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东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 1 东莞市光博士激光科技股份有限公司 光博士 NEEQ :870145 年度报告 2016 XX 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 2 公司年度大事记 2016 年 2 月，公司自主研发产品 “大幅面激光高效裁剪机”和 “一种激光刺绣机”取得了国家 颁发的发明专利证书。 2016 年 12 月，公司两项自主研发 产品“CO2 三维动态激光打标设 备”和“全自动非金属激光切割 设备”被认定为广东省高新技术 企业产品。 2016 年 12 月，公司重新被认证为 高新技术企业，享受高新技术企业 所得税优惠政策期限为 2016 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日。 2016 年 11 月 30 日，公司顺利取 得全国中小企业股份转让系统有 限责任公司《关于同意东莞市光 博士激光科技股份有限公司股票 在全国中小企业股份转让系统挂 牌的函》。 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 3 目录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 4 释义 释义项目 释义 光博士、公司、股份公司、 本公司 指 东莞市光博士激光科技股份有限公司 博世机电、有限公司 指 东莞市博世机电设备有限公司，公司的前身 公司章程 指 东莞市光博士激光科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 东莞市光博士激光科技股份有限公司股东大会 董事会 指 东莞市光博士激光科技股份有限公司董事会 监事会 指 东莞市光博士激光科技股份有限公司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 中小功率 指 在激光加工领域，一般指 1000W 以下的功率 ISO9001：2008 指 ISO9000 标准所包括的一组质量管理体系核心标准之 一 CE 认证 指 产品进入欧盟及欧洲贸易自由区国家市场的通行证 激光管 指 全称为玻璃封离式 CO2 激光器，通过高压放电激发高 浓度 CO2 气体产生波长 10.6um 的激光 激光器 指 一种能发射激光的装置 机箱 指 激光加工设备的外壳 冷水箱 指 用于激光管、激光器及电控柜等设备在运作过程保持 恒温、恒压的冷却装置 CCD 指 一种半导体器件，能够把光学影像转化为电信号 钣金件 指 针对金属薄板进行剪、冲/切/复合、折、焊接、铆接、 拼接、成型（如汽车车身）等综合冷加工工艺加工而 成的材料 机加工件 指 用于各部件零件连接组装的结构件 伺服电机 指 在伺服系统中控制机械元件运转的发动机，是一种补 助马达间接变速装置 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 5 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 国融证券、主办券商 指 国融证券股份有限公司 会计师事务所、会计师 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 律所 指 广东君华律师事务所 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 工信部 指 国家工业和信息化部 国家发改委 指 中华人民共和国国家发展和改革委员会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人 员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性、完整性承担个别及连带的法律责任。 公司负责人、主管会计工作的负责人和会计机构负责人（会计主管 人）保证年度报告中财务会计资料真实、完整。 亚太（集团）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报 告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意 阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 7 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 原材料价格波动的风险 激光加工成套设备是由激光管、激光器、数控系统、 机箱和驱动器等材料集成而成。公司原材料占产品总成 本的比重达到 90%以上，原材料价格波动对成本的影响 非常显著。而公司激光加工设备的核心部件如激光器、 先进的数控系统、外光路的激光头（焊接头、切割头等） 和镜片等大部分外购。因此存在上游行业提价等引起的 原材料价格波动风险。 客户开发的风险 由于公司生产的产品属于生产型机械设备，非普通 大众消耗品，产品使用年限一般在 5-10 年，因而客户 往往购买一次产品后，除非生产产能及规模扩大的需 要，否则很难在短时间内再次购买公司产品。如果公司 不能持续开发新客户，则可能会出现销售收入波动的风 险。 核心人才流失的风险 激光加工设备行业对工程设计、技术服务和产品营 销的要求较高，核心技术人员和业务能力强的营销团队 对公司持续发展十分重要。公司属于中小型技术企业， 生产规模不大，但极为重视引进相关人才，培育富有经 验、创新能力强的生产管理人员和业务能力强的销售团 队，目前公司拥有一支研发能力较强，技术水平较高的 研发、技术团队，培养了一批业务能力强，人文素养高 的营销人员，公司制定了完善的人事管理制度，核心人 才的任职时间较长。但未来，如公司发展规模扩张，难 以找到足够的核心人才或出现大量核心技术人才流失 的情形，公司的生产经营将会受到不利影响。 财务基础较为薄弱的风险 有限公司阶段，公司财务基础较为薄弱，专业财务 人员较少，公司治理和内部控制的各项措施执行不到 位，会计核算和账务处理不符合现代企业会计准则的要 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 8 求。股份公司阶段，公司增加了专业财务人员的配置， 制定了《重大财务决策制度》、《对外担保管理制度》、 《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》等一系 列规章制度，严格按照企业会计准则的要求编制财务报 表。但股份公司成立的时间尚短，各项制度的执行还需 要一定时间的检验和完善，短期内公司仍然面临财务基 础较为薄弱的风险。 汇率波动的风险 报告期内，公司海外销售收入持续上涨，由于公司 海外销售以美元结算，汇兑损益对公司业绩造成一定影 响。随着公司海外销售收入的持续增加，若未来人民币 汇率不稳定，将导致公司发生汇兑损失的风险加大，从 而影响到公司盈利能力。 实际控制人不当控制风险 公司控股股东、实际控制人为刘文、刘武、刘洋三 兄弟，三人共计直接持有公司 85%的股权，且刘文担任 公司副董事长兼总经理、刘武担任公司董事长兼副总经 理、刘洋担任公司董事兼董事会秘书，三人可对公司施 加重大影响。若其三人利用对公司的控制权，在生产经 营决策、人事任免、财务管理等方面进行不当控制，可 能对公司及其他少数权益股东带来不利影响。 公司治理风险 股份公司于 2016 年 7 月由有限公司整体变更设立。 股份公司设立后，建立健全了法人治理结构，完善了现 代化企业发展所需的内控体系。但是，由于股份公司成 立时间较短，各项管理、控制制度的执行尚未经过一个 完整经营周期的检验，公司治理和内部控制体系也需要 在生产经营过程中逐渐完善。未来随着公司的发展和经 营规模扩大，将对公司治理提出更高要求。因此，在股 份公司设立初期，存在公司治理机制执行不到位的风 险。 出口退税政策变动风险 公司出口业务享受国家规定的出口退税政策。报告 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 9 期内，公司出口收入占营业收入的比例为 47.29%，海外 销售额逐年上升，由出口收入享受的出口退税金额为 900,694.44 元，占当期净利润的比例较大，若未来国家 相应出口退税政策产生变化，将对公司的经营状况产生 一定影响。 出口国家或地区政治、经济环境 变动的风险 报告期内，公司产品外销占比较高，且呈现不断上 升趋势，主要出口国包括印度尼西亚、法国、印度、突 尼斯、越南、巴西等国家，出口业务对公司有着重大影 响。不同国家或地区面临的外部环境差异较大，且存在 较大的不确定性，如果部分出口国或地区的政治、经济 政策等方面发生重大不利变化，将给公司的出口业务带 来较大障碍，进而对公司的正常生产经营产生不利影 响。 本期重大风险是否发生重大变 化： 否 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 10 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 东莞市光博士激光科技股份有限公司 英文名称及缩写 GBOS LASER INC. 证券简称 光博士 证券代码 870145 法定代表人 刘武 注册地址 东莞市东城区同沙太初坊村东街 1 号厂房 办公地址 东莞市东城区同沙太初坊村东街 1 号厂房 主办券商 国融证券股份有限公司 主办券商办公地址 内蒙古自治区呼和浩特市武川县腾飞大道与呈祥路交汇处武川立 农村镇银行股份有限公司四楼 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所 签字注册会计师姓名 蓸代晴 吴平权 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 刘洋 电话 0769-89972888 传真 0769-89972868 电子邮箱 yang@ 公司网址 联系地址及邮政编码 东莞市东城区同沙太初坊村东街 1 号厂房 523000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017-01-12 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 11 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 专用设备制造业（C35） 主要产品与服务项目 激光加工设备的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 8,000,000 做市商数量 0 控股股东 刘文 刘武 刘洋 实际控制人 刘文 刘武 刘洋 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91441900782034810Ｑ 否 税务登记证号码 91441900782034810Ｑ 否 组织机构代码 91441900782034810Ｑ 否 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 12 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 58,429,927.87 38,490,019.14 51.81% 毛利率 32.59% 30.89% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,169,455.46 2,919,547.78 77.06% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 5,102,621.06 2,885,000.00 76.87% 加权平均净资产收益率（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 39.02% 39.86% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 38.51% 39.39% - 基本每股收益 0.86 0.58 48.28% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 31,233,433.47 20,375,260.27 53.29% 负债总计 11,639,178.82 11,590,471.08 0.42% 归属于挂牌公司股东的净资产 19,594,254.65 8,784,789.19 123.05% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.45 1.76 39.40% 资产负债率 37.27% 56.89% - 流动比率 2.59 1.65 - 利息保障倍数 -7.42 -23.87 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,006,418.27 6,378,504.07 - 应收账款周转率 8.81 5.56 - 存货周转率 13.19 6.90 - 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 13 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 53.29% 16.34% - 营业收入增长率 51.81% 29.90% - 净利润增长率 77.06% 256.94% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 8,000,000 5,000,000 60.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期的政府补助 216,000.00 其它营业外收支净额 -137,383.06 非经常性损益合计 78,616.94 所得税影响数 11,792.54 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 66,824.40 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 14 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司目前业务为中高端激光系统产品的研发、生产及销售,产品线涵盖激光标记、切割、 打孔、雕刻等领域,已自主开发出了多种激光系统，多种规格型号的激光加工设备，产品广 泛应用于纺织服装、包装印刷、皮革制鞋、电子五金以及广告工艺等行业。 公司的主营产品为激光切割机和激光打标机，经过多年的发展和技术积累，在激光机应 用方面完成了多项技术创新，制造了自动化与半自动化的多款功能性激光机型，并转化成了 相应的知识产权。牛仔激光洗水机是公司 2015 年研发的牛仔雕刻加工设备，可实现雪花、 破洞、吊模等多种洗水工艺一体化，具有环保、节能、高效、健康的四大特征，主要应用于 牛仔裤雕刻行业。 公司历来重视创新，注重研发，研发技术人员本着自主创新的原则，经过近十年的经营 积累，生产规模不断扩大，培养了一批高资质、高技术、高水平的科研技术人才，技术水平 稳步提高，产品性能持续改进，逐渐跻身行业前列。公司在激烈的市场竞争中，收获了丰硕 的果实，连续六年被评为东莞市民营科技企业，2013 年通过高新技术企业，2016 年重新认 证高新技术企业，成为多个下游行业应用领域官方协会的会员，具有一定的品牌知名度。 公司根据市场需求制定生产计划，并据此确定原材料采购计划以及具体生产计划，供应 链经理负责安排统筹整个工厂的生产管理及控制，品质部对每个工艺流程均严格把关，以确 保产品质量。 公司在采购上以着重选择国内外优质品牌、优质直接生产商、一流代理渠道为原则，制 定了明确的采购管理流程和严格的供应商管理制度，有效控制采购成本和确保原材料的供货 期和质量。 公司国内的客户全部为纺织服装、包装印刷、皮革制鞋、电子五金等领域的制造企业， 国外客户大部分为应用领域的制造商，部分为激光设备经销商。 报告期内，公司收入来源主要来自于激光切割机和激光打标机的销售收入。 报告期内，公司主营业务明确且未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 15 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年，公司人员齐心协力、以人才促发展、以优质产品拓展市场、以管理抓效益，注 重研发与技术，取得了较好的经营业绩。报告期内，在国内经济发展增速放缓，产业结构调 整的背景下，本期公司实现营业收入 5,842.99 万元，较上年同期增长 1,993.99 万元，本期 净利润 516.95 万元，较上年同期增 224.99 万元。 报告期内，公司管理层严格按照年度经营计划，一方面坚持以市场需求为导向，专注于 产品的生产与研发，另一方面拓展公司产品的销售渠道，进一步增强产品的知名度，明确了 公司发展的总体方向。 报告期内，公司对 XXP 系列高性能 CO2 激光打标机/V 系列自动送料 切割机等原有产品进行了优化升级，使原有产品在外观、整体性能、稳定性、可靠性等方面 得到了较大提升，并在原有产品上进行功能的拓展，增加各种选配功能，迎合不同客户选择 的多样性，提升了满足客户的能力。公司新产品 V8 双头异步激光切割机、XXP3-180-HK 自 动送料贺卡打标机、SCCD 大幅面摄像激光切割机系列、GH1610-EP 双网互动激光切割机等， 已研发成功并投向市场，广泛运用于制鞋、制革、服装，印刷品行业，市场反馈良好，赢得 了客户的好评，积累了品牌知名度及品牌认同度。 公司专注于产品的改良改进，不断推出性能稳定、性价比高的激光打标机和激光切割机， 大幅增加了公司产品的销量和综合竞争力。在销量增加的同时，公司对研发成本、采购成本、 生产成本等实施全流程把控，在成本管理上实现了效益。报告期内，公司的资质体系又得到 了进一步加强，公司申报的“CO2 三维动态激光打标设备”、“全自动非金属激光切割设备” 两项产品 2016 年被认定为广东省高新技术产品（粤高企协[2016]26 号），以上两项证书的 取得有利于公司进一步完善知识产权保护体系，形成持续创新机制，保持技术领先地位，提 升公司核心竞争力。 以上一系列措施，促使公司业绩在报告期内实现了快速增长。 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 16 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业 收入的 比重 金额 变动比例 占营业 收入的 比重 营业收入 58,429,927.87 51.81% - 38,490,019.14 29.89% - 营业成本 39,387,331.61 48.07% 67.41% 26,601,304.95 29.11% 69.11% 毛利率 32.59% - - 30.89% - - 管理费用 7,994,272.22 77.80% 13.68% 4,496,113.63 5.47% 11.68% 销售费用 5,680,360.23 49.04% 9.72% 3,811,279.18 20.55% 9.90% 财务费用 -698,148.99 387.76% -1.00% -143,137.27 -279.22% -0.37% 营业利润 5,801,994.67 65.10% 9.93% 3,514,281.36 217.94% 9.13% 营业外收入 228,000.00 295.76% 0.39% 57,611.22 353.30% 0.15% 营业外支出 149,383.06 1,093.10% 0.26% 12,520.57 2.27% 0.03% 净利润 5,169,445.46 77.06% 8.85% 2,919,547.78 256.94% 7.59% 项目重大变动原因： 1、2016 年公司实现营业收入 5842.99 万元，同比增长 51.81%。主要原因是：（1）公 司对 XXP 系列高性能 CO2 激光打标机、V 系列自动送料切割机等原有产品进行了优化升级， 使原有产品在外观、整体性能、稳定性、可靠性等方面得到了较大提升，并在原有产品上进 行功能的拓展，增加各种选配功能，该类机型性能稳定、性价比高，使公司的市场占有率快 速增加；（2）公司通过精准地把握客户需求，同时依托高效的研发团队对客户需求作出迅 速反应，使公司客户数量不断增加，销售规模也相应扩大；（3）受益于国家制造业发展战 略和国家机器替人政策，市场对激光切割机器代替人工操作的需求不断增加，市场规模有所 扩大。 2、 营业成本方面，2016 年营业成本 3,938.73 万元，同比增长 48.07%，公司营业收 入增加，成本相应增加。 3、管理费用 2016 年发生额为 799.42 万元，同比增加 357.68 万元，涨幅 77.80%，主要 原因是公司规模不断扩大，管理人员薪酬及差旅费增加了 110.83 万元，研发费用增加了 107.81 万元，新三板上市中介费用增加 118.08 万元。 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 17 4、 销售费用 2016 年发生额为 568.03 万元，同比增加 186.91 万元，涨幅 77.80%， 主要原因是公司销售额大幅增加，销售人员薪酬及差旅费增加了 115.76 万元，展览广告费 增加了 20.99 万元，运杂费增加 44.06 万元。 5、 财务费用方面，2016 年发生财务费用-69.81 万元，同比下降 387.76%，主要原因 2016 年外汇汇率增长发生变化，相应的汇兑损益增加所致。 6、 营业利润方面，2016 年营业收入大幅增长，且规模效应逐步显现，毛利率有所提 升，因此导致公司营业利润增长较多。 7、2016 年营业外收入增加主要来源于政府补助企业的创新项目第二批资助款 13.5 万元 和专利补助款等。 8、2016 年营业外支出增加主要原因是赔偿款 3.30 万元和税收滞纳金 11.63 万元。 9、净利润 2016 年净利润较上年增加了 77.06%，主要原因为：第一，受益于国家制造业 发展战略、国家机器替人政策以及公司的产品改进和技术创新等方面的因素，市场对激光切 割机器代替人工操作的需求不断增加，公司 2016 年的销售收入大幅上升，相比 2015 年度增 长超过 50%；第二，公司产品出口比重较大，2016 年度汇率波动较大，人民币升值导致公司 产生了较多的汇兑收益。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 58,429,927.87 39,387,331.61 35,982,558.47 26,601,304.95 其他业务收入 228,410.96 - 2,507,460.67 - 合计 58,658,338.83 39,387,331.61 38,547,904.33 26,601,304.95 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例 上期收入金额 占营业收入比 例 激光切割设备 30,394,922.57 52.02% 21,913,586.31 60.90% 激光打标设备 24,865,774.54 42.56% 11,166,475.68 31.03% 牛仔洗水激光设备 3,169,230.76 5.42% 2,902,496.48 8.07% 合计 58,429,927.87 100.00% 35,982,558.47 100.00% 收入构成变动的原因： 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 18 按产品进行分类的收入情况变化: 本期激光打标机收入占营业收入的比例为 42.56%，上 期激光打标机收入占营业收入的比例为 31.03%，占比上升了 11.53 个百分点。主要是因为上 年度国内拓展销售以激光切割机为公司销售重点产品，而本年度公司对 XXP 系列高性能 CO2 激光打标机、V 系列自动送料切割机等原有产品进行了优化升级，使原有产品在外观、整体 性能、稳定性、可靠性等方面得到了较大提升，并在原有产品上进行功能的拓展，增加各种 选配功能，迎合不同客户选择的多样性，提升了满足客户的能力。国内外客户数量迅速增加， 因此激光打标机收入占比较去年有了上升。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 2,006,418.27 6,378,504.07 投资活动产生的现金流量净额 -305,116.36 -911,676.03 筹资活动产生的现金流量净额 6,626,008.06 - 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额比上期减少，主要是：第一，截止 2016 年末，公司应 收账款和预付账款有所上升；第二，本期支付了 118.08 万元的新三板中介费用，研发费用 比上期增加 107.81 万元；第三，本期职工薪酬较上期增加 150 万元，运费较上期增加 40 万 元。 2、投资活动产生的现金流量净额较小，对公司的影响较小，主要为购建固定资产、无 形资产和其他长期资产支付的现金。 3、筹资活动产生的现金流量净额较上期增加 660 万元，主要系本期借款 101 万元和本 期新增股本收到货币资金 564 万元所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售 占比 是否存在关联关系 1 万邦（清新）鞋业有限公司 1,833,366.35 3.14% 否 2 东莞绿洲鞋业有限公司 1,617,955.46 2.77% 否 3 LIH BAO ONLY MEMBER COMPANY LIMITED 1,610,322.38 2.76% 否 4 HTM 1,334,480.72 2.28% 否 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 19 5 富扬光电有限公司 1,300,000.00 2.22% 否 合计 7,696,124.91 13.17% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 北京金橙子科技有限公司 2,185,500.00 6.27% 否 2 深圳博成达机电设备有限公司 2,018,897.00 5.79% 否 3 北京相干商业有限公司 1,885,600.00 5.41% 否 4 东莞市海派电脑有限公司 1,868,444.00 5.36% 否 5 广州特域机电有限公司 1,548,709.92 4.44% 否 合计 9,507,150.92 27.27% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 3,238,966.01 2,160,822.22 研发投入占营业收入的比例 5.54% 5.61% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 28 公司拥有的发明专利数量 2 研发情况： 公司拥有 28 项专利均为公司自主研发原始取得。其中有 2 项发明专利已授权，有 7 项发明专利在受理中，报告期内公司有 2 项发明专利、3 项实用新型专利、1 项外观专利 已授权，有 2 项发明专利在受理中。截止至年报披露日，上述专利权部份已完成权属变更 登记手续。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 金额 变动 比例 占总资 产的比 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 20 重 重 货币资金 17,913,736.24 86.87% 57.27% 9,586,426.27 132.70% 47.05% 10.22% 应收账款 7,866,534.58 45.64% 25.15% 5,401,230.93 27.82% 26.51% -1.36% 存货 2,515,509.73 -27.19% 8.04% 3,454,899.38 -18.83% 16.96% -8.92% 长期股权投 资 - - - - - - - 固定资产 1,058,811.45 -11.06% 3.39% 1,190,522.53 11.75% 5.84% -2.45% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 990,000.00 - 3.17% - - - 3.17% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 31,233,433.47 53.29% - 20,375,260.27 16.34% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金：公司 2016 年末货币资金余额为 1791.37 万元，同比增加 832.73 万元， 增幅为 86.87%，主要原因是本期销售收入增加幅度较大，毛利率有所上升，人民币升值导 致汇兑收益较多，净利润情况较好，货币资金储备丰富所致。 2、 应收账款：公司 2016 年末应收账款余额较上年同期增长 45.64%，主要系销售收 入大幅增加致应收账款余额较同期增幅较大，年末余额为未收回的应收账款。 3、 存货：公司 2016 年末存货余额为 251.55 万元，同比减少 129.94 万元，减幅为 27.19%，主要系：一方面，公司销售规模扩大，生产所用原料数量相应增加；另一方面， 公司加强了存货的管理，合理安排存货的采购，减少存货对流动资金的占用。 4、 短期借款：公司 2016 年短期借款较上年同期增加 99 万元。 5、 总资产：货币资金、应收账款等净增加致总资产较同期增长 53.51%。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 - （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三）外部环境的分析 公司所处行业为激光加工设备制造行业。激光加工设备制造行业是提供激光加工系统 产品及相关解决方案的行业，是技术密集型和知识密集型相结合的产业。激光加工系统作 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 21 为一个独立的专业产品类别，近年在国内乃至全球都处在快速发展之中。激光加工技术是 利用激光束与物质相互作用的特性对材料（包括金属与非金属）进行表面处理、切割、焊 接、打孔及微加工等的一门加工技术，涉及到光、机、电、材料及检测等多门学科，具有 加工对象广、变形小、精度高、节省能源、公害小、远距离加工、自动化加工等显著优点， 对提高产品质量和劳动生产率、实现加工过程自动化、消除污染、减少材料消耗等具有重 要作用。激光加工目前已成为一种新型制造技术和手段，被誉为“永不磨损的万能加工工 具”，在电子、汽车、机械制造、钢铁冶金、石油、轻工、医疗器械、包装、航空航天等 领域及行业得到了广泛应用。 激光技术起源于 20 世纪 60 年代，是与原子能、半导体、计算机齐名的现代技术四大 发明之一。随着经济全球化的发展，越来越多的工业化国家发现激光加工在替代传统制造 技术上有着巨大潜力，开始注重激光技术的工业化应用，激光产业由此兴起。日本及德国 在激光产业方面走在世界的前列，激光商用日趋广泛。欧美发达国家中，有 70%-90%的零部 件切割采用激光加工的方式。20 世纪 80 年代以来，发展中国家纷纷加大了对激光产业的研 发投入。我国的第一台激光器于 1996 年研发成功，后期处于高速增长状态，现激光技术正 逐步向国际先进水平靠拢。目前国内销售的主要产品为激光加工设备、激光器通信器件、 激光医疗设备等，现激光已广泛应用于工业生产、通讯、信息处理、医疗卫生、军事、文 化教育以及科学研究等各个领域。 近年来，我国加大了对激光加工技术产业化的实施力度， 工业企业逐渐将激光设备引入生产以替代传统加工方式或增加新的工艺，推动激光产业稳 步发展。 据 OFweek 行业研究中心统计，2014 年，全球激光加工设备销售收入为 84.7 亿美元， 同比增长 8.59%。预计 2015 年的增长率将超过 10%，市场销售总规模将达到 100 亿美元。 我国有 5 个国家级激光技术研究中心，10 多个研究机构，21 个省市生产和销售激光产品， 规模激光企业 200 多家，形成了华中、环渤海湾、长江三角洲、珠江三角洲四大激光产业 群。激光加工是当今激光技术应用的主要领域，随着下游市场的不断发展，对激光产品的 需求量将越来越大。 根据中国激光杂志社和中国科学院武汉文献情报中心联合发布一份报 告中显示，2015 年中国激光产业市场中，在工业、信息、商业、医用和科研领域的激光设 备(含进口)市场销售总收入高达 336 亿元，较 2014 年同比增长了 4.7 个百分点。在激光设 备的应用领域方面，激光设备主要应用于工业领域，其次为信息通讯行业，商业、医用级 科研领域的应用相对较少。其中 2015 年激光加工设备的销售收入中，销量最好的产品为激 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 22 光切割机、激光打标机、激光雕刻机，这三种产品占激光设备总销售收入的 77%。激光加工 设备市场作为激光产业的一个重要的细分领域，其发展趋势一直广受关注。根据中国激光 杂志社和中国科学院武汉文献情报中心联合发布一份报告显示，2015 年，中国激光加工设 备市场约 250 亿人民币。大族激光在大功率和中小功率激光加工设备的市场都占有较大份 额。在小功率激光加工设备市场，大族激光和武汉的华工科技、天琪激光、华俄激光、金 运激光，苏州的德龙激光等已替代国外厂商锁定了近九成的市场份额。若以激光器种类来 分，在中国光纤激光器市场份额中，IPG 依然稳居首位；在中国半导体激光器市场份额中， 北京凯普林市场份额最大。 行业发展已知趋势分为以下二点：（1）产业格局逐渐变化。目前中国激光加工产业的 4 个产业带：珠江三角洲、长江三角洲、华中地区和环渤海地区，其侧重原本有所不同，但 随着国内多个省市地区把光电子和激光产业作为地方规划发展的重点方向，国内激光产业 的区域格局已在悄然发生改变。（2）应用领域不断升级。在激光切割加工细分领域，国内 激光切割设备主要以高功率、精密工艺、大幅面、厚板材切割等方向发展，并将随着我国 铁路建设、公路建设、水利建设等工程推进得到普遍应用，同时激光精密切割工艺在航天、 军工等高精工业行业发挥着重要作用，如激光切割在航天发动机配件精密切割、军用坦克、 装甲车厚钢材切割等中具有不可替代的应用作用。在激光打标设备市场，目前激光打标技 术在工业制造各细分领域已普遍应用，如发动机等工业金属打标、服装纽扣等非金属打标、 食品包装等纸质打标等均有替代传统标记技术的趋势，激光打标设备供应商不断研发应用 材质更为普遍和工艺精密的打标技术以应用下游工业加工市场。随着加工技术的不断进步 以及工业化生产的不断升级，用于高科技材料加工的激光加工设备如激光雕刻机、激光切 割机、激光打标机的市场空间巨大。 （四）竞争优势分析 1、技术研发优势 公司重视技术研发，积极推进自主创新，并取得了一定成果。目前已获得 28 技术专利、 6 项正在实审的专利以及 2 项正在申请的专利。公司建立了产学研发中心，吸纳优秀技术人 才，持续扩大研发投入，支持创新项目开发，为公司开展技术研发和产品创新提供了强大 后盾。 2、产品性能优势 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 23 公司严格把控生产流程，追求生产高质量产品。公司建立了完善的质量管理体系，从 原材料选择到产品最终出库质检，每一道工序都经过严格的质量功能品检。产品节能环保、 高产高效，全自动电脑操控，与同行业相比均有较强的市场竞争力。 3、售后服务优势 公司设有专门的售后服务部门，在产品的安装、调试及维护维修方面提供快捷服务， 确保设备正常运行。公司的售后服务保证了客户的满意度，增强了客户对公司产品品质和 诚信经营的信赖，赢得了客户的好评，为公司不断提高市场占有率奠定了基础。 4、管理优势 公司内部制度健全，部门分工明确，权责一致，管理机制顺畅。公司规范治理，形成 了较为科学的质量管理体系，达到 ISO9001:2008 标准，并取得了《质量管理体系认证证书》。 公司管理团队人员稳定，形成了良好的合作氛围，团队执行能力较强。 （五）持续经营评价 报告期内，公司的主营业务明确，业务规模和盈利能力均快速提高，市场占有率稳定， 经营业务稳定，资产负债结构合理，公司拥有成熟的商业模式、优质的客户资源、较强的 技术优势和管理团队等优势。报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、 人员、财务、机构等完全独立，具有良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、 风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经验指标健康；公司拥有 自己稳定的商业模式，拥有与当前经营紧密相关的要素或资源，不存在法律法规或公司章 程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，此外，公司所处的市场前景较为广阔。因此， 公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 （六）扶贫与社会责任 无 （七）自愿披露 无 二、风险因素 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 24 （一）持续到本年度的风险因素 1、原材料价格波动的风险 激光加工成套设备是由激光管、激光器、数控系统、机箱和驱动器等材料集成而成。公 司原材料占产品总成本的比重达到 90%以上，原材料价格波动对成本的影响非常显著。而公 司激光加工设备的核心部件如激光器、先进的数控系统、外光路的激光头（焊接头、切割头 等）和镜片等大部分外购。因此存在上游行业提价等引起的原材料价格波动风险。 风险应对措施：经过多年的发展，公司领导层在激光加工设备行业积累了丰富的经验， 能及时掌握国家宏观政策变化并制定相应的应对措施，有效降低监管政策变化带来的风险。 公司管理层人员利用自身经验及对监管政策的把控，及时调整公司的经营规划，不断拓宽产 品应用领域，以减小某个领域的需求下降带来的冲击，同时加强对员工的培训，使公司上下 及时掌握监管政策的变化，及时调整公司的相关经营策略。 2、客户开发的风险 由于公司生产的产品属于生产型机械设备，非普通大众消耗品，产品使用年限一般在 5-10 年，因而客户往往购买一次产品后，除非生产产能及规模扩大的需要，否则很难在短时 间内再次购买公司产品。如果公司不能持续开发新客户，则可能会出现销售收入波动的风险。 风险应对措施：一方面，公司在维护老客户的基础上持续拓宽销售渠道，提高产品知 名度；另一方面，公司将持续增加创新产品研发投入，在产品设计和客户体验上有所突破， 增强公司产品的市场竞争力，提高产品附加值。 3、核心人才流失的风险 激光加工设备行业对工程设计、技术服务和产品营销的要求较高，核心技术人员和业务 能力强的营销团队对公司持续发展十分重要。公司属于中小型技术企业，生产规模不大，但 极为重视引进相关人才，培育富有经验、创新能力强的生产管理人员和业务能力强的销售团 队，目前公司拥有一支研发能力较强，技术水平较高的研发、技术团队，培养了一批业务能 力强，人文素养高的营销人员，公司制定了完善的人事管理制度，核心人才的任职时间较长。 但未来，如公司发展规模扩张，难以找到足够的核心人才或出现大量核心技术人才流失的情 形，公司的生产经营将会受到不利影响。 风险应对措施：公司将持续引进综合性技术人才，提供良好的技术研发平台和持续深 造学习的再教育机会，完善研发奖励制度，构建一支公司自主研发团队，为公司持续发展提 供不竭动力。 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 25 4、财务基础较为薄弱的风险 有限公司阶段，公司财务基础较为薄弱，专业财务人员较少，公司治理和内部控制的各 项措施执行不到位，会计核算和账务处理不符合现代企业会计准则的要求。股份公司阶段， 公司增加了专业财务人员的配置，制定了《重大财务决策制度》、《对外担保管理制度》、 《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》等一系列规章制度，严格按照企业会计准则 的要求编制财务报表。但股份公司成立的时间尚短，各项制度的执行还需要一定时间的检验 和完善，短期内公司仍然面临财务基础较为薄弱的风险。 风险应对措施：第一，公司将加大对财务人员后续教育的投入，通过各种手段不断提高 财务人员的业务水平，如遇到重大财务技术问题，将聘请外部专业人士提供协助；第二，公 司将及时检查财务人员的工作情况，确保各项规章制度有效执行。 5、汇率波动的风险 报告期内，公司海外销售收入持续上涨，由于公司海外销售以美元结算，汇兑损益对公 司业绩造成一定影响。随着公司海外销售收入的持续增加，若未来人民币汇率不稳定，将导 致公司发生汇兑损失的风险加大，从而影响到公司盈利能力。 风险应对措施：一方面，公司计划采取与银行签订相关协议等方式锁定汇率，减弱汇率 波动风险，另一方面，公司将充分利用好人民币国际化的趋势，逐步探索在出口时采用人民 币进行结算，降低汇率波动风险。 6、实际控制人不当控制风险 公司控股股东、实际控制人为刘文、刘武、刘洋三兄弟，三人共计直接持有公司 85%的 股权，且刘文担任公司副董事长兼总经理、刘武担任公司董事长兼副总经理、刘洋担任公司 董事兼董事会秘书，三人可对公司施加重大影响。若其三人利用对公司的控制权，在生产经 营决策、人事任免、财务管理等方面进行不当控制，可能对公司及其他少数权益股东带来不 利影响。 风险应对措施：第一，建立较为合理的法人治理结构。通过制定《公司章程》、“三会” 议事规则及《重大财务决策制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易决策制度》、《对 外投资管理制度》等制度对关联交易、购买出售重大资产、重大对外担保等事项均进行相应 制度性的规定，同时对控股股东、实际控制人的行为进行合理的限制，以保证关联交易的公 允性、重大事项决策程序的合法合规性，保护公司所有股东的利益，避免公司被实际控制人 不当控制。 第二，通过加强对管理层培训等方式不断增强实际控制人及管理层的诚信和规 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 26 范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履行职责。 7、公司治理风险 股份公司于 2016 年 7 月由有限公司整体变更设立。股份公司设立后，建立健全了法人 治理结构，完善了现代化企业发展所需的内控体系。但是，由于股份公司成立时间较短，各 项管理、控制制度的执行尚未经过一个完整经营周期的检验，公司治理和内部控制体系也需 要在生产经营过程中逐渐完善。未来随着公司的发展和经营规模扩大，将对公司治理提出更 高要求。因此，在股份公司设立初期，存在公司治理机制执行不到位的风险。 风险应对措施：公司将进一步建立健全相关内控制度，加强内部管理培训，不断提高公 司规范运作水平。 8、出口退税政策变动风险 公司出口业务享受国家规定的出口退税政策。报告期内，公司出口收入占营业收入的比 例为 47.29%，占比逐年上升，由出口收入享受的出口退税金额为 900,694.44 元，占当期净 利润的比例较大，若未来国家相应出口退税政策产生变化，将对公司的经营状况产生一定影 响。 风险应对措施：公司将积极开拓国内市场，提高国内销售收入的比例，以降低出口退税 政策取消对公司业绩的影响。 9、出口国家或地区政治、经济环境变动的风险 报告期内，公司产品外销占比较高，且呈现不断上升趋势，主要出口国包括印度尼西亚、 法国、印度、突尼斯、越南、巴西等国家，出口业务对公司有着重大影响。不同国家或地区 面临的外部环境差异较大，且存在较大的不确定性，如果部分出口国或地区的政治、经济政 策等方面发生重大不利变化，将给公司的出口业务带来较大障碍，进而对公司的正常生产经 营产生不利影响。 风险应对措施：公司的外销业务开展时间不长，出口国数量偏少，业务集中，随着公司 出口营销网络的覆盖面积的扩张，外销国家相对分散，公司的外销风险抵御能力将有效提升。 另外，公司始终坚持以产品质量为本，消费者需求为研发导向，重视品牌建设能力，随着公 司各项重点环节的推进，并取得一定成果，公司的市场竞争力将明显增强。 （二）报告期内新增的风险因素 无 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 27 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二）关键事项审计说明： 无 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 28 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司 资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 刘文 办公室租赁 0.00 是 刘武 办公室租赁 0.00 是 刘洋 办公室租赁 0.00 是 刘武 无偿为公司提供借 款 2,483,864.37 是 陈华香 为公司银行贷款提 供担保 1,100,000.00 是 总计 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 29 报告期内，公司向刘文、刘武、刘洋租赁办公室用于公司的日常生产经营，已签订租赁 合同，租赁期为 2014.01.01-2016.12.31，公司股东刘文、刘武、刘洋为支持公司发展将位 于东莞市台商大厦副楼 1014 室在此租赁期间免费出租给公司。 为支持公司的发展，刘武无偿向公司提供了部分借款，截至 2016 年 8 月 3 日，公司已 归还该款项。 （二）承诺事项的履行情况 1、公司董事、监事、高级管理人员、实际控制人共同签署了《避免同业竞争的承诺函》， 在报告期内均严格履行了相应承诺，没有违背行为。 2、公司董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东共同签署了《关于规范关联交 易的承诺函》，承诺其及其所控制的其他企业将尽量避免与公司及其控制的企业发生不必要 的关联交易。在报告期内以上人员均严格遵守了相关承诺。 3、公司控股股东、实际控制人承诺所持股份遵循《全国中小企业股份转让系统业务规 则》有关股份限售的规定，公司董事、监事、高级管理人员承诺所持股份遵循《公司法》有 关股份限售的规定。 在报告期内，上述人员均严格遵守了相关承诺。 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 30 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条 件股份 无限售股份总数 5,000,000 100.00% -3,020,000 1,980,000 24.75% 其中：控股股东、实际控制人 5,000,000 100.00% -4,220,000 780,000 9.75% 董事、监事、高管 5,000,000 100.00% -4,220,000 780,000 9.75% 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 0 - 6,020,000 6,020,000 75.25% 其中：控股股东、实际控制人 0 - 6,800,000 6,800,000 85.00% 董事、监事、高管 0 - 6,800,000 6,800,000 85.00% 核心员工 0 - - - - 总股本 5,000,000 - 3,000,000 8,000,000 100.00% 普通股股东人数 5 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 刘文 2,500,000 424,000 2,924,000 36.55% 2,500,000 424,000.00 2 刘武 2,500,000 16,000 2,516,000 31.45% 2,500,000 16,000.00 3 刘洋 0 1,360,000 1,360,000 17.00% 1,020,000 340,000.00 4 东莞市茂源 企业管理咨 询有限公司 0 1,120,000 1,120,000 14.00% 0 1,120,000.00 5 东莞市同安 实业投资有 限公司 0 80,000 80,000 1.00% 0 80,000.00 合计 5,000,000 3,000,000 8,000,000 100.00% 6,020,000 1,980,000 前十名股东间相互关系说明： 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 31 公司现有股东中，刘文、刘武、刘洋为亲兄弟关系，刘文为东莞市茂源企业管理咨询有限公 司的法定代表人，除上述关系外，截止至年报披露日，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 长期以来，公司由刘文、刘武两位股东构成，2016 年 7 月股份公司增资后，其二人的亲 弟弟刘洋加入公司成为新股东，其中刘文直接持有公司 36.55%的股权、刘武直接持有公司 31.45%的股权，刘洋直接持有公司 17%的股权，2016 年 8 月 12 日，刘文、刘武、刘洋三人 签订《一致行动人协议》，协议约定，非经三方共同签署，任何一方不单独行使提案及提名 权利；在行使表决权时，三方应提前协商，确定共同的意见。本次挂牌前，公司股本总额为 800 万股，刘文、刘武、刘洋三人共计直接持有公司 85%的股权，且刘文担任公司副董事长 兼总经理、刘武担任公司董事长兼副总经理、刘洋担任公司董事兼董事会秘书，其三人为亲 兄弟关系，实际控制公司的生产经营、重大经营决策以及财务管理制度等重大事项，因此， 认定刘文、刘武、刘洋共同为公司的控股股东及实际控制人。 刘文，男，1975 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1995 年 4 月 至 1996 年 8 月就职于广州（日本）百灵达电脑刺绣机维修部，担任技师；1996 年 9 月至 2004 年 11 月就职于广州雄兴电脑刺绣厂，担任主管；2005 年 11 月至股份公司成立之日就职于东 莞市博世机电设备有限公司，任职监事；2016 年 7 月 4 日至今任股份公司副董事长、总经理， 任期三年。 刘武，男，1977 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。2000 年至 2005 年 7 月，自由经商；2005 年 11 月至股份公司成立之日就职于东莞市博世机电设备有限 公司，担任执行董事兼经理；2016 年 7 月 4 日至今任股份公司董事长、副总经理，任期三年。 刘洋，男，1986 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2010 年 1 月 1 日至股份公司成立之日就职于东莞市博世机电设备有限公司，担任外贸经理；2011 年 3 月至 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 32 2013 年 12 月就职于东莞市莞城文达刺绣配件贸易部，个体户经营者；2014 年 3 至 2016 年 3 月就职于东莞市东城文达刺绣机配件贸易部，个体户经营；2016 年 7 月 4 日至今任股份公司 董事、董事会秘书，任职三年。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 公司控股股东和实际控制人一致。 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 33 第七节融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价 格 发行数 量 募集金 额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 募集资金使用情况： - 二、存续至本期的优先股股票相关情况 单位：股 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 - 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例% - - - - - 三、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 银行借款 中国建设银行 990,000.00 6.50% 20161129-20171128 否 合计 990,000.00 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 34 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 35 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在 公司领 取薪酬 刘文 副董事长、总经理 男 41 高中 2016 年 6 月-2019 年 6 月 是 刘武 董事长、副总经理 男 39 初中 2016 年 6 月-2019 年 6 月 是 刘洋 董事、董事会秘书 男 31 大专 2016 年 6 月-2019 年 6 月 是 黄艳红 董事 女 34 中专 2016 年 6 月-2019 年 6 月 是 李茂波 董事 男 42 大专 2016 年 6 月-2019 年 6 月 否 谢美梅 监事会主席 女 33 中专 2016 年 6 月-2019 年 6 月 是 胡前乾 职工代表监事 男 25 大专 2016 年 6 月-2019 年 6 月 是 柏志旺 监事 男 41 大专 2016 年 6 月-2019 年 6 月 是 陈华香 财务总监 女 38 中专 2016 年 6 月-2019 年 6 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司目前董事、监事、高级管理人员中，刘文、刘武、刘洋三人为亲兄弟关系，刘武与 陈华香为夫妻关系。除此之外，其它董监高相互间及与控股股东、实际控制人之间不存在亲 属关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例 期末持有 股票期权 数量 刘文 副董事长、总经理 2,500,000 424,000 2,924,000 36.55% 0 刘武 董事长、副总经理 2,500,000 16,000 2,516,000 31.45% 0 刘洋 董事、董事会秘书 0 1,360,000 1,360,000 17.00% 0 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 36 合计 5,000,000 1,800,000 6,800,000 85.00% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 简要变动原因 刘文 总经理 新任 副董事长、总经理 股份公司成立 刘武 副总经理 新任 董事长、副总经理 股份公司成立 刘洋 外贸部经理 新任 董事、董事会秘书 股份公司成立 黄艳红 行政经理 新任 董事 股份公司成立 李茂波 - 新任 董事 股份公司成立 谢美梅 销售经理 新任 监事主席 股份公司成立 胡前乾 - 新任 职工代表监事 股份公司成立 柏志旺 研发部课长 新任 监事 股份公司成立 陈华香 会计 新任 财务总监 股份公司成立 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 刘文，男，1975 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1995 年 4 月 至 1996 年 8 月就职于广州（日本）百灵达电脑刺绣机维修部，担任技师；1996 年 9 月至 2004 年 11 月就职于广州雄兴电脑刺绣厂，担任主管；2005 年 11 月至股份公司成立之日就职于东 莞市博世机电设备有限公司，任职监事；2016 年 7 月 4 日至今任股份公司副董事长、总经理， 任期三年。 刘武，男，1977 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。2000 年至 2005 年 7 月，自由经商；2005 年 11 月至股份公司成立之日就职于东莞市博世机电设备有限 公司，担任执行董事兼经理；2016 年 7 月 4 日至今任股份公司董事长、副总经理，任期三年。 刘洋，男，1986 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2010 年 1 月 1 日至股份公司成立之日就职于东莞市博世机电设备有限公司，担任外贸经理；2011 年 3 月 至 2013 年 12 月就职于东莞市莞城文达刺绣配件贸易部，个体户经营者；2014 年 3 至 2016 年 3 月就职于东莞市东城文达刺绣机配件贸易部，个体户经营；2016 年 7 月 4 日至今任股份 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 37 公司董事、董事会秘书，任职三年。 黄艳红，女，1983 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。2006 年 8 月至今就职于东莞市博世机电设备有限公司，担任行政经理；2016 年 7 月 4 日至今任股份公 司董事，任职三年。 李茂波，男，1975 年 1 月生，中国国籍，有境外永久居留权，大专学历。1998 年 9 月 至 2003 年 12 月就职于岳阳市公众会计师事务所有限公司，担任项目经理；2004 年 1 月至 2004 年 9 月就职于韶关市公信会计师事务所有限公司，担任部门经理；2004 年 10 月至 2009 年 12 月就职于东莞市同诚会计师事务所，担任副所长；2010 年 1 月至今就职于东莞市仁智 和会计师事务所有限公司，担任所长；2014 年 1 月至今就职于东莞市诚鸿鑫科技服务有限公 司，担任监事；2015 年 6 月至今就职于深圳市佳投创业投资有限公司，担任执行董事兼经理； 2015 年 10 月至今就职于广东创悦保险代理股份有限公司，担任董事；2015 年 12 月至今就 职于广东粤辉科技股份有限公司，担任董事。2016 年 7 月 4 日至今任股份公司董事，任期三 年。 谢美梅，女，1984 年 5 月生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。2007 年 3 月 至 2008 年 6 月就职于东莞市拉菲斯陶瓷有限公司，担任导购员；2008 年 7 月至今就职于东 莞市博世机电设备有限公司，担任经理助理；2016 年 7 月 4 日至今任股份公司监事会主席， 任期三年。 胡前乾，男，1992 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2012 年 3 月至 2012 年 6 月就职于东莞仟佰电机有限公司，担任技术员；2012 年 7 月到 2012 年 8 月， 自由职业；2012 年 8 月到至今就职于东莞市博世机电设备有限公司，担任创展中心课长；2016 年 7 月 4 日至今任股份公司职工代表监事，任期三年。 柏志旺，男，1975 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2001 年 10 月至 2006 年 6 月就职于福建省万年青运动器材制造有限公司，担任钳工、车工；2006 年 7 月至 2008 年 2 月就职于福州市洁安利卫浴有限公司，担任产品设计员；2008 年 3 月至 2009 年 9 月就职于福州世纪华辰动力设备有限公司，担任机械设计员；2009 年 10 月至 2011 年 3 月就职于东莞健华液压机械有限公司，担任机械设计员；2011 年 3 月至 2013 年 2 月就职于 湖南永州市捷宝五金电讯塑胶有限公司，担任机械设计员；2013 年 3 月至今就职于东莞市博 世机电设备有限公司，担任研发课长；2016 年 7 月 4 日至今任股份公司监事，任期三年。 陈华香，女，1978 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。1998 年 9 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 38 月至 1999 年 7 月就职于江西省修水县三都镇杨梅山小学，担任教师；1999 年 7 月至 2004 年 3 月，就职于东莞市精诚科技有限公司，任协理助理；2005 年 10 月至 2016 年 8 月就职于 东莞市博世机电设备有限公司，任会计；2016 年 8 月至今任股份公司财务总监，任期三年。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政、人事人员 9 9 管理人员 9 9 生产、检验人员 37 35 研发人员 15 15 技术人员 16 15 推广销售人员 33 30 采购人员 2 3 财务人员 4 5 客服人员 5 5 员工总计 130 126 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 11 11 专科 51 52 专科以下 68 63 员工总计 130 126 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工 人数等情况： 报告期内，公司十分注重员工的培训，员工的培训工作主要包括：新员工入职培训、专 业技能培训、管理人员提升培训等。员工薪酬包括基本工资、津贴、奖金等。公司与员工签 订《劳动合同书》，并按国家有关法律、法规参与政府机构推行的社会保险计划，为员工办 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 39 理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险，除正常绩效考核外，公司还对优秀员工、优 秀团队和优秀管理人员提供额外的奖励。人才引进通过多种渠道挖掘、培养管理技术骨干， 引进高校高端人才的同时，通过企业内部培训和学习选拔优秀人才；通过人才的梯队建设， 为公司培养后备队伍、骨干员工，保证公司人才队伍的稳定，为公司长期发展储备人才。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 6 5 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术人员为刘海、柏志旺、吴军武、黎建茂、陈成江、杨镜波，简历具体情况 如下： 刘海，男，1986 年 6 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2006 年 8 月至 2016 年 6 月就职于东莞市博世机电设备有限公司，担任技术经理；2016 年 7 月至今任股份公司研 发部经理。 柏志旺，男，1975 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2001 年 10 月 至 2006 年 6 月就职于福建省万年青运动器材制造有限公司，担任钳工、车工；2006 年 7 月至 2008 年 2 月就职于福州市洁安利卫浴有限公司，担任产品设计员；2008 年 3 月至 2009 年 9 月就职于福州世纪华辰动力设备有限公司，担任机械设计员；2009 年 10 月至 2011 年 3 月就 职于东莞健华液压机械有限公司，担任机械设计员；2011 年 3 月至 2013 年 2 月就职于湖南永 州市捷宝五金电讯塑胶有限公司，担任机械设计员；2013 年 3 月至 2016 年 6 月就职于东莞市 博世机电设备有限公司，担任研发部课长；2016 年 7 月至今任股份公司研发部课长及监事。 吴军武，1983 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2006 年 8 月至 2008 年 1 月，就职于阳煤集团有限责任公司任工程助理；2008 年 2 月至 2013 年 3 月，于香港新科 实业有限公司任机械工程师。2013 年 4 月至 2016 年 6 月就职于东莞市博世机电设备有限公司， 担任高级技术工程师；2016 年 7 月至今任股份公司高级技术工程师。 黎建茂，1986 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2009 年 2 月至 2011 年 5 月，就职于东莞鸿光机械配件有限公司任工程师。2011 年 6 月至 2016 年 6 月就职于东莞 市博世机电设备有限公司，担任高级技术工程师；2016 年 7 月至今任股份公司高级技术工程 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 40 师。 陈成江，1985 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2008 年 7 月至 2009 年 3 月，就职于江门市诺和科技有限公司任业务经理；2009 年 3 月至 2010 年 1 月，就职于深 圳市凯强电子有限公司任机械设计工程师；2010 年 2 月至 2011 年 2 月，就职于惠州大亚湾三 晶光电厂任技术工程师。2011 年 3 月至 2016 年 6 月就职于东莞市博世机电设备有限公司，担 任高级技术工程师；2016 年 7 月至今任股份公司高级技术工程师。 杨镜波，1983 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。2009 年 9 月至 2012 年 2 月，就职于东莞生益电子有限公司任品质主管；2012 年 3 月至 2013 年 10 月，就职于上 海百田实业有限公司任机械工程师。2013 年 11 月至 2016 年 6 月就职于东莞市博世机电设备 有限公司，担任高级技术工程师；2016 年 7 月至今任股份公司高级技术工程师。 吴军武于 2016 年 12 月 24 日离职正式离开公司。 报告期内，公司核心技术人员发生变 化，并未对公司经营造成影响。 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 41 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺 陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及 全国中小企业股份转让系统制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规 的要求，不断完善治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，形成了包括《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、 《信息披露事务管理制度》、《对外担保决策管理办法》、《对外投资管理制度》等在内的 一系列管理制度。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、 法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策基本能够按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 2016 年 7 月，股份公司成立后，公司按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、 《非上市公众公司监管指引第 3 号—章程必备条款》等相关法律法规的要求，结合所处行业 的业务特点，建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策管理办法》、《信息披露事务 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 42 管理制度》、《对外担保决策管理办法》等各项内部管理制度，完善了法人治理结构，建立 了规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供相应 的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权以及其他合法权益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等重大事项均按照 《公司章程》等法律法规及公司内部控制制度进行决策，履行了相应的决策程序。 公司重大 事项均按照规定通过了公司董事会、监事会和股东大会审议，没有出现董事会、监事会、股 东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司 章程的情形。 公司制定内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管 理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、公司章程的修改情况 无 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议 类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事 会 3 选举第一届董事会董事长、法定代表人，聘任股份公司总经理、副总 经理、财务负责人、董事会秘书、技术总监的事项；变更了财务总监 的事项；制定总经理工作细则、董事会秘书工作制度、内部控制管理 制度、防范控股股东及关联方占用公司资金的管理制度、内部审计制 度、风险评估管理办法、投资者关系管理制度、信息披露管理制度； 制定定向增股扩股方案的事宜；公司挂牌新三板事宜；授权办理工商 变更等事宜。 监事 会 1 选举第一届监事会监事会主席事项。 股东 大会 2 公司股改的事项；选举第一届董事会董事、第一届监事会股东代表监 事的事项；制定定向增股扩股方案；授权董事会办理工商登记等相关 事宜；公司挂牌新三板的事宜； 制定股份公司章程、股东大会议事 规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、对外 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 43 担保管理制度、对外投资管理制度、公司章程。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司重大事项的决策均严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议 事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》和其他法律法规的要求履行相应程序， 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均 严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。截至报告期末，上述机构和人员依法运作， 未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会运行正常，各董事、监事、高级管理人员履 行职责情况良好。公司除控股股东和实际控制人外的股东大多为公司高级管理人员和核心技 术员工，能参与公司的经营管理决策，公司通过不断完善现有的治理机制以有效地提高公司 治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营管理中的重大风险，使所有股东得到合理保护 及充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利的保证，同时便于接受投资者及社会公 众的监督，符合公司发展的要求。今后公司在实际运行中会通过管理层不断深化公司治理理 念，加深相关知识的学习，提高规范运行的意识，以保证公司治理机制的有效运行。 公司无 职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 报告期内， 为了加强公司与投资者之间的信息沟通，有效贯彻落实对投资者关系的管理， 公司制定了《投资者关系管理制度》，详细规定投资者关系管理的原则、内容负责人及工作 职责等内容。 公司由董事会秘书负责投资者关系管理工作，在全面深入了解公司运作和管理、 经营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动。公司投资 者关系管理工作应遵循充分披露信息、合规披露信息、投资者机会均等、诚实守信、高效低 耗、互动沟通等原则，通过信息沟通、定期会议等多种方式及时披露公司的发展战略、经营 方针等信息，保障所有投资者的合法权益。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 44 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，未发现公司存在重大风险事项， 公司监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司坚持按照法律法规规范运作，建立健全法人治理结构，在业务、资产、 人员、机构和财务方面均与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相互独立，具有独立 完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、业务的独立性 公司具有独立的采购、生产、销售业务体系和相应的工作机构，依法 独立对外开展业务活动并独立承担责任，在生产经营及管理上没有依赖于股东及其他关联方 的情形。公司不存在与控股股东及其控制的其他企业间有影响公司独立性的同业竞争的情况。 公司具有面向市场的自主经营能力以及拥有独立的业务体系。 2、资产的独立性 公司资产权属清晰、完整，拥有与生产经营相关的生产系统、配套设 备，不存在对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的依赖情况；公司具有独立的原材 料采购体系，不存在资金或其他资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损 害公司利益的情况。 3、人员的独立性 公司已按法律、法规之规定与全体员工订立了劳动合同并依法办理社 保账户。公司的董事、监事、总经理及其他高级管理人员，均以合法程序选举或聘任，不存 在控股股东、实际控制人超越公司股东大会和董事会作出人事任免决定的情况。公司的高级 管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，并无在控股股东、实际控制人控制的其他单位担任 除董事、监事以外职务的情况。公司在人员方面独立。 4、财务的独立性 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立核 算，具有规范独立的财务会计制度。公司具有独立银行账号，不存在与股东共用账号的情况。 公司依法独立核算并独立纳税。公司财务人员均为专职人员，在公司领取薪酬和办理社会保 险。 5、机构的独立性 公司根据《公司法》、《公司章程》的要求建立了较为完善的法人治 理结构，股东大会、董事会、监事会严格按照《公司章程》规范运作。公司机构独立于股东， 办公场所与股东及其控制的关联企业完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。 综上所述，公司在业务、资产、人员、财务和机构方面独立，拥有独立完整的资产结构 和业务系统，已形成自身的核心竞争力，具有独立面向市场的经营能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 45 公司的内部经营管理职能部门系根据自身的经营需要设立，并按照各自的规章制度行使 各自的职能，内部的管理与控制是一项长期而持续的系统工程，需要在公司运营的实际操作 中不断改进、不断完善。 1、公司治理体系 公司制定了《公司章程》、三会议事规则、《总经理工作细则》、《董 事会秘书工作制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制 度》等一系列规章制度，建立健全公司治理结构，完善公司内部控制体系。目前公司已建立 了由股东大会、董事会、监事会、总经理等高级管理人员组成的比较科学规范的法人治理结 构。公司仍将进一步建立健全法人治理结构和完善的现代化企业管理制度，以促进企业平稳 发展。 2、财务管理体系 公司建立了独立的会计核算体系，并严格贯彻和落实各项财务管理制 度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，并不断完善公司财务管理体系。 3、内控管理体系 报告期内，公司紧紧围绕企业内控制度，在有效分析市场风险、政策 导向、经营风险、法律风险的前提下，采取事前防范、事中控制、事后改进等措施，不断加 强企业内部管理，从企业规范角度持续完善内控管理体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息 披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高信息披露的质量和透明度，健全内部约束和 责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息 披露责任人及公司管理层严格遵守了相关制度，执行情况良好。 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 46 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 亚会 B 审字（2017）0438 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 审计报告日期 2017-03-19 注册会计师姓名 蓸代晴 吴平权 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 亚会 B 审字（2017）0438 号 东莞市光博士激光科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的东莞市光博士激光科技股份有限公司（以下简称“贵公 司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、 现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 二、注册会计师的责任 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 47 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德守则，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报 表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成 果和现金流量。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国注册会计师 中国•北京 2017 年 3 月 19 日 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 48 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 （一） 17,913,736.24 9,586,426.27 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 （二） 7,866,534.58 5,401,230.93 预付款项 （三） 1,097,288.00 - 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 （四） 167,785.70 170,550.96 买入返售金融资产 - - - 存货 （五） 2,515,509.73 3,454,899.38 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 （六） 551,663.56 458,036.39 流动资产合计 - 30,112,517.81 19,071,143.93 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 49 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 （七） 1,058,811.45 1,190,522.53 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 （八） 62,104.21 113,593.81 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 1,120,915.66 1,304,116.34 资产总计 - 31,233,433.47 20,375,260.27 流动负债： - 短期借款 （九） 990,000.00 - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 （十） 4,579,668.81 2,646,553.87 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 50 预收款项 （十一） 4,714,724.62 5,455,320.85 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 （十二） 600,248.11 387,225.78 应交税费 （十三） 643,053.14 1,030,200.02 应付利息 （十四） 1,853.10 - 应付股利 - - - 其他应付款 （十五） 109,631.04 2,071,170.56 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 11,639,178.82 11,590,471.08 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 51 负债合计 - 11,639,178.82 11,590,471.08 所有者权益（或股东权益）： - 股本 （十六） 8,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 （十七） 7,027,969.13 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 （十八） 456,628.56 373,748.27 一般风险准备 - - 未分配利润 （十九） 4,109,656.96 3,411,040.92 归属于母公司所有者权益 合计 - 19,594,254.65 8,784,789.19 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 19,594,254.65 8,784,789.19 负债和所有者权益总计 - 31,233,433.47 20,375,260.27 法定代表人：刘武 主管会计工作负责人：陈华香 会计机构负责人：陈华香 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 （二十） - - 其中：营业收入 （二十） 58,429,927.87 38,490,019.14 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 （二十） - - 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 52 其中：营业成本 （二十） 39,387,331.61 26,601,304.95 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 （二十一） 304,876.21 254,120.85 销售费用 （二十二） 5,680,360.23 3,811,279.18 管理费用 （二十三） 7,994,272.22 4,496,113.63 财务费用 （二十四） -698,148.99 -143,137.27 资产减值损失 （二十五） -40,347.12 -43,669.59 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） （二十六） 410.96 273.97 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 5,801,994.67 3,514,281.36 加：营业外收入 （二十七） 228,000.00 57,611.22 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 （二十八） 149,383.06 12,520.57 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） - 5,880,611.61 3,559,372.01 减：所得税费用 （二十九） 711,166.15 639,824.23 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 5,169,445.46 2,919,547.78 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 53 归属于母公司所有者的净利润 - 5,169,455.46 2,919,547.78 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份 额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 5,169,445.46 2,919,547.78 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 54 （一）基本每股收益 - 0.86 0.58 （二）稀释每股收益 - 0.86 0.58 法定代表人：刘武 主管会计工作负责人：陈华香 会计机构负责人：陈华香 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 60,499,686.89 42,906,292.04 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 951,269.08 471,641.12 收到其他与经营活动有关的现金 （三十） 2,745,976.10 2,200,216.68 经营活动现金流入小计 - 64,196,932.07 45,578,149.84 购买商品、接受劳务支付的现金 - 40,106,606.29 29,058,061.06 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 55 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,839,640.22 3,242,709.54 支付的各项税费 - 1,774,411.66 772,767.82 支付其他与经营活动有关的现金 （三十） 13,469,855.63 6,126,107.35 经营活动现金流出小计 - 62,190,513.80 39,199,645.77 经营活动产生的现金流量净额 - 2,006,418.27 6,378,504.07 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 2,500,000.00 2,500,000.00 取得投资收益收到的现金 - 410.96 273.97 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 140,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 2,500,410.96 2,640,273.97 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 305,527.32 1,051,950.00 投资支付的现金 - 2,500,000.00 2,500,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,805,527.32 3,551,950.00 投资活动产生的现金流量净额 - -305,116.36 -911,676.03 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 5,640,020.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 1,010,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 56 筹资活动现金流入小计 - 6,650,020.00 - 偿还债务支付的现金 - 20,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 4,011.94 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 24,011.94 - 筹资活动产生的现金流量净额 - 6,626,008.06 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 8,327,309.97 5,466,828.04 加：期初现金及现金等价物余额 - 9,586,426.27 4,119,598.23 六、期末现金及现金等价物余额 - 17,913,736.24 9,586,426.27 法定代表人：刘武 主管会计工作负责人：陈华香 会计机构负责人：陈华香 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 57 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权 益工具 资本公积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 373,748.27 - 3,411,040.92 - 8,784,789.19 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 373,748.27 - 3,411,040.92 - 8,784,789.19 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 3,000,000.00 - - - 7,027,969.13 - - - 82,880.29 - 698,616.04 - 10,809,465.46 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 5,169,445.46 - 5,169,445.46 （二）所有者投入和减少资本 3,000,000.00 - - - 2,640,020.00 - - - - - - - 5,640,020.00 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 58 1．股东投入的普通股 3,000,000.00 - - - 2,640,020.00 - - - - - - - 5,640,020.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 516,944.55 - -516,944.55 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 516,944.55 - -516,944.55 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 4,387,949.13 - - - -434,064.26 - -3,953,884.87 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 4,387,949.13 - - - -434,064.26 - -3,953,884.87 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 59 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 8,000,000.00 - - - 7,027,969.13 - - - 456,628.56 4,109,656.96 - 19,594,254.65 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资 本 公 积 减： 库 存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 81,793.49 - 783,447.92 - 5,865,241.41 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 81,793.49 - 783,447.92 - 5,865,241.41 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 291,954.78 - 2,627,593.00 - 2,919,547.78 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,919,547.78 - 2,919,547.78 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 60 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 291,954.78 - -291,954.78 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 291,954.78 - -291,954.78 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-004 61 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 373,748.27 - 3,411,040.92 - 8,784,789.19 法定代表人：刘武 主管会计工作负责人：陈华香 会计机构负责人：陈华香 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 62 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 除特别说明外，金额以人民币元表述 一、公司基本情况 （一）公司概况 东莞市光博士激光科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）,成立于 2005 年 11月01日，由刘武、刘文共同发起设立，经东莞市工商行政管理局核准，取得441900000723038 号企业法人营业执照。 经营场所: 东莞市东城区同沙太初坊村东街 1 号厂房。 注册资本为 800 万人民币元，营业期限至长期。法定代表人：刘武。 经营范围： 激光设备、刺绣设备的研发、加工、销售；货物进出口。 （二）公司历史沿革 1、公司设立 东莞市博世机电设备有限公司（公司前身）成立于 2005 年 11 月 01 日，系由刘武、刘文 共同发起设立，设立时的注册资本为 50 万元人民币。2005 年 9 月 28 日，各股东出资到位。 其中： 序号 股东名称 认缴（万元） 实缴（万元） 出资方式 持股比例(%) 1 刘武 25.00 25.00 货币出资 50.00 2 刘文 25.00 25.00 货币出资 50.00 合 计 50.00 50.00 100.00 上述出资经广东正量会计师事务所于 2005 年 10 月 8 日出具的东正所验字（2005）1073 号验资报告验证。 2、公司第一次增资 2012 年 7 月 2 日，经股东会决议和修改后的章程规定，公司注册资本由 50 万元人民币 增加到 500 万元人民币，新增的注册资本于 2012 年 7 月 2 日出资到位。公司于 2012 年 7 月 24 日完成了上述工商变更登记。变更后的出资比例如下： 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 63 股东名称 出资额（万元） 占认缴注册资本比例（%） 刘武 250.00 50.00 刘文 250.00 50.00 合计 500.00 100.00 本次新增出资经东莞市正弘升会计师事务所（普通合伙）于 2012 年 7 月 2 日出具的正弘 内验字[2012]211095 号验资报告验证。 3、公司整体变更为股份有限公司 2016 年 6 月 18 日，经股东大会决议，公司整体变更为股份有限公司，以公司截至 2016 年 4 月 30 日的净资产 9,387,949.13 元中的 5,000,000.00 元折合为为东莞市光博士激光科技股 份有限公司的股本 5,000,000.00 股，每股面值为人民币 1 元，其余净资产 4,387,949.13 元计入 东莞市光博士激光科技股份有限公司的资本公积。以上事项已于 2016 年 6 月 20 日经亚太(集 团)会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“亚会 B 验字（2016）0512 号”验资报告验证。 公司于 2016 年 7 月 19 日完成了上述工商变更登记。 4、公司第二次增资 2016 年 7 月 22 日，经股东大会决议和修改后的章程规定，公司注册资本由 500 万元人 民币增加到 800 万元人民币，新增的注册资本于 2016 年 8 月 5 日前出资到位。公司于 2016 年 8 月 15 日完成了上述工商变更登记。变更后的出资比例如下： 股东名称 出资额（万元） 占认缴注册资本比例（%） 刘武 251.60 31.45 刘文 292.40 36.55 刘洋 136.00 17.00 东莞市茂源企业管理咨询有限公司 112.00 14.00 东莞市同安实业投资有限公司 8.00 1.00 合计 800.00 100.00 本次新增出资经东莞市仁智和会计师事务所有限公司于 2016 年 8 月 5 日出具的仁智和内 验字[2016]第 0027 号验资报告验证。 二、企业合并及合并财务报表 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 64 本公司本期无纳入合并范围的子公司。 三、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订) 的规定，编制财务报表。 （二）持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种 情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2．同一控制下的企业合并 1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价 的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 65 或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或 股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转 入当期损益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服 务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用， 冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具 作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。 被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有 者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值计量。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权 投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认 有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或 当期损益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进 行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 3．非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并 合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并 且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 66 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易 费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前 所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资 成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投 资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并 日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值 与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期 的投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转 为购买日所属当期投资收益。 （五）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单 独主体）均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如 子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会 计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负 债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 67 份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子 公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费 用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表 中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净 资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他 综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （六）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同 时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （七）外币业务和外币报表折算 1．外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为记账本位币 金额。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化 的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的 即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的 汇兑差额计入其他综合收益。 2．外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 68 用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收 益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币 财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的 比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （八）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取 得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债），包括交易性金融资产或金融负债（和直 接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2．金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金 融负债和在初始确认时直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采 用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且 其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关 利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或 该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 69 没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工 具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允 价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认 金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期 末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资 收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付款项等，以向购货方应 收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收 入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到 期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重 分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综 合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列 情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率 变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所 引起。 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 70 融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得 的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除 减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金 融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接 计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止 确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条 件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移 的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金 融负债。 4．金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司 若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 71 债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一 部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以 活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包 括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他 金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或 衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保 物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 72 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于 资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续 时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价 值低于其初始投资成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关 因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项 可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易 所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而 要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金 流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失 可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资 产在转回日的摊余成本。 7．金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件 的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （九）应收款项 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额重大的应收款项（单项金额超过期末应收款项余额的 20%且单项金额超过 100 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 73 万元），单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据及坏账准备的计提方法： 关联方组合：应收关联方款项主要是应收母公司和子公司款项，经评估，款项基本都能回 收，不存在减值情形，不计提坏账准备。 保证金、备用金组合：对支付的保证金、员工备用金等款项，经评估，不存在减值情形， 不计提坏账准备。 账龄分析法组合：除关联方、押金和备用金以外的其他应收款项，按账龄进行组合并计提 坏账准备。 本公司采用账龄分析法计提坏账准备时，账龄按以下标准计提： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1 至 2 年（含 2 年） 10% 10% 2 至 3 年（含 3 年） 20% 20% 3 至 4 年（含 4 年） 30% 30% 4 至 5 年（含 5 年） 50% 50% 5 年以上 100% 100% 3、单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收款项 如果某项单项金额不重大应收款项的可收回性与其他应收款项存在明显的差别，导致该项 应收款项按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实反映其可收回金额的，该 应收款项采取个别认定法计提坏账准备。 4、对于押金、与关联方之间发生的应收款项，原则上不计提坏账准备。如果有确凿证据 表明关联方债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项 进行债务重组或其它方式收回的，根据预计可能收回的坏账损失，计提相应的坏账准备，对于 其中预计全部无法收回的应收关联方的款项也可全部计提坏账准备。 （十）存货 1．存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。存货分为原材料、库存商品等。 2．存货的计价方法 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 74 发出存货采用移动加权平均法。 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值 的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生 产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约 定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别 确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4．存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5．低值易耗品和包装物的摊销方法 采用一次摊销法。 （十一）长期股权投资 1．投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、（四）同一控制下和非 同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成 本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2．后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本 计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 75 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本 公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险 投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益 性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合 收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资 产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企 业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此 基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股 权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。 最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确 认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺 序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3．长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量 准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共 同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持 有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 76 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及 原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被 投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价 值，并计入当期营业外收入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量 准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投 资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有 的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有 关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当 期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制 或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表 时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准 则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价 值与账面价值间的差额计入当期损益。 4．长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 77 益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区 分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入 当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法 核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期 损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置 长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调 整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时， 对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产 的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资 相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一 项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股 权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子 公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损 益。 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 78 5．共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影 响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方 共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利 时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独 主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的 项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑 所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力 机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生 重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 （十二）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土 地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产 达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑 物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销） 率采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公 司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换 后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十三）固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 79 年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2．固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的包括购买价款、相关税费、使固定 资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人 员服务费等。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比 例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。购买固定资产的价款超过正常信用条 件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际 支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》应 予资本化的以外，其余在信用期间内计入当期损益。自行建造固定资产的成本，由建造该项 资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入固定资产的成本，按照投资 合同或协议约定的价值确定。外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及 为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 3．固定资产后续计量及处置 （1）固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备 的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 办公设备及其他 年限平均法 5 5 19.00 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 电子设备 年限平均法 5 5 19.00 （2）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3）固定资产处置 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 80 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损 益。 （十四）在建工程 1．在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状 态前所发生的必要支出构成。在建工程以立项项目分类核算。 2．在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的 入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定 资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十五）借款费用 1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资 本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2．借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产 借款费用停止资本化。 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 81 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用 确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4．借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性 投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确 定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十六）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、软件、商标等。 1．无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价 值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非 有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出 资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 82 费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为 使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2．无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见 无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （十七）长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减 值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产 在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或 者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对 不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比 较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相 关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额， 如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十八）长期待摊费用 长期待摊费用，是指本公司以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，以及对实际 发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，作为长期待摊费用，在项 目的预计受益期内按直线法分期摊销；筹备期间的开办费在在发生时计入当期费用。 （十九）职工薪酬 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 83 职工薪酬，是指本公司职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1．短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予 以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应 付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2．离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存 计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养 老保险、失业保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外，任职满三年的员工可以自愿 参加本公司设立的年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计 算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3．辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 4．其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括 长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （二十）预计负债 1．预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2．预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 84 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最 佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果 发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定； 如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十一）股份支付 1．股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2．权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对 于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期 权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价 格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件 和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权 条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3．确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可 行权数量一致。 4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在 授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的 服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具 数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或 费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调 整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 85 的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本 或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结 算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本 公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债 结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 5．对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处 理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够 选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十二）收入 1．销售商品收入 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 其中国内收入确认具体方法：本公司根据已签订的销售订单或销售合同进行销售准备，在 接到客户发货通知后仓库部门按客户要求发货，财务部门根据仓库出库单、销售订单（销售合 同）和经客户签收确认的送货通知单确认收入。国外收入确认具体方法：国外销售全部采用离 岸价（FOB）结算，在办理完毕报关和商检手续时确认收入。 2．提供劳务收入 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计 量、相关经济利益很可能流入、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百 分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供的劳务占应提供的劳务的总量确认提供劳务交易的 完工进度，提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预 计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； 若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳 务收入。 （二十三）政府补助 包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产相关 的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平 均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益 余额一次性转入资产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相 关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 86 的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 （二十四）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时 性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1．确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有 下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不 是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所 得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额。 2．确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影 响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间 能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所 得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所 得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负 债或是同时取得资产、清偿债务。 （二十五）经营租赁 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中 扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 87 摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较 大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中 扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （二十六）重要会计政策、会计估计的变更 1．会计政策变更 本公司在报告期内无会计政策的变更。 2．会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 （二十七）财务报表列报项目变更说明 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）。 《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目 名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、 资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营 业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、 “待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据 情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费—— 待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债”或“其 他非流动负债”项目列示。 本公司已根据《增值税会计处理规定》，对于 2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间发生的交 易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将 2016 年 5 月 1 日之后发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税从“管理费用”调整至“税 金及附加”14,352.67 元；对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间发生的交易，不予追溯调整； 对于 2016 年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。 五、税项 （一）本公司适用的主要税种和税率如下： 税种 计税依据 税 率 增值税 商品销售收入 17% 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 88 税种 计税依据 税 率 城建税 应纳流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 2% 根据国科发火（2016）32 号，公司享受高新技术企业所得税优惠政策，企业所得税税率 为 15%。 六、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） （一）货币资金 项 目 年末余额 年初余额 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： 人民币 145,734.02 23,685.80 小 计 145,734.02 23,685.80 银行存款： 人民币 1,876,106.13 1,239,626.72 美元 2,290,888.87 6.9370 15,891,896.09 1,281,741.06 6.4936 8,323,113.75 小 计 17,768,002.22 9,562,740.47 其他货币资金： 人民币 小 计 合 计 17,913,736.24 9,586,426.27 期末货币资金无抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款 项。 （二）应收账款 1．应收账款按种类披露 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 89 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比 例% 金额 比例% 金额 比例% 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 组合 1：按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应收账款 8,280,562.72 100.00 414,028.14 5.00 5,855,606.19 100.00 454,375.26 7.76 小 计 8,280,562.72 100.00 414,028.14 5.00 5,855,606.19 100.00 454,375.26 7.76 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账款 合 计 8,280,562.72 100.00 414,028.14 5.00 5,855,606.19 100.00 454,375.26 7.76 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 年初余额 金额 占总额 比例% 坏账准备 金额 占总额 比例% 坏账准备 1 年以内（含 1 年 8,280,562.72 100.00 414,028.14 4,132,141.12 70.57 206,607.06 1 至 2 年（含 2 年） 969,248.07 16.55 96,924.80 2 至 3 年（含 3 年） 754,217.00 12.88 150,843.40 合 计 8,280,562.72 100.00 414,028.14 5,855,606.19 100.00 454,375.26 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 90 2．期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款 3．应收账款中欠款金额前五名单位情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 3,767,838.78 元，占应 收账款年末余额合计数的比例为 45.50%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 188,391.94 元。 4．期末无应收关联方账款情况 （三）预付款项 1．预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,097,288.00 100.00 合计 1,097,288.00 100.00 2．预付款项金额前五名单位情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 796,065.00 元，占预付账 款年末余额合计数的比例为 72.55%。 3．期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款 4．期末无预付关联方款项。 （四）其他应收款 1．其他应收款按种类披露 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 单项金额重 大并单项计 提坏账准备 的其他应收 款 按组合计提坏账准备的其他应收款 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 91 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 账龄分析组 合 保证金、备 用金组合 167,785.70 100.00 170,550.96 100.00 关联方组合 小 计 167,785.70 100.00 170,550.96 100.00 单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备的其他 应收款 合 计 167,785.70 100.00 170,550.96 100.00 2．期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款 3．应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 保证金 1,200.00 1,200.00 备用金 32,432.58 4,000.00 出口退税款 114,776.32 165,350.96 员工往来款 19,376.80 合 计 167,785.70 170,550.96 4．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 东莞市东城区国家税务局 出口退税款 114,776.32 1 年以内 68.40 雷公勇 备用金 31,909.50 1 年以内 4,000.00；1 至 2 年 27,909.50 19.02 代缴个人社保 员工往来款 19,376.80 1 年以内 11.55 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 92 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 东莞银联通莞电子收款机 租赁服务股份有限公司 保证金 1,200.00 1 至 2 年 0.72 刘水娣 备用金 523.08 1 年以内 0.31 合 计 167,785.70 100 5．期末无应收关联方款项。 （五）存货 1．存货分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 2,130,825.94 2,130,825.94 2,934,402.70 2,934,402.70 库存商品 384,683.79 384,683.79 520,496.68 520,496.68 合计 2,515,509.73 2,515,509.73 3,454,899.38 3,454,899.38 （六）其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待抵扣增值税 551,663.56 458,036.39 合计 551,663.56 458,036.39 （七）固定资产原价及累计折旧 1．固定资产情况 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、账面原值合计： 2,677,159.34 365,225.01 3,042,384.35 机器设备 14,500.00 344,444.52 358,944.52 办公设备及其他 123,646.58 20,780.49 144,427.07 运输设备 2,409,338.82 2,409,338.82 电子设备 129,673.94 129,673.94 二、累计折旧合计： 1,486,636.81 496,936.09 1,983,572.90 机器设备 7,580.21 1,377.50 8,957.71 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 93 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 办公设备及其他 83,073.23 19,315.77 102,389.00 运输设备 1,299,510.44 463,252.90 1,762,763.34 电子设备 96,472.93 12,989.92 109,462.85 三、减值准备合计 机器设备 办公设备及其他 运输设备 电子设备 四、账面价值合计 1,190,522.53 1,058,811.45 机器设备 6,919.79 349,986.81 办公设备及其他 40,573.35 42,038.07 运输设备 1,109,828.38 646,575.48 电子设备 33,201.01 20,211.09 2．期末无暂时闲置的固定资产 3．期末无通过融资租赁租入的固定资产 4．期末无通过经营租赁租出的固定资产 5．期末无未办妥产权证书的固定资产 （八）递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 414,028.14 62,104.21 454,375.26 113,593.81 合 计 414,028.14 62,104.21 454,375.26 113,593.81 （九）短期借款 1．短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 94 项 目 年末余额 年初余额 保证借款 990,000.00 2016 年 12 月 31 日，短期借款余额披露如下： 2016 年 11 月 29 日，公司与中 国建设银行股份有限公 司东莞市分行签订 了 “XQ[2016]8800-101-596”的人民币流动资金贷款合同，合同金额为人民币 101 万元，合同 期限为 2016 年 11 月 29 日起至 2017 年 11 月 28 日；该笔借款由陈华香提供连带责任保证并 于当日签订了“XQ[2016]8800-8100-1148”的保证合同。2016 年 12 月 21 日还款 2 万元，截 止 2016 年 12 月 31 日，短期借款余额为 99 万元。 （十）应付账款 项 目 年末余额 年初余额 供应商货款 4,579,668.81 2,646,553.87 合计 4,579,668.81 2,646,553.87 1．期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 2．期末余额中无欠关联方款项。 （十一）预收账款 项 目 年末余额 年初余额 货款 4,714,724.62 5,455,320.85 合计 4,714,724.62 5,455,320.85 （十二）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 年末余额 短期薪酬 387,225.78 6,731,134.35 6,518,112.02 600,248.11 离职后福利—设定提存计划 321,528.20 321,528.20 辞退福利 一年内到期的其他福利 合 计 387,225.78 7,052,662.55 6,839,640.22 600,248.11 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 95 2、短期薪酬 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 年末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 387,225.78 6,350,979.15 6,137,956.82 600,248.11 二、职工福利费 300,508.85 300,508.85 三、社会保险费 79,646.35 79,646.35 其中：1.医疗保险 58,957.06 58,957.06 2.工伤保险费 9,620.37 9,620.37 3.生育保险费 11,068.92 11,068.92 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 六、其他 合 计 387,225.78 6,731,134.35 6,518,112.02 600,248.11 3、设定提存计划列示 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 年末余额 基本养老保险 308,031.36 308,031.36 失业保险 13,496.84 13,496.84 合 计 321,528.20 321,528.20 （十三）应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 91,273.57 企业所得税 570,596.43 625,590.07 个人所得税 627.02 地方教育费附加 10,411.16 50,430.91 城建税 36,439.05 176,508.16 教育费附加 15,616.74 75,646.36 堤围费 4,355.63 7,146.30 印花税 5,634.13 2,977.63 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 96 项 目 年末余额 年初余额 合 计 643,053.14 1,030,200.02 （十四）应付利息 项 目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 1,853.10 合计 1,853.10 （十五）其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 应付租金款 94,500.00 电费 15,131.04 9,631.74 往来款 2,061,538.82 合计 109,631.04 2,071,170.56 （十六）股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 5,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 8,000,000.00 报告期内实收资本变化详见附注一、（二）。 （十七）资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 2,640,020.00 2,640,020.00 其他资本公积 4,387,949.13 4,387,949.13 合 计 7,027,969.13 7,027,969.13 本期资本公积形成如下： 2016 年 6 月 18 日，经股东大会决议，公司整体变更为股份有限公司，以公司截至 2016 年 4 月 30 日的净资产 9,387,949.13 元中的 5,000,000.00 元折合为为东莞市光博士激光科技股 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 97 份有限公司的股本 5,000,000.00 股，每股面值为人民币 1 元，其余净资产 4,387,949.13 元计入 东莞市光博士激光科技股份有限公司的资本公积。 2016 年 7 月 22 日，经股东大会决议和修改后的章程规定，公司注册资本由 500 万元人 民币增加到 800 万元人民币，新增的注册资本 300 万元，增资价格为 1.88 元，共计出资额 564.0020 万元，溢价部分 264.0020 万元计入公司的资本公积。 （十八）盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 法定盈余公积 373,748.27 516,944.55 434,064.26 456,628.56 （十九）未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上期末未分配利润 3,411,040.92 783,447.92 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 3,411,040.92 783,447.92 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 5,169,445.46 2,919,547.78 减：提取法定盈余公积 516,944.55 291,954.78 股改转入资本公积 3,953,884.87 期末未分配利润 4,109,656.96 3,411,040.92 （二十）营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 56,398,201.81 38,072,434.59 35,982,558.47 25,297,275.21 其他业务 2,031,726.06 1,314,897.02 2,507,460.67 1,304,029.74 合 计 58,429,927.87 39,387,331.61 38,490,019.14 26,601,304.95 （二十一）税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 169,416.52 148,237.15 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 98 项 目 本年发生额 上年发生额 教育费附加 72,664.22 63,530.22 地方教育费附加 48,442.80 42,353.48 印花税 14,352.67 合计 304,876.21 254,120.85 （二十二）销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 1,871,885.93 760,292.79 展览费 1,149,366.43 1,071,231.14 运费 1,098,423.71 657,781.79 广告宣传费 790,737.52 658,924.74 差旅费 427,005.21 380,977.70 技术服务费 295,983.03 223,673.57 业务招待费 37,430.88 46,542.43 固定资产折旧 9,527.52 11,855.02 合计 5,680,360.23 3,811,279.18 （二十三）管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 研发费用 3,238,966.01 2,160,822.22 职工薪酬 1,701,992.44 627,747.97 聘请中介机构费 1,180,759.62 16,400.00 办公费 538,053.77 319,746.20 折旧费 480,425.17 446,369.71 差旅费 300,969.89 543,274.15 汽车费用 242,477.12 29,420.02 房租、水电费 196,782.20 193,591.15 业务招待费 31,766.85 87,154.14 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 99 项 目 本年发生额 上年发生额 专利费 15,069.62 税费 14,954.00 42,744.47 残疾人保障金 13563.86 10,384.20 诉讼费 8,770.45 其它 29,721.22 18,459.40 合计 7,994,272.22 4,496,113.63 （二十四）财务费用 类 别 本年发生额 上年发生额 利息支出 5,865.04 减：利息收入 12,248.17 8,959.00 汇兑损失 减：汇兑收益 812,717.87 176,161.37 其他 120,952.01 41,983.10 合计 -698,148.99 -143,137.27 （二十五）资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -40,347.12 -43,669.59 合计 -40,347.12 -43,669.59 （二十六）投资收益 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 理财产品 410.96 273.97 合计 410.96 273.97 （二十七）营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 政府补助 216,000.00 非流动资产资产处置利得 24,611.22 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 100 项 目 本年发生额 上年发生额 其他 12,000.00 33,000.00 合计 228,000.00 57,611.22 （1）政府补助明细 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关 /与收益相关 政府补助*1 135,000.00 与收益相关 政府补助*2 66,000.00 与收益相关 政府补助*3 15,000.00 与收益相关 合计 216,000.00 注*1：根据东莞市科学技术局和东莞市财政局关于下达 2012 年度东莞市科技型中小企业 技术创新资金项目计划的通知（东科[2015]95 号）文件的规定，本公司于 2016 年 9 月 23 日 收到东莞市财政局拨付的创新基金 135,000.00 元。 注*2：根据东莞市科学技术局关于印发《东莞市企业（单位）研发经费投入奖励实施方 案》的通知（东科[2015]97 号）文件的规定，本公司分别于 2016 年 6 月 6 日、2016 年 11 月 21 日收到东莞市财政局拨付的研发经费投入奖励资金各 33,000.00 元。 注*3：根据东莞市科学技术局关于拨付 2016 年东莞市第一批专利申请资助项目资金的通 知，本公司分别于 2016 年 11 月 18 日、2016 年 12 月 19 日收到东莞市财政局拨付的研发经 费投入奖励资金 3,000.00 元和 12,000.00 元。 （二十八）营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 捐赠支出 12,439.00 税收滞纳金 116,345.10 81.57 赔偿款 33,037.96 合计 149,383.06 12,520.57 （二十九）所得税费用 （1）所得税费用表 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 101 项 目 本年发生额 上年发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 659,676.55 628,906.83 递延所得税调整 51,489.60 10,917.40 合计 711,166.15 639,824.23 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 5,880,611.61 按法定/适用税率计算的所得税费用 882,091.74 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -170,925.60 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 …… 所得税费用 711,166.15 （三十）现金流量表附注 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 利息收入 12,248.17 8,959.00 往来款 2,505,727.93 2,158,257.68 其他 12,000.00 33,000.00 政府补助 216,000.00 合计 2,745,976.10 2,200,216.68 2．支付的其他与经营活动有关的现金 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 102 项 目 本年发生额 上年发生额 日常付现的管理费用、销售费用 8,295,239.73 4,416,861.25 往来款 4,904,280.83 1,654,742.43 税收滞纳金等 149,383.06 12,520.57 手续费 120,952.01 41,983.10 合计 13,469,855.63 6,126,107.35 （三十一）现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 5,169,445.46 2,919,547.78 资产减值准备 -40,347.12 -43,669.59 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 496,936.09 465,208.13 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) -24,611.22 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 5,865.04 投资损失（收益以“-”号填列） -410.96 -273.97 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 51,489.60 10,917.40 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） 939,389.65 801,733.66 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -3,683,606.44 1,961,587.79 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -932,343.05 288,064.09 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,006,418.27 6,378,504.07 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 103 项 目 本年金额 上年金额 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 17,913,736.24 9,586,426.27 减：现金的期初余额 9,586,426.27 4,119,598.23 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 8,327,309.97 5,466,828.04 2．现金和现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 17,913,736.24 9,586,426.27 其中：库存现金 145,734.02 23,685.80 可随时用于支付的银行存款 17,768,002.22 9,562,740.47 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 17,913,736.24 9,586,426.27 七、关联方及关联交易 (一)本企业的控股股东情况 名称 与本公司关系 直接与间接持有本公司股权比例（%） 性质 刘文 共同实际控制人 36.55 自然人 刘武 共同实际控制人 31.45 自然人 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 104 名称 与本公司关系 直接与间接持有本公司股权比例（%） 性质 刘洋 共同实际控制人 17.00 自然人 (二)本企业的子公司情况 无 (三)本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 性质 东莞市茂源企业管理咨询有限公司 公司股东 单位 陈华香 本公司股东刘武之配偶 自然人 (四)关联方交易 1．本报告期未发生购买商品、接受劳务的关联交易 2．本报告期未发生销售商品、提供劳务的关联交易 3．本报告期发生关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 陈华香 本公司 101 万元 2016/11/29 2017/11/28 否 2016 年 11 月 29 日 ， 公 司 与 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 东 莞 市 分 行 签 订 了 “XQ[2016]8800-101-596”的人民币流动资金贷款合同，合同金额为人民币 101 万元，合同 期限为 2016 年 11 月 29 日起至 2017 年 11 月 28 日；该笔借款由陈华香提供连带责任保证并 于当日签订了“XQ[2016]8800-8100-1148”的保证合同。 4．关联方应收应付款项 （1）其他应付款 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 刘武 公司股东 2,061,538.82 合计 2,061,538.82 八、或有事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。 九、承诺事项 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 105 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺事项。 十、资产负债表日后事项 截止 2017 年 3 月 19 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、债务重组事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大债务重组事项。 十三、非货币性交易 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大非货币性交易事项。 十四、其他重要事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十五、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 1.非流动资产处置损益 2.越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3.计入当期损益的政府补助 216,000.00 4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5.企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认资产公 允价值产生的损益 6.非货币性资产交换损益 7.委托投资损益 8.因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 9.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 10.债务重组损益 11.企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； 12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13.与主营业务无关的预计负债产生的损益 14.除上述各项之外的其他营业外收支净额 -137,383.06 15.中国证监会认定的其他非经常性损益的项目 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 106 项 目 金额 说明 小 计 78,616.94 所得税影响额 11,792.54 少数股东权益影响额 合 计 66,824.40 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 39.0161 0.8616 0.8616 扣除非经常损益后归属于普通股 股东的净利润 38.5117 0.8504 0.8504 十六、财务报表的批准报出 本财务报表业经本公司全体董事于2017年3月19日批准。 东莞市光博士激光科技股份有限公司 （公章） 二〇一七年三月十九日 东莞市光博士激光科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-004 107 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室