870134_2019_陆行物流_2019年年度报告_2020-04-27.txt

1 2019 年度报告 陆行物流 NEEQ : 870134 安徽陆行物流股份有限公司 Anhui Luhang logistics co., LTD 2 公司年度大事记 2019 年 4 月 11 日，公司被安徽省物流协会 评定为“安徽省诚信物流企业”。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 28 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 31 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 33 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、本公司、陆行物 流 指 安徽陆行物流股份有限公司 报告期 指 2019 年 1-12 月 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 新江淮 指 建水新江淮企业管理有限公司 九华能源 指 安徽九华能源有限公司 滨华物资 指 淮南滨华物资有限公司 鹏源煤炭 指 淮南市鹏源煤炭经营有限公司 坤红建材 指 安徽坤红新型环保建材有限公司 国元证券、主办券商 指 国元证券股份有限公司 三会 指 安徽陆行物流股份有限公司股东大会、董事会、 监事会 高管 指 安徽陆行物流股份有限公司总经理、副总经理、 财务负责人、董事会秘书 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杨坤、主管会计工作负责人郑丽娟及会计机构负责人（会计主管人员）王红红保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证 其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、宏观经济波动的风险 物流行业与宏观经济运行周期关联较为紧密，当宏 观经济进入下行周期，物流行业会受较大影响。公司所 处的煤炭物流行业，由于煤炭价格具有周期性强、波动 频繁的特点，因此具有更强的周期性。虽然今年煤炭价 格有所回暖，但近几年，煤炭行业整体状况欠佳，煤炭 价格持续下跌，伴随宏观经济增速继续放缓，经济结构 调整持续推进，环保要求不断提高，煤炭竞争不断加剧， 煤炭行业的整体下行态势仍将保持，这势必会对公司所 从事的煤炭物流行业产生不利影响。 2、物流行业竞争风险 物流运输行业属于完全竞争行业，市场竞争较为激 烈，运力过剩的现象较为突出。对于煤炭物流领域，中 小型企业进入门槛低，大部分第三方物流企业有进入该 领域的可能。随着竞争的加剧，公司毛利率有下降的风 险。 3、货物运输风险 货物运输行业对货物运输的安全性、及时性要求很 高。经过几年的运营，公司虽然已经建立了较为完善的 安全管理制度，成立了专门的部门负责对运输团队车辆 及人员配备进行监督及管理，但是仍然不能完全避免道 路交通事故、人员操作失误等情况造成承运货物损失的 6 风，而货物承运过程中造成的财产损失难免会对公司的 信誉及品牌形象造成不利影响。 4、公司治理风险 公司系由有限公司整体变更成立。股份公司成立 后，审议通过了 “三会”议事规则、《重大投资决策 管理办法》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理 办法》等规章制度，进一步健全与完善了公司法人治理 结构。但由于股份公司成立时间较短，管理层规范运作 意识的提高是一个循序渐进的过程，且相关制度在后期 是否能够严格得以执行也需要时间检验。因此，公司短 期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有 效执行的风险。 5、公司办公场所租赁的风险 公司 350 平方米的办公场所，系由新江淮免费提供， 该房屋未办理房屋所有权证书，存在瑕疵。若未来该房 屋受到处置，将对公司生产经营造成不利影响。就公司 租赁的部分房屋存在未取得房屋产权证书的瑕疵，公司 实际控制人秦光、杨坤已出具承诺函，承诺“如因该房 产权属问题导致租赁协议无法实施且影响公司正常经 营的，本人将积极协助公司租赁其他可替代场所，以免 给公司正常经营造成影响，由此导致公司遭受损失的， 本人将足额偿付公司。 6、客户集中度较高的风险 2019 年度，公司营业收入是 19,509.21 万元，公司 前五大客户的销售额占当期营业收入的 90.96%。报告期 内，公司客户集中度较高，若前五大客户的经营发生重 大不利变化或者其与公司的合作产生不利变化，则将对 公司的经营业绩产生重大不利影响。 7、供应商集中风险 2019 年度,公司对前五名供应商的采购金额占当采 购金额的比例为 78.63%。报告期内,公司供应商较为集 中，公司地处淮南市，是全国重要的产煤基地，煤炭市 场供应充足。公司与上述供应商建立了长期合作关系， 集中采购有利于降低公司采购成本。尽管如此，若前五 大供应商的经营活动发生不利变化或者其与公司的合 作关系产生不利变化，则将对公司的正常生产经营活动 产生不利影响。 8、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为秦光、杨坤，其中秦光持有公司 42.5%股份，杨坤持有公司 42.5%股份，二人合计持有股 份公司 85%的股份。实际控制人能对公司的发展战略、 人事安排、生产经营、财务等决策实施有效控制及重大 影响。若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不 够健全、运作不够规范，可能会产生实际控制人损害公 司利益的风险。 9、业务转型的风险 公司发展煤炭贸易，是公司从事基础物流业务的延 伸，是公司利用自身物流服务增值优势向现代物流转型 的尝试。同时，公司将建设现代物流产业园、发展供应 链管理业务作为未来发展规划。由于现代物流业务在市 7 场环境、业务模式等方面与公司基础物流业务存在一定 的差异，公司如果不能有效在资源配置、经营管理等方 面及时作出相应调整优化，满足现代物流业务发展的需 要，会对公司的业务发展产生一定的影响。 本期重大风险是否发生重大变 化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 安徽陆行物流股份有限公司 英文名称及缩写 Anhui Luhang logistics co., LTD 证券简称 陆行物流 证券代码 870134 法定代表人 杨坤 办公地址 淮南市田家庵区陈洞北路东方大厦五楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负 责人 王红红 职务 董事会秘书 电话 0554-6678927 传真 0554-6678927 电子邮箱 474153130@ 公司网址 联系地址及邮政编码 安徽省淮南市田家庵区陈洞北路东方大厦五楼 232000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 安徽陆行物流股份有限公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2014 年 7 月 1 日 挂牌时间 2016 年 12 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分 类） G54 道路运输业 主要产品与服务项目 物流服务及货物贸易 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 30,000,000.00 优先股总股本（股） 0 做市商数量 控股股东 秦光、杨坤 实际控制人及其一致行动人 秦光、杨坤 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9134040006249013X8 否 注册地址 淮南市潘集区平圩经济开发 区管理委员会办公楼内 否 注册资本 30,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 国元证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市梅山路 18 号国元大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 马章松、周杰 会计师事务所办公地址 安徽省合肥市濉溪路 278 号财富广场首座 1508 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 195,092,114.45 83,709,268.60 133.06% 毛利率% 4.18% 7.75% - 归属于挂牌公司股东的净利润 2,022,269.54 1,792,125.89 12.84% 归属于挂牌公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润 1,607,650.46 2,345,650.28 -31.46% 加权平均净资产收益率%（依据归 属于挂牌公司股东的净利润计 算） 5.94% 5.45% - 加权平均净资产收益率%（归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 4.72% 7.13% - 基本每股收益 0.07 0.06 16.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 49,381,407.05 53,335,254.40 -7.41% 负债总计 14,143,861.30 20,440,688.04 -30.81% 归属于挂牌公司股东的净资产 35,237,545.75 32,894,566.36 7.12% 归属于挂牌公司股东的每股净资 产 1.17 1.10 6.36% 资产负债率%（母公司） 28.64% 38.32% - 资产负债率%（合并） - 流动比率 2.44 1.76 - 利息保障倍数 2.83 3.23 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 17,209,924.22 2,462,900.44 598.77% 应收账款周转率 16.82 5.01 - 存货周转率 0 0 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -7.41% 0.98% - 营业收入增长率% 133.06% 7.86% - 净利润增长率% 12.84% -51.95% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准 备的冲销部分 -108,869.90 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 额或定量持续享受的政府补助除外） 703,279.58 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益， 以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得 的投资收益 58,935.07 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -100,519.31 非经常性损益合计 552,825.44 所得税影响数 138,206.36 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 414,619.08 12 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要依托淮南地区煤矿资源优势，以及淮河便捷的航道优势，为水泥、化工、盐 业、电力等大型生产型企业以及各类贸易企业提供物流服务和解决方案。公司设立专业的 销售部门，负责公司物流业务的拓展。公司一般通过招投标、直接接洽等方式与客户签订 运输服务合同、煤炭销售服务合同。公司集中优势资源发展重点物流运输，公司运力不足 时，将部分运输委托给外部物流运输企业。公司一部分物流服务通过外部物流运输公司完 成，采购人员根据全年运输计划，选择优质供应商，并与其签订运输采购合同。公司采购 合同中有一部分包含了煤炭的采购，公司与煤炭供应企业签订采购合同。公司根据客户的 需求，结合煤炭市场价格波动情况，考虑价格、质量因素及客户交货的及时性，进行后续 采购。燃油是公司日常经营中重要的成本支出，为方便统一管理，公司要求司机及船舶在 定点的加油点加油，同时公司还为外出车辆办理了加油充值卡；对于车辆的保养和维护， 公司有固定的合作方，由合作维修单位保养和维护。 公司的盈利主要分为三个部分，第一个部分是运输服务费用，主要是利用自有车辆和 船只为客户提供物流运输服务赚取服务费用；第二个部分是当物流服务外包给其他物流运 输公司时，主要赚取客户支付的物流运输费用和本公司支付给第三方物流运输公司的运输 费用之间的价格差；第三个部分是煤炭贸易业务赚取的商品购销差价。公司的煤炭贸易以 客户的物流服务为前提，旨在为客户提供一站式的货物物流供应，公司提供的增值物流服 务分别体现在资源整合环节和物流服务提供环节，公司煤炭运输、销售服务，在为客户实 现减少库存、降低成本的同时，实现自身业务收入。 报告期内，公司的销售渠道、主要收入来源、商业模式较上年度没有发生较大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 （一）报告期内公司经营情况如下： 1、报告期内，在国家宏观经济增速放缓，以及煤炭市场起伏不定等因素的影响下，公 司实现营业收入 19,509.21 万元，较去年同期的 8,370.93 万元增加了 11,138.28 万元，增 长比例为 133.06%。公司营业收入上升主要由于贸易业务的上升。报告期内，在公司管理层 14 的带领下，公司积极发展新的业务合作伙伴，同时也加强与老客户的合作，本着良好的信 誉，继续与淮矿电力燃料有限公司等客户合作，发展煤炭贸易业务，公司在原有的基础上 加大了煤炭贸易交易量，实现了业务的增长。国家加大环境治理，造成我公司下游企业运 输需求量有所减少，致公司营业收入中运输收入小幅度下降。 2、营业成本 18,694.44 万元，较去年同期的 7,722.26 万元增加了 10,972.18 万元， 增长比例为 142.09%，主要原因是营业收入较去年小幅增长，基础物流及贸易业务成本较去 年有所增长，在 2019 年度，国家加大环保力度治理，多路段限行，造成公司运输里程加大， 费用增加。 （二）报告期盈利情况分析： 报告期内，利润总额 297.82 万元，较去年同期的 226.13 万元增加了 71.69 万元，增 长比例为 31.70%。报告期内实现净利润 202.23 万元，较去年同期的 179.21 万元增加 23.04 万元，增长比例为 12.84%，本期利润上升幅度较慢，主要系本期煤炭业务量上升，贴息费 用相应增加。 （三）经营情况综合分析 报告期内，受宏观经济波动的影响，公司物流需求增速略有回落，经营业绩较为稳定。 公司主营业务价格形势趋于稳定，经营状况未发生重大变化，物流运行质量和效益继续改 善。公司管理层进一步依托原有的在煤炭物流行业积累的优势，积极寻求扩大物流运输的 规模和品类，开拓新客户、新市场，逐渐与一批优质的国有大型企业及民营企业建立了战 略合作伙伴关系，寻求可以为公司提供长期、稳定的业务，减少行业波动对于公司的影响。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本 期期初金额变 动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 13,233,185.73 26.80% 1,693,579.35 3.18% 681.27% 应收票据 10,324,479.74 19.36% -100.00% 应收账款 15,454,646.21 31.30% 6,512,239.83 12.21% 137.32% 存货 789,478.83 1.60% 361,663.27 0.68% 118.29% 投资性房地 产 长期股权投 资 固定资产 5,083,280.37 10.29% 7,776,961.15 14.58% -34.64% 在建工程 488,024.46 0.99% 298,024.46 0.56% 63.75% 短期借款 5,609,333.33 11.36% 6,330,000.00 11.87% -11.38% 长期借款 应收款项融 资 2,400,000.00 4.86% 0.00% 预付款项 621,801.99 1.26% 14,043,229.35 26.33% -95.57% 其他应收款 2,028,616.11 4.11% 2,697,098.00 5.06% -24.79% 应付账款 5,519,885.78 11.18% 6,042,180.70 11.33% -8.64% 15 其他应付款 1,021,596.78 2.07% 7,019,057.55 13.16% -85.45% 资产总计 49,381,407.05 53,335,254.40 -7.41% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上年末增加 1153.96 万元，增幅 681.27%，主要系应收账款回款情况良 好，经营性流入增加所致。 2、应收票据及应收款项融资较上年末下降 76.75%，主要系本期改变应收账款回款方式 所致。 3、应收账款较上年末增幅 137.32%,主要系本期期末结算开票，导致应收账款挂账所致。 4、存货较上年末增长 118.29%，主要系本期原材料采购增加所致。 5、固定资产较上年末下降 34.64%，主要系公司部分船舶处置所致。 6、在建工程较上年末增长 63.75%，主要系本期筹建规划物流园。 7、预付款项较上年下降 95.57%，主要系公司本期期末未采购煤炭款所致。 8、其他应收款较上年末下降 24.79%，主要系上期投标保证金减少所致。 9、其他应付款较上年末下降 85.45%，主要系归还关联方拆借款所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 金额 占营业收 入的比重% 金额 占营业收 入的比重% 营业收入 195,092,114.45 - 83,709,268.60 - 133.06% 营业成本 186,944,394.25 95.82% 77,222,584.86 92.25% 142.09% 毛利率 4.18% - 7.75% - - 销售费用 529,875.33 0.27% 595,088.16 0.71% -10.96% 管理费用 2,213,574.86 1.13% 2,447,829.72 2.92% -9.57% 研发费用 0 0.00% 0 0.00% 财务费用 142,602.31 0.07% 1,015,589.75 1.21% -85.96% 信用减值损 失 -775,027.93 -0.40% 0 0.00% 0.00% 资产减值损 失 0 0.00% 1,082,531.12 1.29% -100.00% 其他收益 703,279.58 0.36% 0 0.00% 0% 投资收益 -1,430,520.81 -0.73% 0 0.00% 0% 公允价值变 动收益 0 0.00% 0 0.00% 资产处置收 益 -108,869.90 -0.06% -547,840.72 -0.65% -80.13% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 营业利润 3,078,767.42 1.58% 2,451,088.12 2.93% 25.61% 营业外收入 2,000.01 0.00% 0.01 0.00% 20,000,000% 16 营业外支出 102,519.32 0.05% 189,738.30 0.23% -45.97% 净利润 2,022,269.54 1.04% 1,792,125.89 2.14% 12.84% 项目重大变动原因： 1、公司实现营业收入 19,509.21 万元，较去年同期的 8,370.93 元增加了 11,138.28 万元，增长比例为 133.06%，公司营业收入上升主要由于贸易业务的上升。2019 年度，在 公司管理层的带领下，拓展新的贸易业务， 公司积极发展新的业务合作伙伴，同时也加强 与老客户的合作，本着良好的信誉，继续与淮矿电力燃料有限公司等客户合作。 2019 年度， 因煤炭价格涨幅较大，公司进行业务调整，增加煤炭、水泥贸易交易量。公司营业收入上 升，相应营业成本上升，因国家政策及当地环保等影响，自运受到影响，因此外包运输公 司运输，导致成本增幅稍大。 2、报告期内，财务费用同比减少 85.96%，系会计准则变更，本期银行承兑贴现费用列 示于投资收益，导致本期财务费用减少而投资收益损失增加。 3、报告期内，资产减值损失较上期增加，系上期公司应收账款回款良好，冲回已计提 的坏账准备所致。 4、报告期内，信用减值损失增加系会计准则变更，将应收账款计提的部分坏账准备列 示于信用减值损失。 5、报告期内，资产处置收益降幅 80.13%，系公司减少船舶处置资产所致。 6、公司营业利润和净利润分别为 307.88 万元和 202.23 万元，同比增长 25.61%和 12.84%，主要原因为：（1）本期销售、管理费用减少；（2）处置部分资产减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 195,092,114.45 83,709,268.60 133.06% 其他业务收入 0 0 主营业务成本 186,944,394.25 77,222,584.86 142.09% 其他业务成本 0 0 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例% 收入金额 占营业收入 的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 基础物流业 务 38,415,181.85 19.69% 49,872,570.12 59.58% -22.97% 货物贸易 156,676,932.60 80.31% 33,836,698.48 40.42% 363.04% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司实现营业收入 19,509.21 万元，同比上升 133.06%,主要系货物贸易业 务的收入上升较快所致。 17 2019 年度，公司在原有客户基础上，加大与淮矿电力燃料有限公司合作，贸易销售有 所上升,随着老客户与新客服的需求增加，公司 2019 年下半年，基础物流业务交易量逐渐 回升。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 淮矿电力燃料有限责任公司 126,791,619.17 64.99% 否 2 凤阳中都水泥有限公司 23,512,158.82 12.05% 否 3 安徽坤红新型环保建材有限公司 15,059,258.18 7.72% 是 4 淮矿电力燃料（芜湖）有限责任 公司 6,605,462.09 3.39% 否 5 国电航运有限公司 5,476,965.63 2.81% 否 合计 177,445,463.89 90.96% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 张家港保税区岚华煤炭有限公司 93,680,304.88 48.67% 否 2 凤阳中都水泥有限公司 21,497,484.45 11.17% 否 3 安徽共达供应链管理有限公司 13,570,063.74 7.05% 否 4 宁波岚华煤炭有限公司 12,520,454.00 6.51% 否 5 盐城金航物流有限公司 10,069,749.42 5.23% 否 合计 151,338,056.49 78.63% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量 净额 17,209,924.22 2,462,900.44 598.77% 投资活动产生的现金流量 净额 776,216.49 159,491.92 386.68% 筹资活动产生的现金流量 净额 -6,446,534.33 -1,375,558.92 -368.65% 现金流量分析： 1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 1720.99 万元，比上年同期 246.29 万 元增加了 1474.70 元，主要系今年营业收入上升所致。 2、投资活动产生的现金流量净额为 77.62 万元，较去年同期 15.95 万元增加 61.67 万 元，主要系公司本期处置资产收回现金所致。 18 3、筹资活动产生的现金流量金额为-644.65 万元，比上年同期-137.56 万元减少了 507.10 万元，主要系本期通过银行借款收到的现金减少所致，同时，本期资金较为充裕， 归还关联方拆借资金较大，导致筹资活动现金仍为净流出。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1. 本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 〔2019〕6 号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯 调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 16,836,719.57 应收票据 10,324,479.74 应收账款 6,512,239.83 应付票据及应付账款 6,042,180.70 应付票据 应付账款 6,042,180.70 2. 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号— —套期保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。 根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则 的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊 余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期 损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投 资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其 变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)， 且该选择不可撤销。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模 型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产、租赁应收款。 (1) 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 项 目 资产负债表 2018 年 12 月 31 日 新金融工具准则 调整影响 2019 年 1 月 1 日 应收票据 10,324,479.74 -10,324,479.74 19 应收账款 6,512,239.83 6,512,239.83 应收款项融资 10,324,479.74 10,324,479.74 其他应收款 2,697,098.00 2,697,098.00 递延所得税资产 488,213.05 488,213.05 未分配利润 1,434,757.29 1,434,757.29 盈余公积 1,048,306.37 1,048,306.37 (2) 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具 准则的规定进行分类和计量结果对比如下表： 项 目 原金融工具准则 新金融工具准则 计量类 别 账面价值 计量类别 账面价值 货币资金 贷款和 应收款 项 1,693,579.35 以摊余成本计量的金融 资产 1,693,579.35 应收票据 货款和 应收款 项 10,324,479.74 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的 金融资产 10,324,479.74 以摊余成本计量的金融 资产 应收账款 货款和 应收款 项 6,512,239.83 以摊余成本计量的金融 资产 6,512,239.83 其他应收 款 货款和 应收款 项 2,697,098.00 以摊余成本计量的金融 资产 2,697,098.00 短期借款 其他金 融负债 6,330,000.00 以摊余成本计量的金融 负债 6,361,774.36 应付账款 其他金 融负债 6,042,180.70 以摊余成本计量的金融 负债 6,042,180.70 其他应付 款 其他金 融负债 7,019,057.55 以摊余成本计量的金融 负债 6,987,283.19 (3) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准 则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下： 项 目 按原金融工具准 则列示的账面价 值（2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准 则列示的账面价 值（2019 年 1 月 1 日） A. 金融资产 摊余成本 应收票据 10,324,479.74 -10,324,479.74 应收款项融 资 10,324,479.74 �10,324,479.74 应收账款 6,512,239.83 6,512,239.83 20 其他应收款 2,697,098.00 2,697,098.00 以摊余成本 计量的总金 融资产 19,533,817.57 19,533,817.57 B. 金融负债 摊余成本 短期借款 6,330,000.00 31,774.36 6,361,774.36 应付账款 6,042,180.70 6,042,180.70 其他应付款 7,019,057.55 -31,774.36 6,987,283.19 以摊余成本 计量的总金 融负债 19,391,238.25 19,391,238.25 (4) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则 的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下： 项 目 按原金融工具准则计 提损失准备/按或有 事项准则确认的预计 负债（2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具 准则计提损失 准备（2019 年 1 月 1 日） 应收账款- 坏账准备 363,755.51 363,755.51 其他应收款 -坏账准备 408,445.68 408,445.68 合 计 772,201.19 772,201.19 3. 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资 产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。 该项会计政策变更采用未来适用法处理。 三、 持续经营评价 报告期内，公司积极开拓市场，营业收入实现小幅增长。报告期内，公司经营的商业 模式未发生变化，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持着良好的独立自 主经营能力和持续经营能力。 公司会计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好主要财务、 业务等经营指标健康。报告期内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影 响持续经营能力的重大不利风险。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济波动的风险 物流行业与宏观经济运行周期关联较为紧密，当宏观经济进入下行周期，物流行业会 受较大影响。公司所处的煤炭物流行业，由于煤炭价格具有周期性强、波动频繁的特点， 21 因此具有更强的周期性。近几年，煤炭行业整体状况欠佳，煤炭价格持续下跌，伴随宏观 经济增速继续放缓，经济结构调整持续推进，环保要求不断提高，煤炭竞争不断加剧，煤 炭行业的整体下行态势仍将保持，这势必会对公司所从事的煤炭物流行业产生不利影响。 应对措施：公司一方面将进一步提高服务质量，积极完善供应链物流服务体系，提高 自身的竞争能力；另一方面，公司将密切关注国家宏观调控政策和行业政策，根据国民经 济和行业发展趋势，分析市场需求的变化，抓住市场机遇，围绕着物流服务业，规划建立 物流产业园，多渠道拓展收入来源，推动公司的业绩增长和综合实力的提高。 2、物流行业竞争风险 物流运输行业属于完全竞争行业，市场竞争较为激烈，运力过剩的现象较为突出。对 于煤炭物流领域，中小型企业进入门槛低，大部分第三方物流企业有进入该领域的可能。 随着竞争的加剧，公司毛利率有下降的风险。 应对措施：一是公司将进一步完善企业经营管理制度，不断加强内部科学管理，选聘 高素质人才，强化企业管理制度建设，提高决策水平和企业执行力，奠定可持续发展的基 础；二是充分利用互联网技术和电子通信技术，进行公司业务持续优化和运输设备结构调 整，进行科学的运输方案选择和路径设计，为客户提供更优质、更快捷的运输服务，增强 市场竞争力；三是整合现有优势资源，建立综合性物流交易平台，发展供应链贸易业务， 提升盈利能力。 3、货物运输风险 货物运输行业对货物运输的安全性、及时性要求很高。经过几年的运营，公司虽然已 经建立了较为完善的安全管理制度，成立了专门的部门负责对运输团队车辆及人员配备进 行监督及管理，但是仍然不能完全避免道路交通事故、人员操作失误等情况造成承运货物 损失的风险，而货物承运过程中造成的财产损失难免会对公司的信誉及品牌形象造成不利 影响。 应对措施：公司按照国家相关法律法规的规定，已经建立了《安全管理责任制度》、 《安全监督检查制度》、《事故应急处置制度》等一系列规章制度，并且按计划对员工进 行培训和应急演练，提高公司在应对突发事故的应急处置能力；公司每月进行一次安全检 查，定期对车辆、船舶进行安全检测，与驾驶员签署《安全生产责任书》、《驾驶员承诺 书》，确保驾驶员安全驾驶，减少因车辆技术问题、人员操作问题引发的安全事故；公司 为车辆、船舶、驾驶员购买保险，最大限度的降低因交通安全事故给公司造成的损失。 4、公司治理风险 公司系由有限公司整体变更成立。股份公司成立后，审议通过了 “三会”议事规则、 《重大投资决策管理办法》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理办法》等规章制度， 进一步健全与完善了公司法人治理结构。 但由于股份公司成立时间较短，管理层规范运作 意识的提高是一个循序渐进的过程，相关制度在后期是否能够严格得以执行也需要时间检 验。因此，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 应对措施：公司将加强对管理层培训，不断增强实际控制人及管理层的诚信和规范意 识,督促其切实遵守相关法律法规,忠诚履行职责，使公司朝着更加规范化的方向发展。 5、公司办公场所租赁的风险 公司 350 平方米的办公场所，系由新江淮免费提供，该房屋未办理房屋所有权证书， 存在瑕疵。若未来该房屋受到处置，将对公司生产经营造成不利影响。就公司租赁的部分 房屋存在未取得房屋产权证书的瑕疵，公司实际控制人秦光、杨坤已出具承诺函，承诺“如 因该房产权属问题导致租赁协议无法实施且影响公司正常经营的，本人将积极协助公司租 赁其他可替代场场所，以免给公司正常经营造成影响，由此导致公司遭受损失的，本人将 足额偿付公司。” 22 6、客户集中度较高的风险 2019 年度，公司营业收入是 19,509.21 万元，公司前五大客户的销售额占当期营业收 入的 90.19%。报告期内，公司客户集中度较高，若前五大客户的经营发生重大不利变化或 者其与公司的合作产生不利变化，则将对公司的经营业绩产生重大不利影响。 应对措施：公司计划建设物流产业园，依托原有的在煤炭物流行业积累的优势，进一 步扩大物流运输的规模和品类，借助资本的力量将企业打造成为区域性的、多品类运输的 大型运输物流企业，建成后，公司客户群体将多元化；发展供应链管理业务，公司发展煤 贸易业务是公司深入发展供应链管理业务的一个重要内容，公司根据客户的需求，将商品 采购、运输方案设计、搬卸装运、配送、信息等方面有机结合，为用户提供多功能、一体 化的综合服务，供应链管理业务能够提高客户粘性，也能吸引更多客户。报告期末，公司 正在着手建设综合物流产业园项目，公司开始产业园的建设，公司战略部署与经营策略初 见成效。 7、供应商集中风险 2019 年度,公司对前五名供应商的采购金额占当期煤炭采购金额的比例为 78.63%。报 告期内,公司供应商较为集中，公司地处淮南市，是全国重要的产煤基地，煤炭市场供应充 足。公司与上述供应商建立了长期合作关系，集中采购有利于降低公司采购成本。尽管如 此，若前五大供应商的经营活动发生不利变化或者其与公司的合作关系产生不利变化，则 将对公司的正常生产经营活动产生不利影响。 应对措施：一方面，公司加强对供应商管理，及时更新供应商信息，适时调整采购策 略，尽量降低供应商变化对公司经营所带来的不利影响；另一方面，以市场为导向，合理 完善供应商体系，拓宽供应商合作渠道，降低供应商集中度较高的风险。 8、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为秦光、杨坤，其中秦光持有公司 42.5%股份，杨坤持有公司 42.5%% 股份，二人合计持有股份公司 85%的股份。实际控制人能对公司的发展战略、人事安排、生 产经营、财务等决策实施有效控制及重大影响。若公司的内部控制有效性不足、公司治理 结构不够健全、运作不够规范，可能会产生实际控制人损害公司利益的风险。 应对措施：一方面，公司实际控制人将认真学习并严格按照《公司章程》、“三会” 议事规则、《关联交易决策制度》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理制度》、《投 资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》及其他各项规章制度治理公司；另一方面， 公司挂牌后将通过引进外部投资者等方式进一步优化公司股权结构,促进公司股权结构的 合理化。 9、业务转型的风险 报告期内，公司发展煤炭贸易，是公司从事基础物流业务的延伸，是公司利用自身物 流服务增值优势向现代物流转型的尝试。同时，公司将建设现代物流产业园、发展供应链 管理业务作为未来发展规划。由于现代物流业务在市场环境、业务模式等方面与公司基础 物流业务存在一定的差异，公司如果不能在资源配置、经营管理等方面及时作出相应调整 优化，满足现代物流业务发展的需要，会对公司的业务发展产生一定的影响。 应对措施：公司将优化公司组织架构，通过人力资源计划，扩充专业人才队伍，建立 与现代物流业务相适应的专业运营团队；公司将以业务发展和技能转型为导向，实施岗位 能力提升工程，加快短缺人才培训，加强核心人才队伍建设；公司将进一步利用现有的物 流服务优势、核心客户优势，在保持原有基础物流业务基础之上，进一步拓展现代物流业 务市场；加强自身品牌建设，优化服务质量，提升企业品牌形象，增强市场竞争力。 23 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增的风险因素。 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托 销售 18,000,000.00 15,887,917.97 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 25,000,000.00 7,000,000.00 25 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类 型 承诺具体内容 承诺履行 情况 实际控制 人或控股 股东 2016 年 8 月 3 日 挂牌 同业竞 争承诺 承诺不构成同 业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 3 日 挂牌 同业竞 争承诺 承诺不构成同 业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 3 日 挂牌 竞业竞 争承诺 未与其他任何 单位、主体签 订任何形式的 竞业禁止协议 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 3 日 挂牌 关于诚 信状况 的书面 声明 未有违规行为 正在履行中 实际控制 人或控股 股东 2016 年 8 月 3 日 挂牌 出具关 联交易 承诺 避免关联交易 正在履行中 承诺事项详细情况： （一）、本公司实际控制人、董事、监事及高级管理人员出具了《关于避免同业竞争 的承诺函》，承诺如下： 1.目前本人或本人实际控制的其他企业（包括但不限于本人下属全资、控股、参股公 司或间接控股公司）与股份公司不存在任何同业竞争； 2.自本《承诺函》签署之日起，本人将不直接或间接从事或参与任何与股份公司相同、 相近或类似的业务或项目，不进行任何损害或者可能损害股份公司利益的其他竞争行为； 3.对本人实际控制的其他企业，本人将通过派出机构及人员（包括但不限于董事、经 理）确保其履行本《承诺函》项下的义务; 4.如股份公司将来扩展业务范围，导致本人及本人实际控制的其他企业所生产的产品 或所从事的业务与股份公司构成或可能构成同业竞争，本人及本人实际控制的其他企业承 诺按照如下方式清除与股份公司的同业竞争：（1）停止生产或提供构成竞争或可能构成竞 争的产品或服务；（2）停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务；（3）如股份公司有意 受让，在同等条件下按法定程序将竞争业务优先转让给股份公司；（4）如股份公司无意受 让，将竞争业务转让给无关联的第三方； 5.本《承诺函》自签署之日起生效，如本人及本人实际控制的其他企业违反上述承诺 与保证，本人承担由此给股份公司造成的经济损失。 （二）、本公司董事、监事、高级管理人员出具了《竞业禁止声明》，声明如下： 1、本人与原任职单位未签订任何形式的竞业禁止协议，未从原任职单位以任何形式领 取竞业禁止补偿金； 26 2、本人与原任职单位未签订任何形式的保密协议，未从原任职单位以任何形式领取保 密费； 3、本人在原任职单位主要从事_______工作，现在主要从事_____工作，与原任职单位 从事的工作内容不同； 4、本人在股份公司从事的工作不存在侵犯原任职单位的知识产权、商业秘密的情形， 在将来的工作中亦不会侵犯原任职单位的知识产权、商业秘密； 5、本人与原任职单位不存在侵犯原任职单位知识产权、商业秘密的纠纷或潜在纠纷。” 未与公司签订劳动合同的董事，做出如下声明： “1、除股份公司外，本人未与其他任何单位、主体签订任何形式的竞业禁止协议，未 从其他任何单位、主体以任何形式领取竞业禁止补偿金； 2、除股份公司外，本人未与其他任何单位、主体签订任何形式的保密协议，未从其他 任何单位、主体以任何形式领取保密费； 3、本人在股份公司从事的工作不存在侵犯其他任何单位的知识产权、商业秘密的情形， 在将来的工作中亦不会侵犯其他任何单位的知识产权、商业秘密； 4、本人在股份公司任职不存在侵犯其他任何单位的知识产权、商业秘密的纠纷或潜在 纠纷； 5、未经股份公司股东大会批准，本人不会利用职务便利为自己或者他人谋取属于股份 公司的商业机会，不会自营或者为他人经营与股份公司同类的业务。 （三）、公司董事、监事、高级管理人员出具了《关于诚信状况的书面声明》，声明 如下： 1、本人为完全民事行为能力人； 2、本人不存在因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序， 被判处刑罚，执行期满未逾五年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾五年的情况； 3、本人不存在担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的 破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年的情况； 4、本人不存在担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并 负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年的情况； 5、本人不存在因涉嫌违法违规行为正在接受调查的情形； 6、最近三年内本人没有因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、 民事、行政处罚或纪律处分； 7、最近三年内本人没有对所任职（包括现任职和曾任职）的公司因重大违法违规行为 被处罚而负有责任的情形； 8、本人不存在负有数额较大债务到期未清偿的情形； 9、本人不存在商业贿赂情形； 10、本人最近两年没有受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施，没有 受到中国证券投资基金业协会警告、行业内通报批评、公开谴责、取消从业资格等措施， 没有受到全国股份转让系统公司公开谴责； 11、本人没有欺诈或其他不诚实行为等情况。 （四）、公司控股股东、实际控制人秦光、杨坤就规范与股份公司之间的关联交易出 具承诺，为保护股份公司及其他股东利益，本人郑重承诺：如本人及本人所控制的其他企 业与股份公司不可避免地出现关联交易，将根据《公司法》等国家法律、法规和股份公司 章程及股份公司关于关联交易的有关制度的规定，依照市场规则，本着一般商业原则，通 过签订书面协议，公平合理地进行交易，以维护股份公司及所有股东的利益，本人将不利 用在股份公司中的股东地位，为本人及本人所控制的其他企业在与股份公司关联交易中谋 27 取不正当利益。 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人及其他信息披露 义务人正常履行承诺。 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 7,125,000 23.75% 1,500,000 8,625,000 28.75% 其中：控股股东、实际 控制人 6,375,000 21.25% 6,375,000 21.25% 董事、监事、高 管 750,000 2.50% 750,000 2.50% 核心员工 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 22,875,000 76.25% -1,500,000 21,375,000 71.25% 其中：控股股东、实际 控制人 19,125,000 63.75% 19,125,000 63.75% 董事、监事、高 管 2,250,000 7.50% 2,250,000 7.50% 核心员工 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 秦光 12,750,000 0 12,750,000 42.50% 9,562,500 3,187,500 2 杨坤 12,750,000 0 12,750,000 42.50% 9,562,500 3,187,500 3 谢跃 3,000,000 0 3,000,000 10.00% 2,250,000 750,000 4 薛金祥 1,500,000 0 1,500,000 5.00% 0 1,500,000 5 合计 30,000,000 0 30,000,000 100.00% 21,375,000 8,625,000 普通股前十名股东间相互关系说明：秦光、杨坤为一致行动人，除此之外，公司四名股 东之间不存在其他关联关系。 29 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 股东秦光持有股份公司 42.5%的股份，股东杨坤持有股份公司 42.5%的股份，二人合计 持有股份公司 85%的股份，且秦光与杨坤签订一致行动协议约定二人在行使表决权时保持一 致；杨坤任股份公司董事兼总经理，秦光任股份公司董事长。 秦光，男，196 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1982 年 8 月 -1986 年 9 月在部队服役；1986 年 10 月-1989 年 11 月在淮南供销社任职员；1989 年 12 月-1995 年 10 月在淮市经济协作办公室任职员；1995 年 11 月-1996 年 6 月个体经营；1996 年 7 月至今任淮南市翰源商贸限责任公司执行董事；2003 年 1 月至今任新江淮执行董事兼 总经理；2010 年 8 月至今任安九子物流投资有限公司监事；2011 年 10 月至今任安徽坤红 投资有限公司监事；2014 年 7 月至今公司董事长、董事；2015 年 11 月至 2016 年 6 月任泽 熙贸易执行董事；2016 年 3 月至今任安徽兴元精细化工科技有限公司副董事长。2016 年 11 月至今任安徽阳太电力销售有限公司执行董事兼总经理；2017 年 2 月任合肥优品智创网络 科技有限公司执行董事；2017 年 5 月任合肥臻和堂健康科技股份有限公司董事，2017 年 8 月任安徽万聚投资管理有限公司监事；2018 年 5 月至今任安徽坤红新型环保建材有限公司 监事。 杨坤，男，1970 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1988 年 1 月 -2010 年 10 月个体经营；2010 年 11 月-2016 年 4 月任淮南市祥武物资有限公司总经理； 2011 年 10 月至今任安徽坤红投资有限公司董事；2014 年 7 月至今任公司董事兼总经理； 2018 年 5 月至今任安徽坤红新型环保建材有限公司董事。 公司实际控制人在报告期内未发生变化。 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 保证 借款 徽商银 行 银行 5,600,000.00 2019 年 11 月 12 日 2020 年 11 月 12 日 5.0025% 2 合计 - - - - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 秦光 董事长 男 1966 年 10 月 初中 2017 年 7 月 26 日 2020 年 7 月 25 日 是 杨坤 董事兼总经 理 男 1970 年 6 月 高中 2017 年 7 月 26 日 2020 年 7 月 25 日 是 郑丽娟 董事兼财务 总监 女 1963 年 3 月 大专 2018 年 7 月 25 日 2020 年 7 月 25 日 是 谢跃 董事 男 1986 年 6 月 大专 2017 年 7 月 26 日 2020 年 7 月 25 日 否 谷保权 董事 男 1990 年 3 月 高中 2017 年 7 月 26 日 2020 年 7 月 25 日 是 李忠奇 监事会主席 男 1969 年 1 月 大专 2017 年 7 月 26 日 2020 年 7 月 25 日 是 周艳 职工监事 女 1979 年 4 月 大专 2017 年 7 月 26 日 2020 年 7 月 25 日 是 朱化久 职工监事 男 1972 年 6 月 高中 2017 年 7 月 26 日 2020 年 7 月 25 日 是 吴明安 副总经理 男 1963 年 4 月 大专 2017 年 7 月 26 日 2020 年 7 月 25 日 是 王红红 董事会秘书 女 1992 年 8 月 本科 2017 年 7 月 26 日 2020 年 7 月 25 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 秦光、杨坤为一致行动人，除此之外，董事、监事、高级管理人员相互间不存在其他 关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 秦光 董事长 12,750,000 0 12,750,000 42.50% 32 杨坤 董事兼总经 理 12,750,000 0 12,750,000 42.50% 郑丽娟 董事兼财务 总监 谢跃 董事 3,000,000 0 3,000,000 10.00% 谷保权 董事 李忠奇 监事会主席 周艳 职工监事 朱化久 职工监事 吴明安 副总经理 王红红 董事会秘书 合计 - 28,500,000 0 28,500,000 95.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 6 5 财务人员 6 3 行政人员 5 4 业务人员 13 13 运输人员 48 10 员工总计 78 35 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 本科 10 10 专科 9 9 专科以下 59 16 33 员工总计 78 35 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司建立了包括股东大会、董事会、监事会、高级管理人员在内的法人治理结构，制 定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作 细则》、《关联交易决策制度》、《投资者关系管理办法》、《对外担保管理办法》、《重 大投资决策管理办法》、《信息披露管理办法》等一系列公司治理规章制度。此外，公司 在《公司章程》中对投资者纠纷解决机制进行了规定。同时股份公司已在《公司章程》及 股东大会议事规则中规定了回避表决制度。 公司的治理制度与组织结构符合《公司法》及其它现行有关法律、法规的规定，能够 满足公司经营管理需要，并为股东（投资者）提供合适的保护，保证股东充分行使知情权、 参与权、质询权和表决权等权利。 为推动公司完善治理结构，规范公司投资者关系管理工 作，进一步保护投资者的合法权益，建立公司与投资者之间及时、互信的良好沟通关系， 完善公司治理，根据《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相 关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的相关规定，公司制定了《投资者关系管理办 法》，对投资者关系管理的基本原则与目的、工作对象与工作内容、管理部门设置及人员 配置等方面做出规定。通过建立《投资者关系管理办法》，将有利于加强与投资者和潜在 投资者之间的沟通和交流，增进投资者对公司的了解，以实现公司、股东及其他相关利益 34 者合法权益的最大化。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司董事会评估认为，公司现有的治理机制符合《公司法》、《证券法》、《非上市 公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够有效地提高公司的治理水 平和决策质量，有效识别和控制经营管理中的重大风险，保护股东充分行使知情权、参与 权、质疑权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 在公司治理机制的运行方面，公司重要决策，均严格按照相关法律及《公司章程》要 求之规定程序进行。 4、 公司章程的修改情况 修订前：第十二条 经依法登记，公司的经营范围：道路普通货物运输，长江中下游干 线及支流省际普通货船运输，危险化学品经营（凭许可证经营，有效期至 2020 年 8 月 17 日 止），装卸、搬运、仓储（不含危险物品），物流方案设计，物流技术开发，软件开发及 销售，煤炭、钢材、工矿配件的销售，货运代理及相关信息咨询。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动） 修订后：第十二条 经依法登记，公司的经营范围：道路普通货物运输，长江中下游干 线及支流省际普通货船运输，危险化学品经营（凭许可证经营，有效期至 2020 年 8 月 17 日 止），装卸、搬运、仓储（不含危险物品），物流方案设计，物流技术开发，软件开发及 销售，煤炭、钢材、工矿配件、水泥、沙（砂）石的销售，货运代理及相关信息咨询。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、2019 年 4 月 24 日召开了第二届董事 会第十次会议，审议通过了《关于<2018 年度董事会工作报告>的议案》 、《关于 <2018 年度总经理工作报告>的议案》、 《关于<2018 年年度报告及报告摘要>的 议案》、《关于<2018 年度财务决算报告> 的议案》、《关于<2019 年度财务预算方 案>的议案》、《关于<2018 年度利润分 配预案>的议案》、《关于续聘天健会计 师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构的议案》、《关于召开安徽 陆行物流股份有限公司 2018 年年度股东 大会的议案》、《关于确认 2018 年度超 出预计金额的日常性关联交易的议案》、 《关于预计 2019 年度日常性关联交易的 35 议案》。 2、2019 年 7 月 2 日召开了第二届董事会 第十一次会议，审议通过了《关于变更经 营范围并修订<公司章程>的议案》、《关 于授权董事会办理工商变更登记及备案 的议案》、《关于召开 2019 年第一次临 时股东大会的议案》。 3、2019 年 8 月 27 日召开了第二届董事 会第十二次会议，审议通过了《关于公司 2019 年半年度报告的议案》、《关于增 加预计 2019 年度日常性关联交易的议 案》、《关于召开 2019 年第二次临时股 东大会的议案》。 监事会 2 1、2019 年 4 月 24 日召开了第二届监事 会第五次会议，审议通过了《关于<2018 年度监事会工作报告>的议案》、《关于 <2018 年年度报告及报告摘要>的议案》、 《关于<2018 年度财务决算报告>的议 案》、《关于<2019 年度财务预算方案> 的议案》、《关于<2018 年度利润分配预 案>的议案》、《关于续聘天健会计师事 务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度 审计机构的议案》、《关于确认 2018 年 度超出预计金额的日常性关联交易的议 案》、《关于预计 2019 年度日常性关联 交易的议案》。 2、2019 年 8 月 27 日召开了第二届建设 会第六次会议，审议通过了《关于公司 2019 年半年度报告的议案》、《关于增 加预计 2019 年度日常性关联交易的议 案》。 股东大会 3 1、2019 年 5 月 22 日召开了 2018 年度股 东大会，审议通过了《关于<2018 年度董 事会工作报告>的议案》、《关于<2018 年度监事会工作报告>的议案》、《关于 <2018 年年度报告及报告摘要>的议案》、 《关于<2018 年度财务决算报告>的议 案》、《关于<2019 年度财务预算报告> 的议案》、《关于<2018 年度利润分配预 案>的议案》、《关于续聘天健会计师事 务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度 审计机构的议案》、《关于确认 2018 年 度超出预计金额的日常性关联交易的议 案》、《关于预计 2019 年度日常性关联 36 交易的议案》。 2、2019 年 7 月 8 日召开了 2019 年第一 次临时股东大会，审议通过了《关于变更 经营范围并修订<公司章程>的议案》、 《关 于授权董事会办理工商变更登记及备案 的议案》。 3、2019 年 9 月 16 日召开了 2019 年第二 次临时股东大会，审议通过了《关于公司 2019 年半年度报告的议案》、《关于增 加预计 2019 年度日常性关联交易的议 案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司董事会评估认为，公司 2018 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合 《公司法》、《公司章程》、“三会”议事规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、 《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司“三会”成员符合《公司法》等法律法 规的任职要求，能够按照《公司章程》、“三会”议事规则等治理制度勤勉、诚信地履行 职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的 监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司主营物流运输服务及货物贸易。公司业务独立于主要股东及其控制的其他企业； 公司已经建立了符合现代企业制度要求的法人治理结构和内部组织结构，在经营管理上独 立运作。公司拥有独立的采购、销售、运输、服务体系，具有独立自主地进行经营活动的 权力，包括经营决策权和实施权，独立开展业务，独立对外签订合同，形成了独立完整的 业务体系。报告期内，公司虽然与关联方之间存在关联销售，但公司业务不依赖于控股股 东，也不依赖于公司股东及其控制的其他企业，公司具备面向市场自主经营的能力。公司 经营的业务与主要股东及其控制的其他企业之间不存在同业竞争关系，未受到公司股东及 其他关联方的干涉、控制，也未因与公司股东及其他关联方存在关联关系而使得公司经营 的完整性、独立性受到不利影响。 2、资产独立情况 陆行物流拥有日常经营所必需的场所、设备及其他辅助和相关的配套设施、权利，不 存在依赖股东资产生产经营的情况。公司对拥有的资产独立登记、建账、核算和管理。公 司主要资产权利清晰，权属完整，不存在权属纠纷或者潜在纠纷，也不存在被控股股东、 实际控制人及其控制的其它企业占用，或者为控股股东、实际控制人及其控制的其它企业 提供担保的情形。综上，公司的主要财产权属明晰，由公司实际控制和使用，公司的主要 37 资产不存在被控股股东占用的情况。公司资产独立完整。 3、人员独立情况 公司具有独立的劳动、人事管理体系及独立的员工队伍。公司的董事、监事、高级管 理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司高级管理人员不存在在 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任职务或在控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业领薪的情形；公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业中兼职的情形。 4、财务独立情况 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体 系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公 司拥有独立银行账户，依法独立纳税。公司内部控制完整、有效。 5、机构独立情况 公司已按照《公司法》、《公司章程》、股东大会和董事会决议及机构内部规章制度 的规定，建立健全了法人治理结构及内部经营管理机构。公司根据自身经营管理需要设置 了与采购、运输、财务、销售相关的职能部门。公司上述各内部组织机构的设立符合法律、 法规、规范性文件、《公司章程》及其他内部制度的规定，其设置不受任何股东或其他单 位或个人的控制；公司独立行使经营管理职权，与股东及其控制的其他企业间不存在混合 经营、合署办公的情形，可以完全自主决定机构设置。同时，公司具有独立的办公机构和 场所，上述机构独立运作，与控股股东及其控制的其他企业之间不存在机构混同的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照《企业会计准则》的要求建立了会计核算体系，从公司自身 情况出发，制定具体的细节管理制度和流程，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开 展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序 工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营 风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完 善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真 实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责 任追究机制，促进公司管理层恪尽职守，结合公司的实际情况，公司制定了《年报信息披 露重大差错责任追究制度》。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等 情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天健审〔2020〕5-66 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 安徽省合肥市濉溪路 278 号财富广场首座 1508 室 审计报告日期 2020 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 马章松、周杰 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年 限 6 年 会计师事务所审计报酬 80,000.00 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审〔2020〕5-66 号 安徽陆行物流股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了安徽陆行物流股份有限公司（以下简称陆行物流公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及 相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了陆行物流公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 39 师职业道德守则，我们独立于陆行物流公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 陆行物流公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估陆行物流公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现 实的选择。 陆行物流公司治理层（以下简称治理层）负责监督陆行物流公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 40 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对陆行物流公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致陆行物 流公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：马章松 中国·杭州 中国注册会计师：周杰 二〇二〇年四月二十七日 41 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五（一）、1 13,233,185.73 1,693,579.35 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 10,324,479.74 应收账款 五（一）、2 15,454,646.21 6,512,239.83 应收款项融资 五（一）、3 2,400,000.00 预付款项 五（一）、4 621,801.99 14,043,229.35 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（一）、5 2,028,616.11 2,697,098.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五（一）、6 789,478.83 361,663.27 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（一）、7 361,169.18 流动资产合计 34,527,728.87 35,993,458.72 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（一）、8 5,083,280.37 7,776,961.15 在建工程 五（一）、9 488,024.46 298,024.46 42 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五（一）、10 8,595,709.58 8,778,597.02 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五（一）、11 686,663.77 488,213.05 其他非流动资产 非流动资产合计 14,853,678.18 17,341,795.68 资产总计 49,381,407.05 53,335,254.40 流动负债： 短期借款 五（一）、12 5,609,333.33 6,330,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（一）、13 5,519,885.78 6,042,180.70 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五（一）、14 409,105.63 290,925.08 应交税费 五（一）、15 1,583,939.78 758,524.71 其他应付款 五（一）、16 1,021,596.78 7,019,057.55 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 14,143,861.30 20,440,688.04 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 43 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 14,143,861.30 20,440,688.04 所有者权益（或股东权 益）： 股本 五（一）、17 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（一）、18 144,245.14 144,245.14 减：库存股 其他综合收益 专项储备 五（一）、19 587,967.41 267,257.56 盈余公积 五（一）、20 1,250,533.32 1,048,306.37 一般风险准备 未分配利润 五（一）、21 3,254,799.88 1,434,757.29 归属于母公司所有者权益 合计 35,237,545.75 32,894,566.36 少数股东权益 所有者权益合计 35,237,545.75 32,894,566.36 负债和所有者权益总计 49,381,407.05 53,335,254.40 法定代表人：杨坤 主管会计工作负责人：郑丽娟 会计机构负责人：王红红 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 五（二）、1 195,092,114.45 83,709,268.60 其中：营业收入 五（二）、1 195,092,114.45 83,709,268.60 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 190,402,207.97 81,792,870.88 其中：营业成本 五（二）、1 186,944,394.25 77,222,584.86 利息支出 44 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二）、2 571,761.22 511,778.39 销售费用 五（二）、3 529,875.33 595,088.16 管理费用 五（二）、4 2,213,574.86 2,447,829.72 研发费用 财务费用 五（二）、5 142,602.31 1,015,589.75 其中：利息费用 142,166.40 1,014,804.06 利息收入 6,723.12 3,297.81 加：其他收益 五（二）、6 703,279.58 投资收益（损失以“-”号填列） 五（二）、7 -1,430,520.81 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-” 号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（二）、8 -775,027.93 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（二）、9 1,082,531.12 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（二）、10 -108,869.90 -547,840.72 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,078,767.42 2,451,088.12 加：营业外收入 五（二）、11 2,000.01 0.01 减：营业外支出 五（二）、12 102,519.32 189,738.30 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 2,978,248.11 2,261,349.83 减：所得税费用 五（二）、13 955,978.57 469,223.94 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,022,269.54 1,792,125.89 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 2,022,269.54 1,792,125.89 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填 45 列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净 亏损以“-”号填列） 2,022,269.54 1,792,125.89 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合 收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合 收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收 益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动 损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 2,022,269.54 1,792,125.89 （一）归属于母公司所有者的综合收益 总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.07 0.06 （二）稀释每股收益（元/股） 0.07 0.06 法定代表人：杨坤 主管会计工作负责人：郑丽娟 会计机构负责人：王红红 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 46 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 201,393,234.11 76,886,861.02 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 522,472.45 收到其他与经营活动有关的现金 五（三）、1 1,102,720.22 59,638.99 经营活动现金流入小计 203,018,426.78 76,946,500.01 购买商品、接受劳务支付的现金 178,326,063.11 64,127,677.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,745,226.57 4,556,251.75 支付的各项税费 3,093,359.55 3,149,657.16 支付其他与经营活动有关的现金 五（三）、2 1,643,853.33 2,650,013.66 经营活动现金流出小计 185,808,502.56 74,483,599.57 经营活动产生的现金流量净额 17,209,924.22 2,462,900.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 58,935.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 950,000.00 161,201.92 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,008,935.07 161,201.92 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 232,718.58 1,710.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 47 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 232,718.58 1,710.00 投资活动产生的现金流量净额 776,216.49 159,491.92 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 11,110,000.00 21,280,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五（三）、3 5,000,000.00 8,680,000.00 筹资活动现金流入小计 16,110,000.00 29,960,000.00 偿还债务支付的现金 11,840,000.00 14,950,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 164,607.43 105,558.92 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三）、4 10,551,926.90 16,280,000.00 筹资活动现金流出小计 22,556,534.33 31,335,558.92 筹资活动产生的现金流量净额 -6,446,534.33 -1,375,558.92 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 11,539,606.38 1,246,833.44 加：期初现金及现金等价物余额 1,693,579.35 446,745.91 六、期末现金及现金等价物余额 13,233,185.73 1,693,579.35 法定代表人：杨坤 主管会计工作负责人：郑丽娟 会计机构负责人：王红红 48 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 144,245.14 267,257.56 1,048,306.37 1,434,757.29 32,894,566.36 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 144,245.14 267,257.56 1,048,306.37 1,434,757.29 32,894,566.36 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 320,709.85 202,226.95 1,820,042.59 2,342,979.39 （一）综合收益总额 2,022,269.54 2,022,269.54 （二）所有者投入和减少资本 0 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 49 的金额 4．其他 （三）利润分配 202,226.95 -202,226.95 1．提取盈余公积 202,226.95 -202,226.95 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 0 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 320,709.85 320,709.85 1．本期提取 498,725.76 498,725.76 2．本期使用 178,015.91 178,015.91 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 144,245.14 587,967.41 1,250,533.32 3,254,799.88 35,237,545.75 50 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 2,144,245.14 871,827.19 869,093.78 7,821,843.99 31,707,010.10 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 2,144,245.14 871,827.19 869,093.78 7,821,843.99 31,707,010.10 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,000,000.00 -2,000,000.00 -604,569.63 179,212.59 -6,387,086.70 1,187,556.26 （一）综合收益总额 1,792,125.89 1,792,125.89 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 51 4．其他 （三）利润分配 179,212.59 -179,212.59 1．提取盈余公积 179,212.59 -179,212.59 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 10,000,000.00 -2,000,000.00 -8,000,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 2,000,000.00 -2,000,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 8,000,000.00 -8,000,000.00 （五）专项储备 -604,569.63 -604,569.63 1．本期提取 549,771.96 549,771.96 2．本期使用 1,154,341.59 1,154,341.59 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 144,245.14 267,257.56 1,048,306.37 1,434,757.29 32,894,566.36 法定代表人：杨坤 主管会计工作负责人：郑丽娟 会计机构负责人：王红红 52 安徽陆行物流股份有限公司 财务报表附注 2019 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 安徽陆行物流股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由自然人秦光、谷保权、谢跃、 薛金祥共同出资组建，于 2013 年 2 月 26 日在淮南市工商行政管理局登记注册，总部位于安 徽省淮南市。现持有统一社会信用代码为 9134040006249013X8 的营业执照。注册资本 3,000.00 万元，股份总数 3,000 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 2,137.50 万股，无限售条件的流通股份 862.50 万股。本公司股票已于 2016 年 12 月在全国中小企业 股份转让系统挂牌公开转让。 本公司属物流行业。公司的主要业务为道路普通货物运输，长江中下游干线及支流省际 普通货船运输，危险化学品经营（凭许可证经营，有效期至 2020 年 8 月 17 日止），装卸、 搬运、仓储（不含危险物品），物流方案设计，物流技术开发，软件开发及销售，煤炭、钢 材、工矿配件的销售，货运代理及相关信息咨询、水泥，砂石的销售。（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。主要产品：货物运输，煤炭、水泥贸易。 本财务报表业经公司 2020 年 4 月 27 日第二届十三次董事会批准对外报出。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产 摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 53 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷 款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 (2) 金融资产的后续计量方法 1) 以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时，计入当期损益。 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得 54 或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益， 除非该金融资产属于套期关系的一部分。 (3) 金融负债的后续计量方法 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融 负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。 3)不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷 款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值 规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余 额。 4) 以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4) 金融资产和金融负债的终止确认 1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止； ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金 融资产终止确认的规定。 2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该 部分金融负债）。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 55 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认 该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该 金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分， 且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融工具减值 (1) 金融工具减值计量和会计处理 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 56 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公 司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工 具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 1) 公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。 2) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。 3) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。 4) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。 5) 是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经 济状况的不利变化。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金 额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约 风险敞口和未来12个月内或整个存续期 预估信用损失率，计算预期信用损失 (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项 1) 具体组合及计量预期信用损失的方法 57 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收银行承兑汇票 承兑票据出票人 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约 风险敞口和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失 应收商业承兑汇票 应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收 账款账龄与整个存续期预期信用损失率 对照表，计算预期信用损失 2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账 龄 应收账款 预期信用损失率(%) 1 年以内（含，下同） 5.00 1-2 年 20.00 2-3 年 50.00 3 年以上 100.00 (4) 对于单项风险特征明显的应收款项，根据应收款项类似信用风险特征(债务人根据 合同条款偿还欠款的能力)，按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情 况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 6. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (七) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 58 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (八) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 运输工具 平均年限法 2-10 5 9.50-47.50 办公及其它设备 3-5 5 19.00-31.66 3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有 权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选 择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租 赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的 最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]； (5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 (九) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 59 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3．借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十一) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项目 摊销年限(年) 土地使用权 50 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资 60 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十二) 部分长期资产减值 对固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的， 估计其可收回金额。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减 值准备并计入当期损益。 (十三) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十四) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 61 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十五) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要有运输收入和煤炭、水泥批发销售业务。运输收入确认需满足以下条件：已取 得客户收货后签字确认的运输清单，且运输收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭 证且相关的经济利益很可能流入，运输相关的成本能够可靠地计量。煤炭、水泥批发销售收 入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将煤炭、水泥交付给购货方，且煤炭、水泥销 售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，煤炭、 62 水泥相关的成本能够可靠地计量。 (十六) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件； (2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 (十七) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 63 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (十八) 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 (十九) 安全生产费 公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使 用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期 损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲 减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工 达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并 确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 (二十) 重要会计政策和会计估计变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1. 本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 〔2019〕6 号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯 调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 64 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 16,836,719.57 应收票据 10,324,479.74 应收账款 6,512,239.83 应付票据及应付账款 6,042,180.70 应付票据 应付账款 6,042,180.70 2. 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套 期保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根 据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差 异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余 成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。 公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公 允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其 他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不 可撤销。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”， 适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、 租赁应收款。 (1) 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下： 项 目 资产负债表 2018 年 12 月 31 日 新金融工具准则 调整影响 2019 年 1 月 1 日 应收票据 10,324,479.74 -10,324,479.74 应收账款 6,512,239.83 6,512,239.83 应收款项融资 10,324,479.74 10,324,479.74 其他应收款 2,697,098.00 2,697,098.00 递延所得税资产 488,213.05 488,213.05 未分配利润 1,434,757.29 1,434,757.29 盈余公积 1,048,306.37 1,048,306.37 (2) 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具 准则的规定进行分类和计量结果对比如下表： 项 目 原金融工具准则 新金融工具准则 计量类别 账面价值 计量类别 账面价值 65 货币资金 贷款和应 收款项 1,693,579.35 以摊余成本计量的金融资 产 1,693,579.35 应收票据 货款和应 收款项 10,324,479.74 以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融 资产 10,324,479.74 以摊余成本计量的金融资 产 应收账款 货款和应 收款项 6,512,239.83 以摊余成本计量的金融资 产 6,512,239.83 其他应收款 货款和应 收款项 2,697,098.00 以摊余成本计量的金融资 产 2,697,098.00 短期借款 其他金融 负债 6,330,000.00 以摊余成本计量的金融负 债 6,361,774.36 应付账款 其他金融 负债 6,042,180.70 以摊余成本计量的金融负 债 6,042,180.70 其他应付款 其他金融 负债 7,019,057.55 以摊余成本计量的金融负 债 6,987,283.19 (3) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准 则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下： 项 目 按原金融工具准则 列示的账面价值 （2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则 列示的账面价值 （2019 年 1 月 1 日） A. 金融资产 摊余成本 应收票据 10,324,479.74 -10,324,479.74 应收款项融资 10,324,479.74 10,324,479.74 应收账款 6,512,239.83 6,512,239.83 其他应收款 2,697,098.00 2,697,098.00 以摊余成本计 量的总金融资 产 19,533,817.57 19,533,817.57 B. 金融负债 摊余成本 短期借款 6,330,000.00 31,774.36 6,361,774.36 应付账款 6,042,180.70 6,042,180.70 其他应付款 7,019,057.55 -31,774.36 6,987,283.19 以摊余成本计 量的总金融负 债 19,391,238.25 19,391,238.25 (4) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则 的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下： 66 项 目 按原金融工具准则计提 损失准备/按或有事项 准则确认的预计负债 （2018 年 12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准 则计提损失准备 （2019 年 1 月 1 日） 应收账款-坏 账准备 363,755.51 363,755.51 其他应收款- 坏账准备 408,445.68 408,445.68 合 计 772,201.19 772,201.19 3. 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资 产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该 项会计政策变更采用未来适用法处理。 四、税项 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 16%、13%、10%、9%、6%、 3% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 五、财务报表项目注释 说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的 2019 年 1 月 1 日的数据。 (一) 资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 15,825.90 银行存款 13,217,359.83 1,693,579.35 合 计 13,233,185.73 1,693,579.35 2. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 67 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 16,315,665.27 100.00 861,019.06 5.28 15,454,646.21 合 计 16,315,665.27 100.00 861,019.06 5.28 15,454,646.21 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 6,875,995.34 100.00 363,755.51 5.29 6,512,239.83 合 计 6,875,995.34 100.00 363,755.51 5.29 6,512,239.83 2) 采用组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 16,315,665.27 861,019.06 5.28 小 计 16,315,665.27 861,019.06 5.28 3) 账龄组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 16,215,141.27 810,757.06 5.00 2-3 年 100,524.00 50,262.00 50.00 小计 16,315,665.27 861,019.06 5.28 (2) 坏账准备变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 按组合计提 坏账准备 363,755.51 497,263.55 861,019.06 小 计 363,755.51 497,263.55 861,019.06 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 安徽坤红新型环保建材有限公司 8,716,961.80 53.43 435,848.09 淮南市秦泰商贸有限公司 3,868,908.33 23.71 193,445.42 蚌埠市平安水泥制品有限公司凤阳分 公司 1,375,875.21 8.43 68,793.76 凤阳中都水泥有限公司 1,191,344.64 7.30 59,567.23 68 安徽德邦化工有限公司 565,471.74 3.47 28,273.59 小 计 15,718,561.72 96.34 785,928.09 3. 应收款项融资 (1) 明细情况 项 目 期末数 初始成本 利息调整 应计利息 公允价值 变动 账面价值 减值准备 应 收 票 据 - 银行承兑汇 票 2,400,000.0 0 2,400,000.00 合 计 2,400,000.0 0 2,400,000.00 (续上表) 项 目 期初数[注] 初始成本 利息调整 应计利息 公允价值 变动 账面价值 减值准备 应收票据-银 行承兑汇票 10,324,479.7 4 10,324,479.7 4 合 计 10,324,479.7 4 10,324,479.7 4 [注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十)2(1) 之说明。 (2) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 7,466,860.00 小 计 7,466,860.00 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据 到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 4. 预付款项 (1) 账龄分析 1) 明细情况 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账 准备 账面价值 69 1 年以内 513,040.21 82.51 513,040.21 13,974,836.5 7 99.51 13,974,836.5 7 1-2 年 40,369.00 6.49 40,369.00 12,293.75 0.09 12,293.75 2-3 年 12,293.75 1.98 12,293.75 26,099.03 0.19 26,099.03 3 年以上 56,099.03 9.02 56,099.03 30,000.00 0.21 30,000.00 合 计 621,801.99 100.00 621,801.99 14,043,229.3 5 100.0 0 14,043,229.3 5 2) 账龄 1 年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明 单位名称 期末数 未结算原因 淮南市九洋钢结构工程有限公司 30,000.00 维修服务尚未提供 芜湖县宏萍物流有限公司 20,385.65 预付运费尚未提供 小 计 50,385.65 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 淮南珍珠水泥有限公司 262,420.95 42.21 凤阳中都水泥有限公司 115,242.71 18.53 中国石化销售股份有限公司安徽淮南石油 分公司 110,493.61 17.77 安徽优鲜购冷链物流有限公司 40,000.00 6.43 淮南市九洋钢结构工程有限公司 30,000.00 4.82 小 计 558,157.27 89.76 5. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 2,714,826.17 100.00 686,210.06 25.28 2,028,616.11 其中：其他应收款 2,714,826.17 100.00 686,210.06 25.28 2,028,616.11 合 计 2,714,826.17 100.00 686,210.06 25.28 2,028,616.11 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 70 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 3,105,543.68 100.00 408,445.68 13.15 2,697,098.00 其中：其他应收款 3,105,543.68 100.00 408,445.68 13.15 2,697,098.00 合 计 3,105,543.68 100.00 408,445.68 13.15 2,697,098.00 2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 2,714,826.17 686,210.06 25.28 1 年以内 1,219,261.17 60,963.06 5.00 1-2 年 411,835.00 82,367.00 20.00 2-3 年 1,081,700.00 540,850.00 50.00 3 年以上 2,030.00 2,030.00 100.00 小 计 2,714,826.17 686,210.06 25.28 (2) 坏账准备变动情况 项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 期初数 91,090.68 216,340.00 101,015.00 408,445.68 期初数在本期 --转入第二阶段 20,591.75 20,591.75 --转入第三阶段 108,170.00 108,170.00 本期计提 -9,535.87 -46,394.75 333,695.00 277,764.38 期末数 60,963.06 82,367.00 542,880.00 686,210.06 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 保证金 2,677,900.00 2,093,400.00 备用金 15,635.00 25,000.00 装卸及服务费 911,296.01 其他 21,291.17 75,847.67 合 计 2,714,826.17 3,105,543.68 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收 款余额的比 例(%) 坏账准备 是否关 联方 71 安徽曙光化工集团有 限公司 保证金 1,000,000.00 1 年以内 36.83 50,000.00 否 江苏省盐业集团有限 责任公司 保证金 875,700.00 2-3 年 32.26 437,850.00 否 中安联合煤化有限责 任公司 保证金 396,200.00 1-2 年 14.59 79,240.00 否 安徽安天利信工程管 理股份有限公司亳州 分公司 保证金 200,000.00 1 年以内 7.37 10,000.00 否 淮南市华逸汽车销售 有限公司 保证金 156,000.00 2-3 年 5.75 78,000.00 否 小 计 2,627,900.00 96.80 655,090.00 6. 存货 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 789,478.83 789,478.83 361,663.27 361,663.27 合 计 789,478.83 789,478.83 361,663.27 361,663.27 7. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 预交企业所得税 361,169.18 合 计 361,169.18 8. 固定资产 项 目 运输工具 办公及其他设备 合 计 账面原值 期初数 25,766,307.72 141,546.56 25,907,854.28 本期增加金额 69,504.42 69,504.42 1) 外购 69,504.42 69,504.42 本期减少金额 1,600,000.00 1,600,000.00 1) 处置 1,600,000.00 1,600,000.00 期末数 24,235,812.14 141,546.56 24,377,358.70 累计折旧 期初数 18,016,925.91 113,967.22 18,130,893.13 本期增加金额 1,725,299.16 6,686.04 1,731,985.20 1）计提 1,725,299.16 6,686.04 1,731,985.20 72 本期减少金额 568,800.00 568,800.00 1) 处置 568,800.00 568,800.00 期末数 19,173,425.07 120,653.26 19,294,078.33 账面价值 期末账面价值 5,062,387.07 20,893.30 5,083,280.37 期初账面价值 7,749,381.81 27,579.34 7,776,961.15 9. 在建工程 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 陆行物流园 488,024.46 488,024.46 298,024.46 298,024.46 合 计 488,024.46 488,024.46 298,024.46 298,024.46 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 陆行物流园 5,000 万元 298,024.46 190,000.00 488,024.46 小计 298,024.46 190,000.00 488,024.46 (续上表) 工程名称 工程累计投入 占预算比例(%) 工程进度(%) 利息资本化累 计金额 本期利息资本 化金额 本期利息资本 化率(%) 资金来源 陆行物流园 0.98 0.98 自筹 小 计 0.98 0.98 10. 无形资产 项目 土地使用权 合计 账面原值 期初数 9,144,371.90 9,144,371.90 本期增加金额 1) 购置 本期减少金额 期末数 9,144,371.90 9,144,371.90 累计摊销 期初数 365,774.88 365,774.88 本期增加金额 182,887.44 182,887.44 73 1) 计提 182,887.44 182,887.44 本期减少金额 期末数 548,662.32 548,662.32 账面价值 期末账面价值 8,595,709.58 8,595,709.58 期初账面价值 8,778,597.02 8,778,597.02 11. 递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 861,019.06 215,254.77 363,755.51 90,938.88 船舶折旧暂时性差异 1,833,376.66 458,344.17 1,589,096.67 397,274.17 预提费用 52,259.30 13,064.83 合 计 2,746,655.02 686,663.77 1,952,852.18 488,213.05 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 686,210.06 408,445.68 小 计 686,210.06 408,445.68 12. 短期借款 项 目 期末数 期初数[注] 质押借款 6,361,774.36 保证借款 5,609,333.33 合 计 5,609,333.33 6,361,774.36 [注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十)2(2) 之说明。 13. 应付账款 项 目 期末数 期初数 运输款 5,102,910.51 5,457,823.23 轮胎货款 95,175.27 148,414.07 其他 321,800.00 435,943.40 74 合 计 5,519,885.78 6,042,180.70 14. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 290,925.08 2,429,392.99 2,327,312.44 393,005.63 离职后福利—设定提存计 划 217,052.13 217,052.13 辞退福利 216,962.00 200,862.00 16,100.00 合 计 290,925.08 2,863,407.12 2,745,226.57 409,105.63 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 290,925.08 2,172,575.09 2,073,846.69 389,653.48 职工福利费 90,195.39 90,195.39 社会保险费 94,692.07 94,692.07 其中：医疗保险费 79,934.96 79,934.96 工伤保险费 6,185.23 6,185.23 生育保险费 8,571.88 8,571.88 住房公积金 34,200.00 34,200.00 工会经费和职工教育经费 37,730.44 34,378.29 3,352.15 小 计 290,925.08 2,429,392.99 2,327,312.44 393,005.63 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 210,902.93 210,902.93 失业保险费 6,149.20 6,149.20 小 计 217,052.13 217,052.13 15. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 410,653.92 513,395.40 企业所得税 970,583.14 城市维护建设税 28,741.88 50,044.40 土地使用税 135,320.31 135,320.31 75 教育费附加 12,317.95 21,447.59 地方教育附加 8,211.96 14,298.39 印花税 6,400.10 11,523.20 水利基金 11,710.52 12,495.42 合 计 1,583,939.78 758,524.71 16. 其他应付款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数[注] 其他应付款 1,021,596.78 6,987,283.19 合 计 1,021,596.78 6,987,283.19 [注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十)2(2) 之说明。 (2) 其他应付款款项性质分类情况 项 目 期末数 期初数 拆借款 925,062.02 6,925,062.02 代垫款 7,300.00 其他 96,534.76 54,921.17 合 计 1,021,596.78 6,987,283.19 17. 股本 项目 期初数 本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 30,000,000 30,000,000 18. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价(股本溢价) 144,245.14 144,245.14 合 计 144,245.14 144,245.14 19. 专项储备 (1) 明细情况 76 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 安全生产费 267,257.56 498,725.76 178,015.91 587,967.41 合 计 267,257.56 498,725.76 178,015.91 587,967.41 (2) 其他说明 本期专项储备的增加，系根据公司普通货运业务上年度实际营业收入的 1%计提形成； 本期减少系公司使用安全生产费。 20. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 1,048,306.37 202,226.95 1,250,533.32 合 计 1,048,306.37 202,226.95 1,250,533.32 (2) 其他说明 本期盈余公积增加系根据公司实现的净利润提取 10%的法定盈余公积。 21. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 1,434,757.29 7,821,843.99 加：本期净利润 2,022,269.54 1,792,125.89 减：提取法定盈余公积 202,226.95 179,212.59 转作股本的普通股股利 8,000,000.00 期末未分配利润 3,254,799.88 1,434,757.29 (二)利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 195,092,114.45 186,944,394.25 83,709,268.60 77,222,584.86 合 计 195,092,114.45 186,944,394.25 83,709,268.60 77,222,584.86 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 134,388.33 100,453.98 77 教育费附加 57,595.00 43,051.70 地方教育附加 38,396.67 28,701.14 土地使用税 270,640.62 270,640.62 印花税 65,515.16 38,171.19 车船税 5,225.44 30,759.76 合 计 571,761.22 511,778.39 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 交通差旅费 134,792.14 129,602.99 职工薪酬 183,716.09 286,207.53 招待费 198,465.00 136,363.00 办公费 4,227.10 11,027.87 服务费 12,230.74 其他 8,675.00 19,656.03 合 计 529,875.33 595,088.16 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 1,141,864.52 1,538,770.07 招待费 198,447.00 49,210.00 折旧摊销 186,073.20 270,226.10 中介服务费 275,827.87 311,896.16 交通差旅费 99,079.85 92,175.43 办公费 54,581.42 65,471.62 税费 111,380.91 49,126.32 维修费 31,712.81 10,674.89 其他 114,607.28 60,279.13 合 计 2,213,574.86 2,447,829.72 5. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 142,166.40 137,333.28 78 减:利息收入 6,723.12 3,297.81 银行手续费 7,159.03 4,083.50 贴现利息 877,470.78 合 计 142,602.31 1,015,589.75 6. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常 性损益的金额 与收益相关的政府补助[注] 703,279.58 703,279.58 合 计 703,279.58 703,279.58 [注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)之说明。 7. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 金融工具持有期间的投资收益 58,935.07 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 58,935.07 应收票据-银行承兑贴现利息 -1,489,455.88 合 计 -1,430,520.81 8. 信用减值损失 项 目 本期数 坏账损失 -775,027.93 合 计 -775,027.93 9. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 1,082,531.12 合 计 1,082,531.12 10. 资产处置收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常 性损益的金额 固定资产处置损益 -108,869.90 -547,840.72 -108,869.90 合 计 -108,869.90 -547,840.72 -108,869.90 79 11. 营业外收入 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 赔偿收入及其他 2,000.01 0.01 2,000.01 合 计 2,000.01 0.01 2,000.01 12. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 固定资产报废处置损失 188,377.76 罚款支出 102,519.31 102,519.31 其他 0.01 1,360.54 0.01 合 计 102,519.32 189,738.30 102,519.32 13. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 1,154,429.29 101,999.05 递延所得税费用 -198,450.72 367,224.89 合 计 955,978.57 469,223.94 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期数 上年同期数 利润总额 2,978,248.11 2,261,349.83 按法定税率计算的所得税费用 744,562.03 565,337.46 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 61,797.98 38,038.74 本期未确认递延所得税资产的可抵 扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 69,441.10 78,060.15 其他 80,177.46 -212,212.41 所得税费用 955,978.57 469,223.94 (三) 现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 保证金及其他往来 390,717.51 56,341.17 80 利息收入 6,723.12 3,297.81 政府补助 703,279.58 赔偿收入等 2,000.01 0.01 合 计 1,102,720.22 59,638.99 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 销售及管理费用付现 1,120,415.47 898,587.86 银行手续费 7,159.03 4,083.50 营业外支出 102,519.32 1,360.54 保证金及其他往来 413,759.51 1,745,981.76 合 计 1,643,853.33 2,650,013.66 3. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到关联方拆借款 5,000,000.00 8,680,000.00 合计 5,000,000.00 8,680,000.00 4. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 归还关联方拆借款 10,551,926.90 16,280,000.00 合 计 10,551,926.90 16,280,000.00 5. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,022,269.54 1,792,125.89 加：资产减值准备 775,027.93 -1,082,531.12 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 1,731,985.20 3,774,057.08 无形资产摊销 182,887.44 182,887.44 长期待摊费用摊销 81 处置固定资产、无形资产和其 他 长 期 资 产 的 损 失 ( 收 益 以 “－”号填列) 108,869.90 547,840.72 固定资产报废损失(收益以“－” 号填列) 188,377.76 公允价值变动损失(收益以“－” 号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 142,166.40 137,333.28 投资损失(收益以“－”号填列) 1,430,520.81 递延所得税资产减少(增加以 “－”号填列) -198,450.72 367,224.89 递延所得税负债增加(减少以 “－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填 列) -427,815.56 -85,250.40 经营性应收项目的减少(增加以 “－”号填列) 11,168,667.98 -3,265,095.98 经营性应付项目的增加(减少以 “－”号填列) -46,914.55 510,500.51 其他 320,709.85 -604,569.63 经营活动产生的现金流量净额 17,209,924.22 2,462,900.44 2) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 13,233,185.73 1,693,579.35 减：现金的期初余额 1,693,579.35 446,745.91 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 11,539,606.38 1,246,833.44 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 13,233,185.73 1,693,579.35 其中：库存现金 15,825.90 可随时用于支付的银行存款 13,217,359.83 1,693,579.35 可随时用于支付的其他货币资 金 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 82 3) 期末现金及现金等价物余额 13,233,185.73 1,693,579.35 (3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额 项 目 本期数 上期数 背书转让的商业汇票金额 16,724,933.10 28,590,000.00 其中：支付货款 16,724,933.10 28,590,000.00 (四) 其他 政府补助 (1) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 船舶拆解补助 703,279.58 其他收益 财政部、交通运输部、国家 发展和改革委员会等关于 印发《老旧运输船舶和单壳 油轮报废更新中央财政补 助专项资金管理办法》（财 建〔2014〕24 号） 小 计 703,279.58 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 703,279.58 元。 六、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 1. 信用风险管理实务 (1) 信用风险的评价方法 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级 以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础， 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定 金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增 83 加： 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、 市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等； 3) 上限标准为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过 90 天。 (2) 违约和已发生信用减值资产的定义 当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准 与已发生信用减值的定义一致： 1) 定量标准 债务人在合同付款日后逾期超过 90 天仍未付款； 2) 定性标准 ① 债务人发生重大财务困难； ② 债务人违反合同中对债务人的约束条款； ③ 债务人很可能破产或进行其他财务重组； ④ 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步。 2. 预期信用损失的计量 预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历 史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性 信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）4、五（一） 7 之说明。 4. 信用风险敞口及信用风险集中度 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。（应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款） (1) 货币资金 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 (2) 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应 收账款的 96.34%(2018 年 12 月 31 日：87.31%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余 84 额未持有任何担保物或其他信用增级。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用银行借款、融资租赁等多种融资手段，并采取长、短期 融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已 从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 5,609,333.33 5,609,333.33 5,609,333.33 应付账款 5,519,885.78 5,519,885.78 5,519,885.78 其他应付款 1,021,596.78 12,150,815.89 12,150,815.89 小 计 12,150,815.89 5,609,333.33 5,609,333.33 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 6,361,774.36 6,361,774.36 6,361,774.36 应付账款 6,042,180.70 6,042,180.70 6,042,180.70 其他应付款 6,987,283.19 6,987,283.19 6,987,283.19 小 计 19,391,238.25 19,391,238.25 19,391,238.25 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险。 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司以固定利率计息的银行借款人民币 5,600,000.00 元 (2018 年 12 月 31 日：人民币 6,330,000.00 元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 七、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1.本公司实际控制人 85 自 然 人 名 称 与本公司关系 对本公司持股比例 对本公司表决权比例 秦光、杨坤 实际控制人 85% 85% 秦光、杨坤分别直接持有本公司 42.50%的股权，自 2014 年 9 月，双方签订一致行动人 协议，为本公司的实际控制人。 2. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 安徽坤红投资有限公司 实际控制人联营企业 淮南滨华物资有限公司 与实际控制人之一杨坤关系密切的家庭成员 投资的公司 王蕾 系公司股东杨坤关系密切的家庭成员 谢士典 系公司股东谢跃关系密切的家庭成员 淮南市鹏源煤炭经营有限公司 谢士典控股企业 安徽坤红新型环保建材有限公司 实际控制人之合营企业 谢跃 持股 10%的股东且担任公司董事 薛金祥 持股 5%的股东 吴明安 副总经理 谷保权 公司董事 郑丽娟 公司董事 周艳 公司监事 朱化久 公司监事 李忠奇 公司监事 (二) 关联交易情况 1. 关联担保情况 2019 年 9 月 20 日签订和徽商银行淮南分行签订了借款合同，与保证人秦光、杨坤和王 蕾签订了最高额保证合同，担保合同编号分别为;18602201909201-2，截至 2019 年 12 月 31 日，上述担保项下本公司借款余额 560 万元。 2. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1)采购商品和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 淮南滨华物资有限公司[注] 煤炭 1,422,891.37 淮南市鹏源煤炭经营有限公司[注] 装卸及服务费 828,659.79 1,259,211.72 小 计 828,659.79 2,682,103.09 [注]：系协议价成交。 86 (2)出售商品和提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 安徽坤红新型环保建材有限公司 水泥 15,059,258.18 小 计 15,059,258.18 3. 关联方资金拆借 关联方 拆入金额 归还金额 支付利息 拆入 安徽坤红投资有限公司 6,000,000.00 淮南滨华物资有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 李忠奇 6,420.00 谷保权 80.00 朱化久 800.00 小 计 7,000,000.00 13,007,300.00 4. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 38.67 万元 42.71 万元 5. 租赁 2018 年 2 月 26 日，公司与安徽新江淮投资有限公司签订协议约定，由其向本公司免费 提供三百五十平方米的办公场所，时间为 2018 年 2 月 26 日至 2023 年 2 月 25 日。 (三) 关联方应收应付款项 1．应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 安徽坤红新型环 保建材有限公司 8,716,961.80 435,848.09 小 计 8,716,961.80 435,848.09 其他应收款 淮南市鹏源煤炭 经营有限公司 891,296.01 44,564.80 小 计 891,296.01 44,564.80 2．应付关联方款项 87 项目名称 关联方 期末数 期初数 应付账款 谢士典 270,000.00 270,000.00 小 计 270,000.00 270,000.00 其他应付款 谷保权 80.00 秦光 925,062.02 925,062.02 朱化久 800.00 李忠奇 6,420.00 安徽坤红投资有限公 司 6,000,000.00 小 计 925,062.02 6,932,362.02 八、承诺及或有事项 (一) 或有事项 2016 年 1 月 8 日，公司向武汉海事法院起诉郑家春、凤台县四航物流有限公司和湖北 三源江海运输股份有限公司（以下简称三被告），诉讼标的为请求法院要求三被告赔偿公司 损失 30 万元，同时承担诉讼费用。2016 年 3 月 20 日，根据武汉海事法院〔2016〕鄂 72 民 初 149 号《民事判决书》裁定，上述三被告应在判决生效后的十日内，赔偿公司损失 30 万 元，同时承担诉讼费用。2016 年 6 月 16 日，本公司向武汉海事法院提交《强制执行申请书》， 请求该院强制郑家春、凤台县四航物流有限公司和湖北三源江海运输股份有限公司履行武汉 海事法院〔2016〕鄂 72 民初 149 号生效民事判决确定的义务。2017 年 12 月，湖北三源江 海运输股份有限公司赔偿了 90,000,00 元。截至目前仍未支付余款，公司已经向法院申请强 制执行，但是被告以上诉为由暂不支付，后期暂无其他情况。 (二) 承诺事项 截至资产负债表日，公司无需要披露的重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 分部信息 本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品的主营业务收入及 主营业务成本明细如下： 88 项 目 主营业务收入 主营业务成本 基础物流业务 38,415,181.85 38,133,826.85 货物贸易 156,676,932.60 148,810,567.40 小 计 195,092,114.45 186,944,394.25 十一、其他补充资料 (一) 非经常性损益 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -108,869.90 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 703,279.58 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价 值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 58,935.07 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -100,519.31 其他符合非经常性损益定义的损益项目 89 小 计 552,825.44 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 138,206.36 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 414,619.08 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.94 0.07 0.07 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 4.72 0.05 0.05 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 2,022,269.54 非经常性损益 B 414,619.08 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1,607,650.46 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 32,894,566.36 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的 净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净 资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 专项储备减少影响的净资产金额 X 320,709.85 减少专项储备次月起至报告期期末的累计月数 Y 6 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G×-X ×Y/K+H/K 34,066,056.06 加权平均净资产收益率 M=A/L 5.94% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 4.72% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 2,022,269.54 90 非经常性损益 B 414,619.08 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1,607,650.46 期初股份总数 D 30,000,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 30,000,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.07 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.05 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 安徽陆行物流股份有限公司 二〇二〇年四月二十七日 91 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 文件备置地址： 安徽陆行物流股份有限公司董事会办公室