870130_2020_益健堂_2020年年度报告_2021-04-12.txt

2020 年度报告 益健堂 NEEQ:870130 湖北益健堂科技股份有限公司 公司年度大事记 （或）致投资者的信 图 片 （如有） 事 件 描述 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 图 片 （如有） 事 件 描述 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 10 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 31 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 36 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 152 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人冯勇华、主管会计工作负责人朱亚玲及会计机构负责人（会计主管人员）朱亚玲保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 未按要求披露的事项及原因 我公司属于国家高新技术企业，一直以来坚持研发领先、品质至上的经营理念，产品持续领先是公 司的核心竞争力。公司在产品设计开发、供应商准入及考核、制造体系管控、客户筛选、售后服务方面 一直本着高投入、高标准和高品质输出的原则。故公司经过十多年的发展，积累了一批优质的紧密合作 的客户和供应商。 目前我公司所处行业尚存在大量小散乱企业，很多这类低端企业以模仿产品、低价竞争、品质低劣 的策略影响着市场的有序健康发展。一旦我公司客户资源持续的披露，势必成为这些不规范发展企业争 抢的目标，在一定程度上会对公司的业绩稳定造成影响。同时，随着公司的发展，公司核心物料供应商 以及主要物料供应商是经过公司多年的筛选、合作及考核评价的优质供应商，如果一旦将供应商进行公 开的披露，势必影响我公司原物料采购的优势，甚至可能涉及技术泄密，在目前中国知识产权保护工作 尚不成熟的阶段，技术泄密就让企业无法追讨损失且承担不可想象的代价。 综上，我公司将前五大客户及供应商的真实名称，分别以第一名至第五名替代。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 实际控制人不当控制风险 冯勇华与朱亚玲作为共同实际控制人持有公司 96.40%的股 权,同时冯勇华担任公司董事长兼总经理职务,朱亚玲担任董事, 其二人可以对公司的经营决策、人事和财务等进行控制。虽然 股份公司成立后,建立了较为合理的法人治理结构,《公司章程》 规定了关联交易决策的回避制度,在《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、 《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》等制度中也作 了相应的制度安排,对实际控制人的行为进行了严格的限制,但 仍存在公司实际控制人不能有效执行内部控制制度,利用控制 权,对公司经营、人事、财务等进行不当控制的风险,可能给公司 的正常运营和其他中小股东的利益带来不利的影响。 行业竞争加剧风险 随着国内激光医疗产品的成熟化、市场的同质化,国内激光医 疗产品的竞争将越来越激烈。同时国外知名激光医疗设备制造 商纷纷加大了其产品在我国市场的销售力度,从而加剧了国内的 市场竞争。若未来市场竞争趋向激烈,公司将可能面临市场竞争 技术泄密或丧失先进性风险 公司所处行业为技术密集型行业,医疗保健设备的开发涉及 光学、声学、电子学等大量前沿科学,科技含量高,技术发展快, 产品不断更新换代。虽然公司自设立之初就重视研发,积累了较 多核心技术,但如果公司不能正确把握市场的发展方向,保持自 身的研发优势,致使竞争对手率先使用先进技术推出新产品,将 对本公司带来不利影响。公司一旦技术落后,就会影响销售、丧 失市场份额甚至出现亏损。与此同时,公司多项关键技术由少数 核心技术人员掌握,报告期内公司核心技术人员保持稳定,未发 生重大变动,但若出现技术外泄或核心技术人员外流的情况,将 会对公司创新能力的保持和竞争优势的延续造成较大影响。 产品注册风险 医疗器械生产企业普遍面临生产资质定期更新、注册的风 险。我国对医疗器械行业实行产品准入、生产准入和经营准入 三个层面的严格准入制度,医疗器械生产企业必须取得医疗器械 生产企业许可证和医疗器械产品注册证书才允许在境内销售,其 中生产许可证的有效期为五年,产品注册证书的有效期为五年 (2014 年 10 月 1 日以前注册的产品注册证书有效期为四年)。日 趋严格的行业监管增加了新产品注册难度和不确定性,可能会影 响公司生产资质的更新和新产品注册的进度,从而对公司未来经 营产生一定的影响。虽然公司目前产品均已取得相关国内、国 际质量体系认证或产品质量认证,但由于国家医疗器械监督管理 部门对产品技术的鉴定时间和审批周期可能较长,从而导致公司 研发的新产品推迟上市,甚至还可能出现不能取得产品注册证的 情况,将可能会对公司业务经营和发展产生不利影响。 应收账款回款风险 公司的应收账款占总资产的比重较大,应收账款账面价值在 2020 年末为 7,765,172.51 元,占总资产的比重为 9.49%,2020 年 12 月 31 日 , 公 司 账 龄 在 1 年 以 内 的 应 收 账 款 账面 余 额 为 6,556,074.47 元,占应收账款账面余额的比例为 77.47%,公司账龄 在1-2年的应收账款账面余额为1,531,465.89元,占应收账款账面 余额的比例为 18.10%。虽然目前公司应收账款账龄较短,坏账准 备计提比例合理,款项收回的可能性较大,但不排除应收账款存 在无法收回的可能性。 存货跌价风险 存货跌价风险：公司的存货占总资产的比重较大,存货账面 价值在 2020 年末为 22,423,513.52 元,占总资产的比重为 27.41%。虽然报告期各期末存货未发生可变现净值低于成本的 情况,但出于谨慎性原新增计提 1,297,831.57 元存货跌价准备。 融资渠道单一、发展资金筹措受限的风 险 随着公司业务的发展,可能需要大量的资金投入,未来公司 也有拓展业务的规划,需要较大的资金投入,公司做大做强也需 要更多的资金支持。公司目前资金来源主要来自于自有资金、 股东投入和银行融资,融资渠道相对单一,缺乏持续、稳定的资 金供应,难以满足业务扩展的需要,资金将成为制约公司发展的 重要因素。 税收优惠政策变化的风险 报告期内,公司拥有《高新技术企业证书》,并按照规定享受 企业所得税减按 15%计征的税收优惠,未来如果公司不再被认定 为高新技术企业或者国家税收优惠政策发生重大变化,从而使 得公司不能继续享受上述优惠,这将会在一定程度上对公司的 盈利水平产生不利影响。 销售的季节性波动风险 公司医疗器械设备的销售主要受下游客户市场开发的影响, 冬季受气候影响,人们的健康状况处于比较低的水平,家用医疗 器械销售处于较高的水平;同时,第四季度有双十一、双十二及即 将到来的春节,客户大量备货,第四季度的销售收入比重偏高。因 此,公司的主营业务具有一定的季节性波动风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 股份公司、公司 指 湖北益健堂科技股份有限公司 子公司 指 湖北泽生康医疗科技有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 推荐主办券商、主办券商、兴业证券 指 兴业证券股份有限公司 报告期 指 2020 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31 日 “三会” 指 股东(大)会、董事会和监事会 “三会人员” 指 董事、监事、高级管理人员 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 元、万元 指 人民币元、人民币万元 CE 认证 指 一种安全认证标志,欧盟法律对产品提出的一种强制 性要求 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 湖北益健堂科技股份有限公司 英文名称及缩写 HUBEI YJT TECHNOLOGY CO.,LTD 证券简称 益健堂 证券代码 870130 法定代表人 冯勇华 二、 联系方式 董事会秘书 谢佳莉 联系地址 武汉市东湖新技术开发区光谷大道 62 号关南福星医药园 7 幢 8 层 电话 027-82668888 传真 027-87771580 电子邮箱 yjt@ 公司网址 办公地址 武汉市东湖新技术开发区光谷大道 62 号关南福星医药园 7 幢 8 层 邮政编码 430070 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 1 月 21 日 挂牌时间 2016 年 12 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C35 专用设备制造业-C358 医疗仪器设备及器械制造 -C3581 医疗诊断、监护及治疗设备制造 主要业务 医疗仪器设备研发、制造和销售 主要产品与服务项目 医疗诊断、监护及治疗设备 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 27,799,200 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 冯勇华 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（冯勇华、朱亚玲），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91420100771357198Q 否 注册地址 武汉市东湖新技术开发区光谷大道 62 号关南福 星医药园 7 幢 8 层 否 注册资本 27,799,200 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 兴业证券、开源证券 主办券商办公地址 西安是高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 开源证券 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张静 张立 5 年 5 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 58,948,435.87 40,380,548.29 45.98% 毛利率% 39.07% 53.37% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,545,517.24 3,740,871.12 74.97% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 2,858,203.30 2,956,241.14 -3.32% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 14.08% 9.04% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 6.15% 7.15% - 基本每股收益 0.24 0.13 84.62% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 81,818,726.56 53,834,031.47 51.98% 负债总计 32,043,861.05 10,604,683.20 202.17% 归属于挂牌公司股东的净资产 49,774,865.51 43,229,348.27 15.14% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.79 1.56 14.74% 资产负债率%（母公司） 38.98% 19.69% - 资产负债率%（合并） 39.16% 19.7% - 流动比率 1.64 4.33 - 利息保障倍数 27.07 18.64 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 18,819.99 641,251.94 -97.07% 应收账款周转率 10.66 16.17 - 存货周转率 1.65 0.88 - (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 51.98% -5.24% - 营业收入增长率% 45.98% -32.04% - 净利润增长率% 74.97% -33.07% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 27,799,200 27,799,200 0 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4,360,040.08 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -22,023.68 非经常性损益合计 4,338,016.40 所得税影响数 650,702.46 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 3,687,313.94 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1． 会计政策变更 财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 14 号—收入》（以下简称“新收入准则”）。 本公司于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则以及通知，对会计政策相关内容进行调整。 新收入准则取代了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 14 号—收入》及《企业会计准则第 15 号—建造合同》(统称“原收入准则”)。在原收入准则下，本公司以风险报酬转移作为收入确认时点 的判断标准。新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”，并针对特定交易或事项提供了更多的指引， 在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准，具体收入确认和计量的会计政策 参见附注四、（二十九）。 本公司根据首次执行新收入准则的累计影响数，调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表相 关项目金额，对可比期间信息不予调整，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调 整。 （1） 执行新收入准则对本公司的影响 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 14 号-收入》，变更后的 会计政策详见附注四。 根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初（2020 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未执行完成的合同的累计影响数进行调整；对于最 早可比期间期初之前或 2020 年年初之前发生的合同变更未进行追溯调整，而是根据合同变更的最终安 排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分 摊交易价格。 执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下： 项目 2019 年 12 月 31 日 累积影响金额 2020 年 1 月 1 日 重分类 重新计量 小计 预收款项 3,798,909.97 -3,798,909.97 -3,798,909.97 合同负债 3,798,909.97 3,798,909.97 3,798,909.97 负债合计 3,798,909.97 0.00 0.00 3,798,909.97 注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计 和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。 执行新收入准则对 2020 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响如下： 项目 报表数 假设按原准则 影响 预收款项 7,335,571.22 -7,335,571.22 合同负债 7,335,571.22 7,335,571.22 负债合计 7,335,571.22 7,335,571.22 0.00 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 报告期内，公司商业模式没有发生变化，主要仍然是代理商经营模式，我司负责产品研发和生产， 负责公司以及产品整体形象打造和升级，负责总体营销策划，代理商负责营销运营和实际销售。 公司是一家专门从事家庭健康智能体系研发、生产与销售的高新技术企业。目前公司结合市场和客 户需求，自主研发、生产、销售的产品主要为家庭健康智能设备及管理解决方案，经过十多年的发展， 已经在家用医疗器械方面储备各类医疗器械产品十多款，也是公司的核心竞争力之一。包含半导体激光 治疗仪、半导体激光血氧治疗仪、红蓝光治疗仪、毫米波治疗仪、中频治疗仪、低频治疗仪、智能手环、 健康手表等。几乎能覆盖目标人群家庭健康管理所需的全品类医疗器械。 2020 年，是艰难但又备显人性珍贵的一年，是不平凡的一年，疫情肆掠，各行各业经营异常艰辛， 我公司也不例外。面临国内外展会全部停止，国内代理商终端经营上半年全部暂停的情况，我司继续坚 持研发投入，做好产品研发准备，同时积极开辟互联网推广及宣传渠道，通过电台、电视台、网络等方 式加大公司品牌宣传力度，在 7 月 28 日，仍然排除万难通过线上会议的形式召开了每年的“728 中国亿 万家庭健康工程”年度会议，给全国艰辛经营的代理商带去了战胜困难的信心，下半年部分省份代理商 业绩逐渐回升。同时，我司积极展开与电视台、互联网代理商的深度合作，除正常公司负责产品研发并 保持持续优化升级，确保产品竞争力外，我公司增设线上客服，协助代理商解决客户使用售后的各类问 题，辅导代理商对产品治疗原理及技术特点进行掌握熟悉，帮助代理商解决销售及售后的诸多问题，从 而实现公司与代理商的共赢。 针对国外市场，老代理商原有经营同样受阻，但防疫物资的需求却有所增长，因我司原本业务就属 于医疗范畴，故国外客户均有防疫物资需求，我司积极的协助国外客户开辟了防疫物资供应链。 报告期内，公司商业模式没有发生变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 8,053,048.45 9.84% 10,716,007.74 19.91% -24.85% 应收票据 应收账款 7,765,172.51 9.49% 3,289,409.37 6.11% 136.07% 存货 22,423,513.52 27.41% 21,060,808.76 39.12% 6.47% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 8,562,266.81 10.46% 6,106,494.02 11.34% 40.22% 在建工程 31,736.95 0.04% 0 无形资产 20,200,883.11 24.69% 1,756,234.11 3.26% 1050.24% 商誉 短期借款 17,400,000.00 21.27% 2,000,000.00 3.72% 770.00% 长期借款 交 易 性 金 融 资 产 0 5,000,000 9.29% -100% 预付款项 12,526,150.83 15.31% 4,899,505.18 9.10% 155.66% 其他应收款 1,883,756.70 2.30% 844,691.54 1.57% 123.01% 应付账款 3,626,054.68 4.43% 1,953,483.40 3.63% 85.62% 合同负债 7,335,571.22 8.97% 3,798,909.97 7.06% 93.10% 应付职工薪酬 1,130,154.22 1.38% 1,276,889.89 2.37% -11.49% 应交税费 1,590,862.88 1.94% 642,789.48 1.19% 147.49% 其他应付款 961,218.05 1.17% 932,610.46 1.73% 3.07% 资产负债项目重大变动原因： 1、期末应收账款较本期期初增幅 136.07%，主要原因系拓展新的营销渠道，结款方式由现款现货改为月 结所致。 2、期末无形资产较本期期初增幅 1050.24%，主要原因系本年度增加土地使用权所致。 3、期末固定资产较本期期初增幅 40.22%，主要原因系本年度收入产能增加，新增机器设备所致。 4、期末短期借款较本期期初增幅 770.00%，主要原因系本年度新增 17,400,000.00 银行短期贷款所致。 5、期末交易性经融资产较本期期初降幅 100.00%,主要原因系收回银行投资理财所致。 6、期末预付账款较本期期初增幅 155.66%，主要原因系受疫情影响，材料涨价，开发新供应商以及为控 制成本提前预定原材料所致。 7、期末其他应收款较本期期初增幅 123.01%，主要原因系本年度新增往来款所致。 8、期末应付账款较本期期初增幅 85.62%,主要原因系本年度产品销售及成本增加导致材料款增加所致。 9、期末应交税费较本期期初增幅 147.49%，主要原因系本年度销售收入增加所致。� 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 58,948,435.87 - 40,380,548.29 - 45.98% 营业成本 35,917,541.91 60.93% 18,828,917.22 46.63% 90.76% 毛利率 39.07% - 53.37% - - 销售费用 7,439,358.11 12.62% 8,121,391.20 20.11% -8.40% 管理费用 5,749,481.73 9.75% 4,256,697.39 10.54% 35.07% 研发费用 4,596,894.26 7.80% 5,523,499.26 13.68% -16.78% 财务费用 239,024.99 0.41% 140,956.30 0.35% 69.57% 信用减值损失 -480,398.64 -0.81% -113,693.11 -0.28% -322.54% 资产减值损失 -1,297,831.57 -2.20% -151,840.22 -0.38% -754.74% 其他收益 4,272,824.80 7.25% 158,140.97 0.39% 2,601.91% 投资收益 144,127.48 0.24% 296,726.03 0.73% -51.43% 公允价值变动 收益 - 资产处置收益 - 汇兑收益 - 营业利润 7,294,688.78 12.37% 3,206,258.13 7.94% 127.51% 营业外收入 0 684,919.90 1.70% -100.00% 营业外支出 22,023.68 0.04% 8,206.77 0.02% 168.36% 净利润 6,545,517.24 11.10% 3,740,871.12 9.26% 74.97% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上年上浮 45.98%,主要原因系受疫情影响，全民健康意识大幅提升，我公司产品一直致力 于家庭健康，产品符合时代的需求。 2、营业成本较去年上浮 90.76%，主要原因系营业收入增加所致。 3、管理费用较去年上浮 35.07%,主要原因系受疫情影响，人员变动较大，招聘咨询成本上升所致。 5、财务费用较去年上浮 69.57%，主要原因系本年度增加银行贷款所致。 6、信用资产损失较去年变动-322.54%，主要原因主要原因系拓展新的营销渠道，结款方式由现款现货改 为月结导致应收账款增加所致。 7、资产减值损失较去年变动-754.74%，主要原因系受疫情影响，原材料价格变动幅度较大所致。 8、其他收益较去年上浮 2585.47%，主要原因系本年度增加相关财政补贴、科技补贴款所致。 9、投资收益较去年下降 51.43%，主要原因系本年度收回投资理财产品所致。 10、本年度营业利润上浮 127.51%,主要原因系增加 426 万财政补贴所致。 11、本年度净利润上浮 74.97%，主要原因系增加财政补贴所致。� (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 58,519,950.74 40,234,563.03 45% 其他业务收入 428,485.13 145,985.26 194% 主营业务成本 34,136,590.85 18,825,172.30 81.33% 其他业务成本 1,780,951.06 3,744.92 47456% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 激光治疗仪 20,991,180.59 8,704,695.93 58.47% 1.60% 4.25% -1.77% 毫米波治疗 仪 552,840.25 158,250.36 71.38% -51.25% -37.80% -7.98% 制氧机 2,894,430.18 1,987,190.96 31.34% 299.79% 286.68% 8.02% 治疗仪配件 919,480.35 613,849.92 33.24% -45.47% -28.00% -32.77% 红蓝光治疗 仪 17,743,471.26 9,903,391.16 44.19% 55.53% 53.87% 1.39% 电位治疗仪 1,576,464.75 698,509.71 55.69% -25.39% -22.20% -3.16% 辅销品 1,106,619.37 877,768.72 20.68% -56.43% -45.57% -43.35% 防疫物资 12,766,288.58 11,192,934.09 12.32% 100.00% 100.00% - 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，收入构成的变动主要系受疫情影响，全民健康意识提升，家庭健康医疗器械需求提升，而 我公司产品刚好符合时代的需求。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 第一名 5,037,105.39 8.54% 否 2 第二名 4,836,842.86 8.21% 否 3 第三名 4,231,810.58 7.18% 否 4 第四名 3,211,485.67 5.45% 否 5 第五名 2,699,764.58 4.58% 否 合计 20,017,009.08 33.96% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 第一名 3,337,906.60 9.68% 否 2 第二名 1,324,890.80 3.84% 否 3 第三名 1,294,778.30 3.76% 否 4 第四名 789,714.80 2.29% 否 5 第五名 767,127.00 2.23% 否 合计 7,514,417.50 21.80% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 18,819.99 641,251.94 -97.07% 投资活动产生的现金流量净额 -17,830,614.95 -5,111,838.97 -248.81% 筹资活动产生的现金流量净额 15,136,086.03 -3,926,531.85 485.48% 现金流量分析： 报告期内，经营活动产生的现金流量净额变动较大主要系疫情影响，产品售价降低，毛利率偏低所 致。投资活动产生的现金流量净额变动较大主要系对子公司投资资金到位所致。筹资活动产生的现金流 量净额变动较大主要系 20 年新增银行贷款所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 总资产 净资产 营业收 入 净利润 湖北泽生 康医疗科 技有限公 司 控股子公 司 研发、生 产、销售： 医疗器械 （凭生产 经营许可 证核定经 营范围在 有效期内 经营）；互 联网 信 息服务 19,618,425.74 19,618,425.74 0 -360,830.27 （不含互 联网上网 服务）；计 算机软件 的技术开 发、技术 转让、技 术服务及 销售；市 场营销策 划；货物 进出口 （不含国 家限定公 司经营或 禁止进出 口的货 物）（依法 须经批准 的项目， 经相关部 门 批准 后方可开 展经营活 动）。 主要控股参股公司情况说明 �公司全资控股子公司湖北泽生康医疗科技有限公司成立于 2019 年 1 月 28 日，注册资本 2000 万元, 经 营范围：研发、生产、销售：医疗器械（凭生产经营许可证核定经营范围在有效期内经营）；互联网信 息服务（不含互联网上网服务）；计算机软件的技术开发、技术转让、技术服务及销售；市场营销策划； 货物进出口（不含国家限定公司经营或禁止进出口的货物）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动）。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力，公司业 绩稳步增长的同时，严格公司内控，通过各项内控制度提升公司经营管理水平，提升管理效率，极大的 降低公司内部消耗，实现了极大的节流。公司中高级管理层稳定。 另经审计，公司固定资产不存在淘汰、更新、大修、技术升级等重大情形，不会对公司财务状况和持续 经营能力产生较大的影响。� 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 0 0 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 4．其他 0 0 报告期内，共同实际控制人冯勇华、朱亚玲无偿将位于武汉市东湖新技术开发区光谷大道 62 号关南 福星医药园 7 幢 8 层的房屋提供给公司作为办公场所，双方签订了《房屋无偿使用协议》，约定自 2015 年 6 月起无偿使用该房屋。 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 19,000,000 19,000,000 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，公司向银行进行贷款，大股东为公司贷款提供担保，该关联担保能进一步确保贷款的发 放，对公司经营不产生负面影响。 (五) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 单位：元 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对 外 投 资 2018 年 12 月 8 日 2020 年 8 月 5 日 湖北省 葛店经 济技术 开发区 国有土地 固定资产 17,040,000 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 本次交易为子公司湖北泽生康医疗科技有限公司购买的土地资源，拟将建成智能生产工业园，用于 医疗器械产品的研发、生产及销售，将极大的提升公司及子公司整体形象，对公司未来业绩和收益增长 将会产生积极影响，本次交易不存在影响公司正常经营的情形。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 12 月 19 日 挂牌 同业竞争 承诺 实际控制人出具 了《避免同业竞 争的承诺函》 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 12 月 19 日 挂牌 规范关联 交易的承 诺 实际控制人出具 了《关于规范关 联交易的承诺》 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 12 月 19 日 挂牌 限售承诺 实际控制人出具 了《关于股份自 动 锁 定 的 承 诺 函》 正在履行中 董监高 2016 年 12 月 19 日 挂牌 同业竞争 承诺 董 监 高 出 具 了 《避免同业竞争 的承诺函》 正在履行中 董监高 2016 年 12 月 19 日 挂牌 规范关联 交易的承 诺 董 监 高 出 具 了 《关于规范关联 交易的承诺》 正在履行中 董监高 2016 年 12 月 19 日 挂牌 限售承诺 董 监 高 出 具 了 《关于股份自动 锁定的承诺函》 正在履行中 承诺事项详细情况： 公司在申请挂牌时，本公司控股股东、实际控制人以及发起人股东、董事、监事及高级管理人员作 出承诺： （1）对外兼职、对外投资与公司不存在利益冲突的书面声明。 （2）避免同业竞争的承诺函。 （2）关于规范关联交易的承诺。 （4）对外担保、重大投资、委托理财、关联交易等事项合法合规的书面声明。 （5）管理层诚信状况的书面声明。 （6）管理层对于重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项情况及其影响的书面声明。 （7）根据中国证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于在全国中小企业股份转让系统公 开转让的相关要求对挂牌申报文件出具了相应声明、承诺。 报告期内未有违背承诺的事项。 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 东湖新技术开发区 光谷大道 58 号关 不动产 抵押 5,000,000 17% 与兴业银行股份有限 公司武汉光谷支行签 南福星医药园 7 栋 8 层 01-08 室 订了借款合同 东湖开发区关山一 路 369 号金地太阳 城 47 栋 2 单元 7 层 02 号 不动产 抵押 5,000,000 17% 与兴业银行股份有限 公司武汉光谷支行签 订了借款合同 总计 - - 10,000,000 34% - 资产权利受限事项对公司的影响： 报告期内，公司向银行进行贷款，大股东为公司贷款提供担保，该担保能进一步确保贷款的发放， 对公司经营不产生负面影响。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 6,949,800 25% 562,934 7,512,734 27% 其中：控股股东、实际控制 人 6,511,963 93.7% 750,578 7,262,541 96.7% 董事、监事、高管 250,193 6.3% 0 250,193 3.3% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 20,849,400 75% 563,934 20,286,466 73% 其中：控股股东、实际控制 人 19,535,888 93.7% 0 19,535,888 96.3% 董事、监事、高管 750,578 6.3% 0 750,578 3.7% 核心员工 - - - - - 总股本 27,799,200 - 1,126,868 27,799,200 - 普通股股东人数 5 股本结构变动情况： √适用 □不适用 公司原股东兰宾峰辞职半年后，公司实际控制人朱亚玲通过大宗交易方式购买兰宾峰转让的所有股 份 750，579 股，故控股股东、实际控制人的合计持股比例由 93.7003%变为 96.39%。其中无限售股份由 原 93.7%变为 96.7%，限售股份由原 93.7%变为 96.3%。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 冯勇华 25,740,000 0 25,740,000 92.59% 19,305,000 6,435,000 0 0 2 朱亚玲 307,850 750,579 1,058,429 3.8% 230,888 827,541 0 0 3 谢佳莉 458,687 0 458,687 1.65% 344,015 114,672 0 0 4 韩玉红 458,687 0 458,687 1.65% 344,015 114,672 0 0 5 翁建新 83,397 0 83,397 0.3% 62,548 20,849 0 0 6 兰宾峰 750,579 -750,579 0 0% 0 0 0 7 8 9 10 合计 27,799,200 0 27,799,200 100% 20,286,466 7,512,734 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 普通股前五名股东中，冯勇华和朱亚玲系夫妻关系，其他股东之间无任何其他关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 冯勇华，男，1977 年 12 月出生，中国籍，无境外永久居留权；毕业于西安空军航空工程学校市场 营销专业，大专学历。1997 年 5 月至 2000 年 6 月，在陕西四达医疗科技有限公司任销售工程师；2000 年 8 月至 2004 年 10 月，在广州绿海医疗保健有限公司任市场部经理；2005 年 4 月至 2015 年 11 月，在 武汉海奥圣医疗科技有限公司任执行董事兼总经理；2008 年 4 月至 2016 年 4 月，在有限公司任执行董 事兼总经理；现任股份公司董事长兼总经理，任期三年。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为冯勇华、朱亚玲夫妇。 冯勇华，男，1977 年 12 月出生，中国籍，无境外永久居留权；毕业于西安空军航空工程学校市场 营销专业，大专学历。1997 年 5 月至 2000 年 6 月，在陕西四达医疗科技有限公司任销售工程师；2000 年 8 月至 2004 年 10 月，在广州绿海医疗保健有限公司任市场部经理；2005 年 4 月至 2015 年 11 月，在 武汉海奥圣医疗科技有限公司任执行董事兼总经理；2008 年 4 月至 2016 年 4 月，在有限公司任执行董 事兼总经理；现任股份公司董事长兼总经理，任期三年。 朱亚玲，女，1976 年 3 月出生，中国籍，无境外永久居留权；毕业于西安外事学院市场营销专业， 大专学历。1997 年 10 月至 2004 年 10 月，在陕西四达医疗科技有限公司任市场经理；2005 年 4 月至 2015 年 11 月，在武汉海奥圣医疗科技有限公司任监事；2008 年 4 月至 2016 年 4 月，在有限公司任监事；现 任股份公司董事，任期三年。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款 提供 方类 型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用担保 武汉农村商业 银行股份有限 公司光谷分行 银行 2,000,000 2020 年 6 月 29 日 2020 年 5 月 18 日 4.35% 2 信用担保 武汉农村商业 银行股份有限 公司光谷分行 银行 2,000,000 2020 年 6 月 19 日 2022 年 6 月 15 日 4.35% 3 信用担保 武汉农村商业 银行股份有限 公司光谷分行 银行 5,000,000 2020 年 5 月 19 日 2021 年 5 月 18 日 2.85% 4 抵押+信 用 兴业银行股份 有限公司武汉 光谷支行 银行 5,000,000 2020 年 9 月 4 日 2021 年 9 月 3 日 3.85% 5 抵押+信 用 兴业银行股份 有限公司武汉 光谷支行 银行 5,000,000 2020 年 9 月 28 日 2021 年 9 月 27 日 3.85% 合计 - - - 19,000,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 冯勇华 董事长兼总经理 男 1977 年 12 月 2019 年 5 月 8 日 2022 年 5 月 7 日 朱亚玲 董事兼财务负责 人 女 1976 年 3 月 2019 年 5 月 8 日 2022 年 5 月 7 日 韩玉红 董事 女 1981 年 4 月 2019 年 5 月 8 日 2022 年 5 月 7 日 翁建新 董事 男 1969 年 3 月 2019 年 5 月 8 日 2022 年 5 月 7 日 谢佳莉 董事兼董事会秘 书 女 1984 年 3 月 2019 年 11 月 4 日 2022 年 5 月 7 日 冉伟 董事会主席 男 1982 年 6 月 2019 年 5 月 8 日 2022 年 5 月 7 日 袁小雄 监事 男 1979 年 10 月 2019 年 5 月 8 日 2022 年 5 月 7 日 魏薇 监事 男 1982 年 9 月 2019 年 5 月 8 日 2022 年 5 月 7 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事、监事和高级管理人才之间无其他任何关系，与控股股东和实际控制人之间也无其他任何关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 冯勇华 董事长兼总 经理 25,740,000 0 25,740,000 92.59% - - 朱亚玲 董事兼财务 负责人 307,850 750,579 1,058,429 3.8% - - 谢佳莉 董事兼董事 458,687 0 458,687 1.65% - - 会秘书 韩玉红 董事 458,687 0 458,687 1.65% - - 翁建新 董事 83,397 0 83,397 0.3% - - 合计 - 27,048,621 - 27,799,200 100% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 14 - 4 10 生产人员 37 5 - 42 销售人员 38 1 37 技术人员 23 - 5 18 财务人员 4 3 - 7 员工总计 116 8 10 114 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 3 本科 37 39 专科 55 50 专科以下 22 22 员工总计 116 114 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、人才培训：公司建立了完善的培训体制，对不同层次人员进行相应的合理的培训，公司采取内部培 训学习加外部系统培训相结合的培训模式，为员工提供多渠道多方面的在职培训机会，提升员工素 质、 能力和工作效率，保障公司经营的可持续发展。 2、薪酬政策：公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》相关法规、规范性文件， 与所有员工签订《劳动合同》，向员工支付薪金及各类奖金。公司依据国家有关法律、法规及地方相关 社 会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险，为员工代扣代缴个人所得税。 3、报告期内，无需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司“三会”会议的召集和召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相 关议事规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。“三 会”决议内容完整、要件齐备，会议决议及会议记录均能正常签署，会议决议能有效执行。董事会能正 常召开并能切实履行各项职责，有效执行股东大会决议，保障公司的生产经营正常运行。监事会按照公 司相关规定对公司运作及董事、管理层人员履行职责实施了有效监督。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大会。 公司能够平等对待所有股东，中小股东与大股东享有平等地位，确保全体股东能充分行使自己的合法权 利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参 会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》等法律法规及 规范性文件的要求和程序，履行重大决策规定程序，公司重大生产经营决策，财务决策均按照《公司章 程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、 违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济 效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司因发展需要，于 2020 年 4 月 3 日召开 2020 年第一次临时股东大会审议并通过了《关 于湖北益健堂科技股份有限公司变更经营范围并修改公司章程的议案》，《公司章程》第二章第十三条修 订为：“医疗器械、消毒用品的研发、生产及批发兼零售；机器人的研发、生产及批发兼零售；电子产 品（不含电子出版物）的生产及批发兼零售；物联网医疗技术研发及技术应用；云计算技术研发及系统 集成；计算机软件的技术开发、技术转让、技术服务及批发兼零售；健康管理；健康咨询（不含诊疗）； 互联网信息服务（凭许可证在核定期限内经营）；互联网信息服务（凭许可证在核定期限内经营）；市场 营销策划；预包装食品、保健食品、日用百货的批发兼零售（凭许可证在核定期限内经营）；无纺布制 品、敷料类制品、劳保用品批发兼零售，货物进出口（不含国家禁止或限制进出口的货物）。（依法须经 审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动）。 为完善公司治理结构，规范公司内控水平，更好的保障公司及全体股东的合法权益，于 2020 年 4 月 28 日召开 2020 年第三次临时股东大会，公司根据《关于修改〈非上市公众公司监督管理办法〉的决 定》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等相关法律法规的要求，拟对《公司章程》部 分内容进行修订。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1、第二届董事会第六次会议，主要议案为公 司持续督导主办券商变更等相关事宜的议案， 同时提请召开 2020 年第一次临时股东大会； 2、第二届董事会第七次会议，主要议案为公 司变更经营范围并修改公司章程，同时提议召 开 2020 年第一次临时股东大会的议案； 3、第二届董事会第八次会议，主要议案为提 前股东大会授权董事会全权办理公司持续督导 主办券商变更相关事宜的议案； 4、第二届董事会第九次会议，主要议案为修 订公司章程、股东大会议事规则、董事会议事 规则、信息披露管理制度、关联交易管理制度 的议案； 5、第二届董事会第十次会议，主要议案为修 订公司章程、股东大会议事规则、董事会议事 规则、信息披露管理制度、关联交易管理制度 的议案； 6、第二届董事会第十一次会议，主要议案为 公司向银行借款暨关联交易的议案，同时提议 召开 2020 年第四次临时股东大会； 7、第二届董事会第十二次会议，主要议案为 全资子公司购买资产的议案，同时提议召开 2020 年第五次临时股东大会； 8、第二届董事会第十三次会议，主要议案为 2020 年半年报告的议案； 9、第二届董事会第十四次会议，主要议案为 公司向银行借款暨关联交易的议案，同时提议 召开 2020 年第六次临时股东大会； 监事会 3 1、第二届监事会第三次会议，主要议案为修 订公司章程、股东大会议事规则、董事会议事 规则、信息披露管理制度、关联交易管理制度 等相关议案。 2、第二届监事会第四次会议，主要议案为 2019 年年度报告及相关的董事会、监事会、总经理 工作报告； 3、第二届监事会第五次会议，主要议案为 2020 年半年度报告的议案。 股东大会 7 1、2020 年第一次临时股东大会，主要议案为 公司持续督导主办券商变更等相关事宜的议案 2、2020 年第二次临时股东大会，主要议案为 公司变更公司经营范围并修改公司章程的议 案。 3、2020 年第三次临时股东大会，主要议案为 修订公司章程、股东大会议事规则、董事会议 事规则、信息披露管理制度、关联交易管理制 度的议案。 4、2020 年第四次临时股东大会决议公告，主 要议案为的议案。 5、2019 年年度股东大会，主要议案为 2019 年 年度报告及相关的董事会、监事会、总经理工 作报告；财务预决算报告等。 6、2020 年第五次临时股东大会，主要议案为 全资子公司购买资产的议案。 7、2020 年第六次临时股东大会决议公告，主 要议案为公司向银行借款暨关联交易的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 “三会”会议的召集和召开程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相关议事 规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。“三会”决 议内容完整、要件齐备，会议决议及会议记录均能正常签署，会议决议能有效执行。董事会能正常召开 并能切实履行各项职责，有效执行股东大会决议，保障公司的生产经营正常运行。监事会按照公司相关 规定对公司运作及董事、管理层人员履行职责实施了有效监督。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作， 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能 力。具体情况如下： 1、业务独立 公司具有独立的业务经营体系、完整完善的业务流程、独立的供应和市场销售渠道、独立的技术研 发支持体系，公司独立开展业务经营活动，有自主的盈利能力，不存在过分依赖任何股东、实际控制人 及其控制的企业影响公司独立性的重大的关联方交易。 2、资产独立 公司具备开展业务所需的技术、设备、设施、场所，同时具有与经营有关的品牌、专利。公司的固 定资产和无形资产独立完整、产权明晰，均为公司所有,不存在被控股股东、实际控制人及其控制的企 业占用而损害公司利益的情形。 3、人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《劳动法》、《劳动合同法》《公司章程》等规 定的程序形成雇佣关系，与员工签订了劳动合同，并根据劳动保护和社会保障相关的法律法规，为员工 办理了基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险和住房公积金，并按期缴纳了上述社会保险和公 积金。公司总经理、财务总监等均专职在公司工作并领取报酬，目前并无在关联企业领取报酬。公司已 与全体员工签订了劳动合同,由公司人力资源部独立负责公司员工的聘任、考核和奖惩；公司在有关员 工的社会保障、工资报酬等方面保持独立。 4、财务独立 公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部控制制度。公 司设立了独立的财务会计部门，配备了专职财务人员；并分工明确，职责分离。公司在银行单独开立账 户，拥有独立的银行账号；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。 5、机构独立 公司的机构设置完整，独立运作,拥有机构设置自主权。按照建立规范法人治理结构的要求，本公司设 立了股东大会、董事会和监事会。实行董事会领导、总经理负责、监事会监控制度。本公司根据生产经 营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司运 营过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为了提高年度报告披露的质量和水平，增强信息披露的真实性、准确性、及时性，公司制定了《年 度信息披露重大差错责任追究制度》，以提高公司规范运作水平，进一步健全公司内部责任追究机制。 在报告期内，公司未发现重大会计差错更正，、重大遗漏信息等情况，信息披露负责人及公司管理层严 格遵守以上制度，执行情况良好。本年度未发生年度报告重大差错事项。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字[2021]007228 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2021 年 4 月 12 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 张静 张立 5 年 5 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告 大华审字[2021]007228 号 湖北益健堂科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了湖北益健堂科技股份有限公司(以下简称益健堂公司)财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日 的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了益健堂公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于益健堂公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 益健堂公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2020 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报 表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们 无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 益健堂公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，益健堂公司管理层负责评估益健堂公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算益健堂公司、终止运营或别无其他现实 的选择。治理层负责监督益健堂公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对益 健堂公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致益健堂公司不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6．就益健堂公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 张静 中国·北京 中国注册会计师： 张立 二〇二一年四月十二日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 注释 1 8,053,048.45 10,716,007.74 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 注释 2 5,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 注释 3 7,765,172.51 3,289,409.37 应收款项融资 预付款项 注释 4 12,526,150.83 4,899,505.18 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 注释 5 1,883,756.70 844,691.54 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 注释 6 22,423,513.52 21,060,808.76 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 7 3,184.60 58,602.19 流动资产合计 52,654,826.61 45,869,024.78 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 注释 8 8,562,266.81 6,106,494.02 在建工程 注释 9 31,736.95 0 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 注释 10 20,200,883.11 1,756,234.11 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 注释 11 369,013.08 102,278.56 其他非流动资产 非流动资产合计 29,163,899.95 7,965,006.69 资产总计 81,818,726.56 53,834,031.47 流动负债： 短期借款 注释 12 17,400,000.00 2,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 注释 13 3,626,054.68 1,953,483.40 预收款项 合同负债 注释 14 7,335,571.22 3,798,909.97 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 注释 15 1,130,154.22 1,276,889.89 应交税费 注释 16 1,590,862.88 642,789.48 其他应付款 注释 17 961,218.05 932,610.46 其中：应付利息 18,971.93 3,972.21 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 32,043,861.05 10,604,683.20 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 32,043,861.05 10,604,683.20 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 18 27,799,200.00 27,799,200.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 19 1,104,941.01 1,104,941.01 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释 20 2,425,469.88 1,734,835.13 一般风险准备 未分配利润 注释 21 18,445,254.62 12,590,372.13 归属于母公司所有者权益合计 49,774,865.51 43,229,348.27 少数股东权益 所有者权益合计 49,774,865.51 43,229,348.27 负债和所有者权益总计 81,818,726.56 53,834,031.47 法定代表人：冯勇华主管会计工作负责人：朱亚玲会计机构负责人：朱亚玲 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 7,635,752.72 6,709,883.35 交易性金融资产 衍生金融资产 5,000,000.00 应收票据 应收账款 注释 1 7,765,172.51 3,289,409.37 应收款项融资 预付款项 12,370,375.42 4,797,505.18 其他应收款 注释 2 1,883,756.70 844,691.54 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 22,423,513.52 21,060,808.76 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 57,470.57 流动资产合计 52,078,570.87 41,759,768.77 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 注释 3 20,000,000.00 4,130,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 8,562,266.81 6,106,494.02 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 1,190,450.06 1,756,234.11 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 369,013.08 102,278.56 其他非流动资产 非流动资产合计 30,121,729.95 12,095,006.69 资产总计 82,200,300.82 53,854,775.46 流动负债： 短期借款 17,400,000.00 2,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 3,626,054.68 1,953,483.40 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,130,154.22 1,276,889.89 应交税费 1,590,862.88 642,789.48 其他应付款 961,218.05 932,610.46 其中：应付利息 应付股利 合同负债 7,335,571.22 3,798,909.97 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 32,043,861.05 10,604,683.20 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 32,043,861.05 10,604,683.20 所有者权益： 股本 27,799,200.00 27,799,200.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,104,941.01 1,104,941.01 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,425,469.88 1,734,835.13 一般风险准备 未分配利润 18,826,828.88 12,611,116.12 所有者权益合计 50,156,439.77 43,250,092.26 负债和所有者权益合计 82,200,300.82 53,854,775.46 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 58,948,435.87 40,380,548.29 其中：营业收入 注释 22 58,948,435.87 40,380,548.29 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 54,292,469.16 37,363,623.83 其中：营业成本 注释 22 35,917,541.91 18,828,917.22 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 23 350,168.16 492,162.46 销售费用 注释 24 7,439,358.11 8,121,391.20 管理费用 注释 25 5,749,481.73 4,256,697.39 研发费用 注释 26 4,596,894.26 5,523,499.26 财务费用 注释 27 239,024.99 140,956.30 其中：利息费用 278,913.69 131,914.06 利息收入 33,156.36 10,475.62 加：其他收益 注释 28 4,272,824.80 158,140.97 投资收益（损失以“-”号填列） 注释 29 144,127.48 296,726.03 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释 30 -480,398.64 -113,693.11 资产减值损失（损失以“-”号填列） 注释 31 -1,297,831.57 -151,840.22 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 7,294,688.78 3,206,258.13 加：营业外收入 注释 32 0 684,919.90 减：营业外支出 注释 33 22,023.68 8,206.77 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 7,272,665.10 3,882,971.26 减：所得税费用 注释 34 727,147.86 142,100.14 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,545,517.24 3,740,871.12 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 6,545,517.24 3,740,871.12 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 6,545,517.24 3,740,871.12 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 6,545,517.24 3,740,871.12 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 6,545,517.24 3,740,871.12 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.24 0.13 （二）稀释每股收益（元/股） 0.24 0.13 法定代表人：冯勇华主管会计工作负责人：朱亚玲会计机构负责人：朱亚玲 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 注释 4 58,948,435.87 40,380,548.29 减：营业成本 注释 4 35,917,541.91 18,828,917.22 税金及附加 350,168.16 492,162.46 销售费用 7,439,358.11 8,121,391.20 管理费用 5,385,645.71 4,235,959.01 研发费用 4,596,894.26 5,523,499.26 财务费用 242,030.74 140,950.69 其中：利息费用 278,913.69 131,914.06 利息收入 29,569.61 10,475.62 加：其他收益 4,272,824.80 158,140.97 投资收益（损失以“-”号填列） 注释 5 144,127.48 296,726.03 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -480,398.64 -113,693.11 资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,297,831.57 -151,840.22 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 7,655,519.05 3,227,002.12 加：营业外收入 684,919.90 减：营业外支出 22,023.68 8,206.77 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 7,633,495.37 3,903,715.25 减：所得税费用 727,147.86 142,100.14 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 6,906,347.51 3,761,615.11 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 6,906,347.51 3,761,615.11 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 6,906,347.51 3,761,615.11 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 63,460,521.03 39,664,687.99 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 注释 35 4,305,981.16 1,314,454.11 经营活动现金流入小计 67,766,502.19 40,979,142.10 购买商品、接受劳务支付的现金 44,113,855.84 17,248,786.40 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,940,973.36 13,684,327.50 支付的各项税费 1,853,268.24 2,080,892.84 支付其他与经营活动有关的现金 注释 35 8,839,584.76 7,323,883.42 经营活动现金流出小计 67,747,682.20 40,337,890.16 经营活动产生的现金流量净额 18,819.99 641,251.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 12,500,000.00 15,000,000.00 取得投资收益收到的现金 144,127.48 296,726.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 12,644,127.48 15,296,726.03 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 22,974,742.43 408,565.00 投资支付的现金 7,500,000.00 20,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 30,474,742.43 20,408,565.00 投资活动产生的现金流量净额 -17,830,614.95 -5,111,838.97 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 19,400,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 19,400,000.00 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 4,000,000.00 5,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 263,913.97 226,531.85 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,263,913.97 5,926,531.85 筹资活动产生的现金流量净额 15,136,086.03 -3,926,531.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 12,749.64 7,403.12 五、现金及现金等价物净增加额 -2,662,959.29 -8,389,715.76 加：期初现金及现金等价物余额 10,716,007.74 19,105,723.50 六、期末现金及现金等价物余额 8,053,048.45 10,716,007.74 法定代表人：冯勇华主管会计工作负责人：朱亚玲会计机构负责人：朱亚玲 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 63,460,521.03 39,664,687.99 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4,302,394.41 1,314,454.11 经营活动现金流入小计 67,762,915.44 40,979,142.10 购买商品、接受劳务支付的现金 44,113,855.84 17,247,654.78 支付给职工以及为职工支付的现金 12,940,973.36 13,684,327.50 支付的各项税费 1,853,268.24 2,080,892.84 支付其他与经营活动有关的现金 8,419,339.35 7,201,139.43 经营活动现金流出小计 67,327,436.79 40,214,014.55 经营活动产生的现金流量净额 435,478.65 765,127.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 12,500,000.00 15,000,000.00 取得投资收益收到的现金 144,127.48 296,726.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 12,644,127.48 15,296,726.03 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 3,932,572.43 408,565.00 投资支付的现金 23,370,000.00 24,130,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 27,302,572.43 24,538,565.00 投资活动产生的现金流量净额 -14,658,444.95 -9,241,838.97 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 19,400,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 19,400,000.00 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 4,000,000.00 5,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 263,913.97 226,531.85 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,263,913.97 5,926,531.85 筹资活动产生的现金流量净额 15,136,086.03 -3,926,531.85 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 12,749.64 7,403.12 五、现金及现金等价物净增加额 925,869.37 -12,395,840.15 加：期初现金及现金等价物余额 6,709,883.35 19,105,723.50 六、期末现金及现金等价物余额 7,635,752.72 6,709,883.35 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 27,799,200.00 1,104,941.01 1,734,835.13 12,590,372.13 43,229,348.27 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 27,799,200.00 1,104,941.01 1,734,835.13 12,590,372.13 43,229,348.27 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 690,634.75 5,854,882.49 6,545,517.24 （一）综合收益总额 6,545,517.24 6,545,517.24 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 690,634.75 -690,634.75 1．提取盈余公积 690,634.75 -690,634.75 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 27,799,200.00 1,104,941.01 2,425,469.88 18,445,254.62 49,774,865.51 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 27,799,200.00 1,104,941.01 1,358,673.62 9,225,662.52 39,488,477.15 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 27,799,200.00 1,104,941.01 1,358,673.62 9,225,662.52 39,488,477.15 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 376,161.51 3,364,709.61 3,740,871.12 （一）综合收益总额 3,740,871.12 3,740,871.12 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 376,161.51 -376,161.51 1．提取盈余公积 376,161.51 -376,161.51 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 27,799,200.00 1,104,941.01 1,734,835.13 12,590,372.13 43,229,348.27 法定代表人：冯勇华主管会计工作负责人：朱亚玲会计机构负责人：朱亚玲 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综 专项储 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合 优先 股 永续 债 其他 存股 合收益 备 险准备 计 一、上年期末余额 27,799,200.00 1,104,941.01 1,734,835.13 12,611,116.12 43,250,092.26 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 27,799,200.00 1,104,941.01 1,734,835.13 12,611,116.12 43,250,092.26 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 690,634.75 6,215,712.76 6,906,347.51 （一）综合收益总额 6,906,347.51 6,906,347.51 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 690,634.75 -690,634.75 1．提取盈余公积 690,634.75 -690,634.75 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 27,799,200.00 1,104,941.01 2,425,469.88 18,826,828.88 50,156,439.77 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 27,799,200.00 1,104,941.01 1,358,673.62 9,225,662.52 39,488,477.15 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 27,799,200.00 1,104,941.01 1,358,673.62 9,225,662.52 39,488,477.15 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 376,161.51 3,385,453.60 3,761,615.11 （一）综合收益总额 3,761,615.11 3,761,615.11 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 376,161.51 -376,161.51 1．提取盈余公积 376,161.51 -376,161.51 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 27,799,200.00 1,104,941.01 1,734,835.13 12,611,116.12 43,250,092.26 三、 财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 湖北益健堂科技股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为武汉海纳川科技有限公司， 系于 2005 年 1 月 21 日经武汉工商行政管理局批复同意成立，由自然人马宁、梅霞以实物出 资形式设立有限责任公司。现持有统一社会信用代码为 91420100771357198Q 的营业执照。 经过历年的增发新股，截至 2020 年 12 月 31 日，本公司股本为 2, 779.92 万元， 注册地址：武汉市东湖新技术开发区光谷大道 62 号关南福星医药园 7 幢 8 层 1-8 号房，实 际控制人为冯勇华。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属“医疗器械”行业中的康复理疗领域，主要产品为激光治疗仪、毫米波治疗仪、 制氧机等。经营范围主要包括：医疗器械、消毒用品的研发、生产及批发兼零售；机器人的 研发、生产及批发兼零售；电子产品（不含电子出版物）的生产及批发兼零售；物联网医疗 技术研发及技术应用；云计算技术研发及系统集成；计算机软件的技术开发、技术转让、技 术服务及批发兼零售；健康管理；健康咨询（不含诊疗）；互联网信息服务（凭许可证在核 定期限内经营）；互联网信息服务（凭许可证在核定期限内经营）；市场营销策划；预包装食 品、保健食品、日用百货的批发兼零售（凭许可证在核定期限内经营）；无纺布制品、敷料 类制品、劳保用品批发兼零售，货物进出口（不含国家禁止或限制进出口的货物）。（依法须 经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动）。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 12 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本报告期纳入合并财务报表范围的子公司共 1 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 比例（%） 表决权比例（%） 湖北泽生康医疗科技有限公司 全资子公司 2 100 100 子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投 资单位的依据说明详见“附注八、在其他主体中的权益（一）在子公司中权益”。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 (三) 记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务 报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 具体会计政策和会计估计提示 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (四) 营业周期 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (五) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (六) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (七) 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率（每月月初的市场 汇率）作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的 记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当 期损益或确认为其他综合收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率的近似汇率（每月月初的市场汇率）折算。按照上述折算产生的 外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他 原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分 相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营 企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 (八) 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金 融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产 或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预 期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销 形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1． 金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为以下三类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款 或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始 计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时， 才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公 司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资 产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发 生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据 金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融 资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产， 本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融 工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金 融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差 额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之 前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资， 其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投 资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资 产。 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指 定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利 益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公 司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融 资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符 合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤 销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可 以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入 衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还 贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失 以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2． 金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权 益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计 入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近 期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符 合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公 允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不 可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理 人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起 的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自 身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本 公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损 益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市 场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及 初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3． 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内 予以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金 融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债 与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实 质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允 价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当 期损益。 4． 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并 分别下列情形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并 将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条 （1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权 利和义务单独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有 关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被 转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资 产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应 当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金 融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的 报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获 得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业 集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际 并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认 损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个 存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内 预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整 个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将 预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司 在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下 列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按 照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额 和实际利率计算利息收入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的， 处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备， 并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按 照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和 实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的 账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其 他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出 不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较 低的信用风险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用 风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、 债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的 会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值。 2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔 付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差 额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (九) 应收票据 本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（七） 6.金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应 收 票 据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 银行承兑票据 组合 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约， 信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量 义务的能力很强 参考历史信用损失经验，结合当 前状况以及对未来经济状的预 期不计提坏账准备 商业承兑汇票 组合 根据承兑人的信用风险划分，其信用损失风险与应收账 款类似 参考应收账款计提 (十) 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三／（七）6. 金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分 为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 关联方组合 关联方款项经评估具有较低的信用损失风险 参考历史信用损失经验不计提 坏账准备 账龄组合 按类似信用风险特征（账龄）进行组合 参考历史信用损失经验，结合当 前状况及未来经济状况的预测， 按账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表计提 应收账款存续期预期损失准备率对照表如下： 账龄 预期损失准备率（%） 应收账款组合一：关联方组 合 应收账款组合二：账龄分析法 组合 1 年以内 0.00 5.00 1－2 年 0.00 10.00 2－3 年 0.00 30.00 3－4 年 0.00 100.00 4－5 年 0.00 100.00 5 年以上 0.00 100.00 (十一) 其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（七） 6.金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合一：关联 方组合 本公司股东及股东近亲属所欠本公司款项、本公司股东 及股东近亲属控制的公司所欠本公司款项、合并范围内 的公司之间所欠的款项。 对于关联方组合，本公司参照历 史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，预 期信用损失为零。 组合二：低风 险组合 保证金、押金、备用金等款项 对于低风险组合，本公司参照历 史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，预 期信用损失为零。 组合三：账龄 分析法组合 除上述组合或单项工具层面能以合理成本评估预期信 用损失的充分证据以外为特征的单项工具的组合。 本公司参照历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济 状况的预测，编制其他应收款账 龄与整个存续期预期信用损失 率对照表，计提预期信用损失。 其他应收款存续期预期损失准备率对照表如下： 账龄 预期损失准备率（%） 其他应收款组合一： 关联方组合 其他应收款组合二：低 风险组合 其他应收款组合三：账龄分 析法组合 1 年以内 0.00 0.00 5.00 1－2 年 0.00 0.00 10.00 账龄 预期损失准备率（%） 其他应收款组合一： 关联方组合 其他应收款组合二：低 风险组合 其他应收款组合三：账龄分 析法组合 2－3 年 0.00 0.00 30.00 3－4 年 0.00 0.00 100.00 4－5 年 0.00 0.00 100.00 5 年以上 0.00 0.00 100.00 (十二) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十三) 合同资产 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他 因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的 权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（七）6. 金融工具减值。 (十四) 持有待售 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。 2． 持有待售核算方法 本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。 (十五) 其他债权投资 本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三／（七） 6.金融工具减值。 (十六) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（六）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成【应 明确“其他实质上构成投资”的具体内容和认定标准】对被投资单位净投资的长期权益账面 价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照 投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十七) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持 有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有 意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建 筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊 销）率列示如下： 类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%） 房屋建筑物 20 4 4.8 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固 定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公 司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换 后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司 持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持 有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、 相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资 产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或 进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与 原账面价值之间的差额计入当期损益。 投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：①投资性房地产所在地有活跃 的房地产交易市场。②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及 其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。 本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场 价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的 最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房 地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确 定其公允价值。 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以 其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期 损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按 照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益； 转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。 (十八) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同 或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固 定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20－30 5 4.75－3.17 机器设备 年限平均法 10－15 5 9.50－6.33 运输工具 年限平均法 4－6 5 23.75－15.83 家具器具 年限平均法 5－8 5 19.00－11.88 电子设备及其他 年限平均法 3－5 5 31.67－19.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十九) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (二十) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (二十一) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、专利权、软件等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 专利权 10 年 合同约定或参考预计为公司带来经济利益的期 限确定使用寿命 土地使用权 50 年 商标权 10 年 软件 3－5 年 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用 寿命不确定的无形资产如下： 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (二十二) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十三) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 (二十四) 合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 (二十五) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产 生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (二十六) 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十七) 股份支付 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的 现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 4． 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 (二十八) 优先股、永续债等其他金融工具 本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及 其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将 该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具： 1． 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债： （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务； （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合 同将交付可变数量的自身权益工具； （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自 身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 2． 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具： （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其 他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工 具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通 过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 3． 会计处理方法 对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分 配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除； 对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理， 其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具 的初始计量金额。 (二十九) 收入 1． 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定 各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某 一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本 公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约 过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整 个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商 品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入 法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度 （投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时， 公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进 度能够合理确定为止。 2． 特定交易的收入处理原则 （1）附有销售退回条款的合同 在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即， 不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负 债。 销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商 品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。 （2）附有质量保证条款的合同 评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服 务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则， 质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。 （3）附有客户额外购买选择权的销售合同 公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约 义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时， 或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的， 则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性 等全部相关信息后，予以合理估计。 （4）向客户授予知识产权许可的合同 评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是 在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售 或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用 行为实际发生；公司履行相关履约义务。 （5）售后回购 1） 因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得 相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于 原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低 于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额 在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止 确认金融负债，同时确认收入。 2） 应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购 作为租赁交易或融资交易，按照本条 1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条 款的销售交易进行处理。 （6）向客户收取无需退回的初始费的合同 在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费[如俱乐部的入会费 等,按实际说明]应当计入交易价格。公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关， 并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收 入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含 该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费 与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转 让该商品时确认为收入。 3． 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 无 (三十) 合同成本 1. 合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同 时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造 费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资 产中列报。 2. 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一 年的，在发生时计入当期损益。 3. 合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在 履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 4. 合同成本减值 上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够 取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准 备，并确认为资产减值损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账 面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超 过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (三十一) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行 会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务 一贯地运用该方法。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关 的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费 用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无 关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (三十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 (三十三) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注三／ （十八）固定资产。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (三十四) 终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够 单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中 列示。 (三十五) 套期会计 本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套 期。 1． 对于同时满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理 （1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。 （2）在套期开始时，本公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关 系和从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。 （3）套期关系符合套期有效性要求。 套期同时满足下列条件的，认定套期关系符合套期有效性要求： 1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目 的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。 2）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。 3）套期关系的套期比率，等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期 工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期 无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。 2． 公允价值套期会计处理 （1）套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期 工具产生的利得或损失计入其他综合收益。 （2）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公 允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当 期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整；被套期项目为公司选择以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期 风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调 整。 被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期 风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间 损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包 括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。 （3）被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账 面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销 可以自调整日开始，但不晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项 目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，则按照相 同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或 其组成部分）的账面价值。 3． 现金流量套期会计处理 （1）套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计 入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定： 1）套期工具自套期开始的累计利得或损失； 2）被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。每期计入其他综合 收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。 （2）套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后 的其他利得或损失），计入当期损益。 （3）现金流量套期储备的金额，按照下列规定处理： 1）被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负 债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承 诺时，则将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初 始确认金额。 2）对于不属于前一条涉及的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影响损益的相同 期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。 3）如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或 部分预计在未来会计期间不能弥补的，则在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他 综合收益中转出，计入当期损益。 4． 境外经营净投资套期 对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套 期，本公司按照类似于现金流量套期会计的规定处理: （1） 套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。 全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转 出，计入当期损益。 （2） 套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。 5． 终止运用套期会计 对于发生下列情形之一的，则终止运用套期会计： （1）因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。 （2）套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。 （3）被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济 关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。 （4）套期关系不再满足本准则所规定的运用套期会计方法的其他条件。在适用套期关 系再平衡的情况下，企业应当首先考虑套期关系再平衡，然后评估套期关系是否满足本准则 所规定的运用套期会计方法的条件。 终止套期会计可能会影响套期关系的整体或其中一部分，在仅影响其中一部分时，剩余 未受影响的部分仍适用套期会计。 6． 信用风险敞口的公允价值选择 当使用以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用衍生工具管理金融工具（或其组成 部分）的信用风险敞口时，可以在该金融工具（或其组成部分）初始确认时、后续计量中或 尚未确认时，将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具，并同时作出书 面记录，但应同时满足下列条件： （1）金融工具信用风险敞口的主体（如借款人或贷款承诺持有人）与信用衍生工具涉 及的主体相一致； （2）金融工具的偿付级次与根据信用衍生工具条款须交付的工具的偿付级次相一致。 (三十六) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 14 号—收入》（以下简称“新收 入准则”）。本公司于 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则以及通知，对会计政策相关内容 进行调整。 新收入准则取代了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 14 号—收入》及《企业 会计准则第 15 号—建造合同》(统称“原收入准则”)。在原收入准则下，本公司以风险报 酬转移作为收入确认时点的判断标准。新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”，并针 对特定交易或事项提供了更多的指引，在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认 时点的判断标准，具体收入确认和计量的会计政策参见附注四、（二十九）。 本公司根据首次执行新收入准则的累计影响数，调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及 财务报表相关项目金额，对可比期间信息不予调整，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合 同的累计影响数进行调整。 （1） 执行新收入准则对本公司的影响 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 14 号-收入》， 变更后的会计政策详见附注四。 根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初 （2020 年 1 月 1 日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未执行完成的合同的累计影响数进行调 整；对于最早可比期间期初之前或 2020 年年初之前发生的合同变更未进行追溯调整，而是 根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履 行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。 执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下： 项目 2019 年 12 月 31 日 累积影响金额 2020 年 1 月 1 日 重分类 重新计量 小计 预收款项 3,798,909.97 -3,798,909.97 -3,798,909.97 合同负债 3,798,909.97 3,798,909.97 3,798,909.97 负债合计 3,798,909.97 0.00 0.00 3,798,909.97 注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所 披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。 执行新收入准则对 2020 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响如下： 项目 报表数 假设按原准则 影响 预收款项 7,335,571.22 -7,335,571.22 合同负债 7,335,571.22 7,335,571.22 负债合计 7,335,571.22 7,335,571.22 0.00 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 五、 税项 披露公司的主要税项，请根据公司具体情况选择列示。 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 境内销售；提供加工、修理修配劳务；提 供有形动产租赁服务 13% 其他应税销售服务行为 6% 简易计税方法 5%或 3% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 1.5% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 房产税 按照房产原值的 70%为纳税基准 1.2% 土地使用税 实际占用的土地面积 3.2 元/平米 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 湖北泽生康医疗科技有限公司 25% (二) 税收优惠政策及依据 2018 年 11 月 30 日，本公司通过高新技术企业复审，获得湖北省科学技术厅、湖北省 财政厅、国家税务总局湖北省税务局核发的 GF201842002383 号高新技术企业证书，有效期 3 年，自 2018 年 11 月 30 日起至 2021 年 11 月 29 日止，公司执行减按 15%的税率征收企业 所得税税收优惠。 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、国家税务总局国税发（2008）116 号《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》的有关规定，“企业为开发新技术、新产 品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的 基础上，按照研究开发费用的 75%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的 175% 摊销”。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2020 年 1 月 1 日） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 211,517.42 159,118.63 银行存款 6,203,091.07 10,054,585.29 其他货币资金 1,638,439.95 502,303.82 未到期应收利息 合计 8,053,048.45 10,716,007.74 其中：存放在境外的款项总额 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2． 交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 理财产品 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 注释3． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 6,556,074.47 2,636,730.56 1－2 年 1,531,465.89 765,080.84 2－3 年 226,546.38 137,060.83 3－4 年 96,470.00 52,235.00 4－5 年 52,235.00 5 年以上 小计 8,462,791.74 3,591,107.23 减：坏账准备 697,619.23 301,697.86 合计 7,765,172.51 3,289,409.37 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 8,462,791.74 100.00 697,619.23 8.24 7,765,172.51 其中：按账龄分析法计提 8,462,791.74 100.00 697,619.23 8.24 7,765,172.51 按其他组合计提 合计 8,462,791.74 100.00 697,619.23 8.24 7,765,172.51 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 3,591,107.23 100.00 301,697.86 8.40 3,289,409.37 其中：按账龄分析法计提 按其他组合计提 3,591,107.23 100.00 301,697.86 8.40 3,289,409.37 合计 3,591,107.23 100.00 301,697.86 8.40 3,289,409.37 3． 期末无单项计提预期信用损失的应收账款 4． 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）组合中，无采用其他方法计提坏账准备的应收账款 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 6,556,074.47 327,803.72 5.00 1－2 年 1,531,465.89 153,146.59 10.00 2－3 年 226,546.38 67,963.91 30.00 3－4 年 96,470.00 96,470.00 100.00 4－5 年 52,235.00 52,235.00 100.00 5 年以上 合计 8,462,791.74 697,619.23 5． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用 损失的应收账款 按组合计提预期信 用损失的应收账款 301,697.86 388,727.32 697,619.23 其中：按账龄分析 法计提 按其他组合计提 301,697.86 388,727.32 697,619.23 合计 301,697.86 388,727.32 697,619.23 6． 本期无实际核销的应收账款 7． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 期末余额前五名应收账款汇总 5,678,489.64 67.10 345,899.23 注释4． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 10,829,142.17 86.45 3,153,296.88 64.35 1 至 2 年 311,611.28 2.49 913,553.19 18.65 2 至 3 年 691,233.75 5.52 807,820.11 16.49 3 年以上 694,163.63 5.54 24,835.00 0.51 合计 12,526,150.83 100.00 4,899,505.18 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 期末余额前五名预付款项汇总 5,492,717.64 43.85 注释5． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,883,756.70 844,691.54 合计 1,883,756.70 844,691.54 （一）其他应收款 1． 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,722,310.92 846,691.54 账龄 期末余额 期初余额 1－2 年 247,923.05 2－3 年 3－4 年 4－5 年 50,000.00 5 年以上 50,000.00 小计 2,020,233.97 896,691.54 减：坏账准备 136,477.27 52,000.00 合计 1,883,756.70 844,691.54 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 36,000.00 30,000.00 备用金 271,356.54 734,591.54 押金 262,651.95 60,000.00 往来款 1,442,241.49 社保 7,983.99 72,100.00 合计 2,020,233.97 896,691.54 3． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 2,020,233.97 100.00 136,477.27 6.76 1,883,756.70 其中：按账龄分析法计提 1,740,893.44 86.17 136,477.27 7.84 1,604,416.17 按其他组合计提 279,340.53 13.83 279,340.53 合计 2,020,233.97 100.00 136,477.27 6.76 1,883,756.70 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 896,691.54 100.00 52,000.00 57.78 844,691.54 其中：按账龄分析法计提 90,000.00 10.04 52,000.00 57.78 38,000.00 按其他组合计提 806,691.54 89.96 806,691.54 合计 896,691.54 100.00 52,000.00 57.78 844,691.54 4． 期末无单项计提预期信用损失的其他应收款情况 5． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,652,241.49 82,612.07 5.00 1－2 年 38,651.95 3,865.20 10.00 2－3 年 30.00 3－4 年 100.00 4－5 年 100.00 5 年以上 50,000.00 50,000.00 100.00 合计 1,740,893.44 136,477.27 （2）组合中，无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 6． 其他应收款坏账准备计提情况 本期转回坏账准备金额 84,477.27 元。 7． 本期无实际核销的其他应收款 8． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 武汉益星盛商贸有限公司 往来款 888,329.80 1 年以内 43.97 44,416.49 深圳市聚鑫盛辉电子科技 有限公司 往来款 553,911.69 1 年以内 27.42 27,695.58 李茜 备用金 162,305.00 1 至 2 年 8.03 武汉科锐电气股份有限公 司 往来款 145,000.00 1 年以内 7.18 7,250.00 黄芹 备用金 18,539.44 1 年以内 3.24 46,966.10 1 至 2 年 合计 —— 1,815,052.03 89.84 79,362.07 注释6． 存货 1． 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 8,143,019.53 8,143,019.53 7,150,332.31 7,150,332.31 在产品 583,358.65 583,358.65 67,516.43 67,516.43 库存商品 9,523,605.17 1,625,990.75 7,897,614.42 8,041,628.54 328,159.18 7,713,469.36 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 发出商品 476,159.93 1,263,604.57 1,263,604.57 委托加工物资 563,631.32 563,631.32 396,716.33 396,716.33 低值易耗品 313,412.81 313,412.81 319,192.54 319,192.54 自制半成品 4,446,316.86 4,446,316.86 4,149,977.22 4,149,977.22 合计 24,049,504.27 1,625,990.75 22,423,513.52 21,388,967.94 328,159.18 21,060,808.76 2． 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 库存商品 328,159.18 1,297,831.57 1,625,990.75 合计 328,159.18 1,297,831.57 1,625,990.75 存货跌价准备说明： 存货跌价准备说明：存货可变现净值采用 2021 年 1 月份存货平均售价，本期产成品存 货跌价准备金额 1,625,990.75 元。 注释7． 其他流动资产 1. 其他流动资产分项列示 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵扣额 3,184.60 1,131.62 以抵销后净额列示的所得税预缴税额 57,470.57 合计 3,184.60 58,602.19 注释8． 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 8,562,266.81 6,106,494.02 固定资产清理 合计 8,562,266.81 6,106,494.02 注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。 （一）固定资产 1． 固定资产情况 项目 房屋及 建筑物 机器设备 运输工具 家具器具 办公设备 及其他 合计 一. 账面原 值 1． 期初余 额 1,391,850.00 3,265,093.58 1,229,691.39 5,233,814.69 1,348,793.45 12,469,243.11 2． 本期增 项目 房屋及 建筑物 机器设备 运输工具 家具器具 办公设备 及其他 合计 加金额 重分类 购置 3,414,495.58 158,407.08 359,669.77 3,932,572.43 在 建 工 程 转入 其他增加 3． 本期减 少金额 处 置 或 报 废 转 入 投 资 性房地产 其他减少 4． 期末余 额 1,391,850.00 6,679,589.16 1,229,691.39 5,392,221.77 1,708,463.22 16,401,815.54 二. 累计折 旧 1． 期初余 额 297,508.35 1,493,867.36 338,034.10 3,373,823.99 859,515.29 6,362,749.09 2． 本期增 加金额 重分类 本期计提 44,075.28 388,864.24 146,025.84 703,607.34 194,226.94 1,476,799.64 其他增加 3． 本期减 少金额 处 置 或 报 废 转 入 投 资 性房地产 其他减少 4． 期末余 额 341,583.63 1,882,731.60 484,059.94 4,077,431.33 1,053,742.23 7,839,548.73 三. 减值准 备 1． 期初余 额 2． 本期增 加金额 重分类 本期计提 其他增加 3． 本期减 少金额 处 置 或 报 废 转 入 投 资 性房地产 其他减少 项目 房屋及 建筑物 机器设备 运输工具 家具器具 办公设备 及其他 合计 4． 期末余 额 四. 账面价 值 1． 期末账 面价值 1,050,266.37 4,796,857.56 745,631.45 1,314,790.44 654,720.99 8,562,266.81 2． 期初账 面价值 1,094,341.65 1,771,226.22 891,657.29 1,859,990.70 489,278.16 6,106,494.02 2． 本报告期期末暂时无闲置的固定资产 3． 本报告期期末无通过融资租赁租入的固定资产 4． 本报告期无通过经营租赁租出的固定资产 5． 本报告期末无未办妥产权证书的固定资产 注释9． 在建工程 注释10． 项 目 期末余额 期初余额 在建工程 31,736.95 工程物资 合计 31,736.95 注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程 （一）在建工程 1． 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 葛店新厂区 31,736.95 31,736.95 合计 31,736.95 31,736.95 注释10． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 3,000,816.02 3,000,816.02 2． 本期增加金额 购置 19,010,433.05 内部研发 其他原因增加 3． 本期减少金额 处置 项目 土地使用权 软件 合计 其他原因减少 4． 期末余额 19,010,433.05 3,000,816.02 22,011,249.07 二. 累计摊销 1． 期初余额 1,244,581.91 1,244,581.91 2． 本期增加金额 本期计提 31,736.95 565,784.05 597,521.00 其他原因增加 3． 本期减少金额 处置 其他原因减少 4． 期末余额 31,736.95 1,810,365.96 1,842,102.91 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 本期计提 其他原因增加 3． 本期减少金额 转让 其他原因减少 其他转出 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 19,010,433.05 1,190,450.06 20,200,883.11 2． 期初账面价值 1,756,234.11 1,756,234.11 注释11． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 834,096.50 125,114.47 353,697.86 53,054.68 信用减值损失 1,625,990.75 243,898.61 328,159.18 49,223.88 合计 2,460,087.25 369,013.08 681,857.04 102,278.56 注释12． 短期借款 1． 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 4,000,000.00 2,000,000.00 抵押+保证 13,400,000.00 项目 期末余额 期初余额 合计 17,400,000.00 2,000,000.00 短期借款分类的说明： 1、2020 年 5 月 19 日，公司与武汉农村商业银行股份有限公司光谷分行签订了 “HT0127303010220200519002 号”流动资金借款合同，合同约定借款金额为人民币 500 万 元，借款期限为 1 年，借款期限为：2020 年 5 月 19 日---2021 年 5 月 18 日。法人代表冯勇 华 与 武 汉 农 村 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 光 谷 分 行 签 订 了 “ 合 同 编 号 : HT0127303010220200519002-02 号”最高额保证合同；公司与武汉农村商业银行股份有限公 司光谷分行签订了“合同编号: HT0127303010220200519002-01 号”权利质押合同。 2、2020 年 6 月 29 日，公司与武汉农村商业银行股份有限公司光谷分行签订了 “HT0127303011320200629001 号”流动资金借款合同，合同约定借款金额为人民币 200 万 元，借款期限为 11 个月，借款期限为：2020 年 6 月 29 日---2021 年 5 月 18 日。法人代表 冯 勇 华 与 武 汉 农 村 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 光 谷 分 行 签 订 了 “ 合 同 编 号 : HT0127303011320200629001-01 号”保证合同。 3、2020 年 6 月 19 日，公司与武汉农村商业银行股份有限公司光谷分行签订了 “HT0127303010920200619001 号”流动资金借款合同，合同约定借款金额为人民币 200 万 元，借款期限为 11 个月，借款期限为：2020 年 6 月 19 日---2021 年 5 月 18 日。法人代表 冯 勇 华 与 武 汉 农 村 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 光 谷 分 行 签 订 了 “ 合 同 编 号 : HT0127303010920200619001-01 号”保证合同。 4、2020 年 9 月 2 日，公司与兴业银行股份有限公司武汉光谷支行签订了“兴银鄂流贷 字 2008 第 C009 号”流动资金借款合同，合同约定借款金额为人民币 500 万元，借款期限为 1 年，借款期限为：2020 年 9 月 4 日---2021 年 9 月 3 日。法人代表冯勇华与兴业银行股份 有限公司武汉光谷支行签订了“合同编号: 兴银鄂保证字2008第C002号”最高额保证合同； 公司共同实际控制人冯勇华，朱亚玲与兴业银行股份有限公司武汉光谷支行签订了“合同编 号: 兴银鄂抵押字 2008 第 C005 号”最高额抵押合同；公司董事朱亚玲与兴业银行股份有限 公司武汉光谷支行签订了“合同编号: 兴银鄂抵押字 2008 第 C004 号”最高额抵押合同。 5、2020 年 9 月 27 日，公司与兴业银行股份有限公司武汉光谷支行签订了“兴银鄂流 贷字 2009 第 C005 号”流动资金借款合同，合同约定借款金额为人民币 500 万元，借款期限 为 1 年，借款期限为：2020 年 9 月 28 日---2021 年 9 月 27 日。法人代表冯勇华与兴业银行 股份有限公司武汉光谷支行签订了“合同编号: 兴银鄂保证字 2008 第 C002 号”最高额保证 合同；公司共同实际控制人冯勇华，朱亚玲与兴业银行股份有限公司武汉光谷支行签订了“合 同编号: 兴银鄂抵押字 2008 第 C005 号”最高额抵押合同；公司董事朱亚玲与兴业银行股份 有限公司武汉光谷支行签订了“合同编号: 兴银鄂抵押字2008第C004号”最高额抵押合同。 2． 本报告期无已逾期未偿还的短期借款 注释13． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 3,626,054.68 1,953,483.40 合计 3,626,054.68 1,953,483.40 注释14． 合同负债 1． 合同负债情况 项目 期末余额 期初余额 预收货款 7,335,571.22 3,798,909.97 合计 7,335,571.22 3,798,909.97 注释15． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,276,889.89 12,723,267.25 12,870,002.92 1,130,154.22 离职后福利-设定提存计划 - 86,317.10 86,317.10 - 辞退福利 合计 1,276,889.89 12,809,584.35 12,956,320.02 1,130,154.22 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,276,889.89 11,688,060.07 11,834,795.74 1,130,154.22 职工福利费 363,116.54 363,116.54 - 社会保险费 342,689.66 342,689.66 - 其中：基本医疗保险费 307,414.03 307,414.03 - 补充医疗保险 - - - 工伤保险费 1,216.29 1,216.29 - 生育保险费 34,059.34 34,059.34 - 住房公积金 324,684.00 324,684.00 - 工会经费和职工教育经费 4,716.98 4,716.98 - 短期累积带薪缺勤 短期利润（奖金）分享计划 以现金结算的股份支付 其他短期薪酬 合计 1,276,889.89 12,723,267.25 12,870,002.92 1,130,154.22 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 82,769.78 82,769.78 失业保险费 3,547.32 3,547.32 合计 86,317.10 86,317.10 4． 应付职工薪酬其他说明 截止 2020 年 12 月 31 日止应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。 注释16． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 602,485.73 455,353.62 企业所得税 777,048.43 个人所得税 36,268.86 20,922.20 城市维护建设税 101,786.26 101,101.37 教育费附加 9,035.58 43,329.16 地方教育费附加 43,622.68 6,828.05 房产税 2,922.89 3,131.66 土地使用税 7.92 7.92 印花税 17,684.53 12,115.50 合计 1,590,862.88 642,789.48 注释17． 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 18,971.93 3,972.21 应付股利 其他应付款 942,246.12 928,638.25 合计 961,218.05 932,610.46 （一）应付利息 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 企业债券利息 短期借款应付利息 18,971.93 3,972.21 合计 18,971.93 3,972.21 重要的已逾期未支付的利息情况： 本报告期无重要的已逾期未支付的利息。 （二）其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 942,246.12 894,179.60 其他 34,458.65 合计 942,246.12 928,638.25 2． 账龄超过一年的重要其他应付款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 广州市益天颐添健康管理有限责任公司 300,000.00 业务保证金 武汉康之脑健医疗科技有限责任公司 100,000.00 业务保证金 合计 400,000.00 注释18． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 27,799,200.00 27,799,200.00 合计 27,799,200.00 27,799,200.00 注释19． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,104,941.01 1,104,941.01 合计 1,104,941.01 1,104,941.01 注释20． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,734,835.13 690,634.75 2,425,469.88 合计 1,734,835.13 690,634.75 2,425,469.88 注释21． 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 12,590,372.13 9,225,662.52 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 12,590,372.13 9,225,662.52 加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,545,517.24 3,740,871.12 减：提取法定盈余公积 690,634.75 376,161.51 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转为股本的普通股股利 加：盈余公积弥补亏损 项目 本期 上期 设定受益计划变动额结转留存收益 其他综合收益结转留存收益 所有者权益其他内部结转 期末未分配利润 18,445,254.62 12,590,372.13 注释22． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 58,519,950.74 34,136,590.85 40,234,563.03 18,825,172.30 其他业务 428,485.13 1,780,951.06 145,985.26 3,744.92 合计 58,948,435.87 35,917,541.91 40,380,548.29 18,828,917.22 注释23． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 210,693.45 312,547.50 教育费附加 90,297.19 133,947.84 地方教育费附加 22,491.79 20,981.42 房产税 8,977.44 12,526.64 土地使用税 23.76 43.56 印花税 17,684.53 12,115.50 合计 350,168.16 492,162.46 注释24． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 3,991,977.26 4,767,623.31 办公及差旅费用 84,757.84 131,170.88 业务招待费用 102,355.57 281,656.18 交通运输费用 12,977.37 1,120,797.83 广告市场费用 3,094,957.18 1,765,551.98 折旧及摊销费 26,328.45 6,581.32 售后服务费 31,515.27 其他 94,489.17 48,009.70 合计 7,439,358.11 8,121,391.20 注释25． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 2,448,336.49 2,342,637.25 项目 本期发生额 上期发生额 办公及差旅费用 496,908.46 282,052.67 咨询服务费 1,463,660.03 355,793.35 业务招待费用 91,816.70 224,340.28 物业租赁维护费用 99,376.07 71,125.57 交通运输费用 122,869.52 87,652.62 折旧及摊销费 749,731.38 771,570.61 其他 276,783.08 121,525.04 合计 5,749,481.73 4,256,697.39 注释26． 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 基于物联网平台的红蓝光智能治疗仪项目 2,027,974.63 光功率动态可调的半导体激光治疗仪项目 1,660,079.02 家庭健康管理智能云平台 1,164,755.24 962,874.88 变压变频式电位治疗仪 872,570.73 排便清肠器 405,394.38 具有激光输出及血氧饱和度检测的分子筛制氧机 2,013,092.75 眼部激光治疗仪 1,013,651.89 合计 4,596,894.26 5,523,499.26 注释27． 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 278,913.69 131,914.06 减：利息收入 33,156.36 10,475.62 汇兑损益 -12,749.64 -7,403.12 银行手续费 6,017.30 26,920.98 合计 239,024.99 140,956.30 注释28． 其他收益 1． 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 4,263,802.60 154,108.00 个税返还 9,022.20 4,032.97 合计 4,272,824.80 158,140.97 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 展销会补贴 154,108.00 与收益相关 个税返还 9,022.20 4,032.97 与收益相关 2019 中央外经贸发展资金 281,000.00 与收益相关 2019 年 4 季度企业社会保险补贴 11,084.76 与收益相关 1 季度企业社保补贴 4,891.64 与收益相关 2019 年度按 100 稳岗返还 23,562.00 与收益相关 武汉东湖新技术开发区管理委员会财政局财 补贴 10,000.00 与收益相关 2019 年度 500 人以下企业失业保险基金 23,500.00 与收益相关 武汉东湖新技术开发区管理委员会财政局财 政补贴 2,593,300.00 与收益相关 科技助力经济 2020 补助款 500,000.00 与收益相关 结构调整就业专项奖补助 53,000.00 与收益相关 第二批疫情防控相关企业电费补贴款 21,229.90 与收益相关 武汉市科学技术局补贴款 500,000.00 与收益相关 信用评级报告费补贴 4,000.00 与收益相关 境外参展补贴 33,534.30 与收益相关 9 月以工代训第一批补贴款 30,500.00 与收益相关 2020 年度省级外经贸发展专项资金(外贸事 项) 26,700.00 与收益相关 10 月以工代训补贴 31,500.00 与收益相关 第 127 届广交会参展企业视频、3D、VR 制作 费补贴 1,000.00 与收益相关 武科 2020-40 号科保贷补贴第二批 65,000.00 与收益相关 2020 年市级外经贸发展专项资金 50,000.00 与收益相关 合计 4,263,802.60 158,140.97 注释29． 投资收益 1． 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 144,127.48 296,726.03 合计 144,127.48 296,726.03 注释30． 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 - 480,398.64 -113,693.11 债权投资信用减值损失 其他债权投资减值损失 合同资产减值损失 其他 合计 - 480,398.64 -113,693.11 注释31． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 - 1,297,831.57 -151,840.22 合同资产减值损失 合同取得成本减值损失 合同履约成本减值损失 合计 - 1,297,831.57 -151,840.22 注释32． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 接受捐赠 与日常活动无关的政府补助 684,919.90 盘盈利得 违约赔偿收入 其他 合计 684,919.90 注释33． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 对外捐赠 久悬未决支出 赔偿金、违约金及各种罚款支出 22,023.68 8,206.77 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 合计 22,023.68 8,206.77 注释34． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 993,882.38 181,930.15 递延所得税费用 -266,734.52 -39,830.01 合计 727,147.86 142,100.14 注释35． 现金流量表附注 1． 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 33,156.36 10,475.62 政府补助(其他收益) 4,272,824.80 158,140.97 政府补助（营业外收入、财务费用） 773,159.90 项目 本期发生额 上期发生额 其他往来款 372,677.62 合计 4,305,981.16 1,314,454.11 2． 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款支付现金 1,163,709.97 602,291.22 费用支付现金 5,972,466.26 4,489,676.10 科研开发支付现金 1,673,314.57 2,196,788.35 营业外支出 22,023.68 8,206.77 其他 8,070.28 26,920.98 合计 8,839,584.76 7,323,883.42 注释36． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 6,545,517.24 3,740,871.12 加：信用减值损失 480,398.64 113,693.11 资产减值准备 1,297,831.57 151,840.22 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,476,799.64 1,533,883.20 无形资产摊销 565,784.05 582,394.04 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 266,164.05 212,750.94 投资损失（收益以“－”号填列） -144,127.48 -296,726.03 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -266,734.52 -39,830.01 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,660,536.33 196,466.29 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,566,455.00 -2,587,874.66 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,024,178.13 -2,966,216.28 其他 经营活动产生的现金流量净额 18,819.99 641,251.94 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 项目 本期金额 上期金额 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 8,053,048.45 10,716,007.74 减：现金的期初余额 10,716,007.74 19,105,723.50 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,662,959.29 -8,389,715.76 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 8,053,048.45 10,716,007.74 其中：库存现金 211,517.42 159,118.63 可随时用于支付的银行存款 6,203,091.07 10,054,585.29 可随时用于支付的其他货币资金 1,638,439.95 502,303.82 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 8,053,048.45 10,716,007.74 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等 价物 注释37． 外币货币性项目 1． 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 188,328.10 6.5249 1,228,822.02 欧元 1,040.01 8.0250 8,346.08 注释38． 政府补助 1． 政府补助基本情况 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入递延收益的政府补助 计入其他收益的政府补助 4,360,040.08 4,360,040.08 详见附注六注释 27 计入营业外收入的政府补助 冲减相关资产账面价值的政府补助 冲减成本费用的政府补助 87,215.28 87,215.28 详见附注六注释 37 减：退回的政府补助 合计 2． 冲减成本费用的政府补助 补助项目 种类 本期发生额 上期发生额 冲减的成本费用项目 商业贷款财政贴息 与收益相关 87,215.28 88,240.00 财务费用 合计 87,215.28 88,240.00 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 湖北泽生康医疗科技有限 公司 湖北 湖北 批发和 零售业 100.00 投资设立 八、 与金融工具相关的风险披露 本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日 常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金 融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引 并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的 风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性 风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险 管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。 风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公 司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委 员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风 险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 （一） 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已 制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务 状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信 用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对 于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保 本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况， 以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易 对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管 理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方 单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规 模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款 的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对 于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的 历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、 国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。 本报告期末公司相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 账龄 账面余额 减值准备 应收账款 8,462,791.74 697,619.23 其他应收款 2,020,233.97 136,477.27 合计 10,483,025.71 834,096.50 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现 金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的 承诺，以满足短期和长期的资金需求。 根据企业的流动性需求持有一部分金融资产，这部分金融资产易于出售变现，以满足企 业偿付金融负债现金流出的需求。 （三） 市场风险 1． 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本年度公司未签署任何远期 外汇合约或货币互换合约。 2． 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量 利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环 境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 3． 价格风险 价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商 品价格以及其他风险变量的变化。 九、 关联方及关联交易 (一) 本企业的实际控制人 自然人姓名 关联关系 身份证号码 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决 权比例(%) 冯勇华 共同实际控制人 61062219771220**** 92.59 96.39 朱亚玲 共同实际控制人 41130219760320**** 3.80 冯勇华为公司董事长，持有公司 92.59%的股份，所持公司的股权比例、所任职务对公 司的股东大会、董事会决议能产生重大影响，并能实质控制和影响公司的经营方针及决策、 管理层人员的任免。朱亚玲直接持有公司 3.80%的股份，冯勇华与朱亚玲系夫妻关系，两人 共同持有公司 96.39%的股份。朱亚玲在有限公司时期一直担任监事，股份公司成立后，朱 亚玲为公司董事，其与冯勇华能共同对公司过去与未来的经营决策、业务方式等重大事项产 生实质、持续的影响。综上所述，冯勇华、朱亚玲为公司的共同实际控制人。 (二) 本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 统一社会信用代码 其他关联方与本公司的关系 冯勇华 本公司股东、董事长、总经理、共同实际控 制人 朱亚玲 本公司股东、董事、共同实际控制人、财务 负责人 兰宾峰 本公司股东、董事、副总经理 谢佳莉 本公司股东、董秘 韩玉红 本公司股东、董事 翁建新 本公司股东、董事 冉伟 本公司监事主席 魏薇 本公司监事 袁小雄 本公司监事 武汉至和天下供应链管理股份有限公 司 914201126983424665 本公司股东、翁建新为该公司股东、董事 武汉长福亚太服饰股份有限公司 91420103792413873B 本公司股东、翁建新为该公司财务负责人、 董事 武汉卓成节能科技股份有限公司 914201007447582360 本公司股东、翁建新为该公司股东、董事 (四) 关联方担保 本公司作为被担保方 担保人 担保金额 担保类型 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 备注 冯勇华 2,000,000.00 信用担保 2020 年 6 月 29 日 2021 年 5 月 18 日 否 说明 1 冯勇华 2,000,000.00 信用担保 2020 年 6 月 19 日 2022 年 6 月 15 日 否 说明 2 冯勇华 5,000,000.00 信用担保 2020 年 5 月 19 日 2021 年 5 月 18 日 否 说明 3 冯勇华，朱亚 5,000,000.00 抵押+信 2020 年 9 月 4 日 2021 年 9 月 3 日 否 说明 4 担保人 担保金额 担保类型 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 备注 玲 用 冯勇华，朱亚 玲 5,000,000.00 抵押+信 用 2020 年 9 月 28 日 2021 年 9 月 27 日 否 说明 5 1、2020 年 6 月 29 日，公司与武汉农村商业银行股份有限公司光谷分行签订了 “HT0127303011320200629001 号”流动资金借款合同，合同约定借款金额为人民币 200 万 元，借款期限为 11 个月，借款期限为：2020 年 6 月 29 日---2021 年 5 月 18 日。公司实际 控制人冯勇华于 2020 年 6 月 29 日与武汉农村商业银行股份有限公司光谷分行签订了“合同 编号: HT0127303011320200629001-01 号”个人客户保证合同，担保期限为 2020 年 6 月 29 日---2021 年 5 月 18 日，公司共同控制人朱亚玲为共同保证人。 2、公司于 2020 年 6 月 19 日与武汉农村商业银行股份有限公司光谷分行签订了 “HT0127303010920200619001 号”流动资金借款合同，合同约定借款金额为人民币 200 万 元，，借款期限为 11 个月，借款期限为：2020 年 6 月 19 日---2021 年 5 月 18 日。实际控 制人冯勇华于 2020 年 6 月 19 日与武汉农村商业银行股份有限公司光谷分行签订了“合同编 号: HT0127303010920200619001-01 号”个人客户保证合同，担保期限为 2020 年 6 月 19 日 ---2021 年 5 月 18 日，公司共同控制人朱亚玲为共同保证人。 3、2020 年 5 月 19 日，公司与武汉农村商业银行股份有限公司光谷分行签订了 “HT0127303010220200519002 号”流动资金借款合同，合同约定借款金额为人民币 500 万 元 ，实际已借款 340 万，借款期限为 1 年，借款期限为：2020 年 5 月 19 日---2021 年 5 月 18 日。法人代表冯勇华于 2020 年 5 月 19 日与武汉农村商业银行股份有限公司光谷分行 签订了“合同编号: HT0127303010220200519002-02 号”最高额保证合同，担保期限为：2020 年 5 月 19 日---2021 年 5 月 18 日；公司于 2020 年 5 月 19 日与武汉农村商业银行股份有限 公司光谷分行签订了“合同编号: HT0127303010220200519002-01 号”权利质押合同（出质 物为可同时做激光和氧气治疗的双治疗头终端连接结构，一体化气液流体与电信号复合传送 带管线插头，一种智能激光治疗仪，一种半导体激光血氧治疗仪，激光氧气治疗终端，一种 拔罐器），权力质押期限为：2020 年 5 月 19 日---2021 年 5 月 18 日。 4、2020 年 9 月 2 日，公司与兴业银行股份有限公司武汉光谷支行签订了“兴银鄂流贷 字 2008 第 C009 号”流动资金借款合同，合同约定借款金额为人民币 500 万元，借款期限为 1 年，借款期限为：2020 年 9 月 4 日---2021 年 9 月 3 日。法人代表冯勇华于 2020 年 8 月 27日与兴业银行股份有限公司武汉光谷支行签订了“合同编号: 兴银鄂保证字2008第C002 号”最高额保证合同，担保期限：2020 年 8 月 27 日---2030 年 8 月 27 日；公司共同实际控 制人冯勇华，朱亚玲于 2020 年 8 月 27 日与兴业银行股份有限公司武汉光谷支行签订了“合 同编号: 兴银鄂抵押字 2008 第 C005 号”最高额抵押合同，以东湖新技术开发区光谷大道 58 号关南福星医药园 7 栋 8 层 01-08 室作为抵押担保，抵押期限为 2020 年 8 月 27 日---2030 年 8 月 27 日；公司董事朱亚玲于 2020 年 8 月 27 日与兴业银行股份有限公司武汉光谷支行 签订了“合同编号: 兴银鄂抵押字 2008 第 C004 号”最高额抵押合同，以东湖开发区关山一 路 369 号金地太阳城 47 栋 2 单元 7 层 02 号作为抵押担保，抵押期限为 2020 年 8 月 27 日 ---2030 年 8 月 27 日。 5、2020 年 9 月 27 日，公司与兴业银行股份有限公司武汉光谷支行签订了“兴银鄂流 贷字 2009 第 C005 号”流动资金借款合同，合同约定借款金额为人民币 500 万元，借款期限 为 1 年，借款期限为：2020 年 9 月 28 日---2021 年 9 月 27 日。法人代表冯勇华于 2020 年 8 月 27 日与兴业银行股份有限公司武汉光谷支行签订了“合同编号: 兴银鄂保证字 2008 第 C002 号”最高额保证合同，担保期限：2020 年 8 月 27 日---2030 年 8 月 27 日；公司共同 实际控制人冯勇华，朱亚玲于 2020 年 8 月 27 日与兴业银行股份有限公司武汉光谷支行签订 了“合同编号: 兴银鄂抵押字 2008 第 C005 号”最高额抵押合同，以东湖新技术开发区光谷 大道 58 号关南福星医药园 7 栋 8 层 01-08 室作为抵押担保，抵押期限为 2020 年 8 月 27 日 ---2030 年 8 月 27 日；公司董事朱亚玲于 2020 年 8 月 27 日与兴业银行股份有限公司武汉 光谷支行签订了“合同编号: 兴银鄂抵押字 2008 第 C004 号”最高额抵押合同，以东湖开发 区关山一路 369 号金地太阳城 47 栋 2 单元 7 层 02 号作为抵押担保，抵押期限为 2020 年 8 月 27 日---2030 年 8 月 27 日。 (五) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子 公司交易已作抵销。 2． 购买商品、接受劳务的关联交易 本公司无向关联方购买商品，接受劳务情况。 3． 销售商品、提供劳务的关联交易 本公司无向关联方销售商品、提供劳务情况。 4． 关联租赁情况 （1） 本公司作为出租方 本公司没有发生向关联方出租资产的情况。 （2） 本公司作为承租方 本公司向关联方承租资产的情况如下： 出租方 承租方 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 冯勇华、朱亚玲 益健堂公司 办公室 无 无 武汉至和天下供应链管理 股份有限公司 益健堂公司 仓库 89,057.50 2012 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，公司共同实际控制人冯勇华、朱亚玲将其名下 一套面积为 1,595.97 平方米的房屋提供给公司作为公办及生产场所，双方签订了《房屋无偿 使用协议》，约定公司有权自 2012 年 1 月起无偿使用该房屋，该房产位于武汉市东湖新技术 开发区光谷大道 62 号关南福星医药园 7 幢 3 层 1-8 号，公司于 2012 年 1 月开始使用此处办 公场所。 2015 年 6 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，因公司生产场地搬迁，公司共同实际控制人冯 勇华、朱亚玲将其名下一套面积为 1635.5 平方米的房屋提供给公司作为公办场所，双方签 订了《房屋无偿使用协议》的补充协议，约定公司有权自 2015 年 6 月起无偿使用该房屋， 该房产位于武汉市东湖新技术开发区光谷大道 62 号关南福星医药园 7 幢 8 层 1-8 号，公司 于 2015 年 6 月开始使用此处办公场所，原办公及生产场所因搬迁不再使用。 鉴于共同实际控制人冯勇华、朱亚玲与公司签订了长达 10 年的免费租赁协议，公司自 2012 年 1 月开始使用此处办公场所，因此，上述关联租赁行为对公司近 1 年以及未来 5 年 的财务状况、经营成果无实质性的重大影响。 2017 年 9 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日，武汉至和天下供应链管理股份有限公司与益健堂 公司签订了《仓储租赁合同》，约定自 2017 年 9 月 1 日起将位于武汉市东西湖区高桥二路神 州通物流中心的仓库租赁给益健堂公司。 5． 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 冉伟 39,896.00 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项说明 无。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 6,556,074.47 2,636,730.56 1－2 年 1,531,465.89 765,080.84 2－3 年 226,546.38 137,060.83 3－4 年 96,470.00 52,235.00 4－5 年 52,235.00 5 年以上 小计 8,462,791.74 3,591,107.23 减：坏账准备 697,619.23 301,697.86 合计 7,765,172.51 3,289,409.37 2． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失 的应收账款 按组合计提预期信用损 失的应收账款 8,462,791.74 100.00 697,619.23 8.24 7,765,172.51 其中：关联方组合 8,462,791.74 100.00 697,619.23 8.24 7,765,172.51 账龄组合 合计 8,462,791.74 100.00 697,619.23 8.24 7,765,172.51 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的 应收账款 按组合计提预期信用损失 的应收账款 3,591,107.23 100.00 301,697.86 8.40 3,289,409.37 其中：按账龄分析法计提 按其他组合计提 3,591,107.23 100.00 301,697.86 8.40 3,289,409.37 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 合计 3,591,107.23 100.00 301,697.86 8.40 3,289,409.37 3． 按组合计提预期信用损失的应收账款 1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 6,556,074.47 327,803.72 5.00 1－2 年 1,531,465.89 153,146.59 10.00 2－3 年 226,546.38 67,963.91 30.00 3－4 年 96,470.00 96,470.00 100.00 4－5 年 52,235.00 52,235.00 100.00 5 年以上 合计 8,462,791.74 697,619.23 4． 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用 损失的应收账款 按组合计提预期信 用损失的应收账款 301,697.86 388,727.32 697,619.23 其中：关联方组合 账龄组合 301,697.86 388,727.32 697,619.23 合计 301,697.86 388,727.32 697,619.23 5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 期末余额前五名应收账款汇总 5,678,489.64 67.10 345,899.23 注释2． 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 1,883,756.70 844,691.54 合计 1,883,756.70 844,691.54 （一）其他应收款 1． 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,722,310.92 846,691.54 1－2 年 247,923.05 2－3 年 3－4 年 4－5 年 50,000.00 5 年以上 50,000.00 小计 2,020,233.97 896,691.54 减：坏账准备 136,477.27 52,000.00 合计 1,883,756.70 844,691.54 2． 按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 36,000.00 30,000.00 备用金 271,356.54 734,591.54 押金 262,651.95 60,000.00 往来款 1,442,241.49 社保 7,983.99 72,100.00 合计 2,020,233.97 896,691.54 3． 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的 其他应收款 按组合计提预期信用损失 的其他应收款 2,020,233.97 100.00 136,477.27 6.76 1,883,756.70 其中：关联方组合 1,740,893.44 86.17 136,477.27 7.84 1,604,416.17 备用金组合 279,340.53 13.83 279,340.53 账龄组合 2,020,233.97 100.00 136,477.27 6.76 1,883,756.70 合计 2,020,233.97 100.00 136,477.27 6.76 1,883,756.70 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项计提预期信用损失的其 他应收款 按组合计提预期信用损失的 其他应收款 896,691.54 100.00 52,000.00 57.78 844,691.54 其中：按账龄分析法计提 90,000.00 10.04 52,000.00 57.78 38,000.00 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按其他组合计提 806,691.54 89.96 806,691.54 合计 896,691.54 100.00 52,000.00 57.78 844,691.54 4． 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,652,241.49 82,612.07 5.00 1－2 年 38,651.95 3,865.20 10.00 2－3 年 30.00 3－4 年 100.00 4－5 年 100.00 5 年以上 50,000.00 50,000.00 100.00 合计 1,740,893.44 136,477.27 5． 其他应收款坏账准备计提情况 本期转回坏账准备金额 84,477.27 元。 6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 武汉益星盛商贸有限公司 往来款 888,329.80 1 年以内 43.97 44,416.49 深圳市聚鑫盛辉电子科技 有限公司 往来款 553,911.69 1 年以内 27.42 27,695.58 李茜 备用金 162,305.00 1 至 2 年 8.03 武汉科锐电气股份有限公 司 往来款 145,000.00 1 年以内 7.18 7,250.00 黄芹 备用金 18,539.44 1 年以内 3.24 46,966.10 1 至 2 年 合计 —— 1,815,052.03 89.84 79,362.07 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 20,000,000.00 20,000,000.00 4,130,000.00 4,130,000.00 合计 20,000,000.00 20,000,000.00 4,130,000.00 4,130,000.00 1． 对子公司投资 被投资单位 初始投资成 本 期初金额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 湖 北 泽 生 康 医 疗 科 技 有 限 公 司 4,130,000.00 15,870,000.00 20,000,000.00 合计 4,130,000.00 15,870,000.00 20,000,000.00 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 58,519,950.74 34,136,590.85 40,234,563.03 18,825,172.30 其他业务 428,485.13 1,780,951.06 145,985.26 3,744.92 合计 58,948,435.87 35,917,541.91 40,380,548.29 18,828,917.22 注释5． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 144,127.48 296,726.03 合计 144,127.48 296,726.03 十四、 补充资料 （一） 非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4,360,040.08 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 项目 金额 说明 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -22,023.68 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 650,702.46 少数股东权益影响额（税后） 合计 3,687,313.94 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.08 0.24 0.24 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 6.15 0.10 0.10 湖北益健堂科技股份有限公司 （公章） 二〇二一年四月十二日 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室