870138_2018_天天鲜_2018年年度报告_2019-04-25.txt

1 天天鲜 NEEQ:870138 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 Suzhou Yonglian Fresh 365 Food Distribution Co., 年度报告 2018 2 致 投 资 者 的 信 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 尊敬的投资者： 2018 年是天天鲜成立的第七年，同时也是天天鲜挂牌交易的第三年，在这七年间天天鲜一直 在成长。在这封信里，会向广大投资者阐述天天鲜 2018 年的经营成果以及对于天天鲜未来的信心及 信念，希望能帮助您做出更有价值的决策。 天天鲜立足生鲜行业，刚需市场庞大，市场规模以每年 6%以上的速度持续增长。生鲜是日常 生活不可或缺的必需品，。我国由于庞大的人口基数，生鲜消费市场空间广阔。但同时生鲜市场具有 高频、短消费半径的属性，易腐烂而保质期短，运输成本较高，随着物流技术的进步，中国生鲜行业 必将继续保持快速发展。 经过多年不懈的努力发展，公司已经成为张家港地区果蔬零售及配送行业的领先地位，2018 年收入增长率达 33.74%，收入持续稳步增长，公司预计 2019 年收入水平将站上历史高点，同时公 司不断拓展销售渠道，紧跟市场销售趋势成立线上消费平台，成为周边居民生鲜采购的重要来源。 公司坚持注重食品品质的原则，严格筛选种植养殖基地或供应商，选择业务资质齐备，采购有 特色、品质可控、可追溯的农产品或其他产品作为公司采购产品，有效避免了食品安全和商品质量的 风险。 未来，我们将始终围绕成为“食品品质”这一原则，以生鲜食品产业链纵横一体化作为企业发 展战略的着力点，在通过拓展业务不断提升企业规模的同时积极谋求外延发展机会，使公司的资产 规模与利润水平得到快速增长，为未来站上更大的发展平台奠定坚实基础。 再次感谢各位投资者对于天天鲜的认同，我谨代表全体天天鲜管理层及广大员工祝投资者身 体健康、阖家幸福！ 2019 年 4 月 26 日 公告编号：2019-006 3 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 11 第五节 重要事项 .......................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 22 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 25 第九节 行业信息 .......................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 29 第十一节 财务报告 ........................................................ 32 公告编号：2019-006 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、天天鲜 指 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 现代农业 指 苏州永联现代农业发展有限公司 和裕投资 指 张家港市和裕投资发展有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 本期、报告期、本报告期、本年度、 2018 年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 上期、上年、上年度、上年同期、 2017 年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 本期末、本年末、2018 年末 指 2018 年 12 月 31 日 上期末、上年末、上年期末、2017 年 末 指 2017 年 12 月 31 日 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或间接控制的企业直接的关系,以及可 能导致公司利益转移的其他关系 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 附加说明 指 根据全国股转公司信息披露规定等要求或为方便投 资者更好地理解本报告,应对相关项目内容进行说 明,而全国股转公司信息披露系统 XBRL 文件相应项 目下无法反映,公司将 XBRL 文件转换成 WORD 文件后 添加的说明。为区别于 XBRL 文件内容,添加的说明以 “附加说明:”起始,以便于全国股转公司核查和投 资者注意。 公告编号：2019-006 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张爱芹、主管会计工作负责人朱云云及会计机构负责人（会计主管人员）朱云云保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 农产品价格波动风险 公司主营业务为生鲜农产品和食品的销售和配送,而生鲜农产 品主要包括蔬菜、水果、肉、蛋、水产品等。上述产品的生长 受气候、土壤等自然因素的影响,其产量的多寡难以精确预计。 同时,国家政策、市场供需以及农户种植热情等因素的影响,亦 会对生鲜农产品的采销价格造成影响。农产品的价格波动,可 能会对公司的毛利率水平和营业收入水平造成一定影响。 商品质量和食品安全的风险 目前,国家将食品安全和商品质量作为重点民生工作,在食品安 全和商品质量等方面提出了诸多要求。公司是多家企事业单位 食堂的食品定点配送单位,同时经营 6 家门店,肩负着食品安全 和商品质量的重任。随着国家进一步建立和完善食品和商品的 采购、销售的管理体系,必然会对食品安全和商品质量提出进 一步的要求,制定相应配套标准考核体制,若公司不能及时适应 日益提高的食品安全和商品质量的标准,则可能面临无法准入 相关行业的风险。 电商平台冲击传统批发零售业的风险 随着电子商务的迅速发展,生鲜农产品的销售渠道也拓展到了 互联网,国内各大电商平台上均有线上生鲜销售方式。若公司 不能及时发展线上销售业务,则传统生鲜的销售模式将继续受 公告编号：2019-006 6 到电子商务模式的冲击。 场地租赁的风险 公司所属的 6 家直营店全部以租赁物业的方式经营,场地租赁 费是公司重要运营成本之一。如未来租金上涨较高或其他原因 不能续租,则可能导致公司承担较高的租赁成本或公司需重新 寻找相近位置的商业物业用于门店的经营,从而影响公司盈利 能力。 对关联方依赖程度较高的风险 公司对关联方销售占全部收入总额的比例较高,公司对关联方 的依赖程度较高,如果关联方的生产经营情况发生重大不利变 化,将有可能减少对公司配送业务的需求,从而对公司的营业收 入带来不利影响。 经营区域较为集中的风险 公司是张家港较大的果蔬零售及配送企业,销售业务全部在张 家港市。尽管公司在张家港地区处于行业的领先地位,但公司 经营状况仍可能受到公司所在地区的经济发展水平、人均消费 水平和习惯、经营竞争环境等因素变化的影响,因而存在一定 的经营区域集中的风险。 公司盈利能力较弱的风险 本年度公司净利润为 56.38 万元,扣除非经常性损益后的净利 润为-16.92 万元,受制于国家对民生商品的价格限制、公司设立 初期规模较小以及客户辐射范围的制约,公司存在盈利能力较 弱的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-006 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 英文名称及缩写 Suzhou Yonglian Fresh 365 Food Distribution Co., Ltd. 证券简称 天天鲜 证券代码 870138 法定代表人 张爱芹 办公地址 张家港市南丰镇永钢集团集宿中心 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 吴梦 职务 董事会秘书 电话 0512-58619815 传真 0512-58611807 电子邮箱 wm_19841222@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省张家港市南丰镇永联工业园;215628 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 6 月 28 日 挂牌时间 2016 年 12 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F512 食品、饮料及 烟草制品批发 主要产品与服务项目 生鲜农产品和食品的销售和配送 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 张家港市和裕投资发展有限公司 实际控制人及其一致行动人 陈富斌、陆云松、徐卫萍 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913205825986203932 否 注册地址 张家港市南丰镇 否 注册资本 20,000,000.00 是 公司 2017 年度发行股票 1400 万股，其中增加新增注册资本为 1,400.00 万元。2018 年 1 月 11 日，公司取得全国股份转让系统出具的《关于苏州永联天天鲜配送股份有限公司股票发行股份登记的 函》，本次增资已经由中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具中汇会验[2017]5141 号验资报告， 公告编号：2019-006 8 公司于 2018 年 2 月 11 日完成工商登记变更。 五、中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 朱广明、王文强 会计师事务所办公地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-006 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 103,048,906.86 77,057,800.95 33.73% 毛利率% 15.54% 14.77% - 归属于挂牌公司股东的净利润 563,764.95 182,013.41 209.74% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 -169,229.03 -2,712,385.26 93.76% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 1.88% 1.73% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净利 润计算） -0.56% -25.72% - 基本每股收益 0.03 0.03 0.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 52,255,669.94 57,075,424.27 -8.44% 负债总计 22,011,566.64 27,366,784.03 -19.57% 归属于挂牌公司股东的净资产 30,244,103.30 29,708,640.24 1.80% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.51 1.49 1.34% 资产负债率%（母公司） 42.12% 47.95% - 资产负债率%（合并） 42.12% 47.95% - 流动比率 2.20 1.88 - 利息保障倍数 10.51 1.42 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 9,673,160.43 -5,894,714.54 264.10% 应收账款周转率 10.40 10.19 - 存货周转率 20.21 18.67 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -8.44% 199.38% - 营业收入增长率% 33.73% 72.54% - 净利润增长率% 209.74% -85.87% - 五、 股本情况 公告编号：2019-006 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 6,000,000 233.33% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) 991,100.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -13,774.69 非经常性损益合计 977,325.31 所得税影响数 244,331.33 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 732,993.98 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 公告编号：2019-006 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 1、销售模式根据销售对象的不同可以将公司的销售模式分为两类：一是以组织单位为销售对象，公司 直接将货物交付给单位客户并经客户验收；二是以个体消费者为销售对象，公司通过自有销售平台（如 超市、销售柜等）实现产品的销售。 2、采购模式 为保证公司产品销售的供给，公司严格筛选种植养殖基地或供应商，选择业务资质齐备，采购有特色、 品质可控、可追溯的农产品或其他产品作为公司采购产品。 3、盈利模式 公司的盈利模式为通过采购优质农产品，经由健全的配送中心和自有销售平台，完成产品的销售。目 前，蔬菜和禽类的销售是公司主要的收入及利润来源。在未来的发展中，公司将充分利用销售平台及 配送中心，扩大配送体系覆盖区域及辐射范围，逐步加大优质外购产品份额，优化企业盈利结构。 报告期内，公司商业模式没有发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 2018 年度，公司营业收入 103,048,906.86 元，同比增长 33.73%，公司净利润 563,764.95 元。 2018 年度，公司通过线上配送与线下直销相结合的模式，在张家港地区不断发展新客户，与学 校、银行、政府机构食堂等建立了友好合作关系，收入实现了稳定增长。在 2019 年公司预计将继续发 展生鲜配送的新客户及市场，预计实现 10000 - 12000 万的营业收入，实现 100 - 200 万的净利润。 （二） 行业情况 1、近年来，生鲜食品零售市场经历了巨大的变化，互联网技术使消费者聚集成拥有海量信息来 源并逐步掌握消费市场的主动权，零售业从“卖方市场”进入到“买方市场”。收入增长驱动消费升 级，唤醒大众品质和体验意识，顾客价格敏感度下降，品质追求上升，同时由于线上购物体验经验受 限，对线下的冲击见顶回落。公司注重了食品生鲜品质，销售额稳步提升。 2、生鲜市场随着线上生鲜电商 2016 年的“裁员倒闭潮”,“盒马鲜生”、“京东 7fresh”等新零 售物种诞生，线下生鲜经营再次引起关注，以农贸市场与大型超市为主导的生鲜渠道格局正在被慢慢 公告编号：2019-006 12 打破，具有较强便利性的社区生鲜业态开始成为前两者的有效补充。公司不仅注重开拓企事业单位食 堂的食品定点配送单，同时经营 6 家门店，不断开拓生产经营的渠道，并且建立起线上平台，开设门 户网站（），实现线上线下的有机结合。 3、超市门店食品渠道其质量、价格与农贸市场的差距逐渐缩小，加之食品安全、购物环境等多 重优势下，居民消费习惯逐巩固成型，占比呈现逐年上升的态势。各门店收入稳步增长，成为周边居 民食品生鲜采购的重要来源。 4、在供给侧改革的驱动下，食品零售业加快转型变革，加速业态升级，加力市场深耕，面对消 费市场和生活方式的深刻变化，从区域布局、老业态融合、商业模式重构等方面进行全方位战略调整， 大力进行门店改造，深度整合供应链，全面升级渠道能力，在行业回暖的背景下出现明显的业绩改善。 公司的线下门店主要集中在张家港地区，同时在周边发展现代农业种植业及养殖业，深度整合供应链， 紧跟行业转型变革。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 34,881,051.00 66.75% 32,039,437.79 56.14% 8.87% 应收票据与应 收账款 7,618,173.24 14.58% 12,189,718.26 21.36% -37.50% 存货 3,644,911.22 6.98% 4,967,619.23 8.70% -26.63% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 固定资产 2,871,725.11 5.50% 3,744,278.17 6.56% -23.30% 在建工程 0.00 0.00% 0.00 0.00% 短期借款 0.00 0.00% 10,000,000.00 17.52% -100.00% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 资产总计 52,255,669.94 100.00% 57,075,424.27 100.00% - 资产负债项目重大变动原因： 1.货币资金较 2017 年末增加了 2,841,613.21 元 ，增幅为 8.87 %，主要由于本年收入的稳步增 长。 2.应收账款较 2017 年末减少了 4,571,545.02 元，降幅为 37.50%，主要由于应收账款的收回的 比例增加。 3.存货较 2017 年末减少了 1,322,708.01 元 ，降幅为 26.63%，主要由于本年商品销售量的增加。 4.固定资产较 2017 年末减少了 872,553.06 元 ，降幅为 23.30%，主要由于本年计提的折旧。 5.短期借款较 2017 年末减少了 10,000,000.00 元，降幅为 100%，由于偿还了全部保证借款。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 公告编号：2019-006 13 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 103,048,906.86 - 77,057,800.95 - 33.73% 营业成本 87,030,700.44 84.46% 65,675,472.04 85.23% 32.52% 毛利率 15.54% - 14.77% - - 管理费用 2,614,414.46 2.54% 2,459,293.90 3.19% 6.31% 研发费用 0.00 0.00% 0.00 0.00% 销售费用 13,559,782.29 13.16% 11,705,967.30 15.19% 15.84% 财务费用 -34,541.39 -0.03% 542,805.00 0.70% -106.36% 资产减值损失 64,951.16 0.06% 214,077.78 0.28% -69.66% 其他收益 100,000.00 0.10% 2,178,700.00 2.83% -95.41% 投资收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 资产处置收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 营业利润 -175,232.45 -0.17% -1,417,396.30 -1.84% 87.64% 营业外收入 911,326.51 0.88% 1,692,585.89 2.02% -46.16% 营业外支出 34,001.20 0.03% 12,087.66 0.02% 181.29% 净利润 563,764.95 0.55% 182,013.41 0.24% 209.74% 项目重大变动原因： 1.营业收入较去年同期增加 25,991,105.91 元，增幅为 33.73%，主要由于公司处于业务扩张期 间 ，营业收入稳步上升。 2.营业成本较去年同期增加 21,355,228.40 元 ，增幅为 32.52%，主要由于营业收入的上升。 3.销售费用较去年同期增加 1,853,814.99 元， 增幅为 15.84%，主要由于本年租赁费及折旧费的 增加，以及配送中心增加管理人员带来的工资薪金及保险费增加。 4.财务费用较去年同期减少 577,346.39 元, 降幅为 106.36%，主要由于利息费用大幅减少。 5.资产减值损失较去年同期减少 149,126.62 元，降幅为 69.66%，主要是由于坏账的减少。 6.其他收益较去年同期减少 2,078,700.00 元，降幅为 95.41%，主要由于政府补助的减少。 7.营业利润较去年同期增加 1,242,163.85 元，增幅为 87.64%，主要由于营业收入的上升。 8.营业外收入较去年同期减少 781,259.38 元，降幅为 46.16%，主要由于补助收入大幅减少。 9.营业外支出较去年同期增加 21,913.54 元，增幅为 181.29%，主要由于赔偿金的增加。 10.净利润较去年同期增加 381,751.54 元，增幅为 209.74%，主要由于营业收入的上升。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 102,591,555.57 76,897,880.63 33.41% 其他业务收入 457,351.29 159,920.32 185.99% 主营业务成本 87,030,700.44 65,672,060.64 32.52% 其他业务成本 - 3,411.40 -100.00% 公告编号：2019-006 14 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 生鲜类 63,439,423.18 61.84% 46,708,159.35 60.74% 日用品类 4,262,802.51 4.15% 3,925,142.69 5.10% 食品类 34,889,329.88 34.01% 26,264,578.59 34.16% 合计 102,591,555.57 100.00% 76,897,880.63 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本报告期，公司的收入构成未发生重大变化 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 江苏永钢集团有限公司 23,391,140.62 22.70% 是 2 张家港市杨舍镇东城玲玲日用品经营 部 8,757,921.26 8.50% 否 3 张家港市杨舍西城永润生鲜超市 5,078,215.14 4.93% 否 4 苏州喜膳园餐饮服务有限公司 1,628,170.22 1.58% 否 5 张家港农村商业银行 1,374,600.53 1.33% 否 合计 40,230,047.77 39.04% 注：江苏永钢集团有限公司营业收入为江苏永钢集团有限公司合并范围内汇总。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 苏州市烟草公司张家港分公司 5,391,601.28 6.20% 否 2 张家港市天融贸易有限公司 3,045,792.27 3.50% 否 3 张家港千惠贸易有限公司 2,522,302.38 2.90% 否 4 张家港市杨舍德忠副食品综合商店 2,290,748.15 2.63% 否 5 张家港市杨舍西城红祥鲜肉摊 1,886,443.85 2.17% 否 合计 15,136,887.93 17.40% - 注：江苏永钢集团有限公司采购金额为江苏永钢集团有限公司合并范围内汇总。 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 9,673,160.43 -5,894,714.54 264.10% 投资活动产生的现金流量净额 -193,535.27 -842,817.31 77.04% 筹资活动产生的现金流量净额 -6,638,011.95 30,195,543.58 -121.98% 公告编号：2019-006 15 现金流量分析： 1. 经营活动产生的现金流量净额较去年同期增加了 15,567,874.97 元 ，增幅 264.10 %，主要 由于本年收入稳步上升，增幅较大。 2. 投资活动产生的现金流量净额较去年同期增加了 649,282.04 元 ，增幅为 77.04%，主要由 于本期构建固定资产的支出有所减少。 3. 筹资活动产生的现金流量净额较去年同期减少了 36,833,555.53 元 ，降幅为 121.98 %，主 要由于去年有收到股东投资款 2100 万元，本年度偿还债务 1000 万元。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 公司 2018 年度无控股子公司、参股公司。 2、 委托理财及衍生品投资情况 公司 2018 年度无委托理财、委托贷款、衍生品投资。 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通 知》(财会[2018]15 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式主要将资产负 债表中的部分项目合并列报，在利润表中将原“管理费用”中的研发费用分拆单独列示，新增“研发 费用”项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。上述会计政策变更对本公司 2018 年 度以及 2017 年度财务报表不构成影响。 2)执行财政部发布的《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》 财政部于 2018 年 9 月 5 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》(以 下简称《解读》)。《解读》规定：企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所 得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中 填列；企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经 营活动产生的现金流量列报。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯调 整法，2018/2017 年度比较财务报表已重新表述。上述会计政策变更对本公司 2018 年度以及 2017 年 度财务报表不构成影响。 （七） 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 （八） 企业社会责任 1．公司从事经营活动，在保护公司合法权益的同时，能遵守法律、行政法规，遵守社会公德、商 公告编号：2019-006 16 业道德，诚实守信，接受政府和社会公众的监督，积极承担社会责任。 公司自成立以来，注重依托产业优势，积极参与国家精准扶贫行动。一是安排有劳动能力且有意 愿的村民到公司就业，按照公司与员工签署的劳动合同，为员工缴纳社会保险费和住房公积金，促进 村民就业和增收；二是公司永联村周边发展现代农业种植业及养殖业，带动周边村民共同致富；三是 公司在永联村周边开发志愿者活动，不定期的安排志愿者赴村民集中居住区进行各项志愿活动；四是 公司定期组织对“为民基金”捐款，帮助独居老人、贫困学子解决生活困难。 2．公司积极保护职工的合法权益，依法与职工签订劳动合同，为员工缴纳社会保险费和住房公 积金。公司采用多种形式，加强公司职工的职业教育和岗位培训，提高职工素质。 公司职工依照《中华人民共和国工会法》建立了工会委员会，开展工会活动，维护职工合法权益。 公司依照宪法和有关法律的规定，通过职工代表大会或者其他形式，实行民主管理。公司研究决定改 制以及经营方面的重大问题、制定重要的规章制度时，积极听取公司工会的意见，并通过职工代表大 会或者其他形式听取职工的意见和建议。 3．公司根据《中国共产党章程》建立党支部，并在公司内开展定期及不定期的党建活动，包括抄 党章、唱红歌、习惯化规章制度学习月、志愿者活动等。 公司将继续弘扬中华民族优秀传统美德，播洒关心关爱的种子，身体力行，引导更多社会人士投 身于扶贫事业。 三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营的能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，发现问题能及时纠正和整改；经 营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工无重大违法、违规行为。因此，公司拥有良好的 持续经营能力。 四、未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1.农产品价格波动风险 公司主营业务为生鲜农产品和食品的销售和配送，而生鲜农产品主要包括蔬菜、水果、肉、蛋、 水产品等。上述产品的生长受气候、土壤等自然因素的影响，其产量的多寡难以精确预计。同时，国 家政策、市场供需以及农户种植热情等因素的影响，亦会对生鲜农产品的采销价格造成影响。农产品 的价格波动，可能会对公司的毛利率水平和营业收入水平造成一定影响。 应对措施：公司将加强对采购、销售、配送环节的科学管理，选择种植、生产能力过硬的供应商， 同时针对气候变动、政策调整提前做好预警应对机制，以保证公司经营不受上述不利因素的影响。 2.商品质量和食品安全的风险 目前，国家将食品安全和商品质量作为重点民生工作，在食品安全和商品质量等方面提出了诸多 要求。公司是多家企事业单位食堂的食品定点配送单位，同时经营 6 家门店，肩负着食品安全和商品 质量的重任。随着国家进一步建立和完善食品和商品的采购、销售的管理体系，必然会对食品安全和 商品质量提出进一步的要求，制定相应配套标准考核体制，若公司不能及时适应日益提高的食品安全 和商品质量的标准，则可能面临无法准入相关行业的风险。 应对措施：公司严格执行商品和食品质量内控制度，建立科学的食品和商品的采购、销售的管理 体系。同时，公司严格遵守相关法律法规，及时跟进行业标准的调整，以保证符合行业的准入条件。 3.电商平台冲击传统批发零售业的风险 公告编号：2019-006 17 随着电子商务的迅速发展，生鲜农产品的销售渠道也拓展到了互联网，国内各大电商平台上均有 线上生鲜销售方式。若公司不能及时发展线上销售业务，则传统生鲜的销售模式将继续受到电子商务 模式的冲击。 应对措施：公司已组织人力、物力建立起线上平台，开设门户网站（），实现线上 线下的有机结合，同时依靠在张家港地区深耕多年的客户基础，以最快的速度推广线上平台，以面对 日益激烈的电商平台竞争。 4.场地租赁的风险 公司所属的 6 家直营店全部以租赁物业的方式经营， 场地租赁费是公司重要运营成本之一。如 未来租金上涨较高或其他原因不能续租，则可能导致公司承担较高的租赁成本或公司需重新寻找相近 位置的商业物业用于门店的经营，从而影响公司盈利能力。 应对措施：第一，公司将继续扩大品牌影响力，加强与租赁方的沟通，通过长期租赁的方式锁定 租赁成本。第二，公司未来将在适当时候采取购置适当优质商业物业的策略，在一定程度上减少了租 金上涨对经营活动带来的影响。 5.对关联方依赖程度较高的风险 公司对关联方销售占全部收入总额的比例较高，公司对关联方的依赖程度较高，如果关联方的生 产经营情况发生重大不利变化，将有可能减少对公司配送业务的需求，从而对公司的营业收入带来不 利影响。 应对措施：第一，公司严格按照已制定的《公司章程》、三会议事规则、《关联交易管理制度》等 关于关联交易的规定，确保履行关联交易决策程序，最大程度保护公司及股东利益。第二，通过增加 零售业务，拓展非关联方配送对象，通过增加非关联方销售业务，从而降低对关联方的依赖程度。 6.经营区域较为集中的风险 公司是张家港较大的果蔬零售及配送企业，销售业务全部在张家港市。尽管公司在张家港地区处 于行业的领先地位，但公司经营状况仍可能受到公司所在地区的经济发展水平、人均消费水平和习惯、 经营竞争环境等因素变化的影响，因而存在一定的经营区域集中的风险。 应对措施：第一，通过增加运营门店，拓展直销客户的方式，在巩固在张家港地区行业领先地位 的基础上，将业务拓展到苏州甚至江苏其他地区，以规避经营区域集中的风险。第二，加强品牌宣传 力度，通过加盟店的方式，快速打响公司在张家港以外地区细分市场的知名度。 7.公司盈利能力较弱的风险 本年度公司净利润为 6.38 万元，扣除非经常性损益后的净利润为-16.92 万元，受制于国家对民 生商品的价格限制、公司设立初期规模较小以及客户辐射范围的制约，公司存在盈利能力较弱的风险。 应对措施：一是公司在稳定现有客户和市场的情况下，积极拓展新的客户和渠道，扩大销售和采 购规模，降低采购成本，提高利润率；二是通过增加高毛利日用品或纯天然绿色食品的销售，提高产 品的毛利率，进而提供利润及公司的盈利能力。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2019-006 18 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 第五节二(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 第五节二(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要决策程序 临时报告披露时 间 临时报告编 号 江苏永钢集团 有限公司 商品销售 10,000,000.00 已事后补充 履行 2018 年 8 月 24 日 2018-015 江苏永钢集团 有限公司 采购商品 1,041,048.66 已事后补充 履行 2019 年 4 月 26 日 2019-011 江苏永钢集团 物资贸易有限 公司 采购商品 84,706.27 已事后补充 履行 2019 年 4 月 26 日 2019-011 江苏永钢集团 有限公司 商品销售 5,584,902.35 已事后补充 履行 2019 年 4 月 26 日 2019-011 联 峰 钢 铁 ( 张 家 港 ) 有 限 公 司 商品销售 3,318,202.89 已事后补充 履行 2019 年 4 月 26 日 2019-011 江苏永联小镇 度假酒店有限 公司 商品销售 1,234,617.52 已事后补充 履行 2019 年 4 月 26 日 2019-011 江苏永钢集团 有限公司联峰 宾馆 商品销售 985,637.38 已事后补充 履行 2019 年 4 月 26 日 2019-011 公告编号：2019-006 19 江苏永联精筑 建设集团有限 公司 商品销售 415,801.45 已事后补充 履行 2019 年 4 月 26 日 2019-011 江苏联峰物流 有限公司 商品销售 388,562.48 已事后补充 履行 2019 年 4 月 26 日 2019-011 永 舟 物 流 ( 张 家 港 ) 有 限 公 司 商品销售 371,519.29 已事后补充 履行 2019 年 4 月 26 日 2019-011 江苏联峰实业 股份有限公司 商品销售 313,713.81 已事后补充 履行 2019 年 4 月 26 日 2019-011 张家港市永记 商品混凝土有 限公司 商品销售 282,954.96 已事后补充 履行 2019 年 4 月 26 日 2019-011 张家港联峰金 属制品有限公 司 商品销售 96,023.86 已事后补充 履行 2019 年 4 月 26 日 2019-011 江苏宏泰物流 有限公司 商品销售 94,136.24 已事后补充 履行 2019 年 4 月 26 日 2019-011 张家港宏泰码 头有限公司 商品销售 79,288.56 已事后补充 履行 2019 年 4 月 26 日 2019-011 张家港市联峰 耐火材料有限 公司 商品销售 72,034.28 已事后补充 履行 2019 年 4 月 26 日 2019-011 江苏恒创软件 有限公司 商品销售 66,304.12 已事后补充 履行 2019 年 4 月 26 日 2019-011 张家港联峰钢 铁研究所有限 公司 商品销售 38,361.16 已事后补充 履行 2019 年 4 月 26 日 2019-011 江苏比优特国 际贸易有限公 司 商品销售 24,874.53 已事后补充 履行 2019 年 4 月 26 日 2019-011 张家港市永联 建筑安装工程 有限公司 商品销售 16,444.00 已事后补充 履行 2019 年 4 月 26 日 2019-011 江苏永联园林 工程有限公司 商品销售 4,936.00 已事后补充 履行 2019 年 4 月 26 日 2019-011 张家港市恒信 建设工程检测 有限公司 商品销售 2,468.00 已事后补充 履行 2019 年 4 月 26 日 2019-011 苏州永尚文化 传媒有限公司 商品销售 234.23 已事后补充 履行 2019 年 4 月 26 日 2019-011 张家港市联峰 房地产开发有 限公司 商品销售 123.51 已事后补充 履行 2019 年 4 月 26 日 2019-011 公告编号：2019-006 20 张家港市杨舍 镇东城玲玲日 用品经营部 商品销售 8,757,921.26 已事后补充 履行 2019 年 4 月 26 日 2019-011 张家港市杨舍 西城永润生鲜 超市 商品销售 5,078,215.14 已事后补充 履行 2019 年 4 月 26 日 2019-011 江苏联峰能源 装备有限公司 商品销售 499,530.88 已事后补充 履行 2019 年 4 月 26 日 2019-011 江西长峰实业 有限公司 商品销售 21,740.49 已事后补充 履行 2019 年 4 月 26 日 2019-011 南丰镇永联村 经济合作社 房屋租赁 245,714.30 已事后补充 履行 2019 年 4 月 26 日 2019-011 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是公司业务发展和日常经营的正常需求，符合公司和全体股东的利益。上述关联交易均 遵循公平、公正、公开的原则，有利于公司业务持续稳定发展，没有损害公司及股东利益。 （二） 承诺事项的履行情况 1.本公司董事、监事、高级管理人员在挂牌时作出《避免同业竞争承诺函》，并承诺如下： （1）截至本承诺函出具之日，本人未直接或间接投资于任何与公司存在相同或类似业务的公 司、企业或其他经营实体；自身未经营、亦没有为他人经营与公司相同或类似的业务，与公司不存 在同业竞争的情形。 （2）本人在持有公司的股份期间，将不从事与公司生产经营有相同或类似业务的投资，不会新 设或收购与公司有相同或类似业务的经营性机构，不在中国境内或境外成立、经营、发展或协助成 立、经营、发展任何与公司业务直接或可能竞争的业务、企业、项目或其他任何活动，以避免与公 司的生产经营构成新的、可能的直接或间接的业务竞争。 （3）如公司进一步拓展业务范围，本人承诺本人及本人控制的企业将不与公司拓展后的业务相 竞争；若出现可能与公司拓展后的业务产生竞争的情形，本人将采取停止构成竞争的业务、将相竞 争的业务以合法方式置入公司、将相竞争的业务转让给无关联第三方等方式维护公司利益，消除潜 在的同业竞争。 （4）本人确认，本承诺函旨在保障公司全体股东之权益作出，本承诺函所载的每一项承诺均为 可独立执行之承诺；任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。如违反上 述任何一项承诺，本人愿意承担由此给公司造成的直接或间接经济损失、索赔责任及与此相关的费 用支出，本人违反上述承诺所取得的收益归公司所有。 自公司挂牌至本期末，公司董事、监事、高级管理人员严格履行了上述相关承诺，未有任何违 背承诺事项。截止本报告日，上述避免同业竞争的承诺继续有效。 2.本公司董事、监事、高级管理人员在挂牌时作出《关于最近二年不存在重大诉讼、仲裁或其 他违法事宜的承诺函》。 公司董事、监事、高级管理人员承诺，自 2014 年 1 月 1 日起两年内，公司不存在重大诉讼、仲 裁及未决诉讼、仲裁情况，亦不存在对公司产生重大影响的事件。在承诺期内，公司不存在重大诉 讼、仲裁及未决诉讼、仲裁情况，亦不存在对公司产生重大影响的事件。截止本报告日，上述不存 公告编号：2019-006 21 在重大诉讼、仲裁或其他违法事宜的承诺已经期满。 公告编号：2019-006 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 14,000,0 00 14,000,0 00 70.00% 其中：控股股东、实际控制人 8,400,00 0 8,400,00 0 42.00% 董事、监事、高管 核心员工 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 6,000,00 0 100.00% 0 6,000,00 0 30.00% 其中：控股股东、实际控制人 3,600,00 0 60.00% 0 3,600,00 0 18.00% 董事、监事、高管 核心员工 总股本 6,000,00 0 100.00% 14,000,0 00 20,000,0 00 100.00% 普通股股东人数 2 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持股 比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 张 家 港 市 和 裕 投 资 发 展 有 限 公司 3,600,000 8,400,000 12,000,00 0 60.00% 3,600,000 8,400,000 2 江 苏 永 联 现 代 农 业 发 展 有 限 公司 2,400,000 5,600,000 8,000,000 40.00% 2,400,000 5,600,000 合计 6,000,000 14,000,00 0 20,000,00 0 100.00% 6,000,000 14,000,00 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东间不存在关联关系 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-006 23 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一） 控股股东情况 公司股东张家港市和裕投资发展有限公司直接持有股份公司 12,000,000 股，占股份公司 60%的 股份，为公司控股股东。控股股东张家港市和裕投资发展有限公司，成立于 2016 年 3 月 24 日，统一 社会信用代码：91320582MA1MGQGJ45；法定代表人：陈富斌；营业期限自 2016 年 3 月 24 日至 2046 年 3 月 23 日；经营范围：对实业的投资；住所：张家港市南丰镇永联村。 本年度公司控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 陈富斌直接持有和裕投资 40%股权，现任和裕投资执行董事、总经理。和裕投资三名股东陈富斌、 陆云松、徐卫萍于 2016 年 7 月 4 日签署《一致行动人协议》，三人约定：和裕投资系天天鲜的控股股 东，鉴于天天鲜向全国中小企业股份转让系统有限公司提交挂牌申请，协议三方一致同意自本协议签 署之日起，当和裕投资行使在天天鲜的表决权时，采取一致行动，以执行董事、总经理陈富斌同志的 意思表示作为和裕投资在天天鲜股东大会的表决意见，故认定陈富斌为股份公司实际控制人。实际控 制人陈富斌，男，出生于 1965 年 8 月，中国国籍，无境外永久居留权，大专。1987 年 9 月至 1992 年 3 月任江苏华亿机械集团有限公司财务科核算会计、副科长；1992 年 4 月至 1997 年 12 月任张家港江 南国际集装箱有限公司财务部经理；1998 年 1 月至 2002 年 9 月任张家港市海星集装箱有限公司总经 理助理兼财务部经理；2002 年 10 月至今任江苏永钢集团有限公司职工代表监事、财务处副处长。 本年度公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2019-006 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价 格 发行数 量 募集金 额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 10 月 9 日 2018 年 2 月 6 日 1.50 14,000, 000 21,000, 000.00 0 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 截至 2018 年 12 月 31 日，募集资金 21,009,280.85 元(含利息收入 9,280.85 元)已使用募集资金 20,997,324.51 用于公司主营业务的发展。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-006 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 吴惠英 董事长 女 1964.03.08 本科 2016 年 7 月至 2019 年 7 月 否 徐卫萍 董事 女 1971.08.26 大专 2016 年 7 月至 2019 年 7 月 是 陆云松 董事 男 1983.06.15 本科 2016 年 7 月至 2019 年 7 月 是 张爱芹 董事,总经理 女 1970.09.13 本科 2016 年 7 月至 2019 年 7 月 是 李佩华 董事,副总经 理 女 1984.04.29 本科 2016 年 7 月至 2019 年 7 月 是 邵静华 监事会主席 女 1973.12.30 大专 2016 年 7 月至 2019 年 7 月 是 夏立峰 监事 男 1976.09.14 本科 2017 年 9 月至 2019 年 7 月 否 于玲 职 工 代 表 监 事 女 1979.08.12 大专 2016 年 7 月至 2019 年 7 月 是 朱云云 财务总监 女 1989.04.01 本科 2016 年 7 月至 2019 年 7 月 是 吴梦 董事会秘书 女 1984.12.22 本科 2016 年 7 月至 2019 年 7 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 无 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 吴惠英 董事长 0 0 徐卫萍 董事 0 0 陆云松 董事 0 0 张爱芹 董事,总经理 0 0 李佩华 董事,副总经理 0 0 公告编号：2019-006 26 邵静华 监事会主席 0 0 夏立峰 监事 0 0 于玲 职工代表监事 0 0 朱云云 财务总监 0 0 吴梦 董事会秘书 0 0 合计 - 0 0 0 0.00% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 采购人员 6 5 销售人员 80 69 财务人员 4 6 行政管理人员 8 5 员工总计 98 85 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 11 13 专科 16 12 专科以下 71 60 员工总计 98 85 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 截至本报告期末，公司员工数量为 85 人。按照公司与员工签署的劳动合同，公司为员工缴纳或报销社 会保险费和住房公积金情况如下： （1）社会保险费情况：公司为 85 人办理“五险”（基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、失业保 险和生育保险）。 （2）住房公积金情况：85 人缴纳住房公积金。 公司对员工进行定期及不定期的培训，以提高员工的整体素质。目前，公司无需要承担费用的离退休 员工。 公告编号：2019-006 27 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-006 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-006 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司根据《公司法》等相关法律、法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理 层组成的治理结构，制定了公司《章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》和《投资者关系管理制度》，并制定了《总经理工作 细则》、《董事会秘书工作制度》和《信息披露管理制度》等一系列制度，规范公司管理。公司挂牌时 已按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及国家有关法律法规的要求，结合公司实际情况 修订了《公司章程》等管理制度，使公司的治理结构更加科学和规范。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司在《公司章程》中明确规定了股东的权利和义务、股东大会的权利和决策程序，并制定了《股东 大会议事规则》、《关联交易管理制度》、《信息披露管理制度》、《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》等 管理制度。 股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容、会议记录及信息公告与披露等方面严格按 照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求规范运行。表决关联交易等涉及关联股东回避事 项时，关联股东已回避表决。公司治理机制给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 本年度公司重大决策均履行了规定程序。其中： 公司 2018 年偶发性关联交易报告经公司于 2018 年 8 月 24 日召开的第一届董事会第九次会议决议， 并同时提交于 2018 年 9 月 11 日召开的 2018 年年度第一次临时股东大会审议通过。 4、公司章程的修改情况 无 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 2018 年 4 月 25 日第一届董事会第七次会议 公告编号：2019-006 30 (2018-004)通过 2017 年年度报告及年度报 告摘要、2017 年年度利润分配方案、2017 年 度总经理工作报告、2017 年度董事会工作报 告、2017 年财务决算报告、2018 年财务预 算报告、续聘审计中介机构、关于提请召开 公司 2017 年度股东大会 2018 年 4 月 27 日第一届董事会第八次会议 (2018-009)通过关于苏州永联天天鲜配送 股份有限公司募集资金存放与实际实际使 用情况的专项报告 2018 年 8 月 24 日第一届董事会第九次会议 (2018-014)通过关于苏州永联天天鲜配送 股份有限公司追认偶发性关联交易、2018 年 半年度报告、关于提请召开公司 2018 年第 一次临时股东大会 监事会 2 2018 年 4 月 25 日第一届监事会第五次会议 (2018-005)通过 2017 年年度报告及年度报 告摘要、2017 年年度利润分配方案、2017 年 度监事会工作报告、2017 年财务决算报告、 2018 年财务预算报告、续聘审计中介机构 2018 年 8 月 24 日第一届监事会第六次会议 (2018-018)通过 2018 年半年度报告 股东大会 2 2018 年 5 月 25 日年度股东大会(2018-008) 审议通过 2017 年年报及摘要、2017 年年度 利润分配方案、2017 年度董事会工作报告、 2017 年度监事会工作报告、2017 年财务决 算报告、2018 年财务预算报告、续聘审计中 介机构、关于苏州永联天天鲜配送股份有限 公司募集资金存放与实际实际使用情况的 专项报告 2018 年 9 月 10 日第一次临时股东大会 (2018-020)审议通过关于苏州永联天天鲜 配送股份有限公司追认偶发性关联交易 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决 议、会议记录及信息公告与披露等方面严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理制度》等的要求规范运行，符合法律、法规和公 司章程的要求。 （三） 公司治理改进情况 报告期内公司已严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制 度的要求，结合公司实际情况全面推行制度化、规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和 管理层各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理 公告编号：2019-006 31 人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章 程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务。 （四） 投资者关系管理情况 公司规范运营水平的不断提升。公司及时发布相关公告与信息，平等对待关注公司信息与公司发展、寻找 投资与合作机会等的政府部门、银行、证券公司、投资机构等相关机构和个人，及时沟通与回复相关电话、 传真、邮件，真诚接待实地调研，如实回答相关问题。公司在与上述相关单位和个人的沟通与磋商中，让 投资者更好地了解和理解公司的同时，也使公司对资本市场和公司发展有了更深入的认识，促使相关决策 更加科学、合理。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 单击或点击此处输入文字。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 2018 年度，公司监事会能够独立运行，并列席了公司所有的董事会会议、股东大会会议，对本年度内 的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。2018 年度，控股股 东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并 能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时，公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度， 保障公司健康平稳运行。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 2018 年度，公司没有出现披露的年度报告存在重大差错的情况。 公告编号：2019-006 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 [2019]1167 审计机构名称 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 审计报告日期 2019 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 朱广明、王文强 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 苏州永联天天鲜配送股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了苏州永联天天鲜配送股份有限公司(以下简称天天鲜公司)财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天天鲜公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于天天鲜公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适 当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列 事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 四、其他信息 天天鲜公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括天天鲜公司 2018 年年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 公告编号：2019-006 33 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估天天鲜公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如 适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天天鲜公司、终止运营或别无其他现实的选择。 天天鲜公司治理层(以下简称治理层)负责监督天天鲜公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以 下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 天天鲜公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致天天鲜公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下， 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不 应在审计报告中沟通该事项。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：朱广明 (项目合伙人) 中国·杭州 中国注册会计师：王文强 报告日期：2019 年 4 月 26 日 公告编号：2019-006 34 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五(一) 34,881,051.00 32,039,437.79 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五(二) 7,618,173.24 12,189,718.26 其中：应收票据 - - 应收账款 五(二) 7,618,173.24 12,189,718.26 预付款项 五(三) 1,207,013.60 1,128,493.69 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五(四) 641,431.55 483,308.07 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 存货 五(五) 3,644,911.22 4,967,619.23 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五(六) 464,431.03 1,289,060.04 流动资产合计 48,457,011.64 52,097,637.08 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 五(七) 2,871,725.11 3,744,278.17 在建工程 0.00 0.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五(八) 531,377.82 611,971.62 开发支出 公告编号：2019-006 35 商誉 长期待摊费用 五(九) 288,397.55 530,617.37 递延所得税资产 五(十) 107,157.82 90,920.03 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 3,798,658.30 4,977,787.19 资产总计 52,255,669.94 57,075,424.27 流动负债： 短期借款 五(十一) 0.00 10,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五(十二) 9,332,157.54 9,547,798.02 其中：应付票据 应付账款 9,332,157.54 9,547,798.02 预收款项 五(十三) 7,911,092.80 6,901,555.09 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五(十四) 628,813.00 474,691.75 应交税费 五(十五) 390,372.13 264,798.76 其他应付款 五(十六) 3,597,240.34 28,215.84 其中：应付利息 16,215.84 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五(十七) 151,890.83 149,724.57 流动负债合计 22,011,566.64 27,366,784.03 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 公告编号：2019-006 36 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 22,011,566.64 27,366,784.03 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(十八) 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五(十九) 8,269,769.24 8,298,071.13 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五(二十) 203,432.32 147,055.82 一般风险准备 未分配利润 五(二十一) 1,770,901.74 1,263,513.29 归属于母公司所有者权益合计 30,244,103.30 29,708,640.24 少数股东权益 所有者权益合计 30,244,103.30 29,708,640.24 负债和所有者权益总计 52,255,669.94 57,075,424.27 法定代表人：张爱芹 主管会计工作负责人：朱云云 会计机构负责人：朱云云 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 103,048,906.86 77,057,800.95 其中：营业收入 五(二十二) 103,048,906.86 77,057,800.95 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 103,324,139.31 80,653,897.25 其中：营业成本 五(二十二) 87,030,700.44 65,675,472.04 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五(二十三) 88,832.35 56,281.23 销售费用 五(二十四) 13,559,782.29 11,705,967.30 管理费用 五(二十五) 2,614,414.46 2,459,293.90 公告编号：2019-006 37 研发费用 0.00 0.00 财务费用 五(二十六) -34,541.39 542,805.00 其中：利息费用 73,801.43 627,276.04 利息收入 107,176.50 137,093.00 资产减值损失 五(二十七) 64,951.16 214,077.78 加：其他收益 五(二十八) 100,000.00 2,178,700.00 投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 0.00 0.00 公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 0.00 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 五(二十九) -175,232.45 -1,417,396.30 加：营业外收入 五(三十) 911,326.51 1,692,585.89 减：营业外支出 34,001.20 12,087.66 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 五(三十一) 702,092.86 263,101.93 减：所得税费用 138,327.91 81,088.52 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 563,764.95 182,013.41 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 563,764.95 182,013.41 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 563,764.95 182,013.41 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收 益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损 益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 公告编号：2019-006 38 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 563,764.95 182,013.41 归属于母公司所有者的综合收益总额 563,764.95 182,013.41 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.03 0.03 （二）稀释每股收益 法定代表人：张爱芹 主管会计工作负责人：朱云云 会计机构负责人：朱云云 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 115,524,608.02 74,871,332.24 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五(三十二) 1,309,436.14 4,008,378.89 经营活动现金流入小计 116,834,044.16 78,879,711.13 购买商品、接受劳务支付的现金 92,675,619.51 68,783,379.58 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,653,483.59 7,274,609.46 支付的各项税费 519,002.74 641,472.36 支付其他与经营活动有关的现金 五(三十二) 5,312,777.89 8,074,964.27 经营活动现金流出小计 107,160,883.73 84,774,425.67 公告编号：2019-006 39 经营活动产生的现金流量净额 9,673,160.43 -5,894,714.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 193,535.27 842,817.31 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 193,535.27 842,817.31 投资活动产生的现金流量净额 -193,535.27 -842,817.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 20,806,603.78 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 3,452,005.32 筹资活动现金流入小计 3,452,005.32 30,806,603.78 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 90,017.27 611,060.20 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 10,090,017.27 611,060.20 筹资活动产生的现金流量净额 -6,638,011.95 30,195,543.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,841,613.21 23,458,011.73 加：期初现金及现金等价物余额 32,039,437.79 8,581,426.06 六、期末现金及现金等价物余额 34,881,051.00 32,039,437.79 法定代表人：张爱芹 主管会计工作负责人：朱云云 会计机构负责人：朱云云 公告编号：2019-006 40 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 8,298,071.13 147,055.82 1,263,513.29 29,708,640.24 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 8,298,071.13 147,055.82 1,263,513.29 29,708,640.24 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -28,301.89 56,376.50 507,388.45 535,463.06 （一）综合收益总额 563,764.95 563,764.95 （二）所有者投入和减少资本 -28,301.89 -28,301.89 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -28,301.89 -28,301.89 （三）利润分配 56,376.50 -56,376.50 1．提取盈余公积 56,376.50 -56,376.50 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 公告编号：2019-006 41 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 8,269,769.24 203,432.32 1,770,901.74 30,244,103.30 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 6,000,000.00 1,491,467.35 128,854.48 1,099,701.22 8,720,023.05 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 6,000,000.00 1,491,467.35 128,854.48 1,099,701.22 8,720,023.05 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 14,000,000.00 6,806,603.78 18,201.34 163,812.07 20,988,617.19 （一）综合收益总额 182,013.41 182,013.41 （二）所有者投入和减少资本 14,000,000.00 6,806,603.78 20,806,603.78 1．股东投入的普通股 14,000,000.00 6,806,603.78 20,806,603.78 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 公告编号：2019-006 42 4．其他 （三）利润分配 18,201.34 -18,201.34 1．提取盈余公积 18,201.34 -18,201.34 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 8,298,071.13 147,055.82 1,263,513.29 29,708,640.24 法定代表人：张爱芹 主管会计工作负责人：朱云云 会计机构负责人：朱云云 公告编号：2019-006 43 44 财务报表附注 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 一、公司基本情况 苏州永联天天鲜配送股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系张家港永联天天鲜配送有限公 司（以下简称原有限公司）。 原有限公司系由江苏永联现代农业发展有限公司出资设立，于 2012 年 6 月 28 日在苏州市张家港市 工商行政管理局登记注册，并取得统一社会信用代码为 320582000201603310388 的《企业法人营业执照》。 原有限公司成立时注册资本人民币 50 万元，由江苏永联现代农业发展有限公司全额认缴。设立出资已经 张家港华景会计师事务所审验并出具张华会验字[2012]第 099 号验资报告。 2016 年 3 月，根据原有限公司股东会决议，原有限公司将注册资本由人民币 50 万元增至 600 万元， 增加注册资本人民币 550 万元，由江苏永联现代农业发展有限公司和张家港市和裕投资发展有限公司共 同出资，本次增资已经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具中汇会验[2016]2398 号验资报告， 已办理完成工商变更手续。本次增资后，原有限公司注册资本为人民币 600.00 万元，其中江苏永联现代 农业发展有限公司出资人民币 240.00 万元，占变更后注册资本 40.00%；张家港市和裕投资发展有限公 司出资人民币 360.00 万元，占变更后注册资本 60.00%。 2016 年 6 月 18 日，公司全体发起人签署《苏州永联天天鲜配送股份有限公司发起人协议》，一致同 意以 2016 年 4 月 30 日为基准日将原有限公司整体变更为股份有限公司，以原有限公司截止 2016 年 4 月 30 日的经审计的净资产人民币 7,491,467.35 元(其中：实收资本 6,000,000.00 元，资本公积 1,100,000.00 元，盈余公积 47,612.95 元，未分配利润 343,854.40 元) 按原出资比例折合公司股份 6,000,000.00 股,每股面值 1 元,总计股本为人民币 6,000,000.00 元, 超过折股部分的净资产 1,491,467.35 元计入资本公积。公司已于 2016 年 7 月 22 日完成工商登记变更。 2017 年 10 月，公司召开股东会决议，决议通过公司向江苏永联现代农业发展有限公司和张家港市 和裕投资发展有限公司定向发行人民币普通 14,000,000.00 股，发行价格 1.5 元/股，募集资金总额为 人民币 21,000,000.00 元，扣除各项费用人民币 193,396.22 元，实际募集资金净额为 20,806,603.78 元，其中增加新增注册资本为 14,000,000.00 元，资本公积为人民币 6,806,603.78 元。本次增资已经中 汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具中汇会验[2017]5141 号验资报告。本次增资后，公司注册资 本为人民币 2,000.00 万元，其中江苏永联现代农业发展有限公司出资人民币 800.00 万元，占变更后注 册资本 40.00%；张家港市和裕投资发展有限公司出资人民币 1,200.00 万元，占变更后注册资本 60.00%。 公司于 2018 年 2 月 11 日完成工商登记变更。 公司法定代表人：张爱芹；公司注册地：江苏省苏州市张家港市南丰镇永钢集团集宿中心。公司统 一社会信用代码为 913205825986203932。 本公司属批发及零售行业。经营范围为：食用农产品批发、配送； 预包装食品兼散装食品、乳制品 （含婴幼儿配方乳粉）批发与零售；卷烟、雪茄烟零售； 日用百货批发与零售； 热食类食品制售；冷 食类食品制售。（依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 45 本财务报告附注已于 2019 年 4 月 日经公司董事会批准。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基 本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称 “企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—— 财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、主要会计政策和会计估计 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备、 固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计 政策参见附注三(八)、附注三(十)、附注三(十二)、附注三(十五)等相关说明。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个 月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指 企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 (六) 金融工具的确认和计量 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金融工 具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类 别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 1．金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资 产。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内 出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获 利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担 保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过 46 交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认 或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的 金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现 金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公允 价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当 期损益。 (2)持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。 持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和 作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生 的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成 本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期 间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时， 本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损 失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收 费、交易费用及折价或溢价等。 (3)贷款和应收款项 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划 分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。以向购 货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。贷款和应收 款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失， 计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上 或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除 已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和 相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资 产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外 币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确 认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以 及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价 款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值 变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产转移 区分为金融资产整体转移和部分转移。 47 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转 移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资 产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的 控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所 转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。金融资产 转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整 体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转移而收到的对价，与原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终 止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自 的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面 价值。 3．金融负债的分类、确认和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 (2)其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终 止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 (3)财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行 初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按 照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 4．金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人) 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合 同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分 合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认 为一项新金融负债。 金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继 续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认 部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损 益。 5．权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再 融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权 48 益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的 公允价值变动额。 金融负债与权益工具的区分： 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变 数量的自身权益工具。 (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换 固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合 金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工 具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行 方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工 具是本公司的权益工具。 6．衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价值为正 数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且套期高度 有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计 入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相 同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具 处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 7．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(七)。 8．金融资产的减值准备 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资 产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未 来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下 列可观察到的情形：①发行方或债务人发生严重财务困难；②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本 金发生违约或逾期等；③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃 市场继续交易；⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该 组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产 无法支付的状况；⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本；⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；⑨其他表明金融 资产发生减值的客观证据。 (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试 先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以 49 单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生 减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值 减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现 金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值 损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 (2)可供出售金融资产减值 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工 具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可 供出售权益工具投资发生减值。 对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的 技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成 的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回 升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已 确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产 当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的 减值损失一经确认，不予转回。 9．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公 司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金 额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 (七) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所 需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进 行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者 将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者 产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的 情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的 最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债 在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可 观察的输入值[包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报 价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等]；第三层次 输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续 以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (八) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 50 单项金额重大的判断依据或金额 标准 应收款项余额前五名或占应收账款账面余额 10%以上的款项；其他应收款余额前 五名或占其他应收款账面余额 10%以上的款项。 单项金额重大并单项计提坏账准 备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入 具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 关联方组合 应收本公司关联方款项 根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备 员工组合 本公司签订劳动合同的正式员工 根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年,下同) 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－5 年 50 50 5 年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备 4．对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的 减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应 收款项在转回日的摊余成本。 (九) 存货的确认和计量 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的商品。 2．企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本。 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额 计提存货跌价准备。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 51 售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有 存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期 末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项 存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成 本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以 与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其 账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十) 固定资产的确认和计量 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的； (2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该 固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成 本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止 计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同 折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下： 固定资产类别 折旧方法 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 机器设备 平均年限法 10 5% 9.50 运输设备 平均年限法 4 5% 23.75 电子设备 平均年限法 3 5% 31.67 其他设备 平均年限法 5 5% 19.00 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的 期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为 会计估计变更处理。 4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； 52 (2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公 允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人 在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者， 作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判 和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用， 计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满 时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 融资租入固定资产按照取得时该项资产公允价值计入资产账面价值，并采用和同类自有固定资产相 同的折旧政策。 5．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。 闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折 旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损 益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的 部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间， 照提折旧。 (十一) 借款费用的确认和计量 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3) 为使资 产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或 者生产活动重新开始。该项中断如是所构建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态必要的程序，则借款费用继续资产化。 (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。当构建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产 借款费用停止资本化。构建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对 外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 (包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 53 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化 条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借 款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计 期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额， 在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实 际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十二) 无形资产的确认和计量 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项 资产达到预定用途所发生的其他支出。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形 资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和 建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使 用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判 断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无 形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常 的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势 的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动； (5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产 控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关 联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况: 项目 预计使用寿命依据 期限(年) 软件 预计受益期限 10 商标 预计受益期限 10 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统 合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销， 但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计 不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利 益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 (十三) 长期待摊费用的确认和摊销 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能 使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 54 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限 平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固 定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (十四) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工 薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养 人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴 纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债 预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债 将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存 固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以 外的离职后福利计划。 设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会 计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (十五) 收入确认原则 1．收入的总确认原则 (1)销售商品 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量时。 (2)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡 资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费 收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2．本公司具体确认方法 批发：以商品送抵客户指定地点并经客户签收作为风险和报酬的转移时点确认销售收入。 零售：以商品交至客户手中作为风险和报酬的转移时点确认销售收入。 收取手续费方式代销商品：商品销售后，按合同或协议约定的方法计算确定的手续费确认收入。 (十六) 政府补助的确认和计量 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和 与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包 括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是 指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补 助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 55 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要 用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政 府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补 助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将 形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益 相关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收 金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持 项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不 是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的 有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因 而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货 币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认 为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命 结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费 用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理： (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质， 计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (十七) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债 务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下 列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣 56 可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产， 除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认 相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产 生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能 够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定 可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日， 有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计 期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当 期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税 负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来 每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列 报。 (十八) 租赁业务的确认和计量 1．租赁的分类 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租 赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 融资租赁的确认条件见本附注三(十)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之说明。 2．经营租赁的会计处理 (1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确 认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予 以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由 承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租 赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (2)租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租房承担了应由公 司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内 分摊，计入当期费用。 或有租金于实际发生时计入当期损益。 3．融资租赁的会计处理 57 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账 价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额 确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别按长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金 于实际发生时计入当期损益。 承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直 接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费 用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债。或有租金于 实际发生时计入当期损益。 (十九) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表 项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验， 并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告 金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管 理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前 述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数 在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1． 租赁的分类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行 归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本 公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 2． 坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款项可收回 性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期 间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。 3． 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销 的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存 货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基 础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货 跌价准备的计提或转回。 4． 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和 摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司 根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未 来期间对折旧和摊销费用进行调整。 5． 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所 得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹 划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 58 6． 所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目 是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存 在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 (二十) 主要会计政策和会计估计变更说明 (1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 1)执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 (财会[2018]15 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式主要将资产负债表中 的部分项目合并列报，在利润表中将原“管理费用”中的研发费用分拆单独列示，新增“研发费用”项 目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。上述会计政策变更对本公司 2018 年度以及 2017 年度财务报表不构成影响。 2)执行财政部发布的《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》 财政部于 2018 年 9 月 5 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》(以下 简称《解读》)。《解读》规定：企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税 法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列； 企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产 生的现金流量列报。 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯 调整法，2018/2017 年度比较财务报表已重新表述。上述会计政策变更对本公司 2018 年度以及 2017 年 度财务报表不构成影响。 (2)企业自行变更会计政策 本期公司无会计政策变更事项。 2．会计估计变更说明 (二十) 主要会计政策和会计估计变更说明 (1)因企业会计准则及其他法律法规修订引起的会计政策变更 1)执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 (财会[2018]15 号，以下简称“新修订的财务报表格式”)。新修订的财务报表格式主要将资产负债表中 的部分项目合并列报，在利润表中将原“管理费用”中的研发费用分拆单独列示，新增“研发费用”项 目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。上述会计政策变更对本公司 2018 年度以及 2017 年度财务报表不构成影响。 2)执行财政部发布的《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》 财政部于 2018 年 9 月 5 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》(以下 简称《解读》)。《解读》规定：企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税 法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列； 企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产 生的现金流量列报。 59 本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等相关规定，对此项会计政策变更采用追溯 调整法，2018/2017 年度比较财务报表已重新表述。上述会计政策变更对本公司 2018 年度以及 2017 年 度财务报表不构成影响。 (2)企业自行变更会计政策 本期公司无会计政策变更事项。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项 (二十一) 前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 四、税项 (一)主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 17% 、16%、13%、免税[注1] 城市维护建设税 应缴流转税税额 5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 注 1：报告期内，本公司 2018 年 5 月 1 日之前销售商品的增值税税率为 17%，根据财政部、税务总 局《关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号），自 2018 年 5 月 1 日起销售商品及提供相关劳务 的增值税税率变更为 16% 。 (二) 税收优惠及批文 根据财政部、国家税务总局下发的《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》财税 [2012]75 号的规定，对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。 根据财政部、国家税务总局下发的《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》财税[2011]137 号的规定，对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税。 五、财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2018 年 1 月 1 日，期末系指 2018 年 12 月 31 日；本期系指 2018 年度，上年系指 2017 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 144,550.39 35,464.36 60 项 目 期末数 期初数 银行存款 34,604,987.52 31,869,799.93 其他货币资金 131,513.09 134,173.50 合 计 34,881,051.00 32,039,437.79 2．本期期末货币资金无其他抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款 项。 (二) 应收票据及应收账款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收票据 - - - - - - 应收账款 7,964,009.17 345,835.93 7,618,173.24 12,497,487.43 307,769.17 12,189,718.26 合 计 7,964,009.17 345,835.93 7,618,173.24 12,497,487.43 307,769.17 12,189,718.26 2．应收账款 (1)明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 7,964,009.17 100.00 345,835.93 4.34 7,964,009.17 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备 - - - - - 合 计 7,964,009.17 100.00 345,835.93 4.34 7,964,009.17 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 12,497,487.43 100.00 307,769.17 2.46 12,189,718.26 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备 - - - - - 61 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 合 计 12,497,487.43 100.00 307,769.17 2.46 12,189,718.26 (2)坏账准备计提情况 1)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 2)期末按组合计提坏账准备的应收账款 ①账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 5,865,434.10 293,271.71 5.00 1-2 年 525,642.20 52,564.22 10.00 小 计 6,391,076.30 345,835.93 - ②其他组合 组合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 1,572,932.87 - - 3)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 (3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 38,066.76 元。 (4)本期无通过债务重组等其他方式收回的应收账款 (5)本期无实际核销的应收账款 (6)期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期末余额 张家港市南丰镇永记旅游用品店 1,002,402.00 1 年以内 12.59 50,120.10 张家港市杨舍西城永润生鲜超市 755,936.60 1 年以内 9.49 - 联峰钢铁（张家港）有限公司 740,997.19 1 年以内 9.30 46,926.52 张家港市杨舍西城韩秀韩式料理 店 482,323.87 注 1 6.06 24,116.19 江苏永钢集团有限公司后勤服务 公司 434,058.48 1 年以内 5.45 - 小 计 3,415,718.14 - 42.89 121,162.81 注 1：期末应收张家港市杨舍西城韩秀韩式料理店账龄：1 年以内 543,463.87，1-2 年 197,533.32。 62 (三) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 1,207,013.60 100.00 1,128,493.69 100.00 2．预付款项金额前 5 名情况 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) 未结算原因 苏州市烟草公司张家港分公司 369,875.66 1 年以内 30.64 合同执行中 张家港市南丰顾氏水果摊 291,816.82 1 年以内 24.18 合同执行中 林长青 206,501.66 1 年以内 17.11 合同执行中 无锡市祝家庄食品制造有限公司 89,800.00 1 年以内 7.44 合同执行中 张家港市金港镇后塍华高水产养殖 场 75,868.48 1 年以内 6.29 合同执行中 小 计 1,033,862.62 - 85.66 3．本报告期内无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项未及时结算情况。 4．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。 (四) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收利息 - - - - - - 应收股利 - - - - - - 其他应收款 724,226.90 82,795.35 641,431.55 539,219.02 55,910.95 483,308.07 合 计 724,226.90 82,795.35 641,431.55 539,219.02 55,910.95 483,308.07 2．其他应收款 (1)明细情况 63 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 724,226.90 100.00 82,795.35 11.43 641,431.55 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备 - - - - - 合 计 724,226.90 100.00 82,795.35 11.43 641,431.55 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 539,219.02 100.00 55,910.95 10.37 483,308.07 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备 - - - - - 合 计 539,219.02 100.00 55,910.95 10.37 483,308.07 (2)坏账准备计提情况 1)期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 2)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 ①账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 391,906.90 19,595.35 5.00 1-2 年 263,000.00 26,300.00 10.00 2-3 年 2,000.00 400.00 20.00 3-5 年 61,000.00 30,500.00 50.00 5 年以上 6,000.00 6,000.00 100.00 小 计 723,906.90 82,795.35 11.44 ②其他组合 组 合 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 关联方组合 320.00 - - 3)期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 64 (3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 26,884.40 元。 (4)本期无通过债务重组等其他方式收回的其他应收款 (5)本期无实际核销的其他应收款 (6)其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 430,000.00 284,950.00 押金 102,000.00 202,000.00 备用金 113,820.00 20,000.00 其他 78,406.90 32,269.02 合 计 724,226.90 539,219.02 (7)期末其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项的性质或 内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 好旺角（张家港）商业 管理有限公司 保证金 200,000.00 1-2 年 27.62 20,000.00 张家港力天工程造价 事务所有限公司 押金 100,000.00 1 年以内 13.81 5,000.00 童彬彬 押金 100,000.00 1 年以内 13.81 5,000.00 潘美娟 押金 90,050.00 1 年以内 12.43 4,502.50 中粮东海粮油工业（张 家港）有限公司 押金 30,000.00 1 年以内 4.14 1,500.00 小 计 520,050.00 71.81 36,002.50 (五) 存货 1．明细情况 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账 面 价 值 账面余额 跌价准备 账 面 价 值 库存商品 3,644,911.22 - 3,644,911.22 4,967,619.23 - 4,967,619.23 2．存货跌价准备 期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 65 3．期末存货余额中无资本化利息金额。 (六) 其他流动资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 待摊费用 464,431.03 980,831.66 待认证进项税 - 308,228.38 合 计 464,431.03 1,289,060.04 2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (七) 固定资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 固定资产 2,871,725.11 3,744,278.17 固定资产清理 - - 合 计 2,871,725.11 3,744,278.17 2．固定资产 (1)明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程 转入 其他 处置或报 废 其 他 (1)账面原值 机器设备 30,056.39 - - - - - 30,056.39 运输工具 2,937,925.51 - - - - - 2,937,925.51 电子设备 2,344,721.77 74,495.94 - - - - 2,419,217.71 其他 1,541,109.96 571,393.53 - - - - 2,112,503.49 小 计 6,853,813.63 645,889.47 - - - - 7,499,703.10 (2)累计折旧 计提 机器设备 16,621.58 1,576.56 - - - - 18,198.14 运输工具 1,430,334.01 572,253.99 - - - - 2,002,588.00 电子设备 1,011,143.86 585,973.70 - - - - 1,597,117.56 66 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工程 转入 其他 处置或报 废 其 他 其他 651,436.01 358,638.28 - - - - 1,010,074.29 小 计 3,109,535.46 1,518,442.53 - - - - 4,627,977.99 (3)减值准备 计提 机器设备 - - - - - - - 运输工具 - - - - - - - 电子设备 - - - - - - - 其他 - - - - - - - 小 计 - - - - - - - (4)账面价值 机器设备 13,434.81 - - - - - 11,858.25 运输工具 1,507,591.50 - - - - - 935,337.51 电子设备 1,333,577.91 - - - - - 822,100.15 其他 889,673.95 - - - - - 1,102,429.20 小 计 3,744,278.17 - - - - - 2,871,725.11 [注]本期折旧额 1,518,442.53 元。期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 649,230.63 元。 (2)固定资产减值准备计提原因和依据说明 期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3)期末无暂时闲置的固定资产 (4)期末无融资租赁租入的固定资产 (5)期末无经营租赁租出的固定资产 (6)期末无未办妥产权证书的固定资产 (7)期末无用于借款抵押的固定资产 (八) 无形资产 1．明细情况 67 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部研发 处置 其他转出 (1)账面原值 软件使用权 791,937.42 - - - - 791,937.42 商标权 14,000.00 - - - - 14,000.00 合 计 805,937.42 - - - - 805,937.42 (2)累计摊销 计提 其他 处置 其他 软件使用权 187,665.66 79,193.80 - - - 266,859.46 商标权 6,300.14 1,400.00 - - - 7,700.14 合 计 193,965.80 80,593.80 - - - 274,559.60 (3)账面价值 软件使用权 604,271.76 - - - - 525,077.96 商标权 7,699.86 - - - - 6,299.86 合 计 611,971.62 - - - - 531,377.82 [注]本期无形资产摊销金额 80,593.80 元。 2．无形资产减值准备计提原因和依据说明 期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末无用于抵押或担保的无形资产 4．期末无未办妥权证的无形资产 (九) 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原因 门店转让费及装饰 款 530,617.37 - 242,219.82 - 288,397.55 - (十) 递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 428,631.28 107,157.82 363,680.12 90,920.03 68 (十一) 短期借款 明细情况 借款类别 期末数 期初数 保证借款 - 10,000,000.00 (十二) 应付票据及应付账款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 应付票据 - - 应付账款 9,332,157.54 9,547,798.02 合 计 9,332,157.54 9,547,798.02 2．应付账款 (1)明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 8,173,928.68 9,492,767.12 1-2 年 1,158,228.86 1,570.22 2-3 年 - 53,460.68 小 计 9,332,157.54 9,547,798.02 (2)账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明 单位名称 期末数 未偿还或结转的原因 江苏永钢集团有限公司[注] 1,093,214.96 尚未结算 注：期末应付江苏永钢集团有限公司 2,218,907.72 元，其中账龄 1 年以内 1,125,692.76 元，1-2 年 1,093,214.96 元。 (十三) 预收款项 1．明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 6,845,553.75 6,685,648.21 1-2 年 1,011,008.03 215,906.88 2-3 年 54,531.02 - 合 计 7,911,092.80 6,901,555.09 2．期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。 69 (十四) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 460,771.54 8,309,672.44 8,157,316.96 613,127.02 (2)离职后福利—设定提存计划 13,920.21 497,932.40 496,166.63 15,685.98 合 计 474,691.75 8,807,604.84 8,653,483.59 628,813.00 2. 短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 408,798.50 7,084,984.84 6,936,678.01 557,105.33 (2)职工福利费 - 331,259.24 331,259.24 - (3)社会保险费 7,781.04 301,317.04 300,248.51 8,849.57 其中：医疗保险费 6,424.71 229,784.21 228,969.35 7,239.57 工伤保险费 999.40 51,072.04 50,890.93 1,180.51 生育保险费 356.93 20,460.79 20,388.23 429.49 (4)住房公积金 36,711.36 547,689.00 541,446.00 42,954.36 (5)工会经费和职工教育经费 7,480.64 44,422.32 47,685.20 4,217.76 小 计 460,771.54 8,309,672.44 8,157,316.96 613,127.02 3. 设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 13,563.28 485,144.41 483,423.99 15,283.70 (2)失业保险费 356.93 12,787.99 12,742.64 402.28 小 计 13,920.21 497,932.40 496,166.63 15,685.98 4. 其他说明 (1)应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的金额。本期应付职工薪酬期末数为 12 月份未发工资， 已于 2019 年 1-2 月份发放。 (2)公司按照张家港市社会平均工资的 19%、0.5%缴纳基本养老保险费和失业保险费。 (十五) 应交税费 明细情况 70 项目 期末数 期初数 企业所得税 253,969.35 215,941.21 代扣代缴个人所得税 15,545.15 46,848.25 增值税 110,888.50 - 城市维护建设税 4,126.91 - 教育费附加 2,476.15 - 地方教育费附加 1,650.77 - 印花税 1,715.30 2,009.30 合计 390,372.13 264,798.76 (十六) 其他应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 应付利息 - 16,215.84 应付股利 - - 其他应付款 3,597,240.34 12,000.00 合 计 3,597,240.34 28,215.84 2．其他应付款 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 应付代垫货款 3,455,240.34 12,000.00 押金保证金 142,000.00 - 往来款 - - 小计 3,597,240.34 12,000.00 (2) 期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 (十七) 其他流动负债 明细情况 项目及内容 期末数 期初数 预提费用 151,890.83 149,724.57 71 (十八) 股本 1．明细情况 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 江苏永联现代 农业发展有限 公司 8,000,000.00 - - - - - 8,000,000.00 张家港市和裕 投资发展有限 公司 12,000,000.00 - - - - - 12,000,000.00 合计 20,000,000.00 - - - - - 20,000,000.00 2．本期无股权变动情况。 (十九) 资本公积 1. 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 8,298,071.13 - 28,301.89 8,269,769.24 2．资本公积增减变动原因及依据说明 本期资本公积减少系上期定向发行股票的律师顾问费。 (二十) 盈余公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 147,055.82 56,376.50 - 203,432.32 2．盈余公积增减变动原因及依据说明 本期盈余公积增加系根据本公司本年实现净利润的 10%提取法定盈余公积。 (二十一) 未分配利润 明细情况 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 1,263,513.29 1,099,701.22 加：年初未分配利润调整 - - 调整后本年年初余额 1,263,513.29 1,099,701.22 72 项 目 本期数 上年数 加：本期净利润 563,764.95 182,013.41 减：提取法定盈余公积 56,376.50 18,201.34 期末未分配利润 1,770,901.74 1,263,513.29 (二十二) 营业收入/营业成本 1．明细情况 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 102,591,555.57 87,030,700.44 76,897,880.63 65,672,060.64 其他业务 457,351.29 - 159,920.32 3,411.40 合 计 103,048,906.86 87,030,700.44 77,057,800.95 65,675,472.04 2．主营业务收入/主营业务成本(按产品类别分类) 产品名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 生鲜类 63,439,423.18 49,726,468.83 46,708,159.35 39,277,043.20 食品类 34,889,329.88 33,179,160.94 26,264,578.59 23,321,434.56 日用品类 4,262,802.51 4,125,070.67 3,925,142.69 3,073,582.88 小计 102,591,555.57 87,030,700.44 76,897,880.63 65,672,060.64 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 江苏永钢集团有限公司[注] 23,391,140.62 22.70 张家港市杨舍镇东城玲玲日用品经营部 8,757,921.26 8.50 张家港市杨舍西城永润生鲜超市 5,078,215.14 4.93 苏州喜膳园餐饮服务有限公司 1,628,170.22 1.58 张家港农村商业银行 1,374,600.53 1.33 小计 40,230,047.77 39.04 注：江苏永钢集团有限公司营业收入为江苏永钢集团有限公司合并范围内收入汇总，详见本附注之 六（二）1（2）。 73 (二十三) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 34,031.82 16,610.07 印花税 20,768.70 23,061.10 教育费附加 20,419.10 9,966.04 地方教育附加 13,612.73 6,644.02 合计 88,832.35 56,281.23 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (二十四) 销售费用 项 目 本期数 上年数 工薪项目 6,737,352.93 5,449,611.97 租赁费 1,666,667.17 1,342,810.88 折旧费 1,518,442.53 1,244,348.56 劳务费 1,186,063.85 614,976.99 水电费 99,466.95 593,470.96 运输费 635,416.29 498,782.96 广告宣传费 527,073.90 492,290.01 修理费 362,235.49 341,378.87 装饰装修费 171,633.20 296,249.23 保险费 93,370.72 188,453.51 业务招待费 101,753.21 148,653.29 物料消耗 242,219.82 109,561.31 其他 218,086.23 385,378.76 合 计 13,559,782.29 11,705,967.30 (二十五) 管理费用 项 目 本期数 上年数 工薪项目 2,070,251.91 1,741,099.90 咨询顾问费 403,212.59 540,006.73 74 项 目 本期数 上年数 无形资产摊销 80,593.80 83,229.11 修理费 33,290.06 79,777.08 业务招待费 9,602.20 5,151.00 其他 17,463.90 10,030.08 合计 2,614,414.46 2,459,293.90 (二十六) 财务费用 项目 本期数 上年数 利息费用 73,801.43 627,276.04 减：利息收入 107,176.50 137,093.00 减:财政贴息 86,000.00 - 手续费支出 84,833.68 52,621.96 合计 -34,541.39 542,805.00 (二十七) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 坏账损失 64,951.16 214,077.78 (二十八) 其他收益 项目 本期数 上年数 与资产相关/与 收益相关 计入本期非经常性 损益的金额 市科技支撑计划(农业)补助 100,000.00 - 与收益相关 100,000.00 能源汽车补贴款 - 1,102,700.00 与收益相关 - “菜篮子”社区配送点补贴 - 780,000.00 与收益相关 - 2016 年度平价商店补贴 - 268,000.00 与收益相关 - 2016 年企业科技创新补贴收入 - 12,000.00 与收益相关 - 农副产品监测考核奖励经费 - 11,000.00 与收益相关 - 放心粮油工程建设工作经费 - 5,000.00 与收益相关 - 合计 100,000.00 2,178,700.00 100,000.00 [注]计入当期其他收益的政府补助文件依据及会计处理详见附注五（三十四）“政府补助”之说明。 75 (二十九) 营业外收入 1． 明细情况 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 805,100.00 1,655,000.00 805,100.00 其他 106,226.51 37,585.89 106,226.51 合 计 911,326.51 1,692,585.89 911,326.51 2．计入当期营业外收入的政府补助情况 补助项目 本期数 上年数 与资产相关/与收益相关 2017 年服务业发展与改革 引导资金补贴 500,000.00 - 收益 张家港市农副产品平价商 店奖励补贴 91,000.00 - 收益 张家港市商务发展专项资 金 61,700.00 - 收益 张家港市现代农业财政扶 持资金补贴 60,400.00 - 收益 放心粮油工程建设工作经 费 40,000.00 - 收益 苏州市蔬菜产销信息监测 点补助资金 30,000.00 - 收益 农副产品监测考核奖励经 费 17,000.00 - 收益 农产品质量安全创牌立信 补助 5,000.00 - 收益 新三板挂牌奖励 - 1,650,000.00 收益 创牌立信诚信示范单位奖 - 5,000.00 收益 小计 805,100.00 1,655,000.00 [注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见附注五(三十四)“政府补助”之说明。 (三十) 营业外支出 项 目 本期数 上年数 计入当期非经常性损益的 金额 赔偿金、违约金 30,000.00 11,000.00 30,000.00 其他 4,001.20 1,087.66 4,001.20 合 计 34,001.20 12,087.66 34,001.20 76 (三十一) 所得税费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 154,565.70 134,607.96 递延所得税费用 -16,237.79 -53,519.44 合 计 138,327.91 81,088.52 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 702,092.86 按法定/适用税率计算的所得税费用 175,523.22 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 18,123.54 所得税汇算清缴影响 -55,318.85 所得税费用 138,327.91 (三十二) 现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 政府补助 991,100.00 3,833,700.00 存款利息收入 107,176.50 137,093.00 其他收入 106,226.51 37,585.89 收回往来款 104,933.13 - 合 计 1,309,436.14 4,008,378.89 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 支付的往来款 185,007.88 3,685,173.24 付现销售费用 4,545,366.38 3,637,460.33 付现管理费用 463,568.75 493,837.96 支付的装修租赁费 - 193,783.12 其他支出 118,834.88 64,709.62 合计 5,312,777.89 8,074,964.27 3．收到的其他与筹资活动有关的现金 77 项 目 本期数 上年数 收到的资金拆借款 3,452,005.32 - (三十三) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 563,764.95 182,013.41 加：资产减值准备 64,951.16 214,077.78 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,518,442.53 1,244,348.56 无形资产摊销 80,593.80 83,229.11 长期待摊费用摊销 242,219.82 227,849.23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) - - 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - - 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - - 财务费用(收益以“－”号填列) 73,801.43 627,276.04 投资损失(收益以“－”号填列) - - 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -16,237.79 -53,519.44 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - - 存货的减少(增加以“－”号填列) 1,322,708.01 -2,898,279.93 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 4,533,009.48 -13,058,051.46 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 1,289,907.04 7,536,342.16 处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股 权投资和投资性房地产除外)或处置组时确认的损失(收益以 “－”号填列) - - 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 9,673,160.43 -5,894,714.54 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 78 项 目 本期数 上年数 (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 34,881,051.00 32,039,437.79 减：现金的期初余额 32,039,437.79 8,581,426.06 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 2,841,613.21 23,458,011.73 2．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 34,881,051.00 32,039,437.79 其中：库存现金 144,550.39 35,464.36 可随时用于支付的银行存款 34,604,987.52 31,869,799.93 可随时用于支付的其他货币资金 131,513.09 134,173.50 (2)现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - (3)期末现金及现金等价物余额 34,881,051.00 32,039,437.79 (三十四) 政府补助 明细情况 补助项目 初始确认 年度 初 始 确 认 金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 服务业发展与改革引导资金补贴 2018 年 500,000.00 营业外收入 营业外收入 500,000.00 平价超市补贴 2018 年 91,000.00 营业外收入 营业外收入 91,000.00 市级商务发展专项资金 2018 年 61,700.00 营业外收入 营业外收入 61,700.00 现代农业建设奖励补贴 2018 年 60,400.00 营业外收入 营业外收入 60,400.00 放心粮油工程建设工作经费补助 2018 年 40,000.00 营业外收入 营业外收入 40,000.00 苏州市蔬菜产销信息检测点补助 2018 年 30,000.00 营业外收入 营业外收入 30,000.00 农副产品监测考核奖励经费 2018 年 17,000.00 营业外收入 营业外收入 17,000.00 农产品质量安全创牌立信补助 2018 年 5,000.00 营业外收入 营业外收入 5,000.00 市科技支撑计划(农业)补助 2018 年 100,000.00 其他收益 其他收益 100,000.00 79 补助项目 初始确认 年度 初 始 确 认 金额 列报项目 计入当期损益 损益项目 金 额 苏州市农业产业化龙头企业贷款利息 补贴 2018 年 86,000.00 财务费用 财务费用 86,000.00 合计 - 991,100.00 - - 991,100.00 (1)根据苏州市发改委、苏州市财政局下发的《关于组织开展 2017 年市服务业发展引导资金项目申 报工作的通知》，公司 2018 年度收到服务业发展与改革引导资金补助 500,000.00 元，系与收益相关的 政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入 2018 年营业外收入。 (2)根据张家港市物价局、张家港市财政局下发的张价管[2014]15 号《张家港市农产品平价直销网 点考核奖励办法（试行）》，公司 2018 年度收到平价超市补助 91,000.00 元，系与收益相关的政府补助， 且与公司日常经营活动无关，已全额计入 2018 年营业外收入。 (3)根据张家港市财政局、张家港市商务局下发的《关于申报 2017 年度张家港市商务发展专项资金 的通知》，公司 2018 年度收到市级商务发展专项资金补助 61,700.00 元，系与收益相关的政府补助，且 与公司日常经营活动无关，已全额计入 2018 年营业外收入。 (4)根据张家港市财政局、张家港市农业委员会下发的张财规[2018]1 号《张家港市现代农业财政扶 持资金管理办法》，公司 2018 年度收到现代农业建设补助 60,400.00 元，系与收益相关的政府补助，且 与公司日常经营活动无关，已全额计入 2018 年营业外收入。 (5)根据苏州市政府办公室下发的苏府办[2013]75 号《苏州市政府办公室关于印发苏州市放心粮油 工程建设实施意见的通知》，公司 2018 年度收到放心粮油工程建设工作经费补助 40,000.00 元，系与收 益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入 2018 年营业外收入。 (6)据苏州市农业委员会下发的《关于组织申报 2017 年度苏州市蔬菜产销信息实时监测点的通知》， 公司 2018 年度收到蔬菜产销信息检测点补助 30,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常 经营活动无关，已全额计入 2018 年营业外收入。 (7)根据苏州市农业委员会下发的苏市农质[2018]13 号《关于开展 2018 年全市农产品质量安全监测 的通知》，公司 2018 年度收到农副产品监测考核奖励经费补助 17,000.00 元，系与收益相关的政府补助， 且与公司日常经营活动无关，已全额计入 2018 年营业外收入。 (8)根据张家港市农业委员会下发的张农质[2018]1 号《关于公布 2017 年度农产品质量安全创牌立 信诚信示范单位的通知》，公司 2018 年度收到农产品质量安全创牌立信补助 5,000.00 元，系与收益相 关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入 2018 年营业外收入。 (9)根据张家港市科学技术局下发的《瓜类蔬菜优质高效生产关键技术研究科技立项合同》，公司 2018 年度收到市科技支撑计划（农业）补助 100,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常 经营活动相关，已全额计入 2018 年其他收益。 (10)根据苏州市农业委员会下发的苏财农〔2018〕81 号《关于下达 2018 年苏州市农业产业化龙头 企业贷款贴息补助资金的通知》，公司 2018年度收到苏州市农业产业化龙头企业贷款利息补贴86,000.00 元，系政府直接拨付给公司的贴息资金，已全额计入 2018 年当期损益财政贴息收入。 六、关联方关系及其交易 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 关联方关系 1．本公司的母公司情况 80 母公司 企业类型 注册地 注册资本(万 元) 母公司对本企业的 持股比例(%) 母公司对本企业的 表决权比例(%) 张家港市和裕投资发 展有限公司 有限责任公司 张家港市南丰 镇永联村 5,000.00 60% 60% [注]：张家港市和裕投资发展有限公司持有本公司 60%股权，其中陈富斌持有张家港市和裕投资 发展有限公司 40%股权；陆云松持有张家港市和裕投资发展有限公司 30%股权；徐卫萍持有张家港市和 裕投资发展有限公司 30%股权，上述三名股东于 2016 年 7 月 4 日签订《一致行动人协议》，三人约定 张家港市和裕投资发展有限公司系本公司的控股股东，协议三方一致同意自协议签署之日起，当张家 港市和裕投资发展有限公司行使在本公司的表决权时，采取一致行动，以执行董事、总经理陈富斌同 志的意思表示作为张家港市和裕投资发展有限公司在本公司股东大会的表决意见，故认定陈富斌为本 公司实际控制人。 2. 本公司的其他关联方情况 单位名称 与本公司的关系 江苏永钢集团有限公司 实际控制人担任高管的公司 江苏联峰实业有限公司 实际控制人担任高管的公司 江苏宏泰物流有限公司 实际控制人担任高管的公司控制的公司 江苏永钢集团物资贸易有限公司 实际控制人担任高管的公司控制的公司 永舟物流(张家港)有限公司 实际控制人担任高管的公司控制的公司 江苏恒创软件有限公司 实际控制人担任高管的公司控制的公司 联峰钢铁(张家港)有限公司 实际控制人担任高管的公司控制的公司 张家港联峰金属制品有限公司 实际控制人担任高管的公司控制的公司 张家港联峰钢铁研究所有限公司 实际控制人担任高管的公司控制的公司 江苏联峰工业设备安装工程有限公司 实际控制人担任高管的公司控制的公司 江苏联峰物流有限公司 实际控制人担任高管的公司 张家港市永联建筑安装工程有限公司 实际控制人担任高管的公司控制的公司 张家港市永记商品混凝土有限公司 实际控制人担任高管的公司控制的公司 江苏永联园林工程有限公司 实际控制人担任高管的公司控制的公司 江苏永联精筑建设集团有限公司 实际控制人担任高管的公司控制的公司 张家港宏泰码头有限公司 实际控制人担任高管的公司控制的公司 张家港市联峰房地产开发有限公司 实际控制人担任高管的公司控制的公司 张家港市恒信建设工程检测有限公司 实际控制人担任高管的公司控制的公司 张家港市联峰物业经营管理有限公司 实际控制人担任高管的公司控制的公司 江苏永联小镇度假酒店有限公司 实际控制人担任高管的公司控制的公司 81 单位名称 与本公司的关系 江苏兴港建设集团有限公司永联分公司 实际控制人担任高管的公司控制的公司 江苏联峰能源装备有限公司 实际控制人担任高管的公司控制的公司 苏州永尚文化传媒有限公司 实际控制人担任高管的公司控制的公司 张家港市联峰耐火材料有限公司 实际控制人担任高管的公司控制的公司 江苏永联保安服务有限公司 实际控制人担任高管的公司控制的公司 张家港市永南加油站 实际控制人担任高管的公司控制的公司 江西长峰实业有限公司 实际控制人担任高管的公司投资的联营公司 南丰镇永联经济合作社 实际控制人担任高管的公司之主要投资者 张家港市杨舍西城永润生鲜超市 本公司关键管理人员任职的其他公司 张家港市杨舍镇东城玲玲日用品经营部 本公司关键管理人员任职的其他公司 (二) 关联交易情况 1．购销商品、接受和提供劳务情况 (1)采购商品/接受劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数 江苏永钢集团有限公司 采购商品 市场价 1,041,048.66 25,999,756.08 江苏永钢集团物资贸易有限 公司 采购商品 市场价 84,706.27 52,850.36 合 计 1,125,754.93 26,052,606.44 (2)出售商品/提供劳务情况表 关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数 江苏永钢集团有限公司 出售商品 市场价 15,584,902.35 8,501,738.80 联峰钢铁(张家港)有限公司 出售商品 市场价 3,318,202.89 2,060,364.99 江苏永联小镇度假酒店有限 公司 出售商品 市场价 1,234,617.52 628,616.67 江苏永钢集团有限公司联峰 宾馆 出售商品 市场价 985,637.38 579,159.17 江苏永联精筑建设集团有限 公司 出售商品 市场价 415,801.45 335,138.80 江苏联峰物流有限公司 出售商品 市场价 388,562.48 172,084.74 永舟物流(张家港)有限公司 出售商品 市场价 371,519.29 359,611.26 江苏联峰实业股份有限公司 出售商品 市场价 313,713.81 150,214.89 82 关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数 张家港市永记商品混凝土有 限公司 出售商品 市场价 282,954.96 251,404.47 张家港联峰金属制品有限公 司 出售商品 市场价 96,023.86 18,631.98 江苏宏泰物流有限公司 出售商品 市场价 94,136.24 151,563.10 张家港宏泰码头有限公司 出售商品 市场价 79,288.56 22,550.00 张家港市联峰耐火材料有限 公司 出售商品 市场价 72,034.28 37,462.14 江苏恒创软件有限公司 出售商品 市场价 66,304.12 11,200.00 张家港联峰钢铁研究所有限 公司 出售商品 市场价 38,361.16 1,900.00 江苏比优特国际贸易有限公 司 出售商品 市场价 24,874.53 - 张家港市永联建筑安装工程 有限公司 出售商品 市场价 16,444.00 4,391.89 江苏永联园林工程有限公司 出售商品 市场价 4,936.00 1,288.29 张家港市恒信建设工程检测 有限公司 出售商品 市场价 2,468.00 644.14 苏州永尚文化传媒有限公司 出售商品 市场价 234.23 - 张家港市联峰房地产开发有 限公司 出售商品 市场价 123.51 2,316.67 江苏联峰工业设备安装工程 有限公司 出售商品 市场价 - 162,431.32 江苏永联保安服务有限公司 出售商品 市场价 - 80,171.27 张家港市联峰物业经营管理 有限公司 出售商品 市场价 - 34,408.82 江苏永钢集团物资贸易有限 公司 出售商品 市场价 - 21,267.25 江苏永钢集团有限公司及子 公司小计 - - 23,391,140.62 13,588,560.66 张家港市杨舍镇东城玲玲日 用品经营部 出售商品 市场价 8,757,921.26 6,039,741.65 张家港市杨舍西城永润生鲜 超市 出售商品 市场价 5,078,215.14 - 江苏联峰能源装备有限公司 出售商品 市场价 499,530.88 272,629.86 江西长峰实业有限公司 出售商品 市场价 21,740.49 31,195.55 江苏兴港建设集团有限公司 永联分公司 出售商品 市场价 - 702.70 83 关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 上年数 合计 23,912,411.99 13,893,088.77 2．关联租赁情况 (1)公司承租情况表 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上年确认的租赁费 南丰镇永联村经济合作社 房屋建筑物 （永联门店） 245,714.30 249,809.53 (2)关联租赁情况说明 本公司与南丰镇永联村经济合作社签订房屋建筑物租赁合同，本公司租用房屋建筑物，租赁期 3 年，自 2015 年 5 月 1 日至 2020 年 4 月 30 日。 3．关键管理人员薪酬 报告期间 本期数 上年数 关键管理人员人数 11 11 在本公司领取报酬人数 10 10 报酬总额(万元) 127.44 117.54 (三) 关联方应收应付款项 1．应收关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 (1)应收账款 联峰钢铁（张家 港）有限公司 755,936.60 - 521,974.00 - 江苏永钢集团有 限公司 597,890.46 - 5,215,123.41 - 江苏永联小镇度 假酒店有限公司 434,058.48 - 361,714.54 - 江苏永钢集团有 限公司联峰宾馆 127,423.34 - 210,623.28 - 江苏联峰实业有 限公司 94,767.60 - - - 江苏永联精筑建 设集团有限公司 47,908.20 - 29,039.40 - 永舟物流(张家 港)有限公司 39,493.00 - 29,292.51 - 张家港市永记商 品混凝土有限公 司 28,061.00 - 24,516.90 - 江苏联峰能源装 备有限公司 19,628.20 - 249.90 - 84 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 张家港联峰钢铁 研究所有限公司 15,392.00 - - 江苏联峰物流有 限公司 9,796.55 - 17,772.25 江苏永钢集团有 限公司工会委员 会 2,190.00 - - 江苏比优特国际 贸易有限公司 315.00 - - 江苏永联保安服 务有限公司 82.90 - 49.80 张家港宏泰码头 有限公司 70.00 - - - 张家港市联峰物 业经营管理有限 公司 - - 171.00 - (2)预付款项 张家港市永南加 油站 75,748.68 - 8,773.77 - 2．应付关联方款项 项目名称 关联方名称 期末数 期初数 (1)应付账款 江苏永钢集团有限公司 2,218,907.72 5,219,006.14 江苏联峰工业设备安装工 程有限公司 109,357.90 97,325.20 江苏永钢集团物资贸易有 限公司 93,593.91 46,789.75- 张家港市南丰农耕园旅游 商品店 8,522.07 - (2)预收款项 江苏恒创软件有限公司 71,803.42 69,903.42 七、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截止资产负债表日，本公司无应披露的重大或有事项。 八、资产负债表日后非调整事项 截止财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。 85 九、补充资料 (一) 非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益 (2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外) 991,100.00 本期计入损益政府补 助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -13,774.69 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小 计 1,063,325.31 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 977,325.31 86 项 目 金 额 说 明 非经常性损益净额 244,331.33 (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益 的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益 如下： 报告期利润 加权平均净资产收益 率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.88 0.03 0.03 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 -0.56 -0.01 -0.01 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 563,764.95 非经常性损益 2 732,993.98 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -169,229.03 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 29,708,640.24 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 - 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 - 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 - 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 - 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 -28,301.89 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 11 报告期月份数 11 12 加权平均净资产 12[注] 29,964,579.32 加权平均净资产收益率 13=1/12 1.88% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 -0.56% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 563,764.95 87 项 目 序号 本期数 非经常性损益 2 732,993.98 扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 -169,229.03 期初股份总数 4 20,000,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 - 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 - 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 1 报告期因回购等减少股份数 8 - 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 - 报告期缩股数 10 - 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12 20,000,000.00 基本每股收益 13=1/12 0.03 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 -0.01 [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 苏州永联天天鲜配送股份有限公司 2019 年 4 月 26 日 88 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址：