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江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 江西伊发电力科技股份有限公司 Jiang Xi YiFa Eletronic Power Technology Co.,Ltd. 伊发电力 NEEQ :870154 年度报告 2016 XX 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 公司年度大事记 4 月 19 日，市委常委、副市长中央对口支援关系 选派的优秀中青年干部董朝武一行在县委常委陈 刚县长的陪同下莅临我公司考察指导。 2016 年 5 月 12 日，抚州市委副书记、 市长张鸿星率领抚州市相关部门领导一 行在县长程新飞、副书记王正坤陪同下 专程就“降成本、去产能、优化环境全 面推进实体经济健康发展”深入江西伊 发电力科技有限公司实地考察，并同公 司总裁黄美园进行了亲切会谈。 2016 年 12 月 21 日，伊发电力正式登录 新三板挂牌交易，股票代码：870154。 公司自股改挂牌以来本着“安全为先， 服务为本”的经营理念，持续改进，不 断发展。 2016 年 5 月 21 日，市委书记肖毅率市直相关部门 负责人至崇仁国家变电设备产业基地进行调研。崇 仁县委书记方百春、县长程新飞全程陪同下来到我 公司进行考察指导。并和伊发控股集团董事长郑胜 友、江西伊发电力科技总裁黄美园亲切座谈交流。 2016 年 6 月 1 日，江西省委书记鹿心社 率领省电力公司总经理于金镒等有关领 导在抚州市委书记肖毅和市长张鸿星的 陪同下，莅临江西伊发电力科技有限公 司进行现场考察指导，崇仁县委书记方 百春、县长程新飞及伊发控股集团董事 长郑胜友、江西伊发电力科技有限公司 总裁黄美园全程陪同接待。 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 目录 第一节 声明与提示 ................................................ 5 第二节 公司概况 .................................................. 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................... 9 第四节 管理层讨论与分析 ......................................... 11 第五节 重要事项 ................................................. 28 第六节股本变动及股东情况 ......................................... 33 第七节融资及分配情况 ............................................. 35 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ......................... 36 第九节公司治理及内部控制 ......................................... 40 第十节财务报告 ................................................... 44 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、伊发电力 指 江西伊发电力科技股份有限公司 有限公司 指 江西伊发电力科技有限公司 伊发控股 指 伊发控股集团有限公司（公司控股股东，实际控制人郑胜友及 石爱荷控制企业） 伊发控股乐清 指 伊发控股集团有限公司乐清输变电分公司（实际控制人控制企 业） 伊发进出口 指 乐清市伊发进出口有限公司（控股股东控制子公司） 上海伊发 指 上海伊发电器有限公司（实际控制人控制企业） 伊发输变电 指 浙江伊发输变电有限公司（实际控制人控制企业） 伊发电线电缆 指 江西伊发电线电缆有限公司（实际控制人控制企业） 德伊智能 指 江西德伊智能电力股份有限公司（实际控制人控制企业） 柏帆电气 指 乐清市柏帆电气科技有限公司（股东控制企业） 尚嵘机电 指 台州尚嵘机电有限公司（股东控制企业） 环宇贸易 指 衡阳市环宇贸易有限公司（财务总监近亲属投资企业） 宇琳企管 指 乐清市宇琳企业管理咨询有限公司（董事近亲属投资企业） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 江西伊发电力科技股份有限公司章程 有限公司章程 指 江西伊发电力科技有限公司章程 工商局 指 抚州市工商行政管理局 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 主办券商、国信证劵 指 国信证劵股份有限公司 挂牌、新三板挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统进行挂牌公开转让行为 股东会 指 江西伊发电力科技股份有限公司股东会 董事会 指 江西伊发电力科技股份有限公司董事会 监事会 指 江西伊发电力科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 元（万元） 指 人民币元（万元） 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 南方电网 指 中国南方电网有限责任公司 国家电网 指 国家电网公司 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 第一节 声明与提示 【声明】 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了对公司出具了标准无保 留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济与政策变动的风险 公司所处行业的发展与我国电力建设投资密切相关，对宏观 经济的周期变化也较为敏感。近年来，随着我国经济的高速 发展与电力需求的不断攀升，我国电力建设投资持续增长， 这对公司所处行业有积极的带动作用。但一旦相关政策出现 变化、宏观经济出现波动，或国家采取紧缩的宏观经济调控 政策、压缩电力行业的固定资产投资规模，则行业发展可能 受到不利影响，公司经营也将受到一定冲击。 对国家电网客户较为依赖的风险 报告期内，公司绝大部分收入来自国家电网的下属电力企业， 公司对国家电网客户有明显的依赖现象，这也是公司所处行 业的特性所导致的。如果公司与国家电网的合作关系出现变 化，公司未来经营将受到严重的不利影响。此外，如果因政 策变动、电网建设投资下降等原因，导致国家电网客户对公 司产品的需求下降，公司经营也将受到一定冲击。 原材料价格波动的风险 公司所处行业是典型的“料重工轻”型行业，铜材、钢材等 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 主要原材料价格的波动可能影响公司的采购价格，从而对公 司利润水平产生影响。目前，虽然以上原材料在我国的供应 充足，但在未来，以上原材料的供应状况与价格仍可能出现 大幅波动，从而影响公司经营前景。 实际控制人不当控制风险 公司控股股东为伊发控股集团有限公司，持有公司 64.889% 股份，实际控制人为郑胜友、石爱荷，其持有控股股东伊发 控股集团有限公司 100%股权，且郑胜友、石爱荷合计直接持 有公司 25%股份，郑胜友任公司董事长、石爱荷任公司董事。 二人系夫妻，二人通过直接持股伊发控股集团有限公司从而 可以间接控制公司，能够对公司施加决定性影响。若公司实 际控制人利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、 人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他权益 股东带来风险。 应收账款无法收回的风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款净额为 37,255,500.33 元，占同期末总资产的比重为 41.12%，2016 年公司应收账 款周转率为 2.30 次，总体而言公司应收账款余额较大且周 转速度较慢。虽然公司客户主要是国家电网旗下各分公司， 信用较高，恶意拖款的可能性较小，但若出现国家政策环境 发生变化，客户资金较为紧张等情况时，公司可能会存在无 法及时收回款项风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江西伊发电力科技股份有限公司 英文名称及缩写 Jiang Xi YiFa Eletronic Power Technolgy Co.,Ltd 证券简称 伊发电力 证券代码 870154 法定代表人 郑胜友 注册地址 江西省抚州市崇仁县工业园区 C 区（迎宾大道 722 号） 办公地址 江西省抚州市崇仁县工业园区 C 区（迎宾大道 722 号） 主办券商 国信证劵股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市红岭中路 1012 号国信证券大厦 16-26 层 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 聂凯、吕金宝 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 郑央露 电话 0794-6328888 传真 0794-6456666 电子邮箱 yifa2007@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江西省抚州市崇仁县工业园区 C 区 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 伊发电力办公楼档案室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-12-21 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 制造业电气机械和器材制造业（C38） 主要产品与服务项目 变压器等电气机械和器材的生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,580,000 做市商数量 - 控股股东 伊发控股集团有限公司 实际控制人 郑胜友、石爱荷 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91361024563807852D 否 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 税务登记证号码 91361024563807852D 否 组织机构代码 91361024563807852D 否 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 64,425,923.26 35,506,653.19 81.45% 毛利率% 19.74% 18.25% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,300,708.54 -11,828.79 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润 804,981.63 -432,044.40 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公 司股东的净利润计算） 3.94% -0.04% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股 东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 2.44% -1.58% - 基本每股收益 0.04 -0.0004 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 90,600,434.48 66,765,545.91 35.70% 负债总计 56,959,117.16 34,424,937.13 65.46% 归属于挂牌公司股东的净资产 33,641,317.32 32,341,608.78 4.02% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.10 1.06 3.78% 资产负债率% 62.87% 51.56% - 流动比率 1.36 1.60 - 利息保障倍数 2.37 1.00 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,614,188.78 -5,663,804.97 - 应收账款周转率 2.30 2.19 - 存货周转率 7.99 7.83 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 35.70 5.46 - 营业收入增长率% 81.45 69.16 - 净利润增长率% - - - 五、 股本情况 单位：股 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,580,000 30,580,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 - 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 742,254.67 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -73,589.46 非经常性损益合计 668,665.21 所得税影响数 172,938.30 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 495,726.91 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司的主营业务是变压器等电气机械和器材的生产和销售。公司自成立以来，一直立足于电气机械和 器材制造业，拥有多项核心技术及专利、齐备的资质认证、完善的生产设备、行业经验丰富的员工团队等 关键资源要素，并利用以上资源要素向电力企业等有电气设备需求的客户提供变压器等各类电气设备产 品。公司具体商业模式如下： （一）盈利模式 公司主要通过“直销模式”向客户销售变压器等电气设备产品、并收取相应合同款的方式获取利润。 （二）采购模式 公司采购由采购部负责，采取按需采购的模式。采购人员根据销售合同要求制定物料计划，并形成所 需采购物料的清单。采购人员将根据采购清单执行采购。所有采购物料均需经过公司品质部人员的质量检 验方可入库。 公司生产所需原材料主要为铜线、变压器铁芯、变压器油、铁皮、SMC 材料、PC 材料和各 种元器件等，以上原材料市场上供应商较多，货源充足、渠道畅通、价格透明，产品质量和产品供给状况 均能满足公司需求。公司已建立合格供应商库，与主要原材料供应商建立了长期稳定的合作关系。公司每 年会对供应商进行考评，并确保针对每种主要原材料都储备足够数量的供应商，从而降低对单一供应商的 依赖程度，并保证原材料供应的及时性和稳定性。 （三）生产模式 公司生产由生产部负责，采取以销定产的模式。签订销售合同后，公司生产部人员会根据销售合同 的具体条款及客户订单需求合理编制生产计划，技术部人员负责进行生产线工艺的监督跟踪，品质部负责 产品过程检验及最终产品检验。生产部根据产品工艺手册和作业指导书实施装配过程控制，并记录生产数 量、效率、产能、物料使用、物料损耗等数据。品质部根据品质检查手册和检查标准对来料、生产线上半 成品、出货前的成品进行全检或抽检。其中，原材料及零部件按检验文件进行抽样检测，检测内容包括外 观、耐压试验、性能、阻燃性能、韧性性能等；成品出厂检验为 100%检验，检测内容包括功能检查、绝 缘电阻测试、耐压测试、接地电阻测试、防护等级检查等。产品通过检验后方可入仓并安排运输出货。 （四）销售和售后服务模式 公司销售由销售部负责，采取直销的模式。对属于国家电网的客户，公司需通过国家电网招投标的方 式进行销售。公司销售部人员会按照国家电网要求递交投标文件，中标后签订销售合同。对不属于国家电 网的客户，公司主要通过商业谈判的方式完成销售。目前，公司销售部人员正在积极通过互联网、展会等 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 途径进行宣传和推广，以增强自身的品牌影响力、提升在国家电网招投标中的中标概率，同时吸引不属于 国家电网的潜在客户主动接触公司。 公司建立了完善的售后服务体系。若客户在使用公司产品的过程中 发现质量问题，公司通常会在一定比例范围内为客户提供换货服务，若不良品超过一定比例，公司将为客 户整体换货。若二次换货后仍有质量问题，公司将对客户做出相应赔偿。此外，公司在将产品交予客户后， 通常会保留少量的同规格合格产品，以方便客户随时、快速换货。 报告期内，公司商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司的主营业务是变压器等电气机械和器材的生产和销售。自成立以来，公司以变压器等输配电及控 制设备为核心产品，一直致力于向电力企业等客户提供变压器等各类电气设备。2016 年，公司结合市场， 利用积淀的品牌优势，加强了营销力度，进一步加强了内部质量控制和产品创新力度，实现了业绩快速增 长和扭亏为盈的年度目标。 （一）经营业绩 2016 年度，公司实现营业收入 64,425,923.26 元，同比增长 81.45%；2016 年度公司实现净利润 1,300,708.54 元，实现了扭亏为盈的目标；截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产为 90,600,434.48 元， 同比增长 35.70%。 （二）市场情况 报告期内，公司主打大客户牌，利用公司在国网内的口碑品牌优势，加强了营销力度，进一步开发 了四川电力、湖南电力、湖北电力等，中标金额大幅度提升。进一步提升了公司在国家电网中的品牌竞争 力。 （三）加强内部质量控制和产品创新 报告期内，公司加强了内部质量控制，取得了《ISO 9001:2008 质量管理体系认证证书》《ISO 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 14001:2004 环境管理体系认证证书》《GB/T28001-2011 职业健康安全管理体系认证证书》认证证书；另 外，公司加强了产品创新力度，本年度新增新型实用专利 1 项，新申请实用新型专利 12 项（其中 9 项于 2017 年 2 月授权公告）。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 64,425,923.26 81.45% 100.00% 35,506,653.19 69.16% - 营业成本 51,708,362.33 78.15% 80.26% 29,025,617.14 74.38% 81.75% 毛利率 19.74% - - 18.25% - - 管理费用 4,198,962.00 81.58% 6.52% 2,312,521.83 28.47% 6.51% 销售费用 5,403,856.03 74.45% 8.39% 3,097,688.24 83.42% 8.72% 财务费用 1,379,692.96 61.48% 2.14% 854,410.57 15.58% 2.41% 营业利润 1,133,129.28 - 1.76% -561,034.53 - -1.58% 营业外收入 752,372.42 30.48% 1.17% 576,629.18 62.40% 1.60% 营业外支出 83,707.21 412.23% 0.13% 16,341.70 -77.84% 0.05% 净利润 1,300,708.54 - 2.02% -11,828.79 - -0.03% 项目重大变动原因： 1、营业收入变动 81.45%，主要得益于公司 2016 年加强了营销力量，中标了多个国家电网省级子公 司招标，订单大幅度增长。 2、营业成本变动 78.15%，公司为制造业，2016 年营业收入大幅度提升，所以营业成本也大幅度提升， 营业成本占主营业务收入比重减少，主要原因是 2016 年主要原材料如铜价处于低位。 3、毛利率提升主要原因为原材料如铜等价格有所下降，但订单的价格是事前确定的。 4、管理费用、销售费用提升主要原因为公司 2016 年主营业务收入提升，管理费用、销售费用也随之 相应提升。 5、财务费用提升主要 2016 年公司增加了银行短期贷款 760 万所导致。 6、营业利润提升主要在于公司达到盈亏平衡后，利润水平得以提升。 7、营业外收入变动主要在于收到政府财政奖励扶持发展资金 200,000.00 元。 8、营业外支出变动比例较大为赔偿物流公司货车司机工伤 60,619.23 元。 9、净利润变动主要在于 2015 年为亏损状态，2016 年公司实现盈利，因此变动幅度较大。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 主营业务收入 64,377,034.37 51,636,685.56 35,506,653.19 29,025,617.14 其他业务收入 48,888.89 71,676.77 - - 合计 64,425,923.26 51,708,362.33 35,506,653.19 29,025,617.14 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 变压器系列 24,662,632.82 38.28% 13,656,443.45 38.46% 变电系统（变压器+配电柜套装） 16,004,873.14 24.84% - - 配电柜系列 14,788,598.75 22.95% 10,234,647.67 28.82% 计量箱系列 8,884,519.40 13.79% 10,045,956.51 28.29% 低压电器 34,102.57 0.05% 1,566,569.51 4.42% 其他系列 2,307.69 0.01% 3,035.89 0.01% 其他业务收入 48,888.89 0.08% - - 合计 64,425,923.26 100.00% 35,506,653.19 100.00% 华北 12,088,758.39 18.76% 7,002,642.29 19.73% 华东 12,273,157.41 19.05% 11,621,519.13 32.73% 华中 24,693,303.91 38.33% 16,671,551.60 46.95% 西南 15,370,703.55 23.86% 196,581.20 0.55% 华南 - - 14,358.91 0.04% 合计 64,425,923.26 100.00% 35,506,653.19 100.00% 收入构成变动的原因： （一）产品结构 1、变电系统比例上升主要原因在于公司 2016 年加大营销力量，中标了四川电力、湖南电力等公司的 变压器变电系统订单，所以造成该部分的业务占比提升。 2、配电柜比例下降主要是有些电力公司将变电系统分拆招标，有些电力公司是统一招标，公司 2016 年订单统一招标的较多，所以导致配电柜占比下降，变电系统上升。 3、计量电表箱比例下降主要是国家电网电表箱变换工作基本趋于稳定，2016 年公司中标计量箱的 订单较 2015 年差距不大，但公司营业收入大幅提升，所以计量箱比例相对于下降。 4、其他业务主要来自于其他公司代加工业务。 （二）区域比例变化 1、华中区域：2016 年公司进入湖南、湖北市场，且湖南电力中标 8,930,504.12 元、湖北电力中标 14,754,564.79 元，所以导致华中区域比例大幅度上升。 2、西南区域：2016 年公司进入了四川电力公司，且中标金额较大，国网四川省电力公司天府新区供 电公司中标 7,682,461.26 元，国网四川省电力公司阿坝供电公司中标 5,014,856.41 元，所以该区域占比 大幅度提升。 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 3、华北、华东区域：这两个区域订单较为平稳，但因为营业收入占比大幅度提升，所以导致该二区 域占比较去年同期下滑。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -1,614,188.78 -5,663,804.97 投资活动产生的现金流量净额 -3,839,472.08 -2,959,345.24 筹资活动产生的现金流量净额 9,186,354.57 11,541,297.15 现金流量分析： 报告期内经营活动产生的现金流量净额为-1,614,188.78，同比有所改善。报告期经营活动现金流入 67,918,424.04，同比增长 43.89%；现金流出 69,532,612.82，同比增长 31.53%。经营现金流量净额同比 有所改善的原因： 1、公司 2016 年扭亏为盈。 2、2015 年交货时间为第四季度的占比较大，根据供货合同，尚未到付款期，所以货款未同步收回。 而 2016 年全年供货较为平均。 报告期公司经营活动产生的现金流量净额仍为负值的原因是：公司有较大规模的供货尚未到合同付款 期，所以经营性应收项目增加加大，所以经营活动产生的现金流量净额仍为负值。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 国网湖北省电力公司物资公司 14,754,564.79 22.90% 否 2 国网湖南省电力公司物资公司 8,930,504.12 13.86% 否 3 国网四川省电力公司天府新区供电公司 7,682,461.26 11.92% 否 4 国网冀北电力有限公司 6,702,985.56 10.40% 否 5 国网四川省电力公司阿坝供电公司 5,014,856.41 7.78% 否 合计 43,085,372.14 66.86% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 浙江泰晟新材料科技有限公司 5,921,870.47 12.02% 否 2 无锡市中兴铁芯有限公司 4,829,747.21 9.80% 否 3 浙江金山虎电工科技有限公司 4,309,929.74 8.75% 否 4 佛山市中研非晶科技股份有限公司 3,490,821.90 7.08% 否 5 江西中核铜业有限公司 2,166,358.59 4.40% 否 合计 20,718,727.91 42.04% - （6）研发支出与专利 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 11 公司拥有的发明专利数量 0 截至 2016 年 12 月 31 日，公司拥有 11 项专利权，具体如下： 序 号 专利名称 专利类型 专利号 取得方 式 申请日 专利状态 1 三角形立体卷铁芯变 压器 实用新型 2012203291611 原始取 得 2012-07-06 专利权维持 2 玻璃钢电能计量箱 实用新型 2012203291005 原始取 得 2012-07-06 专利权维持 3 具有温度保护装置的 箱式变电站 实用新型 2012203279821 原始取 得 2012-07-06 专利权维持 4 一种非晶合金变压器 实用新型 2012203279499 原始取 得 2012-07-06 专利权维持 5 JP 柜 实用新型 2012205100394 原始取 得 2012-09-27 专利权维持 6 风能箱式变电站 实用新型 2012205100197 原始取 得 2012-09-27 专利权维持 7 一种预付费式断路器 实用新型 2014205737715 原始取 得 2014-09-30 专利权维持 8 一种自动开关柜 实用新型 2014205737310 原始取 得 2014-09-30 专利权维持 9 一种电缆分支箱 实用新型 2014205737359 原始取 得 2014-12-31 专利权维持 10 一种电表箱 实用新型 2014205645380 原始取 得 2014-12-31 专利权维持 11 便捷式配电柜 实用新型 2016200449848 原始取 得 2016-01-18 专利权维持 根据全国人民代表大会常务委员会 2009 年 10 月 1 日施行的《专利法》第四十二条， 发明专利权的期限为 20 年，实用新型和外观设计专利权的期限为 10 年，自申请日起计算。 公司专利均为原始取得，不存在其他单位的职务发明、侵犯他人知识产权、有竞业禁止 问题等情况。 截至 2016 年 12 月 31 日，公司共拥有 12 项在审专利，具体如下： 序 号 专利名称 专利类型 专利号 取得方式 申请日 授权公告日 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 1 一种户外综合配电箱 实用新型 20162096270 75 原始取得 2016-08-26 2017-02-08 2 节能立体卷铁芯油浸 式变压器 实用新型 20162096856 49 原始取得 2016-08-26 2017-02-08 3 一种高压电缆分支箱 实用新型 20162096849 9X 原始取得 2016-08-26 2017-02-08 4 一种有载调容电力变 压器 实用新型 20162096852 63 原始取得 2016-08-26 2017-02-08 5 一种金属全绝缘箱式 充气柜 实用新型 20162096190 83 原始取得 2016-08-26 2017-02-08 6 一种水冷油浸式配电 变压器 实用新型 20162096077 58 原始取得 2016-08-26 2017-02-08 7 一种多功能室内低压 电缆分支箱 实用新型 20162096091 51 原始取得 2016-08-26 2017-02-08 8 一种户外低压电缆分 支箱 实用新型 20162096156 08 原始取得 2016-08-26 2017-02-08 9 一种易安装式有载调 容电力变压器 实用新型 20162096860 54 原始取得 2016-08-26 2017-02-08 10 一种带有自动灭火装 置的油浸式配电变压 器 实用新型 20162096073 87 原始取得 2016-08-26 11 一种非晶合金油浸式 配电变压器 实用新型 20162096276 43 原始取得 2016-08-26 12 一种有载调容电力变 压器 实用新型 20162096280 25 原始取得 2016-08-26 研发情况： - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 16,246,946.71 35.22% 17.93% 12,015,556.40 35.05% 18.00% 减少 0.07 个百分点 应收账款 37,255,500.33 97.77% 41.12% 18,837,616.57 56.41% 28.21% 增加 12.91 个百分点 存货 6,578,926.47 3.37% 7.26% 6,364,586.30 135.22% 9.53% 减少 2.27 个百分点 长期股权 投资 - - - - - - - 固定资产 14,096,317.91 4.33% 15.56% 13,511,704.12 5.15% 20.24% 减少 4.68 个百分点 在建工程 - - - - - - - 短期借款 27,000,000.00 39.18% 29.80% 19,400,000.00 61.67% 29.06% 增加 0.74 个百分点 长期借款 - - - - - - - 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 资产总计 90,600,434.48 35.70% 100.00% 66,765,545.91 5.46% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款较上期末增加 97.77%，主要原因是：报告期内，公司营业收入大幅度提升，而国家电 网的供货和付款期一般在三个月到六个月，导致公司应收账款随之大幅度提升。 2、短期借款较上期末增加 39.18%，主要原因是：为配合业务规模的快速扩张，公司在报告期内新 增了银行短期贷款 760 万元。 3、总资产较上期末增加 35.70%，主要原因是：报告期内，应收账款的增加，导致公司总资产也有 了相应的增加。 4、货币资金较上期末增加 35.22%。主要原因是：报告期内，公司通过间接融资新增银行借款 760 万元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 （一）宏观经济增速放缓，基建将成为稳增长的法宝。 1、经济持续探底，稳增长将是核心 自 2008 年金融危机中国经济增速探底后，中国政府果断的推 出了 4 万亿投资计划，稳定了下探的趋势，保住了经济增长，拉动了经济就业。但四万亿所带来的经济 货币投放过多，局部经济过热，结构性新问题凸显，若继续经济刺激，经济将持续全面过热。所以，本 届政府上台后，坚持调结构为经济工作的核心，稳增长的思路主要为保底限。中国 GDP 增速自 2010 年 3 月见高点后持续回落。目前已回落到 6.9%，回到保就业的底线。 2016 年 3 月 5 日，李克强总理十二届 人大四次会议上进行了政府工作报告，2016 年作为“十三五”开局之年，政府将 2016 年经济增长目标 区间下限设定为 6.5%的“十三五”经济增长目标底线，并同时加大了货币及财政政策的宽松力度，表明 目前当局对经济增长压力的担忧。从政府对通胀预期及 M2 目标的设定上可以看出，在经济增长预期下 调的同时，维持 CPI 预期不变，同时 M2 目标采用经济增长上限设定，显示出政府意在加大稳增长政策 力度的意图，并对由此带来的通胀风险进行了充分的估计。此外，从年内政府对供给端及需求端工作重 点的侧重看，供给端的改革仅从体制机制角度提出要求，并未出现更深入的涉及，而在需求端，报告则 从拉动消费、促进投资、稳定外贸全方位做出工作部署，显示出 2016 年调结构部分让位于稳增长的政 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 策基调。 2、加大基础设施投资是稳增长的法宝 稳增长的关键是稳投资，而稳投资的关键又是基础设施投 资。从最新数据看，2015 年三大投资都在同步减速，尤其是制造业投资和房地产投资。在国家政策支持 下，基础设施投资增速总体上是比较高的，但增速也在放缓，主要原因在于资金紧张和部分政府工作人 员在钱和项目审批后工作不到位。在未来一段时间，资金问题也会相对缓解：基于前段时间政府出台的 地方债务置换政策，还有要求银行业加大信贷投放，以及资本市场融资等，这样资金约束会有所缓解。 因此，基础设施投资应该会稳中有升。 （二）行业迎来了快速发展期 1、电力投资将会是未来基础设施投资的重要板块 2015 年我国电网建设步伐稳步加快，并迎来了 新一轮高峰。来自中国电力企业联合会的数据显示，2015 年我国电网工程建设完成投资 4603 亿元，同 比增长 11.7%，为 2010 年以来最快增速。从电力系统内部投资结构来看，过去一年电网工程建设投入超 过电源建设 79 亿元，占电力基本建设投资完成额的比重达 52.9%，同比近乎持平。这也是十二五 以来 电网建设投入第三次超过电源建设投入。 2015 年 8 月份，国家能源局《关于印发配电网建设改造行动 计划（2015~2020 年）》通知，明确 2015~2020 年，国家计划配电网建设改造投资不低于 2 万亿元，其 中 2015 年投资不低于 3000 亿元，十三五 期间累计投资不低于 1.7 万亿元。就 2016 年的情况来看，电 网建设的饱和程度仍然不及电源，电源投资弱于电网投资的现象预计仍将延续。尽管我国电力系统整体 供应能力已经有所富余，但在可再生能源消纳能力、调峰能力、供电可靠性等方面仍然亟须持续的电网 建设投入。根据国家电网公司 2016 年工作会议表示，2016 年单单国家电网一家公司计划投资用于电网 建设的资金就高 2、输配电仍具备高速增长潜质 在 2016 年 2 月 3 日李克强总理主持召开的国务院常务会议，决定 实施新一轮农村电网改造升级工程，以补短板、调结构促稳增长、惠民生。国内农网改造对变压器市场 需求量增加提供了强劲动力。我国新一轮农网改造升级取得积极成效，截至 2013 年 11 月，两大电网企 业共完成新一轮农网改造升级和无电地区电力建设投资 2,761.80 亿元。根据国家电网和南方电网已披 露的农网改造投资目标，“十二五”期间两大电网公司总计投资将超 5,000.00 亿元，其中国家电网预 计投资近 4,000.00 亿元，南方电网预计投资 1,116.00 亿元。农网改造将直接增加电网建设投资，为电 力设备制造业做大蛋糕份额，变压器产业将迎来新的发展机遇期。 新能源发电为变压器带来新契机。 近年来，我国大力支持新能源发电，变压器作为发电行业必备的输配电设备，其需求量与电力电网投资 规模密切相关。新能源发电行业的快速发展，为变压器带来了较好的发展空间，也成为变压器制造企业 抢占细分市场领域，扩大业务范围的重要方向。 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 3、“一带一路”工程将持续深入。除传统的输配电领域以外，对电力自动化需求较高的高速铁路、 城市轨道交通、石化等重工行业的电气化建设成为输配电设备产品新的应用领域。以高铁为代表的电气 化铁路正在我国加速建设，城市轨道交通也已在很多城市兴起。“一带一路”的提出让高铁走出国门， 迈出了新的一步，新的应用领域需要大量的变配电设备，进一步扩大了市场需求空间。 （三）行业竞争加剧 整体而言，变压器产品的容量越大、电压等级越高，其生产企业的集中度就越高，这主要是大型、 高电压等级变压器的技术门槛较高所导致的。根据中国行业研究网的数据，目前国内能够生产 500kV 以 上变压器的企业仅 30 余家，主要为特变电工股份有限公司、保定天威保变电气股份有限公司、中国西 电集团公司等国内行业龙头企业，以及 ABB、西门子、东芝等国外大型知名公司在华设立的企业，这些 企业主要在高端市场展开竞争。而在低端市场，由于进入门槛相对较低，目前国内参与企业众多，但行 业整体技术水平不高、竞争主要围绕价格展开、市场竞争较为激烈。目前，我国具有一定规模的配电变 压器生产企业数量超过 1 千家，但纳入中国电器工业协会变压器分会统计的、10kV 配电变压器年产销量 在 100 万 kVA 以上的大型生产企业不到十家。 公司产品集中在 35kV 及以下电压等级的中小型变压器， 属于变压器行业的中低端市场。公司自成立以来，一直致力于变压器等输配电及控制设备的生产和销售， 产品品类较为齐全，客户涵盖了河北、湖北、湖南、山东、四川等全国多个地区国家电网下属的大型电 力企业，行业经验与客户资源均较为丰富，因此在其细分市场内已拥有了一定的市场地位。由于我国中 低端变压器市场的产能较为过剩、竞争较为激烈，未来公司将进一步在细分市场内深耕细作，不断加强 技术研发及人才储备、加大营销力度、提升品牌影响力，争取成为其细分市场内的国内领先企业。 （四）技术更新加快，节能环保是方向 近年来，变压器等电气机械和器材的技术发展较快、产品更新换代频繁。同时，随着我国“节能 降耗”政策的不断深入，节能型、低噪音、智能化预计将成为行业未来的发展方向，节能型油浸式变压 器、非晶合金变压器等新型变压器产品已开始逐步取代传统产品。 （四） 竞争优势分析 （一）竞争优势 1、人才与技术优势 公司所处行业是典型的人才与技术密集型行业，对高端人才与核心技术的占有是行业内企业维持 其竞争力的重要保障。经过多年的人才储备、培育和积累，公司已拥有了一支正在不断成长的技术团队， 并已取得多项核心技术及专利，使其变压器产品具备低损耗、噪音低、安全性较高、适应性较强、防火、 绝缘等优异特性。对于成套产品以及组合式、预装式箱变等产品，公司还可依托其技术实力，根据客户 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 要求的内部配置或外观进行定制化设计，以满足顾客的不同偏好。可见，公司在行业内已经建立了一定 的人才与技术优势。 2、 行业经验与客户资源优势 公司自成立以来，一直以变压器等输配电及控制设备为核心产品，致力于向电力企业等客户提供变 压器等各类电气设备，目前已经在行业内积累了丰富的经验，并拥有一定的客户资源。目前，公司已与 多家国家电网的下属电力企业建立了良好的合作关系，客户遍布河北、湖北、湖南、山东、四川等全国 多个地区。公司还已获得多项行业荣誉，如江西省中小企业局颁发的“2014 年江西省专精特新中小企 业”、江西省质量技术监督局颁发的“2013 年江西省质量信用 AAA 级企业”、江西省工信委等部门颁发 的“省级企业技术中心”等。此外，公司的光电开关（电器）及自动定时开关曾获“江西省著名商标”； 透明型防窃电电能计量箱曾获“2014 年度江西省优秀新产品二等奖”；铠装移动式户内交流金属封闭开 关设备 KYN61 曾获“2014 年度江西省优秀新产品三等奖”；电能计量箱产品及 SBH15-M 非晶合金变压器 产品曾获“江西省 2013 年新产品”。 3、产品及认证齐全的优势 公司产品线涵盖了变压器、配电柜、电能计量箱、低压电器等各类电气设备产品，品类较为齐全。 同时，根据国家法规或客户的不同要求，公司多项产品均已通过中国国家强制性产品认证或型式试验。 对于国家电网下属企业等对资质认证要求较为严格的客户，齐全的产品认证是公司在市场招投标中脱颖 而出的重要因素。 （二）竞争劣势 1、对国家电网客户较为依赖的劣势 报告期内，公司绝大部分收入来自国家电网的下属电力企业，公司对国家电网客户有明显的依赖现 象，这也是公司所处行业的特性所导致的。如果公司与国家电网的合作关系出现变化，公司未来经营将 受到严重的不利影响。此外，如果因政策变动、电网建设投资下降等原因，导致国家电网客户对公司产 品的需求下降，公司经营也将受到一定冲击。 2、品牌知名度劣势 公司进入行业时间较短，与 ABB、西门子、东芝、正泰集团、特变电工、双杰电气等国内外大型知 名企业相比，在品牌知名度、客户资源等方面明显处于劣势。品牌知名度匮乏导致公司较难获得大型客 户、尤其是国外知名客户的认同，也使公司在吸引高端人才方面处于一定劣势。 3、规模与资金实力劣势 报告期内，公司仍处于发展期，收入规模相对较小、资金实力相对较弱、融资渠道较为狭窄。较小 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 的规模与资金实力导致公司的抗风险能力相对较低，也使公司难以在全国范围内拓展市场、扩大规模、 提升品牌影响力，限制了公司的进一步发展。 （三）公司采取的竞争策略及应对措施 1、建立研发管理体系、加强技术研发及人才储备 公司已经初步建立了研发管理体系，并计划成立研发中心、组建专门团队围绕智能化配电设备等重 点课题进行研究。公司还将建立内部培养为主，外部引进为辅的人才储备制度。具体地，公司将基于现 有的技术团队、市场营销团队和制造团队，首先培育一批技术、营销与管理领域的主管人员，再以其为 基础对各职能部门的员工进行培训及考核。同时，公司还计划与南昌大学、浙江大学等国内科研院校积 极开展合作，通过聘请技术顾问、招聘优秀毕业生等途径不断充实公司的人才储备。 2、完善服务体系、加大营销力度 为适应中高端产品市场的特点，公司有针对性地制定了完善的营销策略。在未来销售过程中，公 司计划为高端客户（如通信设备制造商，大型系统集成商等）提供输配电及控制设备的定制服务，加强 对国家电网以外的大型行业客户（如钢铁、石化、冶金、高铁、水利等行业的大型客户）的服务力度， 为此类客户提供全方位的高中低压输配电及控制设备供应及系统解决方案。公司还计划在华东、华南、 东北等地建立区域性的销售办事处，确定重点目标行业，并配备销售经验丰富的专门团队进行前期市场 推广。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司业务规模持续快速增长，产品的市场占有率进一步提升资产负债结构合理。同时公 司通过挂牌新三板，进一步完善了公司治理结构。公司所处的行业正面临快速发展。所以公司具备持续 经营能力，不存在营销持续经营的重大风险。 （六） 扶贫与社会责任 报告期内，公司对口贫困乡镇崇仁县三山乡，支持当地贫困乡村道路建设，公益性捐赠乡村建设费 用 11,080.00 元。总经理黄美园对口孙坊乡小学贫困学生，经常将个人关怀送到贫困学生手里。公司 在招聘过程中，优先录取农村贫困家庭，为扶贫做好企业的责任。 未来公司将进一步响应国家号召， 加大扶贫力度，继续深入贫困地区，服务当地贫困地区。继续优先录用贫困家庭员工，继续对贫困学生 进行捐助。积极参与捐助社会公益和慈善事业，以自身发展影响和带动所在地区的经济建设和发展。 公 司重视履行社会责任，在生产经营和业务发展的过程中，在为股东创造价值的同时，积极保护自然环境 和推进节能减排，把建设“资源节约”和“环境友好型”企业作为公司可持续发展战略的重要内容，积 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 极履行企业公民应尽的义务，在追求经济效益和不断为股东创造价值的同时，公司一直注重企业社会价 值的实现，积极履行对股东、债权人、员工、客户、供应商等利益相关方所应承担的责任。公司重视产 品质量，将产品质量与绩效考核紧密挂钩，努力为社会提供优质产品和服务。公司一直信守对客户的承 诺，与客户建立了长期合作的良好关系，坚持为客户提供合格产品，完善售后服务，实现共赢。 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 为贯彻落实中央“稳增长、防风险”有关部署，2015 年 9 月国家发改委、能源局发布了《关于加快 配电网建设改造的指导意见》和《配电网建设改造行动计划（2015～2020）》，提出 2015～2020 年配电 网建设改造投资不低于 2 万亿元，全面加快现代配电网建设，支撑经济发展和服务社会民生。电网建设 投资的利好，极大地促进了输配电行业的发展，我国的输配电行业保持稳定的增长态势，西电东送、南北 互供、跨区域联网、南水北调、智能电网、农网改造等重大工程的建设，及国家对电力行业能源结构调整， 在水电、风电、核电和太阳能发电等清洁能源领域的建设投资大幅度增加，中国倡议以清洁和绿色方式满 足全球电力需求，都极大地带动了我国输配电设备市场的快速发展。此外，输配电设备的使用寿命一般为 10-15 年，我国于 20 世纪 90 年代开始引进户外输配电及控制设备，早期引进的设备已经将近或超过使 用寿命，输配电设备进入更新换代周期，产品升级换代的需求旺盛，并逐步增长。我公司新型的输配电产 品正面临着新的发展机遇。 2017 年 2 月 21 日，国家电网发布的 2016 年社会责任报告称，国家电网公司 2017 年承诺发展总投入 5871 亿元，固定资产投资 4848 亿元，电网投资 4657 亿元等。电子商务交易规模 达到 1600 亿元。完成替代电量 1130 亿千瓦时。投产京津冀“煤改电”54 项重点工程。年内新接入企业 内 2.6 万个充电桩、累计接入充电桩 16 万个。 可以预见，国家在电网改造投资巨大，且持续周期长，伴 随着行业的投资力度增强，预期公司将在未来继续保持高速发展。进一步提升公司的盈利能力。 （二） 公司发展战略 公司将继续立足于电气机械和器材制造业，进一步在细分市场内深耕细作，不断加强技术研发及人才 储备、加大营销力度、提升品牌影响力。把握市场脉搏，以“安全为先，质量为本”的发展思路，加大自 主开发节能降耗产品力度，争取成为其细分市场内的国内领先企业。具体措施包括： 1、进一步规范公司治理，以挂牌新三板为契机，提升公司品牌形象，提升直接融资能力。 2、进一步加强与科研院所合作，研发更符合市场前景的节能型变电产品。 3、加大大客户营销能力，争取在各省电力公司全面开花。 （三） 经营计划或目标 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 1、2017 年计划目标 以挂牌新三板为契机，加强公司治理，加强公司内部控制。提升品牌知名度，进一步提升公司直接融 资能力，做大做强企业，争取 2017 年营业收入在 2016 年基础上继续高速增长，净利润水平大幅度提升。 提升公司市场占有率。 2、具体业务计划 （1）建立研发管理体系、加强技术研发及人才储备 公司已经初步建立了研发管理体系，并计划成立 研发中心、组建专门团队围绕智能化配电设备等重点课题进行研究。公司还将建立内部培养为主，外部引 进为辅的人才储备制度。具体地，公司将基于现有的技术团队、市场营销团队和制造团队，首先培育一批 技术、营销与管理领域的主管人员，再以其为基础对各职能部门的员工进行培训及考核。同时，公司还计 划与南昌大学、浙江大学等国内科研院校积极开展合作，通过聘请技术顾问、招聘优秀毕业生等途径不断 充实公司的人才储备。 （2）完善服务体系、加大营销力度 为适应中高端产品市场的特点，公司有针对性地制定了完善的营 销策略。在未来销售过程中，公司计划为高端客户（如通信设备制造商，大型系统集成商等）提供输配电 及控制设备的定制服务，加强对国家电网以外的大型行业客户（如钢铁、石化、冶金、高铁、水利等行业 的大型客户）的服务力度，为此类客户提供全方位的高中低压输配电及控制设备供应及系统解决方案。公 司还计划在华东、华南、东北等地建立区域性的销售办事处，确定重点目标行业，并配备销售经验丰富的 专门团队进行前期市场推广。 （四） 不确定性因素 1、宏观经济环境继续下滑，电网建设改造投资不如预期； 2、原材料价格波动，对销售成本产生影响； 3、营销不如预期。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、对国家电网客户较为依赖的风险 报告期内，公司绝大部分收入来自国家电网的下属电力企业，公司对国家电网客户有明显的依赖现 象，这也是公司所处行业的特性所导致的。如果公司与国家电网的合作关系出现变化，公司未来经营将受 到严重的不利影响。此外，如果因政策变动、电网建设投资下降等原因，导致国家电网客户对公司产品的 需求下降，公司经营也将受到一定冲击。 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 应对措施：公司计划为高端客户（如通信设备制造商，大型系统集成商等）提供输配电及控制设备 的定制服务，加强对国家电网以外的大型行业客户（如钢铁、石化、冶金、高铁、水利等行业的大型客户） 的服务力度，为此类客户提供全方位的高中低压输配电及控制设备供应及系统解决方案。公司还计划在华 东、华南、东北等地建立区域性的销售办事处，确定重点目标行业，并配备销售经验丰富的专门团队进行 前期市场推广。通过上述营销策略，公司有望不断拓展国家电网以外的客户，从而降低对国家电网客户的 依赖程度。 2、宏观经济与政策变动的风险 公司所处行业的发展与我国电力建设投资密切相关，对宏观经济的周期变化也较为敏感。近年来，随 着我国经济的高速发展与电力需求的不断攀升，我国电力建设投资持续增长，这对公司所处行业有积极的 带动作用。此外，在国家大力推进“节能降耗”的政策背景下，预计目前在网运行的部分高能耗变压器将 逐步被节能、节材、环保、低噪音的变压器所取代，大量技术水平与产品性能落后的中小规模变压器制造 企业将被逐渐淘汰，这也有利于行业长期发展。但一旦相关政策出现变化、宏观经济出现波动，或国家采 取紧缩的宏观经济调控政策、压缩电力行业的固定资产投资规模，则行业发展可能受到不利影响，公司经 营也将受到一定冲击。 应对措施：公司将密切关注我国宏观经济与行业相关政策的变化情况，并根据其变化趋势及时调整 公司的发展战略。 3、原材料价格波动的风险 公司所处行业是典型的“料重工轻”型行业，铜材、钢材等主要原材料价格的波动可能影响公司的采 购价格，从而对公司利润水平产生影响。目前，虽然以上原材料在我国的供应充足，但在未来，以上原材 料的供应状况与价格仍可能出现大幅波动，从而影响公司经营前景。 应对措施：公司将随时关注主要原材料价格的变化趋势，并根据趋势及时调整采购与生产计划，从 而降低原材料价格波动对公司经营产生的影响。同时，公司还计划继续加强供应链管理、与主要原材料供 应商建立稳定的合作关系，以控制原材料价格波动的风险。 4、市场竞争加剧的风险 目前，我国变压器行业的竞争日趋激烈，ABB、西门子、东芝等国外大型知名公司凭借其资本优势与 技术优势开始进入我国市场，已在国内市场取得一定的市场份额。同时，国内变压器行业的企业家数已发 展为上千家，并逐渐涌现了一些规模较大的上市公司，但国内局部地区尚存在一定程度的地方保护，使得 产品、信息、技术等生产要素难以充分、自由地流动，部分中小规模企业在市场竞争中也存在不规范现象， 降低了市场效率。如果公司不能正确判断把握市场动态及发展趋势，不能根据技术发展、行业标准和客户 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 需求及时进行技术创新和业务模式创新，则将面临因竞争优势减弱而导致业绩波动的风险。 应对措施：公司将通过建立研发管理体系、加强技术研发及人才储备、完善服务体系、加大营销力度 等途径，不断提升自身的市场竞争力，以应对日趋激烈的市场竞争。 5、技术更新换代的风险 近年来，变压器等电气机械和器材的技术发展较快、产品更新换代频繁。同时，随着我国“节能降 耗”政策的不断深入，节能型、低噪音、智能化预计将成为行业未来的发展方向，节能型油浸式变压器、 非晶合金变压器等新型变压器产品已开始逐步取代传统产品。在此背景下，如果公司因研发能力不足、人 才流失、发展规划缺乏前瞻性等原因，无法及时跟进技术的最新进展、准确掌握市场的发展趋势、对现有 技术和产品进行升级换代以适应技术与市场的变化潮流，则可能在市场竞争中被淘汰。 应对措施：公司已经初步建立了研发管理体系，并计划成立研发中心、组建专门团队围绕智能化配 电设备等重点课题进行研究，以不断提升自身的研发实力与技术水平。 6、人才与技术流失的风险 公司所处行业是典型的技术与人才密集型行业，对先进技术与高端人才的占有是公司维持其市场竞争 力的重要途径。如果公司的核心技术出现流失，其竞争力将受到不利影响。而高端人才流失不仅会削弱公 司的竞争力，还可能导致核心技术流失等不良后果。 应对措施：公司将建立内部培养为主，外部引进为辅的人才储备制度。具体地，公司将基于现有的 技术团队、市场营销团队和制造团队，首先培育一批技术、营销与管理领域的主管人员，再以其为基础对 各职能部门的员工进行培训及考核。同时，公司还计划与南昌大学、浙江大学等国内科研院校积极开展合 作，通过聘请技术顾问、招聘优秀毕业生等途径不断充实公司的人才储备。 7、实际控制人不当控制风险 公司控股股东为伊发控股集团有限公司，持有公司 64.889%股份，实际控制人为郑胜友、石爱荷，其 持有控股股东伊发控股集团有限公司 100%股权，且郑胜友、石爱荷合计直接持有公司 25%股份，郑胜友任 公司董事长、石爱荷任公司董事。二人系夫妻，二人通过直接持股伊发控股集团有限公司从而可以间接控 制公司，能够对公司施加决定性影响。若公司实际控制人利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、 人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他权益股东带来风险。 应对措施，公司制定了《股东会议事规则》、《董事会议事规则》及《经营班子议事规则》，对实 际控制人的行为进行了约束。也制定了业务、财务及人事的内部控制制度，未来公司将进一步根据实际情 况建立健全内部控制制度，提升管理水平。 8、应收账款无法收回的风险 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 截至 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款净额为 37,255,500.33 元，占同期末总资产的比重为 41.12%，2016 年公司应收账款周转率为 2.30 次，总体而言公司应收账款余额较大且周转速度较慢。 虽然公司客户主要是国家电网旗下各分公司，信用较高，恶意拖款的可能性较小，但若出现国家政策环境 发生变化，客户资金较为紧张等情况时，公司可能会存在无法及时收回款项风险。 应对措施，公司建立专门的信用管理部门，加强对客户信用调查，并且要制定合理的信用政策。加强 应收账款的内部控制制度完善激励和约束机制，并加大应收账款的催款力度。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见审计报告 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 无 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节、二、（一） 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节、二、（二） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节、二、（五） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资 产、资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 伊发控股集团有 限公司 资金 销售应收款 0.00 57,200.00 0.00 是 是 伊发控股集团有 限公司 资金 采购预付款 0.00 1,446,254.49 伊发控股集团有 限公司 资金 借款 0.00 5,300,000.00 0.00 是 是 江西德伊智能电 力股份有限公司 资金 借款 2,400,000.00 3,050,000.00 0.00 是 是 江西伊发电线电 缆有限公司 资金 借款 65,280.00 - 0.00 是 是 胡锡浩 资金 借款 200,000.00 - 0.00 是 是 陈建新 资金 借款 200,000.00 - 0.00 是 是 黄美园 资金 借款 200,000.00 - 0.00 是 是 郑央露 资金 借款 200,000.00 - 0.00 是 是 总计 3,265,280.00 9,853,454.49 0.00 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 注：按照“实质重于形式”原则，与关联方采购规模不匹配的预付账款认定为非经营性资金 占用。 占用原因、归还及整改情况： （1）伊发控股集团有限公司因委托公司加工产生对公司的经营性欠款 57,200.00 元，已于 2016 年 6 月 30 日前归还； （2）公司因向伊发控股集团有限公司预付采购款形成预付账款 1,446,254.49 元，已于 2016 年 6 月 30 日前归还退回公司账户； （3）伊发控股集团有限公司因临时资金紧张向公司拆借资金 5,300,000.00 元，已于 2016 年 6 月 30 日前归还； （4）江西德伊智能电力股份有限公司因临时资金紧张向公司拆借资金 3,050,000.00 元，已于 2016 年 6 月 30 日前归还； （5）江西伊发电线电缆有限公司因临时资金紧张向公司拆借资金 65,280.00 元，已于 2016 年 6 月 30 日前归还； （6）胡锡浩因临时资金紧张向公司拆借资金 200,000.00 元，已于 2016 年 6 月 30 日前归还； （7）陈建新因临时资金紧张向公司拆借资金 200,000.00 元，已于 2016 年 6 月 30 日前归还； （8）黄美园因临时资金紧张向公司拆借资金 200,000.00 元，已于 2016 年 6 月 30 日前归还； （9）郑央露因临时资金紧张向公司拆借资金 200,000.00 元，已于 2016 年 6 月 30 日前归还； 股份公司成立之后，在相关中介机构的辅导下，公司认识到了相关问题的严重性，并严格按照《公司 法》、《公司章程》的相关规定规范资金占用情形。自 2016 年下半年，公司未发生关联方资金占用情形。 （二） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - 1,085,981.71 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - 48,888.89 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 13,000,000.00 总计 14,134,870.60 2016 年 6 月，公司向伊发控股采购小型断路器（电能计量箱和配电柜内必配元器件）用于生产经营， 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 采购金额为 1,085,981.71 元（不含税）；2016 年 4 月，公司代伊发控股集团有限公司加工电能计量箱， 交易金额合计为 48,888.89 元；报告期内，公司存在三笔关联担保（无偿），具体如下： 交易方 交易内容 交易金额 是否履行必要的决策程序 郑胜友、石爱荷 为公司贷款提供担保 4,000,000.00 是 郑胜友、石爱荷 为公司贷款提供担保 5,000,000.00 否 郑胜友、石爱荷 为公司贷款提供担保 4,000,000.00 否 上述关联交易均发生在有限公司阶段，当时治理法人结构不健全，因此未进行预计，亦未履行相应的 审批决策程序。公司于 2016 年 7 月 5 日召开的 2016 年度第一次临时股东大会上对上述关联交易进行了确 认。 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易事项 单位：元 偶发性关联交易事项 交易方 交易内容 交易金额 是否履行必要的决策程序 陈建远 借款 800,000.00 是 应付利息 31,893.00 郑胜友、石爱荷、黄美园 为公司贷款提供担保 4,000,000.00 否 郑胜友、石爱荷、黄美园 为公司贷款提供担保 5,000,000.00 否 郑胜友、石爱荷、黄美园、朱学礼、 孔莉、郑央露、张平志、石爱仙、林 建芬、李加来、安代利 为公司贷款提供担保 4,000,000.00 否 伊发控股集团有限公司、石爱荷、郑 胜友 为公司贷款提供担保 10,000,000.00 是 总计 23,831,893.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2016 年 5 月 10 日，公司与现任监事陈建远签订借款协议，协议约定由陈建远向公司提供借款 80 万 元，借款年利率为 5.20%，借款利息按实际使用天数计算，截至 2016 年 12 月 31 日，上述借款尚未归还， 并已计提利息 31,893.00 元。上述偶发性关联交易发生在有限公司阶段，当时治理法人结构不健全，因此 发生时未履行相应的审批决策程序，公司于 2016 年 7 月 5 日召开的 2016 年度第一次临时股东大会上对上 述关联交易进行了确认。该项关联借款有利于缓解公司的资金压力，具有必要性，且借款利率与银行贷款 利率接近，未对公司生产经营产生重大影响，且目前仍处于持续状态。 2016 年 6 月、11 月和 12 月，公司三笔银行贷款（金额分别为 400 万元、500 万元、400 万元）到期 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 后续贷，相应关联担保（无偿）也随之延续，担保情形具体如下： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 郑胜友、石爱荷、黄美园、朱学礼、孔莉、郑央露、 张平志、石爱仙、林建芬、李加来、安代利 4,000,000.00 2016/6/17 2017/6/16 否 郑胜友、石爱荷、黄美园 5,000,000.00 2016/11/9 2017/11/8 否 郑胜友、石爱荷、黄美园 4,000,000.00 2016/12/26 2017/12/25 否 因工作疏忽，公司在上述担保发生时未按照公司章程的规定履行相应的审批决策程序，公司将在 2016 年年度股东大会上对上述关联担保进行追认。 2016 年 10 月 12 日，公司中国银行崇仁支行签订《流动资金借款合同》，合同金额 1,000.00 万元， 借款期限自公司实际提款日（2016 年 10 月 17 日）起 12 个月，借款利率为基准利率加 135.50 个基点。 该项借款由控股股东伊发控股集团有限公司及实际控制人郑胜友、石爱荷无偿提供连带责任担保。该项偶 发性关联交易已由 2016 年 9 月 30 日召开的第第一届董事会第三次会议和 2016 年 10 月 20 日召开的 2016 年度第二次临时股东大会审议通过。 实际控制人及其他股东为公司银行借款提供无偿担保有利于增强公司的间接融资能力，是公司业务发 展经营的正常所需，不存在损害挂牌公司和其他股东利益的行为，上述交易是必要的，且目前仍处于持续 状态。 （四）承诺事项的履行情况 1、有限公司变更为股份公司过程中，公司发起人股东（自然人）未缴纳改制个人所得税，发起人股 东（自然人）股东出具了相应承诺，承诺对于股份公司在整体变更过程中所涉及到的个人所得税，将依法 自行承担缴纳义务。 履行情况：未违反承诺，承诺继续有效。 2、实际控制人、控股股东及其关联企业、董监高出具避免同业竞争的承诺函，承诺今后不再从事与 伊发电力公司相同的业务，否则由此产生的损失由承诺方承担。 履行情况：未违反承诺，承诺继续有效。 3、报告期末公司较多员工自愿放弃不缴纳养老、医疗保险、住房公积金。公司实际控制人承诺若未 来该事项产生的损失由其承担。 履行情况：未违反承诺，承诺继续有效。 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 部分机器设备 抵押 3,454,247.59 3.81% 银行贷款的抵押物 厂房办公楼 抵押 7,211,933.90 7.96% 银行贷款的抵押物 土地使用权 抵押 4,750,953.88 5.24% 银行贷款的抵押物 总计 15,417,135.37 17.01% - 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 0 0.00% 0 30,580,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 27,488,400 89.89% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 1,500,000 4.91% 核心员工 0 0.00% 0 - - 总股本 0 - 0 30,580,000 100.00% 普通股股东人数 12 备注：期初尚未整体变更为股份有限公司，不存在普通股。 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 伊发控股集团 有限公司 0 0 19,843,400 64.89% 19,843,400 0 2 郑胜友 0 0 4,587,000 15.00% 4,587,000 0 3 石爱荷 0 0 3,058,000 10.00% 3,058,000 0 4 黄美园 0 0 650,000 2.13% 650,000 0 5 李加来 0 0 625,000 2.04% 625,000 0 6 孔莉 0 0 425,000 1.39% 425,000 0 7 林建芬 0 0 347,200 1.14% 347,200 0 8 张平志 0 0 300,000 0.98% 300,000 0 9 安代利 0 0 250,000 0.82% 250,000 0 10 朱学礼 0 0 244,400 0.80% 244,400 0 合计 0 0 30,330,000 99.19% 30,330,000 0 前十名股东间相互关系说明： 前十名股东间相互关系说明： 郑胜友与石爱荷为夫妻关系，伊发控股为郑胜友夫妇控制的企业 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 伊发控股集团有限公司持有公司股份 19,843,400 股，占公司总股本 64.889%,处于控股地位，故认定 其为公司控股公司。伊发控股成立于 2000 年 2 月 25 日，统一社会信用代 9133038272009018XD，法定代 表人石爱荷，注册资本 10160 万元；曾用企业名称（伊发电气有限公司、浙江伊发电器有限公司、乐清 市伊发电器有限公司），住所为乐清市象阳镇桥前村。经营范围： 一般经营项目：低压电气元器件、低 压电器成套设备、柱上断路器、低压分接箱、透明电表箱、仪器仪表（不含计量器具）、电力金具、防爆 设备、建筑电器研发、制造、加工、销售；货物进出口、技术进出口。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 公司控股股东为伊发控股集团有限公司，持有公司 64.889%股份，郑胜友、石爱荷持有控股股东伊发 控股集团有限公司 100%股权，且郑胜友、石爱荷合计直接持有公司 25%股份，郑胜友任公司董事长、石爱 荷任公司董事,二人系夫妻，二人通过直接持股伊发控股集团有限公司从而可以间接控制公司，能够对公 司施加决定性影响，因此，郑胜友、石爱荷为公司的实际控制人。 郑胜友，男，1962 年 8 月生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1978 年 6 月至 2000 年 2 月从事个体经营，2000 年 2 月至 2004 年 6 月就职于乐清市伊发电器有限公司（伊发控股集团有限公司前 身），任董事长；2004 年 6 月至 2010 年 2 月就职于浙江伊发电器有限公司（伊发控股集团有限公司前身）， 任董事长；2010 年 2 月至 2011 年 5 月就职于伊发电气有限公司（伊发控股集团有限公司前身），任董事 长；2011 年 5 月至今就职于伊发控股集团有限公司，任董事长。现任股份公司任董事长，任期三年，自 2016 年 6 月 3 日至 2019 年 6 月 2 日。 石爱荷，女，1966 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1982 年 7 月至 1984 年 1 月从事自由职业；1984 年 2 月至 2000 年 2 月从事个体经营；2000 年 3 月至今就职于伊发控股集团有限公 司，任财务负责人。现任股份公司任董事，任期三年。 报告期内，公司的控股股东、实际控制人未发生 变化。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押贷款 农业银行崇仁支行 4,000,000.00 5.52% 2016 年 12 月 26 日至 2017 年 12 月 25 日 否 抵押贷款 农业银行崇仁支行 4,000,000.00 5.98% 2016年6月17日至2017 年 6 月 16 日 否 抵押贷款 农业银行崇仁支行 5,000,000.00 5.52% 2016 年 11 月 10 日至 2017 年 11 月 9 日 否 抵押贷款 崇仁县农村信用社 4,000,000.00 8.16% 2016年12月8日至2017 年 12 月 6 日 否 财园通信用贷款 建行崇仁支行 1,000,000.00 5.52% 2016 年 6 月 7 日至 2016 年 8 月 29 日 否 财园通信用贷款 中行崇仁支行 10,000,000.00 5.66% 2016 年 10 月 17 日至 2017 年 10 月 16 日 否 合计 28,000,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 郑胜友 董事长 男 55 高中 2016 年 6 月 3 日至 2019 年 6 月 2 日 否 石爱荷 董事 女 51 初中 2016 年 6 月 3 日至 2019 年 6 月 2 日 否 孔莉 董事 女 44 本科 2016 年 6 月 3 日至 2019 年 6 月 2 日 否 张平志 董事 男 39 大专 2016 年 6 月 3 日至 2019 年 6 月 2 日 否 黄美娟 董事 女 32 大专 2016 年 6 月 3 日至 2019 年 6 月 2 日 否 陈建远 监事会主席 男 56 大专 2016 年 6 月 3 日至 2019 年 6 月 2 日 否 吴志龙 监事 男 25 大专 2016 年 6 月 3 日至 2019 年 6 月 2 日 是 习海燕 职工监事 女 34 本科 2016 年 6 月 3 日至 2019 年 6 月 2 日 是 黄美园 总经理 女 33 本科 2016 年 6 月 3 日至 2019 年 6 月 2 日 是 郑央露 财务总监、董事 会秘书 女 28 大专 2016 年 6 月 3 日至 2019 年 6 月 2 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司股东之间郑胜友、石爱荷系夫妻关系，郑胜友、石爱荷系法人股东伊发控股集团有限公司股东； 郑胜友与郑央露系叔侄女关系；石爱荷与郑央露系婶侄女关系；黄美园与公司董事黄美娟系姐妹关系。除 此之外其他人员之间无关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 郑胜友 董事长 0 0 4,587,000 15.00% 0 石爱荷 董事 0 0 3,058,000 10.00% 0 黄美娟 董事 0 0 - - 0 张平志 董事 0 0 300,000 0.98% 0 孔莉 董事 0 0 425,000 1.39% 0 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 陈建远 监事会主席 0 0 - - 0 吴志龙 监事 0 0 - - 0 习海燕 职工监事 0 0 - - 0 黄美园 总经理 0 0 650,000 2.13% 0 郑央露 财务总监、董事会 秘书 0 0 125,000 0.41% 0 合计 0 0 9,145,000 29.91% 0 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： （1）郑胜友，男，1962 年 8 月生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1978 年 6 月至 2000 年 2 月从事个体经营，2000 年 2 月至 2004 年 6 月就职于乐清市伊发电器有限公司（伊发控股集团有限公 司前身），任董事长；2004 年 6 月至 2010 年 2 月就职于浙江伊发电器有限公司（伊发控股集团有限公司 前身），任董事长；2010 年 2 月至 2011 年 5 月就职于伊发电气有限公司（伊发控股集团有限公司前身）， 任董事长；2011 年 5 月至今就职于伊发控股集团有限公司，任董事长。现任股份公司任董事长，任期三 年，自 2016 年 6 月 3 日至 2019 年 6 月 2 日。 （2）石爱荷，女，1966 年 3 月生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1982 年 7 月至 1984 年 1 月从事自由职业；1984 年 2 月至 2000 年 2 月从事个体经营；2000 年 3 月至今就职于伊发控股集团有 限公司，任财务负责人。现任股份公司任董事，任期三年，自 2016 年 6 月 3 日至 2019 年 6 月 2 日。 （3）黄美娟，现任公司董事，女，1985 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2012 年 7 月毕 业于温州大学商务管理专业，大专学历。2003 年 1 月至 2010 年 12 月至今就职于伊发控股集团有限公司， 历任生产部经理、销售经理、销售总经理。现任股份公司董事，任期三年，自 2016 年 6 月 3 日至 2019 年 6 月 2 日。 （4）孔莉，女，1973 年 10 月生。中国国籍，无境外永久居留权。1995 年 12 月毕业于湖北大学汉 语言文学专业，大专学历；2015 年 1 月毕业于南开大学工商管理专业，本科学历。1990 年 9 月至 2000 年 6 月就职于湖北省黄冈铝业总公司，任工艺员；2000 年 7 月至 2004 年 6 月就职于乐清市伊发电器有限 公司，任办公室文员；2004 年 6 月至 2010 年 2 月就职于浙江伊发电器有限公司，任销售经理；2006 年 2 月至 2011 年 5 月就职于伊发电气有限公司，任董事长助理；2011 年 5 月至今就职于伊发控股集团有限公 司，任常务副总经理。现任股份公司任董事，任期三年，自 2016 年 6 月 3 日至 2019 年 6 月 2 日。 （5）张平志，男，1978 年 8 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2000 年 6 月毕业于宿州职业技 术学院机电一体化专业，大专学历；2000 年 10 月至今就职于伊发控股集团有限公司，任技术总监。现任 股份公司任董事，任期三年，自 2016 年 6 月 3 日至 2019 年 6 月 2 日。 （6）陈建远，男，1961 年 2 月生，中国国籍，无境外永久居留权，律师。1990 年 7 月毕业于华东 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 政法学院法律专业，大专学历；2003 年 6 月毕业于华东政法学院法律专业，在职研究生学历；2006 年 1 月毕业于中国农业大学法律专业，本科学历。1978 年 7 月至 1985 年 2 月就职于乐清县电光机械总厂，任 厂长助理；1985 年 3 月至 1995 年 6 月就职于乐清市柳市律师事务所，任主任；1995 年 7 月至 1997 年 7 月就职于浙江乐泰律师事务所，任执业律师；1997 年 7 月至今就职于浙江乐泰律师事务所，任党支部书 记。现任股份公司监事会主席，任期三年，自 2016 年 6 月 3 日至 2019 年 6 月 2 日。 （7）吴志龙，男，1992 年 1 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2014 年 6 月毕业于中山大学行政 管理专业，大专学历。2014 年 7 月至 2015 年 7 月就职于上海鸿业资产管理有限公司，任风控专员；2015 年 8 月至今就职于公司，任项目经理。现任股份公司监事，任期三年，自 2016 年 6 月 3 日至 2019 年 6 月 2 日。 （8）习海燕，女，1983 年 6 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2007 年 7 月毕业于江西农业大 学园林设计专业，本科学历。2008 年 3 月至 2011 年 8 月就职于湖北省武汉优尔布艺喷绘有限公司，任主 管；2011 年 9 月至 2013 年 2 月在家待业；2013 年 3 月至今就职于公司，任生产部经理。现任股份公司职 工代表监事，任期三年，自 2016 年 6 月 3 日至 2019 年 6 月 2 日。 （9）黄美园，女，1984 年 9 月生，中国国籍，无境外永久居留权。2005 年 6 月毕业于浙江科技学校 （函授）经理管理专业，大专学历；2009 年 12 月毕业于华中科技大学工商管理专业，本科学历。2000 年 7 月至 2010 年 10 月就职于伊发控股集团有限公司，历任车间主任、质检员经理、生产部经理、销售部 经理、营销总监；2010 年 10 月至今就职于公司，任总经理。现任股份公司总经理，任期三年，自 2016 年 6 月 3 日至 2019 年 6 月 2 日。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 31 29 生产人员 93 164 技术人员 4 8 财务人员 3 4 销售人员 5 7 员工总计 136 212 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - 1 本科 3 5 专科 18 20 专科以下 115 186 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 员工总计 136 212 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司在报告期主营业务收入大幅度提升，所以生产人员较年初有大幅增加。公司制定了人才引进与培 训机制。建立了以内部培养为主，外部引进为辅的人才储备制度。具体地，公司将基于现有的技术团队、 市场营销团队和制造团队，首先培育一批技术、营销与管理领域的主管人员，再以其为基础对各职能部门 的员工进行培训及考核。同时，公司还计划与南昌大学、浙江大学等国内科研院校积极开展合作，通过聘 请技术顾问、招聘优秀毕业生等途径不断充实公司的人才储备。 截至报告期末，公司未有需要承担费用的离退职职工情况。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 1 1 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 陈建新，男，1968 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2007 年 7 月毕业于江西农业大学园 林设计专业，本科学历。2000 年 3 月至 2007 年 8 月，就职于湖北黄冈铝业总公司，任设备主管；2007 年 9 月至 2010 年 2 月，就职于台州三诺机电配件有限公司，任总经理；2010 年 3 月至今就职于本公司，任技 术部经理。 报告期内，公司核心技术人员未发生变化。 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规及全国中小企业股份转让系统公司相 关规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全 公司内部管理和控制制度。 公司已建立 各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的法人治理结构，并形成 包括《公司章程》、《股东大会议事 规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 、《投资者关系管理制度》、《总经理工作细则》、 《董事会秘书工作细则》、 《关联交易内部决策制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露管理制度》 等在内 的一系列管理制度。 报告期内，公司严格按照法律法规、《公司章程》及内部管理制度的规定开 展经营，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，今后，公 司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度， 保障公司持续稳定发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会经过评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让 系统业务规则》等法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则 进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、 违规现象和重大缺陷，能够切实履行应 尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内未对公司章程做修改 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、选举董事长，聘任高级管理人员。 2、挂牌新三板及确认关联交易等相关事宜，申请召开股东会相关事宜。 3、申请中国银行 1000 万元贷款及关联担保相关事项，申请召开股东 会相关事宜。 4、申请农村信用社 400 万元贷款相关事项。 监事会 1 1、选举监事会主席。 股东大会 3 1、股份制公司创立大会，股份制公司治理制定文件审议。 2、挂牌新三板及确认关联交易相关事宜。 3、审议中国银行 1000 万元贷款及关联担保相关事项。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1）股东大会：目前公司有 12 名股东，其中法人股东 1 名，自然人股东 11 名，公 司严格按照《公 司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的规定，规范股东大 会的召集、召开、表决程序，确保平 等对待所有股东，使所有股东享有平等权利、地 位。 2）董事会：目前公司有 5 名董事，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司 章程》、《董事会 议事规则》的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集、召开会 议，形成决议。 3）监事会：目前公司有 3 名监事，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司 章程》、《监事会议 事规则》等有关规定。监事会能够依法召集、召开监事会，并形 成有效决议。监事会成员能够认真、依法 履行责任，能够勤勉、尽责地对公司财务以 及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切 实维护公司及股东的合 法权益。 报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、 召开程序、授权委托、 表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件及公司章程 的规定，且均严格依法履行各自的权利义务， 未出现不符合法律、法规的情况。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司在全国股份转让系统挂牌后，严格依据相关法律、法规的要求及 规范公司经营的要求， 对公司章程及内控制度进行了修订完善。未来公司将加强公司 董事、监事及高级管理人员的学习、培训， 进一步提高公司规范治理水平，切实促进 公司的发展，切实维护股东权益回报社会。 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 （四） 投资者关系管理情况 公司严格按照《投资者关系管理制度》的规定与要求，建立了与投资者良好的沟通互动关系。公司挂 牌以来，按时披露定期报告和临时公告；通过股东大会、现场参观、电话咨询、公司网站等形式使投资者 及潜在投资者对公司进一步了解和熟悉，并认同与支持公司发展。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 公司董事会暂时未设立专门委员会。未来公司将根据实际发展需要，设立相应的机构，保障公司持续、 稳定、健康发展。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会对本年度内的监督事项无异议。具体意见如下： 1、 公司依法运作的情况 报告期内，公司按照国家相关法律、法规和公司章程的规定，建立了较完整的内 部控制制度，决策程 序符合相应规定。公司董事、总经理、其他高级管理人员在履行 职务时，不存在违反法律、法规和《公司 章程》，损害公司及股东利益的行为。 2、 检查公司财务情况 监事会通过了经审计的 2016 年年度财务报告。监事会认为公司 2016 年度财务 报表在所有重大方面 公允、客观地反映了公司的年度财务状况、经营成果和现金流量 情况。认为公司目前财务会计制度健全， 会计无重大遗漏和虚假记载，公司财务状况、 经营成果及现金流量情况良好。 3、 股东大会决议执行情况 公司监事会成员列席了公司股东大会会议，对公司董事会提交股东大会审议的各 项报告和提案内容， 监事会无其他任何异议。在报告期内，监事会对股东大会会议决 议的执行情况进行了跟踪、监督检查，认 为公司董事会能够认真落实和履行股东大会 的有关决议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立情况 公司主营新型节能输配电设备及光伏产品，拥有独立完整的研发、生产、销售、 技术服务体系，能 够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未 受到公司控股股东的干涉、控制，公司 与控股股东不存在同业竞争。因此，公司业务 具有独立性。 （二）人员独立情况 公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》合法产 生。 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 公司在劳动、人事及工资管理方面机构独立、制度健全。公司的总经理、财务负责人等高级管理人员未在 控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监 事以外的其它职务，公司财务人员未在控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业中 兼职。因此公司人员具有独立性。 （三）资产完整及独立：公司资产完全独立于控股股东，公司合法拥有与目前业务有关的房屋、设备 以 及商标、专利等资产的所有权或使用权。公司独立拥有以上资产，不存在被股东或其 他关联方占用的 情形，也不存在为股东和其他个人提供担保的情形。因此，公司资产 完整且具有独立性。 （四）机构独立： 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经 理、 财务负责人等高级管理人员在内的管理层，建立了独立完整的组织机构，各机构 依照《公司章程》和各项 规章制度独立行使职权，不存在机构混同的情形。因此公司 机构具有独立性。 （五）财务独立： 公司设立了独立的财务部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准 则》 建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，公司独立作出财务决策，在 银行独立开立账户，依法 进行纳税申报和履行纳税义务，财务人员专职在公司工作， 控股股东不存在干预公司财务会计活动的情况。 因此，公司财务具有独立性 （三） 对重大内部管理制度的评价 在报告期内，公司依据会计准则，结合公司的实际情况，制定、完善公司的内部 管理制度，保证公司 的内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。董事会严 格依照公司的内部管理制度进行管理和运 行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核 算体系，依法开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，从财务会计人员、财务会计部门、财务管理制度 和会计政策四个方面完善和执行公司的财 务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司从风险识别、风险估计、风险驾驭、风险监 控四个方面评估公司的风险控制体系，采 取事前防范、事中控制、事后弥补的措施， 重在事前防范，杜绝事后弥补事件的发生 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司披露责任人及公司管理层严格遵守《信息披露管理制度》，未发生重大会计差错更正、 重大信息遗漏等情形。公司未单独建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关 事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 审计报告编号 瑞华审字[2017]36010017 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 3-4 层 审计报告日期 2017-03-23 注册会计师姓名 聂凯、吕金宝 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 江西伊发电力科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的的江西伊发电力科技股份有限公司（以 下简称“伊发电力公司”），包括 2016 年 12 月 31 日公司的资产负债表，2016 年度公司的利润表、公司 的现金流量表和公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是伊发电力公司管理层的责任。这种责任 包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会 计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作 涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的 判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考 虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效 性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 伊发电力公司 2016 年 12 月 31 日公司的财务状况以及 2016 年度公司的经营成果和现金流量。 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注、1 16,246,946.71 12,015,556.40 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 - - - 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 损益的金融资产 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 附注、2 37,255,500.33 18,837,616.57 预付款项 附注、3 4,693,915.92 5,172,429.63 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 附注、4 4,809,738.77 5,315,656.01 买入返售金融资产 - - - 存货 附注、5 6,578,926.47 6,364,586.30 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 附注、6 125,233.00 488,427.40 流动资产合计 - 69,710,261.20 48,194,272.31 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 附注、7 14,096,317.91 13,511,704.12 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 附注、8 6,421,399.51 4,757,166.00 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 附注、9 372,455.86 302,403.48 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 20,890,173.28 18,571,273.60 资产总计 - 90,600,434.48 66,765,545.91 流动负债： - 短期借款 附注、10 27,000,000.00 19,400,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 附注、11 14,922,910.57 9,440,928.50 预收款项 附注、12 336,421.70 405,159.75 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 附注、13 501,762.51 625,750.44 应交税费 附注、14 493,491.05 254,195.44 应付利息 附注、15 103,653.00 - 应付股利 - - - 其他应付款 附注、16 7,828,473.00 19,943.00 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 51,186,711.83 30,145,977.13 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 附注、17 5,772,405.33 4,278,960.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 5,772,405.33 4,278,960.00 负债合计 - 56,959,117.16 34,424,937.13 所有者权益（或股东权益）： - 股本 附注、18 30,580,000.00 30,580,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 附注、19 1,998,918.76 4,500,000.00 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 附注、20 106,239.86 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 附注、21 956,158.70 -2,739,391.22 归属于母公司所有者权益合计 33,641,317.32 32,340,608.78 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 33,641,317.32 32,340,608.78 负债和所有者权益总计 - 90,600,434.48 66,765,545.91 法定代表人：郑胜友主管会计工作负责人：郑央露会计机构负责人：郑央露 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - - - 其中：营业收入 附注、22 64,425,923.26 35,506,653.19 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - - - 其中：营业成本 附注、22 51,708,362.33 29,025,617.14 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 附注、23 363,968.80 107,645.47 销售费用 附注、24 5,403,856.03 3,097,688.24 管理费用 附注、25 4,198,962.00 2,312,521.83 财务费用 附注、26 1,379,692.96 854,410.57 资产减值损失 附注、27 237,951.86 669,804.47 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 1,133,129.28 -561,034.53 加：营业外收入 附注、28 752,372.42 576,629.18 其中：非流动资产处置利得 - - - 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 减：营业外支出 附注、29 83,707.21 16,341.70 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 1,801,794.49 -747.05 减：所得税费用 附注、30 501,085.95 11,081.74 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 1,300,708.54 -11,828.79 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 1,300,708.54 -11,828.79 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 1,300,708.54 -11,828.79 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：郑胜友主管会计工作负责人：郑央露会计机构负责人：郑央露 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 56,730,200.35 24,450,509.84 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 附注、31 11,188,223.69 22,750,071.77 经营活动现金流入小计 - 67,918,424.04 47,200,581.61 购买商品、接受劳务支付的现金 - 50,330,189.43 28,724,274.08 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,849,844.95 3,038,586.67 支付的各项税费 - 2,538,842.63 1,602,321.77 支付其他与经营活动有关的现金 附注、31 10,813,735.81 19,499,204.06 经营活动现金流出小计 - 69,532,612.82 52,864,386.58 经营活动产生的现金流量净额 - -1,614,188.78 -5,663,804.97 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 3,839,472.08 2,959,345.24 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 3,839,472.08 2,959,345.24 投资活动产生的现金流量净额 - -3,839,472.08 -2,959,345.24 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 5,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 30,800,000.00 19,400,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 30,800,000.00 24,400,000.00 偿还债务支付的现金 - 20,400,000.00 12,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,213,645.43 858,702.85 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 21,613,645.43 12,858,702.85 筹资活动产生的现金流量净额 - 9,186,354.57 11,541,297.15 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 3,732,693.71 2,918,146.94 加：期初现金及现金等价物余额 - 11,815,556.20 8,897,409.26 六、期末现金及现金等价物余额 - 15,548,249.91 11,815,556.20 法定代表人：郑胜友主管会计工作负责人：郑央露会计机构负责人：郑央露 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,580,000.00 - - - 4,500,000.00 - - - - - -2,739,391.22 - 32,340,608.78 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,580,000.00 - - - 4,500,000.00 - - - - - -2,739,391.22 - 32,340,608.78 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - -2,501,081.24 - - - 106,239.86 - 3,695,549.92 - 1,300,708.54 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,300,708.54 - 1,300,708.54 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 106,239.86 - -106,239.86 - - 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 106,239.86 - -106,239.86 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - -2,501,081.24 - - - - - 2,501,081.24 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -2,501,081.24 - - - - - 2,501,081.24 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,580,000.00 - - - 1,998,918.76 - - - 106,239.86 - 956,158.70 - 33,641,317.32 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 一、上年期末余额 30,080,000.00 - - - - - - - - - -2,727,562.43 - 27,352,437.57 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,080,000.00 - - - - - - - - - -2,727,562.43 - 27,352,437.57 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 500,000.00 - - - 4,500,000.00 - - - - - -11,828.79 - 4,988,171.21 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -11,828.79 - -11,828.79 （二）所有者投入和减少 资本 500,000.00 - - - 4,500,000.00 - - - - - - - 5,000,000.00 1．股东投入的普通股 500,000.00 - - - 4,500,000.00 - - - - - - - 5,000,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,580,000.00 - - - 4,500,000.00 - - - - - -2,739,391.22 - 32,340,608.78 法定代表人：郑胜友主管会计工作负责人：郑央露会计机构负责人：郑央露 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司基本信息 公司注册中文名称：江西伊发电力科技股份有限公司 住所：江西省抚州市崇仁县工业园区 C 区（迎宾大道 722 号） 法人代表：郑胜友 注册资本：3,058.00 万人民币 实收资本：3,058.00 万人民币 经营范围：非晶合金变压器、立体卷铁芯变压器、电力变压器、干式变压器、矿用变压器、智 能型欧式箱式变电站、智能型美式箱式变电站、智能型环网柜、智能型箱式开闭所、高压成套装置、 JP 柜、电缆分支箱、电能计量箱、配电自动化终端、配电远程监控系统、新能源充电桩、太阳能、 风能组件的研发、制造、加工、销售；货物、技术进出口（上述经营范围不含国家法律法规禁止、 限制和许可经营的项目）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 营业期限：2010 年 10 月 26 日至 2030 年 10 月 25 日 2、历史沿革 江西伊发电力科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系江西伊发变压器有 限公司，经崇仁县工商行政管理局批准，由自然人郑胜友、石爱荷及伊发电气有限公司出资设立的 有限公司，于 2010 年 10 月 26 日取得崇仁县工商行政管理局核发的执照号为 361024210004058 的 《企业法人营业执照》，初始注册资本为 3,008.00 万元。首期出资为 602.00 万元，由股东以货币 资金进行出资，截至 2010 年 10 月 25 日止，公司已收到上述首期出资款，该项出资业经江西茗仁 会计师事务所有限公司验证，并出具赣茗仁验字[2010]第 238 号验资报告。本次出资完成后各股东 出资金额及出资比例情况如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 伊发电气有限公司 481.60 80.00 郑胜友 90.30 15.00 石爱荷 30.10 5.00 合计 602.00 100.00 2010 年 11 月 8 日，根据股东会决议及修改后的公司章程规定，各股东以货币资金 2,406.00 万元进行第二期出资。截至 2010 年 11 月 9 日止，公司已收到上述第二期出资款，该项出资业经江 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 西茗仁会计师事务所有限公司验证，并出具赣茗仁验字[2010]第 247 号验资报告。本次出资完成后 各股东出资金额及出资比例情况如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 伊发电气有限公司 2,406.40 80.00 郑胜友 451.20 15.00 石爱荷 150.40 5.00 合计 3,008.00 100.00 2011 年 5 月 31 日，公司股东“伊发电气有限公司”更名为“伊发控股集团有限公司”。 2013 年 4 月 27 日，根据股东会决议及修改后的公司章程规定，公司名称由“江西伊发变压器 有限公司”变更为“江西伊发电力科技有限公司”，法定代表人由“郑胜友”变更为“石爱荷”。 2014 年 8 月 29 日，根据股东会决议及修改后的公司章程规定，公司申请增加注册资本 7,000.00 万元，分别由原股东伊发控股集团有限公司、郑胜友、石爱荷于 2025 年 12 月 18 日之前认缴 1,596.80 万元、2,551.20 万元、2,852.00 万元，本次增资完成后，公司注册资本变更为 10,008.00 万元。 2015年10月26日，根据股东会决议及修改后的公司章程规定，公司申请减少注册资本7,000.00 万元，减资后注册资本为 3,008.00 万元，此次变更后，各股东出资金额及出资比例情况如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 伊发控股集团有限公司 2,406.40 80.00 郑胜友 451.20 15.00 石爱荷 150.40 5.00 合计 3,008.00 100.00 2015 年 12 月 27 日，根据股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币 50.00 万元，分别由原股东伊发控股集团有限公司、郑胜友、石爱荷认缴 40.00 万元、7.5 万元、2.5 万 元，截止 2015 年 12 月 31 日止，公司已收到上述出资款 500.00 万元（其中 450.00 万元增加资本 公积，50.00 万元增加实收资本），该项出资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）江西分所验证， 并出具瑞华赣验字[2015]36010016 号报告。本次出资完成后各股东出资金额及出资比例情况如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 伊发控股集团有限公司 2,446.40 80.00 郑胜友 458.70 15.00 石爱荷 152.90 5.00 合计 3,058.00 100.00 2016 年 1 月 15 日，经崇仁县市场和质量监督管理局核准，公司换发了统一社会信用代码为 91361024563807852D 的企业法人营业执照。 2016 年 4 月 14 日，根据股东会决议和修改后的章程，伊发控股集团有限公司将其持有公司的 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 15.111%股权分别转让给石爱荷 5.00%、黄美园 2.126%、李加来 2.044%、孔莉 1.390%、林建芬 1.135%、 张平志 0.981%、安代利 0.818%、朱学礼 0.799%、郑央露 0.409%、石爱仙 0.409%，本次股权转让后， 各股东出资金额及出资比例情况如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 伊发控股集团有限公司 1,984.34 64.889 郑胜友 458.70 15.000 石爱荷 305.80 10.000 黄美园 65.00 2.126 李加来 62.50 2.044 孔莉 42.50 1.390 林建芬 34.72 1.135 张平志 30.00 0.981 安代利 25.00 0.818 朱学礼 24.44 0.799 郑央露 12.50 0.409 石爱仙 12.50 0.409 合计 3,058.00 100.00 2016 年 6 月 3 日，公司股东签署了《关于江西伊发电力科技有限公司整体变更设立为江西伊发 科技股份有限公司的发起人协议》，约定以公司原股东作为发起人，按原账面净资产值折股整体变 更为股份有限公司，以业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计、基准日为 2016 年 4 月 30 的 账面净资产 32,578,918.76 元，按 1.065：1 的比例折为股本 30,580,000 股（每股面值 1 元），各 发起人按各自的出资比例计算应持有的股数，超过股本的部分 1,998,918.76 元计入资本公积。本 次净资产折股业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞华验字【2016】36010006 号《验资报告》。本公司于 2016 年 6 月 15 日在抚州市市场和质量监督管理局办妥相关变更登记手 续，同时本公司名称变更为江西伊发电力科技股份有限公司。本次整体变更后各股东的出资金额及 出资比例情况如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 伊发控股集团有限公司 1,984.34 64.889 郑胜友 458.70 15.000 石爱荷 305.80 10.000 黄美园 65.00 2.126 李加来 62.50 2.044 孔莉 42.50 1.390 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 林建芬 34.72 1.135 张平志 30.00 0.981 安代利 25.00 0.818 朱学礼 24.44 0.799 郑央露 12.50 0.409 石爱仙 12.50 0.409 合计 3,058.00 100.00 2016 年 11 月 28 日，经全国中小企业股份转让系统《关于同意江西伊发电力科技股份有限公司 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2016]8709 号）的批准，公司股票将于 2016 年 12 月 21 日在全国中小企业股份转让系统挂牌。证券简称：伊发电力；证券代码为：870154。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企 业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日 及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关 规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本 财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重 大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定 了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、19“收入”各项描述。关于管理层所作出的重 大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、24“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司 会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民 币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短 （一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很 小的投资。 5、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日 外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的 交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化 的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差 额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计 量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本 位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确 认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因 汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时， 计入处置当期损益。 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采 用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时 的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润 为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后 资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综 合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相 关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目， 在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外 经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有 者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权 时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在 处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处 置该境外经营的比例转入处置当期损益。 6、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初 始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相 关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金 额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代 表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术 确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出 售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近 期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采 用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、 属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损 失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金 融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键 管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动 形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金 融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时 产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊 余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用 的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金 流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、 属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和 应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时 产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的年末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金， 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销 额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的年末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失 和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金 融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本 进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他 金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进 行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认 为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损 失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可 供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以 转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当 前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后 发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他 综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资 产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了 对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资 产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继 续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价 与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确 认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终 止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判 断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变 动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结 算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续 计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值 进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金 额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行 后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债 务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具 的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工 具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的 衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将 混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时 本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵 销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予 相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行 （含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价 值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益 工具的公允价值变动额。 7、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生 减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本 金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减 值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项， 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的 相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还 所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合 关联方组合 以本公司的关联方应收款项划分组合 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债 务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存 在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 按照账龄分析法计提坏账准备 关联方组合 单独测试，无特别风险的不计提 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 3.00 3.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3 年以上 100.00 100.00 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表 明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准 备。导致单独进行减值测试的非重大应收款项的特征：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉 讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况 下该应收款项在转回日的摊余成本。 8、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品、发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时 按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑 持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存 货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁 多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高 于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 9、划分为持有待售资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就 处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内 完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行 摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项 资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，并且按 照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营， 则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列 报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列 报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本 公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划 归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊 销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。 10、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股 权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金 融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、6“金 融工具”。 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政 策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资 成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允 价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权 投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允 价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、 该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他 必要支出也计入投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法 核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的 成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外， 当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损 益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资 本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间 与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以 确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的 资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此 基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损 失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务， 则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公 司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司 2014 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长 期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损 益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有 子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司 的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按企业会计准则中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入 当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入 所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而 确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单 位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变 动按比例结转当期损益。 11、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才 予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定 资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 30 5 3.17 机器设备 平均年限法 5 5 19 运输设备 平均年限法 5 5 19 电子设备及其他 平均年限法 5 5 19 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目 前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移， 也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定 租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地 计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发 生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变 则作为会计估计变更处理。 12、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用 状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资 产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 13、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用 已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本 化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。 其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行 暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的 加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期 损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个 月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 14、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公 司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期 损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支 出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计 金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估 计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形 资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的 摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出 计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。 15、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本 公司的长期待摊费用主要包括房屋装修支出等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 16、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子 公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否 存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定 的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损 失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市 场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最 佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费 以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续 使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加 以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产 组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并 的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产 组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所 占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保 险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务 的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币 性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金 等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿 的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪 酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正 常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入 当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处 理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 18、预计负债 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现 时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相 关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 19、收入 （1）营业收入确认的一般原则 ①商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入 企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。具体原则为： 本公司与客户以供应商管理库存（VMI）方式进行交易的，在客户验收后确认收入，除此之外，本 公司在客户（或其指定的公司）签收货物后确认收入。 ②提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的 劳务收入。劳务交易的完工进度按确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的 经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本 能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额 确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到 补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务 部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳 务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 ③使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 ④利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 20、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入 的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。：本公司将所取得的用于 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与 收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相 关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特 定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例 需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有 指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关 费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出 部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 21、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算 的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有 关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照 税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或 可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递 延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公 司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确 认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生 的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与 子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是 很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资 产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计 入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所 得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关， 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算 当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债 以抵销后的净额列报。 22、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移， 也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接 费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接 费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益； 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资 产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入 账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和 的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年 内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 23、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本公司报告期内无会计政策变更事项。 （2）会计估计变更 本公司报告期内无主要会计估计变更事项。 24、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的 报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历 史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产 和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结 果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行 重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变 更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当 期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账 款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估 计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和 滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。 鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响 等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的 账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对 使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。 其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现 金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场 价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计 算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资 料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来 现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资 产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （4）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折 旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命 是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变 化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （5）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结 合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （6）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分 项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计 的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 （7）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约 金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导 致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确 认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公 司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计 负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项 准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的 差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴 2、税收优惠及批文 无 六、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，年初指 2015 年 12 月 31 日，年末指 2016 年 12 月 31 日，“上年” 指 2015 年度，“本年”指 2016 年度。 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 61,542.59 400,937.53 银行存款 15,486,707.32 11,414,618.67 其他货币资金 698,696.80 200,000.20 合计 16,246,946.71 12,015,556.40 其中：存放在境外的款项总额 注：年末其他货币资金 698,696.80 元，系履约保证金，全部为使用受限的货币资金。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收款项 38,505,579.87 100.00 1,250,079.54 3.25 37,255,500.33 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收款项 合计 38,505,579.87 100.00 1,250,079.54 3.25 37,255,500.33 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收款项 19,926,187.92 100.00 1,088,571.35 5.46 18,837,616.57 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收款项 合计 19,926,187.92 100.00 1,088,571.35 5.46 18,837,616.57 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 账 龄 年末余额 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 37,581,118.63 1,127,433.56 3.00 17,141,029.50 514,230.89 3.00 1 至 2 年 773,461.94 77,346.19 10.00 1,306,035.30 130,603.53 10.00 2 至 3 年 150,999.30 45,299.79 30.00 1,479,123.12 443,736.93 30.00 合 计 38,505,579.87 1,250,079.54 3.25 19,926,187.92 1,088,571.35 5.46 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 161,508.19 元。 （3）本年无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 23,853,575.06 元，占应收账 款年末余额合计数的比例为 61.95%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 715,607.25 元。 （5）本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6）年末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 4,050,445.33 86.29 5,172,429.63 100.00 1 至 2 年 643,470.59 13.71 合计 4,693,915.92 100.00 5,172,429.63 100.00 注：本公司年末账龄超过 1 年的预付款项金额合计 643,470.59 元，主要系： ①本公司预付北京联泰时代科技有限公司检测费 165,000.00 元因尚未提供服务，预付的 检测费作为预付款项列报。 ②本公司预付江苏澳明威环保新材料有限公司材料采购款 158,548.59 元，由于相关材料 尚未办理款项结算及材料入库手续，预付的采购款作为预付款项列报。 ③本公司预付江苏广特电气有限公司材料采购款 147,200.00 元，由于相关材料尚未办理 款项结算及材料入库手续，预付的采购款作为预付款项列报。 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 2,921,384.78 元，占预付账 款年末余额合计数的比例为 62.24%。 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 4,977,225.00 100.00 167,486.23 3.37 4,809,738.77 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 4,977,225.00 100.00 167,486.23 3.37 4,809,738.77 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 5,406,698.57 100.00 91,042.56 1.68 5,315,656.01 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款 合计 5,406,698.57 100.00 91,042.56 1.68 5,315,656.01 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 4,717,661.00 141,529.83 3.00 2,901,418.57 87,042.56 3.00 1-2 年 259,564.00 25,956.40 10.00 40,000.00 4,000.00 10.00 合 计 4,977,225.00 167,486.23 3.37 2,941,418.57 91,042.56 3.10 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 76,443.67 元。 （3）本年无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 往来款 6,500.00 3,466,492.05 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 保证金 4,787,680.00 1,474,300.00 押金 143,200.00 83,200.00 其他 39,845.00 382,706.52 合计 4,977,225.00 5,406,698.57 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余 额合计数的比例（%） 坏账准备 年末余额 国网四川招标有限公司 招投标保证金 2,060,000.00 1 年以内 41.38% 61,800.00 湖南湘能创业招标代理有限公司 招投标保证金 1,500,000.00 1 年以内 30.14% 45,000.00 国网黑龙江招标有限公司 招投标保证金 260,000.00 1 年以内 5.22% 7,800.00 中招国际招标有限公司 招投标保证金 236,235.00 1 年以内 4.75% 7,087.05 国网甘肃招标有限公司 招投标保证金 200,000.00 1 年以内 4.02% 6,000.00 合计 — 4,256,235.00 — 85.51% 127,687.05 （6）年末无涉及政府补助的其他应收款。 （7）本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）年末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 5、存货 （1）存货分类 项目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,321,410.47 6,321,410.47 库存商品 257,516.00 257,516.00 发出商品 合计 6,578,926.47 6,578,926.47 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,221,456.67 6,221,456.67 库存商品 133,928.40 133,928.40 发出商品 9,201.23 9,201.23 合计 6,364,586.30 6,364,586.30 （2）存货年末余额中无借款费用资本化金额。 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 6、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待抵扣增值税 125,190.16 488,380.38 代扣代缴个人所得税 42.84 47.02 合计 125,233.00 488,427.40 7、固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计 一、账面原值 1、年初余额 10,568,663.00 4,621,862.06 120,820.47 647,594.16 15,958,939.69 2、本年增加金额 78,632.48 1,869,242.10 12,820.51 64,168.80 2,024,863.89 （1）购置 78,632.48 1,869,242.10 12,820.51 64,168.80 2,024,863.89 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 10,647,295.48 6,491,104.16 133,640.98 711,762.96 17,983,803.58 二、累计折旧 1、年初余额 1,017,501.59 1,042,444.52 66,409.03 320,880.43 2,447,235.57 2、本年增加金额 335,413.40 944,390.75 32,915.96 127,529.99 1,440,250.10 （1）计提 335,413.40 944,390.75 32,915.96 127,529.99 1,440,250.10 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 1,352,914.99 1,986,835.27 99,324.99 448,410.42 3,887,485.67 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 9,294,380.49 4,504,268.89 34,315.99 263,352.54 14,096,317.91 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计 2、年初账面价值 9,551,161.41 3,579,417.54 54,411.44 326,713.73 13,511,704.12 （2）年末无暂时闲置的固定资产。 （3）年末无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）年末无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）年末无未办妥产权证书的固定资产。 8、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1、年初余额 5,285,740.00 5,285,740.00 2、本年增加金额 1,755,313.00 49,572.65 1,804,885.65 （1）购置 1,755,313.00 49,572.65 1,804,885.65 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 7,041,053.00 49,572.65 7,090,625.65 二、累计摊销 1、年初余额 528,574.00 528,574.00 2、本年增加金额 126,193.45 14,458.69 140,652.14 （1）计提 126,193.45 14,458.69 140,652.14 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 654,767.45 14,458.69 669,226.14 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 项目 土地使用权 软件 合计 1、年末账面价值 6,386,285.55 35,113.96 6,421,399.51 2、年初账面价值 4,757,166.00 4,757,166.00 （2）年末无未办妥产权证书的土地使用权。 9、递延所得税资产/递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 坏账准备及损失 1,417,565.77 354,391.44 1,209,613.91 302,403.48 已预提尚未支付的费用 72,257.67 18,064.42 合计 1,489,823.44 372,455.86 1,209,613.91 302,403.48 10、短期借款 （1）短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 抵押及保证借款 17,000,000.00 15,400,000.00 保证借款 10,000,000.00 信用借款 4,000,000.00 合计 27,000,000.00 19,400,000.00 注 1：抵押+保证借款系本公司以部分房屋建筑物（厂房及办公楼）、土地使用权作为抵押物， 同时由自然人股东郑胜友、石爱荷、黄美园、朱学礼、孔莉、郑央露、张平志、石爱仙、林建芬、 李加来、安代利提供担保,取得的中国农业银行股份有限公司崇仁县支行 13,000,000.00 元借款及 由崇仁县中小企业信用担保中心提供担保并以机器设备及部分电子设备作为抵押物抵押给崇仁县 中小企业信用担保中心取得的崇仁县农村信用合作联社 4,000,000.00 元借款。 注 2：保证借款由公司股东石爱荷、郑胜友及伊发控股集团有限公司提供保证担保取得的借款。 （2）年末无已逾期未偿还的短期借款。 11、应付账款 （1）应付账款列示 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 13,353,672.44 8,797,515.48 1-2 年 1,148,944.26 491,721.52 2-3 年 343,901.87 150,376.00 3 年以上 76,392.00 1,315.50 合计 14,922,910.57 9,440,928.50 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 伊发控股集团有限公司 318,612.81 未到付期 温州宏晓复合材料有限公司 233,103.61 未到付期 浙江科邦铜材科技有限公司 168,604.45 未到付期 湘潭县石油有限公司 116,305.09 未到付期 宁波塑庆程贸易有限公司 106,410.26 未到付期 江西贵兴信息技术有限公司 100,500.00 未到付期 合计 1,043,536.22 12、预收款项 预收款项列示 项目 年末余额 年初余额 1 年以内 326,951.70 396,760.00 1-2 年 9,470.00 8,399.75 合计 336,421.70 405,159.75 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 625,750.44 5,700,818.29 5,824,806.22 501,762.51 二、离职后福利-设定提存计划 25,042.91 25,042.91 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 625,750.44 5,725,861.20 5,849,849.13 501,762.51 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 625,750.44 5,236,321.07 5,360,309.00 501,762.51 2、职工福利费 339,117.52 339,117.52 3、社会保险费 125,379.70 125,379.70 其中：医疗保险费 18,865.26 18,865.26 工伤保险费 73,190.37 73,190.37 生育保险费 33,324.07 33,324.07 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 625,750.44 5,700,818.29 5,824,806.22 501,762.51 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 25,042.91 25,042.91 2、失业保险费 3、企业年金缴费 合计 25,042.91 25,042.91 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按 照当地适用的相应标准向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付 义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 14、应交税费 项目 年末余额 年初余额 企业所得税 419,887.12 184,329.55 土地使用税 43,413.95 45,000.00 房产税 9,585.60 9,585.60 城市维护建设税 10,302.19 7,640.17 教育费附加及地方教育费附加 10,302.19 7,640.12 合计 493,491.05 254,195.44 15、应付利息 项目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 103,653.00 合计 103,653.00 16、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 拆借款 2,800,000.00 往来款 5,015,300.00 3,500.00 其他 13,173.00 16,443.00 合计 7,828,473.00 19,943.00 17、递延收益 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 形成原因 政府补助 4,278,960.00 1,610,000.00 116,554.67 5,772,405.33 土地补偿款摊销 合计 4,278,960.00 1,610,000.00 116,554.67 5,772,405.33 — 其中，涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本期新增补助金 额 本期计入营业 外收入金额 其他变动 年末余额 与资产相关/与收 益相关 基础设施建设专 项补助资金 4,278,960.00 1,610,000.00 116,554.67 5,772,405.33 资产 合计 4,278,960.00 1,610,000.00 116,554.67 5,772,405.33 18、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 30,580,000.00 30,580,000.00 注：公司本期股本变动情况详见“附注一、公司的基本情况”。 19、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 4,500,000.00 1,998,918.76 4,500,000.00 1,998,918.76 其他资本公积 合计 4,500,000.00 1,998,918.76 4,500,000.00 1,998,918.76 注：2016 年 6 月 3 日，公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司，以基准日 2016 年 4 月 30 审计后的账面净资产 32,578,918.76 元按 1.065：1 的比例折为股本 30,580,000 股（每 股面值 1 元），超过股本的部分 1,998,918.76 元计入资本公积。 20、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 106,239.86 106,239.86 合计 106,239.86 106,239.86 注：本年盈余公积的增加系根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公 积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 21、未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 -2,739,391.22 -2,727,562.43 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -2,739,391.22 -2,727,562.43 加：本年归属于母公司股东的净利润 1,300,708.54 -11,828.79 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 项目 本年 上年 其他 减：提取法定盈余公积 106,239.86 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 -2,501,081.24 年末未分配利润 956,158.70 -2,739,391.22 22、营业收入和营业成本 （1）营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 64,377,034.37 51,636,685.56 35,506,653.19 29,025,617.14 其他业务 48,888.89 71,676.77 合计 64,425,923.26 51,708,362.33 35,506,653.19 29,025,617.14 23、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 103,278.08 53,822.74 教育费附加 61,966.84 32,293.65 地方教育费附加 41,311.27 21,529.08 房产税 28,756.80 土地使用税 128,655.81 合计 363,968.80 107,645.47 注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 24、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 检测费 1,852,126.22 327,894.36 招标费 1,537,445.09 952,883.00 运输费 1,652,462.13 1,519,657.67 职工薪酬 177,035.73 132,659.98 差旅费 45,013.50 97,898.70 其他 139,773.36 66,694.53 合计 5,403,856.03 3,097,688.24 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 25、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 中介机构费 1,496,271.07 100,000.00 职工薪酬 1,407,886.53 1,039,403.03 折旧费 284,482.83 279,256.64 业务招待费 224,433.00 101,204.00 无形资产摊销 140,652.14 105,714.80 税金 52,999.56 275,491.84 汽车费 145,635.97 61,891.62 差旅费 216,167.33 32,855.70 办公费 165,834.97 90,598.28 其他 64,598.60 226,105.92 合计 4,198,962.00 2,312,521.83 26、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 1,317,298.43 858,702.85 利息收入 -29,971.37 -15,890.59 手续费 20,365.90 11,598.31 其他 72,000.00 合计 1,379,692.96 854,410.57 27、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 237,951.86 669,804.47 合计 237,951.86 669,804.47 28、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 742,254.67 573,588.00 742,254.67 其他 10,117.75 3,041.18 10,117.75 合计 752,372.42 576,629.18 752,372.42 其中，计入当期损益的政府补助： 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 工业发展基金及奖励款 343,700.00 301,800.00 与收益相关 财政奖励扶持发展资金 200,000.00 35,100.00 与收益相关 科技专项经费 40,000.00 10,000.00 与收益相关 基础设施建设专项补助资金摊销 116,554.67 95,088.00 与资产相关 其他奖励资金及经费 42,000.00 131,600.00 与收益相关 合计 742,254.67 573,588.00 与收益相关 29、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 公益性捐赠支出 11,080.00 10,000.00 11,080.00 罚款支出 12,007.98 12,007.98 其他 60,619.23 6,341.70 60,619.23 合计 83,707.21 16,341.70 83,707.21 30、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 571,138.33 178,532.86 递延所得税费用 -70,052.38 -167,451.12 合计 501,085.95 11,081.74 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 1,801,794.49 按法定/适用税率计算的所得税费用 450,448.62 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 50,637.33 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 其他影响 所得税费用 501,085.95 31、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 往来款 8,912,434.57 22,252,640.00 利息收入 29,971.37 15,890.59 政府补助 2,235,700.00 478,500.00 其他 10,117.75 3,041.18 合计 11,188,223.69 22,750,071.77 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 管理费用 2,296,863.94 612,655.52 往来款 3,966,357.60 15,893,580.27 销售费用 4,374,441.16 2,965,028.26 手续费支出及其他 176,073.11 27,940.01 合计 10,813,735.81 19,499,204.06 32、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,300,708.54 -11,828.79 加：资产减值准备 237,951.86 669,804.47 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,440,250.10 1,110,254.51 无形资产摊销 140,652.14 105,714.80 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 补充资料 本年金额 上年金额 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,317,298.43 858,702.85 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -70,052.38 -167,451.12 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -214,340.17 -3,658,772.21 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -17,972,606.87 3,052,717.34 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,205,949.57 -7,622,946.82 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,614,188.78 -5,663,804.97 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 15,548,249.91 11,815,556.20 减：现金的期初余额 11,815,556.20 8,897,409.26 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,732,693.71 2,918,146.94 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 15,548,249.91 11,815,556.20 其中：库存现金 61,542.59 400,937.53 可随时用于支付的银行存款 15,486,707.32 11,414,618.67 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 项目 年末余额 年初余额 三、年末现金及现金等价物余额 33、所有权或使用权受限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 货币资金 698,696.80 履约保证金 固定资产-房屋建筑物 7,411,122.41 短期借款抵押物 固形资产-机器设备 3,532,382.46 短期借款抵押物 无形资产 6,418,589.51 短期借款抵押物 合计 18,060,791.18 七、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司 的持股比例（%） 母公司对本公司 的表决权比例（%） 伊发控股集团有限公司 乐清市 制造、加工业 10160 万元 64.889 64.889 注：郑胜友石爱荷夫妇直接及间接控制本公司 89.89%股权，系本公司最终实际控制人。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 浙江伊发输变电有限公司 同一最终控制方 江西德伊智能电力股份有限公司 同一最终控制方 江西伊发电线电缆有限公司 同一最终控制方 郑胜友 持股比例超过 5.00%的自然人股东、实际控制人 石爱荷 持股比例超过 5.00%的自然人股东、实际控制人 孔莉 持股比例未超过 5.00%的自然人股东、高级管理人员之董事 陈建新 高级管理人员之孔莉配偶 郑央露 高级管理人员之财务总监 胡锡浩 高级管理人员之郑央露配偶 黄美园 高级管理人员之总经理 张志平 持股比例未超过 5.00%的自然人股东、高级管理人员之董事 陈建远 监事 3、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 ①提供劳务情况 关联方 关联交易内容 2016 年度 2015 年度 伊发控股集团有限公司 代加工 48,888.89 ②采购商品情况 关联方 关联交易内容 2016 年度 2015 年度 伊发控股集团有限公司 采购材料 1,085,981.71 1,748,897.51 伊发控股集团有限公司 采购设备 780,042.74 浙江伊发输变电有限公司 采购材料 89,547.00 合 计 1,085,981.71 2,618,487.25 （2）关联担保情况 ①本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 郑胜友、石爱荷 4,000,000.00 2015/6/5 2016/6/4 是 郑胜友、石爱荷 5,000,000.00 2015/11/2 2016/11/1 是 郑胜友、石爱荷 4,000,000.00 2015/12/22 2016/12/21 是 郑胜友、石爱荷、黄美园 4,000,000.00 2016/12/26 2017/12/25 否 郑胜友、石爱荷、黄美园 5,000,000.00 2016/11/9 2017/11/8 否 郑胜友、石爱荷、黄美园、朱学礼、孔莉、郑央露、 张平志、石爱仙、林建芬、李加来、安代利 4,000,000.00 2016/6/17 2017/6/16 否 伊发控股集团有限公司、石爱荷、郑胜友 10,000,000.00 2016/10/12 2017/10/11 否 （3）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 陈建远 800,000.00 2016 年 5 月 10 日 资金拆借合同未约定到期日 注:该拆借资金本期确认资金占用费金额为 31,893.00 元。 （4）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 177,214.28 129,592.86 4、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 江西德伊智能电力股份有限公司 2,400,000.00 江西伊发电线电缆有限公司 65,280.00 胡锡浩 200,000.00 陈建新 200,000.00 黄美园 200,000.00 郑央露 200,000.00 合计 3,265,280.00 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款： 伊发控股集团有限公司 318,612.81 1,748,897.51 浙江伊发输变电有限公司 85,250.00 合计 318,612.81 1,834,147.51 应付利息： 陈建远 31,893.00 合计 31,893.00 其他应付款： 陈建远 800,000.00 合计 800,000.00 八、股份支付 本公司报告期内无此事项。 九、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至 2017 年 3 月 23 日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 十一、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定， 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 742,254.67 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -73,589.46 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 668,665.21 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 项目 金额 说明 所得税影响额 172,938.30 少数股东权益影响额（税后） 合计 495,726.91 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。本公司对非经常 性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监 会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.94 0.04 0.04 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 2.44 0.03 0.03 江西伊发电力科技股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-001 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财 务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 伊发电力办公楼档案室