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河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 1 证券代码：870125 证券简称：合力新材 主办券商：恒泰证券 2019 年度报告 合力新材 NEEQ : 870125 河南合力新材料股份有限公司 Henan Heli New Material Co.,Ltd. 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 2 公司年度大事记 2019 年 1 月河南合力新材料股份有限 公司被评为“专精特新”企业。 2019 年 11 月 6 日河南合力新材料股份 有限公司通过了质量管理体系认证。 2019 年 11 月 6 日河南合力新材料股份 有限公司通过了环境管理体系认证。 2019 年 11 月 6 日河南合力新材料股份 有限公司通过了职业健康安全管理体系认 证。 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 33 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 4 释义 释义项目 释义 公司 、股份公司 、合力新材 指 河南合力新材料股份有限公司 主办券商、恒泰证券 指 恒泰证券股份有限公司 股东大会 指 河南合力新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 河南合力新材料股份有限公司董事会 监事会 指 河南合力新材料股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘 书 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 关联关系 指 公司与控股股东、实际控制人、董事、监事、 高级管理人员及与其直接或间接控制的企业之 间的关系,以及可能导致公司利益转移的其他关 系 《公司章程》 指 《河南合力新材料股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 三会规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会 议事规则 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人邓宏权、主管会计工作负责人付艳峰及会计机构负责人（会计主管人员）李喜玲保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1.融资渠道单一的风险 公司生产的铜铝复合板材具有铜的导电性强、导热率高， 易于钎焊、接触电阻率低和外表美观等优点，在导电行业及散 热器行业，产品性能优于铜及铜合金，与同体积的铜相比，产 品价格低廉，研制技术先进、工艺新颖，达到国内领先水平。 但目前公司发展所需资金主要通过自有资金解决。融资渠道的 单一制约了公司在铜铝复合板领域的高速发展和扩张，限制了 业务领域的开拓，导致公司的技术优势在转化为市场优势时有 一定程度的削弱。 2.人才流失风险 铜铝复合材料行业是技术密集型行业，高素质的专业技术 人才和管理人才对公司的发展至关重要，高素质的管理人员和 技术人员是公司核心竞争力之所在，稳定的管理队伍与核心技 术人才队伍对公司的生存和发展十分重要，公司资质的保持也 需要一定数量的专业技术人员。然而随着同行业人才争夺的加 剧，公司可能会出现人才流失的风险。 3.存货跌价风险 公司的存货主要包括原材料、库存商品和低值易耗品等。 2018 年 12 月 31 日公司库存 32,519,594.45 元，存货余额较大， 2019 年 12 月 31 日公司库存 26,992,044.42 元，存货的余额较 年初下降 17.00%。存货下降可能出现存货跌价的情况，给公司 财务状况和盈利水平带来负面影响。 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 6 4.公司治理风险 股份公司设立后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了 适应企业现阶段发展的内部控制体系，但是各项内控制度的执 行还需要进一步加强。随着公司的快速发展，公司未来经营中 可能存在因内部管理不适应公司快速发展需要，而影响公司持 续、稳定、健康发展的可能性与风险。 5.原材料价格波动风险 公司主营业务成本中直接材料占成本的 70.00%以上。公司 发生的直接材料系采购铜板、铝锭的成本,材料成本于产品验收 时按照长江有色金属市场现货价格确认收入，铝板、铜板价格 会随着全球市场供求关系变化不断波动，铜铝轧制产品的销售 普遍采用“铜铝价格+加工费”定价模式，加工费相对固定，原 材料价格的波动会影响全行业的生产成本,进而增加行业的经营 风险。 6.环境保护风险 公司满足环保法规要求而增加的新资产投入或迫使项目停 产等风险表现在由于增加生产成本或资本投入而造成项目降低 甚至丧失原有的经济强度，由于存在环境保护方面的问题，项 目本身的价值降低，同时承担环境保护的压力和责任。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河南合力新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Henan Heli New Material Co.,Ltd. 证券简称 合力新材 证券代码 870125 法定代表人 邓宏权 办公地址 郑州市上街区工业路 124 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张利明 职务 董事会秘书 电话 0371--85136988 传真 0371--85138000 电子邮箱 15037187288@ 公司网址 联系地址及邮政编码 郑州市上街区工业路 124 号 邮编 450041 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 郑州市上街区工业路 124 号公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 8 月 15 日 挂牌时间 2016 年 12 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-有色金属冶炼和压延加工业(C32)-有色金属压延加工 （C326）-铝压延加工（C3262） 主要产品与服务项目 公司是一家专业从事铜铝复合板材的研发、生产与销售及铝 板、铝卷的加工和销售的企业。主要产品:铜、铝复合板、带,铝 卷和铝卷带。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 18,200,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 邓宏权 实际控制人及其一致行动人 邓宏权 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 8 统一社会信用代码 91410100052272075Y 否 注册地址 郑州市上街区工业路 131 号 否 注册资本 18,200,000.00 元 否 五、 中介机构 主办券商 恒泰证券 主办券商办公地址 内蒙古自治区呼和浩特市新城区海拉尔东街满世尚都办公商业 综合楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 刘超、宋湘连 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院(B2)座 301 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 61,499,924.60 76,041,964.25 -19.12% 毛利率% 9.69% 11.01% - 归属于挂牌公司股东的净利润 301,939.82 2,265,036.42 -86.67% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -1,511,582.47 2,078,357.30 -172.73% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 1.50% 12.05% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -7.53% 11.05% - 基本每股收益 0.02 0.12 -83.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 59,264,506.16 52,824,552.90 12.19% 负债总计 39,027,938.39 32,889,924.95 18.66% 归属于挂牌公司股东的净资产 20,236,567.77 19,934,627.95 1.51% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.11 1.10 1.51% 资产负债率%（母公司） 65.85% 62.26% - 资产负债率%（合并） - 流动比率 1.19 1.18 - 利息保障倍数 1.18 2.68 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 5,279,485.70 8,837,628.69 -40.26% 应收账款周转率 12.04 29.35 - 存货周转率 1.87 2.18 - 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 12.19% -0.84% - 营业收入增长率% -19.12% -24.36% - 净利润增长率% -86.67% -56.11% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 18,200,000 18,200,000 0.00 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 营业外收入-政府补助 2,021,052.75 营业外收入-其他 0.03 非经常性损益合计 2,021,052.78 所得税影响数 207,530.49 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,813,522.29 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款 2,458,396.28 2,356,731.43 应收票据 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 11 应收账款 2,458,396.28 2,356,731.43 应付票据及应付账 款 4,145,799.77 2,091,164.64 应付票据 应付账款 4,145,799.77 2,091,164.64 ①执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年 修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕 8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日 发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统 称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 经本公司决议通过，本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准 则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时 的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、 按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合 收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备 并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金 融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本公司没有实质变化和影响； ②财务报表列报格式 本公司根据财政部 2019 年 4 月 30 日发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财 会〔2019〕6 号)和企业会计准则的要求编制 2019 度财务报表，A、资产负债表：将原“应收票据及应收 账款”项目拆分为“应收票据”、“应收账款” 和“应收款项融资”三个项目；将原“应付票据及应付 账款”项目拆分为“应付票据” 和“应付账款”两个项目。B、利润表：将“减：资产减值损失”调整 为“加：资产减值损失（损失以“-”号填列）”。此项会计政策变更采用追溯调整法。 本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对本公司资产总额、负债总额和净资产以及 净利润未产生影响。 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家专业从事铜铝复合板材的研发、生产与销售的新材料企业。公司的主要产品是铜铝复合 板材和铝板、铝卷。公司建有年产 20,000 吨复合新材料生产线，采用专利技术生产应用在电力金具、 装饰材料、通讯基板、锂电池连接件、变压器等行业使用的复合板、带、泊、排。产品通过公司线上网 络宣传+销售队伍直接供货到用户,实现产品销售、营业收入、利润增长。 研发模式，公司的研发模式包括自主研发模式和联合研发两种研发模式，其中以自主研发模式为主， 联合研发为辅，不断改进生产工艺，丰富产品类型，培育公司核心竞争力。 采购模式，公司在原料采购上，以供应商品牌、行业知名度和信誉度作为筛选标准，向行业内品质 可靠的厂家进行原材料铝锭和铜带采购，铝锭采购定价模式为根据长江有色金属市场现货价格，铜带采 购定价模式为长江有色金属市场现货价+加工费。 生产模式，公司采取订单生产和库存生产相结合的生产模式。对于附特殊标准的铜铝复合板产品， 根据客户的具体要求，调整参数、工艺、组织生产。对于新产品的产品严格遵循公司《研发费用管理制 度》进行立项、研发、结项、核算后再进行规模化生产。 销售模式，公司在销售上主要通过销售队伍、销售网络直接面对终端客户的销售方式进行销售，与 客户签订产品销售合作协议，供货提供一切售前、售中和售后服务，通过扩大市场份额、实现销售收入 来达到盈利目标。 报告期内至本报告披露日，公司的商业模式较上期未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司以铜 铝 复 合 材 料 的 研 发 、生产、销售为基础，进行了干式变压器用双面铜铝复 合过渡排、软包锂电池用铜铝复合连接件的研发，通过持续不断管理创新、技术创新、产品创新，优化 营销团队，加强产品质量管理，完善售后服务体系，使公司主营业务--铜 铝 复 合 材 料 生产、销售在激 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 13 烈的市场竞争中保证了公司持续的发展。 2019 年度，公司营业收入实现 61,499,924.60 元，比上年同期降低 19.12%，其中铜 铝 复 合 材 料 比 去 年 同 期 增 长 11.73%。 全 年 利润总额 384,971.77 元， 比 去 年 同 期 减少 2,457,159.30 元，下 降 86.45%，这是公司在流动资金紧张、环保管控压力下全年开工时间不足 9 个月，影响订单执行带来部 分客户流失、生产成本增加等多种不利状况下，确保高附加值的铜铝复合新材料的生产销售，减少铝板 材生产、销售，影响到公司营业收入下降，利润下滑。 公司本期归属于挂牌公司股东的净利润 301,939.82 万元，下降 1,963,096.60 元，比上年同期降低 86.67%。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 90,025.08 0.15% 194,638.20 0.37% -53.75% 应收票据 应收账款 7,165,720.96 12.09% 2,458,396.28 4.65% 191.48% 存货 26,992,044.42 45.55% 32,519,594.45 61.56% -17.00% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 13,080,742.66 22.07% 15,392,707.44 29.14% -15.02% 在建工程 短期借款 14,000,000.00 23.62% 12,000,000.00 22.72% 16.67% 长期借款 其他应收款 10,372,824.98 17.50% 1,222,249.22 2.31% 748.67% 预付账款 680,254.07 1.15% 240,214.33 0.45% 183.19% 递延所得税资产 312,002.64 0.53% 187,504.10 0.35% 66.40% 应付账款 3,844,221.02 6.49% 4,145,799.77 7.85% -7.27% 预收账款 1,065,214.43 1.80% 3,529,494.56 6.68% -69.82% 应交税费 548,909.69 0.93% 918,845.82 1.74% -40.26% 其他应付款 15,845,696.25 26.74% 9,319,654.13 17.64% 70.02% 一年内到期的非 流动负债 2,541,817 4.29% 1,110,502.00 2.10% 128.89% 长期应付款 1,046,440.00 1.77% 1,713,257.00 3.24% -38.92% 资产负债项目重大变动原因： 1、本年度货币资金下降 53.75%，下降 104,613.12 元，主要是由于本年度销售收入下降 19.12%带来的现 金流入减少，同时预收客户资金减少 69.82%所致； 2、本年度应收账款增长 191.48%，主要原因是有两家客户暂时出现资金周转困难，本公司未及时收回货 款所致； 3、本年度其他应收款增长 748.67%，主要原因是公司对外借出大笔资金，且在报告期末暂未收回所致； 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 14 4、本年度预付账款增长 183.19%，主要是结账日前预付一笔原材料采购款所致； 5、本年度递延所得税资产增长 66.40%，主要是由于计提坏账准备所致； 6、本年度预收账款下降 69.82%，是由于环保管控导致开工不足，合同订单量减少所致； 7、本年度应交税费下降 40.26%，主要是由于本年度利润下滑带来的应交所得税减少所致； 8、本年度其他应付款增长 70.02%，主要是由于公司流动资金紧张，拆借资金增长所致； 9、本年度一年内到期的非流动负债增长 128.89%，是由于本年度公司新增一笔长期借款所致； 10、本年度长期应付款下降 38.92%，是由于本年度归还融资租赁借款所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 61,499,924.60 - 76,041,964.25 - -19.12% 营业成本 55,541,842.13 90.31% 67,669,976.24 88.99% -17.92% 毛利率 9.69% - 11.01% - - 销售费用 1,026,194.91 1.67% 1,197,904.93 1.58% -14.33% 管理费用 2,373,373.87 3.86% 1,644,325.32 2.16% 44.34% 研发费用 863,850.44 1.40% 351,026.71 0.46% 146.09% 财务费用 2,228,710.54 3.62% 1,954,811.56 2.57% 14.01% 信用减值损失 -829,990.25 1.35% -100.00% 资产减值损失 - - -412,072.29 0.54% 100.00% 其他收益 0 投资收益 0 公 允 价 值 变动 收益 0 资产处置收益 0 汇兑收益 0 营业利润 -1,636,081.01 - 2,622,508.58 3.45% -162.39% 营业外收入 2,021,052.78 3.29% 220,122.49 0.29% 818.15% 营业外支出 0 - 500.00 - -100.00% 净利润 301,939.82 0.49% 2,265,036.42 2.98% -86.67% 项目重大变动原因： 1、 本年度营业收入 61,499,924.60 元，较上年同期下降 19.12%，主要是由于环保管控，全年开工时间不 足 9 个月，影响订单执行带来部分客户流失所致； 2、 本年度营业成本 55,541,842.13 元，较上年同期下降 17.92%，主要是开工时间减少导致营业成本同时 下降； 3、 本年度管理费用 2,373,373.87 元，较上年同期增长 44.34%，是由于环保停产期间生产成本结转所致； 4、 本年度研发费用 863,850.44 元，较上年同期增长 146.09%，是由于本年度研发项目合金配比工艺复 杂带来的废料率高，且废料无法二次利用所致； 5、 本年度信用减值损失 829,990.25 元，较上年同期增长 100.00%，是会计政策变更所致； 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 15 6、 本年度营业利润-1,636,081.01 元，较上年同期下降 162.39%，是由于环保管控无法保证连续生产，导 致相关生产成本增加，如天然气吨耗增长超过 100.00%，毛利润率下降 12.01%所致； 7、 本年度营业外收入 2,021,052.78 元，较上年同期增长 818.15%，是由于上年度申请的郑州市研发费用 后补助资金 180 万元本年度到账所致； 8、 本年度净利润 301,939.82 元，下降 86.67%，是由于本年度开工不足导致生产成本增长，加工业务的 毛利润率由上年度的-4.71%下降到本年度的-37.60%，铜铝复合材料业务的毛利润率由上年度的 28.50%下降到本年度的 24.39%，对净利润影响较大。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 60,522,197.93 75,588,184.79 -19.93% 其他业务收入 977,726.67 453,779.46 115.46% 主营业务成本 54,564,115.46 67,483,285.56 -19.14% 其他业务成本 977,726.67 186,690.68 423.71% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 铜铝复合板 34,179,696.88 55.58% 30,590,775.70 40.23 11.73% 铝板材 22,990,786.33 37.38% 39,675,028.07 52.18 -42.05% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 无 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 洛阳铜鑫复合材料科技有限公司 14,817,482.60 24.09% 否 2 河南嘉源铝业有限公司 7,142,610.10 11.61% 否 3 郑州市森林电气科技有限公司 4,165,090.26 6.77% 否 4 河南中原铝业有限公司 4,008,082.14 6.52% 否 5 郑州浩美实业有限公司 3,231,908.34 5.26% 否 合计 33,365,173.44 54.25% - (4) 主要供应商情况 单位：元 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 16 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 河南泽润铝业有限公司 10,611,416.53 24.68% 否 2 巩义市康毅物资贸易有限公司 9,064,238.76 21.08% 否 3 洛阳铜鑫复合材料有限公司 5,291,521.15 12.31% 否 4 郑州市东瀚有色金属材料有限公司 4,611,771.20 10.73% 否 5 洛阳市继增铜材加工有限公司 4,345,978.74 10.11% 否 合计 33,924,926.38 78.91% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 5,279,485.70 8,837,628.69 -40.26% 投资活动产生的现金流量净额 -174,000.00 -1,023,302.50 83.00% 筹资活动产生的现金流量净额 -5,210,098.82 -8,848,873.70 41.12% 现金流量分析： 1、 本年度经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降 355.81 万元，下降 40.26%，其中经营活动现金 流入下降 2,807.44 万元，下降 27.31%，是由于销售收入下降带来的现金流入减少 2,625.08 万元造成 的，同时经营活动现金流出下降 2,451.63 万元，主要是原材料采购量下降减少现金支出 1,981.30 万 元造成的，现金流入的减少超过现金流出的减少，造成现金流量净值较上年度下降； 2、 本年度投资活动产生的现金流量净额较上年同期增长 83.00%，是由于本年度无重大投资项目，投资 活动无重大现金支出所致； 3、 本年度筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增长 41.12%，由于本年度筹资活动产生的现金流入 仅下降 2.72%，而筹资活动产生的现金流出下降 10.58%，现金流出减少了 457.49 万元，造成本年度 现金流量比上年度增长。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）重要会计政策变更 ①执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年 修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 17 8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日 发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统 称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。 经本公司决议通过，本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准 则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时 的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、 按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合 收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备 并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金 融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本公司没有实质变化和影响； ②财务报表列报格式 本公司根据财政部 2019 年 4 月 30 日发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通 知》(财会〔2019〕6 号)和企业会计准则的要求编制 2019 度财务报表，A、资产负债表：将原“应收票 据及应收账款”项目拆分为“应收票据”、“应收账款” 和“应收款项融资”三个项目；将原“应付票 据及应付账款”项目拆分为“应付票据” 和“应付账款”两个项目。B、利润表：将“减：资产减值损 失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”号填列）”。此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年 度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 2,458,396.28 应收票据 应收账款 2,458,396.28 应付票据及应付账款 4,145,799.77 应付票据 应付账款 4,145,799.77 本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对本公司资产总额、负债总额和净资产以及 净利润未产生影响。 ③其他会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 （2）重要会计估计变更 本公司报告期内未发生重大会计估计变更事项。 （3）前期会计差错更正 本公司报告期内未发生重大的会计差错更正事项。 三、 持续经营评价 公司是一家专业从事铜铝复合板材的研发、生产与销售的新材料企业。有色金属冶炼和压延加工行 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 18 业是国民经济重要的基础原材料产业，我国是全球最大的有色金属生产和消费国，铜铝双金属层复合材 料集中了铜和铝两种材料的优点特性，顺应了新材料的节能、循环、可持续性的发展要求，具有十分广 阔的应用领域和市场前景。2019 年公司的新材料销售收入比 2018 年上升 11.73%，毛利润下降 4.11%， 公司新材料的品牌和市场地位得到强化，公司整体经营情况稳定，资产负债结构合理，2019 年 11 月通 过了上街区工业企业深度治理验收，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 本年度公司经营情况保持稳步向前发展，公司产品市场占有率进一步提高，经营业绩稳定增长，资 产负债结构合理，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、 融资渠道单一的风险 公司生产的铜铝复合板材具有铜的导电性、导热率高，易于钎焊、接触电阻率低和外表美观等优点， 在导电行业及散热器行业，产品性能优于铜及铜合金，与同体积的铜相比，产品价格低廉,研制技术先进、 工艺新颖，达到国内领先水平。但目前公司发展所需资金主要通过自有资金解决。融资渠道的单一制约 了公司在铜铝复合板领域的高速发展和扩张，限制了业务领域的开拓，导致公司的技术优势在转化为市 场优势时有一定程度的削弱。 针对上述风险，公司应对措施：公司主要采取的措施如下：第一，针对公司主要产品铜铝复合材料 生产设备不能满负荷利用的问题，公司与相关的科研院所积极开展合作，提高生产设备的效率，减少不 必要的成本，从源头上拓展收入来源；第二，积极响应国家打造科技强国的政策，加大研发力度，争取 更多的政府支持。第三，充分利用多种渠道，解决公司发展中的资金问题，融资渠道拓展层面，除加大 与银行的合作力度之外，在全国中小企业股份转让系统挂牌后，将充分利用多种融资工具和方式，包括 引进战略投资者、定向增发、并购标的等，解决公司资金不足的问题。 2、人才流失风险 铜铝复合材料行业是技术密集型行业，高素质的专业技术人才和管理人才对公司的发展至关重要， 高素质的管理人员和技术人员是公司核心竞争力之所在，稳定的管理队伍与核心技术人才队伍对公司的 生存和发展十分重要，公司的资质的保持也需要一定数量的专业技术人员。然而随着同行业人才争夺的 加剧，公司可能会出现人才流失的风险。 针对上述风险、公司应对措施：公司在业务开展过程中，重点突出合力新材品牌，提升客户对公司 整体服务依赖。同时，公司已经建立并将继续完善科学有效的激励机制，大力发展企业文化，为员工发 展提供平台，建立良好的企业氛围，加强企业员工的凝聚力，以保障公司人员的稳定性，实现员工和公 司共成长。 3、存货跌价风险 公司的存货主要包括原材料、库存商品和低值易耗品等。2018 年 12 月 31 日公司库存 32,519,594.45 元，存货余额较大，2019 年 12 月 31 日公司库存 26,992,044.42 元，存货的余额较年初下降 17.00%。 存货下降可能出现存货跌价的情况，给公司财务状况和盈利水平带来负面影响。 针对上述风险、公司应对措施：公司加强生产计划管理和库存管理。完善企业存货的会计核算制度、 建立健全企业的存货内部控制制度，建立健全存货的验收、存储和领用机制；应对存货跌价风险。 4、公司治理风险 股份公司设立后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系，但 是各项内控制度的执行还需要进一步加强。随着公司的快速发展，公司未来经营中可能存在因内部管理 不适应公司快速发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的可能性与风险。 针对上述风险、公司应对措施：公司股东、董事、监事和高级管理人员严格按照《公司法》、《公司 章程》以及《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、《信 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 19 息披露管理制度》等相关规定行使权利和履行义务，避免损害公司和其他股东的利益。 5、 原材料价格波动风险 公司主营业务成本中直接材料占成本的 70.00%以上。公司发生的直接材料系采购铜板、铝锭的成本, 材料成本于产品验收时按照长江有色金属市场现货价格确认收入，铝板、铜板价格会随着全球市场供求 关系变化不断波动,铜铝轧制产品的销售普遍采用“铜铝价格+加工费”定价模式，加工费相对固定，原 材料价格的波动会影响全行业的生产成本，进而增加行业的经营风险。 针对上述风险、公司应对措施：为应对铝价波动，公司积极研究原材料市场，结合订单和销售情况 做好库存原材料的规划，保证生产经营的合理运行；提高企业内部治理水平，加强信息化治理，及时传 递市场信息，应对原材料价格波动。 6、 环境保护风险 公司满足环保法规要求而增加的新资产投入或迫使项目停产等风险表现在由于增加生产成本或资 本投入而造成项目降低甚至丧失原有的经济强度，由于存在环境保护方面的问题，项目本身的价值降低， 同时承担环境保护的压力和责任。 针对上述风险、公司应对措施：公司依据环保法规要求，通过了上街区工业企业深度治理验收，加 强安全现状评价和双重安全预防机制的建设，控制生产成本，完成质量、健康、环境管理体系的认证。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 担保对 象 担保对象 是否为控 股股东、 实际控制 人或其附 属企业 担保金额 担保余额 实际履 行担保 责任的 金额 担保期间 担保类 型 责任 类型 是否 履行 必要 决策 程序 起始 日期 终止 日期 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 21 河 南 鑫 昌 新 材 料 科 技 股 份 有 限公司 否 8,500,000.00 8,500,000.00 - 2018 年 10 月 5 日 2021 年 10 月 5 日 保证 连带 已事 后补 充履 行 总计 - 8,500,000.00 8,500,000.00 - - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 担保金额 担保余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含对控 股子公司的担保） 8,500,000.00 8,500,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象 提供的债务担保金额 0.00 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 0.00 清偿和违规担保情况： 2018 年 11 月 5 日合力新材为河南鑫昌新材料科技股份有限公司（以下简称“鑫昌材料”）在上海浦 东发展银行股份有限公司郑州分行（以下简称“浦发银行”）贷款签订了编号为 2B7600201800000012 的 《最高额保证合同》，最高保证金额为 1,000.00 万元，保证期间自主债权合同债务履行期届满之日起至 该债权合同约定的债务履行期届满之日后两年止，保证方式为连带责任保证。2018 年 11 月 2 日鑫昌材 料与浦发银行签订编号为 76012018281550 的《流动资金借款合同》，借款金额为 850.00 万元，借款期 限为 2018 年 11 月 5 日至 2019 年 11 月 4 日。 合力新材未及时将上述对外担保事项提请公司董事会及股东大会审议，也未及时履行信息披露义 务。公司后续追加审议了该对外担保事项，于 2018 年 12 月 13 日召开了第一届董事会第十九次会议追 加审议，并于 2018 年 12 月 14 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台对外披露。于 2018 年 12 月 29 日召开了 2018 年第六次临时股东大会审议，于 2019 年 1 月 2 日在全国中小企业股份转让系统 指定信息披露平台对外披露。 (三) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是√是 □否 否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 债务 人 债务 人与 公司 的关 联关 系 债务 人是 否为 公司 董事、 监事 及高 级管 理人 借款期间 期初 余额 本期 新增 本期 减少 期末 余额 借款 利率 是否 履行 审议 程序 是否 存在 抵质 押 起始 日期 终止 日期 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 22 员 郑州 市森 林电 气科 技有 限公 司 非关 联方 否 2019 年 12 月 13 日 2020 年 5 月 31 日 0.00 8,000, 000.00 0.00 8,000, 000.00 6.00% 已事 后补 充履 行 否 河南 汉业 建筑 工程 有限 公司 非关 联方 否 2019 年 12 月 9 日 2020 年 5 月 31 日 0.00 1,500, 000.00 0.00 1,500, 000.00 0.00% 已事 后补 充履 行 否 海普 电子 材料 研究 院有 限公 司 非关 联方 否 2019 年 10 月 31 日 2020 年 2 月 29 日 0.00 200,00 0 0.00 200,00 0.00 0.00% 已事 后补 充履 行 否 总计 - - - - 0.00 9,700, 000.00 0.00 9,700, 000.00 - - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 1、 海普电子材料研究院有限公司借款已于 2020 年 2 月 27 日及 2020 年 3 月 3 日归还。 郑州市森林电气科技有限公司、河南汉业建筑工程有限公司借款不会对公司正常生产经营造成重大 不利影响。 上述对外借款经公司第二届董事会第六次会议审议通过，根据《公司章程》的规定，不需要提交股 东大会审议；上述对外借款目的在于与合作伙伴合作关系的发展，达到相互扶持、携手并进的目标。在 确保不影响公司正常经营的情况下，利用公司自有资金提供借款，不会损害公司和股东的利益，不会对 公 司 正 常 生 产 经 营 造 成 重 大 不 利 影 响 。 详 见 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 信 息 披 露 平 台 （）发布的公告。 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 600,000.00 0.00 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 23 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 30,000,000.00 16,049,406.99 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 28,000,000.00 1,400,000.00 具体事项 6.其他指：公司股东邓宏权及配偶杨润利、公司股东邓晓红三人对公司在郑州市市区农村信用 合作联社上街信用社 300.00 万元借款，上海浦东发展银行股份有限公司郑州分行 900.00 万元借款及郑 州银行股份有限公司上街金屏路支行 200.00 万元的三笔借款负有连带担保责任。共计连带担保 1,400.00 万元。 (五) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 邓宏权 融资借款 3,000,000.00 3,000,000.00 已事后补充履 行 2019 年 3 月 19 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 深圳前海微众银行股份有限公司是腾讯旗下的一家网上银行。它对企业提出的授信申请、资料进行 事先审查，确定可以授信时通知企业办理申贷，当天办理，当天到账。上述关联担保业务是公司获得生 产经营需要的资金支持，保证生产经营活动的有效展开。该业务符合国家相关法律法规的需求，符合公 司整体利益，不存在损害公司及公司股东的利益，不会对公司发展带来不利影响。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 董监高 2016 年 8 月 25 日 - 挂牌 遵守法律 法规和勤 勉尽责承 诺 见承诺事项详细 情况所述 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 25 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 见承诺事项详细 情况所述 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 25 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 见承诺事项详细 情况所述 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 25 日 - 挂牌 限售承诺 见承诺事项详细 情况所述 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 25 日 - 挂牌 其他承诺 （关联交 易承诺） 见承诺事项详细 情况所述 正在履行中 承诺事项详细情况： 1. 董监高关于遵守法律法规和勤勉尽责的承诺 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 24 2016 年 8 月 25 日在申请挂牌时公司董事会、监事会和高级管理人员分别做出了遵守国家法律、行 政法规和部门规章（包括中国证监会和全国中小企业股份转让系统发布的规章和规范性文件规定）并履 行忠实、勤勉尽责义务的承诺。 2. 避免同业竞争 在申请挂牌时,公司股东、董事、监事、高级管理人员曾作出《避免同业竞争的承诺》。 报告期内, 上 述人员严格履行上述承诺,未有任何违背承诺事项。 3. 股份锁定 在申请挂牌时，公司股东曾作出《股份锁定的承诺》。报告期内，公司股东严格履行上述承诺，未 有任何违背承诺事项。 4. 关联交易承诺 将尽量避免与公司关联方产生关联交易，在进行确有必要且无法避免的关联交易时，将严格遵守市 场规则，本着平等互利、等价有偿的一般商业原则，公平合理地进行，并按照相关法律法规以及规范性 文件的规定履行交易程序及信息披露义务。报告期内，公司股东严格履行上述承诺，未有任何违背承诺 事项。 报告期内，公司控股股东、实际控制人、董事、监事及高级管理人员均遵守了相关承诺。 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 汽车、分切机、纵 剪机 流动资产 抵押 5,641,661.81 9.52% 抵押融资 总计 - - 5,641,661.81 9.52% - 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 4,550,000 25.00% 0 4,550,000 25.00% 其中：控股股东、实际控制 人 4,413,500 24.25% -100,000 4,313,500 23.7005% 董事、监事、高管 136,500 0.75% 0 136,500 0.75% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 13,650,000 75.00% 0 13,650,000 75.00% 其中：控股股东、实际控制 人 13,240,500 72.75% 0 13,240,500 72.75% 董事、监事、高管 409,500 2.25% 0 409,500 2.25% 核心员工 总股本 18,200,000 - 0 18,200,000 - 普通股股东人数 3 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 邓宏权 17,654,000 -100,000 17,554,000 96.4505% 13,240,500 4,313,500 2 邓晓红 546,000 0 546,000 3.00% 409,500 136,500 3 郑州星之光企业管 理咨询有限公司 0 100,000 100,000 0.5495% 0 100,000 合计 18,200,000 0 18,200,000 100.00% 13,650,000 4,550,000 普通股前十名股东间相互关系说明：邓宏权与邓晓红为兄妹关系，除此之外公司股东之间不存在其 他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 26 截至 2019 年 12 月 31 日，邓宏权持有公司 17,554,000 股份，占公司股本总额的 96.4505%，所享有 的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响。因此，邓宏权为公司的控股股东、实际控制人。任河 南合力新材料股份有限公司董事长，公司法定代表人。 邓宏权先生，1971 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1990 年 9 月至 1994 年 6 月，就读于郑州大学管理工程系；1994 年 6 月到 1995 年 1 月待业，1995 年 1 月至 2008 年 2 月，任巩 义市棉纺公司经销部经理；2008 年 3 月至 2012 年 3 月，任巩义市众泰冶金材料公司总经理；2012 年 4 月至 2016 年 7 月，任郑州市合力铜业有限公司执行董事兼总经理；2016 年 7 月至今，任郑州市合力铜 业股份有限公司、河南合力新材料股份有限公司董事长，公司法定代表人。 报告期内及报告期后至本年报披露日，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 银行借 款 郑州市市 区农村信 用合作联 社上街信 用社 银行 3,000,000.00 2019 年 6 月 6 日 2020 年 6 月 6 日 9.39 2 银行借 款 上海浦东 发展银行 股份有限 公司郑州 航海路支 行 银行 9,000,000.00 2019年12月18 日 2020 年 12 月 17 日 5.30 3 银行借 款 郑州银 行股份 有限公 司上街 金屏路 支行 银行 2,000,000.00 2019 年 4 月 16 日 2020 年 4 月 15 日 7.83 合计 - - - 14,000,000.00 - - - 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 28 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 邓宏权 董事长 男 1971 年 11 月 本科 2019 年 7 月 15 日 2022 年 7 月 14 日 是 付艳峰 董事、财务总监 女 1978 年 3 月 本科 2019 年 7 月 15 日 2022 年 7 月 14 日 是 张利明 董事、副总经理 董事会秘书 男 1980 年 6 月 高中 2019 年 7 月 15 日 2022 年 7 月 14 日 是 李 宾 董事、总经理 男 1977 年 8 月 本科 2019 年 7 月 15 日 2022 年 7 月 14 日 是 王文新 董事 男 1976 年 10 月 本科 2019 年 7 月 15 日 2022 年 7 月 14 日 否 邓晓红 监事会主席 女 1974 年 8 月 大专 2019 年 7 月 15 日 2022 年 7 月 14 日 是 李喜玲 监事 女 1968 年 1 月 高中 2019 年 7 月 15 日 2022 年 7 月 14 日 是 吴伟峰 监事 男 1982 年 4 月 高中 2019 年 7 月 15 日 2022 年 7 月 14 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 本公司董事、监事、高级管理人员中控股股东、实际控制人邓宏权与股东邓晓红为兄妹关系，付艳 峰、张利明、王文新、李宾、李喜玲、吴伟峰与控股股东、实际控制人不存在任何关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 邓宏权 董事长 17,654,000 -100,000 17,554,000 96.4505% 0 付艳峰 董事、财务总监 0 0 0 0.00% 0 张利明 董事、副总经理 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 李 宾 董事、总经理 0 0 0 0.00% 0 王文新 董事 0 0 0 0.00% 0 邓晓红 监事会主席 546,000 0 546,000 3.00% 0 李喜玲 监事 0 0 0 0.00% 0 吴伟峰 监事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 18,200,000 -100,000 18,100,000 99.4505% 0 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 30 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 张利明 董事 换届 董事、副总经理 董事会秘书 完善公司治理机制 李 宾 总经理 换届 董事、总经理 完善公司治理机制 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 9 9 生产人员 17 17 销售人员 7 7 技术人员 4 4 财务人员 4 4 员工总计 41 41 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 3 3 专科 7 7 专科以下 31 31 员工总计 41 41 (二) 核心员工基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股 数 数量变动 期末持普通股股 数 邓宏权 无变动 董事长 17,654,000 100,000 17,554,000 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 31 √适用 □不适用 报告期内，公司核心人员没有发生变化，生产、经营正常。 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司第二届董事会成员王文新于 2020 年 1 月 7 日辞去董事职务。 2020 年 3 月 17 日，公司第二届董事会第五次会议审议并通过杨润利为公司第二届董事会成员。 2020 年 4 月 3 日，公司 2020 年第一次临时股东大会审议并通过杨润利为公司第二届董事会成员。 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司议事以及表决程序都严格按照《公司章程》、《公司法》、《证券法》、《非上市公众公 司监督管理办法》等相关法律法规以及全国股转系统制定的相关业务规则的要求，未出现违法、违规现 象，相关负责人都已做到切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，公司通过电话、邮件以及及时在全国 中小企业股份转让系统进行信息披露等工作，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权 和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充 分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策均按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》及《关联 交易管理办法》等规定执行，且运作良好，能够最大限度的促进公司的规范运作。 4、 公司章程的修改情况 2019 年 10 月 28 日公司召开 2019 年第四次临时股东大会，通过了《关于修改公司章程》的议案，对原 章程公司经营范围进行了修改。 公司章程，第二章 经营宗旨和范围，第十三条 经依法登记，公司经营范围：铜铝复合板带生产、 加工、销售。修改为：经依法登记，公司经营范围：铜铝复合板带生产、加工、销售；货物或技术进出 口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 一、2019 年 3 月 15 日第一届董事会第二十次 会议，审议通过： 1.追认公司与深圳前海微众银行股份有限公司 开展融资业务暨关联方提供担保； 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 34 二、2019 年 4 月 19 日第一届董事会第二十一 次会议，审议通过： 1.2018 年年度报告及摘要； 2.2018 年董事会工作报告； 3.2018 年度财务决算报告； 4.2019 年度财务预算报告； 5.2018 年度总经理工作报告； 6.预计 2019 年度日常性关联交易； 7.2018 年审计报告 三、2019 年 6 月 19 日第一届董事会第二十二 次会议，审议通过： 1.提名公司第二届董事会成员； 四、2019 年 7 月 15 日第二届董事会第一次会 议，审议通过： 1.选举公司第二届董事会董事长； 2.聘任公司总经理； 3.聘任公司财务总监； 4.聘任公司董事会秘书； 5.聘任公司副总经理； 五、2019 年 8 月 16 日第二届董事会第二次会 议，审议通过： 1.2019 年半年度报告； 六、2019 年 9 月 6 日第二届董事会第三次会议， 审议通过： 1.为郑州市森林电气科技有限公司 300 万元流 动资金借款提供担保； 七、2019 年 10 月 11 日第二届董事会第四次会 议，审议通过： 1.修改公司章程； 监事会 4 一、2019 年 4 月 19 日第一届监事会第十一次 会议，审议通过： 1.2018 年年度报告及摘要； 2.2018 年监事会工作报告； 3.2018 年度财务决算报告； 4.2019 年度财务预算报告； 二、 监事会于 2019 年 6 月 19 日第一届监事会 第十二次会议，审议通过： 1 提名公司第二届监事会成员； 三、监事会于 2019 年 7 月 15 日第二届监事会 第一次会议，审议通过： 1.选举公司第二届监事会主席； 四、监事会于 2019 年 8 月 16 日第二届监事会 第二次会议，审议通过： 1.2019 年半年度报告； 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 35 股东大会 5 一、2019 年 4 月 4 日 2019年第一次临时股东大会 ， 审议通过： 1.追认公司与深圳前海微众银行股份有限公司 开展融资业务暨关联方提供担保； 二、2019 年 5 月 13 日 2018 年年度股东大会， 审议通过： 1.2018 年年度报告及摘要； 2.2018 年董事会工作报告； 3.2018 年监事会工作报告； 4.2018 年度财务决算报告； 5.2019 年度财务预算报告； 6.预计 2019 年度日常性关联交易； 7. 2018 年审计报告； 三、2019 年 7 月 15 日 2019年第二次临时股东大会 ， 审议通过： 1.提名公司第二届董事会成员； 2.提名公司第二届监事会成员； 四、2019 年 9 月 23 日 2019年第三次临时股东大会 ， 审议通过： 1.为郑州市森林电气科技有限公司 300 万元流 动资金借款提供担保； 五、2019 年 10 月 28 日 2019年第四次临时股东大 会 ，审议通过： 1.修改公司章程； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司的组织架构由股东大会、董事会、监事会和经营管理层组成。 公司三会及管理层分别依据《公司法》《公司章程》所规定的权力、职责履行权力控制、管理决策 控制、内部监督以及决策执行的各项职责。报告期内，公司各项内部组织架构和相应的规章制度运行良 好，股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合《公司法》、《公司章程》及相关议事规则 的规定，在实践中能够规范运作，履行各自的权利义务，没有发现重大违法违规现象，能够给所有股东 提供合适的保护和平等权利保障。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了完全独立，具有独立完整的业务及自主经营能 力，并承担相应的责任与风险。 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 36 1、业务独立性：公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构， 能够独立开展业务，在业务上完全独立于股东和其他关联方，与实际控制人以及其他关联方不存在同业 竞争关系。 2、人员独立性：公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书系公司高级管理人员，不存在 在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外职务的情形，不存在在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形。公司在有关员工的社会保障、工薪报酬等方面均独立于控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 3、资产独立性：公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借 款或授信额度转借给公司股东及其他关联方。公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金 和其他资源被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 4、机构独立性：公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构，股 东大会、董事会、监事会规范运作，独立行使经营管理职权。公司拥有独立的经营和办公场所。公司各 组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同、 混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立性：设有独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家相关法律法规 的会计制度和财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司 资金使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与控股股东及其控制的其他企业 混合纳税现象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司重大决策事项均严格按照相关法律法规及《公司章程》要求之规定程序下开展。公 司管理层一直在不断完善各项内部管理制度，从公司经营各环节对公司经营进行有效管理，各部门、各 环节责权明确。公司根据《会计法》和《企业会计制度》，制订了财务管理制度（含会计核算制度），保 障公司资产的安全、完整性并为业务发展提供充分的资金保障；根据管理流程和公司业务特点，制定了 公司管理体系文件并得到有效执行；制订了人力资源招聘、培训、管理体系，吸引并稳定优秀人才，满 足业务发展对人力资源的需求，并和主要技术人员签订《保密协议》，保障知识产权的安全；建立了较 为完整的行政管理体系及监控制度和规范，不仅保证了公司的管理和监控的稳定性，同时也为公司的业 务发展提供了有力的服务保障支持。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司及公司管理层、信息披露责任人严格遵守相关制度，严格按照法律法规和《公司章 程》、《公司信息披露管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》等规定，力争做到真实、准确、 完整、及时地披露有关信息。公司未发生重大会计差错更正。公司严格依照《公司法》、《证券法》及相 关信息披露规则的要求规范运作，努力寻求股东权益的最大化，切实维护公司股东的利益。报告期内， 公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 A 审字（2020）0882 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院（B2）座 301 室 审计报告日期 2020 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 刘超、宋湘连 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 100,000.00 审计报告正文： 审计报告 亚会 A 审字（2020）0882 号 河南合力新材料股份有限公司全体股东： （一）审计意见 我们审计了河南合力新材料股份有限公司（以下简称合力新材）的财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了合力新 材 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我 们独立于合力新材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）其他信息 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 38 合力新材管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2019 年年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 （四）管理层和治理层对财务报表的责任 合力新材的管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现 公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估合力新材的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算合力新材、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督合力新材的财务报告过程。 （五）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 39 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对合力新材的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中 的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获 得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致合力新材不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘超 中国注册会计师：宋湘连 中国·北京 二〇二〇年四月二十七日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 90,025.08 194,638.20 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 7,165,720.96 2,458,396.28 应收款项融资 预付款项 五、3 680,254.07 240,214.33 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 10,372,824.98 1,222,249.22 其中：应收利息 应收股利 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 40 买入返售金融资产 存货 五、5 26,992,044.42 32,519,594.45 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 45,300,869.51 36,635,092.48 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、6 13,080,742.66 15,392,707.44 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、7 570,891.35 609,248.88 递延所得税资产 五、8 312,002.64 187,504.10 其他非流动资产 非流动资产合计 13,963,636.65 16,189,460.42 资产总计 59,264,506.16 52,824,552.90 流动负债： 短期借款 五、9 14,000,000.00 12,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、10 3,844,221.02 4,145,799.77 预收款项 五、11 1,065,214.43 3,529,494.56 合同负债 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 41 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、12 135,640.00 152,371.67 应交税费 五、13 548,909.69 918,845.82 其他应付款 五、14 15,845,696.25 9,319,654.13 其中：应付利息 340,000.00 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、15 2,541,817.00 1,110,502.00 其他流动负债 流动负债合计 37,981,498.39 31,176,667.95 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 五、16 1,046,440.00 1,713,257.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,046,440.00 1,713,257.00 负债合计 39,027,938.39 32,889,924.95 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 18,200,000.00 18,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、18 193,799.08 193,799.08 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、19 772,807.36 742,613.38 一般风险准备 未分配利润 五、20 1,069,961.33 798,215.49 归属于母公司所有者权益合计 20,236,567.77 19,934,627.95 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 42 少数股东权益 所有者权益合计 20,236,567.77 19,934,627.95 负债和所有者权益总计 59,264,506.16 52,824,552.90 法定代表人：邓宏权 主管会计工作负责人：付艳峰 会计机构负责人：李喜玲 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 61,499,924.60 76,041,964.25 其中：营业收入 五、21 61,499,924.60 76,041,964.25 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 62,306,015.36 73,007,383.38 其中：营业成本 五、21 55,541,842.13 67,669,976.24 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、22 272,043.47 189,338.62 销售费用 五、23 1,026,194.91 1,197,904.93 管理费用 五、24 2,373,373.87 1,644,325.32 研发费用 五、25 863,850.44 351,026.71 财务费用 五、26 2,228,710.54 1,954,811.56 其中：利息费用 2,195,662.68 1,687,121.00 利息收入 913.39 2,006.10 加：其他收益 0 0 投资收益（损失以“-”号填列） 0 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、27 -829,990.25 0 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0 -412,072.29 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,636,081.01 2,622,508.58 加：营业外收入 五、28 2,021,052.78 220,122.49 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 43 减：营业外支出 五、29 0 500.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 384,971.77 2,842,131.07 减：所得税费用 五、30 83,031.95 577,094.65 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 301,939.82 2,265,036.42 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 301,939.82 2,265,036.42 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 301,939.82 2,265,036.42 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.02 0.12 （二）稀释每股收益（元/股） 0.02 0.12 法定代表人：邓宏权 主管会计工作负责人：付艳峰 会计机构负责人：李喜玲 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 44 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 61,369,075.27 87,619,867.21 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、31 13,360,484.17 15,184,126.71 经营活动现金流入小计 74,729,559.44 102,803,993.92 购买商品、接受劳务支付的现金 50,908,734.85 70,721,763.25 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,904,860.31 1,966,509.61 支付的各项税费 2,905,113.83 2,492,132.44 支付其他与经营活动有关的现金 五、31 13,731,364.75 18,785,959.93 经营活动现金流出小计 69,450,073.74 93,966,365.23 经营活动产生的现金流量净额 5,279,485.70 8,837,628.69 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 45 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 174,000.00 1,023,302.50 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 174,000.00 1,023,302.50 投资活动产生的现金流量净额 -174,000.00 -1,023,302.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 17,000,000.00 12,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、31 16,450,288.24 22,386,400.00 筹资活动现金流入小计 33,450,288.24 34,386,400.00 偿还债务支付的现金 13,365,712.50 14,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,195,662.68 1,889,762.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、31 23,099,011.88 27,345,511.70 筹资活动现金流出小计 38,660,387.06 43,235,273.70 筹资活动产生的现金流量净额 -5,210,098.82 -8,848,873.70 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -104,613.12 -1,034,547.51 加：期初现金及现金等价物余额 194,638.20 1,229,185.71 六、期末现金及现金等价物余额 90,025.08 194,638.20 法定代表人：邓宏权 主管会计工作负责人：付艳峰 会计机构负责人：李喜玲 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 46 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 18,200,000.00 193,799.08 742,613.38 798,215.49 19,934,627.95 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 18,200,000.00 193,799.08 742,613.38 798,215.49 19,934,627.95 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 30,193.98 271,745.84 301,939.82 （一）综合收益总额 301,939.82 301,939.82 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 30,193.98 -30,193.98 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 47 1．提取盈余公积 30,193.98 -30,193.98 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 18,200,000.00 193,799.08 772,807.36 1,069,961.33 20236567.77 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 48 一、上年期末余额 14,000,000.00 193,799.08 516,109.74 2,959,682.71 17,669,591.53 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 14,000,000.00 193,799.08 516,109.74 2,959,682.71 17,669,591.53 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 4,200,000.00 226,503.64 -2,161,467.22 2,265,036.42 （一）综合收益总额 2,265,036.42 2,265,036.42 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 4,200,000.00 226,503.64 -4,426,503.64 1．提取盈余公积 226,503.64 -226,503.64 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4,200,000.00 -4,200,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 49 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 18,200,000 193,799.08 742,613.38 798,215.49 19,934,627.95 法定代表人：邓宏权 主管会计工作负责人：付艳峰 会计机构负责人：李喜玲 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 50 河南合力新材料股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 河南合力新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由郑州 市合力铜业有限公司于 2016 年 7 月 26 日整体改制变更设立的股份有限公司。公 司现持有统一社会信用代码为 91410100052272075Y 的营业执照。 郑州市合力铜业有限公司是经郑州市工商行政管理局上街分局于 2012 年 8 月 15 日核准设立的有限责任公司（自然人投资或控股），由自然人邓宏权和邓晓 红共同投资。 公司设立时注册资本为人民币 1000.00 万元，邓宏权认缴注册资本 970.00 万元，占注册资本的 97.00%，邓晓红认缴注册资本 30.00 万元，占注册资本的 3.00%，由全体股东于 2012 年 8 月 13 日一次缴足。邓宏权以货币缴付 970.00 万 元，占注册资本的 97.00%，邓晓红以货币缴付 30.00 万元，占注册资本的 3.00%。 本次出资经河南立信会计师事务所有限公司进行审验，并出具豫立信验字【2012】 第 057 号验资报告。 2016 年 7 月 20 日，根据郑州市合力铜业有限公司改制的决议和发起人协议 的规定，郑州市合力铜业有限公司整体变更为郑州市合力铜业股份有限公司。变 更后注册资本为人民币 1,000.00 万元，由郑州市合力铜业有限公司全体股东以 截至 2016 年 4 月 30 日止经审计的净资产 11,193,799.08 元折合股本 1,000.00 万股，每股面值人民币 1.00 元，净资产与股本总额的差额 1,193,799.08 元计入 资本公积。本次出资经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）进行审验， 并出具了亚会 B 验字（2016）0555 号验资报告。 2016 年 12 月 21 日，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 证券简称：合力铜业，证劵代码：870125。 2017 年 12 月 8 日，公司召开股东大会审议通过 2017 年半年度权益分派方 案，方案如下：以公司现有总股本 10,000,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 3 股，同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 1 股。本次权益分 派实施完成后，公司股本增加至 14,000,000.00 股。 2018 年 1 月 18 日，公司 2018 年第一次临时股东大会审议并通过《关于变 更公司名称及修改公司章程的议案》，公司名称由郑州市合力铜业股份有限公司 变更为河南合力新材料股份有限公司。经向全国中小企业股份转让系统有限责任 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 51 公司申请，自 2018 年 2 月 9 日起，公司证券简称由“合力铜业”变更为“合力 新材”，证券代码不变，仍为 870125。 2018 年 10 月 9 日，公司 2018 年第四次临时股东大会审议并通过《关于公 司 2018 年半年度利润分配预案》，以公司现有总股本 14,000,000.00 股为基数， 向全体股东每 10 股送红股 3 股。本次权益分派实施完成后，公司股本增加至 18,200,000.00 股。 2019 年 8 月 9 日，公司股东邓宏权通过协议转让方式将 100,000.00 股转让 给郑州星之光企业管理咨询有限公司，每股均价 5.80 元，成交金额 580,000.00 元。该交易完成后的股权结构如下： 股东名称 出资金额 出资比例 邓宏权 17,554,000.00 96.4505% 邓晓红 546,000.00 3.0000% 郑州星之光企业管理咨询 有限公司 100,000.00 0.5495% 合 计 18,200,000.00 100.00% 2019 年 10 月 14 日，公司根据 2019 年第四次临时股东大会的决议，将经 营范围由“铜、铝复合板带生产、加工与销售。”变更为“铜、铝复合板带生产、 加工与销售；货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口 除外）。” 2019 年 10 月 14 日，郑州市市场监督管理局核准了此次变更，并换发 了营业执照。 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司股权结构如下： 股东名称 出资金额 出资比例 邓宏权 17,654,000.00 96.4505% 邓晓红 546,000.00 3.0000% 郑州星之光企业管理咨询 有限公司 100,000.00 0.5495% 合 计 18,200,000.00 100.00% 公司经营范围：铜、铝复合板带生产、加工与销售；货物或技术进出口（国 家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）。 公司属于有色金属冶炼和压延加工业。 公司住所：郑州市上街区工业路 131 号。 本财务报表业经本公司董事会于 2020 年 4 月 27 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一） 财务报表编制基础 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 52 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 —基本准则》、各项具体会计准则及相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行 确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 （2014 年修订） 的规定， 编制财务报表。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 （二）持续经营 自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项 或情况。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了 本公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量等有 关信息。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期， 并以其作为资产和负债的流 动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认 为现金。现金等价物是指公司持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到 期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融工具的分类 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 53 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金 融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 （2）金融资产的确认和计量 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含 或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价 金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量 为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定 日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本 公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销 或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以 出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公 司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或 利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期 损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其 他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错 配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。 （3）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认 金额。 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 54 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 （含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计 量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公 司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债 时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留 存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身 信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金 融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损 益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 55 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融 负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同 的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或 其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改 后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法 定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清 偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。 除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （7）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。 在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 （8）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允 价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的 “利息”）的，作为利润分配处理。 7、金融资产减值 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 56 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收 票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外， 对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确 认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计 量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现 金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调 整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资 产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著 增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内 预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本 公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评 估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失 准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高 于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风 险显著增加。 （3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收账龄款 项；应收关联方款项；应收政府部门的款项、员工的备用金、保证金及押金；与 对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无 法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产 划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于 其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备 的账面金额，则将差额确认为减值利得。 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 57 （5）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损 失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同 ②应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续 期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始 终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 应收账款具体计提坏账政策如下： A 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 项 目 确定组合的依据 单项金额重大的判断依 据或金额标准 单项金额超过 300.00 万元的应收账款、单项金额超过 100.00 万元的其他应收款，确定为单项金额重大的应收 款项。 单项金额重大并单项计 提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发 生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 B 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 a 信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项， 与经单独测试后未减值的单项金额重大 的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合， 根据以前年度与之具有类似 信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的 坏账准备。 确定组合的依据： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比 例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信 用风险组合分类 关联方组合 关联方范围内的 一般不计提坏账准备，对有确凿证据表明不能 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 58 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 应收款项 回收或回收的可能性不大的关联方应收款项， 如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流 量严重不足、发生严重的自然灾害等导致无法 偿付债务，应在履行相关审批程序后，采用个 别认定法全额计提坏账准备。 b 根据信用风险特征组合确定的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备的 账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内 5.00 1.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 30.00 30.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 C 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的 原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额进行计提。 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当 于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单 项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 组合 1 本组合以账龄作为信用风险特征。 组合 2 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、保证金、代 垫款、质保金、暂借款等应收款项。 ④债权投资 债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自 初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预 期信用损失的金额计量减值损失。 ⑤其他债权投资 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 59 其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券 投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未 来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 ⑥长期应收款（重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外） 本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。 8、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、低值易耗品、委托加工物资和库存商品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时一般采用月 末一次加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确 凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司 通常按照类别存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的 影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。 9、持有待售资产 （1）持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持 续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类 别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出 售； 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 60 ②出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买 承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门 批准后方可出售的，已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该 协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调 整或者撤销的可能性极小。 （2）持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组 时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允 价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提持有待售资产减值准备。 ①对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项 固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过 符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净 残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折 旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 ②对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之 日起，停止按权益法核算。 ③对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论 出售后本公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有 待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有 待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 （3）不再满足持有待售确认条件时的会计处理 ①某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产 确认条件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计 量： A 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被 划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； B 决定不再出售之日的再收回金额。 ②已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有 待售资产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行 追溯调整。 （4）其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处 所指其他非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 61 准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投 资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 10、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：机器设备、运输设备、电子设 备、办公设备及其他。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定 资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 机器设备 10 5 9.50 运输设备 5 5 19.00 电子设备 3 5 31.67 办公设备及其他 5 5 19.00 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资 租入资产： ①租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； ②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允 价值； ③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； ④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差 异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产 所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间 内计提折旧。 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 62 11、在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作 为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但 尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者 工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但 不调整原已计提的折旧额。 12、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生 产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本 化。 13、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形 资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产 的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 63 并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究， 形成项目立项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到 预定可使用状态之日转为无形资产。 14、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。 对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 15、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形 式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职 工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等 的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长 期应付职工薪酬” 项目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定 的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费 和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期 在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响 重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划， 是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利 计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划 对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 64 期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成 本包括下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中， 当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额； 过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定 受益计划义务现值的增加或减少。 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设 定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 ①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至 损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或 费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利， 自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会 保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休 金），按照离职后福利处理。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于 设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受 益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净 负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 16、预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来 以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值 影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间 推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当 前的最佳估计数。 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 65 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。 待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条 件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确 认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确 认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分 业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时）， 才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计 负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无 法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损 益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发 生的回购担保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回 购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支 付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准 备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 17、优先股与永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益 工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件 下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为 非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为 衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或 其他金融资产结算该金融工具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工 具应归类为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为 一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 66 权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按 照各自占总发行价款的比例进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、 利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款 费用（参见本附注三、12“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、 出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本 公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 18、收入 （1）一般原则 ① 销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可 靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 ② 提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按 完工百分比法确认收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠 地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确 定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 ③ 让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量 时，本公司确认收入。 （2）收入确认的具体方法 产品销售收入：通常情况下在满足货物已发出、所有权凭证已转移以及符合 合同或协议约定的条件时确认收入。 加工费收入：对外提供加工劳务时，于加工劳务已完成，且客户签收确认时， 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 67 确认收入。 19、政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产 相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相 关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合 理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配 的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与 收益相关的政府补助，分别下列情况处理： ①用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 ②用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公 司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 （3）政策性优惠贷款贴息的会计处理 ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提 供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 ②财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿 证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合 财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额 予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益的， 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 68 冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计 入当期损益）。 20、递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为 资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税 基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产 及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性 差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关 的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、 发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产 或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递 延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异 在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关 的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和 递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整 商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税 资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的 净额列报。 21、租赁 （1）经营租赁会计处理 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 69 ①租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同 的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁会计处理 ①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付 款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费 用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 ②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和 与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁 收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始 计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 22、终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成 部分已经处置或划分为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进 行处置的一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注三、9“持有待售资产”。 23、关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上 同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国 家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 70 （1）母公司； （2）子公司； （3）受同一母公司控制的其他企业； （4）实施共同控制的投资方； （5）施加重大影响的投资方； （6）合营企业，包括合营企业的子公司； （7）联营企业，包括联营企业的子公司； （8）主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （10）本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控 制、共同控制的其他企业。 24、重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 ①执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号— —金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号 ——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了 《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号） （上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起 执行新金融工具准则。 经本公司决议通过，本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具 准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值 计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理 金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资 产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值 计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中， 对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留 存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的 金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 71 收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比 较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对 于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合 收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本公司没有实质变化和影响； ②财务报表列报格式 本公司根据财政部 2019 年 4 月 30 日发布的《关于修订印发 2019 年度一般 企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6 号)和企业会计准则的要求编制 2019 度财务报表，A、资产负债表：将原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收 票据”、“应收账款” 和“应收款项融资”三个项目；将原“应付票据及应付账 款”项目拆分为“应付票据” 和“应付账款”两个项目。B、利润表：将“减： 资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”号填列）”。此项会计 政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如 下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 2,458,396.28 应收票据 应收账款 2,458,396.28 应付票据及应付账款 4,145,799.77 应付票据 应付账款 4,145,799.77 本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对本公司资产总额、 负债总额和净资产以及净利润未产生影响。 ③其他会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 （2）重要会计估计变更 本公司报告期内未发生重大会计估计变更事项。 （3）前期会计差错更正 本公司报告期内未发生重大的会计差错更正事项。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率% 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 72 增值税 应税收入 16、13 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15 2、税收优惠及批文 本公司于 2018 年 11 月 29 日取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家 税务总局河南省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号： GR201841000760，有效期三年，故本公司 2019 年度仍享受高新技术企业税收优 惠政策，企业所得税按 15%税率征收。 五、财务报表项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外“期末”系指 2019 年 12 月 31 日，“期初” 系指 2019 年 1 月 1 日，“本期”系指 2019 年度，“上期”指 2018 年度，货币单位为人民币元。 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 7,130.05 20,070.21 银行存款 82,895.03 174,567.99 合 计 90,025.08 194,638.20 说明： 期末本公司货币资金不存在抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项，亦不 存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末数 金额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 7,588,942.32 100.00 423,221.36 5.58 7,165,720.96 其中：账龄组合 7,588,942.32 100.00 423,221.36 5.58 7,165,720.96 关联方组合 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 73 种 类 期末数 金额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 7,588,942.32 100.00 423,221.36 5.58 7,165,720.96 （续表） 种 类 期初数 金额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 2,627,390.78 100.00 168,994.50 6.43 2,458,396.28 其中：账龄组合 2,627,390.78 100.00 168,994.50 6.43 2,458,396.28 关联方组合 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合 计 2,627,390.78 100.00 168,994.50 6.43 2,458,396.28 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末数 期初数 应收账款 坏账准备 计提比例% 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 6,720,295.36 336,014.77 5.00 2,542,512.80 127,125.64 5.00 1 至 2 年 867,126.92 86,712.69 10.00 1,330.62 133.06 10.00 2 至 3 年 1,330.62 399.19 30.00 189.42 56.83 30.00 3 至 4 年 189.42 94.71 50.00 83,357.94 41,678.97 50.00 4 至 5 年 5 年以上 合 计 7,588,942.32 423,221.36 5.58 2,627,390.78 168,994.50 6.43 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2019 年度计提坏账准备金额 254,226.86 元；收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）公司本期无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况 单位名称 与公司 关系 金额 账龄 坏账准备 期末余额 占应收账款 期末余额的 比例（%） 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 74 单位名称 与公司 关系 金额 账龄 坏账准备 期末余额 占应收账款 期末余额的 比例（%） 郑州市森林电气科技有限公司 非关联方 4,165,090.26 1 年以内 208,254.51 54.88 792,622.68 1 至 2 年 79,262.27 10.44 小计 4,957,712.94 287,516.78 65.33 郑州合进金属材料有限公司 非关联方 1,319,194.04 1 年以内 65,959.70 17.38 河南大众铝业有限公司 非关联方 378,166.70 1 年以内 18,908.34 4.98 徐州市骏霸金属材料有限公司 非关联方 200,568.80 1 年以内 10,028.44 2.64 红光电气集团有限公司 非关联方 195,924.25 1 年以内 9,796.21 2.58 合 计 7,051,566.73 392,209.47 92.92 3、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 期末数 期初数 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 660,254.07 97.06 240,214.33 100.00 1 至 2 年 20,000.00 2.94 2 至 3 年 3 年以上 合 计 680,254.07 100.00 240,214.33 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末金额 占预付款项 总额的比例% 账龄 款项性质 河南汇龙金属制品有限公司 非关联方 304,131.09 44.71 1 年以内 预付货款 中铝洛阳铜加工有限公司 非关联方 282,825.31 41.58 1 年以内 预付货款 中铝矿业有限公司 非关联方 20,000.00 2.94 1-2 年 预付电费 铜陵金威铜业有限公司 非关联方 19,999.53 2.94 1 年以内 预付货款 济南盛阳高温材料有限公司 非关联方 8,000.00 1.18 1 年以内 预付货款 合 计 634,955.93 93.35 4、其他应收款 项 目 期末数 期初数 应收利息 应收股利 其他应收款 10,372,824.98 1,222,249.22 合 计 10,372,824.98 1,222,249.22 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 75 4.1、其他应收款 （1）按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 9,779,621.19 其中：6 个月以内 9,738,621.19 7-12 个月 41,000.00 1 年以内小计 9,779,621.19 1 至 2 年 450,000.00 2 至 3 年 3 至 4 年 260,000.00 4 至 5 年 780,000.00 5 年以上 760,000.00 小 计 12,029,621.19 减：坏账准备 1,656,796.21 合 计 10,372,824.98 （续表） 账 龄 期初数 1 年以内 503,282.04 1 至 2 年 2 至 3 年 260,000.00 3 至 4 年 780,000.00 4 至 5 年 760,000.00 5 年以上 小 计 2,303,282.04 减：坏账准备 1,081,032.82 合 计 1,222,249.22 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 短期拆借 9,700,000.00 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 76 保证金 2,250,000.00 2,250,000.00 预付设备款 41,000.00 2,300.00 预支差旅费 30,366.39 23,363.00 代垫社保费用 8,254.80 7,165.34 服务费 20,453.70 小计 12,029,621.19 2,303,282.04 减：坏账准备 1,656,796.21 1,081,032.82 合 计 10,372,824.98 1,222,249.22 （3）其他应收款按种类披露 种 类 期末数 金额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 12,029,621.19 100 1,656,796.21 13.77 10,372,824.98 其中：账龄组合 12,029,621.19 100 1,656,796.21 13.77 10,372,824.98 关联方组合 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 12,029,621.19 100 1,656,796.21 13.77 10,372,824.98 （续表） 种 类 期初数 金额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 2,303,282.04 100.00 1,081,032.82 46.93 1,222,249.22 其中：账龄组合 2,303,282.04 100.00 1,081,032.82 46.93 1,222,249.22 关联方组合 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合 计 2,303,282.04 100.00 1,081,032.82 46.93 1,222,249.22 （4）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 77 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 5,032.82 1,076,000.00 1,081,032.82 2019 年 1 月 1 日其他应 收款账面余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 -608,000.00 608,000.00 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 137,763.39 286,000.00 152,000.00 575,763.39 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 142,796.21 754,000.00 760,000.00 1,656,796.21 注：2019 年度计提坏账准备金额 575,763.39 元；收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （5）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他应收款 1,081,032.82 575,763.39 1,656,796.21 合 计 1,081,032.82 575,763.39 1,656,796.21 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备期 末余额 郑州市森林电气科技有限 公司 短期拆借 8,000,000.00 1 年以内 66.50 80,000.00 郑州市上街中小企业担保 有限公司 保证金 260,000.00 3 年-4 年 2.16 130,000.00 780,000.00 4 年-5 年 6.48 624,000.00 760,000.00 5 年以上 6.32 760,000.00 小计 1,800,000.00 14.96 1,514,000.00 河南汉业建筑工程有限公 司 短期拆借 1,500,000.00 1 年以内 12.47 15,000.00 仲利国际租赁有限公司 保证金 450,000.00 1 年-2 年 3.74 45,000.00 海普电子材料研究院有限 公司 短期拆借 200,000.00 1 年以内 1.66 2,000.00 合 计 11,950,000.00 99.34 1,656,000.00 说明：2019 年 12 月 12 日公司与郑州市森林电气科技有限公司签订借款协议， 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 78 协议约定公司将 800 万元借款给郑州市森林电气科技有限公司使用，借款期限为： 2019 年 12 月 13 日起至 2020 年 6 月 10 日止，借款利息按年化 6%执行。 5、存货 存货种类 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,922,854.16 5,922,854.16 2,815,346.58 2,815,346.58 库存商品 20,761,857.65 20,761,857.65 27,084,854.57 27,084,854.57 委托加工物资 2,352,679.19 2,352,679.19 周转材料 307,332.61 307,332.61 266,714.11 266,714.11 合 计 26,992,044.42 26,992,044.42 32,519,594.45 32,519,594.45 说明：本公司管理层认为公司的存货经测试未发生减值，故无需就存货计提任何 跌价准备。 6、固定资产 项 目 期末数 期初数 固定资产 13,080,742.66 15,392,707.44 固定资产清理 合 计 13,080,742.66 15,392,707.44 6.1、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 24,112,201.22 774,956.70 104,484.86 24,991,642.78 2.本期增加金额 153,295.77 153,295.77 (1)购置 153,295.77 153,295.77 (2)在建工程转入 3.本期减少金额 4.期末余额 24,265,496.99 774,956.70 104,484.86 25,144,938.55 二、累计折旧 1.期初余额 9,301,283.70 239,061.87 58,589.77 9,598,935.34 2.本期增加金额 2,290,693.18 156,986.17 17,581.20 2,465,260.55 (1)计提 2,290,693.18 156,986.17 17,581.20 2,465,260.55 3.本期减少金额 4.期末余额 11,591,976.88 396,048.04 76,170.97 12,064,195.89 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 79 项 目 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 12,673,520.11 378,908.66 28,313.89 13,080,742.66 2.期初账面价值 14,810,917.52 535,894.83 45,895.09 15,392,707.44 （2）本期计提折旧 2,465,260.55 元。 （3）期末固定资产未发生减值情形，故未计提固定资产减值准备。 （4）期末固定资产累计抵押原值为 5,641,661.81 元，用于公司向非金融机构 融资。 7、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额 租赁费 126,687.60 960,244.68 940,143.30 146,788.98 分切车间基建费 274,319.44 31,055.04 243,264.40 设备维修费 128,053.16 125,000.00 124,101.99 128,951.17 固定融资手续费 80,188.68 28,301.88 51,886.80 合 计 609,248.88 1,085,244.68 1,123,602.21 570,891.35 8、递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 2,080,017.57 312,002.64 1,250,027.32 187,504.10 合 计 2,080,017.57 312,002.64 1,250,027.32 187,504.10 9、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 期末数 期初数 保证借款 14,000,000.00 12,000,000.00 合 计 14,000,000.00 12,000,000.00 说明：期末本公司借款情况如下： ①2019 年 4 月 16 日，公司与郑州银行股份有限公司上街金屏路支行签订流 动资金借款合同，公司向郑州银行股份有限公司上街金屏路支行贷款 200.00 万 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 80 元，借款期限自 2019 年 04 月 16 日至 2020 年 04 月 15 日，年利率为 7.83%。该 笔贷款由河南鑫昌新材料科技股份有限公司、曹长显、史东景、邓宏权、邓晓红 提供连带责任担保，保证期间为主债务履 行期届满之日起三年。 ②2019 年 6 月 6 日，公司与郑州市市区农村信用合作联社上街信用社签订 流动资金借款合同，公司向郑州市市区农村信用合作联社上街信用社贷款 300.00 万元，借款期限自 2019 年 6 月 6 日至 2020 年 6 月 6 日，月利率为 9.39‰。 该笔贷款由河南商都建设有限公司、赵新华、李太昌、邓宏权、邓晓红提供连带 责任担保保证期间为主债务履行期届满之日后两年止。 ③2019 年 12 月 18 日，公司与浦发银行郑州分行签订了两份编号分别为： 76012019281789、76012019281807 的流动资金借款合同，合同金额均为 450.00 万元，公司向浦发银行郑州分行贷款共计 900.00 万元，借款期限均为 2019 年 12 月 18 日至 2020 年 12 月 17 日，年利率均为 5.30%。两笔贷款均由郑州市森林 电气科技有限公司、邓宏权提供连带责任担保、席红阳提供抵押保证，保证期间 为主债务履行期届满之日后两年止。 （2）期末本公司无已到期未偿还的短期借款。 10、应付账款 （1）按账龄列示的应付账款情况 账 龄 期末数 期初数 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 2,585,973.65 67.27 3,359,818.79 81.04 1 至 2 年 680,266.40 17.70 23,480.68 0.57 2 至 3 年 15,480.67 0.40 762,500.30 18.39 3 年以上 562,500.30 14.63 合 计 3,844,221.02 100.00 4,145,799.77 100.00 （2）期末应付账款前五名情况如下： 单位名称 与公司关系 金额 账龄 占应付账款 总额的比例（%） 洛阳铜鑫复合材料科技有限公司 非关联方 1,380,481.45 1 年之内 35.91 郑州汇丰铝业有限公司 非关联方 677,766.15 1-2 年 17.63 巩义市城区金恒机械厂 非关联方 2,500.00 1-2 年 0.07 527,500.00 3 年以上 13.72 小计 530,000.00 13.79 洛阳拉法商贸有限公司 非关联方 321,118.95 1 年之内 8.35 河南祥隆铝业科技有限公司 非关联方 296,603.10 1 年之内 7.72 合 计 3,205,969.65 83.40 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 81 11、预收账款 （1）预收款项分类列示如下： 项 目 期末数 期初数 货款 1,065,214.43 3,529,494.56 合 计 1,065,214.43 3,529,494.56 （2）截止 2019 年 12 月 31 日，公司无账龄超过一年以上的大额预收款项。 12、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 151,677.38 1,757,371.63 1,773,409.01 135,640.00 离职后福利-设定提存计划 694.29 130,757.01 131,451.30 合 计 152,371.67 1,888,128.64 1,904,860.31 135,640.00 （2）短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 151,658.00 1,655,626.51 1,671,644.51 135,640.00 职工福利费 64,036.90 64,036.90 社会保险费 19.38 37,708.22 37,727.60 其中：1、医疗保险费 31,226.76 31,226.76 2、工伤保险费 19.38 2,578.16 2,597.54 3、生育保险费 3,903.30 3,903.30 住房公积金 工会经费和职工教育经费 短期带薪缺勤 短期利润分享计划 其他短期薪酬 合 计 151,677.38 1,757,371.63 1,773,409.01 135,640.00 （3）离职后福利-设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险费 669.62 125,643.42 126,313.04 失业保险费 24.67 5,113.59 5,138.26 合 计 694.29 130,757.01 131,451.30 13、应交税费 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 82 税 项 期末数 期初数 增值税 304,772.85 369,406.99 企业所得税 207,530.49 505,109.99 城市维护建设税 21,353.70 25,858.49 教育费附加 9,151.59 11,082.21 地方教育费附加 6,101.06 7,388.14 合 计 548,909.69 918,845.82 14、其他应付款 项 目 期末数 期初数 应付利息 340,000.00 应付股利 其他应付款 15,505,696.25 9,319,654.13 合 计 15,845,696.25 9,319,654.13 14.1、应付利息 项 目 期末数 期初数 非金融机构借款利息 340,000.00 合 计 340,000.00 14.2、其他应付款 （1）按账龄列示的其他应付款情况 项 目 期末数 期初数 1 年以内 10,504,916.25 3,942,901.41 1 至 2 年 5,071,510.72 2 至 3 年 5,000,000.00 300,780.00 3 年以上 780.00 4,462.00 合 计 15,505,696.25 9,319,654.13 （2）截至 2019 年 12 月 31 日，账龄超过一年以上的大额其他应付款情况说明 项 目 金 额 账龄 款项性质 未偿还或未结转的原因 郑州市上街区峡窝镇寨 沟村村民委员会四组 5,000,000.00 2 至 3 年 借款 尚未到期 合 计 5,000,000.00 15、一年内到期的非流动负债 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期应付款 2,541,817.00 1,110,502.00 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 83 合 计 2,541,817.00 1,110,502.00 一年内到期的长期应付款明细情况： 项 目 期末数 期初数 固定资产售后回租本金 1,200,000.00 1,410,000.00 长期借款本金 1,652,162.50 减：未确认融资费用 310,345.50 299,498.00 合 计 2,541,817.00 1,110,502.00 16、长期应付款 项 目 期末数 期初数 长期应付款 1,046,440.00 1,713,257.00 专项应付款 合 计 1,046,440.00 1,713,257.00 16.1、长期应付款 按款项性质列示长期应付款 项 目 期末数 期初数 固定资产售后回租本金 1,910,000.00 3,320,000.00 长期借款 2,035,168.75 减：未确认融资费用 356,911.75 496,241.00 减：一年内到期的长期应付款 2,541,817.00 1,110,502.00 合 计 1,046,440.00 1,713,257.00 长期借款说明：2019 年 3 月 15 日，公司与深圳前海微众银行股份有限公司签订 《额度借款合同》和《借款借据》，公司向深圳前海微众银行股份有限公司借款 叁佰万元，借款期二十四个月，自 2019 年 3 月 15 日起至 2021 年 3 月 15 日止， 利率采用日利率计息办法，日利率 0.035 %，每月 15 日付息，由公司控股股东 邓宏权提供连带责任保证担保。2019 年 4 月 4 日，公司 2019 年第一次临时股东 大会审议通过了控股股东邓宏权为公司向深圳前海微众银行股份有限公司借款 叁佰万元提供连带责任保证担保的议案。 17、股本 项 目 期初数 本期增减（+、-） 期末数 发行 新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 18,200,000.00 18,200,000.00 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 84 说明：本期股本未发生增减变动。 18、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 193,799.08 193,799.08 其他资本公积 合 计 193,799.08 193,799.08 19、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 742,613.38 30,193.98 772,807.36 任意盈余公积 合 计 742,613.38 30,193.98 772,807.36 说明：本期盈余公司增加系按当期净利润的 10%计提的法定盈余公积。 20、未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 调整前上期末未分配利润 798,215.49 2,959,682.71 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 798,215.49 2,959,682.71 加：本期归属于所有者的净利润 301,939.82 2,265,036.42 盈余公积弥补亏损 其他转入 减：提取法定盈余公积 30,193.98 226,503.64 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 4,200,000.00 期末未分配利润 1,069,961.33 798,215.49 21、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 60,522,197.93 54,564,115.46 75,588,184.79 67,483,285.56 其他业务 977,726.67 977,726.67 453,779.46 186,690.68 合 计 61,499,924.60 55,541,842.13 76,041,964.25 67,669,976.24 （2）主营业务（分产品） 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 85 产品名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 铝板材 22,990,786.33 23,350,180.98 39,675,028.07 40,038,601.35 铜铝复合板 34,179,696.88 25,842,244.22 30,590,775.70 21,871,625.45 加工费 3,351,714.72 5,371,690.26 5,322,381.02 5,573,058.76 合 计 60,522,197.93 54,564,115.46 75,588,184.79 67,483,285.56 22、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 143,795.43 94,059.08 教育费附加 61,626.63 40,311.03 地方教育费附加 41,084.41 26,874.01 印花税 22,597.00 23,119.50 车船税 2,940.00 4,975.00 合 计 272,043.47 189,338.62 23、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 运输费 315,457.30 412,637.36 工资薪酬 302,176.23 281,781.86 差旅费 209,650.41 281,909.43 招待费 5,557.05 17,143.59 广告费 54,428.53 54,428.53 办公费 4,925.91 73,442.72 折旧 80,217.01 75,829.95 租赁费 731.49 电费 53,620.69 合 计 1,026,194.91 1,197,904.93 24、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬 700,728.70 556,964.52 折旧费 92,142.72 86,567.96 业务招待费 286,268.77 77,023.82 车辆使用费 66,534.87 64,122.98 办公费 122,518.45 65,132.85 差旅费 25,270.70 22,692.01 水电费 53,620.68 62,233.31 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 86 项 目 本期发生额 上期发生额 租赁费 79,642.80 71,750.28 咨询、服务及中介费用 569,483.23 601,361.59 修理费 18,565.40 低值易耗品 2,100.00 专利费 27,503.98 其他 328,993.57 36,476.00 合 计 2,373,373.87 1,644,325.32 25、研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 直接材料投入 400,547.94 职工薪酬 288,239.60 208,144.67 折旧与摊销 42,913.80 42,645.84 其他费用 132,149.10 100,236.20 合 计 863,850.44 351,026.71 说明：公司本期研发投入 2,154,268.09 元，其中因研发过程中直接形成产 品销售收入，结转至营业成本中研发投入金额 1,310,417.65 元。 26、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,195,662.68 1,687,121.00 减：利息收入 913.39 2,006.10 汇兑损益 贴现息 担保费 234,000.00 手续费及其他 33,961.25 35,696.66 合 计 2,228,710.54 1,954,811.56 27、信用减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -254,226.86 其他应收款坏账损失 -575,763.39 合 计 -829,990.25 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 87 28、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 28,828.18 其他应收款坏账损失 -440,900.47 存货跌价准备 合 计 -412,072.29 29、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性 损益的金额 政府补助 2,021,052.75 219,700.00 2,021,052.75 其他 0.03 422.49 0.03 合 计 2,021,052.78 220,122.49 2,021,052.78 政府补助明细如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 说明 郑州市上街区科学技术局专 利工作经费 16,900.00 17,000.00 与收益相关 郑州市上街区人民政府企业 股转系统挂牌补助资金 200,000.00 与收益相关 失业保险稳岗补贴 3,800.00 2,700.00 与收益相关 郑州市规上企业研发后补助 专项资金 1,800,000.00 与收益相关 郑州市高新技术企业奖补 100,000.00 与收益相关 河南省高新技术企业奖补 100,000.00 与收益相关 代缴个税补贴 352.75 与收益相关 其他 0.03 与收益相关 合 计 2,021,052.78 219,700.00 30、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 对外捐赠 500.00 合 计 500.00 31、所得税费用 （1）所得税费用明细 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 88 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 207,530.49 555,109.99 递延所得税费用 -124,498.54 21,984.66 合 计 83,031.95 577,094.65 （2）本期所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 本期发生额 利润总额 384,971.77 按法定（或适用）税率计算的所得税费费用 57,745.77 调整以前期间所得税的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 113,509.55 税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 研发费加计扣除的影响 -88,223.37 所得税费用 83,031.95 32、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 11,338,518.00 14,962,020.61 利息收入 913.39 2,006.10 政府补助 2,021,052.75 219,700.00 其他 0.03 400.00 合 计 13,360,484.17 15,184,126.71 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 付现费用 2,675,258.36 1,875,371.03 手续费 33,961.25 30,979.68 往来款及保证金 11,022,145.14 16,879,609.22 合 计 13,731,364.75 18,785,959.93 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 89 关联方借款 16,450,288.24 19,960,000.00 企业之间暂借款 保证金 固定资产售后回租融资款 2,426,400.00 合 计 16,450,288.24 22,386,400.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 担保费 234,000.00 企业之间暂借款 3,410,000.00 2,900,000.00 关联方借款 19,660,700.00 21,356,900.00 其他 28,311.88 合 计 23,099,011.88 24,490,900.00 33、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 301,939.82 2,265,036.42 加：信用减值准备 829,990.25 412,072.29 固定资产折旧 2,465,260.55 2,442,098.68 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 1,123,602.21 933,847.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,195,662.68 1,925,837.98 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -124,498.54 21,984.66 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 5,527,550.03 -3,020,827.90 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,224,829.75 41,626.57 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,184,808.45 3,815,952.66 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 90 项 目 本期发生额 上期发生额 其他 经营活动产生的现金流量净额 5,279,485.70 8,837,628.69 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 90,025.08 194,638.20 减：现金的期初余额 194,638.20 1,229,185.71 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -104,613.12 -1,034,547.51 （2）现金及现金等价物的构成 项目 本期金额 上期金额 一、现金 90,025.08 194,638.20 其中：库存现金 7,130.05 20,070.21 可随时用于支付的银行存款 82,895.03 174,567.99 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 90,025.08 194,638.20 六、公允价值 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司无以公允价值计量的项目。 七、关联方及关联交易 1、本公司实际控制人情况 本公司实际控制人为邓宏权，邓宏权同时担任本公司董事长。截至 2019 年 12 月 31 日止，邓宏权持有公司股份 17,654,000 股，占公司股本总额的 97.00%， 累计对外质押 3,900,000 股，占其持有公司股本的 22.09%，占公司股本总额的 21.43% 。 2、本公司的子公司情况 本公司无子公司。 3、本公司的合营和联营企业情况 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 91 本公司无合营和联营企业。 4、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 郑州市合力金属材料研究所 实际控制人控制的民办非企业单位 付艳峰 公司董事、财务总监 张利明 公司董事、副总经理、董事会秘书 王文新 公司董事 邓晓红 股东、公司监事会主席 吴伟峰 公司监事 李喜玲 公司监事 李宾 公司董事、总经理 杨润利 实际控制人之配偶杨润利 郑州冠琦企业管理咨询有限公司 公司董事王文新持股 40%的公司 河南天马新材料股份有限公司 公司董事王文新任职高管的企业 郑州星之光企业管理咨询有限公司 公司法人股东 王兰菁 公司法人股东实际控制人 说明：无。 5、关联方交易 （1）关联采购与销售情况 ①采购商品、接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 郑州冠琦企业管理咨询有限公司 接受劳务 42,000.00 合 计 42,000.00 ②销售商品、提供劳务的关联交易 无。 （2）关联方担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否 已经履行完 毕 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 92 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否 已经履行完 毕 邓宏权 本公司 9,000,000.00 2018 年 12 月 5 日 主债务履行期限届满 之日（2019/12/4）起 两年 是 邓宏权，邓晓红 本公司 3,000,000.00 2018 年 4 月 13 日 主债务履行期限届满 之日（2019/4/13）起 两年 是 邓宏权、杨润利、 邓晓红 本公司 3,560,000.00 2018 年 10 月 24 日 2021 年 10 月 24 日 否 邓宏权 本公司 4,500,000.00 2019 年 12 月 18 日 主债务履行期限届满 之日（2020/12/17） 起两年 否 邓宏权 本公司 4,500,000.00 2019 年 12 月 18 日 主债务履行期限届满 之日（2020/12/17） 起两年 否 邓宏权、邓晓红 本公司 3,000,000.00 2019 年 6 月 6 日 主债务履行期限届满 之日（2020/6/6）起 两年 否 邓宏权、邓晓红 本公司 2,000,000.00 2019 年 4 月 16 日 主债务履行期限届满 之日（2020/4/15）起 三年 否 （3）关联方资金拆借情况 ①资金拆入 拆入方 拆出方 期初金额 本期拆入 本期归还 期末余额 公司 邓宏权 3,894,319.41 16,049,406.99 19,660,700.00 283,026.40 公司 郑州市合力金属材料研究所 304,462.00 304,462.00 合 计 4,198,781.41 16,049,406.99 19,965,162.00 283,026.40 ②资金拆出 拆出方 拆入方 期初金额 本期拆出 本期收回 期末余额 本公司 李宾 -810.00 17,810.00 17,000.00 合 计 -810.00 17,810.00 17,000.00 （4）关键管理人员薪酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 460,599.00 477,782.00 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 93 （5）其他关联方交易情况 无。 6、关联方应收应付款项 （1）关联方应收项目 无。 （2）关联方应付项目 项 目 关联方 期末数 期初数 其他应付款 邓宏权 283,026.40 3,894,319.41 其他应付款 郑州市合力金属材料研究所 304,462.00 其他应付款 李宾 810.00 合 计 283,026.40 4,199,591.41 八、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日止，公司不存在需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 对外提供担保 被担保单位 担保事项 金 额 主债务期限 担保是否已 经履行完毕 郑州市森林电气科 技有限公司 银行贷款 3,000,000.00 2018-9-28 2019-9-28 是 河南鑫昌新材料科 技股份有限公司 银行贷款 8,500,000.00 2018-10-5 2021-10-5 否 合 计 11,500,000.00 上述对外担保事项，公司已履行了相应的董事会、监事会、股东会审批手续。 除上述事项外，截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司不存在其他需要披露的 重大或有事项。 九、资产负债表日后事项 截至 2020 年 4 月 27 日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 截至 2020 年 4 月 27 日，本公司不存在需要披露的其他重要事项。 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 94 十一、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 2019 年度 2018 年度 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 政府补助 2,021,052.75 219,700.00 对非金融企业收取的资金占用费 同一控制下企业合并产生的净损益 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.03 -77.51 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 2,021,052.78 219,622.49 减：非经常性损益的所得税影响数 207,530.49 33,018.37 非经常性损益净额 1,813,522.29 186,604.12 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 每股收益 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 95 收益率% 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.50 0.02 0.02 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 -7.53 -0.08 -0.08 河南合力新材料股份有限公司 2020 年 4 月 27 日 河南合力新材料股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-013 96 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 郑州市上街区工业路 124 号董事会办公室