5,778,963.64 5,108,708.13 广告宣传费 4,888,452.02 2,457,692.31 差旅费 3,281,205.00 2,415,243.52 折旧费用 681,546.11 239,111.71 办公费用 494,011.69 884,968.29 业务招待费 214,023.12 205,880.11 其他 2,998,988.00 2,672,831.48 合计 44,486,130.95 34,976,434.59 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 142 37. 管理费用 项目 2022 年度 2021 年度 薪酬福利 3,990,181.07 3,823,127.87 咨询服务费 904,198.92 1,003,833.90 办公费用 594,296.99 703,080.71 折旧及摊销 425,429.18 217,506.86 业务招待费 268,716.50 184,411.47 差旅交通费 268,351.93 182,224.15 其他 591,040.24 767,679.46 合计 7,042,214.83 6,881,864.42 38. 研发费用 项目 2022 年度 2021 年度 人工投入 6,794,081.27 4,282,311.57 直接投入 6,416,066.57 4,401,326.64 折旧摊销 302,962.41 326,452.75 其他费用 2,649,501.08 2,024,476.54 合计 16,162,611.33 11,034,567.50 39. 财务费用 项目 2022 年度 2021 年度 利息支出 1,007,732.67 686,729.37 减：利息收入 735,917.43 356,994.17 利息净支出 271,815.24 329,735.20 汇兑净损失 -147,857.91 161,981.66 银行手续费及其他 163,969.89 75,546.55 合计 287,927.22 567,263.41 40. 其他收益 项目 2022 年度 2021 年度 与资产相关/与收益相关 一、计入其他收益的政府补助 1,194,919.37 1,593,094.39 其中：与递延收益相关的政府补助 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 143 直接计入当期损益的政府补助 1,194,919.37 1,593,094.39 与收益相关 二、其他与日常活动相关且计入其 他收益的项目 13,341.91 2,075,096.20 其中：一般项目加计抵减额 2,066,371.75 其中：个税扣缴税款手续费 13,341.91 8,724.45 合计 1,208,261.28 3,668,190.59 41. 投资收益 项目 2022 年度 2021 年度 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 683,712.79 613,815.04 合计 683,712.79 613,815.04 42. 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 2022 年度 2021 年度 交易性金融资产 55,401.34 32,134.25 合计 55,401.34 32,134.25 43. 信用减值损失 项目 2022 年度 2021 年度 应收账款坏账损失 -947,441.77 -509,127.99 其他应收款坏账损失 -218,040.87 -468,594.82 合计 -1,165,482.64 -977,722.81 44. 资产减值损失 项目 2022 年度 2021 年度 存货跌价损失 -983,296.15 -2,123,365.59 合同资产减值损失 -21,799.20 合计 -983,296.15 -2,145,164.79 45. 资产处置收益 项目 2022 年度 2021 年度 使用权资产处置利得 139,072.11 合计 139,072.11 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 144 46. 营业外收入 项目 2022 年度 2021 年度 计入当期非经常 性损益的金额 废品收入 112,170.00 112,170.00 其他 60,873.05 10,152.43 60,873.05 合计 173,043.05 10,152.43 173,043.05 47. 营业外支出 项目 2022 年度 2021 年度 计入当期非经常 性损益的金额 罚款 389,020.78 滞纳金 252,705.45 其他 0.02 合计 641,726.25 48. 所得税费用 （1）所得税费用的组成 项目 2022 年度 2021 年度 当期所得税费用 3,472,124.65 118,646.60 递延所得税费用 3,532,633.94 367,182.54 合计 7,004,758.59 485,829.14 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 2022 年度 2021 年度 利润总额 51,698,255.80 3,487,616.02 按法定/适用税率计算的所得税费用 12,980,775.80 871,904.00 子公司适用不同税率的影响 -4,456,558.80 -519,937.80 调整以前期间所得税的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 106,012.85 204,836.14 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 亏损的影响 -253.04 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 性差异或可抵扣亏损的影响 550,784.94 238,984.56 研发费用加计扣除 -2,253,010.63 -650,958.98 预计暂时性差异转回年度的适用税率不同 于本年度适用税率的影响 76,754.43 341,254.26 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 145 所得税费用 7,004,758.59 485,829.14 49. 现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2022 年度 2021 年度 政府补助 1,194,919.37 1,593,094.39 利息收入 735,917.43 356,994.17 往来款及其他 883,282.66 4,088,788.56 合计 2,814,119.46 6,038,877.12 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2022 年度 2021 年度 支付的期间费用 25,474,161.61 20,240,864.16 往来款及其他 99,487,177.35 合计 124,961,338.96 20,240,864.16 （3）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2022 年度 2021 年度 支付租赁负债的本金和利息 3,357,645.46 1,964,664.76 合计 3,357,645.46 1,964,664.76 50. 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2022 年度 2021 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 44,693,497.21 3,001,786.88 加：资产减值准备 983,296.15 2,145,164.79 信用减值损失 1,165,482.64 977,722.81 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产 折耗、生产性生物资产折旧 1,030,130.71 911,714.09 使用权资产折旧 3,277,188.09 2,308,178.30 无形资产摊销 282,151.13 - 长期待摊费用摊销 289,372.92 217,900.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） - -139,072.11 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 146 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -55,401.34 -32,134.25 财务费用（收益以“－”号填列） 352,114.96 937,165.54 投资损失（收益以“－”号填列） -683,712.79 -613,815.04 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,532,633.94 367,182.54 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -23,614,209.22 -13,764,153.12 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -114,018,157.44 -9,818,536.76 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 116,914,180.69 44,215,660.40 其他 经营活动产生的现金流量净额 34,148,567.65 30,714,764.43 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 租入的资产（简化处理的除外） 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 41,450,190.58 47,255,475.75 减：现金的期初余额 47,255,475.75 20,437,855.91 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -5,805,285.17 26,817,619.84 （4）现金和现金等价物构成情况 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 一、现金 其中：库存现金 80,747.00 32,004.04 可随时用于支付的银行存款 41,369,443.58 47,223,471.71 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 41,450,190.58 47,255,475.75 51. 所有权或使用权受到限制的资产 项目 2022 年 12 月 31 日账面价值 受限原因 货币资金 其中：其他货币资金 533,331.72 民生和中信银行的共管 账户款项 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 147 其中：其他货币资金 114,209,165.56 票据承兑保证金 应收票据 132,900.00 未终止确认的期末已背 书但尚未到期的应收票 据 合计 114,875,397.28 / 52. 外币货币性项目 项目 2022 年 12 月 31 日外 币余额 折算汇率 2022 年 12 月 31 日折 算人民币余额 货币资金 其中：美元 120,557.53 6.9646 839,634.98 欧元 61,035.37 7.4229 453,059.44 应收账款 其中：美元 749,784.46 6.9646 5,221,948.88 欧元 112,404.60 7.4229 834,368.11 53. 政府补助 （1）与收益相关的政府补助 项 目 金额 资产 负债 表列 报项 目 计入当期损益或冲减相关成 本费用损失的金额 计入当期损益或 冲减相关成本费 用损失的列报项 目 2022 年度 2021 年度 深圳市宝安区 沙井街道办事 处2022年工业 企业纾困发展 补贴 324,205.80 324,205.80 其他收益 深圳市宝安区 财政局省知识 产权示范企业 配套奖励 300,000.00 300,000.00 其他收益 深圳市科技创 新委员会高新 处报2022年高 新技术企业培 育资助第一批 拨款 200,000.00 200,000.00 其他收益 深圳市宝安区 财政局贯标奖 100,000.00 100,000.00 其他收益 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 148 励 广东省社会保 险基金管理局 一次性留工补 助 75,875.00 75,875.00 其他收益 东莞市工业和 信息化局 2021 年东莞市"促 升规、稳在规 “补贴 50,000.00 50,000.00 其他收益 东莞市寮步镇 经济发展局补 贴2021高企认 定通过奖励及 第三批申报奖 励资助 30,000.00 30,000.00 其他收益 深圳市社会保 险基金管理局 稳岗补贴 25,189.56 25,189.56 其他收益 广东省社会保 险基金管理局 一次性留工补 助 20,250.00 20,250.00 其他收益 制造业小型微 利企业社保缴 纳补贴 18,668.48 18,668.48 其他收益 失业保险稳岗 返还 16,528.70 16,528.70 其他收益 深圳市宝安区 工业和信息化 局深圳市工业 企业防疫消杀 支出补贴 10,000.00 10,000.00 其他收益 留工补助 9,250.00 9,250.00 其他收益 制造业小型微 利企业社保缴 纳补贴 5,482.02 5,482.02 其他收益 失业保险稳岗 返还 3,381.06 3,381.06 其他收益 制造业小型微 利企业社保缴 3,222.76 3,222.76 其他收益 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 149 纳补贴 2022 稳岗补贴 1,615.99 1,615.99 其他收益 广东省社会保 险基金管理局 一次性留工补 助 1,250.00 1,250.00 其他收益 深圳市商务局 流通和消费促 进处款 380,000.00 380,000.00 其他收益 高新2020年企 业研补贴 370,000.00 370,000.00 其他收益 深圳市宝安区 科技创新局 2021 年第二批 企业研发投入 补贴 200,000.00 200,000.00 其他收益 深圳市商务局 2020 年度中央 外经贸发展专 项资金 170,300.00 170,300.00 其他收益 深圳市工业和 信息化局 2021 年市工业和信 息化产业发展 专项资金质量 品牌双提升扶 持 120,000.00 120,000.00 其他收益 东莞市工业和 信息化局省小 升规奖补 100,000.00 100,000.00 其他收益 深圳市宝安区 工业和信息化 局2021年第一 批宝安区企业 展位费补贴 89,120.00 89,120.00 其他收益 深圳市宝安区 人力资源局补 贴（以工代训） 59,000.00 59,000.00 其他收益 深圳市宝安区 科技创新局对 2020 年国高企 业认定奖励性 50,000.00 50,000.00 其他收益 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 150 补助 东莞市工业和 信息化局稳增 长中小企业增 长奖励 32,500.00 32,500.00 其他收益 东莞市财政局 寮步分局补贴 户适岗培训补 贴 19,000.00 19,000.00 其他收益 失业补助 3174.39 3174.39 其他收益 2,788,013.76 1,194,919.37 1,593,094.39 （2）公司无政府补助退回情况 六、合并范围的变更 1. 其他原因的合并范围变动 公司名称 纳入合并范围原因 广东派沃新能源设备有限公司 2022 年 3 月 21 日设立 七、在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 广东派沃新能源设 备有限公司 广东惠州 广东惠州 产品销售 100.00 设立 东莞派沃节能环保科技 有限公司 广东东莞 广东东莞 产品开发和 销售 100.00 设立 广州宝沃环境科技有限 公司 广东广州 广东广州 产品销售 100.00 设立 广东派沃新能源科技有 限公司 广东东莞 广东东莞 产品开发、 生产和销售 100.00 设立 东莞市雷神空气能 科技有限公司 广东东莞 广东东莞 产品销售 100.00 同一控制下 企业合并 广东派沃空调制冷设备 有限公司 广东东莞 广东东莞 产品销售 100.00 设立 （2）重要的非全资子公司：无 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 151 2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明： 2022 年 9 月 13 日，本公司以人民币 1.00 元受让孙莉所持广东派沃空调制冷 设备有限公司 20%股权。至此，本公司持有广东派沃空调制冷设备有限公司的股 权比例由 80%增加到 100%，使得本公司在广东派沃空调制冷设备有限公司的所 有者权益份额发生变化。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响： 广东派沃空调制冷设备有限公司 购买成本/处置对价 1.00 ——现金 1.00 ——非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 1.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 -145,711.94 差额 145,712.94 其中：调整资本公积 145,712.94 调整盈余公积 调整未分配利润 八、与金融工具相关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融 资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理 层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部 对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管 理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审 计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下， 制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。 1. 信用风险 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 152 信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失 的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款 项融资、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风 险敞口等于这些工具的账面金额。 本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行 具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款，本公司设定相关政 策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可 能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应 信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本 公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信 用风险在可控的范围内。 （1）信用风险显著增加判断标准 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无 须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司 历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项 金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具 在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工 具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险 已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升 超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警 客户清单等。 （2）已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融 工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 153 本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务 人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权 人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下 都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财 务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产， 该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独 识别的事件所致。 （3）预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的 资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失 计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统 计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及 前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 相关定义如下： 违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付 义务的可能性。 违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易 对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。 违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续 期为基准进行计算； 违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时， 本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的 计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型 信用风险及预期信用损失的关键经济指标。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金 额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 154 本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的42.11% （比较期：54.80%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款 占本公司其他应收款总额的 43.18%（比较期：42.33%）。 1. 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务 时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括 现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控 短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的 现金储备和可供随时变现的有价证券。 截止 2022 年 12 月 31 日，本公司金融负债到期期限如下： 项目名称 2022 年 12 月 31 日 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 短期借款 10,011,611.11 应付票据 114,209,165.56 应付账款 77,038,484.35 其他应付款 10,879,101.00 一年内到期的非流动负债 5,537,921.85 其他流动负债 2,221,322.07 租赁负债 4,407,834.04 4,554,272.12 5,954,483.35 合计 219,897,605.94 4,407,834.04 4,554,272.12 5,954,483.35 （续上表） 项目名称 2021 年 12 月 31 日 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 短期借款 应付票据 21,676,538.26 应付账款 74,438,643.02 其他应付款 10,372,329.91 一年内到期的非流动负债 3,585,355.21 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 155 其他流动负债 2,334,353.28 租赁负债 3,601,041.31 2,425,365.79 4,740,614.42 合计 112,407,219.68 3,601,041.31 2,425,365.79 4,740,614.42 3.市场风险 （1）外汇风险 本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币 计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以港币和美元计价的借款有 关，除本公司设立在香港特别行政区和境外的下属子公司使用港币、美元、英镑、 人民币或新加坡币计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。 ①截止 2022 年 12 月 31 日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞 口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率 折算）： 项目 2022 年 12 月 31 日 美元 欧元 外币 人民币 外币 人民币 货币资金 120,557.53 839,634.98 61,035.37 453,059.44 应收账款 749,784.46 5,221,948.88 112,404.60 834,368.11 合计 870,341.99 6,061,583.86 173,439.97 1,287,427.55 （续上表） 项目 2021 年 12 月 31 日 美元 欧元 外币 人民币 外币 人民币 货币资金 4,003.38 25,524.35 236.00 1,703.85 应收账款 106,380.00 678,246.97 合计 110,383.38 703,771.32 236.00 1,703.85 本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任 何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大 汇率风险。 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 156 ②敏感性分析 于 2022 年 12 月 31 日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对 于美元升值或贬值 10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少 51.52 万元。 （2）利率风险 本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮 动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公 司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利 率合同的相对比例。 本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务 的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公 司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 截止 2022 年 12 月 31 日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如 果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 10 个基点，本公司当年的净利润就会 下降或增加 10.08 万元。 九、公允价值的披露 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的 输入值所属的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 1.2022 年 12 月 31 日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值 项目 2022 年 12 月 31 日公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次 公允价值 计量 第三层次 公允价值 计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 37,055,401.34 37,055,401.34 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 157 1.以公允价值计量且变动计入当期 损益的金融资产 37,055,401.34 37,055,401.34 （二）应收款项融资 100,000.00 100,000.00 持续以公允价值计量的资产总额 37,055,401.34 100,000.00 37,155,401.34 对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价 值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。 所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的 输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流 动性折扣等。 十、关联方及关联交易 关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响， 以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的构成关联方。 1. 本公司实际控制人 本公司实际控制人：截止至 2022 年 12 月 31 日，李相宏直接持有本公司 58.92% 的股权，通过控股深圳市中科高新投资企业（有限合伙)间接持有本公司约 39.51% 的股权，合计持有本公司 98.43%的股权，为公司实际控制人。 2. 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益 3. 本公司合营和联营企业情况 （1）本公司重要的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益 4. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 深圳市中科高新投资企业(有限合伙) 持有本公司 39.51%股份的股东、同一控制 下关联公司 邓艳 公司董事、共同实际控制人 唐菲平 公司董事、合伙企业股东 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 158 谭树林 公司董事、合伙企业股东 潘清安 公司董事、合伙企业股东 李屹 监事会主席 王子龙 监事 向晓琴 监事 李相聪 董事会秘书 5. 关联交易情况 （1）关键管理人员报酬 项目 2022 年度发生额 2021 年度发生额 关键管理人员报酬 416.32 万元 236.04 万元 6. 关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 李相聪 10,000.00 1,000.00 10,000.00 500.00 （2）应付项目 项目名称 关联方 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 其他应付款 唐菲平 9,813.00 其他应付款 王子龙 39,032.13 11,838.00 其他应付款 谭树林 20,176.00 其他应付款 潘清安 22,900.84 其他应付款 李屹 598.80 2,022.60 其他应付款 向晓琴 1,729.00 其他应付款 李相聪 145.00 十一、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2. 或有事项 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 159 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至 2023 年 4 月 27 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 1. 前期会计差错更正 （1） 追溯重述法 会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期 间报表项目名称 累积影响数 调整存货跌价准备 董事会决议 存货 -1,403,186.74 董事会决议 未分配利润 -1,046,490.10 董事会决议 营业成本 -1,313,255.96 董事会决议 资产减值损失 1,669,952.60 调整合同资产减值准备 董事会决议 合同资产 -42,134.59 董事会决议 未分配利润 -20,335.39 董事会决议 资产减值损失 21,799.20 调整结构性存款公允价值变动 董事会决议 公允价值变动损益 32,134.25 董事会决议 交易性金融资产 32,134.25 调整使用权资产初始确认金额、累 计折旧及转租赁业务 董事会决议 财务费用 27,085.24 董事会决议 管理费用 -1,451,374.59 董事会决议 使用权资产 -1,363,690.24 董事会决议 未分配利润 535,802.86 董事会决议 销售费用 -36,004.22 董事会决议 一年内到期的非流动 负债 241,708.75 董事会决议 一年内到期的非流动 资产 1,064,957.13 董事会决议 营业成本 430,779.28 董事会决议 营业收入 -1,566,725.67 董事会决议 预付款项 -59,348.59 董事会决议 长期应收款 1,020,594.41 董事会决议 资产处置收益 139,072.11 董事会决议 租赁负债 283,140.37 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 160 调整售后服务费用 董事会决议 未分配利润 -4,521,173.95 董事会决议 销售费用 999,769.23 董事会决议 预计负债 5,520,943.18 调整应收款项坏账准备 董事会决议 其他应收款 332,711.45 董事会决议 未分配利润 9,005,882.73 董事会决议 信用减值损失 3,031,458.44 董事会决议 应收账款 5,641,712.84 煤改电业务调整 董事会决议 存货 -2,049,589.25 董事会决议 合同负债 -4,759,850.83 董事会决议 合同资产 781,557.62 董事会决议 其他流动负债 261,561.51 董事会决议 其他流动资产 299,428.22 董事会决议 其他应付款 2,606,655.00 董事会决议 其他应收款 -1,486,731.70 董事会决议 未分配利润 -5,394,069.79 董事会决议 销售费用 -100,000.00 董事会决议 应付账款 -34,561,856.39 董事会决议 应收账款 -40,824,731.77 董事会决议 营业成本 -1,717,676.30 董事会决议 营业收入 -3,250,182.68 收入跨期调整 董事会决议 存货 13,599,379.23 董事会决议 合同负债 15,373,206.26 董事会决议 其他流动负债 -1,248,211.59 董事会决议 未分配利润 -2,701,107.89 董事会决议 应交税费 -20,172.47 董事会决议 应收账款 -2,200,000.00 董事会决议 营业成本 -4,896,506.97 董事会决议 营业收入 -4,900,842.05 损益重分类调整 董事会决议 财务费用 -81,678.18 董事会决议 管理费用 -901,891.55 董事会决议 其他收益 -108,337.68 董事会决议 税金及附加 33,130.56 董事会决议 投资收益 3,989.04 董事会决议 销售费用 675,997.30 董事会决议 研发费用 -4,322,039.25 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 161 董事会决议 营业成本 2,987,656.30 董事会决议 营业收入 -527,584.52 董事会决议 营业外收入 -1,008,162.22 董事会决议 营业外支出 -31,270.56 所得税费用调整 董事会决议 递延所得税资产 4,434,458.42 董事会决议 所得税费用 -489,761.33 董事会决议 未分配利润 3,447,760.15 董事会决议 应交税费 338,629.38 董事会决议 营业外支出 -158,307.56 董事会决议 递延所得税资产 4,434,458.42 提取法定盈余公积 董事会决议 未分配利润 1,485,021.52 董事会决议 盈余公积 -1,485,021.52 资产负债表科目重分类 董事会决议 合同负债 -2,226,348.95 董事会决议 合同资产 61,134.00 董事会决议 其他流动负债 748,854.57 董事会决议 其他流动资产 -600,147.11 董事会决议 其他应付款 125,055.00 董事会决议 其他应收款 155,465.00 董事会决议 应付账款 -1,372,637.27 董事会决议 应交税费 -411,116.07 董事会决议 应收款项融资 50,000.00 董事会决议 应收票据 420,000.00 董事会决议 应收账款 -2,947,520.45 董事会决议 预付款项 -275,122.16 跨期成本及费用调整 董事会决议 存货 -2,540,126.14 董事会决议 管理费用 93,679.00 董事会决议 其他流动资产 3,242.98 董事会决议 其他应付款 617,962.70 董事会决议 其他应收款 63,476.70 董事会决议 未分配利润 -2,484,914.44 董事会决议 销售费用 3,858,468.34 董事会决议 应付账款 208,322.54 董事会决议 应付职工薪酬 2,819,228.73 董事会决议 营业成本 -5,403.85 董事会决议 预付款项 -312,739.50 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 162 将东莞雷神纳入合并范围 董事会决议 财务费用 625.58 董事会决议 管理费用 72,703.95 董事会决议 其他应付款 106,000.00 董事会决议 未分配利润 -804.16 董事会决议 应付职工薪酬 9,171.00 董事会决议 货币资金 41,037.31 少数股权权益变化 董事会决议 未分配利润 56,134.97 董事会决议 少数股东权益 -56,134.97 盈余公积、未分配利润影响说明： （1）前期会计差错更正累计影响 2021 年期初盈余公积-248,512.29 元，未分配 利润-2,927,393.37 元。（2）前期会计差错更正影响 2021 年度净利润-9,584,574.12 元。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1）按账龄披露 账龄 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 1 年以内 41,079,615.66 46,609,019.17 1-2 年 5,277,196.50 6,366,820.32 2-3 年 2,841,869.07 713,302.00 3-4 年 213,302.00 50,698.57 4-5 年 98,626.67 5 年以上 98,626.67 小计 49,510,609.90 53,838,466.73 减：坏账准备 2,496,094.80 1,854,433.72 合计 47,014,515.10 51,984,033.01 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 2022 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 163 按组合计提坏账准备 49,510,609.90 100.00 2,496,094.80 5.04 47,014,515.10 其中：组合 1-账龄组合 26,641,729.39 53.81 2,496,094.80 9.37 24,145,634.59 组合 2-关联方组合 22,868,880.51 46.19 22,868,880.51 合计 49,510,609.90 100.00 2,496,094.80 5.04 47,014,515.10 （续上表） 类别 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 53,838,466.73 100.00 1,854,433.72 3.44 51,984,033.01 其中：组合 1-账龄组合 25,219,656.40 46.84 1,854,433.72 7.35 23,365,222.68 组合 2-关联方组合 28,618,810.33 53.16 28,618,810.33 合计 53,838,466.73 100.00 1,854,433.72 3.44 51,984,033.01 ①于 2022 年 12 月 31 日，按组合 1-账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 账面余额 坏账准备 计提比 例（%） 1 年以内 18,210,735.15 910,536.76 5.00 17,990,208.84 899,510.45 5.00 1-2 年 5,277,196.50 527,719.65 10.00 6,366,820.32 636,682.04 10.00 2-3 年 2,841,869.07 852,560.72 30.00 713,302.00 213,990.60 30.00 3-4 年 213,302.00 106,651.00 50.00 50,698.57 25,349.29 50.00 4-5 年 98,626.67 78,901.34 80.00 5 年以上 98,626.67 98,626.67 100.00 合计 26,641,729.39 2,496,094.80 9.37 25,219,656.40 1,854,433.72 7.35 ②于 2022 年 12 月 31 日，按组合 2-关联方组合计提坏账准备的应收账款 账龄 2022 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 22,868,880.51 合计 22,868,880.51 （续上表） 账龄 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 164 1 年以内 28,618,810.33 合计 28,618,810.33 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。 （3）本期坏账准备的变动情况 类别 2021 年 12 月 31 日 本期变动金额 2022 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 账龄 组合 1,854,433.72 861,526.08 219,865.00 2,496,094.80 合计 1,854,433.72 861,526.08 219,865.00 2,496,094.80 （4）本期实际核销的应收账款情况 核销年度 项目 核销金额 2022 年度 实际核销的零星货款 219,865.00 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 余额 占应收账款余额的比例 （%） 坏账准备余额 广东派沃新能源科技有限 公司 22,868,880.51 46.19 张家口千宏商贸有限公司 2,989,000.00 6.04 149,450.00 娄烦县发展和改革局 2,934,700.00 5.93 146,735.00 抚顺市顺城区河北乡人民 政府 2,719,600.00 5.49 135,980.00 平山县发展和改革局 1,664,580.00 3.36 166,458.00 合计 33,176,760.51 67.01 598,623.00 （6）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 （7） 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 2.其他应收款 （1）分类列示 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 应收利息 应收股利 其他应收款 17,004,931.80 2,729,773.21 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 165 合计 17,004,931.80 2,729,773.21 （2）其他应收款 ①按账龄披露 账龄 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 1 年以内 16,260,705.78 1,803,579.53 1 至 2 年 526,111.42 299,973.78 2 至 3 年 253,321.51 573,806.87 3 至 4 年 265,110.59 435,671.54 4 至 5 年 334,052.53 614,848.94 5 年以上 837,131.75 837,131.75 小计 18,476,433.58 4,007,826.66 减：坏账准备 1,471,501.78 1,278,053.45 合计 17,004,931.80 2,729,773.21 ②按款项性质分类情况 款项性质 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 合并范围内关联方 14,141,403.27 78,519.00 往来款 2,757,387.70 2,590,404.62 保证金、押金 1,367,210.00 1,168,262.15 备用金 175,298.81 138,408.50 其他 35,133.80 32,232.39 小计 18,476,433.58 4,007,826.66 减：坏账准备 1,471,501.78 1,278,053.45 合计 17,004,931.80 2,729,773.21 ③按坏账计提方法分类披露 A.截至 2022 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 18,476,433.58 1,471,501.78 17,004,931.80 第二阶段 第三阶段 合计 18,476,433.58 1,471,501.78 17,004,931.80 A1.2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 计提比例 坏账准备 账面价值 理由 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 166 （%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 18,476,433.58 7.96 1,471,501.78 17,004,931.80 1.应收合并范围内关联 方款项 14,141,403.27 14,141,403.27 信用风险较低 2.账龄组合 4,335,030.31 33.94 1,471,501.78 2,863,528.53 信用风险较低 合计 18,476,433.58 7.96 1,471,501.78 17,004,931.80 A1.1.截止 2022 年 12 月 31 日，按应收合并范围内关联方款项计提坏账准备 的其他应收款 名称 2022 年 12 月 31 日 账面余额 计提比例（%） 坏账准 备 账面价值 计提理由 应收合并范围内 关联方款项 14,141,403.27 14,141,403.27 信用风险较 低 合计 14,141,403.27 14,141,403.27 A1.2.截止 2022 年 12 月 31 日，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2022 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 16,260,705.78 105,965.12 5.00 1-2 年 526,111.42 52,611.14 10.00 2 至 3 年 253,321.51 75,996.45 30.00 3 至 4 年 265,110.59 132,555.30 50.00 4 至 5 年 334,052.53 267,242.02 80.00 5 年以上 837,131.75 837,131.75 100.00 合计 4,335,030.31 1,471,501.78 33.94 A2.截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二、三阶段其他应收款。 B.截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 4,007,826.66 1,278,053.45 2,729,773.21 第二阶段 第三阶段 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 167 合计 4,007,826.66 1,278,053.45 2,729,773.21 B1.2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准 备 按组合计提坏账准 备 4,007,826.66 31.89 1,278,053.45 2,729,773.21 账龄组合 4,007,826.66 31.89 1,278,053.45 2,729,773.21 信用风险较低 合计 4,007,826.66 31.89 1,278,053.45 2,729,773.21 截止 2021 年 12 月 31 日，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,725,060.53 86,253.05 5.00 1-2 年 299,973.78 29,997.39 10.00 2 至 3 年 573,806.87 172,142.07 30.00 3 至 4 年 435,671.54 217,835.78 50.00 4 至 5 年 614,848.94 491,879.16 80.00 5 年以上 279,946.00 279,946.00 100.00 合计 3,929,307.66 1,278,053.45 32.53 B2 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二、三阶段其他应收款。： ④坏账准备的变动情况 类 别 2021 年 12 月 31 日 本期变动金额 2022 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏 账 准 备 1,278,053.45 193,448.33 1,471,501.78 合 计 1,278,053.45 193,448.33 1,471,501.78 ⑤本期无实际核销的其他应收款情况 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 2022 年 12 月 账龄 占其他应收款期 坏账准备 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 168 31 日余额 末余额合计数的 比例(%) 广东派沃新能 源设备有限公 司 往来款 11,752,000.00 1 年以内 63.61 0.00 广州宝沃环境 科技有限公司 往来款 910,000.00 1 年以内 4.93 0.00 东莞市雷神空 气能科技有限 公司 往来款 600,000.00 1 年以内 3.25 0.00 广东派沃空调 制冷设备有限 公司 往来款 551,214.26 1 年以内 2.98 0.00 娄烦县发展和 改革局 往来款 542,716.64 1 年以内 2.94 27,135.83 合计 14,355,930.90 77.71 27,135.83 ② 长期股权投资 项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 21,200,001.00 21,200,001.00 11,200,000.00 11,200,000.00 合计 21,200,001.00 21,200,001.00 11,200,000.00 11,200,000.00 （1）对子公司投资 被投资单位 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日 本期计提 减值准备 2022 年 12 月 31 日减 值准备余 额 广东派沃新能源 设备有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 东莞派沃节能环 保科技有限公司 - 广州宝沃环境科 技有限公司 - 广东派沃新能源 科技有限公司 9,600,000.00 9,600,000.00 广东派沃空调制 冷设备有限公司 1,600,000.00 1.00 1,600,001.00 合计 11,200,000.00 10,000,001.00 21,200,001.00 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 169 ③ 营业收入和营业成本 项目 2022 年度 2021 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 371,867,192.37 321,044,114.99 231,342,652.25 199,410,471.17 其他业务 965,888.73 495,431.91 1,188,948.90 582,000.74 合计 372,833,081.10 321,539,546.90 232,531,601.15 199,992,471.91 ④ 投资收益 项目 2022 年度 2021 年度 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 372,053.32 613,815.04 合计 372,053.32 613,815.04 十五、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项目 2022 年度 2021 年度 说明 非流动资产处置损益 139,072.11 越权审批或无正式批准文件的税收返 还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业 务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 1,194,919.37 1,593,094.39 计入当期损益的对非金融企业收取的 资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企 业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而 计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、 整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过 公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期 初至合并日的当期净损益 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 170 与公司正常经营业务无关的或有事项 产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套 期保值业务外，持有交易性金融资产、 衍生金融资产、其他非流动金融资产、 交易性金融负债、衍生金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、其他非 流动金融资产、交易性金融负债、衍 生金融负债和其他债权投资取得的投 资收益 739,114.13 645,949.29 单独进行减值测试的应收款项、合同 资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投 资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求 对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和 支出 173,043.05 -631,573.82 其他符合非经常性损益定义的损益项 目 13,341.91 2,075,096.20 非经常性损益总额 2,120,418.46 3,821,638.17 减：非经常性损益的所得税影响数 479,203.32 941,102.90 非经常性损益净额 1,641,215.14 2,880,535.27 减：归属于少数股东的非经常性损益 净额 1,462.19 29.64 归属于公司普通股股东的非经常性损 益净额 1,639,752.95 2,880,505.63 2. 净资产收益率及每股收益 ①2022 年度 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 69.58 3.53 3.53 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 67.04 3.40 3.40 ②2021 年度 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 171 归属于公司普通股股东的净利润 7.90 0.26 0.26 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 1.00 0.03 0.03 深圳市派沃新能源科技股份有限公司 2023 年 4 月 27 日 派沃股份-2022 年年度报告 公告编 号：2023-010 172 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室