870145_2018_光博士_2018年年度报告_2019-04-09.txt

1 2018 年度报告 光博士 NEEQ:870145 东莞市光博士激光科技股份有限公司 GBOS LASER INC. 光博士 NEEQ:870145 2 公司年度大事记 2018年5月30日光博士一站式智能裁剪新品发布 会，在第二十八届广州国际鞋类、皮革及工业设备 展览会现场举行，现场火爆，取得圆满成功。 关爱青少年成长，倡导企业公民责任，推动社会和 谐进步。2018年5月12日，公司再次出发惠州龙门 “爱心助学，为梦想护航”。 2018 年,公司获得 4 项实用新型专利授权。 2018年4月24日取得全国中小企业股份转让系统有 限责任公司出具的关于股票发行股份登记的函。 2018年5月10日公司完成发行新增股份400万股,募 集资金1200万元。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 26 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 28 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 32 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 36 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 43 4 释义 释义项目 释义 光博士、公司、股份公司、本公司 指 东莞市光博士激光科技股份有限公司 博世机电、有限公司 指 东莞市博世机电设备有限公司，公司的前身 公司章程 指 东莞市光博士激光科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 东莞市光博士激光科技股份有限公司股东大会 董事会 指 东莞市光博士激光科技股份有限公司董事会 监事会 指 东莞市光博士激光科技股份有限公司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 中小功率 指 在激光加工领域，一般指 1000W 以下的功率 ISO9001：2008 指 ISO9000 标准所包括的一组质量管理体系核心标准之一 CE 认证 指 产品进入欧盟及欧洲贸易自由区国家市场的通行证 激光管 指 全称为玻璃封离式 CO2 激光器，通过高压放电激发高浓度 CO2 气体产生波长 10.6um 的激光 激光器 指 一种能发射激光的装置 机箱 指 激光加工设备的外壳 冷水箱 指 用于激光管、激光器及电控柜等设备在运作过程保持恒 温、恒压的冷却装置 CCD 指 一种半导体器件，能够把光学影像转化为电信号 钣金件 指 针对金属薄板进行剪、冲/切/复合、折、焊接、铆接、拼 接、成型（如汽车车身）等综合冷加工工艺加工而成的材 料 机加工件 指 用于各部件零件连接组装的结构件 伺服电机 指 在伺服系统中控制机械元件运转的发动机，是一种补助马 达间接变速装置 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 国融证券、主办券商 指 国融证券股份有限公司 会计师事务所、会计师 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 律所 指 广东君华律师事务所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘武、主管会计工作负责人陈华香及会计机构负责人（会计主管人员）谭志敏保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 原材料价格波动的风险 激光加工成套设备是由激光管、激光器、数控系统、机箱 和驱动器等材料集成而成。公司原材料占产品总成本的比重达 到 80%以上，原材料价格波动对成本的影响非常显著。而公司激 光加工设备的核心部件如激光器、先进的数控系统、外光路的 激光头（焊接头、切割头等）和镜片等大部分外购。因此存在 上游行业提价等引起的原材料价格波动风险。 客户开发的风险 由于公司生产的产品属于生产型机械设备，非普通大众消 耗品，产品使用年限一般在 5-10 年，因而客户往往购买一次产 品后，除非生产产能及规模扩大的需要，否则很难在短时间内 再次购买公司产品。如果公司不能持续开发新客户，则可能会 出现销售收入波动的风险。 核心人才流失的风险 激光加工设备行业对工程设计、技术服务和产品营销的要 求较高，核心技术人员和业务能力强的营销团队对公司持续发 展十分重要。公司属于中小型技术企业，生产规模不大，但极 6 为重视引进相关人才，培育富有经验、创新能力强的生产管理 人员和业务能力强的销售团队，目前公司拥有一支研发能力较 强，技术水平较高的研发、技术团队，培养了一批业务能力强， 人文素养高的营销人员，公司制定了完善的人事管理制度，核 心人才的任职时间较长。但未来，如公司发展规模扩张，难以 找到足够的核心人才或出现大量核心技术人才流失的情形，公 司的生产经营将会受到不利影响。 财务基础较为薄弱的风险 有限公司阶段，公司财务基础较为薄弱，专业财务人员较 少，公司治理和内部控制的各项措施执行不到位，会计核算和 账务处理不符合现代企业会计准则的要求。股份公司阶段，公 司增加了专业财务人员的配置，制定了《重大财务决策制度》、 《对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理 制度》等一系列规章制度，严格按照企业会计准则的要求编制 财务报表。但公司各项制度的执行还需要一定时间的检验和完 善，短期内公司仍然面临财务基础较为薄弱的风险。 汇率波动的风险 报告期内，公司海外销售收入持续上涨，由于公司海外销 售以美元结算，汇兑损益对公司业绩造成一定影响。随着公司 海外销售收入的持续增加，若未来人民币汇率不稳定，将导致 公司发生汇兑损失的风险加大，从而影响到公司盈利能力。 实际控制人不当控制风险 公司控股股东、实际控制人为刘文、刘武、刘洋三兄弟， 三人共计直接持有公司 85%的股权，且刘文担任公司副董事长兼 总经理、刘武担任公司董事长兼副总经理、刘洋担任公司董事 兼董事会秘书，三人可对公司施加重大影响。若其三人利用对 公司的控制权，在生产经营决策、人事任免、财务管理等方面 进行不当控制，可能对公司及其他少数权益股东带来不利影响。 公司治理风险 股份公司于 2016 年 7 月由有限公司整体变更设立。股份公 司设立后，建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展 所需的内控体系。但是，由于股份公司成立时间较短，公司治 理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善,未来随 7 着公司的发展和经营规模扩大，将对公司治理提出更高要求， 因此,存在公司治理机制执行不到位的风险。 出口退税政策变动风险 公司出口业务享受国家规定的出口退税政策。报告期内， 公司出口收入占营业收入的比例为 59.65%，海外销售额逐年上 升，由出口收入享受的出口退税金额为 3,061,072.54 元，占当 期净利润的比例较大，若未来国家相应出口退税政策产生变化， 将对公司的经营状况产生一定影响。 出口国家或地区政治、经济环境变动的 风险 报告期内，公司产品外销占比较高，且呈现不断上升趋势， 主要出口国包括越南、印度尼西亚、法国、印度、突尼斯、越 南、巴西等国家，出口业务对公司有着重大影响。不同国家或 地区面临的外部环境差异较大，且存在较大的不确定性，如果 部分出口国或地区的政治、经济政策等方面发生重大不利变化， 将给公司的出口业务带来较大障碍，进而对公司的正常生产经 营产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 东莞市光博士激光科技股份有限公司 英文名称及缩写 GBOS LASER INC. 证券简称 光博士 证券代码 870145 法定代表人 刘武 办公地址 东莞市东城区同沙太初坊村东街 1 号厂房 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 刘洋 职务 董事会秘书 电话 0769-89972888 传真 0769-89972868 电子邮箱 yang@ 公司网址 联系地址及邮政编码 东莞市东城区同沙太初坊村东街 1 号厂房 523000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005-11-01 挂牌时间 2017-01-12 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 专用设备制造业（C35） 主要产品与服务项目 激光设备、刺绣设备的研发、加工、销售；自动化设备、通用机 械设备的研发、加工、销售；软件的开发、销售；货物进出口； 技术进出口。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 12,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 刘文 刘武 刘洋 实际控制人及其一致行动人 刘文 刘武 刘洋 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91441900782034810Q 否 注册地址 东莞市东城区同沙太初坊村东街 1 号厂房 否 注册资本（元） 12,000,000 是 五、 中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 北京市西城区闹市口大街 1 号长安兴融中心西楼 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 曹代晴、吴平权 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 东莞市光博士激光科技股份有限公司（以下简称“公司”）原聘请的审计机构“中兴财光华会计师 事务所（特殊普通合伙）”已经履行完毕合同约定的审计事项，公司对其服务期内为公司提供专业、严 谨、负责的审计服务及劳动表示由衷的感谢和敬意。因合作关系调整，公司决定不再续聘“中兴财光华 会计师事务所（特殊普通合伙）”为公司 2018 年年度财务报告审计机构。为了更好的推进审计工作的 开展，经公司综合评估，拟聘请“亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）”为公司 2018 年年度 财务报告审计机构，负责公司 2018 年年度财务报告审计工作。 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 88,030,209.19 87,032,601.10 1.15% 毛利率% 40.22% 40.37% - 归属于挂牌公司股东的净利润 12,933,976.25 11,199,081.02 15.49% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 11,728,523.58 10,079,172.92 16.36% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 27.99% 44.45% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 25.38% 42.81% - 基本每股收益 1.18 1.40 -15.71% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 71,652,623.81 50,647,815.67 41.47% 负债总计 16,000,783.59 19,854,480.00 -19.41% 归属于挂牌公司股东的净资产 55,651,840.22 30,793,335.67 80.73% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.64 3.85 20.52% 资产负债率%（母公司） 22.33% 39.20% - 资产负债率%（合并） - 流动比率 498.69% 250.94% - 利息保障倍数 - 16.77 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 6,204,910.18 11,015,302.59 -43.67% 应收账款周转率 7.62 8.06 - 存货周转率 4.76 6.32 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 41.47% 62.16% - 营业收入增长率% 1.15% 48.95% - 净利润增长率% 15.49% 116.64% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 12,000,000 8,000,000 50.00% 计入权益的优先股数量 - - 计入负债的优先股数量 - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 3,897.61 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,420,243.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,784.53 非经常性损益合计 1,418,356.08 所得税影响数 212,903.41 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,205,452.67 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 0 0 12 应收账款 13,720,374.07 0 应收票据及应收账 款 13,720,374.07 应收利息 0 0 应收股利 0 0 其他应收款 130,723.08 0 其他应收款 0 130,723.08 固定资产 715,648.58 0 固定资产清理 0 0 固定资产 0 715,648.58 应付票据 0 0 应付账款 10,650,179.16 0 应付票据及应付账 款 0 10,650,179.16 应付利息 0 0 应付股利 0 0 其他应付款 45,830.94 0 其他应付款 0 45,830.94 管理费用 9,639,232.27 0 管理费用 0 5,286,432.25 研发费用 0 4,352,800.02 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司目前业务为中高端激光系统产品的研发、生产及销售，产品线涵盖激光标记、切割、打孔、雕 刻等领域。已自主开发出了多种激光系统，多种规格型号的激光加工设备，产品广泛应用于纺织服装、 包装印刷、皮革制鞋、电子五金以及广告工艺等行业。 公司的主营产品为激光切割机和激光打标机，经过多年的发展和技术积累，在激光机应用方面完成 了多项技术创新，制造了自动化与半自动化的多款功能性激光机型，并转化成了相应的知识产权。牛仔 激光洗水机是公司 2015 年研发的牛仔雕刻加工设备，可实现雪花、破洞、吊模等多种洗水工艺一体化， 具有环保、节能、高效、健康的四大特征，主要应用于牛仔裤雕刻行业。V 系列激光切割机是公司 2017 年研发出的服装、鞋材切割加工设备，可实现单片切割、整卷自动送料切割、投影定位切割、摄像定位 切割等多种加工工艺一体化，具备自动化、智能化、高效、节能等特征，主要应用于服装制鞋行业。 公司历来重视创新，注重研发，研发技术人员本着自主创新的原则，经过近十年的经营积累，生产 规模不断扩大，培养了一批高资质、高技术、高水平的科研技术人才，技术水平稳步提高，产品性能持 续改进，逐渐跻身行业前列。 公司在激烈的市场竞争中，收获了丰硕的果实，连续六年被评为东莞市民营科技企业，2013 年通过 高新技术企业认证，2016 年重新获得高新技术企业认证，成为多个下游行业应用领域官方协会的会员， 具有一定的品牌知名度。 公司根据市场需求制定生产计划，并据此确定原材料采购计划以及具体生产计划，供应链经理负责 安排统筹整个工厂的生产管理及控制，品质部对每个工艺流程均严格把关，以确保产品质量。 公司在采购上以着重选择国内外优质品牌、优质直接生产商、一流代理渠道为原则，制定了明确的 采购管理流程和严格的供应商管理制度，有效控制采购成本和确保原材料的供货期和质量。 公司国内的客户全部为纺织服装、包装印刷、皮革制鞋、电子五金等领域的制造企业，国外客户大 部分为应用领域的制造商，部分为激光设备经销商。 报告期内，公司收入主要来自于激光切割机和激光打标机的销售收入。 报告期内，公司主营业务明确且未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 14 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司经营紧紧围绕公司发展战略和经营方针积极开展， 2018 年度主要财务指标和业务 经营状况如下： (一) 财务状况 2018 年，公司实现营业收入 8,803.02 万元，同比上升了 1.15%，公司收入较上年同期增长较缓， 主要原因为：一方面公司销售转向海外东南亚市场，海外市场有少许增长，但国内市场持平。另一方面 公司调整发展高端设备领域产品，不断优化该领域产品结构。 2018 年净利润较上年上升了 15.49%，主要原因为：第一，受外汇的影响，美元汇率上涨，公司的 汇兑损益较去年多出 140 多万元；第二，V 系列切割系统是 2017 年研发出的新产品，本系列单款产品在 本期销量中占比约 17.04%，促使毛利率总体上升。 截至 2018 年 12 月 31 日，公司总资产为 7,165.26 万元，相比期初增涨了 41.47%，主要是公司报告 期内做了增资。负债本期数为 1,600.08 万元,比期初减少了 19.41%，其中应付账款减少了 31.81%。 2018 年度，公司经营活动产生的现金流量净额为 6,204,910.18 元，同比下降了 43.67%，主要原因 系公司为满足业务发展的需要，增加了存货储备，导致购买商品、接受劳务支付的现金增加。公司投资 活动产生的现金流量净额相比上年同期明显下降，主要原因系：第一，公司预付购房款 600.20 万元， 该房产尚未交付使用；第二，公司新增 1,100.00 万元理财产品，此理财产品属于不定期理财，期限较 短，在急需用钱的情况下可以立刻赎回；公司筹资活动产生的现金流量净额相比上年同期增加，主要是 因为 2018 年 3 月份，公司完成了一次定向增发，募集资金约 1,200 万元所致。 （二）业务经营状况 公司的主营产品为激光切割机和激光打标机，报告期内，公司管理层严格按照年度经营计划，一方 面坚持以市场需求为导向，专注于产品的生产与研发，另一方面拓展公司产品的销售渠道，进一步增强 产品的知名度，明确了公司发展的总体方向。报告期内，公司对 XXP 系列高性能 CO2 激光打标机、V 系 列自动送料切割机等原有产品进行了优化升级，使原有产品在外观、整体性能、稳定性、可靠性等方面 15 得到了较大提升，并在原有产品上进行功能的拓展，增加各种选配功能，迎合不同客户选择的多样性， 提升了满足客户的能力。公司产品 V8 双头异步激光切割机、XXP3-180-HK 自动送料贺卡打标机、SCCD 大幅面摄像激光切割机系列、GH1610-EP 双网互动激光切割机等产品技术性能稳定，得到市场认可，广 泛运用于制鞋、制革、服装、印刷品行业，市场反馈良好，赢得了客户的好评，积累了品牌知名度及品 牌认同度。2017 年 5 月,历时 3 年研发的振动刀切割系统成功发布,成功打破欧洲垄断的振动切割市场, 一经发布,深受新老客户的欢迎,成功进入各大品牌工厂。 公司在采购上以着重选择国内外优质品牌、优质直接生产商、一流代理渠道为原则，制定了明确的 采购管理流程和严格的供应商管理制度，有效控制采购成本和确保原材料的供货期和质量。 公司的资质体系又得到了进一步加强，报告期内，公司取得了专利证书 4 个，以上证书的取得有利 于公司进一步完善知识产权保护体系，形成持续创新机制，保持技术领先地位，提升公司核心竞争力。 (二) 行业情况 随着现在激光技术的快速发展，激光在不同领域的应用范围正在逐渐深入传统的加工制造业，为了 改善加工方式，越来越多的工厂采用激光技术进行加工。由于激光加工与传统加工不同，激光加工是利 用光的能量经过透镜聚焦后在焦点上达到很高的能量密度来进行加工，整个加工过程不需要接触加工物 体表面，加工速度快、表面变形小，可加工各种材料，目前利用激光可以对材料进行打孔、切割、划片、 焊接、热处理等。激光切割作为激光应用的重要领域，广泛应用于金属和非金属材料的加工中，可大大 减少加工时间，降低加工成本，提高工件质量。与传统的加工方式相比，激光切割具有切割质量好、切 割速度快、切割形状多样、材料适应性广泛等优点。随着应用领域的推广，激光加工设备在制造业市场 份额中将占据更大的比例，具有广阔的市场前景。 激光机整个行业涉及的客户面比较广，公司产品在商标、服装、制鞋行业的应用在东南亚地区占有 重要位置，在激光机技术创新行业，公司产品在制衣、制鞋、商标行业占领先地位，特别是商标行业占 有主导地位，同欧美国家市场水平的占有率比，公司产品 SSP、XXP 系列已然超越了行业水平，当下新 型发布振动刀切割系列，是全亚洲唯一一家能与欧美国家同步技术甚至超越的自动研发类型公司，估计 未来市场占有率为 40%-60%之间，对市场将会有一个很大的改变。经过近十二年的经营积累，公司生产 规模不断扩大，培养了一批高资质、高技术、高水平的科研技术人才，技术水平稳步提高，产品性能持 续改进，在激光机应用方面完成了多项技术创新，制造了自动化与半自动化的多款功能性激光机型，并 转化成了相应的知识产权，逐渐跻身行业前列。 16 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 28,974,674.77 40.44% 27,839,261.40 54.97% 4.08% 应收票据与应 收账款 8,226,191.62 11.48% 13,720,374.07 27.09% -40.04% 预付款项 731,800.07 1.02% 1,376,895.86 2.72% -46.85% 其他应收款 251,533.96 0.35% 130,723.08 0.26% 92.42% 存货 15,814,347.76 22.07% 6,301,004.26 12.44% 150.98% 其他流动资产 11,100,132.83 15.49% 455,416.00 0.90% 2,337.36% 投资性房地产 0 0.00% 0 0.00% 长期股权投资 0 0.00% 0 0.00% 固定资产 485,921.42 0.68% 715,648.58 1.41% -32.10% 在建工程 0.00% 0.00% 递延所得税资 产 65,996.27 0.09% 108,492.42 0.21% -39.17% 其他非流动资 产 6,002,025.11 8.38% 0.00% 短期借款 0.00% 0.00% 长期借款 0.00% 0.00% 应付票据及应 付账款 7,262,286.13 10.14% 10,650,179.16 21.03% -31.81% 应交税费 343,023.07 0.48% 877,880.34 1.73% -60.93% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收票据及应收账款：2018 年末应收账款余额较上年同期下降 40.04%，主要系公司改善了应收 账款的催收制度。 2、预付款项：2018 年末预付账款余额较上年同期下降 46.85%，主要系公司预付科艺仪器有限公司、 北京睿盈达国际展览有限公司的款项减少所致。 3、其他应收款：2018 年末其他应收款余额相比上年同期上涨 92.42%，主要系公司 2018 年末相比 上年同期增加应收出口退税款 18.63 万元。 4、存货：公司 2018 年末存货余额为 1,581.44 万元，同比增加 951.33 万元，增幅为 150.98%，主 要系公司为满足经营的需要，生产所用原料数量相应增加储备。 5、其他流动资产：2018 年末流动资产相比上年同期增加 1,064.47 万元，主要系公司在 2018 年新 增 1,100.00 万元的理财产品，此理财产品属于不定期理财，期限较短，在急需用钱的情况下可以立刻 17 赎回。 6、固定资产：2018 年末固定资产余额相比 2017 年末下降 32.10%，主要系公司处置了 1 台小轿车， 并计提了 2018 年度折旧。 7、递延所得税资产：2018 年末递延所得税资产相比上年同期下降 39.17%，系本期转回坏账准备金 额 28.33 元。 8、其他非流动资产：本期其他非流动资产相比上年同期增加 600.20 万元，是公司预付的购房款， 该项房产尚未交付使用。 9、应付票据及应付账款：2018 年末应付账款余额相比上年同期下降 31.81%，主要系供应商给予的 信用期发生变化所致。 10、应交税费：2018 年末应交税费余额相比上年同期下降 60.93%，主要系 2018 年末应交税费-应 交企业所得税相比上年同期减少所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 88,030,209.19 - 87,032,601.10 - 1.15% 营业成本 52,620,488.10 59.78% 51,900,544.54 59.63% 1.39% 毛利率% 40.22% - 40.37% - - 管理费用 6,688,503.77 7.60% 5,286,432.25 11.08% 26.52% 研发费用 4,622,237.52 5.25% 4,352,800.02 5.00% 6.19% 销售费用 11,416,614.20 12.97% 10,352,036.23 11.89% 10.28% 财务费用 -847,647.64 - 1,649,208.15 1.89% - 资产减值损失 -283,307.70 - - - - 其他收益 1,420,243.00 1.61% 581,640.00 0.67% 144.18% 投资收益 0 - 164.38 - - 公允价值变动 收益 0 资产处置收益 3,897.61 - 5,693.38 - - 汇兑收益 - -- - - - 营业利润 14,461,628.21 16.43% 12,909,576.96 14.83% 12.02% 营业外收入 0.31 - 0.11 - - 营业外支出 5,784.84 0.006% 102,233.79 0.12% -94.34% 净利润 12,933,976.25 14.69% 11,199,081.02 12.87% 15.49% 项目重大变动原因： 18 1、营业收入：2018 年度，公司营业收入 8,803.02 万元，同比增长 1.15%，公司收入较上年同期增 长较缓，主要原因系：第一，公司销售转向海外东南亚市场，海外市场有少许增长，但国内市场持平； 第二，公司调整产品发展高端设备领域产品，不断优化该领域产品结构。 2、营业成本：2018 年度，公司营业成本 5,262.05 万元，同比增长 1.39%，公司营业收入增长缓慢， 营业成本相应保持。 3、管理费用：2018 年度管理费用相比上年同期增长 26.52%，主要系 2018 年，公司增加了国外销 售网点，相关管理人员增加，导致人工成本及差旅费用增加；另外，2018 年，公司发生厂房维修费 34.55 万元。 4、其他收益：2018 年度其他收益相比上年同期增长 144.18%，主要系 2018 年公司获得新三板补助 100 万元，研发投入补助 30.60 万元，专利和科技补助 11.42 万元。 5、营业外支出：2018 年度营业外支出相比 2017 年度下降 94.34%，主要系 2017 年度公司对外捐赠 10 万元。 6、净利润：2018 年净利润较上年同期增长 15.49%，主要原因系：受外汇政策的影响，本期的汇兑 损益增加了约 231 万元；其他收益增加了约 84 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 83,237,008.88 83,326,579.26 -0.11% 其他业务收入 4,793,200.31 3,706,021.84 29.34% 主营业务成本 49,769,172.80 50,297,979.71 -1.05% 其他业务成本 2,851,315.30 1,602,564.83 77.92% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 激光切割机设备 52,134,451.12 59.22% 50,348,881.88 57.85% 激光打标机设备 29,319,796.06 33.31% 30,349,530.31 34.87% 牛仔系列 1,782,761.70 2.03% 2,628,167.07 3.02% 合计 83,237,008.88 94.56% 83,326,579.26 95.74% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 按产品进行分类的收入情况变化：报告期内，公司各类产品销售占比基本稳定，没有发生重大变化。 19 本期激光切割机收入占营业收入的比例为 59.22%，上期激光切割机收入占营业收入的比例为 57.85%， 占比略有上升，主要是因为公司在拓展东南亚海外市场过程中，以激光切割机为重点，该产品广泛应用 在纺织、服装、鞋业、电子、商标等轻工业。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 Pou Chen Corporation 3,991,767.81 4.53% 否 2 REGINA MIRACLE INTERNATIONAL (VIETNAM) LIMITED 3,709,503.00 4.21% 否 3 RIEKER VIETNAM LTD. 1,864,254.47 2.12% 否 4 常宁市荣诚鞋业有限公司 1,789,926.81 2.03% 否 5 YONG JENG INTERNATIONAL CO.,LTD 1,654,968.00 1.88% 否 合计 13,010,420.09 14.77% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 ROFIN-SINAR UK LTD 7,982,065.00 13.82% 否 2 深圳博成达机电设备有限公司 3,169,291.05 5.49% 否 3 东莞市海派电脑有限公司 2,488,040.00 4.31% 否 4 相干（北京）商业有限公司 2,294,903.90 3.97% 否 5 科艺仪器有限公司 1,805,067.49 3.13% 否 合计 17,739,367.44 30.72% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 6,204,910.18 11,015,302.59 -43.67% 投资活动产生的现金流量净额 -16,994,025.11 -27,721.05 - 筹资活动产生的现金流量净额 11,924,528.30 -1,062,056.38 - 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额减少 43.67%，主要原因系公司为满足业务发展的需要，增加了存货储 备，导致购买商品、接受劳务支付的现金增加。 投资活动产生的现金流量净额同比明显下降，主要原因系：第一，公司预付购房款600.20万元，该 房产尚未交付使用；第二，公司新增1,100.00万元理财产品，此理财产品属于不定期理财，期限较短， 在急需用钱的情况下可以立刻赎回。 20 筹资活动产生的现金流量净额增加，主要是因为2018年3月份，公司完成了一次定向增发，募集资 金约1,200万元所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司共有 11,000,000.00 元的理财产品，此理财产品属于不定期理财，期限较短，在急 需用钱的情况下可以立刻赎回。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1. 会计政策变更 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15 号)及其解 读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法，执行该政策对 公司期初及上年度财务数据的影响如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 应收票据及应收账款 13,720,374.07 应收账款 13,720,374.07 应收利息 其他应收款 130,723.08 应收股利 其他应收款 130,723.08 固定资产 715,648.58 固定资产 715,648.58 固定资产清理 在建工程 在建工程 工程物资 应付票据 应付票据及应付账款 10,650,179.16 应付账款 10,650,179.16 21 应付利息 其他应付款 45,830.94 应付股利 其他应付款 45,830.94 长期应付款 长期应付款 专项应付款 管理费用 9,639,232.27 管理费用 5,286,432.25 研发费用 4,352,800.02 2.会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司在报告期内积极承担社会责任。 公司是一家民营制造企业，公司每年通过各种捐助公益为公司员工困难亲属或社会大众提供帮助。 2018 年 5 月 12 日，光博士进行一场贵州山区八开乡格隆小学大型公益助学活动，为圆山区儿童上学梦 尽一份力量。 在技术方面，公司研制出牛仔激光洗水系列产品，该产品有利于为牛仔业的洗水处理提供环境保护。 作为一家在新三板挂牌的公司，公司深知承担社会责任的意义重大，今后公司将一如既往地诚信经 营，报答社会。 三、 持续经营评价 公司主营业务为激光加工设备的研发、生产和销售，产品线涵盖激光标记、切割、打孔、雕刻等领 域，已自主开发出了多种激光系统和多种规格型号的激光加工设备，产品广泛应用于纺织服装、包装印 刷、皮革制鞋、电子五金以及广告工艺等行业。近年来，随着激光技术的快速发展，激光在不同领域的 应用范围正在逐渐深入传统的加工制造业。为了改善加工方式，越来越多的工厂采用激光技术进行加工。 激光切割作为激光应用的重要领域，广泛应用于金属和非金属材料的加工中，可大大减少加工时间，降 低加工成本，提高工件质量。与传统的加工方式相比，激光切割具有切割质量好、切割速度快、切割形 状多样、材料适应性广泛等优点。 各年实现营业收入：2016 年 5,842.99 万元、2017 年 8,703.26 万元，2018 年 8,803.02 万元，营业 22 收入连年增长；实现净利润：2016 年 516.94 万元、2017 年 1,119.91 万元，2018 年 1,293.39 万元，归 属于挂牌公司股东的净利润连年增涨。随着销售量的不断增加，公司资产也由 2016 年 3,123.34 万元快 速增加到 2018 年 7,165.26 万元，且资产负债率较低，公司财务状况健康稳定。 报告期内，公司无对外担保，不存在因对外巨额担保等或有事项引发的或有负债，不存在导致破产 清算的情形；公司也不存在大股东长期占用巨额资金的情形，不存在大量长期未作处理的不良资产。 经营方面，公司关键管理人员和核心技术人员长期在公司任职，不存在关键管理人员离职且无人替 代和人力资源短缺等情形。 报告期内，公司不存在重大违法经营的情形，具有持续经营记录。 综上，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、原材料价格波动的风险 激光加工成套设备是由激光管、激光器、数控系统、机箱和驱动器等材料集成而成。公司原材料占 产品总成本的比重达到 80%以上，原材料价格波动对成本的影响非常显著。而公司激光加工设备的核心 部件如激光器、先进的数控系统、外光路的激光头（焊接头、切割头等）和镜片等大部分外购。因此存 在上游行业提价等引起的原材料价格波动风险。 风险应对措施：经过多年的发展，公司领导层在激光加工设备行业积累了丰富的经验，能及时掌握 国家宏观政策变化并制定相应的应对措施，有效降低监管政策变化带来的风险。公司管理层人员利用自 身经验及对监管政策的把控，及时调整公司的经营规划，不断拓宽产品应用领域，以减小某个领域的需 求下降带来的冲击，同时加强对员工的培训，使公司上下及时掌握监管政策的变化，及时调整公司的相 关经营策略。 2、客户开发的风险 由于公司生产的产品属于生产型机械设备，非普通大众消耗品，产品使用年限一般在 5-10 年，因 而客户往往购买一次产品后，除非生产产能及规模扩大的需要，否则很难在短时间内再次购买公司产品。 如果公司不能持续开发新客户，则可能会出现销售收入波动的风险。 风险应对措施：一方面，公司在维护老客户的基础上持续拓宽销售渠道，提高产品知名度；另一方 23 面，公司将持续增加创新产品研发投入，在产品设计和客户体验上有所突破，增强公司产品的市场竞争 力，提高产品附加值。 3、核心人才流失的风险 激光加工设备行业对工程设计、技术服务和产品营销的要求较高，核心技术人员和业务能力强的营 销团队对公司持续发展十分重要。公司属于中小型技术企业，生产规模不大，但极为重视引进相关人才， 培育富有经验、创新能力强的生产管理人员和业务能力强的销售团队，目前公司拥有一支研发能力较强， 技术水平较高的研发、技术团队，培养了一批业务能力强，人文素养高的营销人员，公司制定了完善的 人事管理制度，核心人才的任职时间较长。但未来，如公司发展规模扩张，难以找到足够的核心人才或 出现大量核心技术人才流失的情形，公司的生产经营将会受到不利影响。 风险应对措施：公司将持续引进综合性技术人才，提供良好的技术研发平台和持续深造学习的再教 育机会，完善研发奖励制度，构建一支公司自主研发团队，为公司持续发展提供不竭动力。 4、财务基础较为薄弱的风险 有限公司阶段，公司财务基础较为薄弱，专业财务人员较少，公司治理和内部控制的各项措施执行 不到位，会计核算和账务处理不符合现代企业会计准则的要求。股份公司阶段，公司增加了专业财务人 员的配置，制定了《重大财务决策制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理 制度》等一系列规章制度，严格按照企业会计准则的要求编制财务报表。但股份公司成立的时间尚短， 各项制度的执行还需要一定时间的检验和完善，短期内公司仍然面临财务基础较为薄弱的风险。 风险应对措施：第一，公司将加大对财务人员后续教育的投入，通过各种手段不断提高财务人员的 业务水平，如遇到重大财务技术问题，将聘请外部专业人士提供协助；第二，公司将及时检查财务人员 的工作情况，确保各项规章制度有效执行。 5、汇率波动的风险 报告期内，公司海外销售收入持续上涨，由于公司海外销售以美元结算，汇兑损益对公司业绩造成 一定影响。随着公司海外销售收入的持续增加，若未来人民币汇率不稳定，将导致公司发生汇兑损失的 风险加大，从而影响到公司盈利能力。 风险应对措施：一方面，公司计划采取与银行签订相关协议等方式锁定汇率，减弱汇率波动风险， 另一方面，公司将充分利用好人民币国际化的趋势，逐步探索在出口时采用人民币进行结算，降低汇率 波动风险。 6、实际控制人不当控制风险 公司控股股东、实际控制人为刘文、刘武、刘洋三兄弟，三人共计直接持有公司 85%的股权，且刘 24 文担任公司副董事长兼总经理、刘武担任公司董事长兼副总经理、刘洋担任公司董事兼董事会秘书，三 人可对公司施加重大影响。若其三人利用对公司的控制权，在生产经营决策、人事任免、财务管理等方 面进行不当控制，可能对公司及其他少数权益股东带来不利影响。 风险应对措施：第一，建立较为合理的法人治理结构。通过制定《公司章程》、“三会”议事规则 及《重大财务决策制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》等制度对 关联交易、购买出售重大资产、重大对外担保等事项均进行相应制度性的规定，同时对控股股东、实际 控制人的行为进行合理的限制，以保证关联交易的公允性、重大事项决策程序的合法合规性，保护公司 所有股东的利益，避免公司被实际控制人不当控制。第二，通过加强对管理层培训等方式不断增强实际 控制人及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。 7、公司治理风险 股份公司于 2016 年 7 月由有限公司整体变更设立。股份公司设立后，建立健全了法人治理结构， 完善了现代化企业发展所需的内控体系。但是，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐 完善。未来随着公司的发展和经营规模扩大，将对公司治理提出更高要求。因此，存在公司治理机制执 行不到位的风险。 风险应对措施：公司将进一步建立健全相关内控制度，加强内部管理培训，不断提高公司规范运作 水平。 8、出口退税政策变动风险 公司出口业务享受国家规定的出口退税政策。报告期内，公司出口收入占营业收入的比例为 59.65%， 占比逐年上升，由出口收入享受的出口退税金额为 3,061,072.54 元，占当期净利润的比例较大，若未 来国家相应出口退税政策产生变化，将对公司的经营状况产生一定影响。 风险应对措施：公司将积极开拓国内市场，提高国内销售收入的比例，以降低出口退税政策取消对 公司业绩的影响。 9、出口国家或地区政治、经济环境变动的风险 报告期内，公司产品外销占比较高，且呈现不断上升趋势，主要出口国包括印度尼西亚、法国、印 度、突尼斯、越南、巴西等国家，出口业务对公司有着重大影响。不同国家或地区面临的外部环境差异 较大，且存在较大的不确定性，如果部分出口国或地区的政治、经济政策等方面发生重大不利变化，将 给公司的出口业务带来较大障碍，进而对公司的正常生产经营产生不利影响。 风险应对措施：公司的外销业务开展时间不长，出口国数量偏少，业务集中，随着公司出口营销网 络的覆盖面积的扩张，外销国家相对分散，公司的外销风险抵御能力将有效提升。另外，公司始终坚持 25 以产品质量为本，消费者需求为研发导向，重视品牌建设能力，随着公司各项重点环节的推进，并取得 一定成果，公司的市场竞争力将明显增强。降低市场风险；保持稳健的财务指标，减少各项优惠政策可 能对公司带来的不利影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 26 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 168,000.00 168,000.00 总计 168,000.00 168,000.00 27 (三) 承诺事项的履行情况 1、公司董事、监事、高级管理人员、实际控制人共同签署了《避免同业竞争的承诺函》，在报告期 内均严格履行了相应承诺，没有违背行为。 2、公司董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东共同签署了《关于规范关联交易的承诺函》， 承诺其及其所控制的其他企业将尽量避免与公司及其控制的企业发生不必要的关联交易。在报告期内以 上人员均严格遵守了相关承诺。 3、公司控股股东、实际控制人承诺所持股份遵循《全国中小企业股份转让系统业务规则》有关股 份限售的规定，公司董事、监事、高级管理人员承诺所持股份遵循《公司法》有关股份限售的规定。在 报告期内，上述人员均严格遵守了相关承诺。 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,900,000 36.25% 1,450,000 4,350,000 36.25% 其中：控股股东、实际控制 人 1,700,000 21.25% 850,000 2,550,000 21.25% 董事、监事、高管 1,700,000 21.25% 850,000 2,550,000 21.25% 核心员工 0 0% 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,100,000 63.75% 2,550,000 7,650,000 63.75% 其中：控股股东、实际控制 人 5,100,000 63.75% 2,550,000 7,650,000 63.75% 董事、监事、高管 5,100,000 63.75% 2,550,000 7,650,000 63.75% 核心员工 0 0% 0 0% 总股本 8,000,000 - 4,000,000 12,000,000 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 刘文 2,924,000 1,462,000 4,386,000 36.55% 3,289,500 1,096,500 2 刘武 2,516,000 1,258,000 3,774,000 31.45% 2,830,500 943,500 3 刘洋 1,360,000 680,000 2,040,000 17.00% 1,530,000 510,000 4 东莞市茂源企 业管理咨询有 限公司 1,120,000 560,000 1,680,000 14.00% 0 1,680,000 5 姚怀玲 80,000 40,000 120,000 1.00% 0 120,000 合计 8,000,000 4,000,000 12,000,000 100% 7,650,000 4,350,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司现有股东中,刘文、刘武、刘洋为亲兄弟关系，刘文为东莞市茂源企业管理咨询有限公司的法 定代表人，除上述关系外，截止至年报披露日，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 29 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 长期以来，公司由刘文、刘武两位股东构成，2016 年 7 月股份公司增资后，其二人的亲弟弟刘洋加 入公司成为新股东，其中刘文直接持有公司 36.55%的股权、刘武直接持有公司 31.45%的股权，刘洋直 接持有公司 17%的股权，2016 年 8 月 12 日，刘文、刘武、刘洋三人签订《一致行动人协议》，协议约 定，非经三方共同签署，任何一方不单独行使提案及提名权利；在行使表决权时，三方应提前协商，确 定共同的意见。2018 年 5 月 12 日公司股本总额增至 1,200 万股，刘文、刘武、刘洋三人共计直接持有 公司 85%的股权，且刘文担任公司副董事长兼总经理、刘武担任公司董事长兼副总经理、刘洋担任公司 董事兼董事会秘书，其三人为亲兄弟关系，实际控制公司的生产经营、重大经营决策以及财务管理制度 等重大事项，因此，认定刘文、刘武、刘洋共同为公司的控股股东及实际控制人。 刘文，男，1975 年 9 月出生，中国国籍，高中学历。1995 年 4 月至 1996 年 8 月就职于广州（日本） 百灵达电脑刺绣机维修部，担任技师；1996 年 9 月至 2004 年 11 月就职于广州雄兴电脑刺绣厂，担任主 管；2005 年 11 月至股份公司成立之日就职于东莞市博世机电设备有限公司，任职监事；2016 年 7 月 4 日至今任股份公司副董事长、总经理，任期三年。 刘武，男，1977 年 12 月出生，中国国籍，初中学历。2000 年至 2005 年 7 月，自由经商；2005 年 11 月至股份公司成立之日就职于东莞市博世机电设备有限公司，担任执行董事兼经理；2016 年 7 月 4 日至今任股份公司董事长、副总经理，任期三年。 刘洋，男，1986 年 9 月出生，中国国籍，大专学历。2010 年 1 月 1 日至股份公司成立之日就职于 东莞市博世机电设备有限公司，担任外贸经理；2011 年 3 月至 2013 年 12 月就职于东莞市莞城文达刺绣 配件贸易部，个体户经营者；2014 年 3 至 2016 年 3 月就职于东莞市东城文达刺绣机配件贸易部，个体 户经营；2016 年 7 月 4 日至今任股份公司董事、董事会秘书，任职三年。 报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2018 年 1 月 16 日 2018 年 5 月 10 日 3 4,000,000 12,000,000 3 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 根据公司 2018 年 1 月 16 日披露的《股票发行方案》，本次股票发行所募集的资金主要用于补充 公司流动资金，用于与公司主营业务相关的用途。 截至 2018 年 12 月 31 日，公司上述股票发行的募集资金实际使用情况如下： 项目 金额（元） 募集资金净额 12,000,000.00 加：股票发行审核期间结息 272.83 减:购买主营原材料（钣金件） 5,683,357.57 减:购买主营原材料(电子件) 3,005,512.00 减:购买主营原材料(激光器、电机及控制板卡) 3,323,646.64 减:期间支付手续费用 665.00 加:股票发行审核通过后至报告期末结息 30,015.15 募集资金剩余金额 17,106.77 注：截至 2018 年 12 月 31 日，公司募集资金已经全部使用完毕，余额为利息收入。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 31 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公 司领取薪 酬 刘文 副董事长、总经理 男 1975 年 9 月 高中 2016 年 6 月-2019 年 6 月 是 刘武 董事长、副总经理 男 1977年12月 初中 2016 年 6 月-2019 年 6 月 是 刘洋 董事、董事会秘书 男 1986 年 9 月 大专 2016 年 6 月-2019 年 6 月 是 黄艳红 董事 女 1983年11月 中专 2016 年 6 月-2019 年 6 月 是 李茂波 董事 男 1975 年 1 月 大专 2016 年 6 月-2019 年 6 月 否 谢美梅 监事会主席 女 1984 年 5 月 中专 2016 年 6 月-2019 年 6 月 是 胡前乾 职工代表监事 男 1992年12月 大专 2016 年 6 月-2019 年 6 月 是 柏志旺 监事 男 1977年10月 大专 2016 年 6 月-2019 年 6 月 是 陈华香 财务总监 女 1978 年 5 月 中专 2016 年 6 月-2019 年 6 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司目前董事、监事、高级管理人员中，刘文、刘武、刘洋三人为亲兄弟关系，刘武与陈华香为夫 妻关系。除此之外，其它董监高相互间及与控股股东、实际控制人之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 刘文 副董事长、总经理 2,924,000 1,462,000 4,386,000 36.55% 0 刘武 董事长、副总经理 2,516,000 1,258,000 3,774,000 31.45% 0 刘洋 董事、董事会秘书 1,360,000 680,000 2,040,000 17.00% 0 黄艳红 董事 0 0 0 0% 0 李茂波 董事 0 0 0 0% 0 谢美梅 监事会主席 0 0 0 0% 0 胡前乾 职工代表监事 0 0 0 0% 0 柏志旺 监事 0 0 0 0% 0 陈华香 财务总监 0 0 0 0% 0 合计 - 6,800,000 3,400,000 10,200,000 85.00% 0 33 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政、人事人员 9 9 管理人员 9 9 生产、检验人员 45 46 研发人员 18 23 技术人员 19 19 推广销售人员 35 35 采购人员 8 7 财务人员 5 5 客服人员 6 7 员工总计 154 160 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 20 23 专科 56 58 专科以下 78 79 员工总计 154 160 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司人员稳定，离职率较低。 报告期内，公司基本按照年初的培训需求计划落实培训，提高了员工的职业技能，也增加了员工的 稳定性；同时公司还增加了部门、不同部门之间的团队培训活动。 报告期内，公司与员工签订《劳动合同书》，并按国家有关法律、法规参与政府机构推行的社会保 险计划，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险，除正常绩效考核外，公司还对优秀员 34 工、优秀团队和优秀管理人员提供额外的奖励。计时工资人员的薪酬根据当地劳动部门的要求进行了合 理调整。 报告期内，没有需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 36 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份转让系统制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善治理结构， 建立健全公司内部管理和控制制度，形成了包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《对外担保决策管理办法》、《对 外投资管理制度》等在内的一系列管理制度。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序 符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营 决策、投资决策及财务决策基本能够按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 2016 年 7 月，股份公司成立后，公司按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非 上市公众公司监管指引第 3 号—章程必备条款》等相关法律法规的要求，结合所处行业的业务特点， 建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《关联交易决策管理办法》、《信息披露事务管理制度》、《对外担保决策管理 办法》等各项内部管理制度，完善了法人治理结构，建立了规范运作的内部控制环境，从制度层面上保 证了现有公司治理机制能为所有股东提供相应的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和 表决权以及其他合法权益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等重大事项均按照《公司章程》 37 等法律法规及公司内部控制制度进行决策，履行了相应的决策程序。 公司重大事项均按照规定通过了 公司董事会、监事会和股东大会审议，没有出现董事会、监事会、股东大会会议召集程序、表决方式违 反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。 公司制定内部控制制度以来， 各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥 了积极有效的作用。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司对《公司章程》的修改情况如下： 2018 年 1 月 16 日，第一届董事会第七次会议审议通过了《关于修改公司章程的议案》，2018 年 1 月 31 日公司召开的 2018 年第一次临时股东大会审议通过了此议案，修改后的新章程能够满足公司业务 扩展需求。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 第一届董事会第七次会议审议通过了如下议案： 1、 《关于公司股票发行方案的议案》； 2、 《关于签署附生效条件的<股份发行认购合同>的议案》； 3、 《关于为募集资金设立专项资金账户并签订<募集资金三方监 管协议>的议案》； 4、 《东莞市光博士激光科技股份有限公司募集资金管理制度》； 5、 《关于修改公司章程的议案》； 6、 《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事 宜的议案》； 7、 《关于提请召开公司 2018 年第一次临时股东大会的议案》。 第一届董事会第八次会议审议通过了如下议案： 1、 《关于变更会计师事务所的议案》； 2、 《关于召开 2018 年第二次临时股东大会的议案》。 第一届董事会第九次会议审议通过了如下议案： 1、 《关于预计 2018 年度公司日常性交易事项的议案》； 38 2、 《关于提请召开 2018 年第三次临时股东大会的议案》； 第一届董事会第十次会议审议通过了如下议案： 1、 《2017 年度报告及其摘要》； 2、 《2017 年度董事会工作报告》； 3、 《2017 年度总经理工作报告》； 4、 《关于召开 2017 年年度股东大会的议案》； 5、 《2017 年度财务决算报告》； 6、 《2018 年度财务预算报告》； 7、 《2017 年度利润分配预案》； 8、 《关于年度报告重大差错责任追究制度的议案》； 第一届董事会第十一次会议审议通过了如下议案： 1、《关于公司 2018 年半年度报告》议案； 2、《关于 2018 年上半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报 告》议案； 3、《信息披露制度》议案。 监事会 2 第一届监事会第五次会议审议通过了如下议案： 1、《2017 年度报告及其摘要》； 2、《2017 年度监事会工作报告》； 3、《2017 年度财务决算报告》； 4、《2018 年度财务预算报告》； 5、《2017 年度利润分配预案》 第一届监事会第六次会议审议通过了如下议案： 1、《关于公司 2018 年半年度报告》议案。 股东大会 4 2018 年第一次临时股东大会审议通过了如下议案： 1、 《关于公司股票发行方案的议案》； 2、 《关于签署附生效条件的<股份发行认购合同>的议案》； 3、 《关于为募集资金设立专项资金账户并签订<募集资金三方监 管协议>的议案； 4、 《东莞市光博士激光科技股份有限公司募集资金管理制度》 39 5、 《关于修改公司章程的议案》； 6、 《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事 宜的议案》； 2018 年第二次临时股东大会审议通过了如下议案： 1、 《关于变更会计师事务所的议案》； 2018 年第三次临时股东大会审议通过了如下议案： 1、 《关于预计 2018 年度公司日常性交易事项的议案》； 2017 年年度股东大会审议通过了如下议案： 1、 《2017 年度董事会工作报告》； 2、 《2017 年度报告及其摘要》； 3、 《2017 年度监事会工作报告》； 4、 《2017 年度财务决算报告》； 5、 《2018 年度财务预算报告》； 6、 《2017 年度利润分配预案》； 7、 《关于年度报告重大差错责任追究制度的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司重大事项的决策均严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》和《监事会议事规则》和其他法律法规的要求履行相应程序，公司股东大会、董事 会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各 自的权利和义务。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够 切实履行应尽的职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会运行正常，各董事、监事、高级管理人员履行职责情况 良好。公司除控股股东和实际控制人外的股东大多为公司高级管理人员和核心技术员工，能参与公司的 经营管理决策，公司通过不断完善现有的治理机制以有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别 和控制经营管理中的重大风险，使所有股东得到合理保护及充分行使知情权、参与权、质询权和表决权 等权利的保证，同时便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。今后公司在实际运行中 会通过管理层不断深化公司治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运行的意识，以保证公司治理机 40 制的有效运行。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，为了加强公司与投资者之间的信息沟通，有效贯彻落实对投资者关系的管理，公司制定 了《投资者关系管理制度》，详细规定投资者关系管理的原则、内容负责人及工作职责等内容。公司由 董事会秘书负责投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下， 负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。公司投资者关系管理工作应遵循充分披露信息、合规 披露信息、投资者机会均等、诚实守信、高效低耗、互动沟通等原则，通过信息沟通、定期会议等多种 方式及时披露公司的发展战略、经营方针等信息，保障所有投资者的合法权益。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，未发现公司存在重大风险事项，公司监事会 对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司坚持按照法律法规规范运作，建立健全法人治理结构，在业务、资产、人员、机构 和财务方面均与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相互独立，具有独立完整的业务体系及面向 市场独立经营的能力。 1、业务的独立性 公司具有独立的采购、生产、销售业务体系和相应的工作机构，依法独立对外开展业务活动并独立 承担责任，在生产经营及管理上没有依赖于股东及其他关联方的情形。公司不存在与控股股东及其控制 的其他企业间有影响公司独立性的同业竞争的情况。公司具有面向市场的自主经营能力以及拥有独立的 业务体系。 2、资产的独立性 41 公司资产权属清晰、完整，拥有与生产经营相关的生产系统、配套设备，不存在对控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业的依赖情况；公司具有独立的原材料采购体系，不存在资金或其他资产被控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。 3、人员的独立性 公司已按法律、法规之规定与全体员工订立了劳动合同并依法办理社保账户。公司的董事、监事、 总经理及其他高级管理人员，均以合法程序选举或聘任，不存在控股股东、实际控制人超越公司股东大 会和董事会作出人事任免决定的情况。公司的高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，并无在控股 股东、实际控制人控制的其他单位担任除董事、监事以外职务的情况。公司在人员方面独立。 4、财务的独立性 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立核算，具有规范独立的财务会计 制度。公司具有独立银行账号，不存在与股东共用账号的情况。公司依法独立核算并独立纳税。公司财 务人员均为专职人员，在公司领取薪酬和办理社会保险。 5、机构的独立性 公司根据《公司法》、《公司章程》的要求建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会、 监事会严格按照《公司章程》规范运作。公司机构独立于股东，办公场所与股东及其控制的关联企业完 全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司的内部经营管理职能部门系根据自身的经营需要设立，并按照各自的规章制度行使各自的职 能，内部的管理与控制是一项长期而持续的系统工程，需要在公司运营的实际操作中不断改进、不断完 善。 1、公司治理体系 公司制定了《公司章程》、三会议事规则、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《关 联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》等一系列规章制度，建立健全公司 治理结构，完善公司内部控制体系。目前公司已建立了由股东大会、董事会、监事会、总经理等高级管 理人员组成的比较科学规范的法人治理结构。公司仍将进一步建立健全法人治理结构和完善的现代化企 业管理制度，以促进企业平稳发展。 2、财务管理体系 公司建立了独立的会计核算体系，并严格贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引 42 下，做到有序工作、严格管理，并不断完善公司财务管理体系。 3、内控管理体系 报告期内，公司紧紧围绕企业内控制度，在有效分析市场风险、政策导向、经营风险、法律风险的 前提下，采取事前防范、事中控制、事后改进等措施，不断加强企业内部管理，从企业规范角度持续完 善内控管理体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司建立健全了《信息披露管理制度》，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内，公司 未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制 度，执行情况良好。公司第一届董事会第十次会议审议通过《关于年度报告重大差错责任追究制度的议 案》，制度具体内容详见《年度报告差错责任追究制度》（公告编号：2018-021）。 43 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 B 审字（2019）0909 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 审计报告日期 2018 年 4 月 10 日 注册会计师姓名 曹代晴、吴平权 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2019）0909 号 东莞市光博士激光科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了东莞市光博士激光科技股份有限公司（以下简称光博士）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了光博士公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于光博士公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 光博士公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括光博士公司 2018 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 44 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 光博士公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估光博士公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算光博士公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督光博士公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对光 博士公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 45 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致光博士公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：曹代晴 (特殊普通合伙) 中国注册会计师：吴平权 中国·北京 2019 年 4 月 10 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 28,974,674.77 27,839,261.40 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、（二） 8,226,191.62 13,720,374.07 预付款项 六、（三） 731,800.07 1,376,895.86 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（四） 251,533.96 130,723.08 买入返售金融资产 存货 六、（五） 15,814,347.76 6,301,004.26 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 46 其他流动资产 六、（六） 11,100,132.83 455,416.00 流动资产合计 65,098,681.01 49,823,674.67 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、（七） 485,921.42 715,648.58 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、(八） 65,996.27 108,492.42 其他非流动资产 六、（九） 6,002,025.11 非流动资产合计 6,553,942.80 824,141.00 资产总计 71,652,623.81 50,647,815.67 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、（十） 7,262,286.13 10,650,179.16 预收款项 六、（十一） 6,888,373.43 6,994,216.80 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十二） 1,455,526.44 1,286,372.76 应交税费 六、（十三） 343,023.07 877,880.34 其他应付款 六、（十四） 51,574.52 45,830.94 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 47 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 16,000,783.59 19,854,480.00 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 16,000,783.59 19,854,480.00 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十五） 12,000,000.00 8,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（十六） 14,952,497.43 7,027,969.13 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（十七） 2,869,934.29 1,576,536.66 一般风险准备 未分配利润 六、（十八） 25,829,408.50 14,188,829.88 归属于母公司所有者权益合计 55,651,840.22 30,793,335.67 少数股东权益 所有者权益合计 55,651,840.22 30,793,335.67 负债和所有者权益总计 71,652,623.81 50,647,815.67 法定代表人：刘武 主管会计工作负责人：陈华香会计机构负责人：谭志敏 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 88,030,209.19 87,032,601.10 其中：营业收入 六、（十九） 88,030,209.19 87,032,601.10 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 48 二、营业总成本 74,992,721.59 74,710,521.90 其中：营业成本 六、（十九） 52,620,488.10 51,900,544.54 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十） 775,833.34 860,246.00 销售费用 六、（二十一） 11,416,614.20 10,352,036.23 管理费用 六、（二十二） 6,688,503.77 5,286,432.25 研发费用 六、（二十三） 4,622,237.52 4,352,800.02 财务费用 六、（二十四） -847,647.64 1,649,208.15 其中：利息费用 72,056.38 利息收入 319,271.10 16,538.28 资产减值损失 六、（二十五） -283,307.70 309,254.71 信用减值损失 加：其他收益 六、（二十六） 1,420,243.00 581,640.00 投资收益（损失以“－”号填列） 六、（二十七） 164.38 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（二十八） 3,897.61 5,693.38 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,461,628.21 12,909,576.96 加：营业外收入 六、（二十九） 0.31 0.11 减：营业外支出 六、（三十） 5,784.84 102,233.79 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,455,843.68 12,807,343.28 减：所得税费用 六、（三十一） 1,521,867.43 1,608,262.26 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,933,976.25 11,199,081.02 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 12,933,976.25 11,199,081.02 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 12,933,976.25 11,199,081.02 49 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 12,933,976.25 11,199,081.02 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.18 1.40 （二）稀释每股收益 1.18 1.40 法定代表人：刘武 主管会计工作负责人：陈华香会计机构负责人：谭志敏 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 99,527,624.13 89,318,375.03 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 50 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 3,061,072.54 2,243,389.75 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十二） 1,739,514.10 668,178.28 经营活动现金流入小计 104,328,210.77 92,229,943.06 购买商品、接受劳务支付的现金 71,529,537.81 55,983,998.54 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,570,255.23 9,650,260.91 支付的各项税费 3,015,957.13 2,889,975.91 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十二） 12,007,550.42 12,690,405.11 经营活动现金流出小计 98,123,300.59 81,214,640.47 经营活动产生的现金流量净额 6,204,910.18 11,015,302.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 3,000,000.00 取得投资收益收到的现金 164.38 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 8,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 8,000.00 3,000,164.38 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 6,002,025.11 27,885.43 投资支付的现金 11,000,000.00 3,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 17,002,025.11 3,027,885.43 投资活动产生的现金流量净额 -16,994,025.11 -27,721.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 11,924,528.30 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 11,924,528.30 偿还债务支付的现金 990,000.00 51 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 72,056.38 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,062,056.38 筹资活动产生的现金流量净额 11,924,528.30 -1,062,056.38 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,135,413.37 9,925,525.16 加：期初现金及现金等价物余额 27,839,261.40 17,913,736.24 六、期末现金及现金等价物余额 28,974,674.77 27,839,261.40 法定代表人：刘武 主管会计工作负责人：陈华香会计机构负责人：谭志敏 52 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 8,000,000.00 7,027,969.13 1,576,536.66 14,188,829.88 30,793,335.67 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 8,000,000.00 7,027,969.13 1,576,536.66 14,188,829.88 30,793,335.67 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 4,000,000.00 7,924,528.30 1,293,397.63 11,640,578.62 24,858,504.55 （一）综合收益总额 12,933,976.25 12,933,976.25 （二）所有者投入和减少资 本 4,000,000.00 7,924,528.30 11,924,528.30 1．股东投入的普通股 4,000,000.00 7,924,528.30 11,924,528.30 2．其他权益工具持有者投入 资本 53 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,293,397.63 -1,293,397.63 1．提取盈余公积 1,293,397.63 -1,293,397.63 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,000,000.00 14,952,497.43 2,869,934.29 25,829,408.50 55,651,840.22 54 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 8,000,000.00 7,027,969.13 456,628.56 4,109,656.96 19,594,254.65 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 8,000,000.00 7,027,969.13 456,628.56 4,109,656.96 19,594,254.65 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,119,908.10 10,079,172.92 11,199,081.02 （一）综合收益总额 11,199,081.02 11,199,081.02 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 55 4．其他 （三）利润分配 1,119,908.10 -1,119,908.10 1．提取盈余公积 1,119,908.10 -1,119,908.10 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 8,000,000.00 7,027,969.13 1,576,536.66 14,188,829.88 30,793,335.67 法定代表人：刘武 主管会计工作负责人：陈华香会计机构负责人：谭志敏 56 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 除特别说明外，金额以人民币元表述 一、公司基本情况 （一）公司概况 东莞市光博士激光科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）,成立于 2005 年 11 月 01 日，由刘武、刘文共同发起设立，经东莞市工商行政管理局核准，取得 91441900782034810Q 号企业法人营业执照。 经营场所: 东莞市东城区同沙太初坊村东街 1 号厂房。 注册资本为 1200 万人民币元，营业期限至长期。法定代表人：刘武。 经营范围： 激光设备、刺绣设备的研发、加工、销售；自动化设备、通用机械设备的研发、加工、 销售；软件的开发、销售；货物进出口；技术进出口。 公司业务性质：专用设备制造业（C35） 本财务报表业经本公司全体董事于 2019 年 4 月 10 日决议批准。 二、 企业合并及合并财务报表 本公司本期无纳入合并范围的子公司。 三、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制；按照 中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计 量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二）持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 57 （三）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种 情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2.同一控制下的企业合并 1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或 资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或 股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用， 冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具 作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。 被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有 者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制 58 方合并财务报表中的账面价值计量。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权 投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认 有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或 当期损益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进 行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 3.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并 合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并 且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易 费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之 前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投 资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项 投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并 日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值 与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当 期的投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前 持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等 59 转为购买日所属当期投资收益。 （五）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表 的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负 债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量 表。 本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表 中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （六）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （七）外币业务和外币报表折算 1.外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为记账本位 币金额。 60 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 2.外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他 综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （八）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1.金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债），包括交易性金融资产或金融负债 （和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到 期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2.金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和在初始确认时直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 61 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付款项等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 62 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 63 金融负债。 4.金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债， 以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术 （包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初 始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 6.金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 64 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本 持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的 公允价值低于其初始投资成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其 他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销 金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非 该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证 券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具 的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7.金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （九） 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐 款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利 65 率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100 万元以上的应收账款、余额为 100 万元以上的其 他应收款（或应收账款余额占 应收账款合计 20%以上、其他 应收款余额占其 他应收款合计 20%以上等）。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方 法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款 项的原有条款收 回所有款项时，根据其预计 未来现金流量现值低于其账面价 值的差额， 单独进行减值测试，计提坏账准备。 2. 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风 险通常反映债务人按照该等资产 的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 1） 不同组合的确定依据 账龄组合 除无风险组合之外的应收款项 无风险组合 关联方往来款、保证金、押金、备用金、代扣代缴款 项 2） 不同组合计提坏账准备的计提方法： 账龄组合 账龄分析法，通过对应收款项进行账龄分析，确认减 值 损失，计提坏账准备 无风险组合 不计提坏账准备，除非有明显证据表明存在减值 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1 至 2 年（含 2 年） 10% 10% 2 至 3 年（含 3 年） 20% 20% 3 至 4 年（含 4 年） 30% 30% 4 至 5 年（含 5 年） 50% 50% 5 年以上 100% 100% 3.单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值的，根据账龄分析法计提的坏账 准备不能反映实际减值情况 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值 的，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，确认减值损失， 计提坏账准备 4.如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 66 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 5. 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他 应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 6.对应收票据、预付款项、应收利息、一年内到期长期应收款等其他应收款项，如果有 减值迹象时，计提坏账准备,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 （十）存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。存货分为原材料、库存商品等。 2.存货的计价方法 发出存货采用加权平均法。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4.存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 采用一次摊销法。 （十一）长期股权投资 1.投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、（四）同一控制下和 非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 67 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2.后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 68 3.长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 69 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4.长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 70 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5.共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 （十二）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建 筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊 销）率采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公 司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换 后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十三）固定资产 1.固定资产确认条件 71 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的包括购买价款、相关税费、使固定 资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人 员服务费等。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比 例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。购买固定资产的价款超过正常信用条 件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际 支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》 应予资本化的以外，其余在信用期间内计入当期损益。自行建造固定资产的成本，由建造该 项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入固定资产的成本，按照投 资合同或协议约定的价值确定。外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以 及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 3.固定资产后续计量及处置 （1）固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 办公设备及其他 年限平均法 5 5 19.00 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 电子设备 年限平均法 5 5 19.00 （2）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 72 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 （十四）在建工程 1.在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成。在建工程以立项项目分类核算。 2.在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十五）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2.借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3.暂停资本化期间 73 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4.借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十六）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、软件、商标等。 1.无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2.无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 74 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （十七）长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组 或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价 值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比 较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可 收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值 损失。 （十八）长期待摊费用 长期待摊费用，是指本公司以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，以及对实 际发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，作为长期待摊费用， 在项目的预计受益期内按直线法分期摊销；筹备期间的开办费在在发生时计入当期费用。 （十九）职工薪酬 职工薪酬，是指本公司职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各 种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 75 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2.离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存 计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外，任职满三年的员工可以自 愿参加本公司设立的年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划 计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3.辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 4.其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括 长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （二十）预计负债 1.预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2.预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 76 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十一）股份支付 1.股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的 现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3.确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 5.对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 77 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 （二十二）收入 1.销售商品收入 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 其中国内收入确认具体方法：本公司根据已签订的销售订单或销售合同进行销售准备， 在接到客户发货通知后仓库部门按客户要求发货，财务部门根据仓库出库单、销售订单（销 售合同）和经客户签收确认的送货通知单确认收入。国外收入确认具体方法：国外销售全部 采用离岸价（FOB）结算，在办理完毕报关和商检手续时确认收入。 2.提供劳务收入 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完 工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供的劳务占应提供的劳务的总量确认提供劳务 交易的完工进度，提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳 务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结 转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期 损益，不确认劳务收入。 （二十三）政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为 非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，【确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的， 冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益】或【冲减相关资产的账面价值，已 确认的政府补助需要退回的，调整资产账面价值】。 与收益相关的政府补助，用于补偿企 业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直 接计入当期损益或冲减相关成本。 78 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本 费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 （二十四）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1.确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2.确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3.同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 （二十五）经营租赁 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 79 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （二十六）重要会计政策、会计估计的变更 1.会计政策变更 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调 整法，执行该政策对公司期初及上年度财务数据的影响如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 应收票据及应收账 款 13,720,374.07 应收账款 13,720,374.07 应收利息 其他应收款 130,723.08 应收股利 其他应收款 130,723.08 固定资产 715,648.58 固定资产 715,648.58 固定资产清理 在建工程 在建工程 工程物资 应付票据 应付票据及应付账 款 10,650,179.16 应付账款 10,650,179.16 应付利息 其他应付款 45,830.94 应付股利 其他应付款 45,830.94 长期应付款 长期应付款 专项应付款 管理费用 9,639,232.27 管理费用 5,286,432.25 研发费用 4,352,800.02 2.会计估计变更 80 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、税项 （一）本公司适用的主要税种和税率如下： 税种 计税依据 税 率 增值税 商品销售收入 17%、16%（注 1） 城建税 应纳流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 注 1：根据财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知（财税〔2018〕32 号）规定： 自 2018 年 5 月 1 日起，公司增值税税率调整为 16%。 （二）税收优惠及批文 1.企业所得税 本公司于 2016 年 11 月 30 日取得高新技术企业证书，从 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日期间享受高新技术企业 15%企业所得税优惠税率。 六、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 66,234.59 3,531.27 银行存款 28,908,440.18 27,835,730.13 其他货币资金 合计 28,974,674.77 27,839,261.40 其中：存放在境外的款项总额 期末货币资金无抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款 项。 （二）应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 8,232,858.43 13,720,374.07 合计 8,232,858.43 13,720,374.07 81 1.应收账款按种类披露 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比 例% 金额 比例% 金额 比 例% 单项金额 重大并单 项计提坏 账准备的 应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 组合 1： 账龄组合 8,666,166.77 100.00 439,975.15 5.08 14,443,656.92 100.00 723,282.85 5.01 组合 2： 无风险组 合 小 计 8,666,166.77 100.00 439,975.15 5.08 14,443,656.92 100.00 723,282.85 5.01 单项金额 虽不重大 但单项计 提坏账准 备的应收 账款 合 计 8,666,166.77 100.00 439,975.15 5.08 14,443,656.92 100.00 723,282.85 5.01 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 期初余额 金额 占总额 比例% 坏账准备 金额 占总额 比例% 坏账准备 1 年以内（含 1 年 8,532,830.58 98.46 426,641.53 14,421,656.92 99.85 721,082.85 1 至 2 年（含 2 年） 133,336.19 1.54 13,333.62 22,000.00 0.15 2,200.00 合 计 8,666,166.77 100.00 439,975.15 14,443,656.92 100.00 723,282.85 （1）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 283,307.70 元； （2）应收账款中欠款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 款项 性质 应收账款 账龄 占应收 账款合 计数的 比例（%） 坏账准备 常宁市荣诚鞋业有限公司 非关联方 货款 1,930,142.70 1 年以内 22.27 96,507.14 APACHE FOOTWEAR VIETNAM COMPANY LIMITED 非关联方 货款 988,300.80 1 年以内 11.40 49,415.04 东莞富强电子有限公司 非关联方 货款 952,015.00 1 年以内 10.99 47,600.75 82 单位名称 与本公司 关系 款项 性质 应收账款 账龄 占应收 账款合 计数的 比例（%） 坏账准备 POUYUEN VIETNAM COMPANY 非关联方 货款 857,900.00 1 年以内 9.90 42,895.00 东莞裕盛鞋业有限公司 非关联方 货款 554,000.00 1 年以内 6.39 27,700.00 合 计 5,282,358.50 60.95 264,117.9 3 （三）预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 731,800.07 100.00 1,376,895.86 100.00 合计 731,800.07 100.00 1,376,895.86 100.00 2．预付款项金额前五名单位情况 预付对象 与本公司 关系 期末余额 账龄 占预付款年末 合计数的比例 （%） 未结算 原因 相干（北京）商业有限公司 非关联方 209,340.00 1 年以内 28.61 交易未完 成 上海携程宏睿国际旅行有限公 司 非关联方 71,671.50 1 年以内 9.79 交易未完 成 深圳市欧凌镭射科技有限公司 非关联方 71,000.00 1 年以内 9.70 交易未完 成 睿盈达（北京）国际展览有限公 司 非关联方 50,304.00 1 年以内 6.87 交易未完 成 中国缝制机械协会 非关联方 50,000.00 1 年以内 6.83 交易未完 成 合 计 452,315.50 61.80 3.期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款 4.期末无预付关联方款项。 （四）其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 251,533.96 130,723.08 合计 251,533.96 130,723.08 1.其他应收款按种类披露 项 目 期末余额 期初余额 83 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 单项金额 重大并单 项计提坏 账准备的 其他应收 款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 组合 1： 账龄组合 组合 2： 无风险组 合 251,533.96 100.00 130,723.08 100.00 小 计 251,533.96 100.00 130,723.08 100.00 单项金额 虽不重大 但单项计 提坏账准 备的其他 应收款 合 计 251,533.96 100.00 130,723.08 100.00 2.坏账准备 （1）本期未计提坏账准备，期末无余额。 （2）本期无核销的其他应收款 3.其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 5,000.00 45,523.08 押金 60,200.00 85,200.00 出口退税 186,333.96 合 计 251,533.96 130,723.08 4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公 司关系 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 应收出口退税 非关联 方 出口退 税 186,333.96 1 年以 内 74.08 东莞市罗丹伊园景观装饰工 程有限公司 非关联 方 押金 56,000.00 1 至 2 年 22.26 昆山办事处 非关联 方 备用金 5,000.00 1 年以 内 1.99 阿里巴巴网销宝押金 非关联 方 押金 3,000.00 1 年以 内 1.19 84 单位名称 与本公 司关系 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 东莞银联通莞电子收款机租 赁服务股份有限公司 非关联 方 押金 1,200.00 3 至 4 年 0.48 合计 251,533.96 100.00 5．本期无涉及政府补助的其他应收款款 6．本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 7．本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债 （五）存货 1．存货分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 10,593,136.40 10,593,136.40 6,144,132.11 6,144,132.11 在产品 1,048,280.16 1,048,280.16 库存商品 487,035.23 487,035.23 156,872.15 156,872.15 发出商品 3,685,895.97 3,685,895.97 合计 15,814,347.76 15,814,347.76 6,301,004.26 6,301,004.26 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 100,132.83 455,416.00 理财产品 11,000,000.00 合计 11,100,132.83 455,416.00 （七）固定资产原价及累计折旧 1.固定资产情况 项 目 机器设备 办公设备及其 他 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值 1、期初余额 358,944.52 144,427.07 2,410,769.89 129,673.94 3,043,815.42 2、本期增加金额 （1）购置 3 、 本 期 减 少 金 额 58,800.00 58,800.00 （1）处置或报废 58,800.00 58,800.00 85 项 目 机器设备 办公设备及其 他 运输设备 电子设备 合计 4、期末余额 358,944.52 144,427.07 2,351,969.89 129,673.94 2,985,015.42 二、累计折旧和累 计摊销 1、期初余额 48,511.14 120,815.47 2,040,760.50 118,079.73 2,328,166.84 2、本期增加金额 34,099.74 6,519.51 181,057.40 5,110.51 226,787.16 （1）计提 34,099.74 6,519.51 181,057.40 5,110.51 226,787.16 3、本期减少金额 55,860.00 55,860.00 （1）处置或报废 55,860.00 55,860.00 4、期末余额 82,610.88 127,334.98 2,165,957.90 123,190.24 2,499,094.00 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 期初余额 310,433.38 23,611.60 370,009.39 11,594.21 715,648.58 期末余额 276,333.64 17,092.09 186,011.99 6,483.70 485,921.42 2.期末无暂时闲置的固定资产 3.期末无通过融资租赁租入的固定资产 4.期末无通过经营租赁租出的固定资产 5.期末无未办妥产权证书的固定资产 （八）递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 439,975.15 65,996.27 723,282.85 108,492.42 合 计 439,975.15 65,996.27 723,282.85 108,492.42 （九）其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 86 项 目 期末余额 期初余额 预付购房款 6,002,025.11 （十）应付账款 项 目 期末余额 期初余额 供应商货款 7,262,286.13 10,650,179.16 合计 7,262,286.13 10,650,179.16 期末无账龄超过 1 年的应付账款。 （十一）预收款项 项 目 期末余额 期初余额 货款 6,888,373.43 6,994,216.80 合计 6,888,373.43 6,994,216.80 （十二）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 1,286,372.76 11,246,373.81 11,077,220.13 1,455,526.44 离职后福利—设定提存计划 493,035.10 493,035.10 辞退福利 一年内到期的其他福利 合 计 1,286,372.76 11,739,408.91 11,570,255.23 1,455,526.44 2、短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,286,372.76 10,045,216.54 9,876,062.86 1,455,526.44 二、职工福利费 1,062,500.55 1,062,500.55 三、社会保险费 120,256.72 120,256.72 其中：1.医疗保险 86,460.52 86,460.52 2.工伤保险费 14,901.43 14,901.43 3.生育保险费 18,894.77 18,894.77 四、住房公积金 18,400.00 18,400.00 五、工会经费和职工教育经费 六、其他 87 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 合 计 1,286,372.76 11,246,373.81 11,077,220.13 1,455,526.44 3、设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 基本养老保险 474,774.54 474,774.54 失业保险 18,260.56 18,260.56 合 计 493,035.10 493,035.10 （十三）应交税费 项 目 期末余额 期初余额 企业所得税 292,051.54 727,564.43 个人所得税 8,884.32 68,067.00 地方教育附加 6,723.17 13,179.10 城建税 23,531.09 46,126.86 教育费附加 10,084.75 19,768.65 印花税 1,748.20 3,174.30 合 计 343,023.07 877,880.34 （十四）其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 51,574.52 45,830.94 合计 51,574.52 45,830.94 1、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 电费 20,000.00 20,000.00 代垫社保费等 31,574.52 25,830.94 合计 51,574.52 45,830.94 （2）期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 （十五）股本 88 项目 期初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 8,000,000.00 4,000,000.00 12,000,000.00 本次新增出资业经中准会计师事务所（特殊普通合伙）于 2018 年 3 月 28 日出具的中准 验字[2018]2018 号验资报告验证。 （十六）资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 2,640,020.00 7,924,528.30 10,564,548.30 其他资本公积 4,387,949.13 4,387,949.13 合 计 7,027,969.13 7,924,528.30 14,952,497.43 本期资本公积形成如下： 根据股东大会和修改后的章程规定，本次新增股本 4,000,000.00 股，募 集资金总额 12,000,000.00 元人民币，扣除发行费用 75,471.70 元人民币，实 际募集资金金额人民币 11,924,528.30 元人民币，其中新增股本 4,000,000.00 元人民币，增加资本公积 7,924,528.30 元人民币。 （十七）盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,576,536.66 1,293,397.63 2,869,934.29 （十八）未分配利润 项 目 本 期 上 期 调整前上期末未分配利润 14,188,829.88 4,109,656.96 调整期初未分配利润合计数（调增+， 调减-） 调整后期初未分配利润 14,188,829.88 4,109,656.96 加： 本期归属于母公司所有者的净利 润 12,933,976.25 11,199,081.02 减：提取法定盈余公积 1,293,397.63 1,119,908.10 期末未分配利润 25,829,408.50 14,188,829.88 （十九）营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 83,237,008.88 49,769,172.80 83,326,579.26 50,297,979.71 89 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 其他业务 4,793,200.31 2,851,315.30 3,706,021.84 1,602,564.83 合 计 88,030,209.19 52,620,488.10 87,032,601.10 51,900,544.54 （二十）税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 435,131.26 486,366.83 教育费附加 186,484.82 208,442.93 地方教育附加 124,323.22 138,961.94 印花税 29,894.04 26,114.30 车船税 360.00 合计 775,833.34 860,246.00 （二十一）销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,875,439.47 2,613,547.44 展览费 1,917,556.40 1,720,536.73 运费 1,753,441.97 1,541,614.18 差旅费 1,729,489.36 2,118,433.02 办公费 1,092,150.57 413,743.24 业务费 923,709.93 922,201.24 业务招待费 574,626.50 217,579.82 通讯费 204,740.77 84,354.27 技术服务费 142,943.01 128,889.28 广告费 111,332.20 583,515.65 维修费 88,734.02 样品 2,450.00 折旧 7,621.36 合计 11,416,614.20 10,352,036.23 （二十二）管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 90 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,521,035.57 2,916,160.12 聘请中介机构费 623,307.62 661,290.55 差旅费 455,189.65 169,956.36 办公费 420,303.26 436,911.87 房租、水电费 398,370.41 378,360.39 汽车费用 350,005.52 353,513.43 维修费 345,504.72 折旧费 189,558.09 323,741.61 残疾人保障金 128,112.65 保险费 125,791.65 竞争业限制补偿 51,019.50 其它 45,388.35 42,489.50 业务招待费 34,916.78 3,848.42 专利费 160.00 合计 6,688,503.77 5,286,432.25 （二十三）研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 材料能源 2,531,232.39 2,322,261.68 职工薪酬 1,947,077.16 1,805,363.05 专利费 92,233.70 144,558.19 折旧 33,870.44 37,847.09 差旅费 11,981.00 2,270.00 检测费 5,842.83 40,500.01 合计 4,622,237.52 4,352,800.02 （二十四）财务费用 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 72,056.38 减：利息收入 319,271.10 16,538.28 91 类 别 本期发生额 上期发生额 汇兑损益 -900,999.75 1,410,660.46 手续费及其他 372,623.21 183,029.59 合计 -847,647.64 1,649,208.15 （二十五）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -283,307.70 309,254.71 合计 -283,307.70 309,254.71 （二十六）其他收益 1.其他收益明细情况 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,420,243.00 581,640.00 合计 1,420,243.00 581,640.00 2.计入其他收益的政府补助 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 高新补助 300,000.00 与收益相关 新三板补助 1,000,000.00 与收益相关 研发补助 306,030.00 233,140.00 与收益相关 专利补助 92,360.00 48,000.00 与收益相关 科技申报补助 21,853.00 与收益相关 合计 1,420,243.00 581,140.00 （二十七）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 理财产品 164.38 合计 164.38 （二十八）资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产资产处置利得 3,897.61 5,693.38 合计 3,897.61 5,693.38 （二十九）营业外收入 92 项 目 本期发生额 上期发生额 其他 0.31 0.11 合计 0.31 0.11 （三十）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 捐赠支出 100,000.00 罚款、税收滞纳金 1,000.00 2,233.79 其他 4,784.84 合计 5,784.84 102,233.79 （三十一）所得税费用 1.所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 1,479,371.28 1,654,650.47 递延所得税调整 42,496.15 -46,388.21 合计 1,521,867.43 1,608,262.26 （三十二）现金流量表附注 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 319,271.10 16,538.28 往来款 70,000.00 政府补助 1,420,243.00 581,640.00 合计 1,739,514.10 668,178.28 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 日常付现的管理费用、销售费用 11,629,142.37 12,236,687.09 往来款 168,454.64 税收滞纳金等 5,784.84 102,233.79 手续费 372,623.21 183,029.59 合计 12,007,550.42 12,690,405.11 （三十三）现金流量表补充资料 93 1.现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 12,933,976.25 11,199,081.02 资产减值准备 -283,307.70 309,254.71 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 226,787.16 372,748.86 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以 “-”号填列) -3,897.61 -5,693.38 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 72,056.38 投资损失（收益以“-”号填列） -164.38 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 42,496.15 -46,388.21 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -9,513,343.50 -3,785,494.53 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 6,657,058.23 -6,309,391.88 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -3,854,858.80 9,209,294.00 其他 经营活动产生的现金流量净额 6,204,910.18 11,015,302.59 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 28,974,674.77 27,839,261.40 减：现金的期初余额 27,839,261.40 17,913,736.24 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,135,413.37 9,925,525.16 94 2.现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 28,974,674.77 27,839,261.40 其中：库存现金 66,234.59 3,531.27 可随时用于支付的银行存款 28,908,440.18 27,835,730.13 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 28,974,674.77 27,839,261.40 七、关联方及关联交易 （一）本企业的控股股东情况 名称 与本公司关系 直接与间接持有本公司股权比例（%） 性质 刘文 共同实际控制人 36.55 自然人 刘武 共同实际控制人 31.45 自然人 刘洋 共同实际控制人 17.00 自然人 （二）本企业的子公司情况 无。 （三）本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 性质 东莞市茂源企业管理咨询有限公司 公司股东 单位 陈华香 本公司股东刘武之配偶 自然人 （四）关联方交易 1.本报告期未发生购买商品、接受劳务的关联交易 2.本报告期未发生销售商品、提供劳务的关联交易 3.本报告期未发生关联担保情况 4.本报告期关联方无应收应付款项余额 5.关联租赁情况如下： 出租方名称 承租方名称 租赁资产 种类 租赁 起始日 租赁 终止日 租赁收益 定价依据 年度确认的 租赁收益 95 出租方名称 承租方名称 租赁资产 种类 租赁 起始日 租赁 终止日 租赁收益 定价依据 年度确认的 租赁收益 刘文、刘武、刘洋 本公司 写字楼 2018/1/1 2018/12/31 市价 168,000.00 6.关键管理人员薪酬： 项目 2018 年度 2017 年度 关键管理人员薪酬 838,000.00 838,000.00 八、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺事项。 （二）或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。 九、资产负债表日后事项 2019 年 4 月 10 日，公司董事会拟定公司 2018 年度利润分配的预案：以未分配利润向 全体股东每 10 股送红股 15.05 股，每 10 股派发现金红利 6.40 元（含税）；以资本公积向全 体股东以每 10 股转增 12.45 股，上述分配预案需提交公司股东大会审议表决。 十、其他重要事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十一、补充资料 （一）本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动资产处置损益 3,897.61 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,420,243.00 委托投资损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,784.53 减：所得税影响额 212,903.41 少数股东权益影响额 合 计 1,205,452.67 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 96 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 27.99 1.18 1.18 扣除非经常损益后归属于普通股 股东的净利润 25.38 1.07 1.07 东莞市光博士激光科技股份有限公司 （公章） 二〇一九年四月十日 97 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室