870147_2017_可可磁业_2017年年度报告_2018-04-25.txt

1 2017 年度报告 可可磁业 NEEQ:870147 宁波可可磁业股份有限公司 NINGBO KEKE MAGNET INDUSTRY CO., LTD 2 公司年度大事记 公司于 2017 年 12 月 27 日收到由宁波市高 新技术企业认定管理工作领导小组下发的 《关于公布宁波市 2017 年高新技术企业名 单的通知》（甬高企认领【2017】2 号，根 据全国高新技术企业认定管理工作领导小 组办公室签发的国科火字【2017】209 号、 212 号复函内容，公司通过高新技术企业认 定，证书编号：GR201733100623,发证日期 为 2017 年 11 月 29 号，有效期三年。 2017 年 7 月公司取得 Cocomag 商标注册证。 2017 年 1-12 月共取得 3 项专利成果证书， 其中发明专利 1 项，实用新型 2 项。此外， 公司 2017 年共申报 1 项专利获受理。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 33 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 34 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 40 4 释 义 释义项目 释义 可可磁业、股份公司、公司 指 宁波可可磁业股份有限公司 主办券商、方正证券 指 方正证券股份有限公司 会计师事务所 指 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 三会 指 股东大会、董事会和监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监 事会议事规则》 股东大会 指 宁波可可磁业股份有限公司股东大会 董事会 指 宁波可可磁业股份有限公司董事会 监事会 指 宁波可可磁业股份有限公司监事会 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 2013 年 12 月 28 日第十二届全国人民代表大会常务委 员会第六次会议修订,2014 年 3 月 1 日生效的《中华人 民共和国公司法》 公司章程 指 宁波可可磁业股份有限公司公司章程 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元（万元） 指 人民币元（万元） 本报告期/报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 《关联交易管理制度》 指 《宁波可可磁业股份有限公司关联交易管理办法》 《对外担保管理制度》 指 《宁波可可磁业股份有限公司对外担保管理办法》 《对外投资决策管理制度》 指 《宁波可可磁业股份有限公司对外投资决策管理制 度》 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人冯立峰、主管会计工作负责人刘奇华及会计机构负责人（会计主管人员）张大平保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理风险 有限公司整体变更为股份有限公司后，公司建立起相对完善的股份公司 法人治理结构及相对完整严格的内部管理制度。由于股份有限公司和有 限公司在公司治理上存在较大的区别，且股份公司成立时间较短，公司 的各项管理控制制度的执行需要经过一段时间的实践检验，公司治理和 内部控制体系也需要在经营过程中逐步完善。特别是公司股份申请公开 转让后，新的制度对公司治理提出了更高的要求，而公司在对相关制度 的执行中尚需进一步理解、熟悉，公司治理存在一定的风险。 公司经营场所风险 公司目前实际使用的房屋土地有两处：一处为租赁的宁波华磁投资发展 有限公司位于余姚市三七镇安捷西路 117 号房产，该处部分房产尚未取 得土地证、房产证，如该厂房被拆迁将对公司的生产经营造成不利影响。 宁波华磁投资发展有限公司正在积极补办相应手续，目前房屋所在地余 姚市三七市镇石步村村民委员会、余姚市国土资源局、余姚市三七市镇 人民政府已出具说明，上述违规用地行为符合浙江省人民政府关于推进 城镇低效用地再开发工作的意见（浙政发【2014】20 号），宁波华磁投 资发展有限公司正在补办相应手续；余姚市三七市镇人民政府也已出具 证明允许其继续使用至 2020 年年底。另外一处为坐落于余姚市三七市 镇二六市村使用权面积为 4,502.15 平方米的土地，该处土地之上的建 筑物因历史原因未能办理房产证。上述房产主要用于仓储，不属于公司 业务的核心环节，对公司的生产经营无重大影响。 原材料价格波动风险 公司产品钕铁硼永磁体主要原料为镨钕合金等稀土材料，2015 年、2016 年、2017 年原材料占产品成本的比例分别为 78.20%、74.58%、76.29%。 近年来由于国家对稀土行业的整合，稀土供应相对垄断，稀土价格波动 6 较大。主要原材料价格的大幅波动，会增加公司成本控制和库存管理的 难度，将对公司的生产经营造成较大影响。 市场竞争加剧的风险 稀土永磁材料生产企业众多，其中钕铁硼稀土永磁材料生产企业多为中 小型企业，技术工艺相对简单、企业规模较小竞争较为激烈，有较高技 术水平和品牌优势的企业具有相对竞争优势，而大部分企业仍将面临价 格竞争的影响。若公司不能积极开拓市场，进一步提高公司的生产技术 水平，利润空间有可能被压缩，从而不利于公司的生产经营。 新产品开发的风险 公司主要产品为烧结钕铁硼磁体，该类产品磁性能较高，适用于对磁能 积要求较高、尺寸较大的电机领域，应用领域广泛，下游领域对钕铁硼 磁体的性能、形状、尺寸精度等要求不断变化，对公司新产品的研发能 力和速度要求较高。目前公司虽具有较强的产品技术开发能力，但随着 磁体应用深度和广度的拓展，需要进一步提高技术水平和产品品质，技 术创新和新产品开发仍是行业竞争的关键。若公司未能持续保持技术先 进性和不断开发新的更高品质的产品，可能面临公司竞争力下降的风 险。 人才短缺的风险 烧结钕铁硼磁体生产过程工艺复杂，技术相对密集，且产品不断推陈出 新，稳定的技术团队对公司的持续发展有重要影响。公司经过多年的发 展和积累，虽已建立了良好的研发人员薪酬体制和良好的企业文化，培 养了一支具有丰富理论知识、实践经验、具备独立研发能力的研发团队， 但仍面临优秀的专业技术人才短缺的情况，人才的短缺将影响公司业务 的拓展和长远的发展。 供应商较为集中风险 2015 年度、2016 年度和 2017 年度，公司对前五名供应商的采购金额占 当期采购总额的比例均在 70%以上，公司长期以来与供应商保持了较好 的合作关系，有利于原材料采购的稳定性但若该等供应商在产品、服务 质量或供应及时性等方面不能满足公司的业务需求，或产品、服务价格 较高，则会影响公司的产品质量和盈利水平。 本期重大风险是否发生重大 变化： 否 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 宁波可可磁业股份有限公司 英文名称及缩写 NINGBO KEKE MAGNET INDUSTRY CO., LTD. 证券简称 可可磁业 证券代码 870147 法定代表人 冯立峰 办公地址 余姚市三七市镇安捷西路 117 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 孙琴君 职务 董事会秘书、副总经理 电话 0574-62947218 传真 0574-62947528 电子邮箱 Candy@ 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省宁波市余姚三七市镇安捷西路 117 号/315412 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016 年 7 月 22 日 挂牌时间 2016 年 12 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C39 计算机、通信和其他电子设备制造业- C397 电子元 件制造- C3971 电子元件及组件制造 主要产品与服务项目 烧结钕铁硼稀土永磁材料研发、生产和销售业务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 冯立峰 实际控制人 冯立峰 8 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913302817900560326 否 注册地址 余姚三七市镇安捷西路 117 号 否 注册资本 3,000 万元 否 五、中介机构 主办券商 方正证券 主办券商办公地址 长沙市芙蓉中路二段华侨国际大厦 22-24 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 钟炽兵、肖小军 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 六、报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司董事会于 2018 年 2 月 1 日收到董事会秘书、副总经理孙琴君女士递交的辞职报告；根据《公 司法》及公司章程的有关规定，公司第一届董事会第十次会议于 2018 年 2 月 7 日审议并通过：聘任王 艳女士为公司董事会秘书、副总经理，任期自董事会审议通过之日起至第一届董事会期限届满之日止。 2017 年 12 月 22 日，全国股份转让系统发布了《关于发布<全国中小企业股份转让系统股票转让细 则>的公告》，自 2018 年 1 月 15 日起，原采取协议转让方式的股票改为采取集合竞价转让方式进行转让： 原采取做市转让方式的股票仍采取做市转让方式进行转让；采取集合竞价和做市转让方式的股票符合 《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》规定条件的，均可以进行协议转让。据此，自 2018 年 1 月 15 日起，公司普通股股票转让方式由协议转让改为集合竞价转让方式，在符合《全国中小企业股份 转让系统股票转让细则》规定条件下，进行协议转让。 2017 年 12 月 27 日，公司在全国股转系统指定信息发布平台发布了《股票发行方案》，根据该发行 方案，公司向冯立峰、朱力、邱幼涞、王艳、尤国明、冯国强、冯国章、林丽运等八名发行对象定向发 行普通股股票 3,529,500 股。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 118,326,525.50 62,863,870.19 88.23% 毛利率% 26.37% 24.17% - 归属于挂牌公司股东的净利润 14,449,674.14 3,596,190.25 301.81% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 13,933,111.04 3,196,815.25 335.84% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 35.63% 11.41% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 34.36% 10.14% - 基本每股收益 0.48 0.12 301.75% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 111,743,393.54 79,377,238.34 40.78% 负债总计 63,966,930.09 46,050,449.03 38.91% 归属于挂牌公司股东的净资产 47,776,463.45 33,326,789.31 43.36% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.59 1.11 43.36% 资产负债率%（母公司） 57.24% 58.01% - 资产负债率%（合并） 57.24% 58.01% - 流动比率 1.63 1.62 - 利息保障倍数 16.29 5.25 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 162,408.38 9,776,737.02 -98.34% 应收账款周转率 3.85 4.19 - 存货周转率 3.12 1.93 - 10 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 40.78% 24.36% - 营业收入增长率% 88.23% 20.33% - 净利润增长率% 301.81% 236.36% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 -17,520.30 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 642,826.01 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -16,846.08 非经常性损益合计 608,459.63 所得税影响数 91,896.53 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 516,563.10 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 （一）销售模式 公司设有独立销售部门，根据国内外市场分为内销部和外销部。国内市场以华东地区为核心，辐射 全国各省市；国外市场主要为北美洲、欧洲、东南亚等国家和地区，目前拓展的主要有俄罗斯、韩国、 台湾、德国等地。公司的下游客户主要有各类电机生产企业、磁材料生产加工企业、磁材料贸易企业。 公司获取业务的渠道主要有： 网络销售：在“互联网+”的大背景下，公司积极开展网络销售，借助阿里巴巴、中国制造、环球 资源等电子商务平台，开发新客户新项目。 展会销售：公司通过参加业内知名的展会和行业会议来推广产品和提升“COCO”品牌知名度，如德 国柏林线圈、绝缘材料及电器制造展 CWIEMEBERLIN、环球资源香港电子展，通过面对面的交流，了解客 户的真实需求，比较与同行的差异，保持对市场动态的敏感。 同时公司建立了自主的网页，并通过各主流商业平台发布产品信息，通过邮件、电话及实地拜访等 方式与客户建立业务合作，拓展市场；公司经过多年发展和积累，在业内已经树立了良好的口碑，管理 人员和业务人员都具备丰富的行业从业经验，品牌效应的扩散也是公司吸引新客户的一个重要渠道。 公司针对不同的细分市场制定销售策略。在销售过程中围绕客户的需要，凸显公司的综合竞争力。 公司在签订合同/订单时，综合考虑原材料的采购成本、生产管控成本、质量保证、技术支持、结合订 单数量、客户过往的合作情况和付款条件等，从而保证客户和公司的利益，维护订单的稳定性，进而有 效控制销售风险。 （二）采购模式 公司采购的原材料主要包括稀土原材料和其他辅助材料。公司根据销售订单情况，实行按需采购， 由公司采购部通过比质比价方式直接统一采购。公司根据生产、经营和管理的需要，制定了相应的采购 制度和采购流程，并建立了合格供应商名录，现已建立起完善的供应商管理制度，供应商根据合同条款 提供相应品质的产品。货物到达后由质量检验员对其按照合同要求进行检测。检测通过后办理入库手续， 以待生产使用。公司所需原材料中，镨钕、镝等稀土原料市场价格波动较大，公司采用以销定产的方式， 根据销售订单制定生产和采购计划，在保持安全库存的前提下，锁定原材料价格，避免因为价格波动对 公司盈利造成影响。其他非核心材料、辅料等市场供应充足，价格波动对成本影响较小，公司采取市场 竞价模式从国内厂家直接批量采购。 （三）生产模式 公司根据客户的合同编制销售订单，下达生产任务，实行按单生产、按需生产，从而降低库存成本 和经营风险，生产部门根据订单要求制定生产工艺。钕铁硼坯料生产包括配料、熔炼、制粉、成型、烧 结、性能测试等工序，其中配方是核心关键技术。为更好地控制产品性能及尺寸，各生产工序环节均严 格按照《生产计划单》执行。钕铁硼成品生产包括磨削、切片、线切割、打孔、倒角、表面处理、检测、 充磁、包装等工序。公司根据客户提供的图纸，选用不同精度的加工设备进行加工，最终达到客户的要 求。 公司的各生产环节均按照 ISO/TS16969:2009 和 ISO9001:2008 标准管理体系所规定的各项程序严格 执行，提高产品的合格率。产品在生产部自检后由品质部复检，以确保出厂的产品满足国家标准和客户 要求。 （四）研发模式 公司一直重视研发投入，注重先进技术的引进与吸收优化，专门设立了工程技术中心。以市场需求 为导向致力于钕铁硼磁性工业领域应用。主要负责：（1）新产品设计研发；（2）产品图纸的绘制；（3） 生产设备的优化和改进现有生产线，提升生产的自动化程度；（4）工艺流程优化和改良以及样品的制 作跟进。截止报告披露日，公司共拥有 2 项发明专利和 19 项自主研发的实用新型专利 ，并有 4 项发明 专利处于申请登记状态，在行业内具备较高的技术水平和研发能力。 12 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司根据发展规划，围绕高性能稀土永磁材料的研发及产业化，展开产品、工艺、设备 等方面的研发活动，结合国内外市场环境，选择创新课题进行研究，通过企业自立项目的实施和开展， 在稀土永磁材料研究、工艺改进和新产品开发等稀土永磁材料研发、产业化等各个环节及部分前沿领域 进行了全面、细致的开发和探索，为公司持续不断的产业升级奠定了坚持的技术基础。2017 年度，公司 实现营业收入 1.18 亿元，同比上涨 88.23%；实现净利润 1,445 万元，同比增长 301.81%，完成了年度 各项经营目标。 2018 年，公司将继续在高性能钕铁硼永磁材料的研发、生产、销售的基础上，进一步加大新产品的 研发投入力度，推进创新驱动发展，在人力资源 、市场营销、内部控制与管理等方面做好各项提升工 作，使公司产品向高端化、专业化方向发展，实现业绩持续增长。所需资金将主要通过银行贷款、资本 市场融资以及加快应收账款回收等方式筹售。 以上经营计划不构成公司的业绩承诺，敬请广大投资者注意投资风险。 (二) 行业情况 2017 年 1 月，为贯彻落实《中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》和《中 国制造 2025》，工信部、发改委、科技部、财政部联合制定发布《新材料产业发展指南》。《新材料产业 发展指南》将高性能稀土永磁列为关键战略材料，并将其作为支撑高档数控机床和机器人、先进轨道交 通装备、节能环保等关键应用领域急需的新材料重点支持发展，稀土永磁产业将再次迎来新的快速发展 机遇。 为了维护行业正常生产经营秩序，工信部联合八部委于 2016 年 12 月启动的稀土行业专项治理行动， 由过去的运动式改变为常态化技术型，对违法违规实施精准打击。由于环境治理压力，再加上稀土产业 环保监管更趋于严格，不断的“回头看”，严控企业排污，使得稀土原材料价格变动剧烈。2017 年，稀 土市场在一片上涨预期中开始盘旋上升，初期上涨较为温和，至二季度镨钕涨幅为 30%左右。三季度由 于电动汽车相关用的原材料及其他有色品种大幅上涨，镨钕价格也快速拉升，至九月中旬镨钕价格最高 达 66 万元/吨左右，较年初的 33 万元/吨翻倍上涨，此后至年底镨钕价格又回落到 40 万元/吨的水平。 报告期内，稀土原材料市场波动剧烈，公司期初库存充足，并通过适当运作，有效地降低了原材料 价格波动对生产经营的影响，有力的保障了公司的平稳运行。 13 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 5,332,153.33 4.77% 1,859,444.16 2.34% 186.76% 应收账款 44,562,332.05 39.88% 16,892,227.28 21.28% 163.80% 存货 27,882,876.07 24.95% 27,880,385.71 35.12% 0.01% 长期股权投资 固定资产 12,483,562.05 11.17% 10,043,023.00 12.65% 24.30% 在建工程 短期借款 15,232,270.90 13.63% 14,700,000.00 18.52% 3.62% 长期借款 资产总计 111,743,393.54 - 79,377,238.34 - 40.78% 资产负债项目重大变动原因： 一、本年末货币资金余额 533.22 万元，比去年末的 195.94 万元增加 347.27 万元，主要是本年末货币 资金中新增银行承兑汇票保证金存款 274.90 万元。 二、本年末应收账款余额高达 4456 万元，比上年末大幅度增长，主要原因是本年度下半年销售收入增 长较快，尤其是 12 月销售额突破 2000 万元，导致应收账款期末余额增长迅速。 三、本年末总资产余额 11174.34 万元，比上年末的 7937.72 万元增长 3236.62 万元，主要是货币资金 余额增加 347.27 万元，应收账款余额增加 2767.00 万元，固定资产余额增加 244.05 万元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 118,326,525.50 - 62,863,870.19 - 88.23% 营业成本 87,127,542.15 73.63% 47,668,191.61 75.83% 82.78% 毛利率% 26.37% - 24.17% - - 管理费用 9,624,406.31 8.13% 7,930,149.11 12.61% 21.36% 销售费用 2,118,094.76 1.79% 1,860,396.32 2.96% 13.85% 财务费用 1,479,241.13 1.25% 1,188,179.21 1.89% 24.50% 营业利润 16,821,238.61 14.22% 4,292,908.07 6.83% 291.84% 营业外收入 2,337.80 0.002% 532,500.00 0.85% -99.56% 营业外支出 19,183.88 0.02% 0 净利润 14,449,674.14 12.21% 3,596,190.25 5.72% 301.81% 项目重大变动原因： 一、本年度收入大幅度增长，主要在新客户开发上取得了较好业绩，客户数量明显增加所致。 14 二、本年度营业成本占收入比 73.63%，比上年度的 75.83%下降 2.2%，主要是产量上升后，制造费用占 收入比下降。本年度制造费用占收入比 6.81%，比上年度的 10.37%下降 3.56%。 三、管理费用比去年增长 169 万元，主要是研发费用增加较大，本年度研发费 485.6 万元，比去年的 290.6 万元增加 190 万元。 四、本年度营业利润 1682.12 万元，比上年度的 429.29 万元增加 1252.83 万元。主要原因是销售收入 比上年增长 5546.26 元，增加营业利润 1340.53 万元；同时毛利率上升增加营业利润 260.32 万元； 本年度期间费用 1322.17 万元，比上年度的 1097.87 万元增加 224.3 万元，减少营业利润 224.3 万 元。 五、本年度净利润 1444.97 万元，比上年度的 359.62 万元增长 1085.35 万元，主要是营业利润增加了 1252.83 万元，相应增加净利润 814.01 万元；本年度取得高新技术企业资格，所得税率从 25%下降 到 15%，增加净利润 157.15 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 109,548,585.26 62,427,007.88 75.48% 其他业务收入 8,777,940.24 436,862.31 1,909.32% 主营业务成本 79,427,789.55 47,176,583.91 68.36% 其他业务成本 7,699,752.60 491,607.70 1,466.24% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% M 型磁铁 4,990,817.82 4.22% 6,550,337.56 10.42% N 型磁铁 45,291,484.40 38.28% 26,855,264.47 42.72% H 型磁铁 19,741,416.16 16.68% 10,240,400.36 16.29% EH 型磁铁 1,808,522.70 1.53% 1,234,888.80 1.96% SH 型磁铁 32,381,480.78 27.37% 14,543,705.48 23.14% UH 型磁铁 2,944,341.34 2.49% 3,002,411.21 4.78% 磁泥 2,379,240.01 2.01% 配件 11,282.05 0.01% 材料 8,628,205.2 7.29% 加工费收入 149,735.04 0.13% 436,862.31 0.69% 总计 118,326,525.5 100.00% 62,863,870.19 100.00% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 一、本年度材料销售 862.82 万元，占营业收入比 7.29%，主要是基于应对材料市场价格波动采取的采购 策略，以增加公司经营收益。 二、本年度 M 型磁铁占比 4.22%，比上年度的 10.42%下降 6.2%；本年度 N 型磁铁占比 38.28%，比上年 度的 42.72%占比下降 4.44%；本年度 SH 型磁铁占比 27.37%，比上年度的 23.14%上升 4.23%。主要 是公司主动调整产品结构，适当降低低牌号产品占比，提高高牌号产品占比。 15 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 河南华信电机股份有限公司 10,205,268 8.62% 否 2 宁波宁创磁业有限公司 7,915,941 6.69% 否 3 上海泰熊磁业有限公司 3,065,914 2.59% 否 4 宁波市鄞州恒伟磁性材料有限公司 2,863,663 2.42% 否 5 浙江盛迈电气技术有限公司 2,861,170 2.42% 否 合计 26,911,956 22.74% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联 关系 1 福建省长汀金龙稀土有限公司 29,574,455 32.50% 否 2 宁波隽隆电子商务有限公司 12,407,027 13.64% 否 3 内蒙古包钢稀土磁性材料有限责任公司 10,887,923 11.97% 否 4 宁波展杰磁材科技有限公司 9,946,000 10.93% 否 5 宁波科源磁业有限公司 4,353,887 4.79% 否 合计 67,169,292 73.83% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 162,408.38 9,776,737.02 -98.34% 投资活动产生的现金流量净额 -2,154,779.50 -9,232,515.95 76.67% 筹资活动产生的现金流量净额 3,035,170.79 -6,692.12 现金流量分析： 一、本年度经营活动现金净流入比去年减少 916 万元，主要是因为本年度收入大幅度增长，应收账款占 用资金相应增加。 二、本年度投资活动现金净流出 215.48 万元，比上年度净流出大幅度降低，主要上年度产能扩建投入 已基本到位，本年度需要追加的投入较少。 三、本年度筹资活动现金净流入 303.52 万元，比上年度净流入增加，主要是本年度新增设备融资租赁 450 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 16 2、委托理财及衍生品投资情况 2017 年 5 月 18 日，公司 2016 年年度股东大会审议通过了《关于 2017 年使用自有闲置资金购买银 行理财产品的议案》。为加强公司资金管理，提高公司资金的使用效率，在不影响公司主营业务的正常 发展，并确保公司正常经营活动资金需求的前提下，公司使用自有闲置资金购买银行低风险理财产品以 获取额外的资金收益。报告期初，公司为开无保证金银行承兑汇票购买，票据到期前不得赎回，已质押 的理财产品 1,473 万元，未质押的理财产品 110.96 万元，合计 1,583.96 万元。2017 年累计申购理财产 品 3,918 万元，赎回 4,165.96 万元，期末余额为 1,336 万元（已全部质押）。 报告期末，未到期的理财产品情况如下： 产品名称 认购金额 购买日 到期日 币种 是否被质押、用 于担保或存在其 他使用限制 智能定期理财 12 号（可 质押） 2,700,000.00 2017-10-17 2018-4-16 人民币 为开银行承兑汇票 购买，票据到期前不 得赎回，已质押 智能定期理财 12 号（可 质押） 860,000.00 2017-10-31 2018-4-29 人民币 为开银行承兑汇票 购买，票据到期前不 得赎回，已质押 智能定期理财 12 号（可 质押） 660,000.00 2017-11-29 2018-5-28 人民币 为开银行承兑汇票 购买，票据到期前不 得赎回，已质押 智能定期理财 8 号 630,000.00 2017-7-14 2018-1-13 人民币 为开银行承兑汇票 购买，票据到期前不 得赎回，已质押 智能定期理财 8 号 630,000.00 2017-7-21 2018-1-20 人民币 为开银行承兑汇票 购买，票据到期前不 得赎回，已质押 智能定期理财 8 号 1,340,000.00 2017-7-28 2018-1-27 人民币 为开银行承兑汇票 购买，票据到期前不 得赎回，已质押 智能定期理财 8 号 500,000.00 2017-8-15 2018-2-12 人民币 为开银行承兑汇票 购买，票据到期前不 得赎回，已质押 智能定期理财 8 号 1,000,000.00 2017-8-28 2018-2-25 人民币 为开银行承兑汇票 购买，票据到期前不 得赎回，已质押 智能定期理财 8 号 850,000.00 2017-9-1 2018-3-3 人民币 为开银行承兑汇票 购买，票据到期前不 得赎回，已质押 智能定期理财 8 号 870,000.00 2017-9-7 2018-3-7 人民币 为开银行承兑汇票 购买，票据到期前不 得赎回，已质押 智能定期理财 8 号 130,000.00 2017-9-12 2018-3-12 人民币 为开银行承兑汇票 购买，票据到期前不 得赎回，已质押 17 智能定期理财 8 号 3,190,000.00 2017-9-29 2018-3-29 人民币 为开银行承兑汇票 购买，票据到期前不 得赎回，已质押 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （一）会计政策变更情况 （1）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会〔2017〕15 号） 相关规定，采用未来适用法处理。本公司执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将与日常活动相关的政府补助计入“其他收益”科目核算 利润表其他收益 642,826.01 元；增加利润表营 业利润 642,826.01 元。 （2）本公司自 2017 年 5 月 28 日采用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组 及终止经营》（财会〔2017〕13 号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 区分终止经营损益、持续经营损益列报 增加本期利润表持续经营损益 14,449,674.14 元； 增加上期利润表持续经营损益 3,596,190.25 元。 （3）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2017〕30 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 利润表新增“资产处置收益”行项目，并追溯调整。 增加上年资产处置收益 0 元；增加本年资产处置 收益-17,520.30 元。 非流动资产毁损报废按利得、损失总额分别列示，并追溯 调整。 增加上年营业外支出 0 元；减少本年营业外支出 17,520.30 元。 （二）会计估计变更情况 无。 （三）前期会计差错更正情况 无。 18 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 1、 公司实行劳动合同制，按照《中华人民共和国劳动合同法》和有关劳动法律法规的规定，严格执行 国家用工制度，劳动保护制度、社会保障制度和医疗保障制度，按照国家的规定、要求，为员工缴 纳养老、医疗、失业、工伤、生育保险和住房公积金。公司切实保护员工的各项权益，为提升企业 的凝聚力，实现员工与企业的共同成长而不断努力。 2、 公司充分尊重各方利益相关者的合法权益，在经济活动中坚持诚实守信、公平公正的原则，树立良 好的企业形象，促进公司平稳健康发展。 3、 公司严格按照 ISO9001：2008 、TS16969:2009 质量管理体系 等开展生产经营活动。公司通过更新 生产设备、改造工艺装备、优化生产配方等措施，不断提高产品质量和收得率，降低能耗物耗，推 行节能排。报告期内，公司“三废”全部实现达标排放，未发生环境纠纷和环境污染事件。 三、持续经营评价 报告期内，公司整体经营情况稳定，主要财务、业务等经营指标健康；公司业务、资产、人员、财 务、机构等完全独立，具备良好的独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部 控制体系运行良好；经营管理层、核心业务人员队伍稳定，公司和全体员工无违法、违规行为。因此， 公司具备良好的独立自主的持续经营能力, 未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响 持续经营能力的重大不利风险。 四、未来展望 是否自愿披露 √是□否 (一) 行业发展趋势 可持续发展的理念已成为世界主要国家的共识，低碳经济、绿色经济已逐渐成为经济发展的主流模 式。世界各国都高度关注环境保护、低碳排放等领域关键技术的发展，制定相关优惠或规划鼓励相关产 业的发展。在节能减排方面，我国制定了 2020 年实现单位 GDP 二氧化碳排放量比 2005 年下降 40-50% 的节能降耗目标，这给我国在改善能源结构、发展再生能源、提高能源综合利用效率，倡导低碳生活等 方面提出了新的要求，同时也为风力发电、新能源汽车、节能家电等低碳经济产业的发展提供了广阔的 市场空间。作为重要发展行业，最近几年国家出台了多项政策文件鼓励高端钕铁硼永磁产业的发展。根 据国家发展和改革委员会《颁布的产业结构调整指导目录》，已将高性能稀土磁性材料列入鼓励类项目。 在《国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006-2020 年）》中，稀土材料被列入制造领域中的基础原材 料优先主题，属于基础原材料的重点支持方向。稀土永磁材料为稀土材料中发展最快、占比最大的行业 领域，在上述国家政策的影响下，稀土功能材料将是一个重要发展方向。 根据国内外经济形式，当前我国经济结构战略性调整为钕铁硼新材料提供了发展机遇。稀土永磁材 料是工业与信息化发展的基础性材料，属于国家产业政策重点鼓励发展的新材料和高新技术产品，主要 应用于新能源和节能环保领域。 不断提升产品综合磁性能（高磁能积加上高矫顽力），降低重稀土铽和镝的使用量，提高稀土综合 利用，提高生产自动化水平，提高产品品质，提高产品性价比，是烧结钕铁硼永磁材料的发展趋势。公 司将紧紧抓住稀土永磁产业发展的契机，加速技术升级，积极推进高性能稀土永磁产品，扩大高附加值 19 产品产能，完善现有产品结构，力争成为行业的领军企业之一。 (二) 公司发展战略 1、针对未来稀土永磁行业重大科技问题及低碳经济产业重大需求进行攻关，继续围绕新能源汽车、 节能家电、高档数控机床和机器人等关键应用领域，加大新产品的研究与开发力度，将研发、生产和销 售相结合，根据客户产品技术要求制定公司技术、工艺标准，开发一批具有自主知识产权、先进技术与 新工艺并存的产品并实现产业化，提高公司的整体技术和工艺水平。 2、进一步完善技术创新体系和制度，不断优化人才的培养和激励机制，合理配置科技资源，在公 司内部建立信息通畅、结合紧密、流程高效的产、学、研科技创新平台，以充分发挥公司在基础研究、 中试验证、产业规模及市场开发等方面的优势和资源。 3、继续加强知识产权体系建设，不断提升公司自主创新能力，积极对研发和生产过程中形成的材 料配方、工艺改进、设备改进、工序优化等创新成果进行专利保护，努力构建公司在稀土永磁材料专利 及其他知识产权方面的保护体系，不断提升公司高档钕铁硼产品品质的持续改善。 (三) 经营计划或目标 1、进一步加强研发，加快与高校研究院的产学研合作，加大技术改造和革新力度，根据节能环保、 新能源领域的市场需求，调整产品结构，提高高性能烧结钕铁硼永磁材料生产技术，完善工艺； 2、进一步开拓市场。扩展国内外销售领域，开发新能源汽车、空压机、风力发电等新兴产业领域， 提升市场份额，优化客户结构和产品结构； 3、引进优秀人才，加强核心人才的培养。 2018 年，公司将根据资金需求争取银行信贷支持，同时在适当时机通过定向发行股票的方式募集资 金，以保证上述经营计划和目标的达成。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者对此保持足够 的风险意识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 (四) 不确定性因素 1、原材料价格波动风险 稀土作为重要的资源，近年来日益受到国家的重视，已被提升到国家战略资源的高度。随着原材料 价格的上升，高性能钕铁硼永磁材料生产成本相应增加，为本行业通过提高价格向下游转移成本支出带 来压力，在一定程度上抑制了下游需求的扩张。另一方面，原材料价格的波动也增加了企业成本控制和 库存管理的难度。 2、对下游行业的依赖 钕铁硼永磁材料行业对主要下游产业的发展具有很强的依赖性。但随着新能源汽车、节能家电、风 力发电、高档数控机床和机器人等新兴市场的快速成长，钕铁硼永磁材料行业将得以更稳健的发展。 五、风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、公司治理风险 有限公司整体变更为股份有限公司后，公司建立起相对完善的股份公司法人治理结构及相对完整严 20 格的内部管理制度。由于股份有限公司和有限公司在公司治理上存在较大的区别，且股份公司成立时间 较短，公司的各项管理控制制度的执行需要经过一段时间的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要 在经营过程中逐步完善。特别是公司股份申请公开转让后，新的制度对公司治理提出了更高的要求，而 公司在对相关制度的执行中尚需进一步理解、熟悉，公司治理存在一定的风险。 应对措施：公司通过不断修订完善《 公司章程》及各项管理制度，建立健全了法人治理结构，使 股东尤其是中小股东享有平等地位，使股东都能够充分行使自己的权利。在制度执行中充分发挥股东大 会、董事会和监事会之间的制衡作用，以控制该风险。 二、公司经营场所风险 公司目前实际使用的房屋土地有两处：一处为租赁的宁波华磁投资发展有限公司位于余姚市三七镇 安捷西路 117 号房产，该处部分房产尚未取得土地证、房产证，如该厂房被拆迁将对公司的生产经营造 成不利影响。宁波华磁投资发展有限公司正在积极补办相应手续，目前房屋所在地余姚市三七市镇石步 村村民委员会、余姚市国土资源局、余姚市三七市镇人民政府已出具说明，上述违规用地行为符合浙江 省人民政府关于推进城镇低效用地再开发工作的意见（浙政发【2014】20 号），宁波华磁投资发展有限 公司正在补办相应手续；余姚市三七市镇人民政府也已出具证明允许其继续使用至 2020 年年底。另外 一处为坐落于余姚市三七市镇二六市村使用权面积为 4,502.15 平方米的土地，该处土地之上的建筑物 因历史原因未能办理房产证。上述房产主要用于仓储，不属于公司业务的核心环节，对公司的生产经营 无重大影响。 应对措施：若上述厂房因政府拆迁而不能使用，公司拟实行以下替代方案：1）重新租赁厂房用于 仓储，公司附近可用于租赁的厂房较多，短期内能找到新的替代场所；2）公司租赁的位于余姚市三七 镇安捷西路 117 号宁波华磁投资发展有限公司的厂房内尚有部分区域可用于仓储，能够在一定程度上缓 解仓储压力。 三、原材料价格波动风险 公司产品钕铁硼永磁体主要原料为镨钕合金等稀土材料，2015 年、2016 年、2017 年原材料占产品 成本的比例分别为 78.20%、74.58%、76.29%。近年来由于国家对稀土行业的整合，稀土供应相对垄断， 稀土价格波动较大。主要原材料价格的大幅波动，会增加公司成本控制和库存管理的难度，将对公司的 生产经营造成较大影响。 应对措施：公司稀土永磁材料业务下游客户对公司产品需求各不相同，因此公司该项业务主要采用 “以销定产”、“定制生产”模式。销售部接受顾客订单并经生产评审后，制定销售计划。生产部门依据销 售计划制定生产计划，并组织材料进行生产。 四、市场竞争加剧的风险 稀土永磁材料生产企业众多，其中钕铁硼稀土永磁材料生产企业多为中小型企业，技术工艺相对简 单、企业规模较小竞争较为激烈，有较高技术水平和品牌优势的企业具有相对竞争优势，而大部分企业 仍将面临价格竞争的影响。若公司不能积极开拓市场，进一步提高公司的生产技术水平，利润空间有可 能被压缩，从而不利于公司的生产经营。 应对措施：公司将加强对行业的分析研究，及时掌握行业技术、产品及价格动态，确保公司运营能 够适应市场变化。同时公司将充分发挥自身优势，通过在自己擅长的流域深耕运作有利于建立起差异化 竞争优势，吸引更多客户的加入、逐渐形成并不断增强公司的规模效应。 五、新产品开发的风险 公司主要产品为烧结钕铁硼磁体，该类产品磁性能较高，适用于对磁能积要求较高、尺寸较大的电 机领域，应用领域广泛，下游领域对钕铁硼磁体的性能、形状、尺寸精度等要求不断变化，对公司新产 品的研发能力和速度要求较高。目前公司虽具有较强的产品技术开发能力，但随着磁体应用深度和广度 的拓展，需要进一步提高技术水平和产品品质，技术创新和新产品开发仍是行业竞争的关键。若公司未 能持续保持技术先进性和不断开发新的更高品质的产品，可能面临公司竞争力下降的风险。 应对措施：公司将继续围绕新能源汽车、先进轨道交通装备、节能家电、高档数控机床和机器人等 21 关键应用领域，不断加大研发投入，持续研究具有核心自主知识产权的稀土永磁新材料、新工艺、新产 品和新装备，开发适用于低碳经济、高新技术、国家安全等领域的高性能磁性材料。 六、人才短缺的风险 烧结钕铁硼磁体生产过程工艺复杂，技术相对密集，且产品不断推陈出新，稳定的技术团队对公司 的持续发展有重要影响。公司经过多年的发展和积累，虽已建立了良好的研发人员薪酬体制和良好的企 业文化，培养了一支具有丰富理论知识、实践经验、具备独立研发能力的研发团队，但仍面临优秀的专 业技术人才短缺的情况，人才的短缺将影响公司业务的拓展和长远的发展。 应对措施：公司将进一步完善相关人力资源体系和制度，不断优化人才的培养和激励机制，合理配 置资源，在公司内部建立信息通畅、矢志创新、结合紧密、流程高效的产、学、研科技创新平台， 同 时通过老人带新人，师徒结对等方式，帮助员工尽快融入企业环境，充分适应企业文化。 七、供应商较为集中风险 2015 年度、2016 年度和 2017 年度，公司对前五名供应商的采购金额占当期采购总额的比例均在 70% 以上，公司长期以来与供应商保持了较好的合作关系，有利于原材料采购的稳定性但若该等供应商在产 品、服务质量或供应及时性等方面不能满足公司的业务需求，或产品、服务价格较高，则会影响公司的 产品质量和盈利水平。 应对措施：未来，公司将在现有供应商的基础上，进一步加大寻找合格供应商的力度，引进更多的 合格供应商，相关业务的采购占比也会逐步上升， (二) 报告期内新增的风险因素 无 22 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 16,043,120.16 14,146,304.91 总计 16,043,120.16 14,146,304.91 1、公司厂房、土地不足，主要经营场所系向关联方宁波华磁投资发展有限公司租赁，本年度支付 租赁费用 136,304.91 元（不含税）。该关联交易具有持续性，有利于经营场所的稳定。租金采取市场定 价，定价公允，未损害公司利益。 2、报告期内，公司因流动资金不足，关联方为公司向相关银行借款提供了担保，在一定程度上缓 解了公司流动资金不足的紧张局面，对公司业务扩张及经营目标的顺利实现有一定的积极作用。合计担 保金额为 1401 万元。 关联方 担保金额 担保起始日 担保到期日 宁波华磁投资发展有限公司 10,900,000.00 2017-6-20 2020-6-20 宁波市江北友谊磁性材料厂 3,110,000.00 2017-5-9 2022-5-9 合计 14,010,000.00 23 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露时间 临时报告 编号 冯立峰、何建虹 为公司贷款无 偿提供担保 5,000,000.00 否 2017 年 4 月 27 日 2017-010 冯立峰、何建虹 为公司贷款无 偿提供担保 1,000,000.00 否 2017 年 8 月 22 日 2017-033 总计 - 6,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，公司因流动资金不足，关联方为公司向相关银行借款提供了担保，在一定程度上缓解了 公司流动资金不足的紧张局面，对公司业务扩张及经营目标的顺利实现有一定的积极作用。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公报告期内存在使用自有闲置资金购买银行理财产品的情形，内容详见“第四节、二、（四）、2”。 (四) 承诺事项的履行情况 1、公司《宁波可可磁业股份有限公司公开转让说明书》“第三节公司治理”之“八公司董事、监事、 高级管理人员”披露了董事、监事、高级管理人员与公司签订重要协议或做出重要承诺情形。根据公司 的董事、监事、高级管理人员的承诺，上述人员不存在违反竞业禁止的法律规定或与原单位约定的情形， 不存在有关上述竞业禁止事项的纠纷或潜在纠纷，也不存在与原任职单位知识产权、商业秘密方面的侵 权纠纷或潜在纠纷。公司董事、监事和高级管理人员出具了关于减少并规范关联交易及资金往来的承诺 函、避免同业竞争的承诺函。同时，公司实际控制人、董事长兼总经理冯立峰亦对公司员工社保情况和 房屋租赁情况出具了相应的承诺。 报告期内，公司存在日常性关联交易超出预计金额而未及时审议披露的情形，公司已对该事项进行 了补充审议、披露。公司今后将加强业务学习，严格按照法律法规及股转公司的规定和要求，及时披露 相关信息。除上述情形外，公司相关承诺均得到履行，未发生违反相关承诺的情况。 2、公司《宁波可可磁业股份有限公司公开转让说明书》“第三节公司治理”之“六、同业竞争情况” 之“（二）公司控股股东、实际控制人对避免同业竞争所作的承诺”中披露，为避免同业竞争，公司控 股股东、实际控制人冯立峰签署了《避免同业竞争的承诺函》。为了保护公司及债权人的合法权益，冯 立峰就避免同业竞争事宜特郑重承诺如下：“本人承诺本人与本人关系密切的家庭成员，将不在中国境 内外直接或间接从事或参与任何对股份公司构成竞争或可能构成竞争的业务及活动；或拥有与股份公司 存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以任何形式取得该经济实体、机构、经 济组织的控制权；或在该经济实体、机构中担任总经理、财务负责人及其他高级管理人员或核心技术人 员。本人在直接或间接持有股份公司股份期间，或转让本人直接或间接持有的股份公司股份六个月内， 本承诺为有效承诺。本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部损失。” 承诺履行情况：报告期内未出现违背承诺的事项。 24 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 土地使用权 抵押 1,260,826.50 1.13% 用于农业银行抵押贷款 货币资金 质押 2,748,977.86 2.46% 汇票保证金 理财产品 质押 13,360,000.00 11.96% 为开银行承兑汇票购买， 票据到期前不得赎回，已 质押 总计 - 17,369,804.36 15.55% - 25 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 8,987,165 8,987,165 29.96% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 4,094,166 4,094,166 13.65% 董事、监事、高管 0 0% 6,827,165 6,827,165 22.76% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 30,000,000 100.00% -8,987,165 21,012,835 70.04% 其中：控股股东、实际控制 人 16,376,667 54.59% -4,094,166 12,282,501 40.94% 董事、监事、高管 18,186,667 60.62% 2,192,835 20,379,502 67.93% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 32 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 冯立峰 16,376,667 0 16,376,667 54.59% 12,282,501 4,094,166 2 何建虹 6,000,000 0 6,000,000 20.00% 4,500,000 1,500,000 3 刘普杰 2,970,000 0 2,970,000 9.90% 2,227,500 742,500 4 卢友康 1,500,000 0 1,500,000 5.00% 334,000 1,166,000 5 朱力 833,333 0 833,333 2.78% 185,333 648,000 合计 27,680,000 0 27,680,000 92.27% 19,529,334 8,150,666 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 股东冯立峰与何建虹为夫妻关系，股东卢友康与冯立峰是姑侄关系，除此之外，公司普通股前五 名股东不存在其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 □适用 √不适用 26 三、控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 冯立峰直接持有公司 54.59%股份，为公司控股股东。 冯立峰，男，1979 年 10 月出生，中国国籍，无境外长久居留权，本科学历。1998 年 5 月至 2001 年 5 月工作于农业银行慈城支行；2001 年 5 月至 2004 年 9 月工作于宁波科田磁业有限公司；2004 年 9 月至 2007 年 8 月工作于宁波江北久久磁性材料厂；2006 年 6 月到今工作于有限公司、股份公司，2016 年 7 月起任宁波可可磁业股份有限公司总经理、董事长。 报告期内，控股股东无变化。 (二) 实际控制人情况 公司控股股东与实际控制人为冯立峰。控股股东、实际控制人认定依据如下： 截至报告期末，冯立峰为公司第一大股东，持股比例为 54.59%；同时冯立峰担任公司董事长与总经 理，实际控制公司的经营。冯立峰基于其持股情况与任职情况，对公司具有实际控制，因此其为公司控 股股东与实际控制人。 公司与实际控制人的产权和控制关系如下图所示： 其他 30 名自 然人股东 何建虹 第二大股东 冯立峰 控股股东 实际控制人 夫妻关系 宁波可可磁业股份有限公司 54.59% 20% 合计持股 74.59% 25.41% 27 第七节 融资及利润分配情况 一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新 增 股 票 挂 牌 转 让 日 期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017-12-27 3.40 3,529,500 12,000,300 5 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 公司首次股票发行募集资金用途作部用于补充流动资金，为公司生产经营及发展提供资金保障。 2017 年 12 月 27 日，公司发布股票发行方案公告。截至 2017 年 12 月 31 日，募集资金尚未到位，公司 未取得全国中小企业股份转让系统出具的股票发行股份登记函，公司不涉及募集资金使用问题。 二、存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行借款 邮政银行 900,000.00 6.09% 2017.9.20-2018.9.19 否 银行借款 余姚农商银行 2,000,000.00 4.9% 2017.5.26-2018.5.25 否 银行借款 宁波银行 2,170,000.00 4.8% 2017.5.11-2018.5.10 否 28 银行借款 宁波银行 4,000,000.00 4.8% 2017.6.20-2018.6.20 否 银行借款 农业银行 4,200,000.00 5% 2017.8.22-2018.8.21 否 出口 TT 押汇 宁波银行 832,444.20 4.03% 2017.12.26-2018.3.12 否 出口 TT 押汇 宁波银行 1,129,826.70 4.03% 2017.11.15-2018.1.25 否 融资租赁 仲利国际租赁有 限公司 6,000,000.00 6.96% 2017.10.18-2020.5.18 否 合计 - 21,232,270.90 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 冯立峰 董事长、总经理 男 39 本科 2016年7月1日-2019 年 6 月 30 日 是 何建虹 董事 女 45 本科 2017年6月1日-2019 年 6 月 30 日 否 刘普杰 董事 男 42 专科 2017年6月1日-2019 年 6 月 30 日 否 冯伟 董事、副总经理 男 36 中专 2016年7月1日-2019 年 6 月 30 日 是 邓银洲 董事、副总经理 男 37 本科 2016年7月1日-2019 年 6 月 30 日 是 邱幼涞 董事、副总经理 男 39 本科 2016年7月1日-2019 年 6 月 30 日 是 王艳 董事、财务总监 女 38 专科 2016年7月1日-2019 年 6 月 30 日 是 冯国强 监事会主席 男 71 中师 2016年7月1日-2019 年 6 月 30 日 是 楼燕娜 职工代表监事 女 37 本科 2016年7月1日-2019 年 6 月 30 日 是 尤国明 监事 男 28 专科 2017 年 12 月 22 日 -2019 年 6 月 30 日 是 刘奇华 副总经理 男 35 本科 2017 年 12 月 22 日 -2019 年 6 月 30 日 是 孙琴君 董事会秘书、副总 经理 女 37 大专 2016年7月1日-2019 年 6 月 30 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长冯立峰和董事何建虹是夫妻关系；董事长冯立峰和董事冯伟是堂兄弟关系；监事会主席冯国 强与董事长冯立峰、董事冯伟是叔侄关系。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互间关系及与 控股股东、实际控制人间不存在其他关联关系。 公司董事会于 2018 年 2 月 1 日收到董事会秘书、副总经理孙琴君女士递交的辞职报告；根据《公 司法》及公司章程的有关规定，公司第一届董事会第十次会议于 2018 年 2 月 7 日审议并通过：聘任王 艳女士为公司董事会秘书、副总经理，任期自董事会审议通过之日起至第一届董事会期限届满之日止。 公司董事会于 2018 年 2 月 1 日收到财务总监王艳女士递交的辞职报告；根据《公司法》及公司章 程的有关规定，公司第一届董事会第十次会议于 2018 年 2 月 7 日审议并通过：聘任刘奇华先生为公司 30 财务总监，任期自董事会审议通过之日起至第一届董事会期限届满之日止。 公司董事会于 2018 年 2 月 6 日收到董事、副总经理冯伟先生递交辞去副总经理的辞职报告；冯伟 先生辞去副总经理职务后将继续担任公司董事职务。 公司董事会于 2018 年 3 月 16 日收到董事、副总经理邓银洲先生递交辞去董事的辞职报告，邓银洲 先生辞职后继续担任副总经理职务；根据《公司法》及公司章程的有关规定，公司 2018 第二次临时股 东大会选举卢友康先生为公司董事，任期自股东大会审议通过之日起至第一届董事会期限届满之日止。 本公司监事会于 2018 年 3 月 16 日收到职工监事楼燕娜女士递交的辞职报告。根据《公司法》及公 司章程的有关规定，公司 2018 年第一次职工代表大会审议并通过朱力为公司职工监事，任期自本次职 工代表大会通过之日起至本届监事会届满之日止。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 冯立峰 董事长、总经理 16,376,667 0 16,376,667 54.59% 0 何建虹 董事 6,000,000 0 6,000,000 20.00% 0 刘普杰 董事 2,970,000 0 2,970,000 9.90% 0 冯伟 董事、副总经理 816,667 0 816,667 2.72% 0 邱幼涞 董事、副总经理 683,333 0 683,333 2.28% 0 邓银洲 董事、副总经理 100,000 0 100,000 0.33% 0 王艳 董事、财务总监 80,000 0 80,000 0.27% 0 冯国强 监事会主席 80,000 0 80,000 0.27% 0 尤国明 监事 50,000 0 50,000 0.17% 0 楼燕娜 职工代表监事 20,000 0 20,000 0.07% 0 刘奇华 副总经理 30,000 0 30,000 0.10% 0 孙琴君 董事会秘书、副 总经理 0 0 0 0.00% 0 合计 - 27,206,667 0 27,206,667 90.70% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 何建虹 无 新任 董事 为进一步完善公司治理机构，加强公 司专业化运作，提高董事会决策的科 学性，增加两名董事，进一步推动公 司长远发展战略实施。 31 刘普杰 无 新任 董事 为进一步完善公司治理机构，加强公 司专业化运作，提高董事会决策的科 学性，增加两名董事, 进一步推动公 司长远发展战略实施。 刘奇华 监事 新任 副总经理 为进一步完善公司治理机构，满足公 司经营发展的需要 尤国明 无 新任 监事 因公司原监事刘奇华先生的辞职，导 致公司监事会成员低于《公司章程》 规定的人数。为保障监事会的正常运 行，按照《公司法》及《公司章程》 的有关规定，现任命尤国明先生为公 司新任监事。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、新任董事何建虹简历：何建虹，女，1973 年 7 月 1 日出生，中国国籍，无境外长久居留权，本 科学历。1992 年 11 月起至今工作于农业银行宁波江北支行。 2、新任董事刘普杰简历：刘普杰，男，1976 年 7 月 4 日出生，中国国籍，无境外长久居留权，专 科学历。1997 年 4 月至 2003 年 6 月任宁波韵升股份有限公司电镀车间主管；2003 年 6 月至 2007 年 5 月任宁波市北仑电镀厂车间主管；2007 年 5 月至 2010 年 7 月任宁波市镇海区临江创业电镀厂车间主管； 2011 年 1 月起至今任宁波鑫盈金属材料有限公司总经理。 3、新任副总经理刘奇华简历：刘奇华，男，1983 年 8 月出生，中国国籍，无境外长久居留权，本 科，2004 年 3 月至 2006 年 4 月工作于中山复盛机电有限公司；2006 年 4 月至 2008 年 4 月工作于宁波 海大嘉华汽车零部件制造有限公司；2008 年 5 月至 2013 年 9 月任宁波韵升粘结磁体有限公司财务经理； 2013 年 9 月至 2017 年 5 月任宁波鑫盈金属材料有限公司副总经理，2016 年 6 月 30 日至 2017 年 12 月 21 日任宁波可可磁业股份有限公司监事， 2017 年 6 月至今任宁波可可磁业股份有限公司总经理助理； 4、新任监事尤国明简历：尤国明，男，1990 年 3 月 7 日出生，中国国籍，无境外长久居留权，大 专，2010 年 5 月 1 日至 2012 年 12 月 1 日任职于湖北盛达汽配有限公司；2012 年 12 月至 2013 年 4 月 待业；2013 年 5 月 20 日至今任宁波可可磁业股份有限公司外协科长。 二、员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 19 20 生产人员 53 48 销售人员 11 12 技术人员 13 21 财务人员 8 9 员工总计 104 110 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 10 11 32 专科 16 18 专科以下 78 81 员工总计 104 110 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司增加人数 6 人，其中技术人员增加明显，主要是公司为改进产品工艺，改善产品结 构，加大产品研发力度所致。公司中高层及技术核心成员相对保持稳定。 一、员工新酬政策 公司在各岗位评估的基础上，确定每个职务的价值，同时结合公司整体薪酬体系，以及本地区和本 行业薪酬水平等各方面因素，建立相适应的薪酬调整方案，同时遵循内部公平性原则，薪酬差异性、激 励性、竞争性原则，使薪酬分配的公平性得到体现和维持。 二、公司培训计划 公司培训分为公司级培训，部门级培训、其他培训（专项培训等）；人事行政部主导中高管培训、骨 干培训、管理培训等公司级培训；部门根据自身的业务需求，开展及帮助员工成长的部门级培训，由各 部门自行制订培训计划，按期开班；专项培训谋划为开展某项项目或专项工作任务而制定；公司根据各 部门需要，原则要求各部门每月至少组织一次部门内的培训，让员工互相分享知识，共建文化家园。 三、报告期内，公司无离退休人员情况。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 郭春锋 工艺总工 0 汪勤强 车间主任 20,000 核心人员的变动情况： 公司核心人员本期未发生变化。 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 根据《国民经济行业分类与代码（GB/T4754-2011）》，公司属于“C 制造业”下的“C39 计算机、通 信和其他电子设备制造业”下的“C397 电子元件制造”下的“C3971 电子元件及组件制造”行业。根据 证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司属于“C 制造业”下的“C39 计算机、通 信和其他电子设备制造业”。根据全国中小企业股份转让系统公司《挂牌公司管理型行业分类指引》， 公司属于“C 制造业”下的“C39 计算机、通信和其他电子设备制造业”下的“C397 电子元件制造”下 的“C3971 电子元件及组件制造”。根据全国中小企业股份转让系统公司《挂牌公司投资型行业分类指 引》划分，公司属于“17 信息技术”下的“1711 技术硬件与设备”下的“171111 电子设备、仪器和元 件”下的“17111112 其他电子元器件”。 作为第三代稀土永磁材料，由于钕铁硼符合节能降耗及轻薄微小的技术发展趋势，是目前磁性能最 高、应用范围最广、发展速度最快，也是当前工业化生产中综合性能最优的磁性材料。目前永磁材料多 应用于永磁电机，风力发电机，核磁共振，磁悬浮等行业，涉及的稀土元素有镨、铈、钕和镝。是当前 工业化生产中综合性能最优的磁性材料，未来发展空间非常广阔。而新型应用（风电、变频空调、节能 电梯、混合动力汽车、汽车 EPS 转向电机）是推动高性能钕铁硼行业发展的主要动力。 中国钕铁硼行业发展迅速，2000 年中国钕铁硼产量仅 5600 吨，到 2014 年全国钕铁硼产量 10.86 万 吨，14 年间中国钕铁硼产量飞速攀升至 2000 年的 18 倍。随着全球产能向国内的进一步集中，以及国内 钕铁硼生产企业的资源整合，钕铁硼行业的产品结构明显得到改善。基于资源禀赋和人力成本优势，钕 铁硼产能逐渐向国内聚集，我国钕铁硼的产量占比已经接近全球产量的 90%，并以 20～30％的年增长速 度递增。 随着节能产业的发展，电动汽车的普及，高性能稀土永磁材料拥有广阔的发展空间。二十一世纪“知 识经济”和高科技的发展中，对钕铁硼永磁材料的需要仍将保持 20%以上的年增长。 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股 份 转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不 断完善 法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、 监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的 权利和义务， 公司重大生产经营决策及财务决策基本按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和 规则进行。 公司目前运行有效的法人治理管理制度主要有：《宁波可可磁业股份有限公司章程》、《股东大会议 事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《关联防止大股东及关联方占用公司资金的管理 制度》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《募集资 金管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《信息披露管理制度》等一系列公司治理制度， 规范公司管理。 按照最新的公司章程，公司的法人治理机构包括股东大会、董事会、监事会。董事会成员 7 人，监 事会成员 3 人，其中 1 人为职工代表监事，公司高级管理人员 7 人。 报告期内公司的股东会、董事会、监事会的如集程序、议事规则、表决程序均符合国家法律法规及 《公司章程》等规章制度的约定。公司重要决议能按照各议事规则和流程逐级讨论。 截止报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 为进一步完善内控体系，2017 年 5 月 18 日，公司召开 2016 年年度股东大会，审议通过《年度报告 重大差错责任追究制度》；2017 年 6 月 1 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大会，审议通过修订《公 司章程》、《董事会议事规则》；2017 年 9 月 7 日，公司召开 2017 年第三次临时股东大会，审议通过修订 《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》。2017 年 12 月 22 日，公司召开第一届董事会第九次会议， 审议通过《募集资金管理制度》及修改《公司章程》。公司治理结构进一步规范和完善。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够按照《公司章程》关于投资者关系管理、纠纷解决等条款要求，保护股东与投资者有效、 充 分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司现行治理能够有效保护所有股东，确保所有 股东充分行使其合法权利。 35 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立健全了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的治理机制及相关制度，明确了股东大 会、董事会、监事会及管理层之间的权责范围和工作程序。报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、 融资等重大事项严格按照治理机制下的股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责范围和工作程序 进行决策，但在关联交易决策上还存在1单的不足，后续需增加此方面知识的培训与管理，避免类似错 误再次发生。 2017 年 4 月 8 日，公司实际控制人冯立峰及配偶何建虹作为保证人与宁波银行股份有限公司余姚支 行（以下简称“宁波银行余姚支行）签订了《最高额保证合同》。根据该合同约定，冯立峰、何建虹自 愿为债务人宁波可可磁业股份有限公司自 2017 年 4 月 18 日起至 2022 年 4 月 18 日止在债权人宁波银行 余姚支行办理约定的各项业务，所实际形成的不超过最高债权限额人民币 500 万元的所有债权提供连带 责任担保。冯立峰为宁波可可磁业股份有限公司的实际控制人；何建虹系冯立峰的配偶及公司股东。冯 立峰及何建虹为公司提供连带责任担保构成了关联交易，未能及时履行审议程序和信息披露，经公司自 查发现后，公司已启动对上述事项的追认程序并补发关联交易公告，公司已在 2017 年 4 月 27 日补充 披露《偶发性关联交易公告（补发）》（公告编号：2017-010 ） 4、 公司章程的修改情况 2017 年 6 月 1 日，公司 2017 年第二次临时股东大会审议并通过《关于修改<公司章程>的议案》，原 章程“第九十八条 公司设董事会。董事会由五名董事组成，由股东大会选举产生，对股东大会负责。” 现修改为：“第九十八条 公司设董事会。董事会由七名董事组成，由股东大会选举产生，对股东大会 负责。” 2017 年 12 月 27 日，公司第一届董事会第九次会议审议并通过 《关于修改<公司章程>的议案》，鉴 于公司拟进行股票发行，公司注册资本、股份总数将发生变更，需对《公司章程》进行相应修改，具体 条款提请股东大会授权董事会根据股票发行完成后注册资本额、股份总数变化的相应情况进行修改并进 行工商备案。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 1、2017 年 1 月 25 日，公司第一届董事会第三次会议审议通过 了《关于续聘天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度财务报告审计机构的议案》、《关于预计 2017 年度关联交易的议 案》、《关于召开公司 2017 年第一次临时股东大会的议案》； 2、2017 年 4 月 26 日，公司第一届董事会第四次会议审议通过 了《关于<2016 年度总经理工作报告>的议案》、《关于<2016 年度董事 会工作报告>的议案》、《关于<2016 年年度报告及摘要>的议案》、《关 于<2016 年度财务决算报告>的议案》、《关于<2017 年度财务预算报 告>的议案》、《关于<2016 年度利润分配方案>的议案》、《关于追认公 司偶发性关联交易的议案》、《关于制定<年度报告重大差错责任追究 制度>的议案》、《关于公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专 项说明》、《关于补充确认 2016 年使用自有闲置资金购买银行理财产 品的议案》、《关于 2017 年使用自有闲置资金购买银行理财产品的议 36 案》、《关于提请召开公司 2016 年年度股东大会的议案》； 3、2017 年 5 月 12 日，公司第一届董事会第五次会议审议通过 了《关于增选公司董事的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于 修订<董事会议事规则>的议案》、 《关于公司向银行申请贷款的议案》、 《关于召开公司 2017 年第二次临时股东大会的议案》； 4、2017 年 8 月 21 日，公司第一届董事会第六次会议审议通过 了《关于<公司 2017 年半年度报告>的议案》、《关于修订<关联交易管 理制度>的议案》、《关于修订<对外投资管理制度>的议案》、《关于超 出预计金额的日常性关联交易的议案》、 《关于关联方为公司向银行申 请贷款无偿提供担保的议案》、《关于提议召开公司 2017 年第三次临 时股东大会的议案》 5、2017 年 12 月 7 日，公司第一届董事会第七次会议审议通过 了《关于续聘天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2017 年 度财务报告审计机构的议案》、《关于预计 2018 年度日常性关联交易 的议案》、《关于 2018 年使用自有闲置资金购买银行理财产品的议 案》、《关于提请召开 2017 年第四次临时股东大会的议案》； 6、2017 年 12 月 22 日，公司第一届董事会第八次会议审议通过 了《关于聘任副总经理的议案》； 7、2017 年 12 月 27 日，第一届董事会第九次会议审议并通过了 《关于<宁波可可磁业股份有限公司股票发行方案>的议案》、 《关于签 署附生效条件的<宁波可可磁业股份有限公司股份认购协议>的议 案》、审议通过《关于修改<公司章程>的议案》、《关于提请股东大会 授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》、《关于制订< 募集资金管理制度>的议案》、《关于设立公司募集资金专用账户并 拟签订<募集资金三方监管协议>的议案》、审议通过《关于提请召开 2018 年第一次临时股东大会的议案》。 监事会 3 1、2017 年 4 月 26 日，公司第一届监事会第二次会议审议通过 了《关于<2016 年度监事会工作报告>的议案》、《关于<公司 2016 年 年度报告及摘要>的议案》、《关于<2016 年度财务决算报告>的议案》、 《关于<2017 年度财务预算报告>的议案》、 《关于<2016 年度利润分配 方案>的议案》。 2、2017 年 8 月 21 日，公司第一届监事会第三次会议审议通过 了《关于<公司 2017 年半年度报告>的议案》； 3、2017 年 12 月 7 日，公司第一届监事会第四次会议审议通过 了《关于提议补选公司监事的议案》。 股东大会 5 1、2017 年 2 月 10 日，公司 2017 年第一次临时股东大会会议审 议通过了《关于续聘天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度财务报告审计机构的议案》、《关于预计 2017 年度关联交易 的议案》； 2、2017 年 5 月 18 日，公司 2016 年年度股东大会审议通过了《关 于<2016 年度董事会工作报告>的议案》、 《关于<2016 年度监事会工作 报告>的议案》、 《关于<2016 年年度报告及摘要>的议案》、 《关于<2016 年度财务决算报告>的议案》、《关于<2017 年度财务预算报告>的议 案》、《关于<2016 年度利润分配预案>的议案》、《关于追认公司偶发 37 性关联交易的议案》、 《关于公司控股股东及其他关联方资金占用情况 的专项说明》、《关于补充确认 2016 年使用自有闲置资金购买银行理 财产品的议案》、《关于 2017 年使用自有闲置资金购买银行理财产品 的议案》； 3、2017 年 6 月 1 日，公司 2017 年第二次临时股东大会审议通过 了《关于增选公司董事的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》、《关 于修订<董事会议事规则>的议案》、《关于公司向银行申请贷款的议 案》。 4、2017 年 9 月 7 日，公司 2017 年第三次临时股东大会审议通过 了《关于修订<关联交易管理制度>的议案》、《关于修订<对外投资管 理制度>的议案》、 《关于超出预计金额的日常性关联交易的议案》、 《关 于关联方为公司向银行申请贷款无偿提供担保的议案》； 5、2017 年 12 月 22 日，公司 2017 年第四次临时股东大会审议通 过了《关于续聘天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2017 年度财务报告审计机构的议案》、《关于预计 2018 年度日常性关联交 易的议案》、《关于 2018 年使用自有闲置资金购买银行理财产品的议 案》、《关于提议补选公司监事的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、股东大会：截止报告期末，公司有 32 名自然人股东。公司严格按照《公司法》、《公司章程》及 《股东大会议事规则》的规定召集、召开、表决，确保平等对待所有股东，各位股东均享有平等的权利。 2、董事会：截止报告期末，公司有 7 名董事。董事会的人数及结构符合《公司法》等法律法规、《公 司章程》及《董事会议事规则》的要求，报告期内公司董事会能够依法召集、召开会议、形成表决，公 司全体董事依法行使职权，勤勉履行职责。 3、监事会：截止报告期末，公司有 3 名监事。监事会的人数及结构符合《公司法》等法律法规、《公 司章程》及《监事会议事规则》的要求，报告期内公司监事会能够依法召集、召开会议、形成表决。监 事会成员能够认真，依法行使职权，能够对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性 进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等事项均符合有关法律的要求，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和 重大缺陷。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，通过按照《公司章程》、三会议事规 则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司根据相关法律法规、全国中小企业股份转让系统发布的相关业务规则完善公司的治理机制，并 结合公司实际生产经营情况，逐步建立健全了股份公司法人治理结构，制度了适应公司现阶段发展的《公 司章程》和公司治理制度。未来公司将加强公司董事、监事、高级管理人员的 培训、通过加深相关知 识学习，提高规范运作的意识，从而进一步提高公司规范治理水平，切实促进公司 的发展，维护股东 权益并回报社会。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作，畅通投资者沟通和处理相关事 38 务的渠道。公司通过全国股转系统信息年平台（）及时发布相关公告及信息，真诚对待 关注公司信息与发展、及实地调研考察寻找投资机会的投资人或投资机构，如实回答提出相关问题。公 司在与上述单位的沟通和磋商中，让投资者更好地了解和理解公司，也使公司对资本市场有了更深刻的 认识。 二、内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与股东在业务，人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，股东不存在影响公司独 立性，公司具备独立自主经营的能力。 1、业务独立性 公司组织架构设置明确，部门职责划分合理。拥有与经营业务有关的各项技术专利，具有完整的业 务流程、独立的经营场所、供应渠道和销售部门，独立获取收入和利润，公司业务上独立于控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业，具有直接面对市场的独力经营能力。 2、资产独立性 公司由宁波可可磁业有限公司整体变更设立而来，原资产、人员全部进入股份公司。股份公司设立 后，公司依法办理变更登记，公司拥有与生产经营有关的固定资产、无形资产、知识产权的所有权和使 用，具有独立的运营系统；公司与控股股东、实际控股人资产权属明确，不存在资产混同的情况。公司 股东及其关联方未占有和支配公司资产，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。公 司的资产独立。 3、人员独立性 公司建立了独立的劳动用工、人事、薪酬支付制度，独立发放员工工资，相应的社会保障独立管理， 由人事行政部统筹管理。公司董事、监事、高级管理人员均依据《公司法》及《公司章程》等有关规定 合法有效产生，公司总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员专职在公司工作，不存在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业兼任除董事、监事以外其他职务及领取薪酬的情形。公司财务人员不存 在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情形。公司的人员独立。 4、财务独立性 公司设有独立的财务部门，配备专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，公 司依法独立纳税。开立独立的银行基本账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用 银行账户的情况。公司作为独立的纳税人，依法独立进行税务申报和履行缴纳的义务，不存在与股东单 位混合纳税的情况形。公司的财务独立。 5、机构独立性 公司建立有健全的组织架构，已建立股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理架构，聘任总经 理、副总经理、财务总监等高级管理人员，并在内部设立了相应的办公机构、职能部门。公司设立有研 发、生产、业务、财务、采购、人事行政、仓库等职能部门，各部门各司其职，分工协作。公司内部经 营管理机构健全，并能根据内部管制度独立待命经管管理职权，不存在与控股股东、实际控制人及其控 制人及其控制的其他企业机构混同的情形。公司的机构独立。 39 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司董事会认为，公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规 的规定，结合公司自身的实际情况制定，符合企业发展需要和治理需要。公司内部控制制度在公司业务 运营过程各关控点均得到了贯彻执行，发挥了较好的管理控制作用，对公司经营风险起到了有效的控制 作用。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律、法规、规章关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定 会计核算和具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制体系，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 公司内部管理体系是一项长期而持续性的系统工程，而要在公司运作过程中不断演变、完善，与公 司各阶段经营发展状况及发展情况相匹配。不断调整公司内部控制制度，加强制度的可操作性，不断完 善相互监督内控手续，降低企业风险，促进公司平稳发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 26 日，公司第一届董事会第四次会议审议通过了《关于制定<年度报告重大差错责任 追究制度>的议案》。 报告期内，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守相关制度，执行情况良好。 40 第十一节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 天职业字[2018]10078 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 审计报告日期 2018 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 钟炽兵、肖小军 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 天职业字[2018]10078 号 宁波可可磁业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了宁波可可磁业股份有限公司（以下简称“可可磁业”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了可可磁业 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于可可磁业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 可可磁业管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 41 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估可可磁业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算可可磁业、终止运营或别无其 他现实的选择。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用了职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 可可磁业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致可可磁业不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们 在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 42 中国·北京 二○一八年四月二十六日 中国注册会计师 钟炽兵 中国注册会计师： 肖小军 二、财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 5,332,153.33 1,859,444.16 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、2 620,500.00 1,150,000.00 应收账款 六、3 44,562,332.05 16,892,227.28 预付款项 六、4 2,984,724.41 2,926,163.14 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、5 2,336,861.30 1,107,640.94 买入返售金融资产 存货 六、6 27,882,876.07 27,880,385.71 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、7 13,360,000.00 15,839,580.00 流动资产合计 97,079,447.16 67,655,441.23 非流动资产： 发放贷款及垫款 43 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、8 12,483,562.05 10,043,023.00 在建工程 六、9 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、10 1,708,422.85 1,292,746.14 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、11 471,961.48 386,027.97 其他非流动资产 非流动资产合计 14,663,946.38 11,721,797.11 资产总计 111,743,393.54 79,377,238.34 流动负债： 短期借款 六、12 15,232,270.90 14,700,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、13 18,460,173.31 15,725,857.54 应付账款 六、14 11,430,166.45 6,890,407.47 预收款项 六、15 6,489,028.42 2,965,518.90 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、16 1,378,536.82 1,081,421.82 应交税费 六、17 2,806,841.54 249,795.09 应付利息 六、18 3,306.49 1,276.39 应付股利 其他应付款 六、19 124,528.30 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、20 3,605,980.35 103,373.82 44 其他流动负债 流动负债合计 59,406,304.28 41,842,179.33 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 六、21 4,560,625.81 4,208,269.70 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,560,625.81 4,208,269.70 负债合计 63,966,930.09 46,050,449.03 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、22 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、23 864,113.16 864,113.16 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、24 1,804,586.44 359,619.03 一般风险准备 未分配利润 六、25 15,107,763.85 2,103,057.12 归属于母公司所有者权益合计 47,776,463.45 33,326,789.31 少数股东权益 所有者权益合计 47,776,463.45 33,326,789.31 负债和所有者权益总计 111,743,393.54 79,377,238.34 法定代表人：冯立峰 主管会计工作负责人：刘奇华 会计机构负责人：张大平 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 118,326,525.50 62,863,870.19 其中：营业收入 六、26 118,326,525.50 62,863,870.19 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 45 二、营业总成本 102,561,375.51 58,769,575.66 其中：营业成本 六、26 87,127,542.15 47,668,191.61 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、27 609,793.20 143,126.53 销售费用 六、28 2,118,094.76 1,860,396.32 管理费用 六、29 9,624,406.31 7,930,149.11 财务费用 六、30 1,479,241.13 1,188,179.21 资产减值损失 六、31 1,602,297.96 -20,467.12 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六、32 430,782.91 198,613.54 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、33 -17,520.30 其他收益 六、34 642,826.01 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,821,238.61 4,292,908.07 加：营业外收入 六、35 2,337.80 532,500.00 减：营业外支出 六、36 19,183.88 0 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,804,392.53 4,825,408.07 减：所得税费用 六、37 2,354,718.39 1,229,217.82 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,449,674.14 3,596,190.25 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 14,449,674.14 3,596,190.25 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 14,449,674.14 3,596,190.25 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 46 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 14,449,674.14 3,596,190.25 归属于母公司所有者的综合收益总额 14,449,674.14 3,596,190.25 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 十四、1 0.48 0.12 （二）稀释每股收益 十四、1 0.4817 0.1199 法定代表人：冯立峰 主管会计工作负责人：刘奇华 会计机构负责人：张大平 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 110,296,065.79 63,194,727.42 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 887,226.05 2,753,213.98 收到其他与经营活动有关的现金 六、38 1,754,463.30 1,515,103.28 经营活动现金流入小计 112,937,755.14 67,463,044.68 购买商品、接受劳务支付的现金 89,253,594.86 46,076,001.45 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,415,438.93 5,781,699.70 47 支付的各项税费 3,252,254.98 971,278.69 支付其他与经营活动有关的现金 六、38 12,854,057.99 4,857,327.82 经营活动现金流出小计 112,775,346.76 57,686,307.66 经营活动产生的现金流量净额 162,408.38 9,776,737.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 41,659,580.00 28,920,000.00 取得投资收益收到的现金 430,782.91 198,613.54 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 34,188.03 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 42,124,550.94 29,118,613.54 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 5,099,330.44 481,549.49 投资支付的现金 39,180,000.00 37,869,580.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 44,279,330.44 38,351,129.49 投资活动产生的现金流量净额 -2,154,779.50 -9,232,515.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 19,569,348.60 15,400,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、38 9,780,910.35 13,652,744.76 筹资活动现金流入小计 29,350,258.95 29,052,744.76 偿还债务支付的现金 19,094,252.90 15,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 773,756.03 1,162,598.83 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、38 6,447,079.23 12,896,838.05 筹资活动现金流出小计 26,315,088.16 29,059,436.88 筹资活动产生的现金流量净额 3,035,170.79 -6,692.12 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -319,068.36 49,076.46 五、现金及现金等价物净增加额 723,731.31 586,605.41 加：期初现金及现金等价物余额 1,859,444.16 1,272,838.75 六、期末现金及现金等价物余额 2,583,175.47 1,859,444.16 法定代表人：冯立峰 主管会计工作负责人：刘奇华 会计机构负责人：张大平 48 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 864,113.16 359,619.03 2,103,057.12 33,326,789.31 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 864,113.16 359,619.03 2,103,057.12 33,326,789.31 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,444,967.41 13,004,706.73 14,449,674.14 （一）综合收益总额 14,449,674.14 14,449,674.14 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,444,967.41 -1,444,967.41 49 1．提取盈余公积 1,444,967.41 -1,444,967.41 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 864,113.16 1,804,586.44 15,107,763.85 47,776,463.45 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 50,000.00 -319,400.94 29,730,599.06 50 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 50,000.00 -319,400.94 29,730,599.06 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 864,113.16 309,619.03 2,422,458.06 3,596,190.25 （一）综合收益总额 3,596,190.25 3,596,190.25 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 359,619.03 -359,619.03 1．提取盈余公积 359,619.03 -359,619.03 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 864,113.16 -50,000.00 -814,113.16 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 51 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 864,113.16 -50,000.00 -814,113.16 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 864,113.16 359,619.03 2,103,057.12 33,326,789.31 法定代表人：冯立峰 主管会计工作负责人：刘奇华 会计机构负责人：张大平 52 宁波可可磁业股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 宁波可可磁业股份有限公司（以下简称“可可磁业”、“本公司”或“公司”）,原名宁波 可可磁业有限公司（以下简称“可可有限”）于 2006 年 6 月 13 日经宁波市工商行政管理局 余姚分局批准，由冯立峰出资设立，公司法定代表人为冯立峰，可可有限设立时的注册资本 为 10.00 万元，由余姚永信会计师事务所出具余永会验（2006）第 204 号《验资报告》，截 至 2006 年 6 月 13 日，可可有限已收到全体股东缴纳的注册资本合计人民币 10.00 万元，均 为货币出资。 可可有限设立时股权结构如下表： 股东名称 累计出资额（万元人民币） 股权比例（%） 股东性质 冯立峰 10.00 100.00 自然人 合计 10.00 100.00 2009 年 11 月 18 日，冯立峰与其妻何建虹签订《股权转让协议》，约定冯立峰向何建虹 转让其持有可可有限 20.00%的股权，转让价格为 2.00 万元，审议并通过了可可有限新的章 程；此次变更后，可可有限股权结构如下： 股东名称 累计出资额（万元人民币） 股权比例（%） 股东性质 冯立峰 8.00 80.00 自然人 何建虹 2.00 20.00 自然人 合计 10.00 100.00 2013 年 8 月 8 日，可可有限召开股东会决议：注册资本由人民币 10.00 万元变更为 1,000.00 万元。新增的注册资本由冯立峰认缴 792.00 万元，何建虹认缴 198.00 万元，同 时审议并通过公司章程修正案。由余姚永信会计师事务所出具余永会验（2013）第 275 号《验 资报告》，截止 2013 年 8 月 12 日，可可有限已收到冯立峰、何建虹以货币形式缴纳的新增 实收资本合计人民币 990.00 万元。此次增资后，可可有限股权结构如下： 股东名称 累计出资额（万元人民币） 股权比例（%） 股东性质 冯立峰 800.00 80.00 自然人 何建虹 200.00 20.00 自然人 合计 1,000.00 100.00 53 2015 年 12 月 17 日，可可有限召开股东会决议：注册资本由人民币 1,000.00 万元变更 为 3,000.00 万元。同时审议并通过公司章程修正案。由余姚永信会计师事务所出具余永会 验（2015）第 020 号《验资报告》，截止 2015 年 12 月 24 日，可可有限已收到全体股东以货 币缴纳的新增实收资本合计人民币 2,000.00 万元。 本次增资后，可可有限股权结构如下： 股东名称 累计出资额（万元人民币） 股权比例（%） 股东性质 冯立峰 1,637.67 54.59 自然人 何建虹 600.00 20.00 自然人 刘普杰 297.00 9.90 自然人 卢友康 150.00 5.00 自然人 朱力 83.33 2.78 自然人 冯伟 81.67 2.72 自然人 邱幼涞 68.33 2.27 自然人 邓银洲 10.00 0.33 自然人 冯国强 8.00 0.27 自然人 王艳 8.00 0.27 自然人 郭新华 5.00 0.16 自然人 韩琴 5.00 0.16 自然人 尤国明 5.00 0.16 自然人 周裕丰 5.00 0.16 自然人 贾佑均 3.00 0.10 自然人 刘奇华 3.00 0.10 自然人 郑小燕 3.00 0.10 自然人 蔡和铃 2.00 0.07 自然人 冯国章 2.00 0.07 自然人 林丽运 2.00 0.07 自然人 楼燕娜 2.00 0.07 自然人 邱夏月 2.00 0.07 自然人 汪勤强 2.00 0.07 自然人 王静新 2.00 0.07 自然人 吴卫华 2.00 0.07 自然人 许秋雪 2.00 0.07 自然人 杨崇兴 2.00 0.07 自然人 张彬 2.00 0.07 自然人 54 股东名称 累计出资额（万元人民币） 股权比例（%） 股东性质 朱五绒 2.00 0.07 自然人 陈德 1.00 0.03 自然人 何垒 1.00 0.03 自然人 王静波 1.00 0.03 自然人 合计 3,000.00 100.00 2016 年 7 月 22 日可可有限整体变更为宁波可可磁业股份有限公司，以可可有限截至 2016 年 4 月 30 日的净资产出资，股东按其原持有的可可有限出资比例认购。 出资净资产经万隆（上海）资产评估有限公司评估，并出具了万隆评报字（2016）第 1480 号《资产评估报告》，截至 2016 年 4 月 30 日，公司净资产评估值为 3,558.63 万元。 出资净资产经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具的天职业字[2016]12628 号《审计报告》，截至 2016 年 4 月 30 日，公司经审计的账面净资产为 30,864,113.16 元。 2016 年 7 月 5 日，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）就公司整体变更为股份有 限公司的净资产折股情况出具了天职业字[2016]13697 号《验资报告》。公司以 2016 年 4 月 30 日经审计的账面净资产额 30,864,113.16 元，折合为本公司股本 3,000.00 万股（每股面 值 1.00 元），剩余 864,113.16 元计入股份公司资本公积。整体折股后，公司股权结构如下： 股东名称 累计出资额（万元人民币） 股权比例（%） 股东性质 冯立峰 1,637.67 54.59 自然人 何建虹 600.00 20.00 自然人 刘普杰 297.00 9.90 自然人 卢友康 150.00 5.00 自然人 朱力 83.33 2.78 自然人 冯伟 81.67 2.72 自然人 邱幼涞 68.33 2.27 自然人 邓银洲 10.00 0.33 自然人 冯国强 8.00 0.27 自然人 王艳 8.00 0.27 自然人 郭新华 5.00 0.16 自然人 韩琴 5.00 0.16 自然人 尤国明 5.00 0.16 自然人 周裕丰 5.00 0.16 自然人 贾佑均 3.00 0.10 自然人 刘奇华 3.00 0.10 自然人 郑小燕 3.00 0.10 自然人 蔡和铃 2.00 0.07 自然人 55 股东名称 累计出资额（万元人民币） 股权比例（%） 股东性质 冯国章 2.00 0.07 自然人 林丽运 2.00 0.07 自然人 楼燕娜 2.00 0.07 自然人 邱夏月 2.00 0.07 自然人 汪勤强 2.00 0.07 自然人 王静新 2.00 0.07 自然人 吴卫华 2.00 0.07 自然人 许秋雪 2.00 0.07 自然人 杨崇兴 2.00 0.07 自然人 张彬 2.00 0.07 自然人 朱五绒 2.00 0.07 自然人 陈德 1.00 0.03 自然人 何垒 1.00 0.03 自然人 王静波 1.00 0.03 自然人 合计 3,000.00 100.00 公司股票已于 2016 年 12 月 21 日在全国股转系统挂牌公开转让。2016 年 7 月 22 日， 宁 波 市 市 场 监 督 管 理 局 核 发 了 变 更 后 的 《 营 业 执 照 》 , 统 一 社 会 信 用 代 码 为 913302817900560326。 （一）本公司住所：余姚市三七市镇安捷西路 117 号；公司类型：股份有限公司（非上 市）；公司法定代表人：冯立峰。 （二）本公司经营范围：磁性材料的研发、加工，机电配件、五金配件、电声器材、电 子通讯设备及其配件的制造、加工、批发、零售；自营和代理货物和技术的进出口，但国家 限定经营或禁止进出口的货物和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动） （三）本公司母公司以及最终控制方情况详见附注九、2.本公司的母公司及最终控制方 有关信息。 （四）本公司财务报告的批准报出机构和批准报出日详见附注十五、财务报表的批准。 （五）本公司营业期限：2006 年 06 月 13 日至长期。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 56 （二）持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经 营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司 的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告 的一般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 （五）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （六）外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确 57 认为其他综合收益。 （七）金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用，但下列情况除外： （1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 58 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金 融资产；本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融 资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止 确认该金融资产；（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度 确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1） 所 转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价 值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的对 价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期 59 这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累 计损失一并转出计入减值损失。 （八）应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额100万以上（含100万）的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 对于单项金额重大的应收款项，公司单独进行减值测试：有客观 证据表明其发生了减值，公司根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，计提坏账准备。 2．按组合计提坏账准备的应收款项 （1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 以账龄为信用风险组合确认依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 （2）账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1-2 年（含 2 年） 10 10 2-3 年（含 3 年） 20 20 3-4 年（含 4 年） 30 30 4-5 年（含 5 年） 50 50 5 年以上 100 100 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的 应收款项 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （九）存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司存货主要包括：原材料、在产品、库 存商品、发出商品。 60 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2） 包装物 按照一次转销法进行摊销。 （十）持有待售 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1) 根 据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能 发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与 其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩 罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。），预计出售将在一年内完成。 已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得 超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减 值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产 减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债 表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额 61 内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流 动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资 产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动 资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否 保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公 司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所 有资产和负债划分为持有待售类别。 （十一）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已 经处置或划分为持有待售类别： 1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； 3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。 企业应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持 有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损益列 报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益应当作为终止经营损益列报。 （十二）固定资产 1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限 （年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67 运输工具 年限平均法 4 5 23.75 办公设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 62 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。 4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所 有权转移给承租人；（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低 于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这 种选择权；（3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常 占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额 现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开 始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]； （5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较 低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （十三）在建工程 1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差 额计提相应的减值准备 （十四）无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限（年） 土地使用权 50 3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状 态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 63 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十五）职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属 于职工薪酬。 1．短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬： （1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； （2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。如果本公司在职 工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生 的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩 或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。 2．离职后福利 （1）设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后 十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量 应付职工薪酬。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有 的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务 分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务 不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高 而导致设定受益计划义务显著增加的情况。 报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 2）设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计 64 划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 3）重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第1）项和第2）项计入 当期损益；第3）项计入其他综合收益。 3．辞退福利 辞退福利主要包括： （1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的 劳动关系而给予的补偿。 （2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权 利选择继续在职或接受补偿离职。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益： 1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定 4．其他长期职工福利 向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定 进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期 职工福利净负债或净资产。 （十六）收入 1. 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实 施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5） 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2. 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应 提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不 能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确 65 认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3. 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4．本公司收入为销售商品取得的收入按照以下政策确认： （1）国内销售收入 本公司内销销售入按照发出商品的出库单、送货单及开具的销售发票确认； （2）国际销售收入 本公司外销销售收入按照出口报关单日期进行确认。 （十七）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3. 政府补助采用总额法： （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 4.本公司将收到的工资津贴补贴、出口增量补助、新三板财政补贴、中小企业补贴等政 府奖励基金采用总额法核算。 5 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 6.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减 相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 7.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将 贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理： 66 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （十八）经营租赁、融资租赁 1. 经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为 当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初 始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金 在实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期 各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接 费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始 直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间， 采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 四、税项 （一） 主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 土地使用税 实际占用的土地面积 9 元/平方 （二） 重要税收优惠政策及其依据 本公司于2017年11月29日获得由宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局、 浙江省宁波市地方税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR201733100623。根据《高 67 新技术企业认定管理办法（征求意见稿）》文，2017年至2019年公司减按15%计征企业所得税。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 （一）会计政策变更情况 （1）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 16 号——政府补助》 （财会〔2017〕 15 号）相关规定，采用未来适用法处理。本公司执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将与日常活动相关的政府补助计入“其他收益”科目核算 利润表其他收益 642,826.01 元；增加利润表营 业利润 642,826.01 元。 （2）本公司自 2017 年 5 月 28 日采用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资 产、处置组及终止经营》（财会〔2017〕13 号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策 变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 区分终止经营损益、持续经营损益列报 增加本期利润表持续经营损益 14,449,674.14 元； 增加上期利润表持续经营损益 3,596,190.25 元。 （3）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》（财会〔2017〕30 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 利润表新增“资产处置收益”行项目，并追溯调整。 增加上年资产处置收益 0 元；增加本年资产处置 收益-17,520.30 元。 非流动资产毁损报废按利得、损失总额分别列示，并追溯 调整。 增加上年营业外支出 0 元；减少本年营业外支出 17,520.30 元。 （二）会计估计变更情况 无。 （三）前期会计差错更正情况 无。 六、财务报表主要项目注释 说明：期初指2017年1月1日，期末指2017年12月31日，上期指2016年度，本期指2017 年度。 1.货币资金 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 8,686.23 992.41 银行存款 2,574,489.24 1,858,451.75 其他货币资金 2,748,977.86 68 项目 期末余额 期初余额 合计 5,332,153.33 1,859,444.16 （2）期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项2,748,977.86元。 （3）期末无存放在境外的款项。 2.应收票据 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 620,500.00 1,150,000.00 合计 620,500.00 1,150,000.00 （2）期末已质押的应收票据 无。 （3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注 银行承兑汇票 15,486,092.30 合计 15,486,092.30 （4）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况 无。 3.应收账款 （1）分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 47,147,731.77 99.20 2,585,399.72 5.48 44,562,332.05 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 382,122.40 0.80 382,122.40 100.00 合计 47,529,854.17 100.00 2,967,522.12 44,562,332.05 接上表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 17,995,919.85 97.92 1,103,692.57 6.13 16,892,227.28 69 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 382,122.40 2.08 382,122.40 100.00 合计 18,378,042.25 100.00 1,485,814.97 16,892,227.28 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 44,847,810.54 2,242,390.53 5.00 1-2 年（含 2 年） 1,531,915.20 153,191.52 10.00 2-3 年（含 3 年） 695,534.85 139,106.97 20.00 3-4 年（含 4 年） 31,086.40 9,325.92 30.00 5 年以上 41,384.78 41,384.78 100.00 合计 47,147,731.77 2,585,399.72 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单位名称 期末余额 坏账准备期末 余额 计提比例 （%） 计提理由 江苏模斯翼风力发电设备有限公司 382,122.40 382,122.40 100.00 预计全额无法收回 合计 382,122.40 382,122.40 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提应收账款坏账准备 1,481,707.15 （4）期末应收账款金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备 期末余额 河南华信电机股份有限公司 非关联方 6,471,102.81 1 年以内 13.61 323,555.14 宁波宁创磁业有限公司 非关联方 3,943,014.75 1 年以内 8.30 197,150.74 宁波市中实强磁有限公司 非关联方 3,690,000.00 1 年以内 7.76 184,500.00 余姚市科立磁性材料有限公司 非关联方 2,936,911.30 1 年以内 6.18 146,845.57 浙江盛迈电气技术有限公司 非关联方 1,971,707.13 1 年以内 4.15 98,585.36 合计 19,012,735.99 40.00 950,636.81 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款情况 无。 70 （6）转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 （7）本期实际核销应收账款的情况 无。 4. 预付款项 （1）按账龄列示 账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,584,524.41 86.59 2,792,841.74 95.44 1-2 年（含 2 年） 320,200.00 10.73 80,000.00 2.73 2-3 年（含 3 年） 80,000.00 2.68 53,321.40 1.83 合计 2,984,724.41 100.00 2,926,163.14 100.00 （2）预付款项金额前五名情况 单位名称 与本公司关系 金额 占预付款项总额的比例（%） 福建省长汀金龙稀土有限公司 非关联方 2,345,672.66 78.59 嘉兴市驭航机械制造有限公司 非关联方 320,000.00 10.72 宁波科源磁业有限公司 非关联方 90,000.00 3.02 上海云意网络科技有限公司 非关联方 80,000.00 2.68 包头市蒙元稀土科技有限公司 非关联方 38,000.00 1.27 合计 2,873,672.66 96.28 （3）期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。 5.其他应收款 （1）分类列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 2,515,749.00 100.00 178,887.70 7.11 2,336,861.30 合计 2,515,749.00 100.00 178,887.70 2,336,861.30 接上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比 71 （%） 例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 1,165,937.83 100.00 58,296.89 5.00 1,107,640.94 合计 1,165,937.83 100.00 58,296.89 1,107,640.94 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,503,348.00 75,167.40 5.00 1-2 年（含 2 年） 1,000,000.00 100,000.00 10.00 3-4 年（含 4 年） 12,401.00 3,720.30 30.00 合计 2,515,749.00 178,887.70 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期发生额 本期计提其他应收款坏账准备 120,590.81 （4）本期无实际核销的其他应收款情况。 （5）按性质分类其他应收款的账面余额 款项性质 期末余额 期初余额 押金保证金 2,500,000.00 1,000,000.00 代扣代缴 3,348.00 3,162.00 出口退税金 162,775.83 其他 12,401.00 合计 2,515,749.00 1,165,937.83 （6）期末其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款总额 的比例（%） 坏账准备期末余额 仲利国际租赁有限公司 保证金 1,500,000.00 1 年以内 59.62 75,000.00 友博融资租赁（上海）有限公司 保证金 1,000,000.00 1-2 年 39.76 100,000.00 案件受理费 其它 12,401.00 3 至 4 年 0.49 3,720.30 公积金 代扣代缴 3,348.00 1 年以内 0.13 167.40 合计 2,515,749.00 100.00 178,887.70 （7）终止确认的其他应收款情况 无。 （8）转移其他应收款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额 无。 72 6.存货 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 账面 余额 跌价 准备 账面 价值 原材料 5,232,730.37 5,232,730.37 10,195,387.64 10,195,387.64 库存商品 4,243,937.08 4,243,937.08 4,489,012.80 4,489,012.80 在产品 17,826,148.43 17,826,148.43 13,195,985.27 13,195,985.27 发出商品 580,060.19 580,060.19 合计 27,882,876.07 27,882,876.07 27,880,385.71 27,880,385.71 7.其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 理财产品 13,360,000.00 15,839,580.00 合计 13,360,000.00 15,839,580.00 8.固定资产 （1）分类列示 项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 电子设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 820,845.00 13,510,965.20 4,994,895.44 331,398.61 143,695.71 19,801,799.96 2.本期增加金额 4,346,333.13 234,948.71 50,204.71 4,631,486.55 （1）购置 1,876,752.13 234,948.71 50,204.71 2,161,905.55 （2）在建工程转入 2,469,581.00 2,469,581.00 3.本期减少金额 100,000.00 100,000.00 （1）处置或报废 100,000.00 100,000.00 4.期末余额 820,845.00 17,757,298.33 5,229,844.15 331,398.61 193,900.42 24,333,286.51 二、累计折旧 1.期初余额 291,783.92 5,609,490.96 3,459,552.51 309,971.84 87,977.73 9,758,776.96 2.本期增加金额 39,400.56 1,403,627.25 664,697.98 5,207.24 26,306.14 2,139,239.17 （1）计提 39,400.56 1,403,627.25 664,697.98 5,207.24 26,306.14 2,139,239.17 3.本期减少金额 48,291.67 48,291.67 （1）处置或报废 48,291.67 48,291.67 4.期末余额 331,184.48 6,964,826.54 4,124,250.49 315,179.08 114,283.87 11,849,724.46 三、减值准备 1.期初余额 73 项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 电子设备 合计 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 489,660.52 10,792,471.79 1,105,593.66 16,219.53 79,616.55 12,483,562.05 2.期初账面价值 529,061.08 7,901,474.24 1,535,342.93 21,426.77 55,717.98 10,043,023.00 （2）本期末无暂时闲置的固定资产。 （3）融资租赁租入的固定资产情况 固定资产类别 固定资产原价 累计折旧 减值准备 固定资产净值 机器设备 14,661,952.53 6,111,710.67 8,550,241.86 电子设备 138,649.57 83,515.74 55,133.83 合计 14,800,602.10 6,195,226.41 8,605,375.69 （4）本期无经营租赁租出的固定资产情况。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 固定资产净值 未办妥产权证书原因 房屋建筑物 489,660.52 属于遗址保护区，无法办理产权 9.在建工程 （1）重要在建工程项目变化情况 项目名称 预算数 期初余额 本期 增加 本期转入 固定资产额 其他 减少额 工程累计投 入占预算的 比例（%） 烧结炉 3 台 180,000.00 180,809.42 180,809.42 100.45 激光粒度仪 330,000.00 332,225.75 332,225.75 100.67 1450KVA 配电房 300,000.00 299,255.21 299,255.21 99.75 600kg 外循环真空烧结炉 1,650,000.00 1,657,290.62 1,657,290.62 100.44 合计 2,469,581.00 2,469,581.00 接上表： 项目名称 工程进度 累计利息资 本化金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资 本化率（%） 资金来源 期末余额 74 烧结炉 3 台 已完工 自有资金 激光粒度仪 已完工 自有资金 1450KVA 配电房 已完工 自有资金 600kg 外循环真空烧结炉 已完工 自有资金 合计 （2）本期无计提在建工程减值准备情况。 10.无形资产 （1）分类列示 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,595,982.90 1,595,982.90 2.本期增加金额 467,843.89 467,843.89 （1）购置 467,843.89 467,843.89 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 1,595,982.90 467,843.89 2,063,826.79 二、累计摊销 1.期初余额 303,236.76 303,236.76 2.本期增加金额 31,919.64 20,247.54 52,167.18 （1）计提 31,919.64 20,247.54 52,167.18 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 335,156.40 20,247.54 355,403.94 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,260,826.50 447,596.35 1,708,422.85 2.期初账面价值 1,292,746.14 1,292,746.14 （2）期末无未办妥产权证书的无形资产情况。 11.递延所得税资产及递延所得税负债 75 （1）未抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,146,409.82 471,961.48 1,544,111.86 386,027.97 合计 3,146,409.82 471,961.48 1,544,111.86 386,027.97 12.短期借款 （1）按借款条件分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 12,332,270.90 12,700,000.00 保证借款 2,900,000.00 2,000,000.00 合计 15,232,270.90 14,700,000.00 （2）重要的已到期未偿还的短期借款情况 无。 13.应付票据 票据种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 18,460,173.31 15,725,857.54 合计 18,460,173.31 15,725,857.54 注：本期无到期但未付的应付票据。 14.应付账款 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付原材料款 10,979,931.29 6,885,507.47 应付其他劳务费 275,545.00 应付租赁费 138,120.16 应付运费 36,570.00 应付设备款 4,900.00 合计 11,430,166.45 6,890,407.47 （2）期末无账龄超过1年的重要应付账款 15.预收款项 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 货款 6,489,028.42 2,965,518.90 76 项目 期末余额 期初余额 合计 6,489,028.42 2,965,518.90 （2）期末无账龄超过1年的重要预收款项。 16.应付职工薪酬 （1）分类列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,045,590.72 7,276,277.24 6,965,340.04 1,356,527.92 离职后福利中的设定提存计划负债 35,831.10 437,640.30 451,462.50 22,008.90 合计 1,081,421.82 7,713,917.54 7,416,802.54 1,378,536.82 （2）短期薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 963,792.85 6,639,077.41 6,255,526.94 1,347,343.32 二、职工福利费 227,328.81 227,328.81 三、社会保险费 24,229.40 276,706.80 295,471.60 5,464.60 其中：1．医疗保险费 19,110.00 232,174.50 245,819.90 5,464.60 2．工伤保险费 3,925.00 30,362.90 34,287.90 3．生育保险费 1,194.40 14,169.40 15,363.80 四、住房公积金 3,162.00 41,106.00 40,548.00 3,720.00 五、工会经费和职工教育经费 54,406.47 92,058.22 146,464.69 合计 1,045,590.72 7,276,277.24 6,965,340.04 1,356,527.92 （3）离职后福利中的设定提存计划负债 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 33,442.40 418,582.70 430,184.50 21,840.60 2.失业保险费 2,388.70 19,057.60 21,278.00 168.30 合计 35,831.10 437,640.30 451,462.50 22,008.90 17.应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1．企业所得税 441,195.97 115,865.50 2．增值税 2,049,199.18 105,258.64 3．城市维护建设税 131,515.27 5,636.82 4．教育费附加 78,909.18 3,382.09 5．地方教育费附加 52,606.13 2,254.73 6．房产税 8,327.76 77 税费项目 期末余额 期初余额 7．土地使用税 24,000.13 8．代扣代缴个人所得税 11,568.12 10,204.51 9．印花税 7,359.80 2,775.00 10．水利建设基金 2,337.80 11．残保金 2,160.00 2,080.00 合计 2,806,841.54 249,795.09 18.应付利息 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 3,306.49 1,276.39 合计 3,306.49 1,276.39 （2）期末无重要的已逾期未支付利息。 19.其他应付款 （1）按性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 顾问费 124,528.30 合计 124,528.30 （2）期末账龄超过1年的重要其他应付款 无。 20.一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期应付款 3,605,980.35 103,373.82 合计 3,605,980.35 103,373.82 21.长期应付款 性质分类 期末余额 期初余额 融资租赁的租赁款 5,326,745.78 4,478,999.98 减：未确认融资费用 824,429.97 390,608.26 按揭贷款 58,310.00 119,877.98 合计 4,560,625.81 4,208,269.70 22.股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 78 发行新股 送股 公积金转股 其他 合计 一、有限售条件股份 30,000,000.00 -8,987,165.00 -8,987,165.00 21,012,835.00 其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 30,000,000.00 -8,987,165.00 -8,987,165.00 21,012,835.00 二、无限售条件流通股份 8,987,165.00 8,987,165.00 8,987,165.00 1.人民币普通股 8,987,165.00 8,987,165.00 8,987,165.00 股份合计 30,000,000.00 30,000,000.00 23.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 864,113.16 864,113.16 合计 864,113.16 864,113.16 24.盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 359,619.03 1,444,967.41 1,804,586.44 合计 359,619.03 1,444,967.41 1,804,586.44 注：本期盈余公积增加系按照本期净利润的10%提取法定盈余公积。 25.未分配利润 项目 本期金额 上期金额 上期期末未分配利润 2,103,057.12 -319,400.94 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 2,103,057.12 -319,400.94 加：本期归属于母公司所有者的净利润 14,449,674.14 3,596,190.25 减：提取法定盈余公积 1,444,967.41 359,619.03 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转增资本 814,113.16 期末未分配利润 15,107,763.85 2,103,057.12 26.营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 109,548,585.26 62,427,007.88 其他业务收入 8,777,940.24 436,862.31 合计 118,326,525.50 62,863,870.19 79 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 79,427,789.55 47,176,583.91 其他业务成本 7,699,752.60 491,607.70 合计 87,127,542.15 47,668,191.61 27.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 238,728.36 21,206.30 见本附注四、税项 教育费附加 143,237.02 12,723.78 见本附注四、税项 地方教育附加 95,491.34 8,482.52 见本附注四、税项 水利建设基金 38,473.82 房产税 16,655.52 11,103.68 见本附注四、税项 土地使用税 48,000.26 32,000.16 见本附注四、税项 印花税 35,571.20 15,116.27 车船税 6,789.50 4,020.00 残保金 25,320.00 合计 609,793.20 143,126.53 28.销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 运输费 756,381.92 605,512.75 职工薪酬 683,475.29 721,083.72 展览费 240,603.60 16,120.00 差旅费 196,425.38 177,824.10 办公费 165,969.30 264,799.51 业务招待费 68,854.00 32,469.90 广告费 4,980.78 38,490.57 其他 1,404.49 4,095.77 合计 2,118,094.76 1,860,396.32 29.管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 研发费用 4,856,563.10 2,906,113.75 职工薪酬 2,752,330.34 2,082,809.64 折旧、摊销 686,755.54 820,187.61 办公费用 544,315.94 473,693.49 80 费用性质 本期发生额 上期发生额 中介机构费 245,283.02 1,074,716.97 业务招待费 226,676.92 125,871.34 差旅费 142,382.47 92,626.15 保险费 116,410.06 192,768.41 汽车费用 51,770.54 97,376.05 其它费用 1,918.38 各类税费 63,985.70 合计 9,624,406.31 7,930,149.11 30.财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,098,804.44 1,136,398.89 减：利息收入 21,064.06 32,790.63 汇兑损益 127,847.63 -173,318.09 其他 273,653.12 257,889.04 合计 1,479,241.13 1,188,179.21 注：其他中含 198,113.21 元融资租赁手续费及小额贷款再保险费用。 31.资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 1．坏账损失 1,602,297.96 -20,467.12 合计 1,602,297.96 -20,467.12 32.投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 430,782.91 198,613.54 合计 430,782.91 198,613.54 33.资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产出售 -17,520.30 合计 -17,520.30 34.其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 新三板财政补贴 500,000.00 商务局中小企业补贴 21,200.00 81 科技局研发费补贴 17,700.00 财政局稳增促调补助 27,526.01 商务局出口增量补助 34,200.00 余姚经信局 2016 年参展企业摊位费补助 15,000.00 商务局信保补贴 27,200.00 合计 642,826.01 35.营业外收入 （1）分类列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 1．政府补助 532,500.00 2．其他 2,337.80 2,337.80 合计 2,337.80 532,500.00 2,337.80 （2）计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相 关 新三板财政补贴 500,000.00 与收益相关 科技局研发费补贴 22,500.00 与收益相关 余姚市财政局中小企业参展补贴 10,000.00 与收益相关 合计 532,500.00 36.营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 1．公益性捐赠支出 15,000.00 15,000.00 2．罚没支出 4,183.88 4,183.88 3．其他 合计 19,183.88 19,183.88 37.所得税费用 （1）分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 所得税费用 2,354,718.39 1,229,217.82 其中：当期所得税 2,440,651.90 1,224,101.04 递延所得税 -85,933.51 5,116.78 （2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明 82 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 16,804,392.53 4,825,408.07 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 2,520,658.88 1,206,352.02 某些子公司适用不同税率的影响 对以前期间当期所得税的调整 -338,680.72 归属于合营企业和联营企业的损益 无须纳税的收入 不可抵扣的费用 18,329.04 22,865.80 税率变动对期初递延所得税余额的影响 154,411.19 以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可 抵扣亏损的影响 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 所得税费用合计 2,354,718.39 1,229,217.82 38.现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到保证金 1,000,000.00 470,000.00 收到的政府补助款 642,826.01 532,500.00 收到的其他业务收入 436,862.31 收到的存款利息收入 21,064.06 32,790.63 收到的保险赔偿款 24,080.00 42,950.34 收到的代收代付款 66,493.23 合计 1,754,463.30 1,515,103.28 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现管理费用 6,068,284.07 1,139,312.60 付现销售费用 1,434,619.47 3,691,446.22 支付的手续费 18,364.71 25,436.92 支付的代垫款项 64,628.00 1,132.08 支付的保证金 5,248,977.86 捐赠及罚没支出 19,183.88 合计 12,854,057.99 4,857,327.82 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 83 项目 本期发生额 上期发生额 收到的资金拆借款 9,652,744.76 收到的租赁款 9,780,910.35 4,000,000.00 合计 9,780,910.35 13,652,744.76 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的融资及按揭款 6,248,966.02 1,803,843.36 支付的资金拆借款 10,860,542.57 支付的租赁手续费 198,113.21 232,452.12 合计 6,447,079.23 12,896,838.05 39.现金流量表补充资料 （1）净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 14,449,674.14 3,596,190.25 加：资产减值准备 1,602,297.96 -20,467.12 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,139,239.17 2,192,768.09 无形资产摊销 52,167.18 31,919.66 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 17,520.30 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,673,161.21 1,319,774.55 投资损失（收益以“－”号填列） -430,782.91 -198,613.54 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -85,933.51 5,116.78 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,490.36 -6,358,320.07 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -32,779,662.22 -3,816,602.90 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,527,217.42 13,024,971.32 其他 经营活动产生的现金流量净额 162,408.38 9,776,737.02 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 84 项目 本期发生额 上期发生额 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 2,583,175.47 1,859,444.16 减：现金的期初余额 1,859,444.16 1,272,838.75 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 723,731.31 586,605.41 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,583,175.47 1,859,444.16 其中：1.库存现金 8,686.23 992.41 2.可随时用于支付的银行存款 2,574,489.24 1,858,451.75 3.可随时用于支付的其他货币资金 4.可用于支付的存放中央银行款项 5.存放同业款项 6.拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,583,175.47 1,859,444.16 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 40.外币货币性项目 （1）分类列示 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 5,175,911.05 其中：美元 792,126.11 6.5342 5,175,910.43 欧元 0.08 7.8023 0.62 应收账款 2,792,502.24 其中：美元 427,367.12 6.5342 2,792,502.24 短期借款 1,962,270.90 其中：美元 300,307.75 6.5342 1,962,270.90 41.所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 85 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 2,748,977.86 汇票保证金 无形资产 1,260,826.50 注 1 合计 注 1：根据本公司与中国农业银行股份有限公司宁波江北支行签订的的《最高额抵押合 同》，公司将位于余姚市三七市镇二六市村的土地使用权作为抵押物（其中用于抵押的土地 使用权账面原值为 1,595,982.90 元，期末账面价值为 1,260,826.50 元），为债务人本公司 自 2017 年 8 月 22 日至 2018 年 8 月 21 日期间内签订的全部主合同提供最高额抵押担保，最 高贷款限额为 606.00 万元。 42．政府补助 （1）政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 新三板财政补贴 500,000.00 其他收益 500,000.00 商务局中小企业补贴 21,200.00 其他收益 21,200.00 科技局研发费补贴 17,700.00 其他收益 17,700.00 财政局稳增促调补助 27,526.01 其他收益 27,526.01 商务局出口增量补助 34,200.00 其他收益 34,200.00 余姚经信局 2016 年参展企业摊位费补助 15,000.00 其他收益 15,000.00 商务局信保补贴 27,200.00 其他收益 27,200.00 合计 642,826.01 642,826.01 （2）政府补助退回情况 无。 七、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具，主要包括货币资金、可供出售金融资产、银行借款等。这些金 融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融 资产和负债，如应收账款、应收票据、其他应收款和应付账款、应付票据、应付利息、其他 应付款、长期应付款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 1.信用风险 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求 采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控， 以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易， 除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。 86 本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款等，这些金融资 产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的 部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有 任何担保物或其他信用增级。 本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、3.应收 账款和附注六、5.其他应收款中。 本公司没有发生减值的金融资产的期限分析如下： 项目 期末余额 合计 未逾期且未减值 逾期 1 个月以内 1 至 3 个月 或其他适当时间段 货币资金 5,332,153.33 5,332,153.33 应收票据 620,500.00 620,500.00 应收账款 44,562,332.05 44,562,332.05 其他应收款 2,336,861.30 2,336,861.30 一年内到期的可供出 售金融资产 13,360,000.00 13,360,000.00 接上表： 项目 期初余额 合计 未逾期且未减值 逾期 1 个月以内 1 至 3 个月 或其他适当时间段 货币资金 1,859,444.16 1,859,444.16 应收票据 1,150,000.00 1,150,000.00 应收账款 16,892,227.28 16,892,227.28 其他应收款 1,107,640.94 1,107,640.94 一年内到期的可供出 售金融资产 15,839,580.00 15,839,580.00 2.流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财 务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现 金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析： 项目 期末余额 87 1 年以内 1 年以上 合计 短期借款 15,232,270.90 15,232,270.90 应付票据 18,460,173.31 18,460,173.31 应付账款 11,430,166.45 11,430,166.45 应付利息 3,306.49 3,306.49 长期应付款 4,560,625.81 4,560,625.81 一年内到期的非流动负债 3,605,980.35 3,605,980.35 3,605,980.35 接上表： 项目 期初余额 1 年以内 1 年以上 合计 短期借款 14,700,000.00 14,700,000.00 应付票据 15,725,857.54 15,725,857.54 应付账款 6,890,407.47 6,890,407.47 应付利息 1,276.39 1,276.39 其他应付款 124,528.30 124,528.30 长期应付款 4,208,269.70 4,208,269.70 一年内到期的非流动负债 103,373.82 103,373.82 3.市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。 （1）利率风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。 本公司短期借款为固定利率借款，不存在相关利率风险。 （2）汇率风险 本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的应收账款和银行存款，截至2017年12 月31日以美元计价的应收账款余额为427,367.12美元、银行存款792,126.11美元，不存在重 大外汇风险。 下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，美元汇率发生合理、 可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。 项目 本期 88 美元汇率增加/(减少) 净利润增加/(减少) 股东权益增加/（减少） 人民币对美元贬值 5% 258,795.52 258,795.52 人民币对美元升值 5% -258,795.52 -258,795.52 接上表： 项目 上期 美元汇率增加/(减少) 净利润增加/(减少) 股东权益增加/（减少） 人民币对美元贬值 5% 66,806.88 66,806.88 人民币对美元升值 5% -66,806.88 -66,806.88 （3）权益工具投资价格风险 权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的 变化而降低的风险。 截至2017年12月31日，本公司无权益工具投资，不存在权益工具投资价格风险。 4.资本管理 本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以 支持业务发展并使股东价值最大化。 本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为 维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本 公司不受外部强制性资本要求约束。2017年度资本管理目标、政策或程序未发生变化。 八、公允价值 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移 一项债务所需支付的价格。 以下方法和假设用于估计公允价值。 上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。 本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次： 第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观 察和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现 金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。 截至2017年12月31日，本公司无以公允价值计量的资产和负债。 九、关联方关系及其交易 89 1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方 或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2.本公司的母公司及最终控制方有关信息 本公司的母公司：无。 本公司最终控制人：冯立峰。 3.本公司的子公司情况 无。 4.本公司的合营和联营企业情况 无。 5.本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 冯国章 股东 何建虹 股东 冯伟 股东 邱幼涞 股东 卢友康 股东 孙琴君 董事会秘书 冯国花 股东卢友康之妻 宁波华磁投资发展有限公司 控股股东控股的企业 宁波市江北友谊磁性材料厂 股东卢友康持股 100%的企业 6.关联方交易 （1）采购商品/接受劳务情况表 无。 （2）出售商品/提供劳务情况表 无。 （3）关联托管/承包情况 无。 （4）关联租赁情况 公司承租情况表： 90 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费 定价依据 本期确认的 租赁费 上期确认的租 赁费 宁波华磁投资 发展有限公司 宁波可可磁业 股份有限公司 房屋 2017年1月1日 2017年12月31日 协议价 136,304.91 136,304.91 合计 136,304.91 136,304.91 （5）关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 宁波华磁投资发展有限公 司 宁波可可磁业 股份有限公司 10,900,000.00 2017-06-20 2020-06-20 否 宁波市江北友谊磁性材料 厂 宁波可可磁业 股份有限公司 3,110,000.00 2017-05-09 2022-05-09 否 冯立峰、何建虹 宁波可可磁业 股份有限公司 1,100,000.00 2015-08-12 2018-08-11 否 冯伟 宁波可可磁业 股份有限公司 1,280,000.00 2015-08-12 2018-08-11 否 卢友康、冯国花 宁波可可磁业 股份有限公司 3,870,000.00 2015-08-12 2018-08-11 否 邱幼涞 宁波可可磁业 股份有限公司 1,250,000.00 2015-08-12 2018-08-11 否 冯伟、孙琴君 宁波可可磁业 股份有限公司 920,000.00 2015-08-12 2018-08-11 否 宁波华磁投资发展有限公 司 宁波可可磁业 股份有限公司 14,140,000.00 2014-07-16 2017-07-16 是 宁波市江北友谊磁性材料 厂 宁波可可磁业 股份有限公司 2,860,000.00 2016-07-18 2017-07-17 是 冯立峰、何建虹 宁波可可磁业 股份有限公司 1,000,000.00 2017-09-18 2018-09-17 否 冯立峰、何建虹 宁波可可磁业 股份有限公司 5,000,000.00 2017-04-28 2022-04-28 否 （6）关联方资金拆借 无。 （7）关联方资产转让、债务重组情况 无。 （8）关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 91 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 807,911.72 752,933.87 7.关联方应收应付款项 （1）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应付账款 宁波华磁投资发展有限公司 138,120.16 合计 138,120.16 8.关联方承诺事项 无。 十、股份支付 无。 十一、承诺及或有事项 1.重要承诺事项 截止资产负债表日，本公司不存在需要披露的承诺事项。 2.或有事项 截止资产负债表日，本公司无需披露的或有事项。 十二、资产负债表日后事项 公司于2018年1月12日召开第一次临时股东大会，审议通过了《关于<宁波可可磁业 股份有限公司股票发行发案>的议案》。拟发行不超过352.95万股（含352.95万股）人民 币普通股股票，每股面值为人民币1元，发行价格为每股人民币3.40元，募集资金不超 过1,200.03万元（含1,200.03万元）；截至2018年1月19日，公司已实际收到股东认购新 增股份缴款1,200.03万元。 除上述事项外，截至本财务报告批准报出日止，本公司未发生影响本财务报表阅读 和理解的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。 十三、其他重要事项 1.借款费用 无。 2.外币折算 项目 本期发生额 上期发生额 92 项目 本期发生额 上期发生额 汇兑损益 127,847.63 -173,318.09 3.租赁 （1）融资租赁承租人 1）租入固定资产情况 资产类别 期末余额 期初余额 原价 累计折旧 累计减值准备 原价 累计折旧 累计减值准备 机器设备 14,661,952.53 6,111,710.67 6,292,146.36 2,587,470.60 电子设备 138,649.57 83,515.74 合计 14,800,602.10 6,195,226.41 6,292,146.36 2,587,470.60 注:期末融资租入固定资产的期末未确认融资费用的余额为824,429.97元。 2）以后年度最低租赁付款额情况 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 3,975,000.00 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 2,712,000.00 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 1,640,000.00 3 年以上 494,000.00 合计 8,821,000.00 （2）经营租赁承租人最低租赁付款额情况 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 138,120.16 合计 138,120.16 （3）售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款 无。 十四、补充资料 1.净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 35.6328% 0.4817 0.4817 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 34.3574% 0.4644 0.4644 2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益 [2008]》的要求，报告期非经常性损益情况 93 （1）报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -17,520.30 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规 定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 642,826.01 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -16,846.08 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 608,459.63 减：所得税影响金额 91,896.53 扣除所得税影响后的非经常性损益 516,563.10 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 归属于少数股东的非经常性损益 94 十五、财务报表的批准 上述 2017 年度本公司财务报表及财务报表附注，已于 2018 年 4 月 26 日经公司管 理层批准报出。 宁波可可磁业股份有限公司 2018 年 4 月 26 日 95 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室