870137_2016_联臣科技_2016年年度报告_2017-04-23.txt

联 臣 科 技 NEEQ : 870137 东莞市联臣电子科技股份有限公司 Grand iPearl Electronic & Technology Co.,Ltd 年度报告 2016 公 司 年 度 大 事 记 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 2016 年 7 月 8 日，经股东会决议决定由 联臣有限的全体 股东共同作为发起人， 将联臣有限整体变更为股份有限公司。 2016 年 8 月 10 日，经股东大会决议 股份公司第一次增资，新增注册资本由 东莞市联君股权投资合伙企业（有限合 伙）以货币资金出资。 2016 年 11 月 28 日收到股[2016]8753 号印发关于“同意东莞市联臣电子科 技股份有限公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌的函。 2016 年 11 月 30 日，再次认定年高新技 术企业。 2016 年 12 月 公司产品自拍杆/ 保护套/保护壳三 项产品被认定 2016 年高新技术产品。 公告编号：2017-003 1 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 2 第二节 公司概况 ............................................................................................. 5 第三节 会计数据和财务指标摘要..................................................................... 7 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................... 9 第五节 重要事项 ........................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 19 第七节 融资及分配情况 ................................................................................. 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 22 第九节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 24 第十节 财务报告 ........................................................................................... 30 公告编号：2017-003 2 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、本公司 指 东莞市联臣电子科技股份有限公司 信海创投 指 浙江信海创业投资合伙企业(有限合伙) 东莞联君 指 东莞市联君股权投资合伙企业(有限合伙) “三会” 指 公司股东(大)会、董事会和监事会的统称 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 竞天公诚 指 北京市竞天公诚(深圳)律师事务所 主办券商、国海证券 指 国海证券股份有限公司 上会 指 上会会计师事务所(特殊普通合伙) 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括: 董事、监事、高级管理人员 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 《公司章程》 指 指东莞市联臣电子科技股份有限公司章程 《合同法》 指 《中华人民共和国合同法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2017-003 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 上会会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-003 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人控制不当风险 公司实际控制公司实际控制人王鸿、彭丹共同持有公司 90%的股 权,同时王鸿担任公司董事长兼总经理,彭丹担任公司董事,能 够实际控制公司的经营决策。尽管公司已经按照《公司法》、 《证券法》等法律法规和规范性文件的要求建立了比较完善和 规范的法人治理结构,但是如果实际控制人利用其控制和主要 决策者的地位,对公司重大资本支出、人员任免、发展战略等方 面施加影响,将存在损害公司及其他中小股东权益的可能性。未 来公司通过挂牌新三板,积极提高公司内部管理和经营的透明 度,并积极引进优秀战略投资者,减少公司经营层面的风险。 市场竞争风险 数码配件行业进入门槛相对不高,同时受到国内生产成本较低 等多方面因素影响,不断有新的进入者进入,使得市场竞争加 剧。消费类电子产品及数码配件产品更新周期较快,产品可替代 性较高,只有不断适时推出新的适配产品,才能应对激烈的竞争 保住市场份额。未来,随着人力成本、土地成本等要素不断提升, 将导致产品生产成本逐步升高,影响企业的利润。综上,公司将 面临一定的市场竞争压力,如公司不能妥善应对,将产生影响公 司持续经营能力的风险。公司将继续加大研发,紧跟时尚潮流, 不断提高公司产品竞争力。 宏观经济波动 数码配件主要是消费类电子产品的附加产品。智能手机、笔记 本电脑等各类消费电子产品行业的衍生产品种类繁多,行业周 期性不明显,其行业发展受宏观经济发展的影响较强。如宏观经 济的波动导致经济疲软,消费者对于 3C 数码产品的消费需求将 会下降,在一定范围内将降低对数码配件及智能硬件的消费需 求,进而对企业造成不利影响。若企业无法从技术上及管理上具 备竞争力,在宏观经济波动过程中将可能出现利润下降的风险, 从而影响企业持续经营能力。公司将积极拓展销售渠道,扩大公 司收入规模,并继续加大研发,不断推出附加值较高的产品,增 强公司抗风险能力。 新产品研发风险 消费类电子产品行业具有产品周期较短、市场需求变化较快、 技术更迭较频繁等特点。公司具有一定的自主研发设计实力,能 够把握市场变化趋势。同时,公司取得了多家知名品牌商的代理 授权,具备一定的渠道优势。未来,随着消费电子产品行业的发 展,如公司对行业发展趋势的判断出现偏差,未能跟上市场的脚 步开发出适配的配件产品,将面临市场份额下降的风险。同时, 消费者偏好变化迅速,将对公司新产品开发和设计提出更高的 要求,如公司不能迅速开发出满足消费者多样性消费偏好与需 求的产品,将对公司的市场竞争力以及业绩造成不利的影响。未 来公司将积极关注市场动向,紧跟时尚潮流,不断研发满足消费 者需求的产品。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-003 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 东莞市联臣电子科技股份有限公司 英文名称及缩写 Grand iPearl Electronic & Technology Co.,Ltd 证券简称 联臣科技 证券代码 870137 法定代表人 王鸿 注册地址 东莞市清溪镇上元村委会银坑工业区银松路(德安电子厂对面) 办公地址 东莞市清溪镇上元村委会银坑工业区银松路(德安电子厂对面) 主办券商 国海证券 主办券商办公地址 广西桂林市辅星路 13 号 会计师事务所 上会会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 何敏敏、刘冬祥 会计师事务所办公地址 上海市静安区威海路 755 号文新报业大厦 25 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王偲偲 电话 076987338586 传真 076987338586 电子邮箱 2355241507@ 公司网址 联系地址及邮政编码 东莞市东莞市清溪镇上元村委会银坑工业区银松路二街三号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 12 月 15 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 其他制造业(C41) 主要产品与服务项目 消费电子产品 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 5,882,353 做市商数量 0 控股股东 王鸿 实际控制人 王鸿 公告编号：2017-003 6 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91441900677113664C 否 税务登记证号码 91441900677113664C 否 组织机构代码 91441900677113664C 否 公告编号：2017-003 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 20,825,889.91 20,183,804.76 3.18% 毛利率 43.51% 39.78% - 归属于挂牌公司股东的净利润 998,850.61 1,417,593.74 -29.54% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 915,126.62 1,240,637.29 -27.72% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 5.78% 10.56% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 5.29% 9.43% - 基本每股收益 0.19 0.00 - 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 21,321,071.74 19,430,410.10 9.73% 负债总计 2,879,914.32 2,958,691.58 -2.54% 归属于挂牌公司股东的净资产 18,441,157.42 16,471,718.52 12.01% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 3.14 3.63 -13.50% 资产负债率 13.51% 15.23% - 流动比率 7.21 6.39 - 利息保障倍数 57.02 0.00 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,414,866.69 -5,884,259.43 - 应收账款周转率 5.41 19.30 - 存货周转率 0.85 1.11 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 9.73% 31.17% - 营业收入增长率 3.18% 174.33% - 净利润增长率 -29.54% 232.81% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,882,353 5,000,000 17.65% 公告编号：2017-003 8 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 98,340.90 其他营业外支出 116.72 非经常性损益合计 98,457.62 所得税影响数 -14,733.63 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 83,723.99 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - 公告编号：2017-003 9 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司定位于数码周边、智能硬件及 AR 增强现实平台产品的营销型高科技企业，依托自有品牌及自主 研发的知识产权产品为主，采取线上、线下及分享经济模式拓展消费电子行业、婴童行业及体育周边产业， 打造 B2B2C 的平台型商业闭环。 公司业务立足于数码产品周边外设及配件行业。通过多年的发展与积累，公司拥有了一定的客户认 可度，形成了一套行之有效的渠道管理与发展模式。公司成功开拓了国内外市场，成为了 Adidas、Divoom、 OPPO 等国内外知名品牌及厂商的授权合作伙伴。公司主要经营模式为 OBM 以及 OEM 模式。在 OBM(Original Brand)模式下，由公司建立自主品牌，并进行委外生产与销售，公司在国内外市场拥有“iPearl” “Pearlty”“Freewalk”“Pearleasy”等自主品牌，公司根据旗下各的品牌定位，对产品的外观设计、内部 结构、制作工艺进行开发和设计，随后进行委外代工生产，并于生产完成后贴上自主商标进行销售。 OEM(Original Equipment Manufaturer)生产模式，即委外加工生产模式，主要指产品的结构、工艺、外观均 来自公司自主研发，生产商根据公司的订单进行生产。 （一）研发模式 公司拥有专门的研发团队，对公司产品的外观、功能、结构等方面进行设计与研发。公司研发部根 据客户对产品材质、结构功能、外观形象的要求，通过对市场需求的深入了解收集相关资料进行初步设计， 并从产品结构设计、外观设计入手做出全面评价，分析其可行性。研发团队完成产品设计后，将设计交由 客户进行评估，并根据客户的反馈不断修改完善，直至最终达到能够使客户完全满意的设计效果。 （二）采购模式 公司主营业务为 AR 数码周边产品及智能硬件的设计、研发以及销售，公司采用委外加工的生产模式， 公司主要对产成品进行采购。对部分需要额外加工或包装的产品，公司将采购相关的材料如纸盒、包装材 料等。此外，公司为 Adidas 数码配件产品亚太区域独家代理商，Divoom 品牌中国大陆区域独家代理商， 公司从 Adidas、Divoom 处采购产品，再向各大零售商或贸易经销商进行销售。 公司针对采购环节专门建立了 ERP 系统，通过对采购物料从申请、报价、审批到收货、验货、付款 整个流程中的各环节进行管理，合理把控公司产品的质量和成本。在采购环节初始，公司采购部及总经办 对需求部门的申购单进行审核，采购部人员依据物料类型、规格、数量在 ERP 系统中完成相关流程，通过 总经办及财务部对价格进行审核后生成采购订单，再将通过审批的采购单及现金支付申请单、供应商回传 订单对账、请款，后由采购人员安排采购。材料入库前，仓储部依收料通知单收货，通过品质部验收合格 后安排入库，对验收不合格的材料则退回供应商。 （三）生产模式 公司采用在 OBM、OEM 商业模式主导下进行委外生产的模式，产品的外观设计、内部结构、制作工艺 均来自公司自主研发，再由代工厂根据公司的订单进行生产，生产过程中所需的原材料，如化工原料、皮 革原料、包装材料等则由代工厂自行采购。对于部分产品，公司负责最终的包装环节。 公司委外生产由公司 PMC 人员与销售部门合作开展，销售部根据客户需求以及产品往年销售情况提 出采购要求，PMC 针对销售所需的产品数量结合需求量、库存、在外订单进行需求计划预算并与销售部进 行沟通后确定所需采购的数量，确定了上述采购具体事宜后，由 PMC 下推生产任务单至采购部进行采购， 采购专员根据所需申购的物料清单在 ERP 系统进行物料订单的制作，经产品采购经理及总经理审核后，将 采购单及生产计划分发至相关部门与厂商，再由采购专员跟进订单实际生产情况以及交货情况。完成生产 后，由品质部根据产品的实际状况对产品进行抽检，通过检验的产品进入仓库验收入库流程。 对于已经生产过的产品，公司将向生产商提供产品规格说明书。对于新产品，公司将产品样品或产 品的磨具、规格说明书以及使用公司专利或商标的授权书发予生产商，并签署专利或商标使用授权书，约 公告编号：2017-003 10 定生产厂商只能为公司进行独家生产，不得对第三方进行销售，随后公司收到来自生产商的产品小样后进 行确认或修改，确认无误后向生产商反馈并进行生产。 （四）销售模式 公司采用直销与代销相结合的线下销售模式，同时建立了线上销售渠道。在线下销售方面，公司主 要的销售手段为直销，即通过直接与客户接触进行销售。公司直销客户主要为各中小型经销商、零售商。 公司代销模式主要针对各中大型连锁经销商，如经美国苹果公司认证授权的酷动数码、英龙华辰等知名 3C 产品连锁零售商。公司与包括 OPPO、Divoom、Adidas 等国内外知名品牌厂商建立了合作关系，同时公 司与各大电子产品贸易商、经销商建立了稳固的合作关系。公司为 Adidas 数码配件类产品中国独家代理 商， Divoom 品牌中国大陆区域独家代理商。在线上销售方面，公司主要通过天猫商城开设的公司品牌爱 贝尔旗舰店面向个人消费者进行在线销售。公司依据天猫招商标准，在天猫商城进行自有品牌的销售，公 司支付天猫商城技术服务费用。 公司电商平台销售收入的收款和支付均通过支付宝进行。具体的收款与支付方式为：买家通过天猫 商城客服下单购买产品，并将款项打入天猫商城支付宝账户，买家确认收货后，公司支付宝账户即可收到 天猫商城支付宝转来的销售货款。公司定期将支付宝账户资金转至到公司银行账户。 公司市场部负责前期与客户接触，发觉客户需求以及商定产品的主要特性、规格等，随后由销售部 经理将相关资料交由各区域主管进行工作任务安排，再由渠道专员与客户保持联系，使得客户了解产品的 情况并进行送样，客户确认进行订购后，渠道专员将安排有关订单的制定、发货等工作。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，针对公司所处的行业竞争不断加剧，宏观经济下行态势，公司通过深入分析市场的动态变化， 制定了详细的分析报告及战略规划，稳步推进战略实施，同时公司强化内部管理，扩大业务范围，以开拓 市场为目标，不断完善客户服务体系，稳健销售收入，比较 2015 年上升 3.18%。 并成功完成新三板的登入这一重大事项。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 20,825,889.91 3.18% - 20,183,804.76 174.33% - 营业成本 11,763,993.51 -3.21% 56.49% 12,153,804.89 151.83% 60.22% 毛利率 43.51% - - 39.78% - - 公告编号：2017-003 11 管理费用 4,969,316.76 54.20% 23.80% 3,222,674.30 29.24% 15.97% 销售费用 2,341,270.55 -23.26% 11.24% 3,050,881.44 154.74% 15.12% 财务费用 28,510.25 15,490.98% 0.14% -185.24 46.43% 0.00% 营业利润 1,115,153.84 -26.49% 5.41% 1,517,052.81 208.94% 7.52% 营业外收入 98,340.90 -44.50% 0.47% 177,200.45 -42.79% 0.88% 营业外支出 116.72 -52.16% 0.00% 244.00 -97.98% 0.00% 净利润 998,850.61 -29.54% 4.84% 1,417,593.74 232.81% 7.02% 项目重大变动原因： 报告期内以下指标比上年底变动幅度超过 30%，特说明如下： 1. 管理费用：比上期增幅 53.81%，是 2016 年有券商、律师、审计、等涉及新三板挂牌费；以及吸纳研 发人员导致； 2. 财务费用：比上期大额增幅，是因为 2016 年偿还短期借款 500,000 元的利息导致； 3. 营业外收入：比上期下滑 44.5%主要原因为 2015 年仅“科技清溪”工程申请到的资助为 137,700.00 元，而 2016 年政府补助比去年有所减少导致； 4. 营业外支出：电费户名串户缴纳滞纳金所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 20,825,889.91 11,763,993.51 20,183,804.76 12,153,804.89 其他业务收入 - - - - 合计 20,825,889.91 11,763,993.51 20,183,804.76 12,153,804.89 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 AR 数码周边 18,465,990.11 88.67% 11,149,665.91 55.24% 智能硬件 2,359,899.80 11.33% 7,899,638.85 39.14% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司销售收入的 AR 数码周边和智能硬件同比 2015 年销售额，比例分别发生了 65.62%和-70.13% 的变化，其主要的原因是 2015 年公司销售的智能硬件包含了坚果 G1S 智能投影仪、坚果 P1 智能投影仪两 项单品价值高的物品，而因合作问题以及战略合作规划 2016 年终止对《深圳市火乐科技发展有限公司》 的续签，此类别主要收入来自于 Divoom 音箱等，其价格未能达到投影仪价值，因而导致智能硬件收入下 滑-70.13%。在公司规划下，也对 AR 数码周边产品下的产品进行推动以及布局，故 AR 数码周边的比例上 涨到 65.67%。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -4,414,866.69 -5,884,259.43 投资活动产生的现金流量净额 -52,725.65 -173,735.46 公告编号：2017-003 12 筹资活动产生的现金流量净额 3,760,692.20 4,000,000.00 现金流量分析： 经营活动产生的现金净流量：本年经营活动产生的现多流量较上年增加 146.94 万元，经营活动产生的现 金净流量呈现好转，主要原因是公司本年备货的大量减少所致。但本年由于本年赊销款的增加，支付职工 薪酬增加，支付税费的增加及期间费用付现的增加，导致本年的经营活动产生的现金流量仍为负数。 投资活动产生的净现金流量：主要是购买固定资产和无形资产软件的付现支出。 筹资活动产生的现金流量：主要是股东的投资的现金流入和向银行的融资现金流入。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 深圳市泰瑞德电子有限公司 5,055,555.56 24.29% 否 2 深圳市静水流深信息科技有限公司 1,138,765.39 5.47% 否 3 深圳市中和鼎丰科技发展有限公司 826,070.94 3.97% 否 4 吉林省飞翔电讯有限公司 742,800.45 3.57% 否 5 昆明丫丫科技有限公司 544,043.76 2.61% 否 合计 7,557,655.33 39.91% - 注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 斯德讯(深圳)科技有限公司 2,193,011.96 20.85% 否 2 深圳市战音科技有限公司 2,165,500.47 20.59% 否 3 东莞市樟木头良源五金加工厂 1,440,713.02 13.70% 否 4 东莞市新域仕皮革制品有限公司 626,902.27 5.96% 否 5 东莞市虹桥印刷有限公司 511,756.72 4.87% 否 合计 6,937,884.44 65.96% - 注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,962,497.24 1,786,028.52 研发投入占营业收入的比例 9.42% 8.85% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 116 公司拥有的发明专利数量 8 研发情况： 公司自成立以来一直用自主品牌，对自己的产品外观设计、内部结构、制作工艺进行研发和设计， 至本报告期内，专利数量共计 116 项，实用新型 58 项，受理中 8 项；外观设计 50 项，均有证书；其中发 明专利 8 项，已经拿到证书 3 项；受理中 5 项。 在智能硬件领域不断创新，针对防近视智能硬件系列开展深入的研发。 公告编号：2017-003 13 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 642,301.80 -52.39% 3.01% 1,349,201.94 -60.40% 6.94% -3.93% 应收账款 5,727,882.30 274.36% 26.86% 1,530,053.19 300.65% 7.87% 18.97% 存货 13,703,820.90 0.87% 64.27% 13,586,270.22 69.63% 69.92% -5.69% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 322,668.31 -16.32% 1.51% 385,604.74 -5.35% 1.98% -0.47% 在建工程 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 短期借款 280,000.00 0.00% 1.31% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 长期借款 0.00 0.00% 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 资产总计 21,321,071.74 9.73% - 19,430,410.10 31.17% - 10.20% 资产负债项目重大变动原因： 报告期内财务数据变动超过 30%的如下： 1. 货币资金：账期客户业务的增加及期间费用的增加，导致经营活动产生现金流量为负数，也使用本年 末的货币资金较上年末减少 52.39%。 2. 应收账款：主要是报告期内受宏观经济，以及行业竞争对手冲击，为了加大业务拓展力度，适当调整 放宽赊销额度，调整销售策略，导致报告期内应收账款规模增加所致； 3. 短期借款：公司 2016 年有新增银行借款所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 公司主要进行AR数码配件、智能硬件、移动智能终端外设及周边产品等3C数码创意产品的研发和销 售。如今以智能手机为代表的智能终端产品于近年来取得了高速的发展，自2010年美国苹果公司在Moscone West会展中心举行的苹果全球开发者大会（WWDC 2010）上发布了苹果第四代手机iPhone4以来，智能手机 在发达国家及发展中国家均得到了大范围的普及，已经逐步成为全球范围内移动智能终端的最主要产品， 2016年美国调查公司IDC报告显示，全球智能手机市场总共出货了14.7亿台，呈上升趋势，顾智能手机以 及各类智能终端产品在为消费者带来新颖的使用方式、丰富的智能应用软件的同时，也有着机身易损耗、 屏幕易碎、续航时间不足、发声效果平庸等问题。保护壳（套）、屏幕贴膜、外接电池、蓝牙音箱等各类 公告编号：2017-003 14 周边外设产品应运而生，在一定程度上弥补了上述各种缺点，自问世伊始便获得了市场的青睐。在过去几 年迅猛发展的基础上，智能手机产业已经逐步走向成熟，市场上已经发展出多家大型数码配件龙头品牌以 及众多中小厂商，行业整体已处于成熟期。未来，消费者对于周边外设配件产品的需求将愈加变得多样化， 多元化。 据中国中国信息通信研究院《移动智能终端暨智能硬件白皮书（2016）》指出，全球互联网流量进入 泽字节时代，移动智能终端成为流量增长的主要来源。当今社会，信息的生产速度已经超越了所有物质生 产领域的生产速度。全球互联网总流量将在2016年跨过1ZB，并有望在3年内实现翻番。互联网人均流量将 从2014年的6G，增长为2019年的18G。移动互联网仍然是互联网流量增长的主要驱动因素。全球手机用户 数已经超过了71亿，至2020年，移动流量仍将保持45%以上的年复合增长水平，移动终端（包括手机、平 板电脑、智能手表等）带来的数据量将增长8倍。同时，移动流量质量不断提升，视频等富媒体业务已经 占据移动流量的66%。移动智能终端打破手机形态禁锢，多元创新发展。探寻新一轮创新机遇。 （四）竞争优势分析 公司致力于 AR 数码周边产品、智能硬件产品的设计、研发和销售，为消费者提供质量可靠、设计新颖、具 有创意性的产品。目前公司主要采用 OBM、OEM 商业模式主导下进行委外生产的模式，公司只负责产品的研 发、销售和部分包装活动；同时，公司已建立《安全检查和隐患排查治理管理制度》、《安全教育培训管理 制度》、《安全生产与质量健康管理制度》、《危险作业安全管理制度》等规章制度,对员工定期进行安全培训， 自成立以来，一直注重产品质量，并针对各类产品和生产流程制定了公司内部标准，为打造品牌行业内优 势奠定了以下几方面： 1）品牌优势 公司通过多年的经营，打造了行业内的领先品牌，拥有“iPearl”“Pearlty”“Freewalk”“Pearleasy” 等自主品牌，并获得了多项奖项与荣誉，包括 Macworld Asia The Best 银奖、CES 全球智能互联网设备最 佳配件奖 10 强等，并于 2013 年至 2014 年连续两年被评选为美国 CES 官方全球苹果产业链品牌 20 强。公 司打造了行业内唯一一款销量过了十万级别的硬件和软件相结合的智能自拍杆。 2）技术优势 公司为国家高新科技企业，拥有较强的持续研发能力。公司拥有 103 项专利，其中发明 3 项，外观设 计 50 项，实用新型 50 项，另有多项发明专利正处于申请中。在此基础上，公司坚持持续开发新的专利技 术，并将其应用于实际产品中，不断推出具有最新技术与设计的新产品。 3）渠道优势 公司经过多年的经营，获得了一批稳定的合作伙伴，公司获得了 OPPO、Adidas、Divoom 音箱等知名品 牌的授权认证，公司为 Adidas 数码配件产品亚太区域独家代理商，Divoom 品牌中国大陆区域独家代理商。 此外，公司拥有比较丰富的线下渠道，以及较强的销售执行能力。公司与多家中大型连锁经销商建立了稳 公告编号：2017-003 15 固的合作关系，如经美国苹果公司认证授权的酷动数码、英龙华辰等知名 3C 产品连锁零售商。 （五）持续经营评价 本公司自报告期末起 12 个月，不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 （六）扶贫与社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，把科技与时尚带来的 帮助、乐趣、品位和幸福感分享给更多的人，做快乐和品位的创造和传递者。2013 年被评为清溪镇“优秀 企业”；2014 年被中国社会福利基金会免费午餐基金管理委员会授予“免费午餐天猫公益爱心合作伙伴”； 2015-2016 连续两年获得清溪镇“先进民营企业”；2013 年到 2016 年连续四年获“广东省守合同重信用” 称号。 （七）自愿披露 - 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 1）智能终端技术的发展将增加对相关配件产品的需求 如今，智能手机、平板电脑等移动智能终端已经走入寻常百姓家，成为人们生活中不可缺少的产品之 一。随着此类产品朝大屏、轻薄的方向发展，对此类产品起保护及美观作用的周边外设产品的需求也随之 增加。以手机保护壳为例，随着手机屏幕越做越大，机身越做越轻薄，部分消费者愿意为自己的手机购置 一款合适的保护壳，不仅能够在智能手机摔落时提供保护，还提高了手持设备的手感。随着各类智能终端 产品的持续发展，其周边外设产品的销量也将迎来较大的增长。 2）移动智能终端设备需求的持续发展 我国2014年移动通信手持机产量已达16亿台，全国手机销量达4.22亿部。据市场研究机构TrendForce 发布的 2015 年全球智能手机市场情况报告显示，2015 年全球智能手机出货量为 12.9 亿部。仅从智能手机 市场发展来看，智能手机已经成为了人们主要的移动终端设备。在发达国家，虽然智能手机用户需求已经 日趋饱和，但是随着技术的不断发展，消费者将不断产生新的使用需求，从而淘汰已有设备来购买技术更 先进外形更吸引的新设备。在发展中国家，智能手机仍有广阔的市场空间，在许多地区甚至取代了电脑， 成为人们进入互联网的主要终端设备。 3）移动智能终端产品持续更新换代快 以手机为代表的移动电子设备与其周边外设配件均属于快速消费类产品，每当新一代移动电子产品出 现，均会刺激对相关周边配件及外设产品的新需求。此外，以我国一、二线城市为例，虽然智能手机用户 需求已经日趋饱和，但是消费者仍有更新设备的需求。通常，移动电子设备厂商将产品的更新周期设定在 一年左右，即每年均会推出代表最先进技术的旗舰型号产品，由此将催生出对周边配件外设产品新的市场 需求。 4）消费者对于移动智能终端产品个性化的追求 随着技术的不断发展，经济的持续增长，如今人们对电子消费品的需求已不仅仅是解决基本的功能性 需求，而是开始逐渐注重除解决基本使用需求外的使用体验以及个性化等新需求。如今，移动智能终端作 为人们必不可少的随身物品之一，成为了人们展示自身形象、社会地位、时尚品味等方面的重要载体。智 能终端产品由于其生产成本的限制，不可能针对所有消费者进行大规模个性定制化生产。以智能手机为例， 消费者如有相应的个性化需求，最为经济而直接的选择即是选购能够满足自身个性需求的外壳、保护套产 公告编号：2017-003 16 品。综上，新一代智能终端产品的不断问世以及消费者对产品的个性化需求，为智能硬件周边及配件行业 提供了广阔的市场空间。 （二）公司发展战略 2016 年最新自主研发的防近视机器人及防近视眼镜主要解决儿童因不规范使用数码设备及学习时导 致近视、驼背等隐患的痛点；另外一款是可以与微信互动并结合 AR 技术的儿童陪护机器人，主要解决儿童 通信、陪护、教育的刚需。这两款产品的研发成功到市场销售，将带来新的销售渠道的格局，有力切入了 儿童智能硬件这个巨大的蓝海市场。 （三）经营计划或目标 为实现公司未来发展规划与目标，增强成长性、增进自主创新能力、提升核心竞争优势，公司将采取 以下措施： 1、 市场营销计划 采取两手抓一是继续实施重点客户战略，深化与现有客户的合作，进一步拓展公司自主品牌的市场影响和 市场占有率，二是用代理类产品、或自研类新品拓宽更多的销售途径拓展多元化的新渠道市场，如：精品 数码生活馆、阿迪达斯运动服装店、儿童健康教育市场等新领域的探索。 2、 产品研发计划 在技术创新性方面，深度对智能壳的开发以及试产和推广，加大对儿童智能硬件产品的投入与研发，并成 果转化。 3、 人力资源计划 人才培养和引进是公司未来发展的关键所在，公司通过内部培养、外部聘用等方式来保障公司的人才队伍 建设。公司将不断引进与企业文化相契合的具有特定行业背景的优秀人才，为人才提供施展的舞台，为公 司快速成长奠定坚实的基础。 （四）不确定性因素 无 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 同重要风险提示 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： - （二）关键事项审计说明： 公告编号：2017-003 17 - 公告编号：2017-003 18 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 无 是否存在对外担保事项 否 无 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 无 是否存在日常性关联交易事项 否 无 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(五) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 无 是否存在股权激励事项 否 无 是否存在已披露的承诺事项 否 无 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 无 是否存在被调查处罚的事项 否 无 是否存在自愿披露的重要事项 否 无 二、重要事项详情 （五）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 深圳市聚派乐品科技有限公司 纸巾 3,488.04 是 总计 - 3,488.04 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司发生的偶发性关联交易，不存在违法违规的情形，交易价格公允，不存在利益输送的行为。 公告编号：2017-003 19 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 882,353 882,353 15.00% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% - 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 5,000,000 85.00% - 5,000,000 85.00% 其中：控股股东、实际控制人 4,412,000 75.00% - 4,412,000 75.00% 董事、监事、高管 0 0.00% - - - 核心员工 0 0.00% - - - 总股本 5,000,000 - 882,353 5,882,353 - 普通股股东人数 3 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 王鸿 4,412,000 0 4,412,000 75.00% 4,412,000 0 2 信海创投 588,000 0 588,000 10.00% 588,000 0 3 东莞联君 0 882,353 882,353 15.00% 0 882,353 合计 5,000,000 882,353 5,882,353 100.00% 5,000,000 882,353 前十名股东间相互关系说明： 东莞联君执行事务合伙人为王鸿，除此之外其他股东之间不存在相互关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 王鸿，1979 年 7 月出生，中国国籍（无境外永久居留权），本科学历。2001 年 9 月至 2003 年 6 月在 广东科利华信息技术有限公司担任渠道经理；2003 年 6 月至 2005 年 7 月在广州正道科技有限公司担任渠 道经理；2005 年 8 月至 2008 年 5 月在山东浪潮集团有限公司担任渠道经理；2008 年 7 月至今在东莞市 联臣电子科技有限公司担任总经理；现任股份公司董事长兼总经理。 （二）实际控制人情况 王鸿直接持有本公司 4,412,000.00 股，占公司总股本的 75.00%，通过东莞联君间接持有公司 750,000 股，占公司总股本的 12.75%，合计持有公司 5,162,000 股，合计持有公司股份比例为 87.75%， 公告编号：2017-003 20 系公司控股股东。彭丹通过东莞联君间接持有公司 132,353 股，占公司股本总额的 2.25%。王鸿与彭丹 属于夫妻关系，两人合计持有公司的股份比例为 90.00%，系公司实际控制人。 彭丹，1981 年 12 月出生，中国国籍（无境外永久居留权），专科学历。2006 年 8 月在 2008 年 5 月 在中国泛华建设集团有限公司东莞分公司任总经理助理，2008 年 7 月至今东莞市联臣电子科技有限公司 担任财务经理，现任股份公司董事。报告期内实际控制人未发生变化。控股股东与实际控制人一致。 公告编号：2017-003 21 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 挂牌以来未进行股票发行 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 暂无 公开发行债券的披露特殊要求: 暂无 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 短期借款 中国银行股份有限公司 东莞清溪支行 500,000.00 5.76% 2016 年 1 月 20 日-2017 年 1 月 20 日 否 合计 - 500,000.00 - - - 违约情况: 无 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-003 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 王鸿 董事长、总经 理 男 38 本科 2016 年 7 月 8 日 -2019 年 7 月 8 日 是 赵甦 董事 女 54 博士 2016 年 7 月 8 日 -2019 年 7 月 8 日 否 彭丹 董事 女 36 专科 2016 年 7 月 8 日 -2019 年 7 月 8 日 是 王振华 董事、副总经 理 男 36 专科 2016 年 7 月 8 日 -2019 年 7 月 8 日 年 是 王偲偲 董事、董秘、 财务负责人 女 30 本科 2016 年 7 月 8 日 -2019 年 7 月 8 日 是 喻立杰 监事 男 46 研究生 2016 年 7 月 8 日 -2019 年 7 月 8 日 否 陈月妃 监事 女 29 专科 2016 年 7 月 8 日 -2019 年 7 月 8 日 是 张风 监事 女 32 本科 2016 年 7 月 8 日 -2019 年 7 月 8 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 除董事王鸿与彭丹属于夫妻关系外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例 期末持有股票期 权数量 王鸿 董事长、总经理 400,000 4,412,000 4,412,000 75.00% 0 合计 - 400,000 4,412,000 4,412,000 75.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 公告编号：2017-003 23 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无变动 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 14 15 研发人员 28 32 营销管理 19 28 产品交付 12 13 员工总计 73 88 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 26 31 专科 33 40 专科以下 14 17 员工总计 73 88 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、 人员变动情况：报告期内公司人员增加 15 人，主要为增强研发、销售人员。 2、 人才引进情况：公司根据不同岗位特征，设立了项目奖、达成奖、超额奖、开拓奖等丰富的奖项激励 员工的稳定和成长，促进相关人员的招聘。利用公司与多家人才招聘服务商签订的合作协议，以此物色社 会及各重点院校的可造之才加盟，满足各部门各岗位的人才供给需求。并启用多家猎头，发力中高端人才 的引进。 3、 深化内部培训机制：公司制定了入职、部门、公司三级年度培训计划，定期对员工进行安全、技能、 法规、管理等培训。同时成立了公司内部员工学习成长委员会，为员工提供培训，学习，成长的平台和资 源。 4、 人员薪酬政策：公司严格按照《中华人民共和国劳动法》以及其他相关法律、法规及政策，与员工签 订劳动合同，并支付员工薪酬，为员工购买社会保险（包括养老、医疗、工伤、 失业、生育等险种）及住 房公积金，为员工代扣代缴个税。 5、 目前公司无需公司承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 4 4 4,412,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 无变动 公告编号：2017-003 24 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 （一）三会建立健全及运行情况 1、股东大会的建立健全及运行情况 有限公司阶段，公司设股东会，由公司全体股东组成，股东会依据《公司法》制订了《公司章程》，约 定各自的权利、义务以及工作程序。 股份公司设立以来，股东大会依法履行了《公司法》、《公司章程》所赋予的权利和义务，并制订了《股 东大会议事规则》。股东大会严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定行使权利。截至本公开 转让说明书签署日，股份公司共召开 1 次创立大会和 1 次临时股东大会，主要对《公司章程》的制定与修 改、董事与监事的任免、主要管理制度的制订和修改、增加注册资本、进入全国中小企业股份转让系统挂 牌并公开转让的决策及转让方式等重大事宜进行了审议并作出了有效决议。 股东大会是公司的最高权力机构，决定公司经营方针和投资计划，审议批准公司的年度财务预算方案 和决算方案。《公司章程》规定了股东的权利和义务，以及股东大会的职权。公司还根据《公司章程》和相 关法规，制定了《股东大会议事规则》，规范了股东大会的运行。自股份公司设立以来，公司股东大会运行 规范。 2、董事会的建立健全及运行情况 有限公司初期公司不设董事会，设执行董事一名；2014 年 12 月 26 日，公司成立董事会，由王鸿、赵 甦、王振华担任董事。 股份公司阶段，公司设立董事会，董事会由 5 名董事组成，设董事长 1 名。董事由股东大会选举或更 换，任期 3 年；董事任期届满，可连选连任。董事在任期届满以前，股东大会不能无故解除其职务。董事 任期从就任之日起计算，至本届董事会任期届满时为止。董事任期届满未及时改选，在改选出的董事就任 前，原董事仍应当依照法律、行政法规、部门规章和本章程的规定，履行董事职务。 公司制订了《董事会议事规则》，董事会严格按照《公司章程》和《董事会议事规则》的规定行使权利。 截至本公开转让说明书签署日，股份公司共召开 2 次董事会会议。股份公司董事会运行规范，依据《公司 法》、《公司章程》以及《董事会议事规则》的规定，对公司生产经营方案、管理人员任命以及基本制度的 制定等事项进行审议并作出了有效决议；同时，对需要股东大会审议的事项，按规定提交了股东大会审议， 切实发挥了董事会的作用。 3、监事会的建立健全及运行情况 有限公司阶段，公司只有一名监事。公司监事负责检查公司财务，监督执行董事、经理的日常工作， 提议召开临时股东会。 公告编号：2017-003 25 股份公司设监事会，监事会由 3 名监事组成，其中 2 名监事由公司股东大会选举产生，其余 1 人为职 工代表监事，由公司职工代表会议选举产生。监事会设监事会主席 1 名。监事的任期每届为 3 年，监事任 期届满，连选可以连任。公司制定了《监事会议事规则》，规范监事会运行。公司监事严格按照《公司章程》 和《监事会议事规则》的规定行使权利。截至本公开转让说明书签署日，股份公司共召开 1 次监事会会议， 就选举股份公司监事会主席等事项做出了有效决议。自股份公司成立以来，监事会的运行逐步规范，所有 监事均出席、列席了历次股东大会及董事会，对公司董事、高级管理人员和公司重大生产经营决策、重大 投资等事宜实施了有效监督。 （二）上述机构和相关人员履行职责情况 公司上述机构的相关人员均符合《公司法》的任职要求，并能够按照《公司章程》及三会议事规则的 要求勤勉、诚信地履行职责。 股份公司成立至今时间尚短，虽然建立了较为完善的公司治理制度，但在实际实施过程中，需要管理 层不断学习，深度理解公司治理理念，熟练运用公司治理制度，切实提高规范运作的意识，以保证公司治 理机制的有效运行。 （三）董事会对公司治理机制执行情况的评估结果 有限公司时期公司治理相对完善。股份公司已按照相关法规的要求，结合股份公司实际业务特点，设 计并建立了与财务管理、风险控制相关的内部管理制度、内部控制制度和控制体系。股份公司能严格按照 各项内部规章制度召开会议，各机构、各部门能按照相关规范性文件开展工作，股份公司治理机制运行良 好。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会经过评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务 规则》等法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利，保证了所有股东充分行使 自己的权利。报告期内，公司严格按照 《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等相关规定组织召开 股东大会，能给股东提供合适的保护并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 公司将根 据发展需要，及时补充和完善公司治理机制，更有效地执行各项内部制度，更好地保护全体股东的利益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策都按照《公司章程》及相关法律法规规定程序和规则进行。截至报告期末，未 出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的责任和义务。 4、公司章程的修改情况 2016 年 7 月 8 日，联臣召开创立大会暨第一次股东大会，审议通过了《关于制定<东莞市联臣电子科技股份有限 公司章程>的议案》，制定了公司章程。 2016 年 8 月 10 日，公司通过股东会决议修改注册资本，并将章程中的注册资本修改为 5,882,353.00 元。 2016 年 8 月 23 日，东莞市工商行政管理局对以上事项予以变更登记。 《公司章程》按照《管理办法》、《业务规则》、《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》等规范性 文件的规定起草，其内容符合现行法律、法规和规范性文件的规定。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 2016 年 7 月 8 日,召开第一届董事会第一次 公告编号：2017-003 26 会议,审议通过了《关于选举东莞市联臣电 子科技股份有限公司董事长的议案》 以及 任职董监高等议案; 2016 年 7 月 20 日,召开第一届董事会第二 次会议,审议通过了《关于东莞市联臣电子 科技股份有限公司信息披露管理制度的议 案》、《关于东莞市联臣电子科技股份有限 公司投资者关系管理制度的议案》、《关于 申请公司股票在全国股份转让系统公开转 让、纳入非上市公众公司监管的议案》、《关 于授权董事会办理公司股票在全国中小企 业股份转让系统转让相关事宜的议案》、 《关 于东莞市联臣电子科技股份有限公司申请 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并 进行公开转让时采取协议转让方式的议 案》、《东莞市联臣电子科技股份有限公司 董事会关于对现有公司治理机制的评估意 见》、《关于提请召开公司 2016 年第一次 临时股东大会的议案》; 2016 年 7 月 25 日,召开第一届董事会第三 次会议,决议一致同意增加公司注册资本, 一致同意东莞市联君股权投资合伙企业(有 限合伙)作为新股东对公司进行投资,一致 放弃对新增注册资本认缴出资的优先权;本 次合计新增投资 970,588.30 元人民币,注 册资本 5,000,000 元变更为 5,882,353.00 元人民币,并提请 2016 年第二次临时股东 大会审议。 监事会 1 2016 年 7 月 8 日,召开第一届监事会第一次 会议,审议通过了《关于选举东莞市联臣电 子科技股份有限公司第一届监事会主席的 议案》 股东大会 3 2016 年 7 月 8 日,召开创立大会暨第一次股 东大会,审议通过了《关于东莞市联臣电子 科技股份有限公司筹办情况报告》、《关于 东莞市联臣电子科技股份有限公司设立费 用的报告》、《关于东莞市联臣电子科技股 份有限公司章程的议案》、《关于组建东莞 市联臣电子科技股份有限公司董事会暨成 立股份公司第一届董事会的议案》、《关于 选举东莞市联臣电子科技股份有限公司第 一届董事会董事的议案》、《关于组建东莞 市联臣电子科技股份有限公司第一届监事 公告编号：2017-003 27 会的议案》、《关于选举东莞市联臣电子科 技股份有限公司第一届监事会非职工代表 监事的议案》、《关于东莞市联臣电子科技 股份有限公司股东大会议事规则的议案》、 《关于东莞市联臣电子科技股份有限公司 董事会议事规则的议案》 、《关于东莞市 联臣电子科技股份有限公司监事会议事规 则的议案》 、《关于东莞市联臣电子科技 股份有限公司对外投资管理制度的议案》、 《关于东莞市联臣电子科技股份有限公司 关联交易决策制度的议案》、《关于东莞市 联臣电子科技股份有限公司对外担保管理 制度的议案》、《关于东莞市联臣电子科技 股份有限公司关联方资金往来管理制度的 议案》、《关于东莞市联臣电子科技股份有 限公司对公司最近两年关联交易予以确认 的议案》、《关于聘请上会会计师事务所(特 殊普通合伙)为东莞市联臣电子科技股份有 限公司外部审计机构的议案》、《关于授权 董事会办理东莞市联臣电子科技股份有限 公司设立及注册登记等相关事宜的议案》; 2016 年 8 月 6 日,召开 2016 年第一次临 时股东大会,审议通过了《关于东莞市联臣 电子科技股份有限公司信息披露管理制度 的议案》、《关于东莞市联臣电子科技股份 有限公司投资者关系管理制度的议案》、 《关 于申请公司股票在全国股份转让系统公开 转让、纳入非上市公众公司监管的议案》、 《关于授权董事会办理公司股票在全国中 小企业股份转让系统转让相关事宜的议 案》、《关于东莞市联臣电子科技股份有限 公司申请股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌并进行公开转让时采取协议转让方 式的议案》。 2016 年 8 月 10 日,召开 2016 年第二次临时 股东大会,一致同意增加公司注册资本,一 致同意东莞市联君股权投资合伙企业(有限 合伙)作为新股东对公司进行投资,一致放 弃对新增注册资本认缴出资的优先权;注册 资本 5,000,000.00 变更为 5,882,353.00 元人民币。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合法律法规和公司章程的相关规定和要 公告编号：2017-003 28 求，且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务。并且经律师核查，决议内容及签署合法、合规、 真实、有效。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》和中国证 监会有关法律、法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立了行之有效的内控管理体系，确 保公司规范运作。 （四）投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露， 保护投资者权益。同时在日常生活中，建立了通过电话、电子邮件等与投资者互动交流的有效途径，确保公司与 潜在投资者之间畅通的沟通渠道。在符合法律法规规范的前提下，公司与投资者客观地介绍发展情况、虚心听取 意见建议、提高沟通效率。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 暂无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司重大的风险事项，监事会对报告期内监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司成立以来，产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了《公司 法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，与实际控制人及其控制的其他企业完全分开，具有独立、完整 的业务体系及面向市场自主经营的能力。 （一）业务独立情况 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业务，在 业务上完全独立于股东和其他关联方，与实际控制人以及其他关联方不存在同业竞争关系。 （二）资产独立情况 公司由有限公司整体变更设立而来，承继了有限公司的全部资产，具有独立完整的资产结构。公司变更设 立后，正在办理相关资产的变更登记手续。 股份公司成立后，公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授 信额度转借给公司股东及其他关联方。截至本说明书签署日，公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、 资金和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 （三）人员独立情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职，不存在控股股 东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形；公司高级管理人员、财务人员、其他核心人员 等均是公司专职人员，且在本公司领薪，均未在实际控制人控制的其他公司及关联公司任职及领取报酬；公司的 人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离，公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用 工制度，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。 （四）财务独立情况 公司成立以来，设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家相关法律法规的会计 公告编号：2017-003 29 制度和财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况； 公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在控股股东及其控制的其他企业混合纳税现象。 （五）机构独立情况 公司机构独立，已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。自成立以来，公司逐步建立 了符合自身生产经营需要的组织机构且运行良好，公司各部门独立履行职能，独立于控股股东及其控制的其他企 业，不存在机构混同、混合经营、合署办公的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司建立了股东大会、董事会、监事会等法人治理机制。《东莞市联臣电子科技股份有限公章程》、《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》等规章制度，形成了科学有效的职 责分工和制衡机制，内控体系进一步健全和完善，能适应公司管理的要求和发展的需要。同时，公司财务制度健 全、运作规范，公司 2016 年度财务报告符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，客观、真实、 准确地反映了公司的财务状况和经营成果。本年度内内未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管理层严格 遵守了相关制度，执行情况良好。 公告编号：2017-003 30 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 上会师报字(2017)第 2394 号 审计机构名称 上会会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市静安区威海路 755 号文新报业大厦 25 楼 审计报告日期 2017 年 4 月 21 日 注册会计师姓名 何敏敏、刘冬祥 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 东莞市联臣电子科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的东莞市联臣电子科技股份有限公司（以下简称“联臣科技公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表、2016 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是联臣科技公司管理层的责任。这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2017-003 31 三、审计意见 我们认为，联臣科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了联臣科 技公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 ：何敏敏 中国注册会计师 ：刘冬祥 中国 上海 二〇一七年四月二十一日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 642,301.80 1,349,201.94 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五、2 5,727,882.30 1,530,053.19 预付款项 五、3 327,212.91 601,639.30 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、4 129,450.00 566,968.67 买入返售金融资产 - - 存货 五、5 13,703,820.90 13,586,270.22 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 公告编号：2017-003 32 其他流动资产 五、8 247,882.16 1,263,230.66 流动资产合计 20,778,550.07 18,897,363.98 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 - - 固定资产 五、6 322,668.31 385,604.74 在建工程 0.00 0.00 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 五、7 126,344.21 104,351.87 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 0.00 - 递延所得税资产 93,509.15 43,089.51 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 542,521.67 533,046.12 资产总计 21,321,071.74 19,430,410.10 流动负债： 短期借款 五、10 280,000.00 0.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 五、11 1,319,230.92 938,720.64 预收款项 五、12 222,339.75 981,306.49 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、13 383,028.00 351,185.00 应交税费 五、14 569,715.65 683,023.45 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五、15 105,600.00 4,456.00 应付分保账款 - - 公告编号：2017-003 33 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 划分为持有待售的负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 2,879,914.32 2,958,691.58 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 2,879,914.32 2,958,691.58 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、16 5,882,353.00 4,533,100.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 五、17 11,651,105.63 9,466,900.00 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、18 99,885.06 141,759.37 一般风险准备 - - 未分配利润 五、19 807,813.73 2,329,959.14 归属于母公司所有者权益合计 18,441,157.42 16,471,718.52 少数股东权益 - - 所有者权益总计 18,441,157.42 16,471,718.52 负债和所有者权益总计 21,321,071.74 19,430,410.10 法定代表人：王鸿 主管会计工作负责人：王偲偲 会计机构负责人：王偲偲 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 20,825,889.91 20,183,804.76 公告编号：2017-003 34 其中：营业收入 20,825,889.91 20,183,804.76 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 19,710,736.08 18,666,751.95 其中：营业成本 11,763,993.51 12,153,804.89 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 营业税金及附加 75,350.61 61,990.56 销售费用 2,341,270.55 3,050,881.44 管理费用 4,969,316.76 3,222,674.30 财务费用 28,510.25 -185.24 资产减值损失 532,294.40 177,586.00 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,115,153.84 1,517,052.81 加：营业外收入 98,340.90 177,200.45 其中：非流动资产处置利得 - - 减：营业外支出 116.72 244.00 其中：非流动资产处置损失 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 1,213,378.02 1,694,009.26 减：所得税费用 214,527.41 276,415.52 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 998,850.61 1,417,593.74 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 - - 归属于母公司所有者的净利润 998,850.61 1,417,593.74 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 - - 公告编号：2017-003 35 净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综 合收益 - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - 5．外币财务报表折算差额 - - 6．其他 - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - 七、综合收益总额 998,850.61 1,417,593.74 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.19 0.00 （二）稀释每股收益 - - 法定代表人：王鸿 主管会计工作负责人：王偲偲 会计机构负责人：王偲偲 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 19,239,403.59 22,788,922.37 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 - - 公告编号：2017-003 36 收到其他与经营活动有关的现金 五、29 629,221.27 875,461.37 经营活动现金流入小计 19,868,624.86 23,664,383.74 购买商品、接受劳务支付的现金 13,669,868.79 22,238,182.81 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 4,171,606.35 2,494,305.24 支付的各项税费 1,037,226.77 362,334.60 支付其他与经营活动有关的现金 五、29 5,404,789.64 4,453,820.52 经营活动现金流出小计 24,283,491.55 29,548,643.17 经营活动产生的现金流量净额 -4,414,866.69 -5,884,259.43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 52,725.65 173,735.46 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 52,725.65 173,735.46 投资活动产生的现金流量净额 -52,725.65 -173,735.46 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,502,353.00 4,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 500,000.00 - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 4,002,353.00 4,000,000.00 偿还债务支付的现金 220,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,660.80 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 241,660.80 - 筹资活动产生的现金流量净额 3,760,692.20 4,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 公告编号：2017-003 37 五、现金及现金等价物净增加额 -706,900.14 -2,057,994.89 加：期初现金及现金等价物余额 1,349,201.94 3,407,196.83 六、期末现金及现金等价物余额 642,301.80 1,349,201.94 法定代表人：王鸿 主管会计工作负责人：王偲偲 会计机构负责人：王偲偲 公告编号：2017-003 38 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 4,533,100.00 - - - 9,466,900.00 - - - 141,759.37 - 2,329,959.14 - 16,471,718.52 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 4,533,100.00 - - - 9,466,900.00 - - - 141,759.37 - 2,329,959.14 - 16,471,718.52 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 1,349,253.00 - - - 2,184,205.63 - - - -41,874.31 - -1,522,145.4 1 - 1,969,438.91 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 998,850.61 - 998,850.61 （二）所有者投入和减少 资本 882,353.00 - - - 88,235.30 - - - - - - - 970,588.30 1．股东投入的普通股 882,353.00 - - - 88,235.30 - - - - - - - 970,588.30 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 99,885.06 - -99,885.06 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 99,885.06 - -99,885.06 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-003 39 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 466,900.00 - - - 2,095,970.33 - - - -141,759.37 - -2,421,110. 96 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他(净资产折股) 466,900.00 - - - 2,095,970.33 - - - -141,759.37 - -2,421,110.9 6 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,882,353.00 - - - 11,651,105.63 - - - 99,885.06 - 807,813.73 - 18,441,157.42 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 4,320,100.00 - - - 5,679,900.00 - - - - - 1,054,124.78 - 11,054,124.78 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 4,320,100.00 - - - 5,679,900.00 - - - - - 1,054,124.78 - 11,054,124.78 三、本期增减变动金额 213,000.00 - - - 3,787,000.00 - - - 141,759.37 - 1,275,834.37 - 5,417,593.74 公告编号：2017-003 40 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,417,593.74 - 1,417,593.74 （二）所有者投入和减少 资本 213,000.00 - - - 3,787,000.00 - - - - - - - 4,000,000.00 1．股东投入的普通股 213,000.00 - - - 3,787,000.00 - - - - - - - 4,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 141,759.37 - -141,759.37 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 141,759.37 - -141,759.37 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-003 41 四、本年期末余额 4,533,100.00 - - - 9,466,900.00 - - - 141,759.37 - 2,329,959.14 - 16,471,718.52 法定代表人：王鸿 主管会计工作负责人：王偲偲 会计机构负责人：王偲偲 公告编号：2017-003 42 财务报表附注 东莞市联臣电子科技股份有限公司 财务报告附注 一、公司基本情况 1、注册资本、注册地、组织形式和总部地址。 东莞市联臣电子科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是由东莞市联臣电子科 技有限公司整体变更设立的股份有限公司。东莞市联臣电子科技有限公司系于 2008 年 7 月 1 日经东莞市工商行政管理局核准设立。公司注册地址：东莞市清溪镇上元村委会银坑工业 区银松路（德安电子厂对面）。公司的统一社会信用代码为 91441900677113664C。公司注 册资本：人民币 588.2353 万元。法定代表人为王鸿。 (1) 2008 年 6 月公司成立 2008 年 6 月 21 日王鸿、彭婧共同出资组建公司，成立时注册资本为人民币 100.00 万元， 实收资本 100.00 万元，分别由王鸿和彭婧分别按 50%的比例缴纳，该次出资经东莞市东诚 会计师事务所有限公司出具深金验字【2008】第 Y010 号和东莞市东城会计师事务所有限公 司出具东诚内验字【2008】第 331191 号验资报告验证。设立时公司股东持股情况如下： 股东 出资额(万元) 占认缴注册资本的比 例 出资方式 王鸿 50.00 50.00% 货币出资 彭婧 50.00 50.00% 货币出资 合计 100.00 100.00% (2) 2014 年 2 月股权变更 2014 年 2 月 12 日，根据公司股东会决议和修改后的章程规定，公司原股东彭婧将其持公司 50%的股份转让给股东王鸿。此次变更后，公司股东持股情况如下： 股东 出资额(万元) 占认缴注册资本的比 例 出资方式 王鸿 100.00 100.00% 货币出资 (3) 2014 年 8 月增资 2014 年 8 月 31 日，根据公司股东会决议和修改后的章程规定，公司增加注册资本 300.00 万元，由公司股东王鸿缴纳，增资后实收资本变更为 400.00 万元。增资后的股东持股情况 如下： 公告编号：2017-003 43 股东 出资额(万元) 占认缴注册资本的比 例 出资方式 王鸿 400.00 100.00% 货币出资 (4) 2014 年 12 月增资 2014 年 12 月 31 日，根据公司股东会决议和修改后的章程规定，公司增加注册资本 32.01 万元，由公司新晋股东浙江信海创业投资合伙企业（有限合伙）缴纳，增资后实收资本变更 为 432.01 万元。增资后的股东持股情况如下： 股东 出资额(万元) 占认缴注册资本的比例 出资方式 王鸿 400.00 92.60% 货币出资 浙江信海创业投资合伙企业（有限合 伙） 32.01 7.40% 货币出资 合计 432.01 100.00% (5) 2015 年 7 月增资 2015 年 7 月 2 日，根据公司股东会决议和修改后的章程规定，公司增加注册资本 21.30 万 元，由公司股东王鸿和浙江信海创业投资合伙企业（有限合伙）分别按 88.24%和 11.76%的 比例缴纳，增资后实收资本变更为 453.31 万元。增资后的股东持股情况如下： 股东 出资额(万元) 占认缴注册资本的比 例 出资方式 王鸿 400.00 88.24% 货币出资 浙江信海创业投资合伙企业（有限合 伙） 53.31 11.76% 货币出资 合计 453.31 100.00% (6)2016 年 7 月股改 2016 年 7 月 8 日，根据公司股东会决议和发起人协议的规定, 公司以 2016 年 4 月 30 日经 审计的账面净资产合计人民币 16,562,870.33 元，以 1：0.3019 的比例折成 5,000,000.00 股为股份有限公司的发起人股（每股面值 1 元），作为变更后股份有限公司的注册资本，其 余人民币 11,562,870.33 元计入资本公积。该次出资经上会会计师事务所（特殊普通合伙） 出具上会师报字【2016】第 3630 号《验资报告》验证。此次变更后的股东及其持股比例情 况如下： 股东 出资额(万元) 占认缴注册资本的比 例 出资方式 王鸿 441.20 88.24% 净资产折股 浙江信海创业投资合伙企业（有限合 伙）伙） 58.80 11.76% 净资产折股 合计 500.00 100.00% (7)2016 年 8 月增资 2016 年 8 月 11 日，根据公司股东会决议和修改后的章程规定，公司增加注册资本 88.2353 万元，由新增股东东莞市联君股权投资合伙企业（有限合伙）缴纳，增资后实收资本变更为 公告编号：2017-003 44 588.2353 万元。增资后的股东持股情况如下： 股东 出资额(万元) 占认缴注册资本的比 例 出资方式 王鸿 441.20 75.00% 净资产出资 东莞市联君股权投资合伙企业（有限合伙） 88.2353 15.00% 净资产出资 浙江信海创业投资合伙企业（有限合伙） 58.80 10.00% 货币出资 合计 588.2353 100.00% 2、经营范围 本公司经营范围主要包括：生产、研发、销售：电子产品、充电器；生产、销售：五金制品、 电器、皮具制品、玩具、汽车配件、干性电池、硅橡胶制品；销售：塑胶制品、工艺美术品、 建筑材料、纺织品、毛绒玩具、预包装食品、日用品、保健食品、家用电器；广告设计制作； 企业营销策划；网络设计与开发；计算机软件开发、销售及技术转让；网页制作；网站设计； 增值电信业务经营；互联网信息服务；技术、货物进出口。 3、公司业务性质和主要经营活动 公司目前主要从事时尚电子产品及配套、外壳包装的研发设计、包装和销售，如充电器、自 拍杆及其壳、膜、套的研发与销售。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本 对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置 成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。 2、持续经营 本公司自报告期末起 12 个月，不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、 中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报 告的一般规定[2014 年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了本公司 的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 公告编号：2017-003 45 3、营业周期 公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 人民币元。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以 支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长 期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始 投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留 存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等， 应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、 佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 (2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资 成本： ① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得 对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； ② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易 成本之和； ③ 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额； ④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未 来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初 始投资成本。 (3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 公告编号：2017-003 46 差额，按照下列方法处理： ① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核； ② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 应当计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回 报金额。 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体 (含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。 如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有) 纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投 资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司 属于投资性主体： (1) 该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； (2) 该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； (3) 该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 编制合并报表时，本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以本 公司和子公司的财务报表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易 对合并财务报表的影响后，由本公司合并编制。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增 加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业 合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。本公司在报 告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、 费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公 司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流 量表。本公司在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金 流量纳入合并利润表及现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 公告编号：2017-003 47 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其 与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： (1) 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企 业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价 将外币金额折算为人民币金额。 (2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： ① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑 公告编号：2017-003 48 差额，计入当期损益。 ② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负 债。 非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。 (3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法： ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方 法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)； ③ 按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下 单独列示。 (4) 公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算： 对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重 述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。 在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财 务报表进行折算。 (5) 公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关 的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按 处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 10、金融工具 (1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法 ① 金融资产在初始确认时划分为下列四类： 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 2) 持有至到期投资； 3) 应收款项(如是金融企业应加贷款的内容)； 4) 可供出售金融资产。 ② 金融负债在初始确认时划分为下列两类： 公告编号：2017-003 49 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 2) 其他金融负债。 ③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购 而承担的金融负债。 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基 于风险管理、战略投资需要等所作的指定。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金 额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股 利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认 为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债的公允价值变动计入当期损益。 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入 账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ④ 持有至到期投资 此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实 际利率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短 期间内保持不变。(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入 投资收益。) 处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ⑤ 贷款和应收款项 贷款主要是指金融企业发放的贷款，金融企业按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本 金和相关交易费用之和作为初始确认金额。贷款持有期间所确认的利息收入，应当根据实际 利率计算。实际利率应在取得贷款时确定，在该贷款预期存续期间或适用的更短期间内保持 不变。实际利率与合同利率差别较小的，也可按合同利率计算利息收入。 应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收 公告编号：2017-003 50 的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置贷款和应收款项时，应将取得的价款与该 贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ⑥ 可供出售金融资产 可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支 付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单 独确认为应收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可 供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。 处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损 益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入 投资损益。 ⑦ 其他金融负债 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通 常情况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他 金融负债。 其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常 采用摊余成本进行后续计量。 (2) 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，是 指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终 止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一 部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 公告编号：2017-003 51 1) 终止确认部分的账面价值； 2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资 产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 (3) 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 (4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用 第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃 市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 (5) 金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法 ① 对于持有至到期投资和贷款，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 ② 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值， 应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有 者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 11、应收款项 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 大于或等于 100 万元 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计 入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 公告编号：2017-003 52 (2) 按组合计提坏账准备应收款项 信用风险特征组合的确定依据： 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按 信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的 实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据：按账龄分析法划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计 算确定减值损失，计提坏账准备，计入当期损益。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内(含 1 年) 5% 5% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 20% 20% 3-4 年 50% 50% 4-5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% 对于与关联方往来的应收款项，本公司不计提坏账准备。 (3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款 项。 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项的确认标准： 单项金额不重大的具体标准为：金额在 100 万元以下。 单项金额不重大的应收款项坏账准备的计提方法： 单项期末金额为 100 万以下的应收款项，如有迹象表明某项应收款项的可回收性与该账龄段 应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映 其可回收金额的，采用个别认定法计提坏账准备。 (4) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法 对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测 试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提坏账准备。 公告编号：2017-003 53 12、存货 (1) 存货的分类 存货包括原材料、低值易耗品、自制半成品、库存商品、发出商品和在产品。 (2) 发出存货的计价方法 存货发出时，采取全月加权平均法确定其发出的实际成本。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应 当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 各类存货可变现净值的确定依据如下： ① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 ③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应 当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或 转回的金额。 存货跌价准备按单个存货项目（或存货类别）计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相 关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌 价准备。 (4) 存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存制。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照实际领用进行摊销。 对包装物采用一次转销法进行摊销。 13、划分为持有待售资产 (1) 持有待售资产确认标准 同时满足下列条件的企业组成部分（或流动资产，下同）应当确认为持有待售：该组成部分 必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该 组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的 批准；企业已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；该项资产转让将在 1 年内完成。 公告编号：2017-003 54 (2) 持有待售资产的会计处理方法 持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行 计量。 14、长期股权投资 长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业 的投资。 (1) 投资成本确定 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 初始投资成本： ① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本； ③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则 第 7 号—非货币性资产交换》确定； ④ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号— 债务重组》确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 ① 下列长期股权投资采用成本法核算： 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ② 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法 核算。 长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值 进行调整，差额计入投资当期的损益。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价 值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有 公告编号：2017-003 55 者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投 资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认 收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时 被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或 应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的 部分，在抵销基础上确认投资损益。 对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该 投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确 认投资损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方 或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某 项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以 上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不 考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方 直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决 权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的 认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 15、固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 公告编号：2017-003 56 度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2) 各类固定资产折旧方法 各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧： 类别 折旧方法 使用年限 预计净残值率 年折旧率 机器设备 年限平均法 10 年 5% 9.50% 办公设备 年限平均法 5 年 5% 19.00% 运输工具 年限平均法 4 年 5% 23.75% 电子及其它设备 年限平均法 3 年、5 年 5% 31.66%、19.00% (3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法。 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。 具体认定依据为符合下列一项或数项条件的： ① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； ② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资 产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权； ③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； ④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； ⑤ 租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价 值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 16、在建工程 (1) 包括公司基建、更新改造等发生的支出； (2) 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 17、借款费用 (1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的（通常是 指 1 年及 1 年以上）购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性 房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 公告编号：2017-003 57 益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况 差额等。 (2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达 到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。 (3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列 规定确定： ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额确定。 ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额， 调整每期利息金额。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金 额。 (4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资 产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后 发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在 发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 公告编号：2017-003 58 18、油气资产 与各类油气资产相关支出的资本化标准；各类油气资产的折耗或摊销方法、减值测试方法和 减值准备计提方法；采矿许可证等执照费用的会计处理方法；油气储量估计的判断依据等。 19、无形资产 (1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按 照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 (2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素： ① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况； ④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 (3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内直线法摊销。公司于每年年度终了，对使 用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与 以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如 下： 名称 使用年限 预计净残值率 软件 10 年 0.00% (4) 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 (5) 内部研究开发 ① 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中： 1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 ② 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： 公告编号：2017-003 59 1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； 5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 20、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计 量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产如存在可收回金额低于其账面 价值的情况，将按照其差额计提减值准备，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后 的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定，资产减值损失一经确认，在以 后会计期间不再转回。 21、长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年) 的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期 间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 22、职工薪酬 (1) 职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、 子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予 以支付的职工薪酬。 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育 保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分 享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 (3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提 供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 公告编号：2017-003 60 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基 金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指 除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存 计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义 务的利息费用以及资产上限响的利息。 ③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期 损益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益 范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1) 修改设定受益计划时。 2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 (4) 辞退福利 是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而 给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (5) 其他长期职工福利 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残 疾福利、长期利润分享计划等。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划 的有关规定进行处理。 除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 公告编号：2017-003 61 工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确 认为下列组成部分： ① 服务成本。 ② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 ③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 23、预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： (1) 该义务是企业承担的现时义务； (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 24、股份支付 (1) 股份支付的种类 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交 易，这里所指的权益工具是企业自身权益工具。 以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的 交付现金或其他资产义务的交易。 (2) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 ① 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支 付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权 益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在 可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。 对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行 调整。在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积(其 他资本公积)。 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，应当按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 公告编号：2017-003 62 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，应当采用期权定价模型等确定其公允价值， 选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素： 1) 期权的行权价格； 2) 期权的有效期； 3) 标的股份的现行价格； 4) 股价预计波动率； 5) 股份的预计股利； 6) 期权有效期内的无风险利率。 ② 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值 计入相关成本或费用，相应增加负债。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期 内的每个资产负债表日，对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金 额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计 入当期损益。 25、收入 (1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。 (2) 销售商品收入的确认 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司具体的收入确认条件是：商品已售出，客户收到并验收后确认。 (3) 提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： ① 收入的金额能够可靠地计量； 公告编号：2017-003 63 ② 相关的经济利益很可能流入企业； ③ 交易的完工进度能够可靠地确定； ④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 确定提供劳务交易的完工进度，选用下列方法： 1) 已完工作的测量； 2) 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例； 3) 已经发生的成本占估计总成本的比例。 在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳 务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣 除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： <1> 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本； <2> 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 提供劳务收入确认条件的具体应用： 1> 安装费，在资产负债表日根据安装的完工进度确认收入。安装工作是商品销售附带条件 的，安装费在确认商品销售实现时确认收入。 2> 宣传媒介的收费，在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前时确认收入。广告的制 作费，在资产负债表日根据制作广告的完工进度确认收入。 3> 为特定客户开发软件的收费，在资产负债表日根据开发的完工进度确认收入。 4> 包括在商品售价内可区分的服务费，在提供服务的期间内分期确认收入。 5> 艺术表演、招待宴会和其他特殊活动的收费，在相关活动发生时确认收入。收费涉及几 项活动的，预收的款项应合理分配给每项活动，分别确认收入。 6> 申请入会费和会员费只允许取得会籍，所有其他服务或商品都要另行收费的，在款项收 回不存在重大不确定性时确认收入。申请入会费和会员费能使会员在会员期内得到各种服务 或商品，或者以低于非会员的价格销售商品或提供服务的，在整个受益期内分期确认收入。 7> 属于提供设备和其他有形资产的特许权费，在交付资产或转移资产所有权时确认收入； 属于提供初始及后续服务的特许权费，在提供服务时确认收入。 8> 长期为客户提供重复的劳务收取的劳务费，在相关劳务活动发生时确认收入。 (2) 让渡资产使用权收入的确认 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件 的，才能予以确认： 公告编号：2017-003 64 ① 相关的经济利益很可能流入企业； ② 收入的金额能够可靠地计量。 公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (3) 披露建造合同的结果能够可靠估计的依据和确定合同完工进度的方法。 ① 工程已经竣工，具备入住交房条件； ② 具有经购买方认可的销售合同或其他结算通知书； ③ 履行了合同规定的义务，开具销售发票且价款已经取得或确信可以取得； ④ 成本能够可靠地计量。 26、政府补助 政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： (1) 公司能够满足政府补助所附条件； (2) 公司能够收到政府补助。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。与收益相关的政府补贴，应当分别下列情况处理： ① 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期 间，计入当期损益； ② 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值 与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延 所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或 收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所 有者权益的交易或事项的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 公告编号：2017-003 65 28、经营租赁和融资租赁 (1) 本公司作为承租人对经营租赁的处理 ① 租金的处理 在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。 ② 初始直接费用的处理 对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。 ③ 或有租金的处理 在经营租赁下，承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。 ④ 出租人提供激励措施的处理 出租人提供免租期的，承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其 他合理的方法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某 些费用的，承租人将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进 行分摊。 (2) 本公司作为出租人对经营租赁的处理 ① 租金的处理 出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。 ② 初始直接费用的处理 经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可 归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资 本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。 ③ 租赁资产折旧的计提 对于经营租赁资产中的固定资产，采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提 折旧。 ④ 或有租金的处理 在实际发生时计入当期收益。 ⑤ 出租人对经营租赁提供激励措施的处理 出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他 合理的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出 租人将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 公告编号：2017-003 66 ⑥ 经营租赁资产在财务报表中的处理 在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人将出 租资产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产 负债表固定资产项下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。 (3) 融资租赁，说明其会计处理方法。 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确 认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易 相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 29、重要会计政策和会计估计的变更 (1) 会计政策变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 (2) 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税销售收入 17% 城市维护建设税 实缴流转税税额 5% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 2、税收优惠 依据广东省科技厅粤科函高字（2013）1362 号文号规定，企业于 2013 年 10 月 21 日被认 定为国家高新技术企业，证书编号为：GR201344000786。公司从 2014 年 1 月 1 日起企业所 得税税率按 15%执行。 公告编号：2017-003 67 五、财务报表主要项目附注 1、货币资金 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 现金 444.22 5,535.16 银行存款 641,857.58 1,343,666.78 合计 642,301.80 1,349,201.94 注：本公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款 项。 2、应收账款 (1) 应收账款分类披露 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 账龄分析法计提坏账准备组合 6,033,577.28 100.00% 305,694.98 5.07% 5,727,882.30 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 合计 6,033,577.28 100.00% 305,694.98 5,727,882.30 (续上表) 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款 - - - - - 账龄分析法计提坏账准备组合 1,611,303.19 96.60% 81,250.00 5.04% 1,530,053.19 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款 56,677.84 3.40% 56,677.84 100.00% - 合计 1,667,981.03 100.00% 137,927.84 1,530,053.19 公告编号：2017-003 68 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 5,953,254.97 297,662.75 5.00% 1 至 2 年 80,322.31 8,032.23 10.00% 合计 6,033,577.28 305,694.98 （续上表） 账龄 2015 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,602,355.59 80,117.78 5.00% 1 至 2 年 6,573.00 657.30 10.00% 2 至 3 年 2,374.60 474.92 20.00% 合计 1,611,303.19 81,250.00 (3) 无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本报告期又全 额收回 或转回，或在本报告期收回或转回比例较大的应收账款。 (4) 本报告期无实际核销的应收账款。 (5) 本报告期内应收账款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。 (6) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 2016 年 12 月 31 日 账龄 占总额比例 深圳市泰瑞德电子有限公司 非关联方 3,264,180.00 1 年以内 54.10% 深圳市静水流深信息科技有限公司 非关联方 1,332,355.50 1 年以内 22.08% 深圳市中和鼎丰科技发展有限公司 非关联方 500,000.00 1 年以内 8.29% 吉林省国杰通信器材有限公司 非关联方 300,010.00 1 年以内 4.97% 丰钜(北京）科技有限公司 非关联方 103,000.00 1 年以内 1.71% 合计 5,499,545.50 91.15% 3、预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 公告编号：2017-003 69 金额 比例 金额 比例 1 年以内 327,212.91 100.00% 593,239.30 98.60% 1-2 年 - - 8,400.00 1.40% 合计 327,212.91 100.00% 601,639.30 100.00% (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 2016 年 12 月 31 日 占总额的比例 账龄 未结算原因 博罗县石湾镇速腾达电子厂 非关联方 54,000.00 16.50% 1 年以内 货未到 深圳市汇峰兴实业有限公司 非关联方 47,490.00 14.51% 1 年以内 货未到 东莞市精基塑胶模具有限公司 非关联方 39,200.00 11.98% 1 年以内 货未到 东莞市芪红塑胶五金制品有限公 司 非关联方 33,200.00 10.15% 1 年以内 货未到 广州蜃境信息科技有限公司 非关联方 28,832.00 8.81% 1 年以内 货未到 合计 202,722.00 61.95% (3) 本报告期无预付持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。 4、其他应收款 (1) 其他应收款分类披露 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 账龄分析法计提坏账准备组合 149,000.00 100.00% 19,550.00 13.12% 129,450.00 关联方往来等未计提坏账准备 组合 单项金额不重大但单独计提坏 账准备 - - - - - 合计 149,000.00 100.00% 19,550.00 129,450.00 （续上表） 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 公告编号：2017-003 70 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 账龄分析法计提坏账准备组合 127,000.00 22.02% 9,850.00 7.76% 117,150.00 关联方往来等未计提坏账准备 组合 449,818.67 77.98% - - 449,818.67 单项金额不重大但单独计提坏 账准备 - - - - - 合计 576,818.67 100.00% 9,850.00 566,968.67 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例 净值 1 年以内 47,000.00 2,350.00 5.00% 44,650.00 1-2 年 32,000.00 3,200.00 10.00% 28,800.00 2-3 年 70,000.00 14,000.00 20.00% 56,000.00 合计 149,000.00 19,550.00 129,450.00 （续上表） 账龄 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例 净值 1 年以内 57,000.00 2,850.00 5.00% 54,150.00 1-2 年 70,000.00 7,000.00 10.00% 63,000.00 合计 127,000.00 9,850.00 117,150.00 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本报告期没有报告期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本报告期又全 额收回或转回，或在本报告期内收回或转回比例较大的其他应收款。 (3) 本报告期无核销的其他应收款。 (4) 本报告期末无应收持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项 (5) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 保证金 149,000.00 127,000.00 公告编号：2017-003 71 关联方往来 - 449,818.67 合计 149,000.00 576,818.67 (6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 2016 年 12 月 31 日 账龄 占总额的比例 坏账准备余额 北京京东世纪贸易有限公司 保证金 100,000.00 1-2 年、2-3 年 67.11% 17,000.00 东莞市清溪镇供电局 保证金 38,000.00 1 年以内 25.50% 1,900.00 黑龙江省凌志数码产品连锁销售 有限公司 保证金 6,000.00 1 年以内 4.03% 300.00 苏宁云商集团股份有限公司苏宁 采购中心 保证金 3,000.00 1 年以内 2.01% 150.00 信元公众信息发展有限责任公司 保证金 2,000.00 1-2 年 1.34% 200.00 合计 149,000.00 100.00% 19,550.00 5、存货 (1) 存货分类 项目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,103,439.12 6,103,439.12 库存商品 5,881,846.30 298,149.42 5,583,696.88 委托代销商品 1,924,696.46 - 1,924,696.46 在产品 91,988.44 - 91,988.44 合计 14,001,970.32 298,149.42 13,703,820.90 （续上表） 项目 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,901,875.47 6,901,875.47 库存商品 3,521,457.74 139,485.53 3,381,972.21 委托代销商品 1,296,036.72 - 1,296,036.72 公告编号：2017-003 72 在产品 2,006,385.82 - 2,006,385.82 合计 13,725,755.75 139,485.53 13,586,270.22 (2) 存货 2016 年 12 月 31 日余额中无借款费用资本化金额。 (3) 存货跌价准备 存货种类 2015 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期减少金额 2016 年 12 月 31 日 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 - - - - - - 库存商品 139,485.53 298,149.42 - 139,485.53 - 298,149.42 委托代销商品 - - - - - - 在产品 - - - - - - 合计 139,485.53 298,149.42 - 139,485.53 - 298,149.42 (续上表) 存货种类 2014 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期减少金额 2015 年 12 月 31 日 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 - - - - - - 库存商品 124,071.16 139,485.53 - 124,071.16 - 139,485.53 委托代销商品 - - - - - - 在产品 - - - - - - 合计 124,071.16 139,485.53 - 124,071.16 - 139,485.53 6、其他流动资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 进项税待认证 247,882.16 1,263,230.66 7、固定资产 (1) 固定资产情况 项目 机器设备 办公设备 运输工具 电子及其他设备 合计 账面原值 2015 年 12 月 31 日 243,471.59 306,949.84 39,316.24 18,230.77 607,968.44 本期增加 - 25,535.90 25,535.90 本期减少 - 其中：处置或报 废 - 公告编号：2017-003 73 项目 机器设备 办公设备 运输工具 电子及其他设备 合计 2016 年 12 月 31 日 243,471.59 332,485.74 39,316.24 18,230.77 633,504.34 累计折旧 - 2015 年 12 月 31 日 49,901.60 161,882.27 3,833.31 6,746.52 222,363.70 本期增加金额 19,193.39 43,925.04 15,620.04 9,733.86 88,472.33 其中：计提 19,193.39 43,925.04 15,620.04 9,733.86 88,472.33 本期减少金额 - 0 - - 0 其中：处置或报 废 - 0 - - 0 2016 年 12 月 31 日 69,094.99 205,807.31 19,453.35 16,480.38 310,836.03 减值准备 2015 年 12 月 31 日 - - - - - 本期增加金额 - - - - - 本期减少金额 - - - - - 2016 年 12 月 31 日 - - - - - 账面价值 2016 年 12 月 31 日 174,376.60 126,678.43 19,862.89 1,750.39 322,668.31 2015 年 12 月 31 日 193,569.99 145,067.57 35,482.93 11,484.25 385,604.74 (2) 截止 2016 年 12 月 31 日无暂时闲置的固定资产。 (3) 截止 2016 年 12 月 31 日无通过融资租赁资产的固定资产。 (4) 截止 2016 年 12 月 31 日无通过经营租赁租出的固定资产。 (5) 截止 2016 年 12 月 31 日无未办妥产权证书的固定资产。 (6) 截止 2016 年 12 月 31 日无固定资产抵押情况。 8、无形资产 (1) 无形资产情况 项目 软件 合计 账面原值 2015 年 12 月 31 日余额 108,611.12 108,611.12 本期增加金额 36,089.75 36,089.75 其中：购置 36,089.75 36,089.75 本期减少金额 - - 其中：处置 - - 2016 年 12 月 31 日余额 144,700.87 144,700.87 累计摊销 公告编号：2017-003 74 项目 软件 合计 2015 年 12 月 31 日余额 4,259.25 4,259.25 本期增加金额 14,097.41 14,097.41 其中：计提 14,097.41 14,097.41 本期减少金额 - - 其中：处置 - - 2016 年 12 月 31 日余额 18,356.66 18,356.66 减值准备 2015 年 12 月 31 日余额 - - 本期增加金额 - - 其中：计提 - - 本期减少金额 - - 其中：处置 - - 2016 年 12 月 31 日余额 - - 账面价值 2016 年 12 月 31 日账面价值 126,344.21 126,344.21 2015 年 12 月 31 日账面价值 104,351.87 104,351.87 (2) 截止 2016 年 12 月 31 日不存在无形资产抵押情况。 9、递延所得税资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 应收账款坏账准备 305,694.98 45,854.24 137,927.84 20,689.18 其他应收款坏账准备 19,550.00 2,932.50 9,850.00 1,477.50 存货跌价准备 298,149.42 44,722.41 139,485.53 20,922.83 合计 623,394.40 93,509.15 287,263.37 43,089.51 10、短期借款 (1) 短期借款分类 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 公告编号：2017-003 75 保证借款 280,000.00 - 注：本公司于 2015 年 12 月 16 日与中国建设银行股份有限公司东莞市分行签订借款合同（合 同编号为 XQ[2015]8800-101-569），借款期限 1 年；借款金额 500,000.00 元，借款性质为保 证借款，保证人为王鸿和彭丹。 (2) 截止 2016 年 12 月 31 日本公司不存在已逾期未偿还的短期借款情况。 11、应付账款 (1) 应付账款列示 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 1,306,983.92 938,720.64 1-2 年 12,247.00 - 合计： 1,319,230.92 938,720.64 (2) 本报告期应付账款中无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 （3）应付账款前五名单位 单位名称 与本公司关系 2016 年 4 月 30 日 年限 占总金额比例 斯德讯（深圳）科技有限公司 非关联方 476,388.19 1 年以内 36.11% 上会会计师事务所深圳分所 非关联方 100,000.00 1 年以内 7.58% 东莞市新域仕皮革制品有限公司 非关联方 95,597.98 1 年以内 7.25% 深圳市百源浦塑胶制品有限公司 非关联方 88,841.40 1 年以内 6.73% 深圳市战音科技有限公司 非关联方 76,922.00 1 年以内 5.83% 合计 837,749.57 63.50% 12、预收款项 (1) 预收款项列示 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 222,339.75 915,331.03 1-2 年 - 59,975.46 2-3 年 - 6,000.00 合计 222,339.75 981,306.49 公告编号：2017-003 76 (2) 本报告期预收账款中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 (3) 本报告期无预收关联方款项。 (4) 截至 2016 年 12 月 31 日无账龄超过 1 年的预收账款。 13、应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 短期薪酬 351,185.00 4,285,186.69 4,253,343.69 383,028.00 离职后福利-设定提存计划 - 308,063.61 308,063.61 - 合计 351,185.00 4,593,250.30 4,561,407.30 383,028.00 （续上表） 项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日 短期薪酬 191,010.00 2,699,543.53 2,539,368.53 351,185.00 离职后福利-设定提存计划 - 228,704.65 228,704.65 - 合计 191,010.00 2,928,248.18 2,768,073.18 351,185.00 (2) 短期薪酬列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 工资、奖金、津贴和补贴 351,185.00 4,203,449.35 4,171,606.35 383,028.00 职工福利费 - - 社会保险费 - 80,065.34 80,065.34 - 其中：医疗保险费 - 57,784.52 57,784.52 - 生育保险费 - 11,920.27 11,920.27 - 工伤保险费 - 10,360.55 10,360.55 - 住房公积金 - 1,672.00 1,672.00 - 合计 351,185.00 4,285,186.69 4,253,343.69 383,028.00 （续上表） 公告编号：2017-003 77 项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日 工资、奖金、津贴和补贴 191,010.00 2,639,629.00 2,479,454.00 351,185.00 职工福利费 - - 社会保险费 - 59,914.53 59,914.53 - 其中：医疗保险费 - 43,268.62 43,268.62 - 生育保险费 - 8,905.58 8,905.58 - 工伤保险费 - 7,740.33 7,740.33 - 合计 191,010.00 2,699,543.53 2,539,368.53 351,185.00 (2) 离职后福利-设定提存计划列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 养老保险 - 296,653.85 296,653.85 - 失业保险 - 11,409.76 11,409.76 - 合计 - 308,063.61 308,063.61 - （续上表） 项目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日 养老保险 - 212,368.60 212,368.60 - 失业保险 - 16,336.05 16,336.05 - 合计 - 228,704.65 228,704.65 - 14、应交税费 项目 2016 年 12 月 31 日 日 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日 增值税 216,888.76 360,444.48 城建税 13,116.04 18,022.22 企业所得税 326,738.52 280,475.82 堤围费 3,750.93 教育费附加 7,783.40 10,813.33 地方教育费附加 5,188.93 7,208.89 印花税 - 2,307.78 合计 569,715.65 683,023.45 15、其他应付款 公告编号：2017-003 78 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 保证金 35,100.00 4,456.00 往来款 70,500.00 - 合计 105,600.00 4,456.00 16、实收资本（股本） 项目 2015 年 12 月 31 日 本次变动增减(+、-) 2016 年 12 月 31 日 新增注册资本 减少注册资本 小计 王鸿 4,000,000.00 412,000.00 - 412,000.00 4,412,000.00 东莞市联君股权投资合伙 企业（有限合伙） - 882,353.00 - 882,353.00 882,353.00 浙江信海创业投资合伙企 业（有限合伙） 533,100.00 54,900.00 - 54,900.00 588,000.00 合计 4,533,100.00 1,349,253.00 - 1,349,253.00 5,882,353.00 注：实收资本的增减变动具体情况详见附注“一、公司基本情况”的说明。 17、资本公积 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 资本溢价 9,466,900.00 11,651,105.63 9,466,900.00 11,651,105.63 注： （1）2016 年 8 月公司新晋股东东莞市联君股权投资合伙企业（有限合伙）投资 970,588.30 元于本公司，其中 882,353.00 元作为股本增加，剩余 88,235.30 元作为资本公积。 （2）2016 年 7 月 8 日公司股改，以 2016 年 4 月 30 日经审计的账面净资产合计人民币 16,562,870.33 元，以 1：0.3019 的比例折成 5,000,000.00 股为股份有限公司的发起人股 （每股面值 1 元），作为变更后股份有限公司的注册资本，其余人民币 11,562,870.33 元计 入资本公积。 18、盈余公积 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 法定公积金 99,885.06 141,759.37 19、未分配利润 公告编号：2017-003 79 项目 2016 年度 2015 年度 提取/分配比例 调整前上期末未分配利润 2,329,959.14 1,054,124.78 - 调整期初未分配利润合计数 - 调整后期初未分配利润 2,329,959.14 1,054,124.78 - 加：本期归属于母公司所有者的净利润 998,850.61 1,417,593.74 - 减：提取法定盈余公积 99,885.06 141,759.37 10% 提取任意盈余公积 - 提取一般风险准备 - 应付普通股股利 - 其他（净资产折股） 2,421,110.96 - 期末未分配利润 807,813.73 2,329,959.14 20、营业收入和营业成本 (1) 按类别列示 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 20,825,889.9 1 11,763,993.51 19,049,304.76 11,266,978.59 其他业务 - - 1,134,500.00 886,826.30 合计 20,825,889.9 1 11,763,993.51 20,183,804.76 12,153,804.89 (2) 主营业务分按产品列示 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 AR 数码周边 18,465,990.11 10,380,231.61 11,149,665.91 6,640,000.23 智能硬件 2,359,899.80 1,383,761.90 7,899,638.85 4,626,978.36 合计 20,825,889.91 11,763,993.51 19,049,304.76 11,266,978.59 (3) 主营业务分地区 项目 2015 年 1 月至 4 月 2015 年度 收入 成本 收入 成本 国内销售 20,825,889.9 1 11,763,993.51 19,049,304.76 11,466,978.59 国外销售 - - - - 合计 20,825,889.9 11,763,993.51 19,049,304.76 11,466,978.59 公告编号：2017-003 80 1 (4) 前五名客户的营业收入情况 项目 2016 年度 占本期全部收入比例 深圳市泰瑞德电子有限公司 5,055,555.56 24.28% 深圳市静水流深信息科技有限公司 1,138,765.38 5.47% 深圳市中和鼎丰科技发展有限公司 826,070.94 3.97% 吉林省飞翔电讯有限公司 742,800.45 3.57% 昆明丫丫科技有限公司 544,043.76 2.61% 合计 8,307,236.09 39.89% 21、税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 31,755.61 30,995.28 教育费附加 18,967.13 18,597.17 地方教育费附加 12,644.76 12,398.11 印花税 8,214.95 - 堤围费 3,768.16 - 合计 75,350.61 61,990.56 22、销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 1,325,960.53 981,219.21 运输费 110,370.35 100,659.53 业务宣传、广告费 436,699.95 1,477,040.09 差旅费 416,928.41 441,800.00 业务招待费 51,311.30 50,162.61 合计 2,341,270.54 3,050,881.44 23、管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 1,387,757.54 767,343.65 折旧费 73,111.43 58,841.69 公告编号：2017-003 81 项目 2016 年度 2015 年度 租赁物管费 51,034.29 42,120.00 研发费 1,962,497.24 1,786,028.52 差旅费 72,973.95 42,921.80 办公费及邮电费 96,678.24 82927.46 水电费 42,514.12 47,015.57 审计、律师等中介费 1,230,334.26 345,420.04 税费 0 27,595.16 其他 52,415.69 22,460.41 合计 4,969,316.76 3,222,674.30 24、财务费用 类别 2016 年度 2015 年度 利息支出 21,660.80 - 减：利息收入 1,917.70 5,735.92 手续费 8,767.15 5,550.68 合计 28,510.25 -185.24 25、资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 234,144.98 38,100.47 存货跌价损失 298,149.42 139,485.53 合计 532,294.40 177,586.00 26、营业外收入 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 与资产相关/与收益相关 “科技清溪”政府补助 98,340.90 与收益相关 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益的金额 2016 年度 2015 年度 政府补贴 98,340.90 177,200.45 98,340.90 177,200.45 公告编号：2017-003 82 27、营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益的金额 2016 年度 2015 年度 罚款、滞纳金 116.72 244.00 116.72 244.00 28、所得税费用 (1) 所得税费用 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 264,947.05 284,442.75 递延所得税费用 -50,419.64 -8,027.23 合计 214,527.41 276,415.52 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 2016 年度 2015 年度 利润总额 1,213,378.02 1,694,009.26 按法定/适用税率计算的所得税费用 182,006.70 254,101.39 非应税收入的影响 - - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 32,520.71 22,314.13 加计扣除的影响 - - 所得税费用 214,527.41 276,415.52 29、现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 利息收入 1,917.70 5,735.92 政府补贴 98,340.90 177,200.45 往来 528,962.67 692,525.00 合计 629,221.27 875,461.37 (3) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 销售费用付现 971,673.70 2,069,662.23 公告编号：2017-003 83 管理费用付现 2,768,934.02 1,972,097.21 财务费用付现 8,767.19 5,550.68 营业外支出付现 116.72 244.00 往来 1,655,298.01 406,266.40 合计 5,404,789.64 4,453,820.52 30、现金流量表补充资料 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量的情况 项目 2016 年度 2015 年度 ① 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 998,850.61 1,417,593.74 加：资产减值准备 532,294.40 177,586.00 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 88,472.33 86,916.68 无形资产摊销 14,097.41 4,259.25 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) - - 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - - 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - - 财务费用(收益以“－”号填列) 21,660.80 投资损失(收益以“－”号填列) - 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -50,419.64 -8,027.23 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - - 存货的减少(增加以“－”号填列) -276,214.57 -5,592,206.48 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -4,696,744.32 -1,279,336.36 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -1,046,863.71 -691,045.03 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -4,414,866.69 -5,884,259.43 ② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 1 年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 公告编号：2017-003 84 项目 2016 年度 2015 年度 ③ 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 642,301.80 1,349,201.94 减：现金的年初余额 1,349,201.94 3,407,196.83 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -706,900.14 -2,057,994.89 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2016 年度 2015 年度 ④ 现金 其中：库存现金 444.22 5,535.16 可随时用于支付的银行存款 641,857.58 1,343,666.78 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - ② 现金等价物 - - 其中：3 个月内到期的债券投资 - - ③ 期末现金及现金等价物余额 642,301.80 1,349,201.94 六、 在其他主体中的权益 无此情况。 七、 关联方及关联交易 1、本企业的控股股东情况 控股股东名称 认缴出资额 实际出资额 股东对企业的 持股比例 控股股东对企 业表决权比例 王鸿 4,412,000.00 4,412,000.00 75.00% 75.00% 本企业最终控制方是王鸿。 2、本企业的子公司情况 公告编号：2017-003 85 本企业无子公司。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 深圳市聚派乐品科技有限公司 同受王鸿控制 4、关联交易情况 (1) 关联采购/接受劳务 关联方 关联交易内容 2016 年发生额 2015 年发生额 深圳市聚派乐品 科技有限公司 商品采购 3,488.04 - 5、关联方应收应付款项 项目名称 关联方 关联关系 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 王鸿 公司实际控制人 - 449,818.67 应付账款 深圳市聚派乐品科技有限公司 同受王鸿控制 2,040.50 八、 承诺及或有事项 1、重大承诺事项 本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 本公司无需要披露的其他或有事项。 九、 资产负债表日后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十、 其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 十一、 补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 2016 年度 说明 非流动资产处置损益 - - 公告编号：2017-003 86 项目 2016 年度 说明 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外) 98,340.90 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并 日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产 生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 公告编号：2017-003 87 项目 2016 年度 说明 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入 - - 除上述各项之外的其他营业外支出 116.72 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 少数股东权益影响额 - - 所得税影响额 -14,733.63 - 合计 83,723.99 2、净资产收益率 报告期利润 2016 年度 加权平均 净资产收益率 2015 年度 加权平均 净资产收益率 归属于公司普通股股东的净利润 5.78% 10.56% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.29% 9.43% 公告编号：2017-003 88 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广东省东莞市清溪镇上元村委会银坑工业区银松路(德安电子厂对面)