870141_2019_新创未来_2019年年度报告_2020-04-28.txt

2019 年度报告 新创未来 NEEQ : 870141 北京未来新创科技股份有限公司 Beijing Future New Technology Co., Ltd 公司年度大事记 为增加公司对外投资收益，提升公司的综合实力和盈利 水平，公司对湖南嘉盛电陶新材料股份有限公司（简称： 嘉盛电陶）进行投资，本次投资金额为 500 万元人民币， 公司持有嘉盛电陶 3.94%的股权。 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................4 第二节 公司概况.....................................................................................................................5 第三节 会计数据和财务指标摘要..........................................................................................7 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 10 第五节 重要事项................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 22 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 25 第九节 行业信息................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 28 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 33 3 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、新创未来 指 北京未来新创科技股份有限公司 万里播(北京)、有限公司 指 万里播(北京)网络技术有限公司，系公司前身 豆丁世纪 指 豆丁世纪（北京）网络技术有限公司 耘豆网络 指 北京耘豆网络科技有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 豆丁网 指 公司开发的文档分享网站() PC 端 指 以电脑为核心接入互联网的方式 移动端 指 手机、平板等设备为核心接入互联网的方式 广州易约 指 广州易约信息科技有限公司 上海轻问 指 轻问信息技术(上海)有限公司 新创空间 指 深圳市新创空间科技有限公司 千阳远望 指 北京千阳远望信息技术有限公司 云扬智风 指 北京云扬智风信息技术有限公司 泡泡玛特 指 北京泡泡玛特文化创意有限公司 优萃生物 指 上海优萃生物科技有限公司 嘉盛电陶 指 湖南嘉盛电陶新材料股份有限公司 粤能环保 指 深圳市粤能环保科技有限公司 深圳南控 指 深圳市南控环境控股合伙企业（有限合伙） XCWL 指 XCWL Holdings Limited 天津久盈润衡员工持股平台 指 天津久盈润衡企业管理咨询中心(有限合伙) 直客 指 直接客户 APP 指 智能手机的第三方应用程序(Application) 元、万元 指 人民币元、人民币万元 三会 指 股东大会、董事会、监事会 报告期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 上年同期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 本报告 指 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度报告 4 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人麦刚、主管会计工作负责人张灿及会计机构负责人（会计主管人员）张灿保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理风险 公司于 2016 年 8 月 3 日由有限公司整体变更为股份公司。股份 公司设立后，建立健全了法人治理结构，完善了内部控制体系。 但是由于股份公司成立至今时间较短，公司管理层的管理意识 需要进一步提高，对执行更加规范的治理机制尚需熟悉。因此 股份公司设立初期，公司未来经营中有可能存在因内部管理不 适应制度需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 人员流失风险 互联网行业属于知识密集型行业，产品研发和技术创新依赖于 核心技术人员和关键管理人员，公司的核心技术研发不可避免 地依赖专业人才，专业人才特别是核心技术人员的流失可能导 致以专有技术为主的核心技术流失或泄密；虽然公司采取了严 格的保密制度，以保护本公司的知识产权、核心技术和商业秘 密。若公司不能实施有效保护，公司的竞争优势可能会遭到削 弱，并可能影响公司的经营业绩。 政策风险 互联网信息服务业的经营和发展受到国家法律、政策、地方法 规、行政法规等的重大影响，同时互联网行业的监管也在逐步 趋严，将直接或间接影响互联网信息服务业的发展，从而使公 司面临政策风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 5 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京未来新创科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Future New Technology Co.，Ltd 证券简称 新创未来 证券代码 870141 法定代表人 麦刚 办公地址 北京市朝阳区惠新西街 9 号院惠新苑 4、5、6、7 号楼 2 层 1-10 内 4 号楼 2217 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张华 职务 董事会秘书 电话 010-64735886 传真 010-64735886 电子邮箱 zhang.hua@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区惠新西街 9 号院惠新苑 4、5、6、7 号楼 2 层 1-10 内 4 号楼 2217 室 100029 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 5 月 28 日 挂牌时间 2017 年 1 月 10 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I64 互联网和相关服务 -I6420 互联网信息服务 主要产品与服务项目 豆丁社区、文档分类产品、云书房、搜索系统，为广大用户提供 完善的中文文档分享服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 29,923,154 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 麦刚 实际控制人及其一致行动人 麦刚 6 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108662153604H 否 注册地址 北京市朝阳区望京东园四区 13 号 楼-4 至 33 层 101 内 B 座 8 层 806 室 否 注册资本 29,923,154.00 否 注册资本与总股本一致 五、 中介机构 主办券商 国海证券 主办券商办公地址 广西省南宁市滨湖路 46 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 高世茂、胡莹培 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7#楼 12 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司的注册地址已由“北京市朝阳区望京东园四区 13 号楼-4 至 33 层 101 内 B 座 8 层 806 室”变更 为“北京市朝阳区惠新西街 9 号院惠新苑 4、5、6、7 号楼 2 层 1-10 内 4 号楼 2217 室”，上述变更事 项已完成工商变更登记手续，并取得新的《营业执照》。（公告编号：2020-008） 公司名称变更还未完成工商变更登记手续，待公司名称变更完成工商变更登记手续后，公司将及时 予以信息披露。 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 47,839,673.14 42,596,404.58 12.31% 毛利率% 49.90% 43.04% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -5,583,715.80 -3,561,823.43 -56.77% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -6,908,682.36 -1,037,129.91 -566.13% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -4.82% -3.10% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -5.96% -0.90% - 基本每股收益 -0.19 -0.12 -55.50% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 176,336,461.96 169,098,919.24 4.28% 负债总计 57,551,065.89 56,235,913.24 2.34% 归属于挂牌公司股东的净资产 118,788,123.00 112,860,981.83 5.25% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.97 3.77 5.30% 资产负债率%（母公司） 33.36% 33.61% - 资产负债率%（合并） 32.64% 33.26% - 流动比率 114.27% 88.42% - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,099,044.38 9,087,777.46 -32.89% 应收账款周转率 11,987.37% 9,205.00% - 存货周转率 - - - 8 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 4.28% 0.73% - 营业收入增长率% 12.31% 6.13% - 净利润增长率% -56.86% -157.37% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 29,923,154 29,923,154 - 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 479,581.01 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 573,519.00 其他权益工具投资持有期间的股利收入 1,264,476.89 赔偿金和罚款支出 -581,927.41 非经常性损益合计 1,735,649.49 所得税影响数 410,682.93 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,324,966.56 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 9 八、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司目前所属行业为 I64 互联网和相关服务业，主营业务为经营文档分享服务网站豆丁网 （）。秉承“分享文档，发现价值”的理念，致力于打造面向全球的中文社会化阅读平 台，为用户提供一切有价值的可阅读之物和完善的中文文档分享服务。目前豆丁网覆盖经管、金融、能 源、教育、IT、办公等数百个分享类的文档，用户可上传分享“.pdf”、“.doc”、“.ppt”、“.txt” 等数十种格式的文档，其他用户则可通过豆丁播放器浏览文档，或者通过下载直接取得文档。豆丁网鼓 励原创、分享、尊重和维护上传者的权益。基于文档、图片转换和展示技术、数据分析技术、搜索技术、 云端支持技术和自动筛选、分类和推送技术等，开发主要产品包括豆丁社区、文档分类产品、云书房、 搜索系统、豆丁书房、豆丁阅读、AYOU。 豆丁网是基于 C2C 模式为任何文档资料的供需双方构建的服务平台。公司的基础业务为在线文档分 享服务，运营模式为“文档资料的个人发行与分销”。任何用户基于豆丁平台都有机会同时拥有卖家、 买家的双重角色。区别于线下书店、网上书城等以流行、热门阅读内容为主营商品，豆丁网瞄准长尾市 场，覆盖经管、金融、能源、教育、IT、办公等数百个分类的文档，并开辟了豆单、专题等垂直内容聚 合频道，以行业用户视角聚合职业用户和资源，通过用户自发专业评价及整理模式，完善细分领域的文 档分享服务。从而形成销售增长的良性闭环，提升交易收入。此外，更为细分的垂直化运营，也更利于 受众匹配和广告精准销售，将直接促进广告收入增长。豆丁网销售模式分为文档服务和广告服务，并基 于此形成五种主要盈利模式，分别为文档交易分成、广告收入、会员收费、订阅制收费和移动数字阅读 收费。 为了适应公司战略发展需要，扩展公司业务方向、规模、产品类型及服务内容，提高公司对外投资 收益，提升公司的综合实力和盈利水平，截至 2019 年 12 月 31 日，公司除全资控股豆丁世纪、XCWL 外， 参股新创空间 39.00%股权、参股广州易约 21.25%股权、参股粤能环保 12.50%股权、参股上海轻问 11.76% 股权、参股云扬智风 6.93%股权、参股嘉盛电陶 3.94%股权、参股优萃生物 0.89%股权。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司经营范围为技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让、技术推广；设计、制作、代理、发布 11 广告；互联网信息服务业务(除新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械和 BBS 以外的内容)。作 为平台服务商，豆丁网不生产内容，而是通过自身的技术平台优势整合内容，并对外发布和运营资源， 依靠自身的专业性保证了内容提供者专注于优质内容的生产，凸显规模效应。随着政府出台了一系列鼓 励和规范文件，对网络消费的扶植和促进力度明显加大。并且传统企业加速进军网络零售市场，带动了 网络消费市场的繁荣和服务水平升级，电子商务专业化服务体系逐渐形成。中产阶层对于增量知识的不 安全感和焦虑，人们消费观念的升级和转变，版权意识的增强以及移动支付的便捷做支撑都促进了知识 付费市场快速发展，用户为知识和内容付费的意愿达到了井喷程度。在知识付费市场快速发展的推动下， 豆丁网作为知识付费领域的领军企业，报告期内，公司在现有共享平台上，积极开拓市场，建立针对垂 直细分领域的内容频道、微信公众号以及微信小程序。另一方面，公司在现有综合内容平台基础上，优 化升级现有产品，增加漫画频道、合同、报告、在家学习等新产品、新项目，不断进行业务创新，提高 文档质量，为公司的健康发展打下了坚实基础，报告期内公司经营业绩稳步增长。 1、经营成果 报告期内公司实现营业收入 4,783.97 万元，较上年同期增加 524.33 万元，增幅 12.31%；归属于挂 牌公司股东的净利润-558.37 万元，较上年同期下降 202.19 万元，减幅 56.77%。 2、财务状况 报告期末，公司总资产为 17,633.65 万元，较期初增加723.75 万元，增幅 4.28%；公司总负债5,755.11 万元，较期初增加 131.52 万元，增幅 2.34%；归属于挂牌公司股东的净资产 11,878.81 万元，较期初增 加 592.71 万元，减幅 5.25%。 报告期内，公司主营业务未发生变化，未发生对公司持续经营能力产生重大不利影响的事项。公司 业务、资产、人员、财务、机构等独立，保持良好的独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控 制等各项重大内部控制体系运行良好；核心团队稳定，业务正常开展。公司具备良好的持续经营能力。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 16,909,291.61 9.59% 35,165,905.60 20.80% -51.92% 应收票据 - - - - - 应收账款 306,055.87 0.17% 492,112.07 0.29% -37.81% 存货 - - - 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 46,014,444.89 26.09% 62,785,780.95 37.13% -26.71% 固定资产 1,458,510.55 0.83% 2,228,708.54 1.32% -34.56% 在建工程 - - - 短期借款 - - - 长期借款 - - - 交 易 性 金 融 资 产 45,910,970.81 26.04% 11,160,000.00 6.60% 311.39% 其 他 权 益 工 具 投资 63,862,116.56 36.22% 55,123,515.64 32.60% 15.85% 12 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金减少 51.92%，因本期投资支付的现金为 7,320.94 万元，比上年同期增加 2319.72 万元，导 致本期货币资金大幅减少。 2、 应收账款减少 37.81%，因本期收回前期应收账款，减少先开票后付款的情况，故本期应收账款略有 减少。 3、 长期股权投资减少 26.71%，主要因为权益法核算亏损 203.59 万元，本期计提资产减值 891.59 万元， 故本期长期股权投资减少。 4、 固定资产减少 34.56%，因本期新增固定资产 5.63 万元，而本期累计折旧 82.65 万元，导致期末固定 资产净值降低较多，故本期固定资产减少。 5、 交易性金融资产增加 311.39%，因业务需要，本期新增投资泡泡玛特 3710.10 万元，故交易性金融资 产大幅上涨。 6、 其他权益工具投资增加 15.85%，本期新增投资嘉盛电陶 500 万元、粤能环保 462.5 万元，故引起其 他权益工资投资增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 47,839,673.14 - 42,596,404.58 - 12.31% 营业成本 23,966,534.69 50.10% 24,263,766.23 56.96% -1.23% 毛利率 49.90% - 43.04% - - 销售费用 1,582,760.68 3.31% 1,442,670.30 3.39% 9.71% 管理费用 14,292,089.25 29.87% 13,461,922.27 31.60% 6.17% 研发费用 - - - - - 财务费用 337,773.76 0.71% 230,260.24 0.54% 46.69% 信用减值损失 40,946.56 0.09% 资产减值损失 -8,915,918.32 -18.64% -7,854.60 0.02% 113,412.06% 其他收益 479,581.01 1.00% 630,101.44 1.48% -23.89% 投资收益 -197,854.24 -0.41% -4,809,727.18 -11.29% 95.89% 公 允 价 值 变 动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -1,666,464.88 -3.48% -1,599,907.55 -3.76% -4.16% 营业外收入 - - 195,700.00 0.46% 营业外支出 581,927.41 1.22% 62,650.00 0.15% 828.85% 净利润 -5,588,466.90 -11.68% -3,562,799.26 -8.36% -56.86% 项目重大变动原因： 13 1、 财务费用增加 46.69%，因本期第三方平台收入增加，即文档收入增加，对应的第三方平台手续费也 随之增加 3.98 万元，同时因汇率变动，本期汇总损益的损失比上期减少 3.58 万元，故本期财务费用 增加。 2、 资产减值损失增加 113,412.06%，公司于 2016 年投资广州易约，占股比 21.25%，因广州易约连续多 年亏损，经营情况不佳，本期全额计提减值 891.59 万元，故引起本期资产减值损失大幅增加。 3、 投资收益增加 95.89%，主要有两方面原因，一是因为上期处置可供出售金融资产亏损 371.82 万元， 本期因金融会计准则变更，相关的损益计入其它综合收益，不再计入投资收益。二是本期新增泡泡 玛特分红 118.73 万元，综上因素引起投资收益增加。 4、 营业外支出增加 828.85%，主要本期因版权纠纷支付赔偿金 49.45 万元，双方达成相关协议，按规定 的金额予以赔偿，故引起本期营业外支出增加较多。 5、 净利润减少 56.86%，因业务稳步增长，收入增加 524.33 万元，销售增长的同时增加了销售费用 14.01 万元，本期资产减值损失增加 890.81 万元，综上因素引起净利润减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 47,839,673.14 42,596,404.58 12.31% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 23,966,534.69 24,263,766.23 -1.23% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 广告收入 13,048,736.40 27.28% 13,804,342.26 32.41% -5.47% 文档收入 34,790,936.74 72.72% 28,792,062.32 67.59% 20.84% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 2019 年文档收入增长主要来自于内因：全年累计上线 200 多项产品优化升级。绝大部分举措的目标 是拉升流量收入转化：对有余额沉默用户激活；优化提升关联推荐算法促进消费；简化交易流程，减少 准消费用户的过程流失；对移动端做重大改版提升浏览、分享、下载体验，促进消费和回访。 广告方面受整体中国经济下行影响，互联网广告市场供大于求，合作单位减少且更加苛刻注重转化， 联盟价格继续下调。2019 年广告收入整体下降 5.47%，其中联盟广告下降 21.3%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 是否存在关联关系 14 比% 1 百度在线网络技术（北京）有限公司 3,164,049.36 6.61% 否 2 深圳市挚奥科技有限责任公司 1,605,660.38 3.36% 否 3 北京乐学帮网络技术有限公司 792,452.81 1.66% 否 4 福州明航网络科技有限公司 650,943.38 1.36% 否 5 济南耀灵信息科技有限公司 583,018.85 1.22% 否 合计 6,796,124.78 14.21% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 北京利韬兴业科技有限公司 40,729.33 100% 否 合计 40,729.33 100% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 6,099,044.38 9,087,777.46 -32.89% 投资活动产生的现金流量净额 -24,355,658.37 -25,951,561.89 -6.15% 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额减少 32.89%，主要因为：一是支付给职工以及为职工支付的现金比上 年增加 114.84 万元，耘豆职工薪酬比上年增加，二是本期收入增加，支付的各项税费比上年增加 127.94 万元，三是支付其他与经营活动有关的现金增加 174.77 万元，综合以上因素，本期经营活动 的现金流量净额有所减少。 2、 投资活动产生的现金流量净额减少 6.15%，因本期收回投资收到的现金比上期增加 2,303.66 万元， 本期投资支付的现金比上期增加 2,319.72 万元，因此投资活动产生的现金流量净额减少。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、豆丁世纪(北京)网络技术有限公司 豆丁世纪（北京）网络技术有限公司是公司的全资控股子公司，豆丁世纪成立于 2008 年 4 月 21 日， 注册资本 1024 万元人民币，经营范围为技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让、技术推广；设计、 制作、代理、发布广告；互联网信息服务业务(除新闻、出版、教育、医疗保健、药品、医疗器械和 BBS 以外的内容)。报告期内，公司全资控股子公司豆丁世纪运转正常。 2、广州易约信息科技有限公司 广州易约信息科技有限公司是公司的参股公司， 公司的参股比例为 21.25%。广州易约成立于 2014 年 3 月 22 日，注册资本 133.3333 万元人民币，经营范围为网络技术的研究、开发；软件开发；商品信 息咨询服务；信息技术咨询服务；科技信息咨询服务；信息系统集成服务；信息电子技术服务；婚姻服 15 务；心理咨询服务(不含医学心理咨询、医学心理训练、医学心理辅导等医疗行为)；为公民出国定居、 探亲、访友、继承财产和其它非公务活动提供信息介绍、法律咨询、沟通联系、境外安排、签证申请及 相关的服务；礼品鲜花零售；广告业；会议及展览服务；策划创意服务。2018 年 4 月 25 日，经公司第 一届董事会第六次会议审议通过了《关于同意公司调整对广州易约信息科技有限公司投资金额的议案》， 公司持有广州易约股权比例由 28.75%变更为 21.25%，减持了 7.5%股权。 3、深圳市新创空间科技有限公司 深圳市新创空间科技有限公司是公司的参股公司，公司的参股比例为 39.00%。新创空间成立于 2016 年 11 月 3 日，注册资本 2222.2844 万元人民币，经营范围为计算机软硬件的技术开发、技术转让、技 术咨询、技术服务；投资兴办实业(具体项目另行申报)；物业租赁；投资咨询、从事广告业务(法律法 规、国务院规定需另行办理广告经营审批的，需取得许可后方可经营)；企业形象策划、承办展览展示 策划(以上均不含限制项目)；金属材料的销售；国内贸易(不含专营、专卖、专控商品)；经营进出口业 务(法律、行政法规、国务院规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营)；在 网上从事商贸活动(不含限制项目)。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)；金 属材料加工。2018 年 4 月 25 日，经公司第一届董事会第六次会议审议通过了《关于受让深圳市新创空 间科技有限公司股权暨关联交易的议案》，公司持有新创空间股权比例增加至 39.00%。 4、轻问信息技术（上海）有限公司 轻问信息技术（上海）有限公司是公司的参股公司，公司的参股比例为 11.76%。上海轻问成立于 2015 年 8 月 5 日，注册资本 715.0737 万元人民币，经营范围为从事信息科技、计算机软硬件、系统集 成科技专业领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，计算机网络工程、网络设备的研发、 安装、维护，实业投资，企业管理咨询，企业形象策划，商务信息咨询，市场信息咨询与调查(不得从 事社会调研、社会调查、民意调查、民意测验)，会展服务，创意服务，文化艺术交流活动策划，各类 广告的设计、代理、发布;销售计算机、软件及辅助设备，电子设备及配件。（依法须经批准的项目， 经相关部门批准后方可开展经营活动）。 5、北京云扬智风信息技术有限公司 北京云扬智风信息技术有限公司（曾用名：北京千阳远望信息技术有限公司）是公司的参股公司， 公司的参股比例为 6.93%。千阳远望成立于 2015 年 1 月 14 日，注册资本为 129.38 万元人民币，经营范 围为技术开发、技术服务、技术咨询；计算机系统服务；数据处理(数据处理中的银行卡中心，PUE 值在 1.5 以上的云计算数据中心除外)；基础软件服务；应用软件服务；软件开发；软件咨询；教育咨询。(企 业依法自主选择经营项目，开展经营活动;依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展 经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。) 6、上海优萃生物科技有限公司 上海优萃生物科技有限公司是公司的参股公司，公司的参股比例为 0.89%。报告期后，优萃生物引 进新投资方，增加注册资本进行融资，公司未参与认购新增注册资本，参股比由 0.89%变为 0.79%。优 萃生物成立于 2011 年 4 月 18 日，注册资本 2739.7012 万元人民币，经营范围为生物科技专业领域内的 技术研究、技术咨询、技术服务，计算机网络科技专业领域内的技术研究、技术服务，计算机网络工程， 电子商务（不得从事金融业务），文化艺术交流活动策划，各类广告的设计、制作、代理，企业形象策 划，会务服务，商务信息咨询，化妆品、日用百货、服装服饰、针纺织品、工艺礼品、玩具、皮具、办 公用品、纸制品、化工原料及产品（除危险化学品、监控化学品、民用爆炸物品、易制毒化学品）、洗 涤用品的销售，从事货物的进出口业务，食品流通。 7、深圳市粤能环保科技有限公司 深圳市粤能环保科技有限公司是公司的参股公司，公司的参股比例为 12.5%。粤能环保成立于 2017 年 4 月 7 日，注册资本为 111.11 万元，经营范围为计算机软硬件技术开发，计算机系统集成，互联网 数字内容技术开发，智能垃圾分类设备的技术开发和销售、租售，机械设备租售，环卫设备租售，环保 产业投资(具体项目另行申报)，环保及垃圾分类相关文化交流活动策划，环保教育策划，垃圾分类项目 16 运营，垃圾分类服务，垃圾分类咨询，从事城市道路生活垃圾的清扫、收集、清运，从事广告业务(法 律、行政法规规定应进行广告经营审批登记的，另行办理审批登记后方可经营)，国内贸易，从事货物 及技术的进出口业务(法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经 营)。(企业经营涉及前置性行政许可的，须取得前置性行政许可文件后方可经营)。许可经营项目是： 职业技能培训，环卫设备生产、安装，普通货运。 8、湖南嘉盛电陶新材料股份有限公司 湖南嘉盛电陶新材料股份有限公司是公司的参股公司，公司的参股比例为 3.94%。嘉盛电陶成立于 2007 年 11 月 8 日，注册资本为 6492.32 万元，经营范围是生产、销售微波炉、电磁炉、电茶壶、电咖 啡炉、陶瓷电器产品及零配件。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 〔2019〕6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已 经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 列报变更前金额 影响金额 列报变更后金额 备注 应收票据 应收账款 492,112.07 492,112.07 应收票据及应收账款 492,112.07 -492,112.07 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该项会计政策变更采用未 来适用法处理，并根据准则的规定对于 2019 年 1 月 1 日至准则实施日之间发生的非货币性资产交换和 债务重组进行调整。本公司首次执行该准则对财务报表无影响。 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计 量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期会计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》（以上四项统称<新金融工具准则>）。 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金 融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司 未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。 执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下： 合并资产负债表 17 项目 2018 年 12 月 31 日 累积影响金额 2019 年 1 月 1 日 分类和计量影 响（注） 金融资产减值 影响 小计 交易性金融资产 11,160,000.00 11,160,000.00 11,160,000.00 其他流动资产 11,259,132.26 -11,160,000.00 -11,160,000.00 99,132.26 可供出售金融资产 55,123,515.64 -55,123,515.64 -55,123,515.64 - 其他权益工具投资 55,123,515.64 55,123,515.64 55,123,515.64 注：公司按照准则规定，在其他流动资产核算的银行理财产品重分类到交易性金融资产，将可供出 售金融资产重分类到其他权益工具投资。 母公司资产负债表 项目 2018 年 12 月 31 日 累积影响金额 2019 年 1 月 1 日 分类和计量影 响（注） 金融资产减值 影响 小计 交易性金融资产 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 其他流动资产 4,099,132.26 -4,000,000.00 -4,000,000.00 99,132.26 可供出售金融资产 55,123,515.64 -55,123,515.64 -55,123,515.64 - 其他权益工具投资 55,123,515.64 55,123,515.64 55,123,515.64 注：公司按照准则规定，在其他流动资产核算的银行理财产品重分类到交易性金融资产，将可供出 售金融资产重分类到其他权益工具投资。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等独立，保持良好的独立自主经营能力；会计核算、 财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；核心团队稳定，业务正常开展。公司具备良好 的持续经营能力，报告期内未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险 公司于 2016 年 8 月 3 日由有限公司整体变更为股份公司。股份公司设立后，建立健全了法人治理 结构，完善了内部控制体系。但是由于股份公司成立至今时间较短，公司管理层的管理意识需要进一步 提高，对执行更加规范的治理机制尚需熟悉。因此股份公司设立初期，公司未来经营中有可能存在因内 部管理不适应制度需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司为提升管理水平，将主要从三方面提高公司治理，一是加强内部制度建设，形成完 整的法人治理管理体系；二是加强董事会对公司战略目标制定，确定适合公司发展的经营方向；三是持 续引进专业的技术和管理人员，完善管理人才梯队建设。 2、人员流失风险 互联网行业属于知识密集型行业，产品研发和技术创新依赖于核心技术人员和关键管理人员，公司 的核心技术研发不可避免地依赖专业人才，专业人才特别是核心技术人员的流失可能导致以专有技术为 主的核心技术流失或泄密；虽然公司采取了严格的保密制度，以保护本公司的知识产权、核心技术和商 18 业秘密。若公司不能实施有效保护，公司的竞争优势可能会遭到削弱，并可能影响公司的经营业绩。 应对措施：公司已建立一系列人事薪酬培训及奖励制度，为企业员工提供有市场竞争力的薪酬待遇， 重视员工专业技能培训和职业发展规划，为员工提供良好的晋升空间，同时不断完善各项制度，构建公 平和谐、尊重人才的企业文化。 3、政策风险 互联网信息服务业的经营和发展受到国家法律、政策、地方法规、行政法规等的重大影响，同时互 联网行业的监管也在逐步趋严，将直接或间接影响互联网信息服务业的发展，从而使公司面临政策风险。 例如于 2016 年 8 月 1 日起施行的《移动互联网应用程序信息服务管理规定》加强了对移动互联网应用 程序（APP）信息服务的管理。 应对措施：公司会紧随监管动态以及行业变化，加强建立并完善网站管理制度及规范，不断提高网 站管理质量和水平，将诸如此类的政策风险降至最低。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 √是 □否 五.二.(五) 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行 必要决策 程序 临时报告披露 时间 麦刚 麦刚将其持有的泡 泡玛特 0.742%的股 37,100,970.81 37,100,970.81 已 事 前 及 时履行 2019 年 5 月 10 日 20 权转让给公司 麦刚、深圳市 前海嘉晖互联 投资发展企业 （有限合伙） 公司向嘉盛电陶投 资人民币 5,000,000 元，取得 3.94%股权。 5,000,000 5,000,000 已 事 前 及 时履行 2019 年 8 月 12 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易符合公司战略发展和扩展业务方向的需要，对公司未来财务状况和经营成果预计产生 积极的影响，有利于公司整体业务发展和业绩提升，对公司的未来可持续发展有积极的推动作用。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类型 协议签 署时间 临时公 告披露 时间 交易对 方 交易/投资/ 合并标的 交易/ 投资/ 合并对 价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对外投资 2019 年 5 月 31 日 2019 年 5 月 10 日 麦刚 泡泡玛特 公司 0.742%股 权 股权 37,100,970.81 元 是 否 对外投资 2019 年 10 月 8 日 2019 年 8 月 12 日 嘉盛电 陶 嘉盛电陶 公司 3.94% 股权 股权 5,000,000 元 是 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 为增加公司收益，公司拟受让麦刚持有的泡泡玛特 0.742%的股权，作价人民币 37,100,970.81 元。 公司向嘉盛电陶投资 5,000,000 元，取得 3.94%股权。上述投资交易是公司战略发展所需要发生的交易， 提高公司对外投资收益，利于提升公司的综合实力和盈利水平。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 11 月 30 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 11 月 30 日 - 挂牌 维护公司 利益承诺 维护公司利益不 受损 正在履行中 董监高 2016 年 11 月 30 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 11 月 30 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、为有效防止及避免同业竞争，公司控股股东和实际控制人、董事、监事及高级管理人员及持有 21 公司 5%以上股份的股东已向公司出具了《关于避免同业竞争承诺函》。 2、公司董事、监事、高级管理人员承诺，公司董事、监事和高级管理人员符合《公司法》及国家 相关法律法规规定的任职资格。 3、公司控股股东、实际控制人承诺，公司解除 VIE 架构、拆除原协议控制模式履行的相关程序合 法合规，境内股权结构清晰。如因前述事项产生纠纷导致公司利益遭受损失，所有损失由其全部承担。 4、公司控股股东、实际控制人承诺，如公司存续期内应有权部门要求或决定，公司需要为公司员 工补缴社保、住房公积金或因未缴纳社保、住房公积金而承担罚款或损失，本人不可撤销地承诺无条件 代公司承担上述所有补缴金额、承担任何相关罚款或损失的赔偿责任，保证公司不因此受到损失。 相关方在报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 (五) 自愿披露其他重要事项 1、公司股东深圳市前海嘉晖互联投资发展企业（有限合伙） （以下简称“前海嘉晖”）质押 2,993,405 股，占公司总股本 10.00%。质押期限为 2018 年 12 月 28 日起至办理解除质押登记之日止。质押股份用 于银行贷款，质押权人为平安银行股份有限公司北京分行，质押权人与质押股东不存在关联关系。质押 股份已在中国结算办理质押登记。 所涉及的股份不是实际控制人控制的股份。包括本次质押股份在内，如果全部在质股份被行权不会 导致公司控股股东或者实际控制人发生变化。本次质押不会对公司生产经营产生影响，不会导致公司控 股股东或者实际控制人发生变化。（公告编号：2019-001） 2、为优化公司的战略布局，促进公司更健康发展，公司拟投资 5 万美元在英属维京群岛设立全资 子公司新创未来控股有限公司（英文：XCWL Holdings Limited），注册地址为英属维京群岛托特拉路 城奎特斯基大厦邮政信箱 905 号珩泰办事处，经营范围拟定为研究、开发计算机软件、网络技术、电脑 图文设计数据库；提供技术咨询、计算机技术培训、技术服务、技术转让；经济贸易咨询（具体注册信 息以相关部门登记结果为准）。 本次对外投资设立全资子公司，是公司战略布局的需要，有助于提升公司综合实力和核心竞争优势， 对公司未来的业绩和收益的增长具有积极的意义。（公告编号：2019-015） 3、为增加公司投资收益，公司投资深圳市粤能环保科技有限公司（下称：“粤能环保”），其中， 增资方式投资金额为人民币 500 万元，股权转让方式金额为人民币 125 万元。本次增资及股权转让方式 项下的交易完成后，公司持有粤能环保 12.5%的股权。 本次对外投资利于提升公司的综合实力和盈利水平，对公司未来财务状况和经营成果预计产生积极 的影响，对公司未来可持续发展有积极的推动作用。（公告编号：2019-025） 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 9,095,070 30.39% 0 9,095,070 30.39% 其中：控股股东、实际控制 人 2,683,216 8.97% 0 2,683,216 8.97% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,828,084 69.61% 0 20,828,084 69.61% 其中：控股股东、实际控制 人 8,049,651 26.90% 0 8,049,651 26.90% 董事、监事、高管 1,674,649 5.60% 0 1,674,649 5.60% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 29,923,154 - 0 29,923,154 - 普通股股东人数 22 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 麦刚 10,732,867 0 10,732,867 35.87% 8,049,651 2,683,216 2 深 圳市 前海 嘉 晖 互联 投资 发 展企业(有限合 伙) 2,993,405 0 2,993,405 10.00% 0 2,993,405 3 深 圳前 海海 润 恒 昌投 资合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙) 2,993,405 0 2,993,405 10.00% 2,993,405 0 4 北 京金 慧丰 倍 盈投资企业(有 限合伙) 1,915,974 0 1,915,974 6.40% 0 1,915,974 5 麦虹 1,674,649 0 1,674,649 5.60% 1,674,649 0 6 天 津久 盈润 衡 1,589,332 0 1,589,332 5.31% 1,589,332 0 23 企 业管 理咨 询 中 心（ 有限 合 伙） 7 银 杏自 清（ 天 津）创业投资合 伙企业（有限合 伙） 1,496,158 0 1,496,158 5.00% 1,496,158 0 8 上 海海 尔清 科 投 资合 伙企 业 （有限合伙） 1,272,162 0 1,272,162 4.25% 1,272,162 0 9 北 京金 慧丰 睿 新投资企业（有 限合伙） 1,074,993 0 1,074,993 3.59% 0 1,074,993 10 重 庆慧 林股 权 投 资基 金合 伙 企 业（ 有限 合 伙） 854,934 0 854,934 2.86% 854,934 0 合计 26,597,879 0 26,597,879 88.88% 17,930,291 8,667,588 普通股前十名股东间相互关系说明：麦刚和麦虹系兄妹关系，并签署了《一致行动确认协议》， 约定麦虹及其提名的董事、监事将在新创未来相应的股东大会、董事会、监事会上与麦刚及其提名 的董事、监事保持一致行动。除上述关系外，其他前十名股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 麦刚，男，董事长兼总经理，1974 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2003 年毕业于 UCLA， 硕士学历。1996 年至 1998 年，就职于深圳高速股份有限公司证券部；1998 年至 2000 年，就职于上海 浦东科创投资有限公司，担任副总经理；2000 年至 2001 年，就职于深圳国际控股有限公司，担任投资 部总经理；2002 年至 2005 年，就职于美国 DFJ Dragon 基金，担任董事；2003 年至 2006 年，就职于北 京亿友网络科技有限公司，担任董事长；2007 年至 2016 年，就职于万里播（北京）网络技术有限公司， 历任公司监事、执行董事；北京豆丁新创科技股份有限公司（前身为“万里播（北京）网络技术有限公 司”，后更名为“北京未来新创科技股份公司”）成立后为公司董事长兼总经理。2015 年 8 月至今，担 任中国证券投资基金业协会专业委员会委员。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 麦刚 董事长、总经 理 男 1974 年 8 月 硕士 2019 年 8 月 3 日 2022 年 8 月 2 日 是 麦虹 董事 女 1978 年 8 月 硕士 2019 年 8 月 3 日 2022 年 8 月 2 日 否 周丽霞 董事 女 1969 年 1 月 硕士 2019 年 8 月 3 日 2022 年 8 月 2 日 否 邓朝辉 董事 男 1973 年 1 月 硕士 2019 年 8 月 3 日 2022 年 8 月 2 日 否 邓联斌 董事 男 1970年12 月 硕士 2019 年 8 月 3 日 2022 年 8 月 2 日 否 田雨 董事 男 1981 年 1 月 博士 2019 年 8 月 3 日 2022 年 8 月 2 日 否 卢晓健 董事 男 1979 年 2 月 硕士 2019 年 8 月 3 日 2022 年 8 月 2 日 否 崔树霖 监事会主席 男 1970 年 9 月 博士 2019 年 8 月 3 日 2022 年 8 月 2 日 否 顾永喆 监事 男 1974 年 1 月 本科 2019 年 8 月 3 日 2022 年 8 月 2 日 否 朱象松 职工监事 男 1978年10 月 本科 2019 年 8 月 3 日 2022 年 8 月 2 日 是 张华 董事会秘书 女 1990 年 7 月 本科 2019 年 8 月 21 日 2022 年 8 月 2 日 是 张灿 财务负责人 女 1973 年 3 月 本科 2019 年 8 月 21 日 2022 年 8 月 2 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 麦刚和麦虹系兄妹关系，并签署了《一致行动确认协议》，约定麦虹及其提名的董事、监事将在公 司相应的股东大会、董事会、监事会上与麦刚及其提名的董事、监事保持一致行动。因此，麦虹系麦刚 的一致行动人。其他董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人间无关联关系。 26 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 麦刚 董事长、总经 理 10,732,867 0 10,732,867 35.87% 0 麦虹 董事 1,674,649 0 1,674,649 5.60% 0 周丽霞 董事 0 0 0 0.00% 0 邓朝辉 董事 0 0 0 0.00% 0 邓联斌 董事 0 0 0 0.00% 0 田雨 董事 0 0 0 0.00% 0 卢晓健 董事 0 0 0 0.00% 0 崔树霖 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 顾永喆 监事 0 0 0 0.00% 0 朱象松 职工监事 0 0 0 0.00% 0 张华 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 张灿 财务负责人 0 0 0 0.00% 0 合计 - 12,407,516 0 12,407,516 41.47% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 邓联斌 无 新任 董事 新任 卢晓健 无 新任 董事 新任 孙菲菲 董事 离任 无 换届 冯红涛 董事 离任 无 换届 崔树霖 监事 换届 监事会主席 换届 顾永喆 监事会主席 换届 监事 换届 麦刚 董 事 长 、 总 经 理、董事会秘书 换届 董事长、总经理 换届 张华 法 务 经 理 兼 证 券事务代表 新任 董事会秘书 新任 张灿 财务经理 新任 财务负责人 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 27 √适用 □不适用 邓联斌，男，1970 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2001 年毕业于中南财经政法大学， 法学硕士学历。2001 年至 2008 年，就职于佛山市南海区国土资源局执法监察科；2009 年至 2015 年 9 月，就职于佛山市南海区金融业发展办公室，担任副主任；2015 年 10 月至 2016 年 2 月，就职于广东信 步律师事务所律师；2016 年 3 月至今，就职于深圳前海海润国际并购基金管理有限公司，任副总裁。 卢晓健，男，1979 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2011 年毕业于香港大学，工商管 理硕士。2000 年至 2002 年，就职于中国机械工业联合会信息中心行业研究处；2003 年至 2009 年，就 职于北京华通人商用信息有限公司，担任工业品研究部总监；2011 年至 2012 年，就职于广东中大创业 投资管理有限公司；2012 年至 2014 年，就职于招商昆仑股权投资管理有限公司，担任投资经理；2015 年，就职于茅台建信投资基金管理有限公司，担任投资一部副总经理；2015 年至 2016 年，就职于深圳 市招商三新资本管理有限责任公司，担任副总裁；2017 年至今，就职于深圳市招商慧合股权投资基金管 理有限公司，担任执行董事。 张华，女，1990 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2015 年 7 月毕业于天津财经大学， 本科学历，法学学士。2015 年 5 月至 2016 年 7 月，就职于天津国能瀚威天然气投资有限公司，担任 法务专员。2016 年 7 月至 2017 年 8 月，就职于天津允公律师事务所，担任实习律师。2017 年 8 月至今 就职于北京未来新创科技股份有限公司，担任法务经理兼任证券事务代表。 张灿，女，1973 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1996 年毕业于南京师范大学，大专 学历。2015 年毕业于北京交通大学，本科学历，管理学学士。1996 年至 2001 年，就职于南京嘉远广告 有限公司财务部，担任会计。2001 年至 2007 年，就职于北京华纳晨阳广告有限公司，担任财务主管。 2007 年至 2009 年，就职于北京嘉贝无限科技有限公司，担任财务经理。2009 年至 2011 年，就职于伟 毅得安全防范技术（北京）有限公司，担任财务经理。2011 年至 2014 年，就职于北京青五季环境科技 有限公司，担任财务负责人。2014 年至 2016 年，就职于北京金农合现代农业有限公司，担任财务负责 人。2016 年至今，就职于北京未来新创科技股份有限公司，担任财务经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 6 3 财务人员 6 4 技术人员 44 27 运营人员 65 66 员工总计 121 100 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 6 5 本科 78 73 专科 37 22 专科以下 0 0 员工总计 121 100 28 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 √适用□不适用 公司董事会于 2020 年 3 月 31 日收到董事麦虹女士递交的辞职报告，自股东大会选举产生新任董事 之日起辞职生效。（公告编号：2020-009） 公司监事会于 2020 年 3 月 31 日收到监事顾永喆先生递交的辞职报告，自股东大会选举产生新任监 事之日起辞职生效。（公告编号：2020-010） 公司董事会于 2020 年 4 月 16 日收到董事邓联斌先生递交的辞职报告，自股东大会选举产生新任董 事之日起辞职生效。（公告编号：2020-011） 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治 理结构，建立行之有效的内控管理体系，规范公司运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和公司章程的要求， 且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务。公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规 定，做到及时、准确、完整，保证真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 报告期内，公司无新建相关管理制度。 29 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有治理机制能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利， 能够给所有股东提供合适的保护和平等权利的保障。公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企 业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，并通过建立 和完善了公司规章制度体系加强对中小股东的保护，在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使 表决权、质询权等合法权利。报告期内，公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露 细则（试行）》的要求进行充分的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。严格按 照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的 规定和要求，召集、召开股东大会，平等对待所有股东，小股东与大股东享有平等地位，确保全体股东 能充分行使自己的合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、 法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务。公司重要的人事变动、融资、关联 交易等事项公司严格按照《公司法》、《证券法》及《公司章程》等规定的程序和规则进行。控股股东麦 刚先生担任公司董事长及总经理，但本着从公司利益和股东全体利益的角度出发行使相关的职权。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程无修改。 报告期后，公司因发展需要，拟变更公司名称和注册地址，根据《公司法》、《非上市公众公司监督 管理办法》及《公司章程》等相关规定，公司拟修订《公司章程》的部分条款，公司已于 2020 年 3 月 2 日发布了《关于拟修订<公司章程>的公告》 （公告编号：2020-002）。公司于 2020 年 3 月 18 日召开了 2020 年第一次临时股东大会，会议审议并通过了《关于变更公司名称、注册地址并修订<公司章程>的议案》。 （公告编号：2020-006） (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、公司于 2019 年 4 月 29 日召开了第一届董事 会第八次会议。本次会议以记名投票方式通过 了如下议案：《2018 年度董事会工作报告议 案》、《2018 年度总经理工作报告议案》、《公司 2018 年年度报告及摘要议案》、 《2018 年度公司 财务决算报告议案》、《2018 年度公司利润分配 方案议案》、《2019 年度经营计划和财务预算方 案议案》、 《关于续聘公司 2019 年度财务审计机 构的议案》、《关于公司董事会换届选举的议 案》、 《关于召开 2018 年年度股东大会的议案》。 2、公司于 2019 年 8 月 9 日召开了第二届董事 会第一次临时会议。本次会议以记名投票方式 通过了如下议案：《关于召开公司 2019 年第一 次临时股东大会的议案》。 3、公司于 2019 年 8 月 21 日召开了第二届董事 30 会第二次会议。本次会议以记名投票方式通过 了如下议案：《2019 年公司半年度报告议案》、 《关于选举公司第二届董事会董事长的议案》、 《关于聘任公司总经理的议案》、《关于聘任公 司董事会秘书的议案》、《关于聘任公司财务负 责人的议案》。 监事会 2 1、公司于 2019 年 4 月 29 日召开了第一届监事 会第七次会议。本次会议以记名投票方式通过 了如下议案：《2018 年度监事会工作报告议 案》、《公司 2018 年年度报告及摘要议案》、 《2018 年度公司财务决算报告议案》、《2018 年度公司利润分配方案议案》、《2019 年度经营 计划和财务预算方案议案》、《关于续聘公司 2019 年度财务审计机构的议案》、《关于公司监 事会换届选举的议案》。 2、公司于 2019 年 8 月 21 日召开了第二届监事 会第一次会议，本次会议以记名投票方式通过 了如下议案：《2019 年公司半年度报告议案》、 《关于选举公司第二届监事会主席的议案》。 股东大会 2 1、公司于 2019 年 5 月 20 日召开了 2018 年年 度股东大会。本次会议以记名投票方式通过了 如下议案：《2018 年度董事会工作报告议案》、 《2018 年度监事会工作报告议案》、 《公司 2018 年年度报告及摘要议案》、《2018 年度公司财务 决算报告议案》、《2018 年度公司利润分配方案 议案》、《2019 年度经营计划和财务预算方案议 案》、 《关于续聘公司 2019 年度财务审计机构的 议案》、 《关于公司董事会换届选举的议案》、 《关 于公司监事会换届选举的议案》、《关于受让北 京泡泡玛特文化创意有限公司股权暨关联交易 的议案》。 2、公司于 2019 年 8 月 28 日召开了 2019 年第 一次临时股东大会。本次会议以记名投票方式 通过了如下议案： 《关于投资湖南嘉盛电陶新材 料股份有限公司的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等符合《公司法》、《公司章程》及相关议事规则的规定，且均严格按照相关法律法规，履行 各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度 规定的程序和规则进行。 31 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，监事会根据国家法律、法规和公司章程，对公司股东大会、董事 会的召开程序、决议事项，董事会对股东大会决议的执行情况，公司高级管理人员职务行为及公司管理 制度完善执行情况、公司财务等进行了监督。公司股东大会、董事会的召开程序、决策程序、决议事项 严格按照公司符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。董事会严格按照股东大会的各项决议要求， 切实履行了各项决议。公司高级管理人员尽职尽责，努力工作。在整个运营过程中，监事会没有发现公 司董事、高级管理人员在担任公司职务时有违反法律、法规，违反《公司章程》和损害公司利益的行为。 财务报告及所涉及的有关事项符合公司实际情况，真实、准确、完整地反映了公司的财务状况和经营成 果。监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在 业务、资产、人员、机构、财务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相互独立，具有完 整的业务体系和面向市场独立经营的能力。 1、业务独立情况 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业 务，公司与关联方之间不存在显失公平的关联交易，且不存在同业竞争情况。 2、资产独立情况 公司所有资产产权关系明晰，不存在被第一大股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。 公司拥有开展业务所需的技术、场所和必要设备、设施，公司核心技术和产品均具有自主知识产权。 3、人员独立情况 公司董事、监事以及高级管理人员均严格按照《公司法》、公司章程等规定的程序选举或聘任产生， 公司总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均未在与公司业务相同或相似、或存在其他利益 冲突的企业任职；公司财务人员没有在公司股东或公司股东单位的控股股东、实际控制人控制的其他企 业中兼职。 4、财务独立情况 公司设有完全独立的财务部门，配备专职财务人员，并依据《会计法》、《企业会计制度》等国家有 关法律法规，结合公司生产、经营、管理的特点，建立了独立的会计核算体系、财务管理制度和严格的 内部审计制度，并对子公司实施严格统一的财务监督管理。 公司独立进行财务决策，不存在为公司股东、法人股东单位的关联企业违规担保的情况；也不存在资产 被股东占用而损害公司利益的情形。公司拥有独立的银行账户，不存在与股东或者任何其他单位、个人 共享银行账户的情形，公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与股东混合纳税情形。 5、机构独立情况 公司拥有独立的生产经营场所和生产经营机构，不存在与股东混合经营、合署办公的情形。公司各 职能部门分工协作，形成有机的独立运营主体，机构设置方案根据公司章程规定的程序产生，不受股东 及其他任何单位或个人直接干预。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司发生的重大决策事项，均严格按照相关法律法规及《公司章程》要求之规定程序进 行。 32 1、内部控制制度建设情况 根据全国股转系统相关要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司治理方 面的制度进行内部管理及运行。 2、董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺 陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调 整、完善。 （1）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，设置单独会计 核算机构，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已于 2017 年 4 月 14 日建立了年度报告差错责任追究制度。报告期内，公司未发生重大会计差 错更正，重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，严格按照法律法 规和《公司章程》、《公司信息披露管理制度》等规定，力争做到真实、准确、完整、及时地披露有关信 息，严格依照《公司法》、《证券法》及相关信息披露规则的要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化， 切实维护公司股东的利益，执行情况良好。 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2020]004684 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7#楼 12 层 审计报告日期 2020 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 高世茂、胡莹培 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 会计师事务所审计报酬 22 万 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字[2020]004684号 北京未来新创科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京未来新创科技股份有限公司（以下简称新创未来公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合 并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新创未来公 司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于新创未来公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 新创未来公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2019 年度财务报告中涵盖的信息，但不包括 财务报表和我们的审计报告。 34 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 新创未来公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，新创未来公司管理层负责评估新创未来公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新创未来公司、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督新创未来公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新 创未来公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致新创未来公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6．就新创未来公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 35 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：高世茂 中国•北京 中国注册会计师：胡莹培 二〇二〇年四月二十七日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、注释 1 16,909,291.61 35,165,905.60 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、注释 2 45,910,970.81 11,160,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、注释 3 306,055.87 492,112.07 应收款项融资 预付款项 六、注释 4 106,534.61 123,179.15 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、注释 5 1,331,923.12 1,536,103.96 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、注释 6 216,645.30 99,132.26 流动资产合计 64,781,421.32 48,576,433.04 36 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 六、注释 7 46,014,444.89 62,785,780.95 其他权益工具投资 六、注释 8 63,862,116.56 55,123,515.64 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、注释 9 1,458,510.55 2,228,708.54 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、注释 10 82,009.71 177,673.15 递延所得税资产 六、注释 11 137,958.93 206,807.92 其他非流动资产 非流动资产合计 111,555,040.64 120,522,486.20 资产总计 176,336,461.96 169,098,919.24 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 六、注释 12 43,699,438.74 44,324,575.17 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、注释 13 35,868.86 应交税费 六、注释 14 4,320,324.59 2,850,056.51 其他应付款 六、注释 15 8,670,503.89 7,725,499.32 37 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 56,690,267.22 54,935,999.86 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、注释 16 860,798.67 1,299,913.38 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 860,798.67 1,299,913.38 负债合计 57,551,065.89 56,235,913.24 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、注释 17 29,923,154.00 29,923,154.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、注释 18 136,213,455.82 142,033,023.43 减：库存股 其他综合收益 六、注释 19 20,592,752.63 -2,217,584.98 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六、注释 20 -67,941,239.45 -56,877,610.62 归属于母公司所有者权益合计 118,788,123.00 112,860,981.83 少数股东权益 -2,726.93 2,024.17 所有者权益合计 118,785,396.07 112,863,006.00 负债和所有者权益总计 176,336,461.96 169,098,919.24 法定代表人：麦刚 主管会计工作负责人：张灿 会计机构负责人：张灿 38 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 1,920,373.75 3,679,126.61 交易性金融资产 38,750,970.81 4,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十四、注释 1 - - 应收款项融资 - - 预付款项 1,278.60 10,063.00 其他应收款 十四、注释 2 438,359.37 420,884.37 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 216,645.30 99,132.26 流动资产合计 41,327,627.83 8,209,206.24 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十四、注释 3 63,453,256.79 80,224,592.85 其他权益工具投资 63,862,116.56 55,123,515.64 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 232,295.22 280,382.31 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 39 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 127,547,668.57 135,628,490.80 资产总计 168,875,296.40 143,837,697.04 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 14,996,163.10 14,996,163.10 卖出回购金融资产款 - - 应付职工薪酬 - - 应交税费 71,855.72 88,221.76 其他应付款 41,274,088.42 33,258,682.52 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 合同负债 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 流动负债合计 56,342,107.24 48,343,067.38 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 56,342,107.24 48,343,067.38 所有者权益： 股本 29,923,154.00 29,923,154.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 40 资本公积 143,412,267.72 149,231,835.33 减：库存股 - - 其他综合收益 20,592,752.63 -2,217,584.98 专项储备 - - 盈余公积 - - 一般风险准备 未分配利润 -81,394,985.19 -81,442,774.69 所有者权益合计 112,533,189.16 95,494,629.66 负债和所有者权益合计 168,875,296.40 143,837,697.04 法定代表人：麦刚 主管会计工作负责人：张灿 会计机构负责人：张灿 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 六、注释 21 47,839,673.14 42,596,404.58 其中：营业收入 47,839,673.14 42,596,404.58 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 40,912,893.03 40,008,831.79 其中：营业成本 六、注释 21 23,966,534.69 24,263,766.23 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、注释 22 733,734.65 610,212.75 销售费用 六、注释 23 1,582,760.68 1,442,670.30 管理费用 六、注释 24 14,292,089.25 13,461,922.27 研发费用 财务费用 六、注释 25 337,773.76 230,260.24 其中：利息费用 - - 利息收入 45,656.98 74,806.97 加：其他收益 六、注释 26 479,581.01 630,101.44 投资收益（损失以“-”号填列） 六、注释 27 -197,854.24 -4,809,727.18 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,035,850.13 -1,579,542.67 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 41 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、注释 28 40,946.56 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、注释 29 -8,915,918.32 -7,854.60 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,666,464.88 -1,599,907.55 加：营业外收入 六、注释 30 - 195,700.00 减：营业外支出 六、注释 31 581,927.41 62,650.00 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -2,248,392.29 -1,466,857.55 减：所得税费用 六、注释 32 3,340,074.61 2,095,941.71 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,588,466.90 -3,562,799.26 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -5,588,466.90 -3,562,799.26 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -4,751.10 -975.83 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -5,583,715.80 -3,561,823.43 六、其他综合收益的税后净额 17,330,424.58 -2,317,175.73 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 17,330,424.58 -2,317,175.73 1.不能重分类进损益的其他综合收益 17,330,424.58 -2,317,175.73 （1）重新计量设定受益计划变动额 - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 17,330,424.58 -2,317,175.73 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 42 七、综合收益总额 11,741,957.68 -5,879,974.99 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 11,746,708.78 -5,878,999.16 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -4,751.10 -975.83 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.19 -0.12 （二）稀释每股收益（元/股） -0.19 -0.12 法定代表人：麦刚 主管会计工作负责人：张灿 会计机构负责人：张灿 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十四、注释 4 - 24,474.24 减：营业成本 税金及附加 93,950.60 2,926.90 销售费用 - - 管理费用 5,028,320.08 5,982,243.48 研发费用 - - 财务费用 -31,885.64 826,894.20 其中：利息费用 - 900,000.00 利息收入 5,320.60 9,031.40 加：其他收益 - 197,700.00 投资收益（损失以“-”号填列） 十四、注释 5 19,491,937.89 -5,033,799.15 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,035,850.13 -1,579,542.67 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 42,068.00 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） -8,915,918.32 -475.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 5,527,702.53 -11,624,164.49 加：营业外收入 - 195,700.00 减：营业外支出 - - 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 5,527,702.53 -11,428,464.49 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 5,527,702.53 -11,428,464.49 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 5,527,702.53 -11,428,464.49 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 - - 43 列） 五、其他综合收益的税后净额 17,330,424.58 -2,317,175.73 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 17,330,424.58 -2,317,175.73 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 17,330,424.58 -2,317,175.73 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 22,858,127.11 -13,745,640.22 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：麦刚 主管会计工作负责人：张灿 会计机构负责人：张灿 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 51,063,951.02 49,573,850.42 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 44 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、注释 33 1,094,875.24 1,260,378.56 经营活动现金流入小计 52,158,826.26 50,834,228.98 购买商品、接受劳务支付的现金 6,151,444.86 6,013,574.71 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 24,705,183.90 23,556,825.91 支付的各项税费 4,809,307.09 3,529,949.47 支付其他与经营活动有关的现金 六、注释 33 10,393,846.03 8,646,101.43 经营活动现金流出小计 46,059,781.88 41,746,451.52 经营活动产生的现金流量净额 6,099,044.38 9,087,777.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 47,126,564.19 24,090,000.00 取得投资收益收到的现金 1,761,710.90 414,910.31 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 48,888,275.09 24,504,910.31 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 34,507.11 444,239.57 投资支付的现金 73,209,426.35 50,012,232.63 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 73,243,933.46 50,456,472.20 投资活动产生的现金流量净额 -24,355,658.37 -25,951,561.89 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 45 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -18,256,613.99 -16,863,784.43 加：期初现金及现金等价物余额 35,165,905.60 52,029,690.03 六、期末现金及现金等价物余额 16,909,291.61 35,165,905.60 法定代表人：麦刚 主管会计工作负责人：张灿 会计机构负责人：张灿 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 971,755.75 635,111.79 经营活动现金流入小计 971,755.75 635,111.79 购买商品、接受劳务支付的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 2,487,457.47 2,411,286.51 支付的各项税费 93,950.60 2,926.90 支付其他与经营活动有关的现金 3,515,317.61 3,328,603.50 经营活动现金流出小计 6,096,725.68 5,742,816.91 经营活动产生的现金流量净额 -5,124,969.93 -5,107,705.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 45,827,564.19 21,000,000.00 取得投资收益收到的现金 21,451,503.03 190,838.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 67,279,067.22 21,190,838.34 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,423.80 8,716.24 投资支付的现金 71,910,426.35 46,762,232.63 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 71,912,850.15 46,770,948.87 投资活动产生的现金流量净额 -4,633,782.93 -25,580,110.53 三、筹资活动产生的现金流量： 46 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 8,000,000.00 30,000,000.00 筹资活动现金流入小计 8,000,000.00 30,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 8,000,000.00 30,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -1,758,752.86 -687,815.65 加：期初现金及现金等价物余额 3,679,126.61 4,366,942.26 六、期末现金及现金等价物余额 1,920,373.75 3,679,126.61 法定代表人：麦刚 主管会计工作负责人：张灿 会计机构负责人：张灿 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 29,923,154.00 142,033,023.43 -2,217,584.98 -56,877,610.62 2,024.17 112,863,006.00 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 29,923,154.00 142,033,023.43 -2,217,584.98 -56,877,610.62 2,024.17 112,863,006.00 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） -5,819,567.61 22,810,337.61 -11,063,628.83 -4,751.10 5,922,390.07 （一）综合收益总额 17,330,424.58 -5,583,715.80 -4,751.10 11,741,957.68 （二）所有者投入和 减少资本 1．股东投入的普通股 48 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 5,479,913.03 -5,479,913.03 1.资本公积转增资本 （或股本） - 2.盈余公积转增资本 （或股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - - 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 - 5.其他综合收益结转 留存收益 5,479,913.03 -5,479,913.03 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 49 2．本期使用 （六）其他 -5,819,567.61 -5,819,567.61 四、本年期末余额 29,923,154.00 136,213,455.82 20,592,752.63 -67,941,239.45 -2,726.93 118,785,396.07 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 29,923,154.00 140,529,432.62 99,590.75 -53,315,787.19 117,236,390.18 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 29,923,154.00 140,529,432.62 99,590.75 -53,315,787.19 117,236,390.18 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,503,590.81 -2,317,175.73 -3,561,823.43 2,024.17 -4,373,384.18 （一）综合收益总额 -2,317,175.73 -3,561,823.43 -975.83 -5,879,974.99 （二）所有者投入和减少资 本 3,000.00 3,000.00 1．股东投入的普通股 3,000.00 3,000.00 50 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 51 （六）其他 1,503,590.81 1,503,590.81 四、本年期末余额 29,923,154.00 142,033,023.43 -2,217,584.98 -56,877,610.62 2,024.17 112,863,006.00 法定代表人：麦刚 主管会计工作负责人：张灿 会计机构负责人：张灿 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 29,923,154.00 149,231,835.33 -2,217,584.98 -81,442,774.69 95,494,629.66 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 29,923,154.00 149,231,835.33 -2,217,584.98 -81,442,774.69 95,494,629.66 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -5,819,567.61 22,810,337.61 47,789.50 17,038,559.50 （一）综合收益总额 17,330,424.58 5,527,702.53 22,858,127.11 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 52 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 5,479,913.03 -5,479,913.03 - 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 5,479,913.03 -5,479,913.03 - 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 53 （六）其他 -5,819,567.61 -5,819,567.61 四、本年期末余额 29,923,154.00 143,412,267.72 20,592,752.63 -81,394,985.19 112,533,189.16 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 29,923,154.00 147,728,244.52 99,590.75 -70,014,310.20 107,736,679.07 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 29,923,154.00 147,728,244.52 99,590.75 -70,014,310.20 107,736,679.07 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,503,590.81 -2,317,175.73 -11,428,464.49 -12,242,049.41 （一）综合收益总额 -2,317,175.73 -11,428,464.49 -13,745,640.22 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 54 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 1,503,590.81 1,503,590.81 四、本年期末余额 29,923,154.00 149,231,835.33 -2,217,584.98 -81,442,774.69 95,494,629.66 法定代表人：麦刚 主管会计工作负责人：张灿 会计机构负责人：张灿 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 55 2019 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 （一） 公司注册地、组织形式和总部地址 北京未来新创科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为万里播（北 京）网络技术有限公司，系由万里播控股有限公司出资组建的外商独资经营企业，经过历次 股权变更后，注册资本为 29,923,154.00 元。2016 年 11 月，经全国中小企业股份转让系统 有限责任公司（股转系统函[2016]8771 号）批准，本公司股票在全国中小企业股份转让系 统持牌。公司统一社会信用代码为 91110108662153604H。 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数为 29,923,154 股，注册资本为 29,923,154.00 元，注册地址：北京市朝阳区惠新西街 9 号院惠新苑 4、5、6、7 号楼 2 层 1-10 内 4 号楼 2217 室，实际控制人为麦刚。 （二） 公司业务性质和主要经营活动 本公司属互联网及相关服务业，主要经营范围为：研究、开发计算机软件、网络技术、 电脑图文设计数据库；提供技术咨询、计算机技术培训、技术服务、技术转让；经济贸易咨 询。 （三） 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 4 月 27 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 2 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 豆丁世纪（北京）网络技术有限公司 全资子公司 二 100.00 100.00 北京耘豆网络科技有限公司 控股子公司 三 99.80 99.80 三、 财务报表的编制基础 （一） 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 56 定，编制财务报表。 （二） 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个营业周期。 （四）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 57 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益， 暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收 益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当 期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 58 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。 （六）合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 59 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 60 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。 （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依 赖于合营方的支持。 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 61 的规定进行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （九）外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 62 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他 综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 （十）金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金 融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产 或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础上估计 预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1． 金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类： （1）以摊余成本计量的金融资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款 或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始 计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 63 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时， 才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公 司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资 产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发 生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据 金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融 资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产， 本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融 工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金 融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差 额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资， 其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投 资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资 产。 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 64 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利 益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公 司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融 资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符 合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤 销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可 以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入 衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还 贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2． 金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 65 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符 合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公 允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不 可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理 人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起 的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本 公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损 益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市 场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 66 量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及 初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3． 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内 予以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实 质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允 价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当 期损益。 4． 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并 分别下列情形处理： （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将 转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、 （2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权 利和义务单独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有 关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被 转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 67 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产）之和。 （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产 整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当 视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金 融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的 报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获 得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业 集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际 并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 68 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认 损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个 存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内 预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整 个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将 预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司 在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下 列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照 相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和 实际利率计算利息收入。 （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处 于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备， 并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照 相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实 际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的 账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其 他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 69 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出 不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较 低的信用风险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 70 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用 风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、 债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的 会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1） 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值。 2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔 付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差 额的现值。 3） 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （十一）应收票据 本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6. 金融工具减值。 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风 险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 银行承兑票据 组合 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约， 信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量 参考历史信用损失经验不计提 坏账准备 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 71 组合名称 确定组合的依据 计提方法 义务的能力很强 （十二）应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6. 金融工具减值。 公司对有明显特征表明该应收款项可收回性存在明显差异的应收款项单独进行减值测 试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定预期信用损 失，单独计提坏账准备。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分 为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 组合 1 以账龄作为信用风险特征的应收账款 组合 2 合并报表范围内的应收账款 各组合预期信用损失率如下： 组合 1：本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理 且有依据的信息，包括前瞻性信息等，按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提。 账龄 应收账款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 1-2 年 10 2-3 年 30 3 年以上 100 组合 2：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为 0%。 （十三）应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十） 6.金融工具减值。 （十四）其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十） 6.金融工具减值。 本公司对有明显特征表明该应收款项可收回性存在明显差异的其他应收款单独确定其 信用损失。 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 72 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 资产类别 预计使用寿命（年） 组合 1 以账龄作为信用风险特征的其他应收款 组合 2 合并报表范围内的其他应收款 各组合预期信用损失率如下： 组合 1：本公司将该其他应收款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合 理且有依据的信息，包括前瞻性信息等，按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提。 账龄 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 1-2 年 10 2-3 年 30 3 年以上 100 组合 2：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为 0%。 （十五）存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按先进先出法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 73 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法摊销； （十六）持有待售 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。 （十七）其他债权投资 本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十） 6.金融工具减值。 （十八）长期股权投资 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 74 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 75 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的 原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有 关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 76 当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控 制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 77 确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 （十九）固定资产 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 78 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到 预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成。 （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或 协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定 资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1）固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 平均年限法 3-5 0-3 19.40-33.33 办公设备 平均年限法 5 5 19.00 （2）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3）固定资产处置 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 79 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 （二十）无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 80 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 （2）使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 81 （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 （二十一）长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （二十二）长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 经营租入固定资产改良支出 受益期内 （二十三）职工薪酬 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 82 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 83 （二十四）预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十五）股份支付 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的 现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 84 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 4． 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 （二十六）优先股、永续债等其他金融工具 本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及 其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将 该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具： 1． 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债： （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务； （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合 同将交付可变数量的自身权益工具； （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自 身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 2． 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具： 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 85 （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其 他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工 具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通 过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 3． 会计处理方法 对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分 配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除； 对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理， 其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具 的初始计量金额。 （二十七）收入 1． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 86 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 2． 本公司收入的具体确认方法 本公司主要业务为媒体广告业务、文档分享平台服务业务。 （1）媒体广告业务 ① 收费方式 媒体广告业务收费方式主有两种： a. 注册联盟账号，按照客户系统统计的展示量、点击量及收入金额按月与客户结 算收款。 b. 与广告客户直接签订广告服务合同，收取广告费用。 ② 收入确认 a. 在客户系统上注册联盟账号，按照客户系统统计的展示量、点击量及收入金额 按月确认广告收入金额。 b. 在提供广告服务并取得对方的确认单据时，确认收入。 （2）文档分享平台服务收入 文档分享平台服务收入具体包括两类：一类是为文档作者和读者提供交易平台获得的文 档分成收入，另一类是为文档作者提供提现服务时收取的手续费收入。 ① 收费方式 采取预收款方式。 ② 收入确认 文档分成收入：读者通过豆丁网文档分享平台（以下简称豆丁网）购买豆元（1 人民币 兑换 1 豆元），该豆元可以用于阅读或下载文档。当读者支付豆元阅读或下载文档时，公司 与文档作者按照约定的分成比例确认收入，公司将无需履行剩余履约义务的超过一定期限的 预收销售款转为营业收入，具体指 5 年以上未登录和交易用户按一定比例结转，公司按照净 额法确认该类型收入。 手续费收入：豆丁网规定，文档作者收入满 100.00 元时，可以申请提现。在文档作者提 现时，公司按照提现金额的 1%确认手续费收入。 （二十八）政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 87 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益 的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费 用或损失的，取得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营 业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十九）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂 时性差异）计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 88 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 （三十）租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（二 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 89 十九）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （三十一）终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够 单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中 列示。 （三十二）财务报表列报项目变更说明 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通 知》（财会〔2019〕6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目 和调整利润表项目等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报 表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相 关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 列报变更前金额 影响金额 列报变更后金额 备注 应收票据 应收账款 492,112.07 492,112.07 应收票据及应收账款 492,112.07 -492,112.07 （三十三）重要会计政策、会计估计的变更 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产 交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该项 会计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于 2019 年 1 月 1 日至准则实施日 之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。本公司首次执行该准则对财务报表无影 响。 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号-金融工 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 90 具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号-套期会 计》、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》（以上四项统称<新金融工具准则>），变更后的 会计政策详见附注四。 1． 执行新金融工具准则对本公司的影响 于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公 司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则 要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日 的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日留存收益或其他综合收益。 执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下： 合并资产负债表 项目 2018 年 12 月 31 日 累积影响金额 2019 年 1 月 1 日 分类和 计量影响 （注） 金融资产 减值影响 小计 交易性金融资产 11,160,000.00 11,160,000.00 11,160,000.00 其他流动资产 11,259,132.26 -11,160,000.00 -11,160,000.00 99,132.26 可供出售金融资产 55,123,515.64 -55,123,515.64 -55,123,515.64 - 其他权益工具投资 55,123,515.64 55,123,515.64 55,123,515.64 注：公司按照准则规定，在其他流动资产核算的银行理财产品重分类到交易性金融资产， 将可供出售金融资产重分类到其他权益工具投资。 母公司资产负债表 项目 2018 年 12 月 31 日 累积影响金额 2019 年 1 月 1 日 分类和 计量影响 （注） 金融资产 减值影响 小计 交易性金融资产 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 其他流动资产 4,099,132.26 -4,000,000.00 -4,000,000.00 99,132.26 可供出售金融资产 55,123,515.64 -55,123,515.64 -55,123,515.64 - 其他权益工具投资 55,123,515.64 55,123,515.64 55,123,515.64 注：公司按照准则规定，在其他流动资产核算的银行理财产品重分类到交易性金融资产， 将可供出售金融资产重分类到其他权益工具投资。 2． 会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更。 3． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 91 五、 税项 （一） 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 销售货物、应税销售服务收入、无形资产或 者不动产 3.00%、6.00% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7.00% 教育费附加 实缴流转税税额 3.00% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2.00% 文化事业建设费 媒体广告收入 3.00% 企业所得税 应纳税所得额 25.00%、15.00% 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 本公司 25.00% 豆丁世纪（北京）网络技术有限公司 15.00% 北京耘豆网络科技有限公司 25.00% （二） 税收优惠政策及依据 公司全资子公司豆丁世纪（北京）网络技术有限公司（以下简称“豆丁世纪公司”）于 2018 年 10 月 31 日经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局认 定为高新技术企业，企业所得税税率 15%，有效期三年。 （三） 个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 六、 合并财务报表主要项目注释 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 50,000.00 39,046.30 银行存款 15,810,661.45 32,751,302.23 其他货币资金 1,048,630.16 2,375,557.07 未到期应收利息 合计 16,909,291.61 35,165,905.60 其中：存放在境外的款项总额 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2． 交易性金融资产 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 92 项目 期末余额 期初余额 分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计 45,910,970.81 11,160,000.00 权益工具投资 37,100,970.81 其他（理财产品） 8,810,000.00 11,160,000.00 合计 45,910,970.81 11,160,000.00 注：权益工具投资系购买北京泡泡玛特文化创意股份有限公司股权。 注释3． 应收账款 1. 应收账款按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 316,461.51 1－2 年 6,019.38 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上 59,823.66 合计 382,304.55 2. 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 382,304.55 100.00 76,248.68 19.94 306,055.87 其中：按信用风险特征（账龄）组合计提 坏账准备的应收账款 382,304.55 100.00 76,248.68 19.94 306,055.87 合计 382,304.55 100.00 76,248.68 19.94 306,055.87 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 577,836.37 100.00 85,724.30 14.84 492,112.07 其中：按信用风险特征（账龄）组合计提 坏账准备的应收账款 577,836.37 100.00 85,724.30 14.84 492,112.07 合计 577,836.37 100.00 85,724.30 14.84 492,112.07 3. 按组合计提预期信用损失的应收账款 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 93 （1）按信用风险特征（账龄）组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 316,461.51 15,823.08 5.00 1－2 年 6,019.38 601.94 10.00 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5 年以上 59,823.66 59,823.66 100.00 合计 382,304.55 76,248.68 19.94 4. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余 额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 单项计提预期信用损失 的应收账款 按组合计提预期信用损 失的应收账款 85,724.30 9,475.62 76,248.68 其中：按信用风险特征 （账龄）组合计提坏账 准备的应收账款 85,724.30 9,475.62 76,248.68 合计 85,724.30 9,475.62 76,248.68 5. 本期无实际核销的应收账款 6. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 百度在线网络技术（北京）有限公司 303,459.54 79.38 15,172.98 谷歌广告（上海）有限公司 29,655.88 7.76 29,655.88 深圳市腾讯计算机系统有限公司 13,001.97 3.40 650.10 北京随视传媒科技股份有限公司 10,120.68 2.65 10,120.68 厦门众娱网络科技有限公司 7,500.00 1.96 7,500.00 合计 363,738.07 95.15 63,099.64 注释4． 预付款项 1. 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 106,534.61 100.00 123,179.15 100.00 合计 106,534.61 100.00 123,179.15 100.00 2. 按预付对象归集的期末余额前二名的预付款情况 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 94 单位名称 期末金额 占预付账款总额 的比例(%) 预付款时间 未结算原因 河北怀特集团股份有限公司 64,260.00 60.32 2019 年 合同正在执行 阿里云计算有限公司 35,713.00 33.52 2019 年 合同正在执行 合计 99,973.00 93.84 注释5． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,331,923.12 1,536,103.96 合计 1,331,923.12 1,536,103.96 (一) 其他应收款 1. 其他应收款按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 147,874.34 1－2 年 41,140.00 2－3 年 738,894.99 3－4 年 407,157.51 4－5 年 32,266.00 5 年以上 合计 1,367,332.84 2. 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 1,224,958.50 1,259,551.50 备用金 13,000.00 136,711.16 代垫款 129,374.34 206,721.96 合计 1,367,332.84 1,602,984.62 3. 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 1,209,392.50 88.45 21,000.00 1.74 1,188,392.50 按组合计提预期信用损失的其他应收款 157,940.34 11.55 14,409.72 9.12 143,530.62 其中：按信用风险特征（账龄）组合计提 坏账准备的其他应收款 157,940.34 11.55 14,409.72 9.12 143,530.62 合计 1,367,332.84 100.00 35,409.72 2.59 1,331,923.12 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 95 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 1,209,392.50 75.45 1,209,392.50 按组合计提预期信用损失的其他应收款 393,592.12 24.55 66,880.66 16.99 326,711.46 其中：按信用风险特征（账龄）组合计提 坏账准备的其他应收款 393,592.12 24.55 66,880.66 16.99 326,711.46 合计 1,602,984.62 100.00 66,880.66 4.17 1,536,103.96 4. 单项计提预期信用损失的其他应收款情况 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 北京志兴盛达投资咨询有限公司 725,118.13 房租押金，合同期间内无 收回风险 河北怀特集团股份有限公司 42,840.00 房租押金，合同期间内无 收回风险 北京创展谷望新投资管理有限公司 420,434.37 房租押金，合同期间内无 收回风险 翁冰 21,000.00 21,000.00 100.00 房租押金，预计不能收回 合计 1,209,392.50 21,000.00 1.74 5. 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）按信用风险特征（账龄）组合计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 147,874.34 7,393.72 5.00 1－2 年 3,000.00 300.00 10.00 2－3 年 500.00 150.00 30.00 3－4 年 4－5 年 6,566.00 6,566.00 100.00 5 年以上 合计 157,940.34 14,409.72 9.12 6. 其他应收款坏账准备计提情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 单项计提预期信用损 失的应收账款 21,000.00 21,000.00 其中：单项金额虽不重 大但单独计提坏账准 备的其他应收款 21,000.00 21,000.00 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 96 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按组合计提预期信用 损失的应收账款 66,880.66 52,470.94 14,409.72 其中：按信用风险特征 （账龄）组合计提坏账 准备的应收账款 66,880.66 52,470.94 14,409.72 合计 66,880.66 21,000.00 52,470.94 35,409.72 7. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准 备期末 余额 北京志兴盛达投资咨询有限公司 保证金 725,118.13 2-3 年 53.03 北京创展谷望新投资管理有限公司 保证金 420,434.37 2-3 年 13276.86 元；3-4 年 407157.51 元 30.75 代付员工个人部分住房公积金 代垫款 99,690.00 1 年以内 7.29 4,984.50 河北怀特集团股份有限公司 保证金 42,840.00 1-2 年 17140 元； 4-5 年 25700 元 3.13 代付员工个人部分社保 代垫款 29,684.34 1 年以内 2.17 1,484.22 合计 1,317,766.84 96.37 6,468.72 注释6． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵扣额 216,645.30 99,132.26 合计 216,645.30 99,132.26 注释7． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 对联营、合营企业 投资 54,930,363.21 8,915,918.32 46,014,444.89 62,785,780.95 62,785,780.95 合计 54,930,363.21 8,915,918.32 46,014,444.89 62,785,780.95 62,785,780.95 1. 对联营、合营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认的 投资损益 其他综合收 益调整 一．联营企业 广州易约信息科技有限公司 9,046,539.70 -130,621.38 深圳市新创空间科技有限公司 53,739,241.25 -1,905,228.75 合计 62,785,780.95 -2,035,850.13 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 97 续： 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 其他权益变 动 宣告发 放现金 股利或 利润 计提减值准 备 其 他 一．联营企业 广州易约信息科技有限公司 -8,915,918.32 8,915,918.32 深圳市新创空间科技有限公司 -5,819,567.61 46,014,444.89 合计 -5,819,567.61 -8,915,918.32 46,014,444.89 8,915,918.32 注释8． 其他权益工具投资 1. 其他权益工具投资情况 项目 期末余额 期初余额 北京云扬智风信息技术有限公司 10,256,250.00 10,256,250.00 轻问信息技术（上海）有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 上海优萃生物科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 湖南嘉盛电陶新材料股份有限公司 5,000,000.00 深圳市粤能环保科技有限公司 4,625,000.00 北京泡泡玛特文化创意股份有限公司 29,678,304.96 14,839,152.48 股票投资 7,302,561.60 23,028,113.16 合计 63,862,116.56 55,123,515.64 2. 非交易性权益工具投资的情况 项目 本期确认的 股利收入 累计 利得 累计 损失 其他综 合收益 转入留 存收益 的金额 指定为以公 允价值计量 且其变动计 入其他综合 收益的原因 其他综 合收益 转入留 存收益 的原因 北京泡泡玛特文化创意股份有限公司 1,187,303.55 股票投资 77,173.34 合计 1,264,476.89 注释9． 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,458,510.55 2,228,708.54 固定资产清理 合计 1,458,510.55 2,228,708.54 (一) 固定资产 1. 固定资产情况 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 98 项目 电子设备 办公设备 合计 一.账面原值 1.期初余额 11,727,566.53 532,506.97 12,260,073.50 2.本期增加金额 56,264.39 56,264.39 重分类 购置 56,264.39 56,264.39 3.本期减少金额 4.期末余额 11,783,830.92 532,506.97 12,316,337.89 二.累计折旧 1.期初余额 9,649,457.58 381,907.38 10,031,364.96 2.本期增加金额 779,390.75 47,071.63 826,462.38 重分类 本期计提 779,390.75 47,071.63 826,462.38 3.本期减少金额 4.期末余额 10,428,848.33 428,979.01 10,857,827.34 三.减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四.账面价值 1.期末账面价值 1,354,982.59 103,527.96 1,458,510.55 2.期初账面价值 2,078,108.95 150,599.59 2,228,708.54 注释10． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 租入房屋装修费 177,673.15 95,663.44 82,009.71 合计 177,673.15 95,663.44 82,009.71 注释11． 递延所得税资产和递延所得税负债 1. 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 58,927.52 8,839.13 78,806.08 11,820.91 政府补助 860,798.67 129,119.80 1,299,913.38 194,987.01 合计 919,726.19 137,958.93 1,378,719.46 206,807.92 2. 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 99 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 8,968,649.20 2,218,059.98 可抵扣亏损 63,876,157.55 61,648,243.40 合计 72,844,806.75 63,866,303.38 3. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2019 年 4,714,809.85 2020 年 2,075,628.56 2,075,628.56 2021 年 37,691,464.76 37,691,464.76 2022 年 6,976,275.36 6,976,275.36 2023 年 10,190,064.87 10,190,064.87 2024 年 6,942,724.00 合计 63,876,157.55 61,648,243.40 注释12． 预收款项 1. 预收款项情况 项目 期末余额 期初余额 用户预存款 43,599,438.74 44,322,575.17 预收广告款 100,000.00 2,000.00 合计 43,699,438.74 44,324,575.17 注释13． 应付职工薪酬 1. 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 34,527.60 22,948,898.14 22,983,425.74 离职后福利-设定提存计划 1,341.26 1,512,088.90 1,513,430.16 辞退福利 199,800.00 199,800.00 合计 35,868.86 24,660,787.04 24,696,655.90 2. 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 32,510.00 20,382,014.97 20,414,524.97 职工福利费 60,501.24 60,501.24 社会保险费 1,117.60 941,891.47 943,009.07 其中：基本医疗保险费 1,016.00 853,706.70 854,722.70 补充医疗保险 工伤保险费 20.32 17,992.94 18,013.26 生育保险费 81.28 70,191.83 70,273.11 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 100 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 住房公积金 900.00 1,564,490.46 1,565,390.46 合计 34,527.60 22,948,898.14 22,983,425.74 3. 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,287.06 1,449,966.72 1,451,253.78 失业保险费 54.20 62,122.18 62,176.38 合计 1,341.26 1,512,088.90 1,513,430.16 注释14． 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 523,838.00 494,630.40 企业所得税 3,504,875.59 2,072,750.57 个人所得税 121,711.55 130,239.55 城市维护建设税 24,378.62 14,004.07 教育费附加 10,447.97 6,001.74 地方教育费附加 6,842.06 3,877.90 文化事业建设费 128,230.80 128,552.28 合计 4,320,324.59 2,850,056.51 注释15． 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 8,670,503.89 7,725,499.32 合计 8,670,503.89 7,725,499.32 (一) 其他应付款 1. 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 关联方资金 3,400.00 3,400.00 代扣个人保险个税 16,076.90 671.00 应付作者款 8,330,431.74 7,217,765.98 其他 320,595.25 503,662.34 合计 8,670,503.89 7,725,499.32 2. 账龄超过一年的重要其他应付款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 101 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 北京志兴盛达投资咨询有限公司 151,954.09 尚未支付 广州硕美广告有限公司 66,300.00 暂收款 合计 218,254.09 注释16． 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关的政府补助 1,299,913.38 36.55 439,151.26 860,798.67 详见表 1 小计 1,299,913.38 36.55 439,151.26 860,798.67 减：重分类到流动负债的递延收益 — 合计 1,299,913.38 — 860,798.67 1. 与政府补助相关的递延收益 负债项目 期初余额 本期新 增补助 金额 本期计入 营业外收 入金额 本期计入 其他收益 金额 本期冲 减成本 费用金 额（注 1） 其他 变动 （注 2） 期末余额 与资产 相关/ 与收益 相关 北京文化创 新发展专项 资金 1,299,913.38 36.55 439,151.26 860,798.67 与资产 相关 合计 1,299,913.38 36.55 439,151.26 860,798.67 注 1：公司于 2015 年 12 月 22 日收到北京市国有文化资产监督管理办公室北京文化创新 发展专项资金 2,910,000.00 元，该笔奖励款为专款专用性质，用于公司构建固定资产及支付 服务器托管费等费用支出。将该项补助确认为与资产相关的政府补助，计入递延收益，于以 后年度购置固定资产并达到预计可使用状态时在其使用年限内分期确认收益。 注 2：2019 年递延收益新增 36.55 元，系北京文化创新发展专项资金银行存款续存期间 孳生的利息。 注释17． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 29,923,154.00 29,923,154.00 注释18． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 138,054,432.62 138,054,432.62 其他资本公积 3,978,590.81 5,819,567.61 -1,840,976.80 合计 142,033,023.43 5,819,567.61 136,213,455.82 资本公积情况说明： 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 102 本期其他资本公积减少 5,819,567.61 元，系本公司的联营企业深圳市新创空间科技有限 公司在报告期内发生的除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的因素导致的其他所有者 权益变动中，归属于本公司的部分。 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 103 注释19． 其他综合收益 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税 前发生额 减：前 期计入 其他综 合收益 当期转 入损益 减：前期 计入其 他综合 收益当 期转入 留存收 益 减：套期 储备转入 相关资产 或负债 减：所得 税费用 税后归属于 母公司 税后 归属 于少 数股 东 减：结转 重新计 量设定 受益计 划变动 额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入留存收益 一.不能重分类进损益的其他综合收益 -2,217,584.98 17,330,424.58 17,330,424.58 -5,479,913.03 20,592,752.63 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 -2,217,584.98 17,330,424.58 17,330,424.58 -5,479,913.03 20,592,752.63 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 二.将重分类进损益的其他综合收益 其他综合收益合计 -2,217,584.98 17,330,424.58 17,330,424.58 -5,479,913.03 20,592,752.63 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 104 注释20． 未分配利润 项目 期末金额 提取或分配比例 (%) 期初金额 调整前上期末未分配利润 -56,877,610.62 -53,315,787.19 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -56,877,610.62 -53,315,787.19 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -5,583,715.80 -3,561,823.43 加：其他综合收益结转留存收益 -5,479,913.03 期末未分配利润 -67,941,239.45 -56,877,610.62 注释21． 营业收入和营业成本 1. 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 47,839,673.14 23,966,534.69 42,596,404.58 24,263,766.23 其他业务 合计 47,839,673.14 23,966,534.69 42,596,404.58 24,263,766.23 注释22． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 城市维护建设税 168,150.02 136,341.59 教育费附加 72,064.30 58,432.10 印花税 96,237.50 3,114.90 地方教育费附加 48,042.87 38,954.74 文化事业建设费 349,239.96 373,369.42 合计 733,734.65 610,212.75 注释23． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 826,526.93 834,986.21 办公与通讯费 130,425.00 6,822.50 差旅费 103,048.21 131,987.50 业务招待费 82,931.50 29,403.50 业务推广费 352,660.74 338,920.90 其他 85,568.94 98,950.33 折旧与摊销 1,599.36 1,599.36 合计 1,582,760.68 1,442,670.30 注释24． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 7,200,177.38 5,253,547.89 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 105 项目 本期发生额 上期发生额 租赁费 4,386,473.87 4,597,650.86 折旧费与摊销 181,872.52 279,164.47 办公费 198,096.75 201,530.47 业务招待费 403,752.69 360,305.95 车辆及交通费 313,678.41 395,968.13 差旅费 332,481.37 685,866.22 中介机构服务费 922,373.32 1,156,927.32 残疾人保障金 302,338.72 349,293.83 其他 50,844.22 181,667.13 合计 14,292,089.25 13,461,922.27 注释25． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 45,656.98 74,806.97 汇兑损益 -31,261.24 -67,093.04 银行手续费 9,996.44 7,305.77 其他 404,695.54 364,854.48 合计 337,773.76 230,260.24 注释26． 其他收益 1. 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 北京文化创新发展专项资金 439,151.26 432,401.44 增值税加计抵减收益 40,429.75 中关村企业购买中介服务专项资金改制补贴 197,700.00 合计 479,581.01 630,101.44 2. 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 与收益相关 北京文化创新发展专项资金 439,151.26 432,401.44 与资产相关 增值税加计抵减收益 40,429.75 与收益相关 中关村企业购买中介服务专项资金改制补贴 197,700.00 与收益相关 合计 479,581.01 630,101.44 注释27． 投资收益 1. 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -2,035,850.13 -1,579,542.67 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 73,118.23 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 106 项目 本期发生额 上期发生额 处置可供出售金融资产取得的投资收益 -3,718,213.05 交易性金融资产持有期间的投资收益 573,519.00 414,910.31 其他权益工具投资持有期间的股利收入 1,264,476.89 合计 -197,854.24 -4,809,727.18 注释28． 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 9,475.62 其他应收款坏账损失 31,470.94 合计 40,946.56 注释29． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -7,854.60 长期股权投资减值损失 -8,915,918.32 合计 -8,915,918.32 -7,854.60 注释30． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 与日常活动无关的政府补助 195,700.00 合计 195,700.00 1. 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与 收益相关 中关村企业购买中介服务专项资金挂牌补贴 195,700.00 与收益相关 合计 195,700.00 注释31． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 赔偿金 494,498.00 42,650.00 494,498.00 罚款支出 87,429.41 20,000.00 87,429.41 合计 581,927.41 62,650.00 581,927.41 注释32． 所得税费用 1. 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 3,271,225.62 2,032,208.96 递延所得税费用 68,848.99 63,732.75 合计 3,340,074.61 2,095,941.71 2. 会计利润与所得税费用调整过程 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 107 项目 本期发生额 利润总额 -2,248,392.29 按法定/适用税率计算的所得税费用 -562,098.08 子公司适用不同税率的影响 -1,459,945.75 调整以前期间所得税的影响 1,001,134.78 非应税收入的影响 192,843.31 不可抵扣的成本、费用和损失影响 200,231.77 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,967,908.58 所得税费用 3,340,074.61 注释33． 现金流量表附注 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 45,656.98 74,806.97 补贴收入 393,400.00 其他往来款 1,049,218.26 792,171.59 合计 1,094,875.24 1,260,378.56 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 其他往来款 2,784,014.62 1,061,341.24 管理费用支出 6,668,427.15 7,247,640.59 营业费用支出 349,480.41 267,163.83 手续费支出 9,996.44 7,305.77 赔偿金、违约金及罚款支出 581,927.41 62,650.00 合计 10,393,846.03 8,646,101.43 注释34． 现金流量表补充资料 1. 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -5,588,466.90 -3,562,799.26 加：信用减值损失 -40,946.56 资产减值准备 8,915,918.32 7,854.60 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 826,462.38 934,206.40 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 95,663.44 183,645.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 108 项目 本期金额 上期金额 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 197,854.24 4,809,727.18 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 68,848.99 63,732.75 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 546,960.40 1,166,204.09 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,076,750.07 5,485,206.06 其他 经营活动产生的现金流量净额 6,099,044.38 9,087,777.46 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 16,909,291.61 35,165,905.60 减：现金的期初余额 35,165,905.60 52,029,690.03 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -18,256,613.99 -16,863,784.43 2. 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一.现金 16,909,291.61 35,165,905.60 其中：库存现金 50,000.00 39,046.30 可随时用于支付的银行存款 15,810,661.45 32,751,302.23 可随时用于支付的其他货币资金 1,048,630.16 2,375,557.07 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二.现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三.期末现金及现金等价物余额 16,909,291.61 35,165,905.60 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 注释35． 外币货币性项目 1. 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 109 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中：美元 212,595.07 6.9762 1,483,105.73 欧元 7,211.36 7.8155 56,360.38 澳大利亚元 6,816.49 4.8843 33,293.78 加拿大元 5,572.37 5.3421 29,768.16 英镑 10,937.14 9.1501 100,075.92 日元 86,360.00 0.0641 5,534.47 七、 在其他主体中的权益 （一） 在子公司中的权益 1. 企业集团的构成 子公司名称 主要 经营 地 注册 地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 豆丁世纪（北京）网络技术有限公司 北京 北京 技术服务 100.00 同一控制下企 业合并 北京耘豆网络科技有限公司 北京 北京 技术服务 99.80 投资设立 （二） 在合营安排或联营企业中的权益 1. 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 会计处 理方法 直接 间接 广州易约信息科技有限公司 广州 广州 科学研究和技术服务业 21.25 权益法 深圳市新创空间科技有限公 司 深圳 深圳 信息传输、软件和信息技术 服务业 39.00 权益法 2. 重要联营企业的主要财务信息 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 广州易约信息科 技有限公司 深圳市新创空间科 技有限公司 广州易约信息科 技有限公司 深圳市新创空间 科技有限公司 流动资产 23,577.24 31,990,364.73 21,992.09 47,954,336.45 非流动资产 18,020,941.01 6,008.15 19,418,119.37 资产合计 23,577.24 50,011,305.74 28,000.24 67,372,455.82 流动负债 5,152,904.55 37,127,137.67 4,542,638.68 22,007,304.98 非流动负债 14,432,726.39 负债合计 5,152,904.55 51,559,864.06 4,542,638.68 22,007,304.98 少数股东权益 1,344,173.49 -1,360.74 归属于母公司股东权益 -5,129,327.31 25,559,341.43 -4,514,638.44 45,366,511.58 按持股比例计算的净资产 份额 -1,089,982.05 9,968,143.16 -959,360.67 17,692,939.52 调整事项 —商誉 10,005,900.37 36,046,301.73 10,005,900.37 36,046,301.73 —内部交易未实现利润 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 110 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 广州易约信息科 技有限公司 深圳市新创空间科 技有限公司 广州易约信息科 技有限公司 深圳市新创空间 科技有限公司 —其他（减值准备） -8,915,918.32 对联营企业权益投资的账 面价值 46,014,444.89 9,046,539.70 53,739,241.25 存在公开报价的权益投资 的公允价值 营业收入 357,572.83 10,523,584.74 174,246.79 49,665,420.62 净利润 -614,688.87 -4,748,660.06 -2,936,959.00 -4,187,842.82 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -614,688.87 -4,748,660.06 -2,936,959.00 -4,187,842.82 企业本期收到的来自联营 企业的股利 3. 与合营企业投资相关的未确认承诺 本公司无需要披露的承诺事项。 4. 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 本公司不存在需要披露的或有事项。 八、 与金融工具相关的风险披露 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公 司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线，进 行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率 风险和利率风险）。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收款项、可供出售金融资产和其他流动资产等。 管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对 客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评 估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记 录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的 整体信用风险在可控的范围内。 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 111 本公司持有的其他流动资产系购买的中国银行和招商银行的理财产品，鉴于交易对方的 信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按 合同剩余期限列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 其他应付款 8,670,503.89 8,670,503.89 8,516,634.43 153,869.46 金融负债小计 8,670,503.89 8,670,503.89 8,516,634.43 153,869.46 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 其他应付款 7,725,499.32 7,725,499.32 7,571,629.86 153,869.46 金融负债小计 7,725,499.32 7,725,499.32 7,571,629.86 153,869.46 （三） 市场风险 1. 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产 （外币资产主要为美元和英镑）依然存在汇率风险。本公司密切关注汇率变动对本公司汇率 风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。 （1）截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人 民币的金额列示如下： 项目 期末余额 美元项目 英镑项目 欧元项目 其他外币项目 合计 外币金融资产： 货币资金 1,483,105.73 100,075.92 56,360.38 68,596.41 1,708,138.44 小计 1,483,105.73 100,075.92 56,360.38 68,596.41 1,708,138.44 续： 项目 期初余额 美元项目 英镑项目 欧元项目 其他外币项目 合计 外币金融资产： 货币资金 1,458,584.70 94,892.81 56,589.71 66,308.28 1,676,375.50 小计 1,458,584.70 94,892.81 56,589.71 66,308.28 1,676,375.50 本公司持有的外币资产占整体的资产比例并不重大。本公司管理层认为，在其他变量不 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 112 变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响很小。 2. 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司并无长期银行借款及应付债券等长期带息债务，不存在利率风险。 九、 公允价值 （一） 以公允价值计量的金融工具 本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2019 年 12 月 31 日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输 入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下： 第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或 类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可 观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。 第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。 （二） 期末公允价值计量 项目 期末公允价值 第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 8,810,000.00 37,100,970.81 45,910,970.81 1、分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产小计 8,810,000.00 37,100,970.81 45,910,970.81 权益工具投资 37,100,970.81 37,100,970.81 其他 1 8,810,000.00 8,810,000.00 （四）其他权益工具投资 7,302,561.60 56,559,554.96 63,862,116.56 持续以公允价值计量的资产总额 16,112,561.60 109,773,087.37 （三） 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 本公司交易性金融资产系购买的流动性极强的银行理财产品，在计量日能够取得的相同 资产或负债在活跃市场上未经调整的报价，因此采用第一层次公允价值计量项目市价。 （四） 持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的 定性及定量信息 因被投资企业北京云扬智风信息技术有限公司、轻问信息技术（上海）有限公司、上海 优萃生物科技有限公司、湖南嘉盛电陶新材料股份有限公司、深圳市粤能环保科技有限公司、 北京泡泡玛特文化创意股份有限公司的经营环境、经营情况和财务状况未发生重大变化，所 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 113 以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。 （五） 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 十、 关联方及关联交易 （一） 本企业的实际控制人情况 1． 本公司最终控制方是自然人麦刚。最终控制人及其一致行动人的持股比例为 41.47%。 2． 其他说明 公司第一大股东麦刚直接持有公司 35.87%的股份，麦虹直接持有公司 5.60%的股份。麦 刚和麦虹系兄妹关系，且签署了《一致行动协议》，因此，将麦刚和麦虹界定为一致行动人。 （二） 本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益 （三） 本公司的联营和合营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见附注七（二）在合营安排或联营企业中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或 联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本公司关系 深圳市新创空间科技有限公司 联营企业 广州易约信息科技有限公司 联营企业 （四） 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 北京泡泡玛特文化创意股份有限公司 实际控制人参股企业 湖南嘉盛电陶新材料股份有限公司 实际控制人参股企业 （五） 关联方交易 1. 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2. 其他关联交易 2019 年，经股东大会批准，本公司与新创空间的股东麦刚（本公司实际控制人）签订股 权转让协议，以 3,710.10 万元的交易价格受让泡泡玛特 0.7420%的股权（对应出资额为 85.67 万元），本公司已于 2019 年 11 月 5 日取得相应的股权证书。 2019 年，经股东大会批准，本公司投资湖南嘉盛电陶新材料股份有限公司（以下简称“嘉 盛电陶公司”），以 500 万元认购嘉盛电陶公司 255.61 万元的注册资本，取得嘉盛电陶公司 3.94% 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 114 的股权，嘉盛电陶公司已于 2019 年 11 月完成工商变更。 十一、 承诺及或有事项 （一） 重大承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 截至资产负债表日，子公司豆丁世纪（北京）网络技术有限公司（以下简称“豆丁世纪 公司”）存在诉讼事项。 2018 年 2 月，深圳市南山区人民法院就原告深圳市菁优智慧教育股份有限公司（以下简 称“菁优智慧公司”）与被告豆丁世纪公司著作权纠纷一案做出一审判决，判决豆丁世纪公 司赔偿万方数据经济损失及合理开支等共计 3,000.00 元，豆丁世纪公司不服一审判决并向深 圳市中级人民法院提起上诉，深圳市中级人民法院于 2018 年 11 月作出二审判决，撤销一审 判决并驳回菁优智慧公司的诉讼请求。菁优智慧公司对二审判决不服并提出异议，向广东省 高级人民法院提出再审申请，广东省高级人民法院于 2019 年 7 月做出再审裁定，指令深圳 市中级人民法院再审本案。目前该案件正在审理中，尚未判决，且赔偿金额不能可靠估计。 2019 年 9 月，北京市海淀区人民法院就原告北京万方数据股份有限公司（以下简称“万 方数据”）与被告豆丁世纪公司著作权纠纷一案作出一审判决，判决豆丁世纪公司赔偿万方 数据经济损失及合理开支等共计 60 万元，豆丁世纪公司对一审判决不服并提出异议，于一 审判决书送达之日起 15 日内，即 2019 年 9 月向北京知识产权法院提出上诉，目前该案件正 在审理中，尚未判决，且赔偿金额不能可靠估计。 十二、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十三、 其他重要事项说明 1、股权质押 本公司股东深圳市前海嘉晖互联投资发展企业（有限合伙）（以下简称“前海嘉晖”）向 平安银行股份有限公司北京分行申请授信额度为 6400 万元的贷款，前海嘉晖以其持有本公 司的 2,993,405 股（占本公司总股本 10.00%）流通股份为该笔贷款提供质押担保。前海嘉晖 该笔融资存在结合其他资产抵押或质押等情况。质押股份已在中国结算办理质押登记，质押 期限为 2018 年 12 月 28 日起至办理解除质押登记之日止。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 115 1. 应收账款按账龄披露 账龄 期末账面余额 5 年以上 29,655.88 合计 29,655.88 2. 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 29,655.88 100.00 29,655.88 100.00 其中：按信用风险特征（账龄）组合计提坏账准备 的应收账款 29,655.88 100.00 29,655.88 100.00 合计 29,655.88 100.00 29,655.88 100.00 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 29,655.88 100.00 29,655.88 100.00 其中：按信用风险特征（账龄）组合计提坏账准备 的应收账款 29,655.88 100.00 29,655.88 100.00 合计 29,655.88 100.00 29,655.88 100.00 3. 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）按信用风险特征（账龄）组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 5 年以上 29,655.88 29,655.88 100.00 合计 29,655.88 29,655.88 100.00 4. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 0 元；本期无收回或转回的坏账准备。 5. 本期无实际核销的应收账款 6. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 谷歌广告（上海）有限公司 29,655.88 100.00 29,655.88 合计 29,655.88 100.00 29,655.88 注释2． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 116 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 438,359.37 420,884.37 合计 438,359.37 420,884.37 (一) 其他应收款 1. 其他应收款按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 18,500.00 1－2 年 2－3 年 13,776.86 3－4 年 407,157.51 4－5 年 1,000.00 5 年以上 合计 440,434.37 2. 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 430,434.37 465,027.37 备用金 10,000.00 合计 440,434.37 465,027.37 3. 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 420,434.37 95.46 420,434.37 按组合计提预期信用损失的其他应收款 20,000.00 4.54 2,075.00 10.38 17,925.00 其中：按信用风险特征（账龄）组合计提 坏账准备的其他应收款 20,000.00 4.54 2,075.00 10.38 17,925.00 合计 440,434.37 100.00 2,075.00 0.47 438,359.37 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 420,434.37 90.41 420,434.37 按组合计提预期信用损失的其他应收款 44,593.00 9.59 44,143.00 98.99 450.00 其中：按信用风险特征（账龄）组合计提 坏账准备的其他应收款 44,593.00 9.59 44,143.00 98.99 450.00 合计 465,027.37 100.00 44,143.00 9.49 420,884.37 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 117 4. 单项计提预期信用损失的其他应收款情况 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 北京创展谷望新投资管理有限公司 420,434.37 房租押金，合同期间 内无收回风险 合计 420,434.37 5. 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）按信用风险特征（账龄）组合计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 18,500.00 925.00 5.00 1－2 年 2－3 年 500.00 150.00 30.00 3－4 年 4－5 年 1,000.00 1,000.00 100.00 5 年以上 合计 20,000.00 2,075.00 10.38 6. 其他应收款坏账准备计提情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 单项计提预期信用损 失的其他应收款 按组合计提预期信用 损失的其他应收款 44,143.00 42,068.00 2,075.00 其中：按信用风险特征 （账龄）组合计提坏账 准备的其他应收款 44,143.00 42,068.00 2,075.00 合计 44,143.00 42,068.00 2,075.00 7. 本期无实际核销的其他应收款 8. 按欠款方归集的期末余额前二名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京创展谷望新投资管理有 限公司 保证金 420,434.37 2-3 年 13276.86 元 ； 3-4 年 407157.51 元 95.46 姜思宇 备用金 10,000.00 1 年以内 2.27 50.00 合计 430,434.37 97.73 50.00 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 17,438,811.90 17,438,811.90 17,438,811.90 17,438,811.90 对联营、合营企 54,930,363.21 8,915,918.32 46,014,444.89 62,785,780.95 62,785,780.95 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 118 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 业投资 合计 72,369,175.11 8,915,918.32 63,453,256.79 80,224,592.85 80,224,592.85 1. 对子公司投资 被投资单位 初始投资成 本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 豆丁世纪（北 京）网络技术 有限公司 10,240,000.00 17,438,811.90 17,438,811.90 2. 对联营、合营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认的 投资损益 其他综合收益 调整 二．联营企业 广州易约信息科技有限公司 9,046,539.70 -130,621.38 深圳市新创空间科技有限公 司 53,739,241.25 -1,905,228.75 合计 62,785,780.95 -2,035,850.13 续： 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 其他权益变 动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值准 备 其 他 二．联营企业 广州易约信息科技有限公司 -8,915,918.32 8,915,918.32 深圳市新创空间科技有限公 司 -5,819,567.61 46,014,444.89 合计 -5,819,567.61 -8,915,918.32 46,014,444.89 8,915,918.32 注释4． 营业收入及营业成本 1. 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 24,474.24 其他业务 合计 24,474.24 注释5． 投资收益 1. 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -2,035,850.13 -1,579,542.67 成本法核算的长期股权投资收益 20,000,000.00 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 119 项目 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 73,118.23 处置可供出售金融资产取得的投资收益 -3,718,213.05 交易性金融资产持有期间的投资收益 263,311.13 190,838.34 其他权益工具投资持有期间的股利收入 1,264,476.89 合计 19,491,937.89 -5,033,799.15 十五、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 定量享受的政府补助除外） 479,581.01 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 573,519.00 其他权益工具投资持有期间的股利收入 1,264,476.89 赔偿金和罚款支出 -581,927.41 减：所得税影响额 410,682.93 合计 1,324,966.56 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -4.82 -0.1866 -0.1866 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 -5.96 -0.2309 -0.2309 （此页无正文） 北京未来新创科技股份有限公司 （公章） 二〇二〇年四月二十七日 北京未来新创科技股份有限公司 2019 年度 财务报表附注 120 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京未来新创科技股份有限公司董事会办公室