839999_2019_莹科精化_2019年年度报告_2020-06-28.txt

公告编号：2020-026 1 2019 年度报告 莹科精化 NEEQ:839999 Chengde Yingke Fine Chemical Co., Ltd. 公告编号：2020-026 2 公司年度大事记 1、公司设立控股子公司乌兰察布市莹科科技发展有限公司，于 2019 年 1 月 22 日取得营业执照，并启动收购相关资产的工作。 2、子公司围场满族蒙古族自治县诚城萤石开采有限公司与围场满族蒙古族 自治县复兴矿业有限公司达成收购围场满族蒙古族自治县复兴矿协议。 3、2019 年 5 月 24 日股东大会审议通过 2018 年度权益分派方案，以公 司现有总股本 360,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股。 2019 年 6 月 13 日完成权益分派，分红前本公司总股本为 360,000,000 股，分红后总股本增至 432,000,000 股。 4、2019 年度公司获得一项发明专利：一种氟化氢铵风冷结晶合成装置 及工艺（专利号：ZL 2016 1 0817456.6）。 公告编号：2020-026 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 27 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 32 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 35 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 35 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 43 公告编号：2020-026 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、本集团、莹 科股份、莹科精化、承德莹科 指 承德莹科精细化工股份有限公司 有限公司、长城化工 指 平泉长城化工有限公司 围场诚城 指 围场满族蒙古族自治县诚城萤石开采有限公司 北京润华泽 指 北京润华泽投资管理有限公司 莹科电子 指 承德莹科电子材料有限公司 丰宁平宁 指 丰宁满族自治县平宁矿业有限公司 莹科科技 指 乌兰察布市莹科科技发展有限公司 泉力集团 指 承德泉力工贸集团有限公司 杨树岭矿业 指 平泉杨树岭矿业有限责任公司 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 元、万元 指 人民币元、万元 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 《承德莹科精细化工股份有限公司章程》 主办券商、券商 指 中山证券有限责任公司 审计机构、会计师 指 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 拓福化工 指 拓福（内蒙古）化工发展有限公司 拓福矿业 指 乌兰察布市拓福矿业有限公司 公告编号：2020-026 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人林玉果、主管会计工作负责人朱慧斌及会计机构负责人（会计主管人员）余海民保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、控股股东、实际控制人的风险 公司控股股东泉力集团，是由 41 名自然人股东组成。在对莹科 精化的权益上实际控制人沈梓正在泉力集团的持股比例仅占 17.49%，处于相对控股的地位，控股比例不高，公司存在因控 股股东股权分散导致实际控制人不能实施有效控制的风险，从 而影响企业的决策效率或对公司主营业务或经营管理等带来一 定影响的风险。 2、产品升级转型风险 报告期内，公司在原高纯氟盐项目的基础上，新增万吨氟化钾 和万吨氟化氢铵项目建设，截止报告期末，两个项目均已进入 试生产阶段。但是新产品的研发对技术和市场都是一种新的考 验和挑战，能否达到预期效果还需公司进一步的努力。 3、公司所收购萤石矿矿量的风险 报告期内，公司成立控股子公司乌兰察布市莹科科技有限公司， 并通过此公司收购当地 11 个萤石矿（其中 3 个采矿权，8 个探 矿权）；子公司围场满族蒙古族自治县诚城萤石开采有限公司收 公告编号：2020-026 6 购围场满族蒙古族自治县复兴萤石矿采矿权。报告期内，勘探 工作是按计划进行，不能完全确定矿山实际储量，同时过户工 作也并未最终完成，存在一定风险。 4、市场风险 氟化工行业具有明显的周期性，公司传统产品受下游客户需求 波动影响和新产品的客户拓展进度影响,具有一定的市场风险。 5、子公司租赁集体土地风险 围场满族蒙古族自治县诚城萤石开采有限公司租赁当地的集体 所有制土地，用于采矿区、办公区等建设；丰宁满族自治县平 宁矿业有限公司租赁集体所有制土地，用于原料场、尾矿场、 截洪沟、公司道路建设。这些土地租赁不符合现行土地管理的 法律法规，有被国土主管部门处罚、承租土地无法继续使用而 影响正常生产经营的风险。 6、政府补助风险 公司取得的政府补助主要是与资产相关的高纯氟盐项目补助和 下岗再就业补助。政府补助对公司经营业绩及现金流量都有一 定的影响。但考虑到政府补助的连续性，公司存在不能继续享 受政府补助的可能，如此将会对公司的净利润水平和现金流造 成不利的影响。 7、汇率风险 报告期内，公司产品出口贸易占比 19.1%，出口贸易以美元结算， 因此期间汇兑损益对净利润的影响比率为 28.1%。公司没有采取 购买类似汇率保险产品等来锁定汇率风险手段。故而人民币对 美元的汇率波动较大程度上加大了公司的汇率风险，从而影响 到公司盈利能力。2019 年 12 月 31 日，除应收账款-美元余额 7.8 万元和货币资金-美元余额 2.5 元外，本公司的资产及负债均为 人民币余额。 8、客户集中风险 报告期内，公司前五大客户销售占营业收入比 50.7%，其中 3 家客户与铝行业相关，虽公司年产 3.3 万吨高纯氟盐项目投产后 将每年增加消耗 0.6 万吨的无水氟化氢产品，从而缓解公司对铝 行业市场的依赖，但目前下游市场未来趋势对公司经营成果的 影响无法立即消除。 9、中美贸易摩擦和疫情对公司经营存 中美贸易摩擦和疫情对公司的经营影响巨大，主要表现在出口 公告编号：2020-026 7 在的风险 量下降，产品价格下行，整体需求不旺。 短期内存在不确定性。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公司重要风险事项中第三项，报告期内有重大变化，由原“萤石矿产资源减少的风险”转变为“公 司所收购萤石矿矿量的风险”；新增一项重大风险事项，“9、中美贸易摩擦和疫情对公司经营存在的风 险”。 公告编号：2020-026 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 承德莹科精细化工股份有限公司 英文名称及缩写 Chengde Yingke Fine Chemical Co., Ltd. 证券简称 莹科精化 证券代码 839999 法定代表人 林玉果 办公地址 河北省承德市平泉县平泉镇东三家村 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 朱慧斌 职务 董事会秘书 电话 0314-6206268 传真 0314-6206268 电子邮箱 zhuhuibin@ 公司网址 联系地址及邮政编码 河北省承德市平泉县平泉镇东三家村，067500 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 2 月 16 日 挂牌时间 2016 年 12 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 化工原料和化学制品制造业 主要产品与服务项目 氟化氢、氢氟酸、氟硅酸、硫酸、氟化钠、氟化氢钠、氟化钡、 氟化锂、氟化钾、氟化氢钾、氟化铵、氟化氢铵、电子级氢氟酸 生产、硫酸钙、含铁矿渣销售；萤石收购；化工产品（不含危险 化学品）生产和销售；出口自产产品，进口生产所需相关的技术、 设备和原辅材料。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 432,000,000.00 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 承德泉力工贸集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 沈梓正、姚丽娜 公告编号：2020-026 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91130800757548430L 否 注册地址 河北省承德市平泉县平泉镇东三家村 否 注册资本 432,000,000.00 是 五、 中介机构 主办券商 中山证券 主办券商办公地址 深圳市南山区粤海街道蔚蓝海岸社区创业路 1777 号海信南方大 厦 21 层、22 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 罗玉成、胡春艳 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-026 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 511,691,295.37 623,968,215.36 -17.99% 毛利率% 20.90% 26.45% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,517,465.58 76,104,544.66 -91.44% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 1,865,778.95 76,744,875.46 -97.57% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 1.36% 17.43% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 0.39% 17.58% - 基本每股收益 0.0139 0.2114 -93.42% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 1,201,235,679.01 715,861,772.60 67.80% 负债总计 664,241,979.30 241,380,849.43 175.18% 归属于挂牌公司股东的净资产 480,921,627.24 474,480,923.17 1.36% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.11 1.32 -15.91% 资产负债率%（母公司） 55.23% 32.29% - 资产负债率%（合并） 55.30% 33.72% - 流动比率 80.09% 1.57% - 利息保障倍数 1.47 25.21 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 16,230,204.22 129,339,946.75 -87.45% 应收账款周转率 4.82 5.12 - 存货周转率 3.73 3.66 - 公告编号：2020-026 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 67.80% 16.12% - 营业收入增长率% -17.99% 36.77% - 净利润增长率% -95.41% 323.55% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 432,000,000 360,000,000 20% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 78,230.97 计入当期损益的政府补助 6,618,403.52 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,228,846.81 非经常性损益合计 5,467,787.68 所得税影响数 815,307.41 少数股东权益影响额（税后） 793.64 非经常性损益净额 4,651,686.63 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 154557486.20 0 0 140,043,440.97 应收票据 0 26,964,875.19 26,887,253.62 0 公告编号：2020-026 12 应收账款 0 127,592,611.01 113,156,187.35 0 应付票据及应付账 款 169,071,917.55 0 0 118,569,771.31 应付票据 0 81,580,000 79,900,000 0 应付账款 0 87,491,917.55 38,669,771.31 0 短期借款 20,000,000 20,034,562.00 0 0 其他应付款（应付利 息） 34,562 0.00 0 0 资产减值损失 464,763.86 -464,763.86 0 0 应付利息 0 0 81,933.50 0.00 应付股利 0 0 5,000,000 0.00 其他应付款 0 0 3,465,245.09 8,547,178.59 管理费用 0 0 37,943,629.41 26,406,968.79 研发费用 0 0 0.00 11,536,660.62 公告编号：2020-026 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司属于氟化工行业，自成立以来，一直从事氟化工产品的研发、生产和销售，目前的主要产品为 高纯氟盐、无水氟化氢（氢氟酸）及氟化铝等。 公司的关键资源是萤石精粉，萤石精粉是生产氟化氢的主要材料，而氟化氢是整个氟化工产品的最 基础材料。萤石精粉由萤石原矿提炼而来，公司目前自有萤石原矿可解决部分萤石精粉的需要，周边地 区萤石原矿可满足公司剩余萤石需求。 公司的具体商业模式如下： 采购模式：公司采购部门根据生产计划和季节性储备需要，综合考虑选厂生产能力和成本，确定原 矿、萤石粉和原材料的采购数量，各种氟盐专用原料需求品种和数量，按《采购控制程序》和公司供应 商管理办法，通过招标等手段向符合要求的合格供应商进行材料采购。 生产模式：通过子公司自行开采萤石和外购萤石原矿，进行萤石精粉的生产，或直接外购萤石精粉； 通过外购硫铁矿自行生产出所需的工业硫酸；通过萤石-硫酸法生产工艺生产出无水氟化氢产品；通过 粗酸-干氢氧化铝生产工艺生产最终产品无水氟化铝用于对外销售。公司生产的高品质无水氟化氢，通 过公司高纯氟盐生产车间和自有生产工艺，加工生产成高纯氟盐对外销售。 销售模式：国内销售主要由公司市场部门负责，传统产品氟化氢及氟化铝的销售市场部门采取以公 司总部向周边辐射的方式，以巩固老客户积极开拓新客户为指导，以紧盯市场变化为原则进行；新产品 高纯氟盐采取服务客户特定需求及替代进口材料为目标的方式进行。国外销售主要由子公司北京润华泽 投资管理有限公司负责，客户主要集中在新西兰、印度、伊朗、俄罗斯等地，主要销售产品为氟化铝。 报告期内，公司商业模式较上年度未发生较大变化。报告期末至报告披露日也未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 公告编号：2020-026 14 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司按照年初制定的预算和经营规划，以精细化管理为立足点，完善内控体系建设，强 化新产品研发，加强成本控制，全力开拓市场。报告期内实现营业收入 51,169.13 万元，净利润 348.95 万元，实现了经营性现金净流入 1,623.02 万元。 报告期内，面对中美贸易战争和行业周期造成的产品价格大幅下降以及原材料价格坚挺的外部影 响，公司采取了如下措施： 1、从长计议，公司必须掌握萤石资源。进入 2019 年，公司在内蒙乌兰察布市控股设立了乌兰察布 市莹科科技发展有限公司，通过该公司收购当地萤石矿 11 个（其中三个采矿权，8 个探矿权）；通过子 公司围场满族蒙古族自治县诚城萤石开采有限公司收购围场满族蒙古族自治县复兴矿业。 2、加快高纯氟盐和电子氟的研发和量化生产的速度，公司加大资金和人员投资力度，通过与国内 研发机构合作的方式，整体提高研发水平。并对生产工艺持续改造和优化，提升了产品的技术含量，保 障了产品品质与产量。 3、强化企业管理，完善内控制度建设。在经营上稳住老客户，努力向日韩市场拓展。在原材料价 格坚挺的情况下，尽力降低生产成本。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本 期期初金 额变动比 例% 金额 占总资 产的比 重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 32,653,686.94 2.72% 35,882,683.54 5.01% -9.00% 应收票据 66,299,279.57 5.52% 25,224,602.49 3.52% 162.84% 应收账款 84,739,313.61 7.05% 127,592,611.01 17.82% -33.59% 存货 175479370.78 14.61 136,200,031.04 19.03% 28.84% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 2,328,084.62 0.19% 2,562,478.19 0.36% -9.15% 固定资产 364,543,439.88 30.35% 290,395,546.63 40.57% 25.53% 在建工程 234,550,453.18 19.53 15,378,291.90 2.15% 1,425.20% 短期借款 192,723,890.05 16.04% 20,034,562.00 2.80% 861.96% 长期借款 50,000,000.00 4.16% - - - 无形资产 131,188,637.84 10.92% 30,279,348.69 4.23% 333.26% 公告编号：2020-026 15 资产负债项目重大变动原因： 1、应收票据同比增加主要是普通商业银行票据年末尚未终止确认的影响。 2、在建工程余额本期末比上期末大幅增加，主要是公司两个万吨项目建设投入以及新成立乌兰察 布市莹科科技发展有限公司氢氟酸生产线、萤石选厂生产线、矿山建设投入。 3、应收账款年末余额为 84,739,313.61 元，较上年末减少 42,853,297.40 元，下降幅度为 33.59%，下 降主要是公司加大了应收货款的管理，尽量缩短了应收款的账龄。 4、固定资产余额本期比上期末增加原因主要是在建工程的转入，具体包括本公司万吨氟化氢钾和 万吨氟化氢铵生产厂房预转固，莹科科技办公楼、井巷工程等达到预计可使用状态预转固的影响。 短期借款和长期借款余额本期末比上期大幅增加，主要是投资乌兰察布市莹科科技发展有限公司注册资 本和项目建设增加的融入资金。 5、无形资产同比增加主要是因为报告期内控股子公司莹科科技收购拓福矿业和拓福化工采矿权。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例% 金额 占营业 收入的 比重% 金额 占营业 收入的 比重% 营业收入 511,691,295.37 - 623,968,215.36 - -17.99% 营业成本 404,734,439.44 79.10% 458,948,967.84 73.55% -11.81% 毛利率 20.9% - 26.45% - - 销售费用 18,613,632.56 3.64% 21,361,744.22 3.42% -12.86% 管理费用 46,776,443.13 9.14% 33,348,461.06 5.34% 40.27% 研发费用 25,245,352.06 4.93% 17,542,999.99 2.81% 43.91% 财务费用 8,639,382.46 1.69% 2,105,900.43 0.34% 310.25% 信用减值损失 -2,976,097.18 -0.58% 0 0% 0% 资产减值损失 -97,659.9 -0.02% -464,763.86 -0.07% -78.99% 其他收益 6,428,775.92 1.26% 1,698,130.00 0.27% 278.58% 投资收益 -982,373.09 -0.19% -2,333,906.49 -0.37% -57.91% 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 78,230.97 0.02% 80,665.74 0.01% -3.02% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 5,469,129.03 1.07% 83,544,911.95 13.39% -93.45% 营业外收入 192,687.6 0.04% 3,295,682.67 0.53% -94.15% 营业外支出 1,231,906.81 0.24% 3,234,441.67 0.52% -61.91% 净利润 3,489,538.05 0.68% 76,104,544.66 12.2% -95.41% 项目重大变动原因： 公告编号：2020-026 16 1、 本期营业收入比上年下降 17.99%，主要原因是：受贸易战影响氟化工行业市场整体下行，氢氟 酸和氟化铝销量和价格同比下降所致。 2、营业成本下降主要是受和氢氟酸和氟化铝销量价格下降和主要原材料采购价格下降的影响。 3、销售费用下降主要是受贸易战影响产品销量下降对应产品运费下降、出口量下降相应的港口费 用下降的影响。 4、管理费用本年较上年增加主要为：本公司氟酸车间、硫酸车间使用年限已达 10 年，导致修理费 用增加 580.70 万元；本年新设控股子公司莹科科技行政管理人员增加导致职工薪酬增加 376.42 万元。 5、本期研发支出比上年度增加 43.91%，主要原因是：本公司本年新增对偏磷酸盐等多个产品提纯 研发所致。 6、本期财务费用比上年度大幅上升主要是项目投资增加的流动资金贷款利息。 7、本期信用减值损失主要是按照预期信用损失计提信用减值准备和英利回收可能性较低、单独计 提减值准备。 8、本期资产减值损失比上年度减少 78.99%主要因为应收账款信用减值本年度单列的影响。 9、本年其他收益较上年增加 278.58%主要因为公司获得稳岗补贴、高纯氟盐项目补助收益的影响， 其中本年度获得稳岗补贴 3,604,209.00 元。 10、投资损失比上年减少 57.91%主要因为上年度处置莹科精化原子公司宁城金海矿业发生了实际损 失 2,256,384.68 元。 11、本期营业利润比上年度下降 93.45%，主要原因是：本年度受贸易战影响氟化工行业市场整体下 行，公司产品销量和价格下降压缩了产品利润空间。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 510,026,486.82 623,706,851.71 -18.23% 其他业务收入 1,664,808.55 261,363.65 536.97% 主营业务成本 403,247,401.06 458,631,515.16 -12.08% 其他业务成本 1,487,038.38 317,452.68 368.43% 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项 目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 氟化铝 297,218,920.90 58.09% 385,173,896.74 61.73% -22.84% 氟化氢 97,107,314.64 18.98% 132,436,721.58 21.22% -26.68% 公告编号：2020-026 17 高纯氟盐 78,685,600.40 15.38% 80,702,928.20 12.93% -2.50% 其他 37,014,650.88 7.23% 25,393,305.19 4.07% 45.77% 合计 510,026,486.82 99.67% 623,706,851.71 99.96% -18.23% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 出口 97,363,026.96 19.03% 161,905,696.43 25.95% -39.86% 华北地区 277,536,479.52 54.24% 351,205,631.30 56.29% -20.98% 华东地区 59,408,564.95 11.61% 73,154,001.90 11.72% -18.79% 东北地区 50,279,037.47 9.83% 22,635,425.68 3.63% 122.13% 中南地区 13,711,605.66 2.68% 8,419,767.14 1.35% 62.85% 其他地区 11,727,772.26 2.29% 6,386,329.26 1.02% 83.64% 合计 510,026,486.82 99.67% 623,706,851.71 99.96% -18.23% 收入构成变动的原因： 报告期收入构成与上年相比变动主要是:受贸易战影响氟化铝出口量下降，华北地区和华东地区氢氟 酸和氟化铝销量和价格同比下降，造成出口、华北地区、华东地区收入同比下降；东北铝业氟化铝销量 同比上升，公司研制的高纯氟盐产品逐渐投入中南地区和其他地区市场，销售量同比上升，使东北地区、 中南地区、其他地区收入同比上升。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 国家电投集团东北铝业国际贸易有限公司 112,935,876.68 22.07% 否 2 中铝物资有限公司 46,332,158.56 9.05% 否 3 NEWZEALAND ALUMINIUM SMELTERS LIMITED 45,250,265.42 8.84% 否 4 山东华安新材料有限公司 28,295,983.52 5.53% 否 5 凌源市华源矿产品有限公司 26,797,728.27 5.24% 否 合计 259,612,012.45 50.73% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 中铝物资有限公司 42,370,110.70 10.31% 否 公告编号：2020-026 18 2 平泉市昌泰矿产品销售有限公司 37,802,485.90 9.20% 否 3 承德南岭建筑工程股份合作公司 31,710,835.47 7.72% 否 4 冀北电力有限公司承德供电公司 31,064,312.73 7.56% 否 5 九江晟达泰矿业有限公司 28,006,064.82 6.82% 否 合计 170,953,809.62 41.61% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 16,230,204.22 129,339,946.75 -87.45% 投资活动产生的现金流量净额 -318,365,319.27 -76,425,429.60 316.57% 筹资活动产生的现金流量净额 310,387,786.90 -60,183,138.50 -615.74% 现金流量分析： 1、 经营活动现金流量净额减少 87.45%，主要原因为：报告期内，受贸易战影响，公司产品销售量 和销售价格下降，企业利润空间收缩的影响。 2、 投资活动现金流量净额减少 316.57%，主要是因为：报告期内，公司两个万吨项目建设投入以 及新成立乌兰察布市莹科科技发展有限公司氢氟酸生产线、萤石选厂生产线、矿山建设投入支付了大量 的资金。 3、 筹资活动现金流量净额 615.74%，主要原因是：公司为了项目建设筹集了大量资金。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 本公司下辖 3 家子公司，1 家控股公司，1 家参股公司，基本情况如下： 1、北京润华泽投资管理有限公司，2009 年 9 月 7 日成立，注册资本 1000 万元人民币，公司持股 100.00%，主要负责莹科精化氟化铝和高纯氟盐等产品的出口工作的同时也从事其他物资、产品的进出 口业务。2019 年度总资产 2,031.54 万元，净资产 1,124.28 万元，营业收入 9,845.49 万元。 2、丰宁满族自治县平宁矿业有限公司 2011 年 6 月 22 日成立，注册资本 500 万元人民币，公司持 股 100.00%，可为莹科精化提供生产所需原材料萤石精粉三分之一的供应量。2019 年度总资产 5,109.44 万元，净资产 2,230.13 万元，营业收入 8,030.33 万元。 3、围场满族蒙古族自治县诚城萤石开采有限公司，2012 年 10 月 29 日成立，注册资本 500 万元人 民币，公司持股 100.00%，可为丰宁满族自治县平宁矿业有限公司提供生产所需原材料萤石原矿三分之 一以上的供应量。2019 年度总资产 4,712.68 万元，净资产 3,805.48 万元，营业收入 1,132.75 万元，实现 净利润 97.20 万元。 4、2019 年 1 月，公司对外设立控股公司乌兰察布市莹科科技发展有限公司，注册资本 10,000 万元， 公告编号：2020-026 19 公司持股 67.00%。2019 年度总资产 38,697.27 万元，净资产 16,538.35 万元，营业收入 213.89 万元。 5、2018 年 7 月，公司与其他两名自然人股东李国威、徐念共同出资设立参股公司承德莹科电子材 料有限公司，注册资本 800 万元，公司持股 33.00%，经营范围为锂电池材料研发、生产、销售。报告期 内，莹科电子正处在试验阶段，还未正式生产。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 会计政策变更的内容和原因 （1） 重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 22 号—金融工 具确认和计量》(财会[2017]7 号)、《企业会计准则第 23 号—金融资 产转移》(财会[2017]8 号)、《企业会计准则第 24 号—套期会计》(财 会[2017]9 号)、《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》(财会 [2017]14 号)，本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新会计准则。 根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与原准 则的差异追溯调整本报告期期初留存收益。 2019 年 8 月 22 日， 经公司第二届董事会 第八次会议决议，自 2019 年 1 月 1 日起执 行。 注 1 根据《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2019]6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版） 的通知》（财会[2019]16 号）要求，资产负债表中，“应收票据及应 收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账款”，“应付票据及应付账 款”项目分拆为“应付票据”及“应付账款”；利润表中，“研发费用” 项目除反映进行研究与开发过程中发生的费用化支出外，还包括了 原在“管理费用”项目中列示的自行开发无形资产的摊销，本集团相 应追溯调整了比较数据。该会计政策变更对合并及公司净利润和所 有者权益无影响。 2019 年 8 月 22 日， 经公司第二届董事会 第八次会议批准执行 《 关 于 修 订 印 发 2019 年度一般企业 财务 报表格式的 通 知》。 注 2 公告编号：2020-026 20 此外，随本年新金融工具准则的执行，按照《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6 号）要求，“其 他应收款”项目中的“应收利息”改为仅反映相关金融工具已到期可 收取但于资产负债表日尚未收到的利息（基于实际利率法计提的金 融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中），“其他应付款” 项目中的“应付利息”改为仅反映相关金融工具已到期应支付但于 资产负债表日尚未支付的利息（基于实际利率法计提的金融工具的 利息包含在相应金融工具的账面余额中），参照新金融工具准则的 衔接规定不追溯调整比较数据。 财政部 2019 年修订《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》、 《企业会计准则第 12 号—债务重组》，分别要求自 2019 年 6 月 10 日、2019 年 6 月 17 日起执行，对于 2019 年 1 月 1 日前已经发生 的非货币性资产交换、债务重组不需要追溯。 注 3 注 1：财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》、《企业会计 准则第 23 号-金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号-套期会计》及《企业会计准则第 37 号-金融工具 列报》（以下合称“新金融工具准则”）。在金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于 其合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三 大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分 类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其 他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产、应收账款以及特定未提用的贷款承诺。新金融工具准则要求采用 预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型，依据相关项目自初始确认后信用风险是否显著增 加，信用损失准备按 12 个月内预期信用损失或者整个存续期的预期信用损失计提。对于应收账款采用 简化方法，允许始终按照整个存续期预期信用损失确认减值准备。 本集团自 2019 年 1 月 1 日起施行上述新金融工具准则，并自该日起按照新金融工具准则的规定确 认、计量和报告本集团的金融工具，变更后的会计政策详见本附注四、10。 执行日前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本集团按照新金融工具准则的要 公告编号：2020-026 21 求进行衔接调整，涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本集团不进行调整；金 融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存 收益或其他综合收益。本集团采用预期信用损失模型替代原先的已发生信用损失模型计算了首次执行新 金融工具准则的累计影响数，与原确认的减值准备无重大差异。因此本集团认为新金融工具准则对 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益无重大影响，对 2019 年度财务报表亦未产生重大影响。于 2019 年 1 月 1 日，本集团采用新金融工具准则对财务报表的影响详见本附注四、26.（3）。 注 2：财政部于 2019 年颁布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2019]6 号）、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会[2019]16 号），本公司在编制本年度财 务报表时，遵循了上述文件要求，并按规定相应追溯调整了财务报表比较数据。该会计政策变更对净利 润和股东权益没有影响，2018 年度财务报表受影响的报表项目和金额如下： 1） 合并报表 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 154,557,486.20 应收票据 26,964,875.19 应收账款 127,592,611.01 应付票据及应付账款 169,071,917.55 应付票据 81,580,000.00 应付账款 87,491,917.55 短期借款 20,000,000.0 短期借款 20,034,562.00 其他应付款（应付利息） 34,562.00 其他应付款（应付利息） 0.00 资产减值损 464,763.86 资产减值损失 -464,763.86 2）母公司报表 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 145,599,014.58 应收票据 26,964,875.19 应收账款 118,634,139.39 应付票据及应付账款 154,738,855.21 应付票据 81,630,000.00 应付账款 73,108,855.21 短期借款 20,000,000.00 短期借款 20,034,562.00 其他应付款（应付利息） 34,562.00 其他应付款（应付利息） 0.00 资产减值损 289,368.11 资产减值损失 -289,368.11 公告编号：2020-026 22 注 3：财政部于 2019 年颁布了修订后的《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》 （财会[2019]8 号）、《企业会计准则第 12 号-债务重组》（财会[2019]9 号），并分别要求自 2019 年 6 月 10 日、2019 年 6 月 17 日起执行，对于 2019 年 1 月 1 日前已经发生的非货币性资产交换、债务重组不需要追溯。 本集团 2019 年未发生重大非货币性资产交换、债务重组交易，该企业会计准则的修订对本集团未 产生重大影响。 （2）重要会计估计变更 本集团本年度未发生重要的会计估计变更。 （3）2019 年（首次）起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 1）合并报表 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 应收票据 26,964,875.19 25,224,602.49 -1,740,272.70 应收款项融资 0.00 1,740,272.70 1,740,272.70 短期借款 20,000,000.00 20,034,562.00 34,562.00 其他应付款 9,482,177.88 9,447,615.88 -34,562.00 其中：应付利息 34,562.00 0.00 -34,562.00 2）母公司报表 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 应收票据 26,964,875.19 25,224,602.49 -1,740,272.70 应收款项融资 0.00 1,740,272.70 1,740,272.70 短期借款 20,000,000.00 20,034,562.00 34,562.00 其他应付款 8,074,719.00 8,040,157.00 -34,562.00 其中：应付利息 34,562.00 0.00 -34,562.00 三、 持续经营评价 报告期公司主营业务保持快速增长，产品和服务得到客户认可，经营业绩良好，资产负债结构稳健， 现金流较充足且具有良好的融资能力，完全具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风 险。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、控股股东、实际控制人的风险。公司控股股东泉力集团，是由 41 名自然人股东组成。在对莹 公告编号：2020-026 23 科精化的权益上实际控制人沈梓正在泉力集团的持股比例仅占 17.49%，处于相对控股的地位，控股比 例不高，公司存在因控股股东股权分散导致实际控制人不能实施有效控制的风险，从而影响企业的决策 效率或对公司主营业务或经营管理等带来一定影响的风险。 2、产品升级转型风险。报告期内，公司在原高纯氟盐项目的基础上，新增万吨氟化钾和万吨氟化 氢铵项目建设，截止报告期末，两个项目均已进入试生产阶段。但是新产品的研发对技术和市场都是一 种新的考验和挑战，能否达到预期效果还需公司进一步的努力。 3、公司所收购萤石矿矿量的风险。报告期内，公司成立控股子公司乌兰察布市莹科科技有限公司， 并通过此公司收购当地 11 个萤石矿（其中 3 个采矿权，8 个探矿权）；子公司围场满族蒙古族自治县诚 城萤石开采有限公司收购围场满族蒙古族自治县复兴萤石矿采矿权。报告期内，勘探工作是按计划进行， 不能完全确定矿山实际储量，同时过户工作也并未最终完成，存在一定风险。 4、市场风险。氟化工行业具有明显的周期性，公司传统产品受下游客户需求波动影响和新产品的 客户拓展进度影响,具有一定的市场风险。随着公司高纯氟盐项目产品市场的拓展，公司将形成多产品、 多层次的产品结构，满足市场客户不同需求，有效分散市场风险。 5、子公司租赁集体土地风险。围场满族蒙古族自治县诚城萤石开采有限公司租赁当地的集体所有 制土地，用于采矿区、办公区等建设；丰宁满族自治县平宁矿业有限公司租赁集体所有制土地，用于原 料场、尾矿场、截洪沟、公司道路建设。这些土地租赁不符合现行土地管理的法律法规，有被国土主管 部门处罚、承租土地无法继续使用而影响正常生产经营的风险。 6、政府补助风险。公司取得的政府补助主要是与资产相关的高纯氟盐项目补助和下岗再就业补助。 政府补助对公司经营业绩及现金流量都有一定的影响。但考虑到政府补助的连续性，公司存在不能继续 享受政府补助的可能，如此将会对公司的净利润水平和现金流造成不利的影响。 7、汇率风险。报告期内，公司产品出口贸易占比 19.0%，出口贸易以美元结算，因此期间汇兑损益 对净利润的影响比率为 28.1%。公司没有采取购买类似汇率保险产品等来锁定汇率风险手段。故而人民 币对美元的汇率波动较大程度上加大了公司的汇率风险，从而影响到公司盈利能力。2019 年 12 月 31 日， 除应收账款-美元余额 7.8 万元外，本公司的资产及负债均为人民币余额。 8、客户集中风险。报告期内，公司前五大客户销售占营业收入比 50.7%，其中 3 家客户与铝行业相 关，虽公司年产 3.3 万吨高纯氟盐项目投产后将每年增加消耗 0.6 万吨的无水氟化氢产品，从而缓解公 司对铝行业市场的依赖，但目前下游市场未来趋势对公司经营成果的影响无法立即消除。 公告编号：2020-026 24 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，新增一项重大风险事项： 中美贸易摩擦和疫情对公司经营存在的风险，中美贸易摩擦和疫情对公司的经营影响巨大，主要表 现在出口量下降，产品价格下行，整体需求不旺。 短期内存在不确定性。 公告编号：2020-026 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 31,800,000.00 15,050,816.55 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 16,200,000.00 1,038,358.25 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 200,000,000.00 258,700,000.00 公告编号：2020-026 26 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 承德相一机械有限 公司 购置二手车辆 120,000.00 103,448.28 已事前及时履 行 2019 年 3 月 7 日 平泉杨树岭矿业有 限责任公司 购置二手车辆 75,000.00 75,000.00 已事前及时履 行 2019 年 3 月 7 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是公司业务发展及生产经营的正常所需，属于正常性业务，因此上述关联交易是必要 的，对公司日常经营有积极的影响。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签 署时间 临时公 告披露 时间 交易对 方 交易/投 资/合并 标的 交易/投 资/合并 对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对 外 投 资 2019 年 1 月 23 日 2019 年 1 月 23 日 杨家辉 莹科科技 公司 67% 股权 现金 120,000,000.00 元 否 否 收 购 资 产 2019 年 2 月 12 日 2019 年 2 月 13 日 拓福化 工和拓 福矿业 拓福化工 和拓福矿 相关采矿 权、探矿 权、土地 等资产 现金 120,000,000.00 元 否 否 收 购 资 产 2019 年 4 月 5 日 2019 年 4 月 9 日 复兴矿 业 复兴矿业 采矿权 现金 18,900,000.00 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 报告期内，公司收购了矿产资源。这些资产收购行为将对公司对来良性的影响，大幅度增加公司萤 石的拥有量。在资源日益紧张的情况下，通过此举奠定公司长远发展的基础。此收购行为对公司的管理 层（董、监、高）没有任何影响。� (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 承诺结束 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 公告编号：2020-026 27 期 日期 况 实际控制人 或控股股东 2015 年 12 月 2 日 - 股改 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2015 年 12 月 2 日 - 股改 规范关联 交易承诺 函 承诺不占用公司 资金或资源 正在履行中 董监高 2015 年 12 月 2 日 - 股改 股改 关于是否在关联 企业任职的书面 声明 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司实际控制人沈梓正、姚丽娜分别出具《关于避免同业竞争的承诺函》。报告期内，实际控 制人均按照要求履行承诺。 2、高管人员出具《关于是否在关联企业任职的书面声明》，承诺：本人未在控股股东、实际控制 人控制的其他企业担任职务、领取薪酬，也未在其他关联企业中任职。报告期内，高管人员均按照要求 履行承诺，没有在控股股东、实际控制人控制的其他企业任职。 3、实际控制人沈梓正、姚丽娜分别出具《关于规范关联交易的承诺函》，承诺不占用公司资金或 资源。 报告期内，实际控制人均按要求履行承诺。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 流动资产 票据保证金 15,400,000.00 1.28% 银行票据保证金 固定资产 非流动资产 抵押 56,273,205.64 4.68% 银行借款 土地 无形资产 抵押 10,890,607.84 0.91% 银行借款 采矿权 无形资产 扣押 88,526,380.45 7.37% 购买资产 探矿权 其他非流动 资产 扣押 35,040,000.00 2.92% 购买资产 总计 - - 206,130,193.93 17.16% - 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 公告编号：2020-026 28 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 219,118,333 60.87% 183,631,667 402,750,000 93.23% 其中：控股股东、实际控制 人 60,378,333 16.77% 147,683,667 208,062,000 48.16% 董事、监事、高管 4,250,000 1.18% 850,000 5,100,000 1.18% 核心员工 9,000,000 2.5% 1,800,000 10,800,000 2.50% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 140,881,667 39.13% -111,631,667 29,250,000 6.77% 其中：控股股东、实际控制 人 124,631,667 34.62% -110,681,667 13,950,000 3.23% 董事、监事、高管 16,250,000 4.51% -950,000 15,300,000 3.54% 核心员工 - - - - - 总股本 360,000,000 - 72,000,000 432,000,000 - 普通股股东人数 32 股本结构变动情况： √适用□不适用 2019 年 9 月，原股东蔡家伟所持有的 27,324,000 股（占公司股权的 6.33%）质押给倪燕鸿；2019 年 11 月，原股东所持有的全部股份过户给新股东倪燕鸿。 本次股东变动不会对公司生产经营产生不利影响。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 承德泉力工贸 集团有限公司 151,800,000 30,360,000 182,160,000 42.1667% 0 182,160,000 2 陈伯君 39,113,800 7,822,760 46,936,560 10.8649% 0 46,936,560 3 马巍 30,000,000 6,000,000 36,000,000 8.3333% 0 36,000,000 4 张慧民 30,000,000 6,000,000 36,000,000 8.3333% 0 36,000,000 5 倪燕鸿 0 27,324,000 27,324,000 6.3250% 0 27,324,000 6 席霖 21,606,200 4,321,240 25,927,440 6.0017% 0 25,927,440 7 姚丽娜 17,710,000 3,542,000 21,252,000 4.9194% 0 21,252,000 8 沈梓正 15,500,000 3,100,000 18,600,000 4.3056% 13,950,000 4,650,000 9 贾俊合 3,500,000 700,000 4,200,000 0.9722% 3,150,000 1,050,000 10 段惠国 3,500,000 700,000 4,200,000 0.9722% 3,150,000 1,050,000 合计 312,730,000 89,870,000 402,600,000 93.1943% 20,250,000 382,350,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东沈梓正、姚丽娜为夫妻关系；股东张慧民为股东席霖的姐夫。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-026 29 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 承德泉力工贸集团有限公司，法定代表人沈梓正先生，注册资本 3350 万元，统一社会信用代码为 911308237777202933，经营范围钢材、建筑材料、五金交电化工（不含危险化学品）销售以及企业管理 咨询服务（不含证券、金融、期货类）。 泉力集团成立于 2005 年 5 月 27 日，是一家集煤炭、化工、机械加工、商业、采矿、运输、投资为 一体的综合性集团公司。其十五家下属子公司的产品销往美国、欧盟、东南亚、日本、韩国、俄罗斯、 泰国、芬兰等地区及国内二十多个省市自治区。 泉力集团奉行“以人为根本，以科技为依托，以质量求生存，以市场求发展”的宗旨，逐步完善公司 技术、管理、市场、服务等体系，从而保证了公司快速持续的发展态势。 报告期内，控股股东未发生变更。 (二) 实际控制人情况 沈梓正，男，1964 年生，中国国籍，无境外居留权，身份证号为 13262419640103****，为泉力集 团第一大股东。1995 年 7 月至 1998 年 7 月在河北省委党校函授学院经济管理专业获得大专文凭。1983 年 7 月至 1987 年 7 月在兴隆矿务局马圈子煤矿任技术员，1987 年 7 月至 1987 年 8 月任平泉县煤炭工业 公司干部，1987 年 8 月至 1995 年 7 月在平泉县液化气站任门市部经理、液化气站站长、经理，1995 年 7 月至 2001 年 11 月在平泉县煤炭工业局任副局长，1999 年 1 月至 2005 年 9 月在杨树岭矿业任党委书 记、矿长、董事长、总经理，2005 年 9 月起至今在承德泉力工贸集团任党委书记、董事长、总经理，2004 年 2 月至 2015 年 11 月任有限公司董事长，2015 年 12 月至今任莹科精化董事长。 姚丽娜，女，1966 年生，中国国籍，无境外居留权，身份证号为 13082119661221****，承德技工 校中技毕业。历任承德市拖拉机厂、避暑山庄酒厂、平泉县交通局工人。现为自由职业者。 报告期内，实际控制人未发生变更。 公告编号：2020-026 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用√不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 抵 押 借 款 中国工商银 行股份有限 公司平泉支 行 银行 13,000,000.00 2019 年 1 月 1 日 2019 年 6 月 28 日 4.785 2 抵 押 借 款 中国工商银 行股份有限 公司平泉支 行 银行 20,000,000.00 2019 年 1 月 1 日 2019年11月28 日 4.785 3 抵 押 借 款 承德银行股 份有限公司 平泉支行 银行 20,000,000.00 2019 年 3 月 18 日 2020 年 3 月 17 日 7.2 4 抵 押 借 款 承德银行股 份有限公司 平泉支行 银行 19,000,000.00 2019 年 6 月 4 日 2020 年 6 月 3 日 7.2 5 抵 押 借 款 承德银行股 份有限公司 平泉支行 银行 20,000,000.00 2019 年 11 月 8 日 2020 年 11 月 7 日 7.2 6 抵 押 借 款 中国工商银 行股份有限 银行 12,000,000.00 2019年10月15 日 2020年10月14 日 4.79 公告编号：2020-026 31 公司平泉支 行 7 抵 押 借 款 中国工商银 行股份有限 公司平泉支 行 银行 20,000,000.00 2019年12月19 日 2020年11月18 日 4.35 8 抵 押 借 款 中国工商银 行股份有限 公司平泉支 银行 13,000,000.00 2019年12月19 日 2020 年 6 月 18 日 4.35 9 抵 押 借 款 中国建设银 行股份有限 公司平泉支 行 银行 8,400,000.00 2019 年 9 月 4 日 2020 年 9 月 3 日 5.77 10 抵 押 借 款 中国建设银 行股份有限 公司平泉支 行 银行 8,000,000.00 2019 年 11 月 8 日 2020 年 11 月 7 日 5.77 11 保 证 借 款 承德银行股 份有限公司 平泉支行 银行 40,000,000.00 2019年12月19 日 2020年12月18 日 8.49 12 抵 押 贷 款 承德银行股 份有限公司 平泉支行 银行 28,000,000.00 2019 年 5 月 7 日 2021 年 5 月 6 日 7.2 13 保 证 贷 款 承德银行股 份有限公司 平泉支行 银行 22,000,000.00 2019 年 4 月 15 日 2021 年 4 月 14 日 8.49 合计 - - - 243,400,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 6 月 13 日 - 2 股 - 合计 - - - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2020-026 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年 月 学历 任职起止日期 是否 在公 司领 取薪 酬 起始日期 终止日期 沈梓正 董事长 男 1964 年 1 月 大专 2018 年 11 月 15 日 2021 年 11 月 14 日 否 林玉果 董事、总 经理 男 1966 年 9 月 大专 2018 年 11 月 15 日 2021 年 11 月 14 日 是 贾俊合 董事 男 1968 年 9 月 硕士 2018 年 11 月 15 日 2021 年 11 月 14 日 否 段惠国 董事 男 1969 年 12 月 本科 2018 年 11 月 15 日 2021 年 11 月 14 日 否 朱慧斌 董事、财 务总监、 董事会秘 书 男 1963 年 9 月 本科 2018 年 11 月 15 日 2021 年 11 月 14 日 是 刘小虎 监事会主 席 男 1969 年 6 月 本科 2018 年 11 月 15 日 2021 年 11 月 14 日 否 申兴国 监事 男 1973 年 1 月 本科 2018 年 11 月 15 日 2021 年 11 月 14 日 否 刘殿瑞 职工监事 男 1964 年 11 月 本科 2018 年 11 月 15 日 2021 年 11 月 14 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、董事、监事、高级管理人员相互间无亲属关系。 2、沈梓正、林玉果、贾俊合、刘小虎为控股股东泉力集团的股东，沈梓正、段惠国、贾俊合、刘 小虎为泉力集团高管；沈梓正为泉力集团实际控制人。其他董事、监事和高级管理人员与控股股东无关 联关系。 3、公司实际控制人为沈梓正、姚丽娜。沈梓正与姚丽娜系夫妻关系。其他董事、监事和高级管理 人员与实际控制人无关联关系。 公告编号：2020-026 33 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 沈梓正 董事长 15,500,000 3,100,000 18,600,000 4.3056% 0 林玉果 董事、总经理 2,000,000 400,000 2,400,000 0.2778% 0 贾俊合 董事 3,500,000 700,000 4,200,000 0.9722% 0 段惠国 董事 3,500,000 700,000 4,200,000 0.9722% 0 朱慧斌 董事、财务总 监、董事会秘 书 3,500,000 700,000 4,200,000 0.9722% 0 刘小虎 监事会主席 3,500,000 700,000 4,200,000 0.9722% 0 刘殿瑞 职工监事 1,000,000 200,000 1,200,000 0.2778% 0 合计 - 32,500,000 6,500,000 39,000,000 8.75% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 37 51 行政管理人员 151 190 销售人员 17 35 生产人员 494 539 员工总计 699 815 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 4 本科 51 68 专科 264 293 公告编号：2020-026 34 专科以下 379 450 员工总计 699 815 1、人员变动情况：随着公司的不断发展和产品的升级，尤其是高纯氟盐二、三期项目的投产，对 人员的需求量以及专业技能提出了更高要求，公司报告期末人数比上期末增加 116 人； 2、人员引进情况：公司面向社会广纳贤能，并且与北京化工大学签约成立人才培养基地，引进专 业技术人才； 3、人员培训情况：公司更加重视对现有人员的培训，包括对新员进行入职培训、对在职员工的业 务培训以及对一线员工的操作技能培训等，通过多渠道、多形式不断提升员工素质，为公司的后续发展 奠定坚实的人才基础； 4、劳动保障及薪酬政策情况：公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方 相关法规、规范性文件，与所有员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金， 公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理五险，为员工代缴代扣个人所得税。 公司强化绩效管理，薪资构成为基本工资、岗位津贴及效益工资三部分组成； 5、报告期内，需公司承担费用的离退休职工：0 人。 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 □适用√不适用 公告编号：2020-026 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司一直严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规及规范性文件的要求，不断完善公司的法人 治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，保护广大投资者利益。 建立了权力机构、决策机构、监督机构、管理层之间权责明确、运作规范、互相协调制衡的机制。公司 相继制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资者关系管理制度》、《总 经理工作细则》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理办法》、《关联交易管理制度》、《信息披露管理办 法》、《董事会秘书工作制度》等一系列公司治理规章制度。 报告期内，公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开展经营，股东大会、董 事会、监事会和管理层独立运作、有效制衡、相互合作，科学、高效地完成决策、执行和监督工作。董 事会向股东大会负责，承担公司经营和管理的责任，按照法定程序召开会议，行使职权；同时，按照《全 国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》及公司《年度报告重大差错责任追究制度》等要求， 切实履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时地披露信息。监事会本着对全体股东负责的态度，与 董事会、管理层保持密切的联系与沟通，有效履行各项监督职权和义务。公司管理层遵守诚信原则，谨 慎、勤勉地履行职责并按董事会决策开展经营管理。今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机 构的政策动向，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度并得到有效执行，保障公司健康持续发展。 报告期内，股东大会、董事会、监事会及各管理层均按照制度要求规范运作，未发生损害股东、债 权人、员工利益的情况。 公告编号：2020-026 36 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律的规定和要求，召集、召开股东大会，公司“三会”人员均符合《公司法》及 《公司章程》规定的任职要求，通过各项制度明确了其职责及权限，董事会及高级管理人员能够按照《公 司章程》及“三会”议事规则等相关规定履行职责，对股份公司的重大决策事项做出有效决议并严格执行； 监事会能够较好地履行对公司财务状况及董事、高级管理人员的监督职责，保证股份公司治理合法合规。 公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量，并在制度层面保障公司股东特别是中小 股东充分行使知情权、参与权、表决权、质询权等合法权利。因此，公司能够为所有股东充分提供合适 的保护和平等的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司人员变动、重大生产经营决策、融资、关联交易等均严格按照《公司法》、《非上市公众公司监 督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》等有关法律、法规的要求规范运作的，并根据各 事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论、审议通过。在程序的完整性和合法性方 面不存在重大缺陷 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司人员变动、重大生产经营决策、融资、关联交易 等均按照《公司章程》及相关法律法规所规定的程序和规则进行审议。依法运作，未出现违法违规现象 和重大缺陷，董监高能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司对《公司章程》进行了如下修改： （1）2019 年 3 月 5 日召开第二届董事会第四次会议，审议通过了《关于修订<公司章程>》议案， 并经 2019 年 3 月 22 日召开的 2019 年第三次临时股东大会审议通过，修订内容如下： 原章程规定： 第九十八条董事会应当确定对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联 交易的权限，建立严格的审查和决策程序；重大投资项目应当组织有关专家、专业人员进行评审，并报 股东大会批准。在股东大会授权范围内，董事会的具体权限为： （一）交易涉及的资产总额占上市公司最近一期经审计总资产的 50%（含 50%）以下；如果交易 涉及购买、出售重大资产或者担保事项，其在连续 12 个月内发生金额不超过公司最近一期经审计总资 产 30%。该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据； 公告编号：2020-026 37 （二）交易标的在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的 50%（含 50%）以下，且绝对金额不超过 3000 万元； （三）交易标的在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 50% （含 50%）以下，且绝对金额不超过 300 万元； （四）交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的 50%（含 50%）以下， 且绝对金额不超过 3000 万元； （五）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 50%（含 50%）以下，且绝对金 额不超过 300 万元。上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算； （六）其他法律、法规规定或通过股东大会合法有效授权的董事会权限。 上述对外投资、收购出售资产、资产抵押、委托理财的事项若构成关联交易的，则董事会单笔及/ 或 12 个月内累计的权限为不超过公司最近一期经审计的净资产的 5%。 修订后： 第九十八条董事会应当确定对外投资、收购出售资产、资金借贷及资产抵押、对外担保事项、委托 理财、关联交易的权限，建立严格的审查和决策程序；重大投资项目应当组织有关专家、专业人员进行 评审，并报股东大会批准。 在股东大会授权范围内，董事会的具体权限为： （一）交易涉及的资产总额占上市公司最近一期经审计总资产的 50%（含 50%）以下；如果交易 涉及购买、出售重大资产或者担保事项，其在连续 12 个月内发生金额不超过公司最近一期经审计总资 产 30%。该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据； （二）交易标的在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的 50%（含 50%）以下，且绝对金额不超过 3000 万元； （三）交易标的在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50%（含 50%）以下，且绝对金额不超过 300 万元； （四）交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的 50%（含 50%）以下， 且绝对金额不超过 3000 万元； （五）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 50%（含 50%）以下，且绝对金额 不超过 300 万元。 （六）单笔金额占公司最近一期经审计的净资产 30%以下的借贷和相关的资产抵押、购销等重大经 营合同的审批，且绝对金额不超过 8000 万元，对外担保合同除外。 公告编号：2020-026 38 上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。 （七）其他法律、法规规定或通过股东大会合法有效授权的董事会权限。 上述对外投资、收购出售资产、资产抵押、委托理财的事项若构成关联交易的，则董事会单笔及/ 或 12 个月内累计的权限为不超过公司最近一期经审计的净资产的 5%。 （2）2019 年 8 月 1 日召开第二届董事会第七次会议，审议通过了《关于修订<公司章程>》议案， 并经 2019 年 8 月 19 日召开的 2019 年第四次临时股东大会审议通过，修订内容如下： 原章程规定： 第五条公司注册资本为人民币 36,000 万元。 修订后： 第五条公司注册资本为人民币 43,200 万元。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 （1）2019 年 1 月 21 日召开第二届董事会第二次会议，审议通 过《关于对外投资设立控股公司乌兰察布莹科科技发展有限公 司》议案； （2）2019 年 2 月 12 日召开第二届董事会第三次会议，审议通 过《控股子公司收购资产》议案、《关于预计 2019 年度日常性关 联交易》议案和《关于召开 2019 年第二次临时股东大会》议案 三个议案； （3）2019 年 3 月 5 日召开第二届董事会第四次会议，审议通过 《关于修订<公司章程>》议案、《关于购买二手车辆的偶发性关 联交易》议案、《关于向承德银行股份有限公司平泉支行申请贷 款》议案和《关于召开 2019 年第三次临时股东大会》议案四个 议案； （4）2019 年 4 月 8 日召开第二届董事会第五次会议，审议通过 《全资子公司收购资产》议案。 （5）2019 年 4 月 26 日召开第二届董事会第六次会议，审议通 过《2018 年度总经理工作报告》、《2018 年度董事会工作报告》、 公告编号：2020-026 39 《公司 2018 年度审计报告》、《关于公司 2018 年度利润分配预 案》、《关于召开 2018 年年度股东大会》等 14 个议案； （6）2019 年 8 月 1 日召开第二届董事会第七次会议，审议通过 《关于修订<公司章程>》议案、《关于召开 2019 年第四次临时 股东大会通知》议案、 《关于增加预计 2019 年度日常性关联交易》 议案三个议案； （7）2019 年 8 月 22 日召开第二届董事会第八次会议，审议通 过《公司 2019 年半年度报告》议案、《公司会计政策变更》议案、 《关于控股子公司投资建设年处理 30 万吨低品位萤石矿综合利 用项目》议案、《关于控股子公司投资建设五万吨无水氢氟酸项 目》等七个议案。 监事会 2 （1）2019 年 4 月 26 日召开第二届监事会第二次会议，审议通 过《2018 年度监事会工作报告》议案、《公司 2018 年度财务决 算报告》议案、《公司 2018 年度报告及摘要》议案等 8 个议案； （2）2019 年 8 月 22 日召开第二届监事会第三次会议，审议通 过《公司 2019 年半年度报告》议案、《公司会计政策变更》议案 和《关于 2019 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报 告》三个议案。 股东大会 6 （1）2019 年 2 月 12 日召开 2019 年第一次临时股东大会，审议 通过《关于对外投资设立控股公司乌兰察布莹科科技发展有限公 司》议案； （2）2019 年 2 月 28 日召开 2019 年第二次临时股东大会，审议 通过《控股子公司收购资产》议案、《关于预计 2019 年度日常性 关联交易》议案和《关于增加预计 2019 年度日常性关联交易》 三个议案； （3）2019 年 3 月 22 日召开 2019 年第三次临时股东大会，审议 通过《关于修订<公司章程>》议案和《关于购买二手车辆的偶 发性关联交易》议案。 （4）2019年 5月 24 日召开2018年年度股东大会，审议通过《2018 公告编号：2020-026 40 年度董事会工作报告》议案、《2018 年度监事会工作报告》议案、 《公司 2018 年度财务决算报告》议案、《公司 2018 年度报告及 摘要》议案、《关于公司 2018 年度利润分配预案》议案等 11 个 议案； （5）2019 年 8 月 19 日召开 2019 年第四次临时股东大会，审议 通过《关于修订<公司章程>》议案和《关于增加预计 2019 年度 日常性关联交易》议案。 （6）2019 年 9 月 6 日召开 2019 年第五次临时股东大会，审议 通过《公司会计政策变更》议案、《关于控股子公司投资建设五 万吨无水氢氟酸项目》议案、《关于控股子公司投资建设年处理 30 万吨低品位萤石矿综合利用项目》议案三个议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司三会的召集和召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事规 则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。三会决议内容 完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，三会决议均能够得到执行。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事 项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相 互独立，具有独立完整的业务体系及直接面向市场自主经营的能力。 1、业务独立情况：公司主营业务为无水氟化氢、氢氟酸、氟化铝、氟化盐的生产与销售，拥有独立完 整的采购、研发、生产、销售体系，具有完整的业务流程、独立的经营场所和研发团队，独立的采购与 销售部门和渠道。公司业务独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司独立获取业 务收入和利润，具有独立自主的运营能力。 2、资产独立情况：公司自成立以来，历次的出资、增资均由中介机构出具了《验资报告》，公司股 公告编号：2020-026 41 东投入公司的资产足额到位。公司资产与股东资产严格分开，并完全独立运营，公司目前业务和生产经 营必需的生产设备及其他资产的权属完全由公司实际控制并独立享有。公司不存在资金被控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业占用的情况。 3、人员独立情况公司与员工均签署了劳动合同，为员工办理了社会保障，公司的劳动、人事及工 资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离，不存在重合情形。公司总经理、副总 经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中 担任除董事、监事外的其他职务，也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领薪；公司单独 设立财务部门，财务人员没有在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。 4、财务独立情况：公司设有独立的财会部门，专门处理公司有关的财务事项，并已建立独立的财 务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度和对子公司的财务管理制度；公司在银 行独立开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况；公司依法独立 纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。 5、机构独立情况：根据经营发展的需要，公司建立了适应其发展需要的组织机构，独立行使管理 职权。公司根据《公司法》和《公司章程》的要求，设置股东大会作为公司最高权力机构、设置董事会 为决策机构、设置监事会为监督机构，并设有相应的办公机构和经营部门，各职能部门分工协作，形成 有机的独立运营主体。公司机构完全独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在与股东 或关联方混合经营、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、会计核算体系：公司具有完整的会计核算体系，并根据国家法律法规进行核算和控制。从公司 的实际出发，制定各项会计核算制度，确保公司会计核算工作正常开展。报告期内，没有发现会计核 算体系有重大缺陷。 2、财务管理体系：公司遵守国家各项法律法规及政策，并从公司管理的实际出发，不断完善财务 管理体系，使各项财务制度得到有效的执行。报告期内，没有发现会计核算体系有重大缺陷。 3、风险控制体系：公司建立了有效、合理的内部风险控制体系，保护了公司资产的安全完整，保 障了公司经营业务的有效进行，对公司经营中存在的各种风险进行事前、事中控制，并不断完善风险控 制体系。 报告期内，没有发现会计核算体系有重大缺陷。 公告编号：2020-026 42 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 根据完善法人治理的需要，公司于 2017 年 1 月 12 日召开了第一届董事会第五次会议，审议通过了 《承德莹科精细化工股份有限公司年度信息披露重大差错责任追究制度》，信息披露义务人严格遵守制 度要求，确保年度报告的真实性和透明度。 公告编号：2020-026 43 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 XYZH/2020BJA50478 审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层 审计报告日期 2020 年 6 月 29 日 注册会计师姓名 罗玉成、胡春艳 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 年 会计师事务所审计报酬 600,000.00 元 审计报告正文： 承德莹科精细化工股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了承德莹科精细化工股份有限公司（以下简称承德莹科）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了承德莹 科 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于承德莹科，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 承德莹科管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括承德莹科 2019 年年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 公告编号：2020-026 44 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估承德莹科的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算承德莹科、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督承德莹科的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对承德莹科持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中 的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获 得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致承德莹科不能持续经营。 公告编号：2020-026 45 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就承德莹科中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：罗玉成 中国注册会计师：胡春艳 中国北京二 0 二 0 年六月二十九日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、1 32,653,686.94 35,882,683.54 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 六、2 66,299,279.57 25,224,602.49 应收账款 六、3 84,739,313.61 127,592,611.01 应收款项融资 六、4 356,816.00 1,740,272.70 预付款项 六、5 9,741,136.84 9,444,947.58 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、6 4,642,173.57 1,444,825.40 其中：应收利息 应收股利 公告编号：2020-026 46 买入返售金融资产 存货 六、7 175,479,370.78 136,200,031.04 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、8 17,873,305.37 4,093,676.97 流动资产合计 391,785,082.68 341,623,650.73 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 六、9 2,328,084.62 2,562,478.19 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、10 364,543,439.88 290,395,546.63 在建工程 六、11 234,550,453.18 15,378,291.9 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、12 131,188,637.84 30,279,348.69 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、13 6,606,011.30 6,024,825.21 递延所得税资产 六、14 3,678,808.77 2,162,902.83 其他非流动资产 六、15 66,555,160.74 27,434,728.42 非流动资产合计 809,450,596.33 374,238,121.87 资产总计 1,201,235,679.01 715,861,772.60 流动负债： 短期借款 六、16 192,723,890.05 20,034,562.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 六、17 27,720,000.00 81,580,000.00 应付账款 六、18 212,926,583.76 87,491,917.55 预收款项 六、19 3,253,627.26 2,964,997.94 合同负债 公告编号：2020-026 47 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、20 20,955,825.67 14,417,481.93 应交税费 六、21 1,759,639.96 1,150,408.54 其他应付款 六、22 17,090,696.75 9,447,615.88 其中：应付利息 应付股利 六、22 5,000,000.00 5,000,000.00 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、23 2,502,020.54 其他流动负债 六、24 10,243,665.75 流动负债合计 489,175,949.74 217,086,983.84 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六、25 50,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 六、26 1,842,546.08 递延收益 六、27 18,635,359.61 21,419,554.13 递延所得税负债 六、14 4,588,123.87 2,874,311.46 其他非流动负债 六、28 100,000,000.00 非流动负债合计 175,066,029.56 24,293,865.59 负债合计 664,241,979.30 241,380,849.43 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、29 432,000,000.00 360,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、30 22,356,520.54 22,356,520.54 减：库存股 其他综合收益 专项储备 六、31 2,335,916.93 2,412,678.44 盈余公积 六、32 8,978,184.99 7,932,910.84 一般风险准备 未分配利润 六、33 15,251,004.78 81,778,813.35 归属于母公司所有者权益合计 480,921,627.24 474,480,923.17 公告编号：2020-026 48 少数股东权益 56,072,072.47 所有者权益合计 536,993,699.71 474,480,923.17 负债和所有者权益总计 1,201,235,679.01 715,861,772.60 法定代表人：林玉果主管会计工作负责人：朱慧斌会计机构负责人：余海民 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 30,941,864.04 34,894,317.47 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 66,279,279.57 25,224,602.49 应收账款 十五、1 84,413,128.81 118,634,139.39 应收款项融资 326,816.00 1,740,272.70 预付款项 18,590,323.92 13,315,519.49 其他应收款 十五、2 1,933,201.83 726,274.36 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 130,760,907.59 120,643,752.88 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 164,194,137.16 其他流动资产 6,201,594.41 3,440,297.66 流动资产合计 503,641,253.33 318,619,176.44 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十五、3 176,855,260.90 61,630,654.47 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 296,065,562.16 254,883,315.80 在建工程 56,878,992.74 12,373,794.40 生产性生物资产 油气资产 公告编号：2020-026 49 使用权资产 无形资产 12,014,120.52 12,471,905.99 开发支出 商誉 长期待摊费用 698,496.11 1,066,258.41 递延所得税资产 3,339,304.55 1,204,201.85 其他非流动资产 17,000,000.00 27,434,728.42 非流动资产合计 562,851,736.98 371,064,859.34 资产总计 1,066,492,990.31 689,684,035.78 流动负债： 短期借款 176,723,890.05 20,034,562.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 45,720,000.00 81,630,000.00 应付账款 140,697,470.62 73,108,855.21 预收款项 16,993,160.18 2,964,997.94 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 12,273,622.41 11,910,962.25 应交税费 245,495.77 711,668.31 其他应付款 11,124,298.56 8,040,157.00 其中：应付利息 应付股利 5,000,000.00 5,000,000.00 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 2,502,020.54 其他流动负债 10,243,665.75 流动负债合计 416,523,623.88 198,401,202.71 非流动负债： 长期借款 50,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 18,635,359.61 21,419,554.13 递延所得税负债 3,880,974.29 2,874,311.46 其他非流动负债 100,000,000.00 非流动负债合计 172,516,333.90 24,293,865.59 负债合计 589,039,957.78 222,695,068.30 公告编号：2020-026 50 所有者权益： 股本 432,000,000.00 360,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 25,257,593.84 25,257,593.84 减：库存股 其他综合收益 专项储备 1,710,645.75 1,699,322.17 盈余公积 8,978,184.99 7,932,910.84 一般风险准备 未分配利润 9,506,607.95 72,099,140.63 所有者权益合计 477,453,032.53 466,988,967.48 负债和所有者权益合计 1,066,492,990.31 689,684,035.78 法定代表人：林玉果主管会计工作负责人：朱慧斌会计机构负责人：余海民 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 六、34 511,691,295.37 623,968,215.36 其中：营业收入 六、34 511,691,295.37 623968215.36 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 508,673,043.06 539,403,428.80 其中：营业成本 六、34 404,734,439.44 458,948,967.84 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、35 4,663,793.41 6,095,355.26 销售费用 六、36 18,613,632.56 21,361,744.22 管理费用 六、37 46,776,443.13 33,348,461.06 研发费用 六、38 25,245,352.06 17,542,999.99 财务费用 六、39 8,639,382.46 2,105,900.43 其中：利息费用 六、39 9,647,227.44 3,453,457.16 利息收入 六、39 146,997.67 100,769.37 加：其他收益 六、40 6,428,775.92 1,698,130.00 公告编号：2020-026 51 投资收益（损失以“-”号填列） 六、41 -982,373.09 -2,333,906.49 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 六、41 -234,393.57 -77,521.81 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 六、41 -757,842.54 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、42 -2,976,097.18 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、43 -97,659.90 -464,763.86 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、44 78,230.97 80,665.74 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 5,469,129.03 83,544,911.95 加：营业外收入 六、45 192,687.60 3,295,682.67 减：营业外支出 六、46 1,231,906.81 3,234,441.67 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 4,429,909.82 83,606,152.95 减：所得税费用 六、47 940,371.77 7,501,608.29 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3489538.05 76,104,544.66 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 3,489,538.05 76,104,544.66 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -3,027,927.53 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 6,517,465.58 76104544.66 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 公告编号：2020-026 52 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 3,489,538.05 76,104,544.66 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 6,517,465.58 76,104,544.66 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -3,027,927.53 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.0139 0.2114 （二）稀释每股收益（元/股） 0.0139 0.2114 法定代表人：林玉果主管会计工作负责人：朱慧斌会计机构负责人：余海民 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十五、4 481,928,649.46 609,593,460.52 减：营业成本 十五、4 390,937,350.07 457,770,514.59 税金及附加 3,397,600.39 4,632,485.18 销售费用 15,262,002.23 17,037,602.74 管理费用 32,935,838.84 25,854,953.55 研发费用 25,245,352.06 17,542,999.99 财务费用 10,205,612.08 3,434,156.59 其中：利息费用 9,939,252.08 3,453,457.16 利息收入 135,823.61 89,157.79 加：其他收益 6,428,775.92 1,698,130.00 投资收益（损失以“-”号填列） 十五、5 3,429,485.15 -2,081,272.87 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 十五、5 -234,393.57 -77,521.81 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 十五、5 -757,842.54 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,955,925.38 资产减值损失（损失以“-”号填列） -97,659.90 -289,368.11 资产处置收益（损失以“-”号填列） 78,230.97 80,665.74 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 10,827,800.55 82,728,902.64 加：营业外收入 159,627.60 2,624,314.67 减：营业外支出 1,231,251.78 6,863,617.86 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 9,756,176.37 78,489,599.45 减：所得税费用 -696,565.10 8,320,866.86 公告编号：2020-026 53 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 10,452,741.47 70,168,732.59 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 10,452,741.47 70,168,732.59 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 10,452,741.47 70,168,732.59 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：林玉果主管会计工作负责人：朱慧斌会计机构负责人：余海民 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 344,406,003.11 477,272,764.25 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 公告编号：2020-026 54 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 513,952.96 257,196.29 收到其他与经营活动有关的现金 六、48 17,156,603.64 12,208,912.63 经营活动现金流入小计 362,076,559.71 489,738,873.17 购买商品、接受劳务支付的现金 220,941,047.02 230,543,258.64 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 56,449,580.25 50,957,989.87 支付的各项税费 16,596,577.06 37,538,802.96 支付其他与经营活动有关的现金 六、48 51,859,151.16 41,358,874.95 经营活动现金流出小计 345,846,355.49 360,398,926.42 经营活动产生的现金流量净额 16230204.22 129,339,946.75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 150,000.00 1,081,705.74 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 250,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 六、48 6,009,863.02 2,143,835.00 投资活动现金流入小计 6,159,863.02 3,475,540.74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 318,525,182.29 60,260,970.34 投资支付的现金 2,640,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、48 6,000,000.00 17,000,000.00 投资活动现金流出小计 324,525,182.29 79,900,970.34 投资活动产生的现金流量净额 -318,365,319.27 -76,425,429.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 274,893,112.78 20,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、48 258,700,000.00 780,000.00 筹资活动现金流入小计 533,593,112.78 20,780,000.00 偿还债务支付的现金 53,000,000.00 53,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,105,325.88 2,694,138.50 公告编号：2020-026 55 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、48 164,100,000.00 25,269,000.00 筹资活动现金流出小计 223,205,325.88 80,963,138.50 筹资活动产生的现金流量净额 310387786.90 -60,183,138.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 190,674.54 320,681.47 五、现金及现金等价物净增加额 六、48 8,443,346.39 -6,947,939.88 加：期初现金及现金等价物余额 六、48 8,810,340.55 15,758,280.43 六、期末现金及现金等价物余额 六、48 17,253,686.94 8,810,340.55 法定代表人：林玉果主管会计工作负责人：朱慧斌会计机构负责人：余海民 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 330,122,304.57 445,791,138.17 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 14,646,367.00 9,658,299.47 经营活动现金流入小计 344,768,671.57 455,449,437.64 购买商品、接受劳务支付的现金 245,955,599.78 220,391,303.49 支付给职工以及为职工支付的现金 44,825,261.05 42,162,648.53 支付的各项税费 11,636,711.97 29,452,204.80 支付其他与经营活动有关的现金 42,485,186.06 34,855,894.22 经营活动现金流出小计 344,902,758.86 326,862,051.04 经营活动产生的现金流量净额 -134,087.29 128,587,386.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 150,000.00 1,043,145.40 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 250,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 6,009,863.02 2,143,835.00 投资活动现金流入小计 6,159,863.02 3,436,980.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 76,171,354.27 58,614,267.10 投资支付的现金 115,459,000.00 2,640,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 105,963,140.78 17,000,000.00 投资活动现金流出小计 297,593,495.05 78,254,267.10 投资活动产生的现金流量净额 -291,433,632.03 -74,817,286.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 259,109,086.11 20,000,000.00 公告编号：2020-026 56 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 258,700,000.00 780,000.00 筹资活动现金流入小计 517,809,086.11 20,780,000.00 偿还债务支付的现金 53,000,000.00 53,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,925,911.36 2,694,138.50 支付其他与筹资活动有关的现金 158,600,000.00 25,269,000.00 筹资活动现金流出小计 218,525,911.36 80,963,138.50 筹资活动产生的现金流量净额 299,283,174.75 -60,183,138.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,434.13 五、现金及现金等价物净增加额 7,719,889.56 -6,413,038.60 加：期初现金及现金等价物余额 7,821,974.48 14,235,013.08 六、期末现金及现金等价物余额 15,541,864.04 7,821,974.48 法定代表人：林玉果主管会计工作负责人：朱慧斌会计机构负责人：余海民 公告编号：2020-026 57 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 360,000,000.00 22,356,520.54 2,412,678.44 7,932,910.84 81,778,813.35 474,480,923.17 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 360,000,000.00 22,356,520.54 2,412,678.44 7,932,910.84 81,778,813.35 474,480,923.17 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 72,000,000.00 -76,761.51 1,045,274.15 -66,527,808.57 56,072,072.47 62,512,776.54 （一）综合收益总额 6,517,465.58 -3,027,927.53 3,489,538.05 （二）所有者投入和减少资 本 59,100,000.00 59,100,000.00 1．股东投入的普通股 59,100,000.00 59,100,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 公告编号：2020-026 58 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 72,000,000.00 1,045,274.15 -73,045,274.15 1．提取盈余公积 1,045,274.15 -1,045,274.15 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 72,000,000.00 -72,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 -76,761.51 -76,761.51 1．本期提取 2,459,032.40 2,459,032.40 2．本期使用 2,535,793.91 2,535,793.91 （六）其他 四、本年期末余额 432,000,000.00 22,356,520.54 2,335,916.93 8,978,184.99 15,251,004.78 56,072,072.47 536,993,699.71 公告编号：2020-026 59 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 360,000,000.00 22,356,520.54 2,581,176.67 916,037.58 12,691,141.95 398,544,876.74 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 360,000,000.00 22,356,520.54 2,581,176.67 916,037.58 12,691,141.95 398,544,876.74 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -168,498.23 7,016,873.26 69,087,671.40 75,936,046.43 （一）综合收益总额 76,104,544.66 76,104,544.66 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 7,016,873.26 -7,016,873.26 公告编号：2020-026 60 1．提取盈余公积 7,016,873.26 -7,016,873.26 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 -168,498.23 -168,498.23 1．本期提取 2,642,311.08 2,642,311.08 2．本期使用 2,810,809.31 2,810,809.31 （六）其他 四、本年期末余额 360,000,000.00 22,356,520.54 2,412,678.44 7,932,910.84 81,778,813.35 474,480,923.17 法定代表人：林玉果主管会计工作负责人：朱慧斌会计机构负责人：余海民 公告编号：2020-026 61 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 360,000,000.00 25,257,593.84 1,699,322.17 7,932,910.84 72,099,140.63 466,988,967.48 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 360,000,000.00 25,257,593.84 1,699,322.17 7,932,910.84 72,099,140.63 466,988,967.48 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 72,000,000.00 11,323.58 1,045,274.15 -62,592,532.68 10,464,065.05 （一）综合收益总额 10,452,741.47 10,452,741.47 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 72,000,000.00 1,045,274.15 -73,045,274.15 1．提取盈余公积 1,045,274.15 -1,045,274.15 2．提取一般风险准备 公告编号：2020-026 62 3．对所有者（或股东）的 分配 72,000,000.00 -72,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 11,323.58 11,323.58 1．本期提取 2,379,784.20 2,379,784.20 2．本期使用 2,368,460.62 2,368,460.62 （六）其他 四、本年期末余额 432,000,000.00 25,257,593.84 1,710,645.75 8,978,184.99 9,506,607.95 477,453,032.53 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 360,000,000.00 22,356,520.54 1,925,130.81 916,037.58 8,947,281.30 394,144,970.23 公告编号：2020-026 63 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 360,000,000.00 22,356,520.54 1,925,130.81 916,037.58 8,947,281.30 394,144,970.23 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,901,073.30 -225,808.64 7,016,873.26 63,151,859.33 72,843,997.25 （一）综合收益总额 70,168,732.59 70,168,732.59 （二）所有者投入和减少资 本 2,901,073.30 2,901,073.30 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 2,901,073.30 2,901,073.30 （三）利润分配 7,016,873.26 -7,016,873.26 1．提取盈余公积 7,016,873.26 -7,016,873.26 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 公告编号：2020-026 64 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 -225,808.64 -225,808.64 1．本期提取 2,497,983.36 2,497,983.36 2．本期使用 2,723,792.00 2,723,792.00 （六）其他 四、本年期末余额 360,000,000.00 25,257,593.84 1,699,322.17 7,932,910.84 72,099,140.63 466,988,967.48 法定代表人：林玉果主管会计工作负责人：朱慧斌会计机构负责人：余海民 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 65 一、公司的基本情况 承德莹科精细化工股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）成立于 2004 年 2 月 16 日，原名平泉长城化工有限公司，设立时注册资本为 550 万元，其中平泉杨树 岭矿业有限责任公司（以下简称杨树岭矿业公司）出资金额 500 万元，出资比例 90.90%；刘小 虎出资金额 25 万元，出资比例 4.55%；高振云出资金额 25 万元，出资比例 4.55%。上述出资业 经承德方正会计师事务所审验并出具承方正验字[2004]第 6 号验资报告。 2005 年 5 月 30 日，杨树岭矿业公司与承德盛信达贸易有限公司（2005 年 6 月 28 日更名为 承德泉力工贸集团有限公司，以下简称泉力集团）签订股权转让协议，将部分股权转让给泉力 集团。股权转让完成后，泉力集团出资金额 280.50 万元，出资比例 51%；杨树岭矿业公司出资 金额 219.50 万元，出资比例 39.90%；刘小虎出资金额 25 万元，出资比例 4.55%；高振云出资 金额 25 万元，出资比例 4.55%。 2007 年 11 月 26 日，杨树岭矿业公司、刘小虎、高振云与泉力集团签订股权转让协议，将 所持股权全部转让给泉力集团。股权转让完成后，泉力集团持有本公司 100%股权。 2011 年 6 月，泉力集团与陈伯君、深圳市世纪博通投资有限公司（以下简称世纪博通公司） 签订增资协议，陈伯君出资 4,000 万元（其中计入实收资本 116 万元，计入资本公积 3,884 万元）， 世纪博通公司出资 2,000 万元（其中计入实收资本 58 万元，计入资本公积 1,942 万元），上述出 资于 2011 年 7 月 30 日经承德顺诚会计师事务所进行审验并出具（2011）承顺会所验字第 107 号验资报告。由此本公司注册资本变更为 724 万元，其中泉力集团出资金额 550 万元，出资比 例 75.97%；陈伯君出资金额 116 万元，出资比例 16.02%；世纪博通公司出资金额 58 万元，出 资比例 8.01%。 2012 年 5 月，泉力集团、陈伯君、世纪博通与智晟（深圳）股权投资基金企业（有限合伙） （以下简称智晟投资）签订增资协议，智晟投资出资 6,000 万元，其中计入实收资本 63 万元， 计入资本公积 5,937 万元。上述出资于 2012 年 6 月 17 日经承德顺诚会计师事务所进行审验并 出具（2012）承顺会所验字第 151 号验资报告。由此本公司注册资本变更为 787 万元，其中泉 力集团出资金额 550 万元，出资比例 69.89%；陈伯君出资金额 116 万元，出资比例 14.74%；智 晟投资出资金额 63 万元，出资比例 8.00%；世纪博通公司出资金额 58 万元，出资比例 7.37%。 2013 年 11 月 28 日，经本公司股东会批准，智晟投资出资由 63 万元减至 26.25 万元，本公 司注册资本由 787 万元变更为 750.25 万元。上述减资于 2013 年 11 月 29 日经承德顺城会计师 事务所审验并出具了（2013）承顺会所验字第 273 号验资报告。 2013 年 12 月 25 日，经本公司股东会批准，智晟投资将持有的 26.25 万元股权转让给席霖。 2015 年 8 月 20 日，本公司 2015 年第一次临时股东会决议，世纪博通公司将其持有的股权 58 万元转让给蔡家伟；泉力集团将其持有的股权 9.5225 万元转让给蔡家伟；泉力集团将其持有 的股权 37.81 万元转让给席霖，泉力集团将其持有的股权 52.5175 万元转让给姚丽娜。此次转让 完成后，本公司注册资本 750.25 万元，其中泉力集团出资金额 450.15 万元，出资比例 60%；陈 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 66 伯君出资金额 116 万元，出资比例 15.46%；蔡家伟出资金额 67.5225 万元，出资比例 9%；席霖 出资金额 64.06 万元，出资比例 8.54%；姚丽娜出资金额 52.5175 万元，出资比例 7%。 2015 年 10 月 29 日,本公司临时股东会审议通过了《关于公司申请变更为股份有限公司的议 案》，同意本公司以 2015 年 8 月 31 日为基准日，整体变更为股份有限公司，更名为承德莹科精 细化工股份有限公司。全体股东一致同意以 2015 年 8 月 31 日经审计的净资产按原持股比例折 合成股份有限公司股本，共计折合股本 25,300 万股，净资产大于股本部分计入资本公积金。信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 对 本 次 股 本 变 动 进 行 了 审 验 ， 并 于 2015 年 11 月 1 日 出 具 XYZH/2016BJA50139 号《验资报告》。 2016 年 11 月 15 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函[2016]8321 号 文批准，同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，挂牌数量为 25,300 万股，转让方 式为协议转让。2016 年 12 月 6 日，本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 2017 年 3 月 28 日，本公司第一届董事会第七次会议审议通过了《承德莹科精细化工股份 有限公司股票发行方案》，同意按每股 1.2 元的价格非公开发行人民币普通股 10,700 万股，募 集资金 12,840 万元。2017 年 4 月 17 日，本公司 2017 年第二次临时股东大会审议通过了本 次股票发行方案。增资后本公司股本增至 36,000 万股，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 对本次增资进行了审验，并于 2017 年 4 月 26 日出具 XYZH/2017BJA50215 号《验资报告》。 2019 年 5 月 24 日，本公司 2018 年年度股东大会审议通过了《关于公司 2018 年度利润分 配预案》，本公司以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 2 股，送股后本公司股本增至 43,200 万股。 本公司注册地址为平泉县平泉镇东三家村，法定代表人为林玉果，注册资本 43,200 万元， 统一社会信用代码号为 91130800757548430L。 本公司主要从事氟化氢、氟化铝、氟硅酸、硫酸、氟化钠、氟化氢钠、氟化钡、氟化锂、 氟化钾、氟化氢钾、氟化铵、氟化氢铵、电子级氢氟酸生产（安全生产许可证有效期至 2020 年 9 月 26 日）硫酸钙、含铁矿渣销售；萤石收购；化工产品（不含危险化学品）生产和销售；出 口自产产品，进口生产所需相关的技术、设备和原辅材料（国家限制类除外）。 二、合并财务报表范围 本集团合并财务报表范围包括丰宁满族自治县平宁矿业有限公司（以下简称平宁矿业）、围 场满族蒙古族自治县诚城萤石开采有限公司（以下简称围场诚城）、北京润华泽投资管理有限公 司（以下简称北京润华泽）、乌兰察布市莹科科技发展有限公司（以下简称莹科科技）4 家二级 子公司。与上年相比，本公司合并范围增加莹科科技 1 家二级子公司，详见本附注“七、合并范 围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 67 三、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政 策和会计估计编制。 2. 持续经营 本集团至少自报告年末起 12 个月具备持续经营能力，本集团确认以持续经营为基础编 制财务报表是合理的。 四、重要会计政策及会计估计 本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款 项预期信用损失的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、 收入确认和计量等。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集 团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 营业周期 本集团的营业周期为 12 个月。 4. 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并 方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以 公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 68 现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的 各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易 的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合 并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或 发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。 6. 合并财务报表的编制方法 本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。 子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总 额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归 属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入 合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合 并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之 日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营 中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债， 根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业 务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 8. 现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现 金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险 很小的投资。 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 69 9. 外币业务 本集团外币业务主要为外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金 额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产 生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑 差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。 10. 金融资产和金融负债 本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产 1） 金融资产分类、确认依据和计量方法 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类 为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该 金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特 定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融 资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续 计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额， 其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。 本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该 金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本 金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量， 相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值 损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得 或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得 或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。 本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率 计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确 认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于 购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期 间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。 本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 70 综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始 确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的 利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当 期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。 本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分 类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 2） 金融资产转移的确认依据和计量方法 本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报 酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险 和报酬，且未保留对该金融资产控制的。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而 收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 （涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账 面价值的差额计入当期损益。 （2） 金融负债 1） 金融负债分类、确认依据和计量方法 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 71 团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉 入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不 属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的， 按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 2） 金融负债终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的 部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新 金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现 存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认 部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的， 以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够 可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即 第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二 层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次 输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使 用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大 意义的输入值所属的最低层次决定。 本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值 的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对 公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。 （4） 金融资产和金融负债的抵销 本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下 列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的 法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该 金融资产和清偿该金融负债。 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 72 （5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法 本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以 交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些 金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过 其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益 工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融 资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权 益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。 在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具， 其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时 的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团 自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格） 的变动而变动，该合同分类为金融负债。 本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金 融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交 付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该 工具应当分类为金融负债。 金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以 及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。 金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时， 本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。 （6） 金融资产减值 本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债务工具投资、其他流动资产等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信 息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差 额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融资产的预期信用损失分别进行 计量。金融资产自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融资产自初始确认后信用风险已显著增加但尚未 发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该资产整个存续期的预期信用损失计量损失 准备；金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该资产整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 73 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融资产，本集团假设其信用风险自初始确 认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除 减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账 面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融 资，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用 风险特征，以账龄组合为基础评估不含重大融资成分的应收款项的预期信用损失。 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收款项，单独进行减 值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁 的应收款项，已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 对于不存在减值客观证据的应收款项或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用 损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算 预期信用损失，确定组合的依据如下： 1）应收票据 组合名称 类别 组合 1 银行承兑汇票 组合 2 商业承兑汇票 2）应收账款 组合名称 类别 组合 1 关联方组合 组合 2 款项性质组合 组合 3 账龄组合 对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信 用损失。 本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用 损失，确定组合的依据如下： 组合名称 类别 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 74 组合 1 关联方组合 组合 2 款项性质组合 组合 3 账龄组合 对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。 当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减 记该金融资产的账面余额。 本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。 11. 应收款项融资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金 融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和 以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本集团将持有的银行承兑汇票以贴现或背书等形式转让，该类业务较为频繁、涉及金 额较大，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规 定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。 应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、10.（6）金 融资产减值。 12. 存货 本集团存货主要包括原材料、半成品、发出商品、库存商品、周转材料等。 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平 均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧 过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存 货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定。 13. 长期股权投资 本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对合营企业的投资。 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 75 本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安 排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长 期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长 期股权投资成本按零确定。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照 实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权 益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约 定的价值作为投资成本。 本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本 额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分 派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应 调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及 会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属 于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权 益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价 的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的 有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 76 本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交 易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权 对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并 转入丧失控制权的当期损益。 14. 固定资产 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2,000.00 元的有形资产。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确 认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、器具工具家具 等。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资 产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值 率、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋建筑物 20 年或与采矿权 年限孰低 井建资产为 0， 其他为 5% — 2 机器设备 10 5 9.50 3 器具工具家具 5 5 19.00 4 运输设备 4 5 23.75 5 电子设备 3 5 31.67 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作 为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融 资费用。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届 满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入 固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 15. 在建工程 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按 估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产 原值差异进行调整。 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 77 16. 借款费用 发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化； 当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后 发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非 正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产 活动重新开始。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17. 无形资产 本集团无形资产包括土地使用权、采矿权等，按取得时的实际成本计量。其中购入的 无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产， 按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价 值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的 无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；采矿权按相关的已探明的矿山 储量，采用产量法进行摊销，即：采矿权摊销额＝（采矿权入账价值÷可采储量）×产量。 18. 长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的 无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命 不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计 的下跌； （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在 近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计 未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 78 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创 造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远低于（或者高于）预计金额等； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。说明减值测试具体方法。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述 资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 19. 长期待摊费用 本集团的长期待摊费用包括土地租赁费和硫酸车间工艺改造等费用。该等费用在受益 期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目 的摊余价值全部转入当期损益。 20. 职工薪酬 本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。 短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险、生育保险、 住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短 期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分 类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划本集团根据在资产负债表日为换取 职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入 当期损益或相关资产成本。 辞退福利是在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受 裁减而提出给予补偿产生，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提 供的辞退福利时，和本集团确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付补偿款，按 适当的折现率折现后计入当期损益。 21. 预计负债 当与长期资产弃置费用等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认 为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 79 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价 值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 22. 收入确认原则和计量方法 本集团的营业收入主要包括销售商品收入，在已将商品所有权上的主要风险和报酬转 移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商 品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的 已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。具体收入确认标准 如下： （1）本公司国内销售在客户收货并取得相关确认凭证后确认收入。 （2）本公司出口销售的主要价格条款为 FOB、CIF 和 CFR，根据国际贸易通则，在装运 港货物越过船舷即将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，同时本公司不再实施 和保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。因此本 公司出口销售以货物在国内港口装船后作为确认收入的时点。 23. 政府补助 本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资 产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助； 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中 未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收 益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付 的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到 财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量， 公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助,确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方 法分期计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递 延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按 照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入 营业外收支。 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 80 24. 递延所得税资产和递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的 差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵 扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相 应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非 企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所 得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认递延所得税资产。 25. 租赁 本集团的租赁业务主要为经营租赁。 本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本 或当期损益。 26. 重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 22 号—金融 工具确认和计量》(财会[2017]7 号)、《企业会计准则第 23 号—金 融资产转移》(财会[2017]8 号)、《企业会计准则第 24 号—套期会 计》(财会[2017]9 号)、《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》 (财会[2017]14 号)，本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新会计 准则。根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新准 则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益。 2019 年8 月 22 日，经公司第 二届董事会第 八 次 会 议 决 议 ， 自 2019 年 1 月 1 日起 执行。 注 1 根据《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财 会[2019]6 号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版） 的通知》（财会[2019]16 号）要求，资产负债表中，“应收票据及 应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账款”，“应付票据 及应付账款”项目分拆为“应付票据”及“应付账款”；利润表中， “研发费用”项目除反映进行研究与开发过程中发生的费用化支 出外，还包括了原在“管理费用”项目中列示的自行开发无形资 产的摊销，本集团相应追溯调整了比较数据。该会计政策变更对 合并及公司净利润和所有者权益无影响。 此外，随本年新金融工具准则的执行，按照《关于修订印发 2019 2019 年8 月 22 日，经公司第 二届董事会第 八次会议批准 执行《关于修 订 印 发 2019 年度一般企业 财务报表格式 的通知》。 注 2 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 81 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6 号）要求，“其 他应收款”项目中的“应收利息”改为仅反映相关金融工具已到 期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息（基于实际利率法计 提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中），“其他 应付款”项目中的“应付利息”改为仅反映相关金融工具已到期 应支付但于资产负债表日尚未支付的利息（基于实际利率法计提 的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中），参照新金 融工具准则的衔接规定不追溯调整比较数据。 财政部 2019 年修订《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》、 《企业会计准则第 12 号—债务重组》，分别要求自 2019 年 6 月 10 日、2019 年 6 月 17 日起执行，对于 2019 年 1 月 1 日前已经发生 的非货币性资产交换、债务重组不需要追溯。 注 3 注 1：财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号-套期会计》及《企业会 计准则第 37 号-金融工具列报》（以下合称“新金融工具准则”）。在金融资产分类与计量方 面，新金融工具准则要求金融资产基于其合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模 式分类为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三大类别。取消了贷 款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在 处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、应收账款以及特定未提用的贷款承诺。 新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型，依据相关 项目自初始确认后信用风险是否显著增加，信用损失准备按 12 个月内预期信用损失或者整 个存续期的预期信用损失计提。对于应收账款采用简化方法，允许始终按照整个存续期预 期信用损失确认减值准备。 本集团自 2019 年 1 月 1 日起施行上述新金融工具准则，并自该日起按照新金融工具准 则的规定确认、计量和报告本集团的金融工具，变更后的会计政策详见本附注四、10。 执行日前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本集团按照新金融 工具准则的要求进行衔接调整，涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致 的，本集团不进行调整；金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之 间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。本集团采用预期信用损失模 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 82 型替代原先的已发生信用损失模型计算了首次执行新金融工具准则的累计影响数，与原确 认的减值准备无重大差异。因此本集团认为新金融工具准则对 2019 年 1 月 1 日的留存收益 或其他综合收益无重大影响，对 2019 年度财务报表亦未产生重大影响。于 2019 年 1 月 1 日，本集团采用新金融工具准则对财务报表的影响详见本附注四、26.（3）。 注 2：财政部于 2019 年颁布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2019]6 号）、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会[2019]16 号），本公司在编制本年度财务报表时，遵循了上述文件要求，并按规定相应追溯调整了财 务报表比较数据。该会计政策变更对净利润和股东权益没有影响，2018 年度财务报表受影 响的报表项目和金额如下： 1） 合并报表 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 154,557,486.20 应收票据 26,964,875.19 应收账款 127,592,611.01 应付票据及应付账款 169,071,917.55 应付票据 81,580,000.00 应付账款 87,491,917.55 短期借款 20,000,000.00 短期借款 20,034,562.00 其他应付款（应付利息） 34,562.00 其他应付款（应付利息） 0.00 资产减值损失 464,763.86 资产减值损失 -464,763.86 2） 母公司报表 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 145,599,014.58 应收票据 26,964,875.19 应收账款 118,634,139.39 应付票据及应付账款 154,738,855.21 应付票据 81,630,000.00 应付账款 73,108,855.21 短期借款 20,000,000.00 短期借款 20,034,562.00 其他应付款（应付利息） 34,562.00 其他应付款（应付利息） 0.00 资产减值损失 289,368.11 资产减值损失 -289,368.11 注 3：财政部于 2019 年颁布了修订后的《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》（财 会[2019]8 号）、《企业会计准则第 12 号-债务重组》（财会[2019]9 号），并分别要求自 2019 年 6 月 10 日、2019 年 6 月 17 日起执行，对于 2019 年 1 月 1 日前已经发生的非货币性资产 交换、债务重组不需要追溯。本集团 2019 年未发生重大非货币性资产交换、债务重组交易， 该企业会计准则的修订对本集团未产生重大影响。 （2） 重要会计估计变更 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 83 本集团本年度未发生重要的会计估计变更。 （3）2019 年（首次）起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 1）合并报表 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 应收票据 26,964,875.19 25,224,602.49 -1,740,272.70 应收款项融资 0.00 1,740,272.70 1,740,272.70 短期借款 20,000,000.00 20,034,562.00 34,562.00 其他应付款 9,482,177.88 9,447,615.88 -34,562.00 其中：应付利息 34,562.00 0.00 -34,562.00 2）母公司报表 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 应收票据 26,964,875.19 25,224,602.49 -1,740,272.70 应收款项融资 0.00 1,740,272.70 1,740,272.70 短期借款 20,000,000.00 20,034,562.00 34,562.00 其他应付款 8,074,719.00 8,040,157.00 -34,562.00 其中：应付利息 34,562.00 0.00 -34,562.00 五、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额 16%、13% 资源税 应税数量 20 元/吨 资源费 应纳税收入 2%、3% 城市维护建设税 流转税 1%、5%、7% 教育费附加 流转税 3% 地方教育费附加 流转税 2% 印花税 0.005%～0.1% 根据合同性质确定适用税率 5 权利证照 企业所得税 应纳税所得额 15% 不同企业所得税税率纳税主体说明： 纳税主体名称 所得税税率 围场满族蒙古族自治县诚城萤石开采有限公司 25% 丰宁满族自治县平宁矿业有限公司 25% 北京润华泽投资管理有限公司 25% 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 84 纳税主体名称 所得税税率 乌兰察布市莹科科技发展有限公司 25% 2. 税收优惠 依据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，高新技术企业减按 15%的税率计缴企业 所得税。本公司于 2017 年 10 月 27 日取得《高新技术企业证书》，有效期三年，2019 年本公司 适用 15%所得税优惠税率。 六、合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2019 年 1 月 1 日，“年末”系指 2019 年 12 月 31 日，“本年”系指 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系指 2018 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1. 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 138,120.54 34,744.70 银行存款 17,115,566.40 8,775,595.85 其他货币资金 15,400,000.00 27,072,342.99 合计 32,653,686.94 35,882,683.54 其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00 注：年末其他货币资金 15,400,000.00 元为票据保证金，为使用权受限资金。 2. 应收票据 （1） 应收票据分类列示 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 50,117,070.44 2,628,416.00 商业承兑汇票 16,345,665.79 22,796,186.49 减：坏账准备 163,456.66 200,000.00 合计 66,299,279.57 25,224,602.49 （2） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 0.00 46,937,057.18 商业承兑汇票 0.00 14,945,665.79 合计 0.00 61,882,722.97 （3） 按坏账计提方法分类列示 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 85 类别 年末余额 账面余额 信用损失准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 预期信用损 失率（%） 按单项计提信用损失 准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提信用损失 准备 66,462,736.23 100.00 163,456.66 － 66,299,279.57 其中：银行承兑汇票 50,117,070.44 75.41 0.00 0.00 50,117,070.44 商业承兑汇票 16,345,665.79 24.59 163,456.66 1.00 16,182,209.13 合计 66,462,736.23 100.00 163,456.66 － 66,299,279.57 （续） 1) 按组合计提应收票据信用损失准备 名称 年末余额 账面余额 信用损失准备 预期信用损失率（%） 银行承兑汇票组合 50,117,070.44 0.00 0.00 商业承兑汇票组合 16,345,665.79 163,456.66 1.00 合计 66,462,736.23 163,456.66 — （4） 本年计提、收回、转回的应收票据信用损失准备 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准 备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准 备 25,424,602.49 100.00 200,000.00 － 25,224,602.49 其中：银行承兑汇票 2,628,416.00 10.34 0.00 0.00 2,628,416.00 商业承兑汇票 22,796,186.49 89.66 200,000.00 0.88 22,596,186.49 合计 25,424,602.49 100.00 200,000.00 － 25,224,602.49 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 86 计提 收回或 转回 转销或 核销 按组合计提信用损失准备 200,000.00 -36,543.34 0.00 0.00 163,456.66 合计 200,000.00 -36,543.34 0.00 0.00 163,456.66 3. 应收账款 （1） 应收账款按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 账面余额 信用损失准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 预期信用损 失率（%） 按单项计提信用损失 准备 3,647,700.00 4.06 2,553,390.00 70.00 1,094,310.00 按组合计提信用损失 准备 86,147,037.82 95.94 2,502,034.21 2.90 83,645,003.61 其中：账龄组合 86,147,037.82 95.94 2,502,034.21 2.90 83,645,003.61 合计 89,794,737.82 100.00 5,055,424.21 － 84,739,313.61 （续） 1） 按单项计提应收账款信用损失准备 名称 年末余额 账面余额 信用损失准备 预期信用损 失率（%） 计提理由 英利能源（中国）有限公 2,434,900.00 1,704,430.00 70.00 回收风险较高， 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准 备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准 备 129,164,153.34 100.00 1,571,542.33 1.22 127,592,611.01 其中：账龄组合 129,164,153.34 100.00 1,571,542.33 1.22 127,592,611.01 合计 129,164,153.34 100.00 1,571,542.33 1.22 127,592,611.01 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 87 名称 年末余额 账面余额 信用损失准备 预期信用损 失率（%） 计提理由 司 预计部分无法收 回 衡水英利新能源有限公司 1,189,400.00 832,580.00 70.00 天津英利新能源有限公司 23,400.00 16,380.00 70.00 合计 3,647,700.00 2,553,390.00 — — 2） 按组合计提应收账款信用损失准备 账龄 年末余额 账面余额 信用损失准备 预期信用损失率（%） 1 年以内 82,474,677.72 824,746.78 1.00 1-2 年 2,296,922.25 375,317.10 16.34 2-3 年 147,200.00 73,732.48 50.09 3 年以上 1,228,237.85 1,228,237.85 100.00 合计 86,147,037.82 2,502,034.21 — （2） 应收账款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内 82,953,877.72 1-2 年 5,465,422.25 2-3 年 147,200.00 3 年以上 1,228,237.85 合计 89,794,737.82 （3） 本年应收账款信用损失准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 按单项计提信用损失 准备 0.00 2,553,390.00 0.00 0.00 2,553,390.00 按组合计提信用损失 准备 1,571,542.33 930,491.88 0.00 0.00 2,502,034.21 合计 1,571,542.33 3,483,881.88 0.00 0.00 5,055,424.21 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 88 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 47,826,197.18 元，占应收账款年 末余额合计数的比例 53.26%，相应计提的信用损失准备年末余额汇总金额 478,261.97 元。 4. 应收款项融资 （1） 应收款项融资分类列示 项目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 356,816.00 1,740,272.70 合计 356,816.00 1,740,272.70 本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，且符合终止确 认的条件，故将该部分银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产。 本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在 重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。 （2） 本年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额 银行承兑汇票 55,005,717.09 0.00 商业承兑汇票 0.00 0.00 合计 55,005,717.09 0.00 本公司认为 15 家国有银行或股份制银行具有较高信用，其银行承兑汇票到期不获支付 的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的上述银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票 据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 （3） 年末，本集团不存在因出票人未履约而将其转应收账款的应收款项融资。 5. 预付款项 （1） 预付款项账龄 项目 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 9,617,926.84 98.74 9,240,112.58 97.83 1－2 年 123,210.00 1.26 110,835.00 1.17 2－3 年 0.00 0.00 94,000.00 1.00 合计 9,741,136.84 100.00 9,444,947.58 100.00 （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 89 本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 7,420,152.14 元，占预付款项 年末余额合计数的比例 76.17%。 6. 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 4,642,173.57 1,444,825.40 合计 4,642,173.57 1,444,825.40 6.1 其他应收款 （1） 其他应收款按款项性质分类 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 5,638,739.58 2,843,545.19 押金及保证金 1,304,000.00 1,478,150.00 备用金 491,068.74 270,731.67 其他 37,699.72 152,974.37 账面原值小计 7,471,508.04 4,745,401.23 减：坏账准备 2,829,334.47 3,300,575.83 合计 4,642,173.57 1,444,825.40 （2） 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 2019 年1 月1 日余额 0.00 0.00 3,300,575.83 3,300,575.83 本年计提 28,758.64 0.00 0.00 28,758.64 本年转回 0.00 0.00 500,000.00 500,000.00 2019 年12 月31 日余额 28,758.64 0.00 2,800,575.83 2,829,334.47 （3） 其他应收款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内 3,917,226.71 1-2 年 54,705.50 2-3 年 18,000.00 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 90 3 年以上 3,481,575.83 合计 7,471,508.04 （4） 其他应收款坏账准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提信用损失 准备 3,300,575.83 0.00 500,000.00 0.00 2,800,575.83 按组合计提信用损失 准备 0.00 28,758.64 0.00 0.00 28,758.64 合计 3,300,575.83 28,758.64 500,000.00 0.00 2,829,334.47 其中本年坏账准备收回或转回金额重要的： 单位名称 收回或转回金额 收回方式 收回或转回原因 夏家店乡人民政府 500,000.00 银行转账 法院判决后收回 合计 500,000.00 — — （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 呼伦 往来款 1,800,575.83 3 年以 上 24.10 1,800,575.83 赖文祥 往来款 1,000,000.00 3 年以 上 13.38 1,000,000.00 佳木斯北方水泥有 限公司桦南分公司 垫付运 费 853,806.80 1 年以 内 11.43 8,538.07 化德县人力资源与 社会保障局 垫付保 险赔款 850,000.00 1 年以 内 11.38 8,500.00 乌兰察布市拓福矿 业有限公司化德县 分公司 往来款 800,000.00 1 年以 内 10.71 8,000.00 合计 — 5,304,382.63 — 71.00 2,825,613.90 7. 存货 （1） 存货分类 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 91 项目 年末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 126,826,015.31 0.00 126,826,015.31 116,769,135.84 0.00 116,769,135.84 库 存 商 品 47,925,234.40 157,978.12 47,767,256.28 14,077,083.49 60,318.22 14,016,765.27 发 出 商 品 883,759.19 0.00 883,759.19 5,291,952.45 0.00 5,291,952.45 周 转 材 料 2,340.00 0.00 2,340.00 122,177.48 0.00 122,177.48 合计 175,637,348.90 157,978.12 175,479,370.78 136,260,349.26 60,318.22 136,200,031.04 （2） 存货跌价准备 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 60,318.22 97,659.90 0.00 0.00 0.00 157,978.12 合计 60,318.22 97,659.90 0.00 0.00 0.00 157,978.12 （3） 存货跌价准备计提 项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因 库存商品 估计售价扣除销售费用 — 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 92 8. 其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税 17,439,920.47 3,440,297.66 预缴企业所得税 433,384.90 653,379.31 合计 17,873,305.37 4,093,676.97 9. 长期股权投资 被投资单位 年初 余额 本年增减变动 年末余额 减值准备 年末余额 追加投资 减少 投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放现 金股利或利 润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 承德莹科电子 材料有限公司 2,562,478.19 0.00 0.00 -234,393.57 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,328,084.62 0.00 合计 2,562,478.19 0.00 0.00 -234,393.57 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,328,084.62 0.00 注：2018 年 7 月 4 日经本公司第一届董事会第十五次会议审议通过，本公司与徐念、李国威共同出资设立承德莹科电子材料有限公司（以下 简称莹科电子）。莹科电子注册资本 800 万元，本公司认缴出资额 264 万元，占 33%；莹科电子董事会成员 3 名，本公司委派 1 名，本公司对莹科 电子具有重大影响，采用权益法核算。 10. 固定资产 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 93 项目 年末账面价值 年初账面价值 固定资产 364,543,439.88 290,395,546.63 固定资产清理 0.00 0.00 合计 364,543,439.88 290,395,546.63 10.1 固定资产 （1） 固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 器具工具家具 合计 一、账面原值 1.年初余额 184,830,880.84 286,332,091.97 6,839,337.57 11,374,279.48 4,421,182.27 493,797,772.13 2.本年增加金额 58,041,519.89 45,612,044.42 2,928,938.87 2,830,197.09 1,612,243.45 111,024,943.72 （1）购置 1,137,848.37 23,562,351.60 2,928,938.87 2,830,197.09 1,612,243.45 32,071,579.38 （2）在建工程转入 56,903,671.52 22,049,692.82 0.00 0.00 0.00 78,953,364.34 3.本年减少金额 942,855.20 9,122,827.26 956,555.56 0.00 780 11,023,018.02 （1）处置或报废 0.00 0.00 956,555.56 0.00 780 957,335.56 （2）转入在建工程 942,855.20 9,122,827.26 0.00 0.00 0.00 10,065,682.46 4.年末余额 241,929,545.53 322,821,309.13 8,811,720.88 14,204,476.57 6,032,645.72 593,799,697.83 二、累计折旧 1.年初余额 33,886,140.47 150,454,436.71 4,233,911.97 8,700,936.61 2,259,684.43 199,535,110.19 2.本年增加金额 9,639,687.67 23,788,043.63 658,358.71 758,160.07 553,832.42 35,398,082.50 （1）计提 9,639,687.67 23,788,043.63 658,358.71 758,160.07 553,832.42 35,398,082.50 3.本年减少金额 279,103.40 8,371,574.87 892,591.78 0.00 780 9,544,050.05 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 94 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 器具工具家具 合计 （1）处置或报废 0.00 0.00 892,591.78 0.00 780 893,371.78 （2）转入在建工程 279,103.40 8,371,574.87 0.00 0.00 0.00 8,650,678.27 4.年末余额 43,246,724.74 165,870,905.47 3,999,678.90 9,459,096.68 2,812,736.85 225,389,142.64 三、减值准备 1.年初余额 3,696,451.18 170,664.13 0.00 0.00 0.00 3,867,115.31 2.本年增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.年末余额 3,696,451.18 170,664.13 0.00 0.00 0.00 3,867,115.31 四、账面价值 1.年末账面价值 194,986,369.61 156,779,739.53 4,812,041.98 4,745,379.89 3,219,908.87 364,543,439.88 2.年初账面价值 147,248,289.19 135,706,991.13 2,605,425.60 2,673,342.87 2,161,497.84 290,395,546.63 注 1：本公司以自有房屋建筑物、土地使用权为抵押，与工商银行签订最高额抵押合同①，抵押担保期限为 2019 年 12 月 16 日到 2022 年 12 月 15 日， 最高额度为 3,400 万元；最高额抵押合同②抵押担保期限 2019 年 10 月 10 日至 2022 年 10 月 9 日，最高额度为 1,300 万。本公司以自有房屋建筑物、土地 使用权为抵押，与建设银行签订最高额抵押合同，抵押担保期限为 2019 年 10 月 28 日至 2022 年 10 月 27 日，最高额度为 2,383.61 万元。截止 2019 年 12 月 31 日，本公司用于抵押的房屋建筑物账面价值为 56,273,205.64 元、用于抵押的土地使用权账面价值为 10,890,607.84 元。 注 2：固定资产账面原值在建工程转入主要为本公司万吨氟化氢钾和 2 万吨氟化氢铵生产厂房预转固，莹科科技办公楼、井巷工程等达到预计可使用 状态预转固。 注 3：固定资产原值、累计折旧转入在建工程减少主要为生产氢氟酸使用的转炉由于内部腐蚀较为严重，本年进行更新改造。 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 95 （2） 暂时闲置的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 115,261.42 19,236.71 90,374.56 5,650.15 合计 115,261.42 19,236.71 90,374.56 5,650.15 （3） 未办妥产权证书的固定资产 项目 分类 账面价值 未办妥产权证书原因 本公司 车间库房等 48,288,982.89 办理中 围场满族蒙古族自治县诚城萤石开采 有限公司 办公楼 146,911.39 租赁集体土地 车间库房等 34,283.31 租赁集体土地 乌兰察布市莹科科技发展有限公司 办公楼 7,412,094.02 办理中 合计 — 55,882,271.61 — 11. 在建工程 项目 年末余额 年初余额 在建工程 234,550,453.18 15,378,291.90 工程物资 0.00 0.00 合计 234,550,453.18 15,378,291.90 11.1 在建工程 （1） 在建工程情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 集宁 50kt/ aA HF 项目 121,718,727.73 0.00 121,718,727.73 0.00 0.00 0.00 达盖滩选矿厂 47,218,398.16 0.00 47,218,398.16 0.00 0.00 0.00 2 万吨氟化氢铵 35,718,994.22 0.00 35,718,994.22 4,875,288.46 0.00 4,875,288.46 万吨氟化氢钾 12,732,313.09 0.00 12,732,313.09 4,437,368.95 0.00 4,437,368.95 立井 8,441,932.60 0.00 8,441,932.60 2,634,761.16 0.00 2,634,761.16 白炭黑车间工程 3,431,057.26 0.00 3,431,057.26 0.00 0.00 0.00 地面硬化 1,640,000.00 0.00 1,640,000.00 0.00 0.00 0.00 流化床安装工程 1,483,236.86 0.00 1,483,236.86 0.00 0.00 0.00 凉水塔工程 928,069.63 0.00 928,069.63 0.00 0.00 0.00 氟硅酸罐区基础 403,235.85 0.00 403,235.85 0.00 0.00 0.00 石膏库 0.00 0.00 0.00 3,061,136.99 0.00 3,061,136.99 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 96 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 其他 834,487.78 0.00 834,487.78 369,736.34 0.00 369,736.34 合计 234,550,453.18 0.00 234,550,453.18 15,378,291.90 0.00 15,378,291.90 （2） 重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 转入固定资产 其他 减少 集宁 50kt/aAHF 项 目 0.00 121,718,727.73 0.00 0.00 121,718,727.73 达盖滩选矿厂 0.00 47,218,398.16 0.00 0.00 47,218,398.16 2 万吨氟化氢铵 4,875,288.46 44,313,391.65 13,469,685.89 0.00 35,718,994.22 万吨氟化氢钾 4,437,368.95 19,550,480.69 11,255,536.55 0.00 12,732,313.09 立井 2,634,761.16 5,807,171.44 0.00 0.00 8,441,932.60 白炭黑车间工程 0.00 3,431,057.26 0.00 0.00 3,431,057.26 地面硬化 0.00 1,640,000.00 0.00 0.00 1,640,000.00 流化床安装工程 0.00 1,483,236.86 0.00 0.00 1,483,236.86 大西沟井巷 0.00 9,714,158.90 9,714,158.90 0.00 0.00 办公楼、西配楼 0.00 7,453,861.99 7,453,861.99 0.00 0.00 F2 转炉 0.00 5,546,138.97 5,546,138.97 0.00 0.00 十三脑包井巷工程 0.00 4,232,171.42 4,232,171.42 0.00 0.00 中什拉井巷工程 0.00 3,511,620.21 3,511,620.21 0.00 0.00 库房 0.00 3,364,177.87 3,364,177.87 0.00 0.00 石膏库 3,061,136.99 276,459.31 3,337,596.30 0.00 0.00 电子氟 0.00 2,979,188.56 2,979,188.56 0.00 0.00 保温水池工程 15,089.56 2,117,573.98 2,132,663.54 0.00 0.00 合计 15,023,645.12 284,357,815.00 66,996,800.20 0.00 232,384,659.92 （续表） 工程名称 预算数 (万元) 工程累计投 入占预算比 例(%) 工程 进度(%) 利息资本化累 计金额 其中：本年利息 资本化金额 本年 利息 资本 化率 (%) 资金 来源 集宁 50kt/a A H F 项目 13,000.00 93.63 93.63 820,585.48 820,585.48 6.20 自 筹、 借款 达盖滩选矿厂 4,880.00 96.76 96.76 0.00 0.00 0.00 自筹 2 万吨氟化氢铵 5,500.00 89.43 89.43 184,855.08 184,855.08 6.20 自 筹、 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 97 工程名称 预算数 (万元) 工程累计投 入占预算比 例(%) 工程 进度(%) 利息资本化累 计金额 其中：本年利息 资本化金额 本年 利息 资本 化率 (%) 资金 来源 借款 万吨氟化氢钾 2,900.00 82.72 82.72 127,732.43 127,732.43 6.20 自 筹、 借款 立井 1,054.99 80.02 80.02 0.00 0.00 0.00 自筹 白炭黑车间工程 400.00 85.78 85.78 0.00 0.00 0.00 自筹 地面硬化 180.00 91.11 91.11 0.00 0.00 0.00 自筹 流化床安装工程 160.00 92.70 92.70 0.00 0.00 0.00 自筹 大西沟井巷 990.50 98.07 100.00 0.00 0.00 0.00 自筹 办公楼+西配楼 745.39 100.00 100.00 0.00 0.00 0.00 自筹 F2 转炉 560.00 99.04 100.00 0.00 0.00 0.00 自筹 十三脑包井巷工 程 497.50 85.07 100.00 0.00 0.00 0.00 自筹 中什拉井巷工程 408.50 85.96 100.00 0.00 0.00 0.00 自筹 库房 340.00 98.95 100.00 0.00 0.00 0.00 自筹 石膏库 340.00 98.16 100.00 0.00 0.00 0.00 自筹 电子氟 300.00 99.31 100.00 0.00 0.00 0.00 自筹 保温水池工程 213.27 100.00 100.00 0.00 0.00 0.00 自筹 合计 32,470.15 — — 1,133,172.99 1,133,172.99 — — 12. 无形资产 （1） 无形资产明细 项目 土地使用权 采矿权 专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.年初余额 17,080,872.85 35,346,410.19 485,436.89 148,399.16 53,061,119.09 2.本年增加金额 12,529,110.00 90,218,926.53 0.00 5,200.00 102,753,236.53 (1)购置 2,003,400.00 84,960,000.00 0.00 5,200.00 86,968,600.00 (2)股东投入 10,525,710.00 0.00 0.00 0.00 10,525,710.00 (3) 在 建 工 程 转 入 0.00 3,566,380.45 0.00 0.00 3,566,380.45 (4)其他 0.00 1,692,546.08 0.00 0.00 1,692,546.08 3.本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 98 项目 土地使用权 采矿权 专利技术 软件 合计 4.年末余额 29,609,982.85 125,565,336.72 485,436.89 153,599.16 155,814,355.62 二、累计摊销 1.年初余额 2,997,229.77 16,306,089.37 56,634.34 82,990.57 19,442,944.05 2.本年增加金额 603,554.89 1,113,373.48 97,087.44 29,931.57 1,843,947.38 （1）计提 603,554.89 1,113,373.48 97,087.44 29,931.57 1,843,947.38 3.本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.年末余额 3,600,784.66 17,419,462.85 153,721.78 112,922.14 21,286,891.43 三、减值准备 1.年初余额 0.00 3,338,826.35 0.00 0.00 3,338,826.35 2.本年增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.年末余额 0.00 3,338,826.35 0.00 0.00 3,338,826.35 四、账面价值 1.年末账面价值 26,009,198.19 104,807,047.52 331,715.11 40,677.02 131,188,637.84 2.年初账面价值 14,083,643.08 15,701,494.47 428,802.55 65,408.59 30,279,348.69 注 1：本公司以自有土地使用权为抵押，与工商银行平泉支行签订最高额抵押合同，详见 本附注六、10.固定资产。 注 2：杨家辉及其下属拓福（内蒙古）化工发展有限公司（以下简称拓福化工）和乌兰察 布市拓福矿业有限公司（以下简称拓福矿业）以实物资产投资入股莹科科技，导致土地使用权 增加 1,052.57 万元；莹科科技向拓福化工和拓福矿业购买采矿权和探矿权，导致采矿权增加 8,496.00 万元。此外，本年购买的采矿权和探矿权转让受限，详见本附注十四、其他重要事项。 注 3：无形资产其他增加为预提的弃置费用，详见本附注六、26.预计负债。 （2） 未办妥产权证书的无形资产 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 采矿权 88,526,380.45 办理中 征占荒地 1,996,722.00 办理中 氟盐三期征地1 401,359.73 办理中 氟盐三期征地2 349,760.82 办理中 合计 91,274,223.00 — 13. 长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额 租地费 4,743,540.07 1,316,600.00 204,624.88 0.00 5,855,515.19 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 99 项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额 电子氟包装物 227,268.37 408,734.43 264,627.46 0.00 371,375.34 硫酸车间工艺 改造 499,325.34 222,025.86 573,333.98 0.00 148,017.22 干排用地租赁 费 208,482.93 0.00 104,783.52 0.00 103,699.41 氟盐塑料托盘 131,181.77 27,479.40 83,257.03 0.00 75,404.14 电力工程项目 215,026.73 0.00 163,026.73 0.00 52,000.00 合计 6,024,825.21 1,974,839.69 1,393,653.60 0.00 6,606,011.30 14. 递延所得税资产和递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣亏损 11,982,422.37 1,797,363.36 0.00 0.00 信用减值准备 5,227,467.71 784,120.16 0.00 0.00 递延收益 4,813,872.46 722,080.87 6,115,862.20 917,379.33 未实 现内部销 售 损益 2,263,361.47 339,504.22 6,391,339.89 958,700.98 资产减值准备 238,267.69 35,740.16 1,912,150.12 286,822.52 合计 24,525,391.70 3,678,808.77 14,419,352.21 2,162,902.83 （2） 未经抵销的递延所得税负债 项目 年末余额 年初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 500 万以下的固定 资产一次性税前抵 扣 28,701,760.24 4,588,123.87 19,162,076.41 2,874,311.46 合计 28,701,760.24 4,588,123.87 19,162,076.41 2,874,311.46 （3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 项目 递延所得税资 产和负债年末 互抵金额 抵销后递延所得 税资产或负债年 末余额 递延所得税资 产和负债年初 互抵金额 抵销后递延所得 税资产或负债年 初余额 递延所得税资产 0.00 3,678,808.77 0.00 2,162,902.83 递延所得税负债 0.00 4,588,123.87 0.00 2,874,311.46 （4） 未确认递延所得税资产明细 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 100 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 9,946,399.72 10,426,227.92 可抵扣亏损 12,274,119.68 1,024,916.02 合计 22,220,519.40 11,451,143.94 （5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 年末金额 年初金额 2019 年 — 0.00 2020 年 0.00 194,722.81 2021 年 0.00 41,714.01 2022 年 0.00 201,227.08 2023 年 579,046.40 587,252.12 2024 年 11,695,073.28 — 合计 12,274,119.68 1,024,916.02 15. 其他非流动资产 项目 年末金额 年初金额 探矿权 35,040,000.00 0.00 征地押金 17,000,000.00 17,000,000.00 勘探支出 10,515,160.74 0.00 购买复兴矿预付款 4,000,000.00 0.00 设备工程款 0.00 10,434,728.42 合计 66,555,160.74 27,434,728.42 注：本年莹科科技向拓福化工和拓福矿业购入化德县达盖滩矿区萤石矿勘探权，导致 探矿权增加 3,504.00 万元，详见本附注十四、其他重要事项。 16. 短期借款 （1） 短期借款分类 借款类别 年末余额 年初余额 抵押借款 120,400,000.00 20,000,000.00 保证借款 40,000,000.00 0.00 质押借款 32,000,000.00 0.00 应付短期借款利息 323,890.05 34,562.00 合计 192,723,890.05 20,034,562.00 （2） 抵押借款明细 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 101 借款单位 年末本金 借款起始日 借款到期日 利率 抵押物 承德银行股份有限 公司平泉支行 20,000,000.00 2019-3-18 2020-3-17 7.20% 承德恒信房地产 开发有限公司的 房屋和土地 承德银行股份有限 公司平泉支行 19,000,000.00 2019-6-4 2020-6-3 7.20% 承德恒信房地产 开发有限公司的 房屋和土地 承德银行股份有限 公司平泉支行 20,000,000.00 2019-11-8 2020-11-7 7.20% 承德恒信房地产 开发有限公司的 房屋和土地 中国工商银行股份 有限公司平泉支行 12,000,000.00 2019-10-15 2020-10-1 4 4.79% 本公司的房屋和 土地 中国工商银行股份 有限公司平泉支行 20,000,000.00 2019-12-19 2020-11-1 8 4.35% 本公司的房屋和 土地 中国工商银行股份 有限公司平泉支行 13,000,000.00 2019-12-19 2020-6-18 4.35% 本公司的房屋和 土地 中国建设银行股份 有限公司平泉支行 8,400,000.00 2019-9-4 2020-9-3 5.77% 承德恒信房地产 开发有限公司的 房屋和土地 中国建设银行股份 有限公司平泉支行 8,000,000.00 2019-11-8 2020-11-7 5.77% 本公司的房屋和 土地 合计 120,400,000.00 — — — 注：本公司之母公司泉力集团、关联方承德双百购物广场有限公司、平泉杨树岭矿业 有限责任公司对承德银行股份有限公司平泉支行的借款提供担保，本公司之最终控制方沈 梓正及其妻子对中国建设银行股份有限公司平泉支行的抵押借款提供担保，详见附注十、 （二）3.关联担保情况。 （3） 保证借款明细 借款单位 年末本金 借款起始日 借款到期日 利率 担保方 承德银行股份有 限公司平泉支行 40,000,000.00 2019-12-19 2020-12-1 8 8.49 % 承德双百购物广场有 限公司和平泉丰盛化 工有限公司 合计 40,000,000.00 — — — （4） 质押借款明细 质押借款为：本年本公司之子公司丰宁满族自治县平宁矿业有限公司将收到的本公司 基于采购业务开具的 1,600 万元银行承兑汇票提前向承兑银行贴现，该票据到期日是 2020 年 2 月 27 日，本集团合并层面将应付票据 1,600 万元重分类至短期借款；本年末本集团不 满足终止确认条件的已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据为 1,600 万元，本集团 将贴现取得的资金确认为短期借款。 17. 应付票据 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 102 票据种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 27,720,000.00 81,580,000.00 合计 27,720,000.00 81,580,000.00 18. 应付账款 项目 年末余额 年初余额 材料采购 123,888,582.11 58,143,598.29 工程设备款 74,371,790.81 16,585,825.16 运费 9,633,979.55 10,971,484.66 勘探费 1,263,997.15 0.00 设计费 812,100.00 0.00 质保金 116,660.00 40,310.00 其他 2,839,474.14 1,750,699.44 合计 212,926,583.76 87,491,917.55 注：应付账款年末较年初增加主要为本年工程项目增加导致应付工程款增加 5,778.60 万元、不满足终止确认的银行承兑汇票背书增加应付账款 4,693.71 万元。 19. 预收款项 项目 年末余额 年初余额 预收货款 3,253,627.26 2,964,997.94 合计 3,253,627.26 2,964,997.94 20. 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 短期薪酬 14,377,543.11 6,5761,228.82 59,226,438.12 20,912,333.81 离职后福利-设定提 存计划 39,938.82 9,497,283.21 9,493,730.17 43,491.86 辞退福利 0.00 60,978.69 60,978.69 0.00 合计 14,417,481.93 75,319,490.72 68,781,146.98 20,955,825.67 （2） 短期薪酬 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 工资、奖金、津贴和补 贴 11,798,243.96 54,615,447.56 49,339,812.10 17,073,879.42 职工福利费 59,526.00 2,883,202.68 2,849,741.58 92,987.10 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 103 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 社会保险费 16,102.72 5,771,623.66 5,629,206.32 158,520.06 其中：医疗保险费 14,053.12 3,634,589.44 3,634,480.31 14,162.25 工伤保险费 1,243.20 1,838,160.91 1,695,938.70 143,465.41 生育保险费 806.40 298,873.31 298,787.31 892.40 住房公积金 416,362.00 1,134,220.78 570,830.68 979,752.10 工会经费和职工教育经 费 2,087,308.43 1,356,734.14 836,847.44 2,607,195.13 合计 14,377,543.11 65,761,228.82 59,226,438.12 20,912,333.81 （3） 设定提存计划 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 基本养老保险 39,000.42 9,180,286.50 9,176,727.24 42,559.68 失业保险费 938.40 316,996.71 317,002.93 932.18 合计 39,938.82 9,497,283.21 9,493,730.17 43,491.86 21. 应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 825,694.19 336,575.46 资源税 297,134.71 63,909.27 个人所得税 239,605.94 27,368.14 企业所得税 142,474.55 495,994.42 环保税 99,458.74 154,402.77 印花税 90,211.24 49,224.89 教育费附加 24,810.06 9,916.27 城市维护建设税 23,710.50 6,406.48 地方教育费附加 16,540.03 6,610.84 合计 1,759,639.96 1,150,408.54 22. 其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 0.00 0.00 应付股利 5,000,000.00 5,000,000.00 其他应付款 12,090,696.75 4,447,615.88 合计 17,090,696.75 9,447,615.88 22.1 应付股利 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 104 项目 年末余额 年初余额 普通股股利 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 22.2 其他应付款 （1） 其他应付款按款项性质分类 款项性质 年末余额 年初余额 未支付采矿权余款 4,864,178.36 0.00 押金保证金 3,298,302.85 2,233,708.94 运费 2,215,875.91 779,420.80 工会经费返还 1,229,032.08 870,434.90 中介机构费用 37,000.00 30,000.00 其他 446,307.55 534,051.24 合计 12,090,696.75 4,447,615.88 （2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因 围场满族蒙古族自治县恒德矿山建 筑工程有限公司 1,000,000.00 保证金 合计 1,000,000.00 — 23. 一年内到期的非流动负债 项目 年末余额 年初余额 一年内到期的长期借款利息 118,671.63 0.00 一年内到期的其他非流动负债利息 2,383,348.91 0.00 合计 2,502,020.54 0.00 24. 其他流动负债 项目 年末余额 年初余额 关联方借款及利息 10,243,665.75 0.00 合计 10,243,665.75 0.00 注：其他流动负债为本公司向泉力集团借入资金及利息 10,243,665.75 元，借款利率 6%。 25. 长期借款 借款类别 年末余额 年初余额 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 105 借款类别 年末余额 年初余额 抵押借款*1 28,000,000.00 0.00 保证借款*2 22,000,000.00 0.00 合计 50,000,000.00 0.00 注 1：抵押借款为本公司向承德银行股份有限公司平泉支行以承德恒信房地产开发有限 公司的房屋和土地为抵押借款 2,800 万元。借款期限自 2019 年 5 月 7 日至 2021 年 5 月 6 日，借款利率 7.2%。本公司之母公司泉力集团、关联方承德双百购物广场有限公司、平泉 杨树岭矿业有限责任公司对承德银行股份有限公司平泉支行的借款提供担保，详见附注十、 （二）3.关联担保情况。 注 2：保证借款为本公司向承德银行股份有限公司平泉支行借款 2,200 万元，保证人为 承德双百购物广场有限公司。借款期限自 2019 年 4 月 15 日至 2021 年 4 月 14 日，借款利 率 8.49%。 26. 预计负债 项目 年末余额 年初余额 形成原因 矿山弃置费用 1,842,546.08 0.00 采矿权复垦费用 合计 1,842,546.08 0.00 — 注：根据自然资源部 2019 年 7 月 24 日修订的《矿山地质环境保护规定》，采矿权人缴 存矿山地质环境治理恢复保证金修改为计提矿山地质环境治理恢复基金。本年本公司所属 企业围场诚城依据新编制的土地复垦方案计提矿山弃置费用 184.25 万元。 27. 递延收益 （1） 递延收益分类 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 21,419,554.13 0.00 2,784,194.52 18,635,359.61 资产相关 合计 21,419,554.13 0.00 2,784,194.52 18,635,359.61 — （2） 政府补助项目 政府补助项目 年初余额 本年新增补 助金额 本年计入当 期损益金额 其他 变动 年末余额 与资产相关/ 与收益相关 氟盐项目（工信 局） 7,338,320.11 0.00 809,125.08 0.00 6,529,195.03 资产相关 氟盐项目（经济开 发区） 6,803,692.09 0.00 693,249.60 0.00 6,110,442.49 资产相关 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 106 政府补助项目 年初余额 本年新增补 助金额 本年计入当 期损益金额 其他 变动 年末余额 与资产相关/ 与收益相关 尾气治理项目 2,719,250.00 0.00 454,158.96 0.00 2,265,091.04 资产相关 地面硬化 2,250,000.00 0.00 150,627.60 0.00 2,099,372.40 资产相关 氟化氢反应炉 708,333.26 0.00 249,999.96 0.00 458,333.30 资产相关 硫酸余热利用项 目 692,650.17 0.00 275,331.36 0.00 417,318.81 资产相关 政府购地补偿款 393,750.00 0.00 9,000.00 0.00 384,750.00 资产相关 平泉工业信息化 局 203,389.80 0.00 25,263.12 0.00 178,126.68 资产相关 氟酸深加工氟化 铝项目 192,800.00 0.00 96,399.96 0.00 96,400.04 资产相关 科技局氟化氢铵 湿法设备 67,368.50 0.00 8,135.64 0.00 59,232.86 资产相关 信息化局项目 50,000.20 0.00 12,903.24 0.00 37,096.96 资产相关 合计 21,419,554.13 0.00 2,784,194.52 0.00 18,635,359.61 — 28. 其他非流动负债 项目 年末余额 年初余额 关联方借款及利息 100,000,000.00 0.00 合计 100,000,000.00 0.00 注：其他非流动负债为本公司向承德双百购物广场有限公司借入资金 100,000,000.00 元， 借款利率 6.27%。 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 107 29. 股本 项目 年初余额 本年变动增减（+、-） 年末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总额 360,000,000.00 0.00 72,000,000.00 0.00 0.00 72,000,000.00 432,000,000.00 其中：承德泉力工贸集 团有限公司 151,800,000.00 0.00 30,360,000.00 0.00 0.00 30,360,000.00 182,160,000.00 陈伯君 39,113,800.00 0.00 7,822,760.00 0.00 0.00 7,822,760.00 46,936,560.00 张慧民 30,000,000.00 0.00 6,000,000.00 0.00 0.00 6,000,000.00 36,000,000.00 马巍 30,000,000.00 0.00 6,000,000.00 0.00 0.00 6,000,000.00 36,000,000.00 蔡家伟 22,770,000.00 0.00 4,554,000.00 0.00 -27,324,000.00 -22,770,000.00 0.00 倪燕鸿 0.00 0.00 0.00 0.00 27,324,000.00 27,324,000.00 27,324,000.00 席霖 21,606,200.00 0.00 4,321,240.00 0.00 0.00 4,321,240.00 25,927,440.00 姚丽娜 17,710,000.00 0.00 3,542,000.00 0.00 0.00 3,542,000.00 21,252,000.00 沈梓正 15,500,000.00 0.00 3,100,000.00 0.00 0.00 3,100,000.00 18,600,000.00 贾俊合 3,500,000.00 0.00 700,000.00 0.00 0.00 700,000.00 4,200,000.00 段惠国 3,500,000.00 0.00 700,000.00 0.00 0.00 700,000.00 4,200,000.00 朱慧斌 3,500,000.00 0.00 700,000.00 0.00 0.00 700,000.00 4,200,000.00 刘小虎 3,500,000.00 0.00 700,000.00 0.00 0.00 700,000.00 4,200,000.00 吕建国 3,500,000.00 0.00 700,000.00 0.00 0.00 700,000.00 4,200,000.00 林玉果 2,000,000.00 0.00 400,000.00 0.00 0.00 400,000.00 2,400,000.00 严永生 1,900,000.00 0.00 380,000.00 0.00 0.00 380,000.00 2,280,000.00 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 108 项目 年初余额 本年变动增减（+、-） 年末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 刘殿瑞 1,000,000.00 0.00 200,000.00 0.00 0.00 200,000.00 1,200,000.00 王志勇 1,000,000.00 0.00 200,000.00 0.00 0.00 200,000.00 1,200,000.00 高占学 1,000,000.00 0.00 200,000.00 0.00 0.00 200,000.00 1,200,000.00 丛伟孜 1,000,000.00 0.00 200,000.00 0.00 0.00 200,000.00 1,200,000.00 余海民 1,000,000.00 0.00 200,000.00 0.00 0.00 200,000.00 1,200,000.00 朱建平 1,000,000.00 0.00 200,000.00 0.00 0.00 200,000.00 1,200,000.00 李常海 1,000,000.00 0.00 200,000.00 0.00 0.00 200,000.00 1,200,000.00 栾瑞学 700,000.00 0.00 140,000.00 0.00 0.00 140,000.00 840,000.00 肖国忠 700,000.00 0.00 140,000.00 0.00 0.00 140,000.00 840,000.00 王林清 700,000.00 0.00 140,000.00 0.00 0.00 140,000.00 840,000.00 吴兆林 300,000.00 0.00 60,000.00 0.00 0.00 60,000.00 360,000.00 孙兴伟 200,000.00 0.00 40,000.00 0.00 0.00 40,000.00 240,000.00 沈晓雷 100,000.00 0.00 20,000.00 0.00 0.00 20,000.00 120,000.00 卢静 100,000.00 0.00 20,000.00 0.00 0.00 20,000.00 120,000.00 赵经辉 100,000.00 0.00 20,000.00 0.00 0.00 20,000.00 120,000.00 张福 100,000.00 0.00 20,000.00 0.00 0.00 20,000.00 120,000.00 金建国 100,000.00 0.00 20,000.00 0.00 0.00 20,000.00 120,000.00 注：2019 年 5 月 24 日，本公司 2018 年年度股东大会审议通过了《关于公司 2018 年度利润分配预案》，以未分配利润向全体股东每 10 股送 红股 2 股，送股后本公司股本增至 43,200 万股。本次送股于 2019 年 6 月 13 日分派完成。 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 109 30. 资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 21,254,641.37 0.00 0.00 21,254,641.37 其他资本公积 1,101,879.17 0.00 0.00 1,101,879.17 合计 22,356,520.54 0.00 0.00 22,356,520.54 31. 专项储备 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 安全生产费 2,412,678.44 2,459,032.40 2,535,793.91 2,335,916.93 合计 2,412,678.44 2,459,032.40 2,535,793.91 2,335,916.93 32. 盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 7,932,910.84 1,045,274.15 0.00 8,978,184.99 合计 7,932,910.84 1,045,274.15 0.00 8,978,184.99 33. 未分配利润 项目 本年 上年 上年年末余额 81,778,813.35 12,691,141.95 加：年初未分配利润调整数 0.00 0.00 本年年初余额 81,778,813.35 12,691,141.95 加：本年归属于母公司所有者的净利润 6,517,465.58 76,104,544.66 减：提取法定盈余公积 1,045,274.15 7,016,873.26 转作股本的普通股股利 72,000,000.00 0.00 本年年末余额 15,251,004.78 81,778,813.35 34. 营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 510,026,486.82 403,247,401.06 623,706,851.71 458,631,515.16 其他业务 1,664,808.55 1,487,038.38 261,363.65 317,452.68 合计 511,691,295.37 404,734,439.44 623,968,215.36 458,948,967.84 （1）主营业务—按产品分类 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 110 （2）主营业务—按地区分类 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 出口 97,363,026.96 80,476,762.64 161,905,696.43 122,978,470.54 华北地区 277,536,479.52 224,599,401.39 351,205,631.30 260,585,265.77 华东地区 59,408,564.95 45,906,503.89 73,154,001.90 47,980,623.92 东北地区 50,279,037.47 33,504,152.63 22,635,425.68 16,142,084.09 中南地区 13,711,605.66 10,531,437.27 8,419,767.14 6,129,822.80 其他地区 11,727,772.26 8,229,143.24 6,386,329.26 4,815,248.04 合计 510,026,486.82 403,247,401.06 623,706,851.71 458,631,515.16 （3）前五名客户的营业收入情况 2019 年营业收入前五名客户合计 259,612,012.44 元，占本年全部营业收入总额的比例 50.74%。 2018 年营业收入前五名客户合计 309,428,922.40 元，占本年全部营业收入总额的比例 49.59%。 35. 税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 土地使用税 1,149,962.50 1,052,697.20 资源税 761,319.63 1,026,365.83 房产税 742,608.10 597,777.66 城市维护建设税 649,560.22 1,570,881.80 环保税 491,587.09 303,146.96 印花税 333,933.05 276,237.93 教育费附加 246,358.72 747,637.84 地方教育费附加 226,095.94 498,425.24 其他 62,368.16 22,184.80 合计 4,663,793.41 6,095,355.26 36. 销售费用 氟化铝 297,218,920.90 244,839,810.95 385,173,896.74 296,349,001.77 氟化氢 97,107,314.64 73,668,098.02 132,436,721.58 82,053,156.61 高纯氟盐 78,685,600.40 62,747,947.27 80,702,928.20 59,818,771.11 其他 37,014,650.88 21,991,544.82 25,393,305.19 20,410,585.67 合计 510,026,486.82 403,247,401.06 623,706,851.71 458,631,515.16 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 111 项目 本年发生额 上年发生额 运输费 12,652,190.72 13,884,733.19 港杂费 1,930,368.62 2,381,601.00 客户开发费 921,313.09 896,226.39 职工薪酬 915,951.39 1,134,393.80 差旅费 679,936.11 519,617.97 包装材料 457,560.33 131,371.59 业务招待费 250,099.97 763,702.82 其他 806,212.33 1,650,097.46 合计 18,613,632.56 21,361,744.22 37. 管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 20,525,979.53 16,854,045.92 维修费 15,474,173.40 9,298,456.26 折旧 3,811,581.69 2,621,184.96 专项费用 1,410,554.03 1,515,507.75 业务招待费 1,370,633.84 674,009.85 办公费 952,675.35 630,006.23 车辆费用 807,730.03 538,325.63 差旅费 590,695.14 541,009.28 其他 1,832,420.12 675,915.18 合计 46,776,443.13 33,348,461.06 注：管理费用本年较上年增加主要为本公司氟酸车间、硫酸车间使用年限已达 10 年导 致修理费用增加 580.70 万元、本年新设控股子公司莹科科技行政管理人员增加导致职工薪 酬增加 376.42 万元。 38. 研发费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 10,102,980.83 7,249,658.44 折旧 7,041,517.12 5,297,407.24 材料成本 5,280,466.45 3,753,902.11 技术服务费 2,042,231.18 290,634.34 电费 375,310.75 439,542.85 其他 402,845.73 511,855.01 合计 25,245,352.06 17,542,999.99 注：研发费用本年较上年增加主要原因为本公司本年新增对偏磷酸盐等多个产品提纯 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 112 研发所致。 39. 财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息费用 9,647,227.44 3,453,457.16 减：利息收入 146,997.67 100,769.37 减：汇兑收益 982,110.00 1,327,852.84 加：汇兑损失 4,416.69 0.00 加：其他支出 116,846.00 81,065.48 合计 8,639,382.46 2,105,900.43 40. 其他收益 产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额 稳岗补贴 3,604,209.00 628,130.00 氟盐项目补贴（工信局） 809,125.08 0.00 氟盐项目补贴（经济开发区） 693,249.60 0.00 尾气治理项目补贴 454,158.96 0.00 硫酸余热利用项目补贴 275,331.36 0.00 氟化氢反应炉补贴 249,999.96 0.00 平泉市科技局项目扶持资金 100,000.00 0.00 平泉市科技局高企认定奖励资金 100,000.00 0.00 平泉经济开发区省级企业技术中心奖励 0.00 500,000.00 平泉发改省级战略性新兴产业发展补贴 0.00 500,000.00 其他 142,701.96 70,000.00 合计 6,428,775.92 1,698,130.00 41. 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 交易性金融资产处置收益 9,863.02 0.00 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -757,842.54 0.00 权益法核算的长期股权投资收益 -234,393.57 -77,521.81 处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 -2,256,384.68 合计 -982,373.09 -2,333,906.49 42. 信用减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 预期信用损失 -2,976,097.18 0.00 合计 -2,976,097.18 0.00 43. 资产减值损失 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 113 项目 本年发生额 上年发生额 存货跌价损失 -97,659.90 0.00 坏账损失 0.00 -289,368.11 固定资产减值损失 0.00 -175,395.75 合计 -97,659.90 -464,763.86 44. 资产处置收益（损失以“－”号填列） 项目 本年 发生额 上年 发生额 计入本年非 经常性损益 的金额 非流动资产处置收益 78,230.97 80,665.74 78,230.97 其中: 未划分为持有待售的非流动资产处置收益 78,230.97 80,665.74 78,230.97 其中:固定资产处置收益 78,230.97 80,665.74 78,230.97 合计 78,230.97 80,665.74 78,230.97 45. 营业外收入 （1） 营业外收入明细 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 政府补助 189,627.60 3,286,275.12 189,627.60 其他 3,060.00 9,407.55 3,060.00 合计 192,687.60 3,295,682.67 192,687.60 46. 营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 赔偿金、违约金、滞纳金 1,228,406.81 1,132,244.56 1,228,406.81 非流动资产毁损报废损失 0.00 2,072,197.11 0.00 其他 3,500.00 30,000.00 3,500.00 合计 1,231,906.81 3,234,441.67 1,231,906.81 47. 所得税费用 （1） 所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 742,465.30 955,182.51 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 114 项目 本年发生额 上年发生额 递延所得税费用 197,906.47 6,546,425.78 合计 940,371.77 7,501,608.29 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 本年合并利润总额 4,429,909.82 按法定/适用税率（15%）计算的所得税费用 664,486.47 子公司适用不同税率的影响 -945,424.51 调整以前期间所得税的影响 599,990.75 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 180,359.86 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -111,467.41 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,263,782.60 研发费用加计扣除的影响 -2,711,355.99 所得税费用 940,371.77 48. 现金流量表项目 （1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金 1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 收到保证金 7,498,573.50 2,641,450.00 政府补助 3,834,209.00 5,998,498.00 收回押金、备用金 3,568,397.53 2,366,803.04 垫付款 1,240,264.22 458,013.02 工会经费返还 392,365.66 263,503.84 工亡补助金 379,886.87 91,803.51 利息收入 156,860.69 100,769.37 其他 86,046.17 288,071.85 合计 17,156,603.64 12,208,912.63 2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 维修费 12,835,314.48 9,769,910.93 运输费 10,886,347.43 8,798,593.17 保证金 7,073,844.19 5,673,500.00 代垫运费 4,495,028.10 3,364,715.98 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 115 项目 本年发生额 上年发生额 港杂费 2,268,048.20 2,232,780.30 押金、备用金 2,040,569.03 2,812,534.14 业务招待费 1,933,548.45 1,685,361.72 专项费用 1,841,789.67 1,600,281.91 差旅费 1,767,493.08 1,237,692.19 办公费 1,704,763.62 730,572.99 技术转让费 924,363.08 870,000.00 排污及环保检测费 851,818.17 0.00 车辆费用 847,482.44 571,568.23 保险费 307,046.43 337,501.00 电费 282,971.73 312,572.00 房屋租赁费 235,854.00 197,100.00 包装材料 130,170.80 110,705.25 其他 1,432,698.26 1,053,485.14 合计 51,859,151.16 41,358,874.95 3） 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 理财产品赎回 6,000,000.00 0.00 理财产品红利 9,863.02 0.00 退回征地补偿款 0.00 2,143,835.00 合计 6,009,863.02 2,143,835.00 4） 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 理财产品 6,000,000.00 0.00 征地押金 0.00 17,000,000.00 合计 6,000,000.00 17,000,000.00 5） 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 关联方借款 258,700,000.00 0.00 票据保证金到期退回 0.00 780,000.00 合计 258,700,000.00 780,000.00 6） 支付的其他与筹资活动有关的现金 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 116 项目 本年发生额 上年发生额 关联方借款 148,700,000.00 0.00 增加票据保证金 15,400,000.00 25,269,000.00 合计 164,100,000.00 25,269,000.00 （2） 合并现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： — — 净利润 3,489,538.05 76,104,544.66 加：信用减值准备 2,976,097.18 — 资产减值准备 97,659.90 464,763.86 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 35,398,082.50 32,823,502.80 无形资产摊销 1,843,947.38 2,474,518.79 长期待摊费用摊销 1,393,653.60 1,230,054.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“-”填列） -78,230.97 -80,665.74 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 0.00 2,072,197.11 财务费用（收益以“-”填列） 9,456,552.90 3,774,138.63 投资损失（收益以“-”填列） 982,373.09 2,333,906.49 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -1,515,905.94 3,672,114.32 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 1,713,812.41 2,874,311.46 存货的减少（增加以“-”填列） -39,376,999.64 -27,886,114.60 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -17,123,729.33 -33,848,248.70 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 16,973,353.09 63,330,923.39 经营活动产生的现金流量净额 16,230,204.22 129,339,946.75 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 17,253,686.94 8,810,340.55 减：现金的年初余额 8,810,340.55 15,758,280.43 加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 8,443,346.39 -6,947,939.88 （3） 现金和现金等价物 项目 年末余额 年初余额 现金 17,253,686.94 8,810,340.55 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 117 项目 年末余额 年初余额 其中：库存现金 138,120.54 34,744.70 可随时用于支付的银行存款 17,115,566.40 8,775,595.85 现金等价物 0.00 0.00 年末现金和现金等价物余额 17,253,686.94 8,810,340.55 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 0.00 0.00 49. 所有权或使用权受到限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 15,400,000.00 保证金 固定资产 56,273,205.64 借款抵押 无形资产－土地 10,890,607.84 借款抵押 无形资产－采矿权 88,526,380.45 详见本附注十四、2 其他非流动资产－探矿权 35,040,000.00 合计 206,130,193.93 — 50. 外币货币性项目 （1） 外币货币性项目 项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 — — 17.44 其中：美元 2.50 6.9762 17.44 应收账款 — — 546,293.73 其中：美元 78,308.21 6.9762 546,293.73 七、合并范围的变化 1. 本年新设子公司情况 经 2019 年 1 月 21 日第二届董事会第二次会议及 2019 年 2 月 12 日 2019 年第一次临时 股东大会审议通过，本公司与杨家辉共同出资设立乌兰察布市莹科科技发展有限公司，注 册资本为人民币 10,000 万元，其中本公司出资人民币 6,700 万元，占注册资本的 67%， 杨家辉实物出资人民币 3,300 万元，占注册资本的 33%，2019 年 1 月 22 日完成工商注册。 2019 年 2 月 12 日，杨家辉将持有的 33%股权和出资义务转让拓福化工和拓福矿业， 转让后拓福化工和拓福矿业分别持有莹科科技 16.5%股权。 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 118 八、在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务 性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间 接 丰宁满族自治县平宁矿业有 限公司 河北 河北 萤石加工 100.00 投资设立 围场满族蒙古族自治县诚城 萤石开采有限公司 河北 河北 采矿业 100.00 投资设立 北京润华泽投资管理有限公 司 北京 北京 贸易 100.00 同一控制 下合并 乌兰察布市莹科科技发展有 限公司 内蒙古 内蒙古 采矿、萤石加工 67.00 投资设立 （2） 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东 持股比例 本年归属于少数 股东的损益 本年向少数 股东宣告分 派的股利 年末少数股东权 益余额 乌兰察布市莹科科技发 展有限公司 33.00% -3,022,358.12 0.00 56,077,641.88 （3） 重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 乌 兰 察 布 市 莹 科 科 技 发 展有限公司 42,450,958.09 344,538,653.98 386,989,612.07 216,341,123.46 707,149.58 217,048,273.04 （续） 子公司名称 本年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 乌兰察布市莹科科技发展有限公 司 2,138,947.58 -9,158,660.97 -9,158,660.97 -2,451,701.74 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 119 2. 在合营企业中的权益 （1） 重要的合营企业 合营企业名称 主要经 营地 注册地 业务性 质 持股比例（%） 对合营企业 投资的会计 处理方法 直接 间接 承德莹科电子材料有限公司 河北 河北 化工 33.00 权益法 （2） 重要合营企业的主要财务信息 项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额 承德莹科电子材料有限公司 流动资产 1,714,007.89 2,414,485.41 其中：现金和现金等价物 1,694,379.09 2,278,215.60 非流动资产 0.00 0.00 资产合计 1,714,007.89 2,414,485.41 流动负债 19,206.03 9,400.00 非流动负债 0.00 0.00 负债合计 19,206.03 9,400.00 按持股比例计算的净资产份额 2,328,084.62 2,562,478.19 调整事项 0.00 0.00 对合营企业权益投资的账面价值 2,328,084.62 2,562,478.19 营业收入 0.00 86,206.80 财务费用 -6,965.69 -3,205.68 所得税费用 0.00 0.00 净利润 -710,283.55 -234,914.59 终止经营的净利润 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 0.00 综合收益总额 -710,283.55 -234,914.59 本年度收到的来自合营企业的股利 0.00 0.00 九、与金融工具相关风险 本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况 说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险 管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制 在限定的范围之内。 1. 各类风险管理目标和政策 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 120 本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经 营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险 管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当 的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定 的范围之内。 (1)市场风险 1) 汇率风险 本集团承受汇率风险主要与美元有关，除本公司之子公司以美元进行销售外，本集团 的其它主要业务活动以人民币计价结算。于 2019 年 12 月 31 日，除下表所述资产的美元余 额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险 可能对本集团的经营业绩产生影响。 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 货币资金—美元 2.50 2.46 应收账款—美元 78,308.21 4,987,614.76 本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。 2) 利率风险 本集团的利率风险产生于银行借款、关联方借款等带息债务。利率上升会增加带息债 务的成本，对本集团业绩产生不利影响。于 2019 年 12 月 31 日，本集团的带息债务主要为 人民币的固定利率借款合同，金额合计为 32,040.00 万元。 本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。 本集团财务部门将持续监控公司利率水平，依据市场状况及时提请管理层调整借款的结构 和规模，从而降低利率风险。 3) 价格风险 本集团以市场价格销售产品，因此受到此等价格波动的影响。 (2) 信用风险 于 2019 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同 另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。 为降低信用风险，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确 保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用 风险已经大为降低。 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 121 本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额 前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。2019 年 12 月 31 日，应收账款前五名金额合 计 47,826,197.18 元。 (3) 流动风险 流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方 法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信 誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团与金融机构 进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。 本集团将银行借款作为主要资金来源。于 2019 年 12 月 31 日，本集团尚未使用的银行 借款额度为 65,291,200.00 元。 截止 2019 年 12 月 31 日，本集团流动负债高于流动资产 9,739.09 万元，但本集团能获 得大股东泉力集团的资金支持，且公司信誉良好，流动资金续贷不存在障碍。此外本集团 拟开拓固定资产贷款方式，因此不存在流动风险。 2. 敏感性分析 本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可 能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一 风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是 独立的情况下进行的。 (1)外汇风险敏感性分析 外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。 在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损 益和权益的税后影响如下： 項目 汇率变动 2019 年度 2018 年度 对净利润的影 响 对股东权益的 影响 对净利润的影 响 对股东权益的 影响 美元 对 人 民 币 升值 5% 4,820,293.86 4,820,293.86 5,872,272.08 5,872,272.08 美元 对 人 民 币 贬值 5% -4,820,293.86 -4,820,293.86 -5,872,272.08 -5,872,272.08 (2)利率风险敏感性分析 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 122 本公司借款全部为固定利率借款，不存在利率风险。 十、关联方及关联交易 （一） 关联方关系 1. 控股股东及最终控制方 （1） 控股股东及最终控制方 控股股东及最终控制方名称 注册 地 业务性质 注册资本 (万元) 对本公司 的持股比 例(%) 对本公司 的表决权 比例(%) 承德泉力工贸集团有限公司 河北 煤炭、化工等 工等 3,350.00 42.17 42.17 注：本公司之最终控制方为沈梓正。 （2） 控股股东的注册资本及其变化 控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 承德泉力工贸集团有限公司 3,350 万元 0.00 0.00 3,350 万元 （3） 控股股东的所持股份或权益及其变化 控股股东 持股金额 持股比例（%） 年末余额 年初余额 年末比例 年初比例 承德泉力工贸集团有限公司 182,160,000.00 151,800,000.00 42.17 42.17 2. 子公司 子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。 3. 其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 平泉杨树岭矿业有限责任公司 受同一最终控制方控制 平泉东方快车运输有限公司 受同一最终控制方控制 北京承冀诚物业管理有限公司 受同一最终控制方控制 承德相一机械有限公司 受同一最终控制方控制 平泉丰盛化工有限公司 受同一最终控制方控制 承德双百购物广场有限公司 受同一最终控制方控制 平泉润华商务酒店有限公司 受同一最终控制方控制 北京君颐润华酒店管理有限公司 受同一最终控制方控制 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 123 其他关联方名称 与本公司关系 天津市盛德煤炭销售有限公司 受同一最终控制方控制 苏州市永太焊接材料有限公司 其他关联方 苏州市永达精细化工有限公司 其他关联方 江彩根 其他关联方 （二） 关联交易 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1） 采购商品/接受劳务 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 天津市盛德煤炭销售有限公司 煤炭采购 8,609,450.74 0.00 平泉东方快车运输有限公司 采购运力 5,575,025.94 5,157,532.92 苏州市永达精细化工有限公司 服务费 301,908.75 896,226.39 北京承冀诚物业管理有限公司 房屋租赁费 187,419.12 187,419.12 平泉润华商务酒店有限公司 餐饮住宿 168,624.17 55,046.00 平泉丰盛化工有限公司 设备款 132,885.00 0.00 承德相一机械有限公司 购置车辆 103,448.28 0.00 北京君颐润华酒店管理有限公司 餐饮招待费 75,502.83 0.00 平泉杨树岭矿业有限责任公司 购置车辆 75,000.00 0.00 合计 — 15,229,264.83 6,296,224.43 （2） 销售商品/提供劳务 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 苏州市永太焊接材料有限公司 高纯氟盐产品等 1,038,358.25 1,687,491.91 平泉丰盛化工有限公司 纯碱、材料、煤等 0.00 15,103.45 合计 — 1,038,358.25 1,702,595.36 2. 关联租赁情况 （1） 出租情况 出租方名称 承租方名称 租赁资产 种类 本年确认的 租赁收益 上年确认的 租赁收益 本公司 平泉东方快车运输有限公司 运输工具 0.00 25,641.03 （2） 承租情况 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 124 出租方名称 承租方名称 租赁资产 种类 本年确认的租 赁费 上年确认的 租赁费 北京承冀诚物业 管理有限公司 北京润华泽投资管理有限 公司 房屋 187,419.12 187,419.12 3. 关联担保情况 （1）作为被担保方 担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 承德泉力工贸集团有限公司、承德双 百购物广场有限公司、平泉杨树岭矿 业有限责任公司 11,250万元 2016.11.11 2021.11.10 否 承德双百购物广场有限公司、平泉丰 盛化工有限公司 4,000万元 2019.12.19 2023.12.17 否 承德双百购物广场有限公司 2,200万元 2019.4.15 2023.4.13 否 沈梓正（夫妻） 5,000万元 2019.9.4 债务履行期限届 满日后三年止 否 4. 关联方资金拆借 关联方名称 拆借金额 起始日 到期日 本年计提利息支出 备注 拆入 — — — — 承德双百购物广场有限公司 100,000,000.00 2019年4月9日 2021年8月11日 2,383,348.91 借款 承德泉力工贸集团有限公司 10,000,000.00 2019年11月14日 2020年11月1日 243,665.75 借款 5. 关键管理人员薪酬 项目名称 本年发生额 上年发生额 薪酬合计 1,845,418.31 1,642,727.37 6. 其他关联交易 本年莹科科技以 1.20 亿元价格收购拓福化工、拓福矿业采矿权和探矿权。为顺利办理 过户，拓福化工、拓福矿业、泉力集团，分别与艾平、中国建行新余市分行、新余农村商 业银行股份有限公司、赣州银行股份有限公司新余分行、江西银行股份有限公司新余分行、 康素华（以下简称采矿权相关债权人）签订和解协议，协议约定泉力集团对签订的还款计 划的履行承担连带保证责任，涉及金额合计 17,441.30 万元。 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 125 （三） 关联方往来余额 1. 应收项目 项目名称 关联方 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 苏州市永太焊接材料有 限公司 3,014,400.00 433,617.84 2,388,400.00 184,340.00 其他应收款 苏州市永达精细化工有 限公司 450,000.00 0.00 450,000.00 0.00 其他应收款 承德莹科电子材料有限 公司 28,033.63 0.00 0.00 0.00 2. 应付项目 项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额 其他非流动负债 承德双百购物广场有限公司 100,000,000.00 0.00 一年内到期的其 他非流动负债 承德双百购物广场有限公司 2,383,348.91 0.00 其他流动负债 承德泉力工贸集团有限公司 10,243,665.75 0.00 应付账款 天津市盛德煤炭销售有限公司 5,306,841.70 0.00 应付账款 平泉东方快车运输有限公司 3,504,956.79 3,465,255.27 应付账款 苏州市永达精细化工有限公司 2,042,515.60 896,226.36 应付账款 平泉润华商务酒店有限公司 168,624.14 0.00 应付账款 平泉丰盛化工有限公司 150,160.00 0.00 其他应付款 平泉东方快车运输有限公司 568,480.56 0.00 其他应付款 北京君颐润华酒店管理有限公司 35,252.00 0.00 其他应付款 江彩根 0.00 80,204.88 十一、或有事项 截止 2019 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。 十二、承诺事项 截止 2019 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项 1.新型冠状病毒感染的肺炎疫情的影响 新冠肺炎疫情于 2020 年 1 月在全国爆发，对疫情的防控工作在全国范围内持续进行， 目前已取得阶段性成果。公司将切实贯彻落实防控工作的各项要求，强化对疫情防控工作 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 126 的支持。公司严格执行各项防疫工作，防疫和生产两不误。行业整体需求、出口业务、工 程执行进度等受到明显影响，公司将持续密切关注新冠肺炎疫情的发展情况，并评估和积 极应对其对公司财务状况、经营成果等方面的影响。 2.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 1.新设子公司出资情况 2019 年 1 月，本公司与杨家辉共同出资设立莹科科技公司，注册资本为人民币 10,000 万元，其中本公司以人民币 12,000 万元认缴出资 6,700 万元，占注册资本的 67%，杨家 辉以价值人民币 5,910 万元的实物资产认缴出资 3,300 万元，占注册资本的 33%。2019 年 2 月 12 日，杨家辉将持有的 33%股权和出资义务转让给拓福化工和拓福矿业。 2019 年 3 月至 12 月，本公司陆续缴付莹科科技资本金 11,545.90 万元；根据本公司、 莹科科技、杨家辉、拓福化工和拓福矿业签订的《投资及资产收购协议》，拓福化工和拓 福矿业以存货、在建工程、土地（以下简称投资入股资产）作价 5,910 万元投资莹科科技。 上述投资入股资产已经中瑞世联资产评估集团有限公司评估，并出具（中瑞评报字[2020] 第 000467 号）评估报告。2019 年 3 月，拓福化工与拓福矿业已将投资入股资产交付给莹科 科技，并于 2019 年 8 月完成土地过户手续。 2.莹科科技资产收购情况 本公司第二届董事会第三次会议和 2019 年第二次临时股东大会审议通过了莹科科技 收购资产议案。根据本公司、莹科科技、杨家辉、拓福化工和拓福矿业签署的《投资及资 产收购协议》，莹科科技以 1.20 亿元购买拓福化工和拓福矿业的 4 个采矿权和 7 个探矿权。 2019 年 3 月，托福矿业、托福化工将上述采矿权和探矿权涉及的矿山交付给莹科科技。根 据相关约定，莹科科技享有已交付资产的所有权，有权对已交付资产进行勘探、更新改造 等活动。资产交付后莹科科技已实际控制相关资产并进行了工程改造、勘探等活动。 由于上述采矿权和探矿权因原股东个人债务纠纷导致产权过户受到限制，拓福化工、 拓福矿业、泉力集团与相关债权人分别签订和解协议，相关债权人同意在办妥拓福化工、 拓福矿业所持莹科科技的 33%的股份质押后解除对采矿权、探矿权的查封；莹科科技受让 采矿权、探矿权后，在拓福化工、拓福矿业未按照和解协议约定履行还款义务前，不得向 第三方转让、交易上述权利；泉力集团对还款计划的履行承担连带保证责任。截止本报告 批准对外报出日，采矿权和探矿权查封涉及的全部债务人已签订和解协议，本集团管理层 预计采矿权和探矿权过户不存在实质障碍，本集团将尽快完成上述资产的过户手续。 2019 年末，莹科科技对上述收购的采矿权和探矿权进行了减值测试。莹科科技减值测 试利用了中瑞世联资产评估集团有限公司出具的《乌兰察布市莹科科技发展有限公司拟了 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 127 解资产价值项目咨询报告书》（中瑞咨报字[2020]第 000035 号，以下简称咨询报告）。咨 询报告假设：咨询报告中的矿石储量以乌兰察布市莹科科技发展有限公司所提供的资源储 量为基础，假设乌兰察布市莹科科技发展有限公司所提供资源储量不低于最终经国土主管 部门评审备案的资源储量；假设莹科科技未来经审批的矿山开采利用方案与现有设定开采 利用方案一致；假设 2021 年，3 个采矿权、化德县达盖滩矿区萤石矿采矿权可以办理完毕 年采矿石 5 万吨的各种相关行政审批资格，包括但不限于年产 5 万吨采矿权证、安全生产 许可证、土地使用权等，同时矿山在 2020 年底之前建设完毕，并且可以在 2021 年正式进 行 5 万吨/年萤石矿开采。根据内蒙古自治区《关于践行生态优先发展理念推动我区矿产资 源绿色开发高质量发展的实施意见》（征求意见），政府部门鼓励扩大年采规模，莹科科 技预计办理相关手续不存在障碍。经测试，采矿权和探矿权购买价加莹科科技后续投入， 不存在减值情况。 3.除存在上述其他重要事项披露事项外，截止 2019 年 12 月 31 日，本集团无需要披露 的其他重要事项。 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 128 十五、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1） 应收账款按坏账计提方法分类列示 类别 年末余额 年初余额 账面余额 信用损失准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 预期信 用损失 率（%） 金额 比例（%） 金额 计提 比例 （%） 按单项计提坏账准备 3,647,700.00 4.08 2,553,390.00 70.00 1,094,310.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提坏账准备 85,817,558.22 95.92 2,498,739.41 2.91 83,318,818.81 120,205,681.72 100.00 1,571,542.33 1.31 118,634,139.39 其中：关联方组合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 25,272,526.00 21.02 0.00 0.00 25,272,526.00 账龄组合 85,817,558.22 95.92 2,498,739.41 2.91 83,318,818.81 94,933,155.72 78.98 1,571,542.33 1.66 93,361,613.39 合计 89,465,258.22 100.00 5,052,129.41 5.65 84,413,128.81 120,205,681.72 100.00 1,571,542.33 1.31 118,634,139.39 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 129 1） 按单项计提应收账款坏账准备 名称 年末余额 账面余额 信用损失准备 预期信用损 失率（%） 计提理由 英利能源（中国）有限公司 2,434,900.00 1,704,430.00 70.00 回收风险较 高，预计部分 无法收回 衡水英利新能源有限公司 1,189,400.00 832,580.00 70.00 天津英利新能源有限公司 23,400.00 16,380.00 70.00 合计 3,647,700.00 2,553,390.00 — — 2） 按组合计提应收账款坏账准备 账龄 年末余额 账面余额 信用损失准备 预期信用损失率（%） 1 年以内 82,145,198.12 821,451.98 1.00 1-2 年 2,296,922.25 375,317.10 16.34 2-3 年 147,200.00 73,732.48 50.09 3 年以上 1,228,237.85 1,228,237.85 100.00 合计 85,817,558.22 2,498,739.41 — （2） 应收账款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内 82,624,398.12 1-2 年 5,465,422.25 2-3 年 147,200.00 3 年以上 1,228,237.85 合计 89,465,258.22 （3） 本年应账款信用损失准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 按单项计提坏账准备 0.00 2,553,390.00 0.00 0.00 2,553,390.00 按组合计提坏账准备 1,571,542.33 927,197.08 0.00 0.00 2,498,739.41 合计 1,571,542.33 3,480,587.08 0.00 0.00 5,052,129.41 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 130 （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 47,826,197.18 元，占应收账款 年末余额合计数的比例 53.46%，相应计提的信用损失准备年末余额汇总金额 478,261.97 元。 2. 其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 1,933,201.83 726,274.36 合计 1,933,201.83 726,274.36 2.1 其他应收款 （1） 其他应收款按款项性质分类 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 3,988,739.58 2,843,545.19 押金及保证金 462,000.00 1,009,850.00 备用金 294,919.72 173,455.00 账面原值小计 4,745,659.30 4,026,850.19 减：坏账准备 2,812,457.47 3,300,575.83 合计 1,933,201.83 726,274.36 （2） 其他应收款信用损失准备计提情况 信用损失准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余 额 0.00 0.00 3,300,575.83 3,300,575.83 2019 年 1 月 1 日其 他应收款账面余额 在本年 — — — — 本年计提 11,881.64 0.00 0.00 11,881.64 本年转回 0.00 0.00 500,000.00 500,000.00 2019 年 12 月 31 日 余额 11,881.64 0.00 2,800,575.83 2,812,457.47 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 131 （3） 其他应收款按账龄列示 账龄 年末余额 1 年以内 1,457,650.72 1-2 年 19,432.75 2-3 年 18,000.00 3 年以上 3,250,575.83 合计 4,745,659.30 （4） 其他应收款信用损失准备情况 类别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏账准备 3,300,575.83 0.00 500,000.00 0.00 2,800,575.83 按组合计提坏账准备 0.00 11,881.64 0.00 0.00 11,881.64 合计 3,300,575.83 11,881.64 500,000.00 0.00 2,812,457.47 其中本年坏账准备收回或转回金额重要的： 单位名称 收回或转回金额 收回方式 收回或转回原因 夏家店乡人民政府 500,000.00 银行转账 法院判决后收回 合计 500,000.00 — — （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 呼伦 往来款 1,800,575.83 3 年以上 37.94 1,800,575.83 赖文祥 往来款 1,000,000.00 3 年以上 21.07 1,000,000.00 佳木斯北方水泥 有限公司桦南分 公司 往来款 853,806.80 1 年以内 17.99 8,538.07 苏州市永达精细 化工有限公司 保证金 450,000.00 3 年以上 9.48 0.00 黑河关鸟河水泥 有限责任公司 代垫运费 154,679.92 1 年以内 3.26 1,546.80 合计 — 4,259,062.55 — 89.74 2,810,660.70 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 132 3. 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 196,861,816.17 22,334,639.89 174,527,176.28 81,402,816.17 22,334,639.89 59,068,176.28 对合营企业投资 2,328,084.62 0.00 2,328,084.62 2,562,478.19 0.00 2,562,478.19 合计 199,189,900.79 22,334,639.89 176,855,260.90 83,965,294.36 22,334,639.89 61,630,654.47 （2） 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 围场满族蒙古族自治县诚城萤石开采有限公司 50,600,000.00 0.00 0.00 50,600,000.00 0.00 14,853,431.48 丰宁满族自治县平宁矿业有限公司 25,000,000.00 0.00 0.00 25,000,000.00 0.00 7,481,208.41 北京润华泽投资管理有限公司 5,802,816.17 0.00 0.00 5,802,816.17 0.00 0.00 乌兰察布市莹科科技发展有限公司 0.00 115,459,000.00 0.00 115,459,000.00 0.00 0.00 合计 81,402,816.17 115,459,000.00 0.00 196,861,816.17 0.00 22,334,639.89 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 133 （3） 对合营企业投资 被投资单位 年初 余额 本年增减变动 年末余额 减值准备 年末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 承德莹科电子 材料有限公司 2,562,478.19 0.00 0.00 -234,393.57 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,328,084.62 0.00 合计 2,562,478.19 0.00 0.00 -234,393.57 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,328,084.62 0.00 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 134 4. 营业收入、营业成本 （1） 营业收入和营业成本情况 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 480,266,158.23 389,450,311.69 609,332,096.87 457,453,061.91 其他业务 1,662,491.23 1,487,038.38 261,363.65 317,452.68 合计 481,928,649.46 390,937,350.07 609,593,460.52 457,770,514.59 （1） 主营业务—按产品分类 （2） 前五名客户的营业收入情况 本年营业收入前五名客户合计 281,024,836.33 元，占本年全部营业收入总额的比例 58.31%。 5. 投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 债权投资在持有期间取得的利息收入 4,411,858.24 0.00 交易性金融资产处置收益 9,863.02 0.00 成本法核算的长期股权投资收益 0.00 -77,521.81 权益法核算的长期股权投资收益 -234,393.57 -2,003,751.06 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -757,842.54 0.00 合计 3,429,485.15 -2,081,272.87 十六、财务报告批准 本财务报告于 2020 年 6 月 29 日由本公司董事会批准报出。 产品类别 本年发生额 上年发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 氟化铝 267,458,592.31 228,751,528.66 370,549,757.24 291,253,242.19 氟化氢 97,107,314.64 78,200,240.94 132,436,721.58 84,637,475.09 高纯氟盐 78,685,600.40 62,747,947.27 80,702,928.20 59,818,771.11 其他 37,014,650.88 19,750,594.82 25,642,689.85 21,743,573.52 合计 480,266,158.23 389,450,311.69 609,332,096.87 457,453,061.91 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 135 财务报表补充资料 1. 本年非经常性损益明细表 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号— 非经常性损益（2008）》的规定，本集团 2019 年度非经常性损益如下： 项目 本年金额 说明 非流动资产处置损益 78,230.97 — 计入当期损益的政府补助 6,618,403.52 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,228,846.81 — 小计 5,467,787.68 — 减：所得税影响额 815,307.41 — 少数股东权益影响额（税后） 793.64 — 合计 4,651,686.63 — 2. 净资产收益率及每股收益 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资 产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团 2019 年度加权平均净 资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均 净资产收益率 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 1.36% 0.0139 0.0139 扣除非经常性损益后归属于 母公司股东的净利润 0.39% 0.0040 0.0040 承德莹科精细化工股份有限公司 二〇二〇年六月二十九日 承德莹科精细化工股份有限公司财务报表附注 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 136 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 河北省承德市平泉县承德莹科精细化工股份有限公司董秘办公室