870122_2019_一景乳业_2019年年度报告_2020-05-27.txt

1 2019 年度报告 一景乳业 NEEQ : 870122 浙江一景乳业股份有限公司 （ ZHEJIANG YIJING DAIRY CO.,LTD. ） 2 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................6 第三节 会计数据和财务指标摘要 .........................................................................................8 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 11 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 25 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 29 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 33 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 36 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 37 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 42 3 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、一景股 份、一景乳业 指 浙江一景乳业股份有限公司 一景酒业 指 绍兴市一景酒业有限公司 一景配送 指 浙江一景乳业配送有限公司 一景牧业 指 浙江一景生态牧业有限公司 一景包装 指 绍兴市一景包装有限公司 一景投资 指 嵊州一景投资管理合伙企业(有限合伙) 景鲜文化 指 杭州景鲜文化策划有限公司 一景智助 指 杭州一景智助销售有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 2019 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商、财通证券 指 财通证券股份有限公司 会计师、会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 律师、律师事务所 指 浙江儒毅律师事务所 公告编号：2020-015 4 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李鸣、主管会计工作负责人李一清及会计机构负责人（会计主管人员）李一清保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、食品质量安全风险 公司生产经营多年以来,从未出现过重大食品质量安全问题。但由于公司 主 要产品均为低温鲜奶与酸奶,其与常温液体乳产品在生产工序、保存 条件等方面 均有较大区别,在生产过程中仍有可能出现食品质量安全问 题,若造成食品安全 事故,则会给公司的业务和声誉等方面造成重大不 公告编号：2020-015 5 利影响。 2、奶牛疫情风险 动物疾病在畜牧业和养殖业的发展过程中都是企业所面临的最为直接的 风险。如果爆发大规模的 动物疫病,将会对公司及养殖户的奶牛养殖产 生影响,从而影响公司自产及外购原料奶等业务,消费者可能会担心乳制 品的质量问题,并直接影响到对乳制品的购买量。因此,公司存在由于出 现疫病而带来的潜在风险。 3、销售区域依赖风险 公司的主要销售区域集中在绍兴地区。如果主要销售区域内发生对公司 经营的重大不利事件,则会在短期内对公司经营造成一定的不利影响。公 司正通过开拓杭州、萧山等地区市场来拓展公司销售区域,增强抵御销售 区域依赖风险的能力 4、对外担保风险 2017 年 2 月 15 日,绍兴市越城区人民法院作出民事判决,判决一景乳业 对浙江锻压机床有限公司的债务在借款本金 1000 万元以及相应的利息、 罚息和复利范围内承担连带清偿责任。前述判决的本金执行总额(未含相 应的利息、罚息和复利)占公司净资产比例较大,前述判决的执行可能对 一景乳业的经营状况和财务业绩产生负面影响。 5、短期偿债能力不足的风险 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日,公司流动比率分别为 0.343、 0.19,速动比率分别为 0.264 、0.16。报告期内,流动比率和速动比率较 低,存在短期偿债能力不足的风险。 6、税务风险 子公司一景牧业分别于 2014 年 1 月 7 日、 2015 年 1 月 8 日和 2016 年 1 月 8 日、2017 年 1 月 8 日、2018 年 1 月 23 日在绍兴市国家税务局 完成备案登记, 2014 年、2015 年和 2016 年、2017 年、2018、2019 年 年享受增值税和所得税优惠。根据目前国家的税收政策导向，对农牧业 优惠措施的力度越来越大，暂时不存在税务风险。若未来国家调整相关 税收政策，公司经营成果将受到一定影响。 7、现金交易的管理风险 报告期内,公司存在向个人客户进行销售时现金收款交易。公司向个人客 户进行销售时存在现金收款交易,公司制定了严格的现金收款管理制度 以规范日常业务中的现金收付行为,并向客户宣传现金交易的弊端现时 鼓动客户减少现金交易,但若针对现金交易的管理措施执行不到位,仍有 可能存在一定的资金管理风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-015 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江一景乳业股份有限公司 英文名称及缩写 ZHEJIANG YIJING DAIRY CO.,LTD. 证券简称 一景乳业 证券代码 870122 法定代表人 李鸣 办公地址 浙江省嵊州市经济开发区普田大道 555 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 邢喜波 职务 董事会秘书 电话 0575-83049179 传真 0575-83048098 电子邮箱 yijingsp@ 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省嵊州市经济开发区普田大道 555 号 312400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 浙江省嵊州市经济开发区普田大道 555 号 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 8 月 8 日 挂牌时间 2016 年 12 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业 主要产品与服务项目 鲜奶、酸奶 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 68,487,900 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 李鸣 实际控制人及其一致行动人 李鸣 李一清 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913306837420270340 否 公告编号：2020-015 7 注册地址 浙江省嵊州市经济开发区普田大 道 555 号 否 注册资本 68,487,900.00 是 注册资本与总股本不一致的,请进行说明。 五、 中介机构 主办券商 财通证券 主办券商办公地址 浙江省杭州市杭大路 15 号嘉华国际商务中心 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 陈树华 陈康 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-015 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 172,369,921.93 148,513,113.05 16.06% 毛利率% 52.14% 53.58% - 归属于挂牌公司股东的净利润 22,780,895.18 15,719,244.12 44.92% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 23,996,800.79 18,085,500.42 32.69% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 27.18% 24.34% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 28.63% 28.01% - 基本每股收益 0.59 1.17 -49.57% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 273,437,262.97 230,995,588.97 18.37% 负债总计 177,000,846.49 157,592,609.37 12.32% 归属于挂牌公司股东的净资产 95,213,726.70 72,432,831.52 31.45% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.39 5.39 -74.21% 资产负债率%（母公司） 59.17% 58.46% - 资产负债率%（合并） 64.73% 68.22% - 流动比率 0.3430 0.1900 - 利息保障倍数 5.59 4.48 - 注：本报告中资产负债类报表项目及财务指标默认可比期间为“本期期初”。如需在资产负债表中混合列 报新旧报表项目，可填写“上年期末”数据作为可比期间数据，并在报告全文中保持口径一致。 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 35,572,747.69 29,676,396.44 19.87% 应收账款周转率 26.11 31.82 - 存货周转率 5.85 5.52 - 公告编号：2020-015 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 18.37% 6.52% - 营业收入增长率% 16.06% 4.85% - 净利润增长率% 42.83% -6.42% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 68,487,900 13,429,000 410.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -2,064,533.23 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,211,621.41 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 -2,025,800.22 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -128,227.11 非经常性损益合计 -1,006,939.15 所得税影响数 208,966.46 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 -1,215,905.61 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 公告编号：2020-015 10 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 5,253,158.42 应收票据 应收票据及应收账 款 5,253,158.42 应付账款 12,985,139.74 应付票据 应付票据及应付账 款 12,985,139.74 注：编制合并报表的公司应当以合并财务报表数据填列或计算以上数据和指标。 公告编号：2020-015 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要从事各类巴氏杀菌乳、发酵乳、调制乳等液体乳产品研发、生产和销售，业务流程包括 采购、生产、运输、销售等各个模块。全资子公司“浙江一景生态牧业有限公司”是公司的奶源基地， 位于绍兴滨海新城省级现代农业综合区，占地 3000 多亩，是浙江省 2013 年重点建设工程。总投资 2.5 亿元，建成恒温综合牛舍、青贮窑、干青库、观光通道、辅助用房等十多万平方米，配备利拉伐 PR3100 转盘式挤奶器、自走式 TMR 饲料搅拌车等先进设备，拥有优质纯种奶牛 4300 多头，是现代化生态观 光牧场。目前，公司及子公司产品生产运用的主要技术包括原料乳离心净乳技术、巴氏杀菌技术、酸 奶热灌装技术、冰水储能技术等，以品质为第一要求，打造了一条集奶牛养殖、牛奶生产、配送和售 后服务为一体的低温鲜奶产业链，充分做到生产流程全程可追溯，用心为客户提供“鲜纯到家”的服 务。公司销售收入主要以个人客户为主，学校、机关、企事业单位、其他乳制品企业为辅，公司深耕 绍兴及周边地区市场，积极拓展杭州市场，客户群体和收入规模增长稳定。公司还向伊利集团提供优 质生鲜乳。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2019 年，公司管理层围绕“向品质要市场，向管理求效益”的指导思想，以产品订单、匠心精神、 技术创新、节能降耗和精细化管理为重点防范经营风格，合理进行资源配置，基本完成了年初制定的 经营目标。 1、经营指标 2019 年度，公司实现营业收入 172,369,921.93 元，同比增长 16.06%；净利润总额 22,453,436.88 公告编号：2020-015 12 元，同比增长 42.83%,截至 2019 年 12 月 31 日，公司总资产为 273，437，262.97 元，同比增长 18.37%； 净资产为 96,436,416.42 元，同比增长 31.38%。 2、业务拓展情况 2019 年度，公司通过加快技术创新，扩大销售区域，进一步拓展客户，巩固市场占有率。 3、技术创新：公司始终视科学技术为第一生产力，不断进 行技术革新，以匠心和科学制奶。目 前公司及子公司产品生产运用的主要技术包括原料乳离心净乳技术、巴氏杀菌技术、酸奶热灌装技术、 冰水储能技术等。 4、客户拓展：2019 年度，公司在保持原有市场客户的同时，积极拓展杭州、萧山等周边地区市 场，为后期进一步开拓市场奠定基础。 5、质量管理与技术研发情况 公司不断优化工艺，坚持严格执行产品检验程序，优化产品检验流程。 6、截止 2019 年底，公司及其子公司已取得的商标证书 59 项，专利证书 24 项，正在申请的专利 6 项。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 21,555,889.28 7.88% 3,714,731.83 1.61% 480.28% 应收票据 应收账款 7,215,977.70 2.64% 5,253,158.42 2.27% 37.36% 存货 13,366,363.29 4.89% 14,844,122.38 6.43% -9.96% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 130,894,034.3 2 47.87% 124,967,677.3 2 54.10% 4.74% 在建工程 2,743,715.34 1.00% 10,147,392.05 4.39% -72.96% 短期借款 53,900,000.00 19.71% 65,800,000.00 28.49% -18.09% 长期借款 3,000,000.00 1.10% 100.00% 其他应付款 23,826,840.08 8.71% 11,906,029.39 5.15% 100.12% 注：本报告中资产负债类报表项目及财务指标默认可比期间为“本期期初”。如需在资产负债表中混合列 报新旧报表项目，可填写“上年期末”数据作为可比期间数据，并在报告全文中保持口径一致。 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金增加480.28%，主要因银行保证金存款增加1700万元； 公告编号：2020-015 13 2、 应收账款增加37.36%，主是是月结客户的增加产生； 3、 在建工程减少下降72.96%，主要是因牧场挤奶厅和参观通道完工、青贮窑完工、污水处理工 程完工，结转固定资产； 4、 短期借款下降18.09%，主要是因本期归还银行贷款所致。 5、 其他应付款：较期初增长100.12%，主要因为保证金存款1200万元到期应付。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 172,369,921. 93 - 148,513,113.0 5 - 16.06% 营业成本 82,502,760.5 6 47.86% 68,936,707.15 46.42% 19.68% 毛利率 52.14% - 53.58% - - 销售费用 34,539,533.5 2 20.04% 32,118,603.27 21.63% 7.54% 管理费用 21,463,606.6 6 12.45% 19,471,882.49 13.11% 10.23% 研发费用 3,110,817.09 1.80% 2,892,829.85 1.95% 7.54% 财务费用 5,478,979.03 3.18% 4,934,840.81 3.32% 11.03% 信用减值损失 -18,159.48 -0.01% 资产减值损失 0 0.00% -495,964.40 -0.33% 100.00% 其他收益 3,211,621.41 1.86% 1,935,074.37 1.30% 65.97% 投资收益 0 0.00% 98,548.01 0.07% -100.00% 公允价值变动 收益 -2,025,800.22 -1.18% 资产处置收益 -119,325.10 -0.07% 10,843.33 0.01% -1,200.45% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 营业利润 25,459,201.4 9 14.77% 20,727,153.15 13.96% 22.83% 营业外收入 6,780.39 0.00% 52,446.65 0.04% -87.07% 营业外支出 2,312,235.08 1.34% 4,095,677.10 2.76% -43.54% 净利润 22,453,436.8 8 13.03% 15,719,873.60 10.58% 42.83% 项目重大变动原因： 营业收入比去年增长16.06%，主要是销售价格提高； 销售成本增加19.68%，主要是原辅材料价格和人工工资上涨引起； 其他收益主要是政府补助资金； 新增公允价值收益，主要是证券资产的公允价值变动损失； 营业利润增长22.63%，净利润增长42.83%，主要是产品销售价格提高所致。 营业外收入支出的减少，主要原因是上一财报期间发生较大交通事故事故赔偿款，本财报期间未 发生重大交通事故事故赔偿事项。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 163,641,561.61 142,857,117.06 14.55% 公告编号：2020-015 14 其他业务收入 8,728,360.32 5,655,995.99 54.32% 主营业务成本 72,111,656.67 61,601,027.52 17.06% 其他业务成本 10,391,103.89 7,335,679.63 41.65% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 原奶 64,042,989.80 37.15% 41,385,884.29 27.87% 54.75% 鲜奶和酸奶 108,326,932.13 62.85% 101,454,853.46 68.31% 6.77% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入的 比重% 浙江 172,369,921.93 100.00% 148,513,113.05 100.00% 0.00% 收入构成变动的原因： 原奶收入较上期增幅达54,75%，主要原因系牧场一部份小牛犊长大成成熟奶牛，可以产奶，提升了牧 场的产奶量。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 游伊利乳业有限责任公司 50,518,581.76 29.3082% 否 2 王美顺 3869660 3,869,660 2.245% 否 3 黎勇 945860 945,860 0.5487% 否 4 省政府食堂 868,117.3 0.5036% 否 5 中国银行杭州 587,616.8 0.3409% 否 合计 56,789,835.86 32.9464% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 光明牧业有限公司 10,126,922.6 12.274647% 否 2 上海鼎牛饲料有限公司 9,984,773.3 12.1023506% 否 3 上海健荷牧业科技有限公司 4,402,900 5.3366699% 否 4 东台黄海粮油有限公司 3,682,454.4 4.4634317% 否 5 杭州粮油食品有限公司 4,383,307.6 5.3129223% 否 合计 32,580,357.9 39.4900215% - 公告编号：2020-015 15 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 35,572,747.69 29,676,396.44 19.87% 投资活动产生的现金流量净额 -18,927,392.28 -5,953,552.87 -217.92% 筹资活动产生的现金流量净额 -17,804,197.96 -24,060,353.21 26.00% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加 19.87%，主要原因是：销售价格提高，销售收入 增加。 投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 217.92%，主要原因是：子公司一景牧业在本期 在建工程项目的建设投入比上期增加。 筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 26.00%，主要原因是：银行贷款减少。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期末，公司拥有 2 家全资子公司、1 家全资孙公司，1 家控股子公司及 1 家参股公司，简要 情况如下： 1.浙江一景乳业配送有限公司，住所在嵊州市经济开发区普田大道 555 号，法定代表人李鸣，注 册资本 1800 万元，公司类型为一人有限责任公司（内资法人独资），经营范围为牛奶配送，营业期限 为 2009 年 8 月 12 日至长期，股权结构为一景乳业持股 100%，2019 年度营业收入为 43,442,748.01 元，净利润为-2,358,318.95 元。 2.浙江一景生态牧业有限公司，住所在绍兴滨海新城沥海镇世纪大道（西段）99 号，法定代表人 李一清，注册资本 20000 万元，公司类型为一人有限责任公司（内资法人独资），经营范围为奶牛饲养 种植、销售：牧草、果树、花木；水产养殖及销售，营业期限为 2011 年 11 月 28 日至 2041 年 11 月 27 日，股权结构为一景乳业持股 100%，2019 年度营业收入 96,174,487.57 元，净利润为 21,318,412.64 元。 3.绍兴市一景包装有限公司，住所在嵊州市经济开发区普田大道 555 号，法定代表人邢喜波，注 册资本 200 万元，公司类型为私营有限责任公司(自然人控股或私营性质企业控股)，经营范围为加工、 销售：纸制品、纸杯；销售：纸张、包装材料，营业期限为 2009 年 8 月 12 日至长期，股权结构为一 景乳业持股 51%，2019 年度营业收入为 3,882,557 元，净利润为-668,282.24 元。 4. 浙江嵊州灯塔种猪有限公司，住所在嵊州市三界镇沈塘村，法定代表人杨金勇，注册资本 800 万元，公司类型为私营有限责任公司(自然人控股或私营性质企业控股)，经营范围为大长母猪饲料、 饲料添加剂的销售；畜牧技术咨询，营业期限为 2009 年 3 月 31 日至 2034 年 3 月 30 日，股权结构为 浙江灯塔种猪有限公司持股 90%，一景乳业持股 5%，浙江灯塔猪育种研究中心持股 5%。 5、杭州一景智助销售有限公司，住所在浙江省杭州市下城区绍兴路 337 号现代之星大厦 1503 室 -1，法定代表人李一清，注册资本 50 万元，公司类型为有限责任公司，经营范围为批发、零售：初级 食用农产品（除食品、药品）；食品经营；服务：市场营销策划。营业期限为 2018 年 10 月 11 日至长 期，股权结构为一景配送持股 100%， 2019 年度营业收入 1,129.19 元，净利润为-378,864.59 元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 公告编号：2020-015 16 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 （1）报表格式修订 财政部于 2019 年 4 月发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2019〕 6 号），自 2019 年 1 月 1 日起施行，会计政策变更内容对 2018 年 12 月 31 日资产负债表和 2018 年度 利润表项目影响金额如下： （1）报表格式修订 财政部于 2019 年 4 月发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2019〕 6 号），自 2019 年 1 月 1 日起施行，会计政策变更内容对 2018 年 12 月 31 日资产负债表和 2018 年度 利润表项目影响金额如下： 受重要影响的报表项目名 合并报表影响金额 母公司报表影响金额 应收票据及应收账款 -5,253,158.42 -469,203.38 应收票据 应收账款 5,253,158.42 469,203.38 应付票据及应付账款 -12,985,139.74 -2,714,619.72 应付票据 应付账款 12,985,139.74 2,714,619.72 （2）非货币性资产交换准则、债务重组准则修订 财政部于 2019 年 5 月发布了《关于印发修订〈企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换〉的通 知》、《关于印发修订〈企业会计准则第 12 号—债务重组〉的通知》，以上准则修订自 2019 年 1 月 1 日 起适用，不要求追溯调整。上述修订的非货币性资产交换准则、债务重组准则未对本公司的财务状况 和经营成果产生重大影响。 2、重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 3、2019 年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融 工具列报》。上述修订后的准则自 2019 年 1 月 1 日起施行。 （1）合并报表 合并资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 公告编号：2020-015 17 货币资金 3,714,731.83 3,714,731.83 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 5,253,158.42 5,253,158.42 应收款项融资 预付款项 2,843,264.22 2,843,264.22 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 1,463,949.63 1,463,949.63 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 14,844,122.38 14,844,122.38 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 42,098.88 42,098.88 流动资产合计 28,161,325.36 28,161,325.36 非流动资产： 发放贷款和垫款* 债权投资 可供出售金融资产 400,000.00 - 400,000.0 0 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 400,000.00 400,000.0 0 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 124,967,677.32 124,967,677.32 在建工程 10,147,392.05 10,147,392.05 生产性生物资产 62,954,351.05 62,954,351.05 油气资产 无形资产 2,590,867.70 2,590,867.70 开发支出 商誉 公告编号：2020-015 18 长期待摊费用 229,192.12 229,192.12 递延所得税资产 470,843.37 470,843.37 其他非流动资产 1,073,940.00 1,073,940.00 非流动资产合计 202,834,263.61 202,834,263.61 资产总计 230,995,588.97 230,995,588.97 流动负债： 短期借款 65,800,000.00 65,800,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 12,985,139.74 12,985,139.74 预收款项 57,293,516.18 57,293,516.18 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 2,596,537.27 2,596,537.27 应交税费 1,130,998.81 1,130,998.81 其他应付款 11,906,029.39 11,906,029.39 其中：应付利息 92,396.74 92,396.74 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 151,712,221.39 151,712,221.39 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 1,474,284.91 1,474,284.91 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 4,406,103.07 4,406,103.07 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,880,387.98 5,880,387.98 公告编号：2020-015 19 负债合计 157,592,609.37 157,592,609.37 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 13,429,000.00 13,429,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 10,945,723.81 10,945,723.81 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6,112,490.70 6,112,490.70 一般风险准备 未分配利润 41,945,617.01 41,945,617.01 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合 计 72,432,831.52 72,432,831.52 少数股东权益 970,148.08 970,148.08 所有者权益（或股东权益）合计 73,402,979.60 73,402,979.60 负债和所有者权益（或股东权益）总计 230,995,588.97 230,995,588.97 各项目调整情况的说明： 1）在首次执行日（2019 年 1 月 1 日），本公司合并财务报表中金融资产按照修订前后金融工具确 认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下： 原金融工具准则 新金融工具准则 报表项目 计量类别 账面价值 报表项目 计量类别 账面价值 应收账款 摊余成本 5,253,158.42 应收账款 摊余成本 5,253,158.42 其他应收款 摊余成本 1,463,949.63 其他应收款 摊余成本 1,463,949.63 可供出售金 融资产 以成本计量 400,000.00 其他权益工具 投资 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 400,000.00 2）在首次执行日（2019 年 1 月 1 日），本公司合并财务报表中原金融资产账面价值调整为按照新 金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表列示如下： A.以摊余成本计量的金融资产 项目 金额 应收账款 按原金融工具准则列示的账面价值（2018 年 12 月 31 日） 5,253,158.42 按新金融工具准则列示的账面价值（2019 年 1 月 1 日） 5,253,158.42 其他应收款 按原金融工具准则列示的账面价值（2018 年 12 月 31 日） 1,463,949.63 按新金融工具准则列示的账面价值（2019 年 1 月 1 日） 1,463,949.63 以摊余成本计量的金融资产合计（新金融工具准则） 6,717,108.05 B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 项目 金额 其他权益工具投资 按原金融工具准则列示的账面价值（2018 年 12 月 31 日） 公告编号：2020-015 20 加：自可供出售金融资产（原金融工具准则）转入 400,000.00 按新金融工具准则列示的账面价值（2019 年 1 月 1 日） 400,000.00 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计 400,000.00 （2）母公司报表 母公司资产负债表 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 302,523.97 302,523.97 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 469,203.38 469,203.38 应收款项融资 预付款项 332,933.81 332,933.81 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 58,210,560.05 58,210,560.05 其中：应收利息 应收股利 50,000,000.00 50,000,000.00 买入返售金融资产 存货 1,763,349.26 1,763,349.26 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 61,078,570.47 61,078,570.47 非流动资产： 发放贷款和垫款* 债权投资 可供出售金融资产 400,000.00 - 400,000.0 0 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 129,020,000.00 129,020,000.00 其他权益工具投资 400,000.00 400,000.0 0 其他非流动金融资产 公告编号：2020-015 21 投资性房地产 固定资产 12,525,613.75 12,525,613.75 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,457,940.05 1,457,940.05 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 437,180.83 437,180.83 其他非流动资产 890,000.00 890,000.00 非流动资产合计 144,730,734.63 144,730,734.63 资产总计 205,809,305.10 205,809,305.10 流动负债： 短期借款 55,300,000.00 55,300,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,714,619.72 2,714,619.72 预收款项 49,299,841.48 49,299,841.48 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 821,769.79 821,769.79 应交税费 670,106.77 670,106.77 其他应付款 10,259,264.67 10,259,264.67 其中：应付利息 92,396.74 92,396.74 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 119,065,602.43 119,065,602.43 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 公告编号：2020-015 22 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,244,071.90 1,244,071.90 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,244,071.90 1,244,071.90 负债合计 120,309,674.33 120,309,674.33 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 13,429,000.00 13,429,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 10,945,723.81 10,945,723.81 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6,112,490.70 6,112,490.70 一般风险准备 未分配利润 55,012,416.26 55,012,416.26 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合 计 85,499,630.77 85,499,630.77 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 85,499,630.77 85,499,630.77 负债和所有者权益（或股东权益）总计 205,809,305.10 205,809,305.10 各项目调整情况的说明： 1）在首次执行日（2019 年 1 月 1 日），母公司财务报表中金融资产按照修订前后金融工具确认计 量准则的规定进行分类和计量结果对比如下： 原金融工具准则 新金融工具准则 报表项目 计量类别 账面价值 报表项目 计量类别 账面价值 应收账款 摊余成本 应收账款 摊余成本 其他应收款 摊余成本 其他应收款 摊余成本 可供出售金 融资产 以成本计量 400,000.00 其他权益工具 投资 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 400,000.00 2）在首次执行日（2019 年 1 月 1 日），母公司财务报表中原金融资产账面价值调整为按照新金融 工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表列示如下： A.以摊余成本计量的金融资产 项目 金额 应收账款 按原金融工具准则列示的账面价值（2018 年 12 月 31 日） 469,203.38 按新金融工具准则列示的账面价值（2019 年 1 月 1 日） 469,203.38 公告编号：2020-015 23 其他应收款 按原金融工具准则列示的账面价值（2018 年 12 月 31 日） 58,210,560.05 按新金融工具准则列示的账面价值（2019 年 1 月 1 日） 58,210,560.05 以摊余成本计量的金融资产合计（新金融工具准则） 58,679,763.43 B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 项目 金额 其他权益工具投资 按原金融工具准则列示的账面价值（2018 年 12 月 31 日） 加：自可供出售金融资产（原金融工具准则）转入 400,000.00 按新金融工具准则列示的账面价值（2019 年 1 月 1 日） 400,000.00 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计 400,000.00 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经 营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务 等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行 为。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、食品安全质量风险公司 生产经营多年以来,从未出现过重大食品质量安全问题。但由于公司主要产品均为低温鲜奶与酸 奶,其与常温液体乳产品在生产工序、保存条件等方面均有较大区别,在生产过程中仍有可能出现食品 质量安全问题,若造成食品安全事故,则会给公司的业务和声誉等方面造成重大不利影响。 应对措施:公司的主要产品为低温鲜奶、酸奶,作为大部分订奶客户每日饮用的乳品,公司深知其 产品质量安全与消费者的身体健康密切相关,因而将食品安全作为生产经营中最为重要的要求,并将 安全第一的理念贯彻到整个生产运输销售流程中。公司以国家标准为基础,并参考美国、欧盟的质量标 准,建立了一套从饲料采购,到鲜奶运输,再到乳制品销售与售后服务的标准化流程。同时,公司在食品 生产环节上建立了产品质量追溯制度、缺陷产品召回制度等内控制度,公司所出售的乳制品均能对生 产、加工、流通、消费等环节进行追溯,一旦发现问题,能够根据追溯结果进行有效控制和召回。 2、奶牛疫情风险 动物疾病在畜牧业和养殖业的发展过程中都是企业所面临的最为直接的风险。如果爆发大规模的 动物疫病,将会对公司的奶牛养殖产生影响,从而影响公司自产及外购原料奶等业务,消费者可能会担 心乳制品的质量问题,并直接影响到对乳制品的购买量。因此,公司存在由于出现疫病而带来的潜在风 险。 应对措施:公司为确保产品质量可靠,自行建设生态牧场养殖奶牛,采用自走式饲料搅拌车、推料 机器人、转盘式挤奶机等机械设备,减少人畜传染的概率,并建立了一系列的养殖规范和标准文件,同 时聘请外籍专家作为顾问,指导公司的养殖业务。这些措施能从一定程度上降低奶牛疫情出现的风险, 并提升奶源的可靠程度。 3、销售区域依赖风险 公司的主要销售区域集中在绍兴地区。如果主要销售区域内发生对公司经营的重大不利事件,则 会在短期内对公司经营造成一定的不利影响。 应对措施:公司正通过开拓杭州、萧山等地区市场来拓展公司销售区域,增强抵御销售区域依赖风 公告编号：2020-015 24 险的能力。 4、诉讼风险 2017 年 2 月 15 日,绍兴市越城区人民法院作出民事判决,判决一景乳业对浙江锻压机床有限公司 的债务在借款本金 1000 万元以及相应的利息、罚息和复利范围内承担连带清偿责任。前述判决的本 金执行总额(未含相应的利息、罚息和复利)占公司净资产比例较大,前述判决的执行可能对一景乳业 的经营状况和财务业绩产生负面影响。 针对上述诉讼风险,公司采取的应对措施如下: 针对该担保事项，公司实际控制人李鸣及其弟李忠已累计借给公司 365 万元无息借款，《借款合 同》约定若届时因锻压机床未按照约定归还被担保借款，导致公司承担连带保证责任而受到损失的， 该等损失由李鸣承担，李鸣和李忠免除公司的还款义务。 另外，李鸣、绍兴市一景酒业有限公司、嵊州市青草坡奶业专业合作社与公司签订《反担保保证 合同》，同意以反担保保证人的身份向公司为锻压机床提供的上述保证担保提供反担保，保证方式为不 可撤销的连带责任保证，各反担保人均承担连带保证责任。 5、短期偿债能力不足的风险 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日,公司流动比率分别为 0.343、0.19,速动比率分别为 0.264、0.16。报告期内,流动比率和速动比率较低,存在短期偿债能力不足的风险。 公司将努力发展订奶户,增加预收订奶款,改善资金状况,提高偿债能力。 6、税务风险 子公司一景牧业分别于 2014 年 1 月 7 日、 2015 年 1 月 8 日、 2016 年 1 月 8 日和 2017 年 1 月 4 日、2018 年 1 月 23 日在绍兴市国家税务局完成备案登记, 2014 年、2015 年、 2016 年、2017 年、2018 年、2019 年享受增值税和所得税优惠。根据目前国家的税收政策导向，对农牧业优惠措施 的力度越来越大，暂时不存在税务风险。若未来国家调整相关税收政策，公司经营成果将受到一定影 响。 应对措施：公司致力于扩大营业收入规模、提高主务毛利率,以增强公司的盈利能力,降低税收优 惠对净润影响。 7、现金交易的管理风险 公司向个人客户进行销售时存在现金收款交易,存在一定的资金管理风险。 应对措施:1、制定严格的现金收款管理制度以规范日常业务中的现金收付行为;2、向客户宣传现 金交易的弊端同时鼓励客户减少现金交易;3、加大推广使用 APP、支付宝等网上付款的力度,降低现金 交易额度。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2020-015 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二. (二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二. (三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二. (四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 (一) 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 担保对象 担保对象 是否为控 股股东、 实际控制 人或其附 属企业 担保金额 担保余 额 实际履 行担保 责任的 金额 担保期间 担保类 型 责任 类型 是否 履行 必要 决策 程序 起始日 期 终止日 期 浙江锻压 机床有限 公司 否 10,000,00 0 10,00 0,000 10,00 0,000 2014 年 11 月 1 日 2016 年 11 月 1 日 保证 连带 已事 前及 时履 行 总计 - 10,000,00 0 10,00 0,000 10,00 0,000 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 担保金额 担保余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含对 控股子公司的担保） 10,000,000 10,000,000 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 0 直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对 象提供的债务担保金额 0 0 公告编号：2020-015 26 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 清偿和违规担保情况： 因被担保方浙江锻压机床有限公司到期未偿还贷款，北京银行股份有限公司绍兴分行已提起诉 讼，该案业经判决（（2016）浙 0602 民初 9902 号），该案已进入执行阶段，截至报告披露日，公司 尚未被执行。前述判决的本金执行总额（未含相应的利息、罚息和复利）占公司净资产比例较大，前 述判决的执行可能对一景乳业的经营状况和财务业绩产生负面影响。 目前该案已进入执行阶段，根据生效的《民事判决书》，公司预计将以 1000 万元以及相应利息、 罚息和复利为限予以代偿，其金额占公司净资产比例较大，可能对一景乳业的经营状况和财务业绩产 生负面影响。针对上述诉讼风险，公司采取的应对措施如下： 根据绍兴时代资产评估事务所出具的绍时代评字（2014）第 770 号《评估报告》，锻压机床用于 抵押的位于嵊州市嵊州大道 819 号的房产、土地评估价值合计为人民币 4866 万元，超过北京银行 绍兴分行的诉讼请求 4045 万元。 针对该担保事项，公司实际控制人李鸣及其弟李忠已累计借给公司 365 万元无息借款，《借款合 同》约定若届时因锻压机床未按照约定归还被担保借款，导致公司承担连带保证责任而受到损失的， 该等损失由李鸣承担，李鸣和李忠免除公司的还款义务。 另外，李鸣、绍兴市一景酒业有限公司、嵊州市青草坡奶业专业合作社与公司签订《反担保保证 合同》，同意以反担保保证人的身份向公司为锻压机床提供的上述保证担保提供反担保，保证方式为不 可撤销的连带责任保证，各反担保人均承担连带保证责任。 此外，若公司将来根据《民事判决书》的判决结果代为履行清偿义务的，公司也将积极向被告浙 江锻压机床有限公司主张权利。综上，公司已充分考虑了各种风险，提前制定应对措施，并在财务上 对诉讼涉及的账务进行了谨慎处理，此次诉讼结果可能会造成公司暂时现金流紧张，对公司财务方面 产生一定影响，但对公司资产方面不会产生重大不利影响，也不会对公司的持续经营能力产生重大影 响。 一、 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 1,000,000.00 336,600.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 22,000,000.00 2,222,400.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 90,200,000.00 56,072,191.19 公告编号：2020-015 27 (二) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 11 月 1 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 11 月 1 日 - 挂牌 股份增减 持承诺 规范交易 正在履行中 董监高 2016 年 11 月 1 日 - 挂牌 股份增减 持承诺 规范交易 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 11 月 1 日 - 挂牌 公积金 承担应补缴的 公积金 正在履行中 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 11 月 1 日 - 挂牌 诚信 诚信状况声明 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司实际控制人、控股股东、全体股东、董事、监事及高级管理人员出具了《关于避免同 业竞争的承诺函》。 2、本公司控股股东及实际控制人分别承诺：在挂牌前直接或间接持有的股份分三批解除转让 限制，每批解除转让限制的数量均为其所持股份的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之 日、挂牌期满一年和两年。 3、本公司全体董事、监事、高级管理人员分别承诺：本人应当向公司申报所持有的本公司的 股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十 五，离职后半年内，不转让其所持有的本公司股份。 4、5%股东均出具了《关于规范关联交易的承诺函》和《关于不占用或转移公司资金、资产及 其他资源的承诺函》。 5、董事、监事、高管人员及核心技术人员做出的重要承诺：《关于规范关联交易的承诺 书》、《关于避免同业竞争的承诺函》、《关于规范关联交易的承诺函》和《关于不占用或转 移公司资金、资产及其他资源的承诺函》、《关于诚信状况声明》、《关于关于无重大违法行 为的声明及承诺》、《关于无重大诉讼、仲裁及行政处罚的说明》。 6.实际控制人出具的《承诺书》，“李一清承诺，“在作为一景股份实际控制人期间，以及今 后不再作为公司实际控制人的任何期间内，若社会保障及住房公积金主管部门，因一景乳业在 全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让前，未依法足额缴纳各项社会保险金及住房公积 金，而对一景乳业进行处罚或追缴，本人将无条件地全额承担应补缴的金额，并赔偿因此而给 公告编号：2020-015 28 一景股份造成的损失。” 报告期内，公司实际控制人、持有公司 5%以上股份的股东、董事、监事、高级管理人员不存在违 反出具的上述承诺的情形。 二、 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 抵押 冻结 19,000,000.00 6.94% 保证金冻结 无形资产 抵押 抵押 2,525,854.89 0.92% 借款抵押 固定资产 抵押 抵押 20,008,483.38 7.32% 借款抵押 总计 - - 41,534,338.27 15.18% - 公告编号：2020-015 29 第六节 股本变动及股东情况 三、 普通股股本情况 (二) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 4,503,000 33.53% 18,486,525 22,989,525 33.57% 其中：控股股东、实际控 制人 2,856,000 21.27% 12,093,375 14,949,375 21.83% 董事、监事、高管 2,886,000 21.49% 12,280,125 15,166,125 22.14% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 8,926,000 66.47% 36,572,375 45,498,375 66.43% 其中：控股股东、实际控 制人 8,568,000 63.80% 36,280,125 44,848,125 65.48% 董事、监事、高管 8,658,000 64.47% 36,840,375 45,498,375 66.43% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 13,429,000 - 55,058,900 68,487,900 - 普通股股东人数 16 注：请按照上年年末股本结构填列本期期初股本结构情况。“核心员工”按《非上市公众公司监督管理办 法》的有关规定界定；“董事、监事及高级管理人员”包括挂牌公司的董事、监事和高级管理人员（身份 同时为控股股东及实际控制人的除外）。 股本结构变动情况： √适用 □不适用 本公司 2018 年年度权益分派方案为：以公司现有总股本 13,429,000 股为基数，向 全体股东每 10 股送红股 31 股，每 10 股转增 10 股，（其中以股票发行溢价形成的资本 公积金每 10 股转增 8 股，不需要纳税；以其他资本公积每 10 股转增 0 股，需要纳税； 盈余公积每 10 股转增 2 股，需要纳税）。 分红前本公司总股本为 13,429,000 股，分红后总股本增至 68,487,900 股。 (三) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 李鸣 7,980,000 32,973,0 00 40,953,000 59.7960% 30,714,750 10,238,250 2 李一清 3,444,000 15,400,5 00 18,844,500 27.5151% 14,133,375 4,711,125 公告编号：2020-015 30 3 谢力宇 160,000 3,002,00 0 3,162,000 4.6169% 0 3,162,000 4 李忠 576,000 2,361,60 0 2,937,600 4.2892% 0 2,937,600 5 邢喜波 70,000 542,000 612,000 0.8936% 459,000 153,000 6 金茂盛 75,000 307,500 382,500 0.5585% 0 382,500 7 裘芹莲 70,000 287,000 357,000 0.5213% 0 357,000 8 周天祥 50,000 205,000 255,000 0.3723% 0 255,000 8 徐斌 50,000 205,000 255,000 0.3723% 191,250 63,750 10 钱喜瑛 30,000 123,000 153,000 0.2234% 0 153,000 10 孙野 30,000 123,000 153,000 0.2234% 0 153,000 10 李燕 30,000 123,000 153,000 0.2234% 0 153,000 合计 12,565,00 0 55,652,6 00 68,217,600 99.6054% 45,498,375 22,719,225 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东李鸣与李一清为父子关系，股东李鸣与李忠为兄弟关系，股东李鸣与谢力宇为外甥关系。 四、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 五、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 自然人李鸣直接持有公司 798.00 万股的股份，占公司股本总额的 59.42%，系公司的控股股东。 李鸣，男，1958 年 1 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，在职研究生学历。1976 年 2 月至 1978 年 3 月，任职于南京部队十二军炮兵团营部；1978 年 4 月至 1980 年 12 月，任南京部队十二军 炮兵团营部班长、代理排长；1981 年 1 月至 1982 年 2 月，任嵊县无线电一厂（大修厂）职工、文书； 1982 年 2 月至 1982 年 10 月，任嵊县酿造啤酒厂黄酒车间管理员；1982 年 11 月至 1983 年 3 月，任 职于嵊县整顿企业蹲点调查组（甘霖动力机厂）；1983 年 4 月至 1983 年 8 月，任嵊县崇仁酿造厂（国 营）党支部副书记；1983 年 9 月 1986 年 7 月，在电大经济类“工业企业经营管理”专业学习；1986 年 8 月至 1995 年 4 月，先后任浙江艇湖啤酒厂车间工人、办公室主任、党支部委员、厂长助理、副 总经理、副厂长； 1995 年 5 月至今，任绍兴市一景酒业有限公司执行董事；2002 年 8 月至 2016 年 3 月，任有限公司执行董事兼总经理；2016 年 4 月至 2019 年 4 月，任股份公司董事长兼总经理，任 期三年；2019 年 4 月至今，连任股份公司董事长兼总经理，任期三年。 (二) 实际控制人情况 公司股东李鸣、李一清系父子关系，李鸣直接持有公司 59.42%的股份，李一清直接持有公司 25.65% 的股份，一景投资直接持有一景乳业 5.99%的股份，李鸣为一景投资执行事务合伙人，通过一景投资 公告编号：2020-015 31 间接控制一景乳业 5.99%的股份；李鸣、李一清两人合计控制公司 91.06%的股份；且李鸣担任股份公 司董事长兼总经理，李一清担任股份公司董事、财务总监，李鸣、李一清父子直接和间接持有的表决 权足以对公司股东大会、董事会产生重大影响，且负责公司的日常经营管理，对公司财务、人事、经 营决策及其他重大决定具有控制力。综上，李鸣、李一清为公司的共同实际控制人。 李鸣，中国国籍，无境外永久居留权，在职研究生学历。1976 年 2 月至 1978 年 3 月，任职于南 京部队十二军炮兵团营部；1978 年 4 月至 1980 年 12 月，任南京部队十二军炮兵团营部班长、代理排 长；1981 年 1 月至 1982 年 2 月，任嵊县无线电一厂（大修厂）职工、文书；1982 年 2 月至 1982 年 10 月，任嵊县酿造啤酒厂黄酒车间管理员；1982 年 11 月至 1983 年 3 月，任职于嵊县整顿企业蹲点 调查组（甘霖动力机厂）；1983 年 4 月至 1983 年 8 月，任嵊县崇仁酿造厂（国营）党支部副书记； 1983 年 9 月 1986 年 7 月，在电大经济类“工业企业经营管理”专业学习；1986 年 8 月至 1995 年 4 月，先后任浙江艇湖啤酒厂车间工人、办公室主任、党支部委员、厂长助理、副总经理、副厂长； 1995 年 5 月至今，任绍兴市一景酒业有限公司执行董事；2002 年 8 月至 2016 年 3 月，任有限公司执行董 事兼总经理；2016 年 4 月至 2019 年 4 月，任股份公司董事长兼总经理，任期三年；2019 年 4 月至 今，连任股份公司董事长兼总经理，任期三年。 李一清，男，1986 年 4 月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2001 年至 2004 年，在嵊州市第一中学学习；2004 年至 2008 年，在无锡市江南大学学习；2008 年至 2009 年，在加 拿大温哥华英属哥伦比亚大学学习；2009 年至 2011 年，在加拿大多伦多大学学习；2011 年至 2012 年，任加拿大 Wayne McDongal Professional Corporation 审计员；2013 年至 2014 年，任浙江东方集团 股份有限公司会计；2006 年 7 月至 2016 年 3 月，任有限公司监事；2016 年 4 月至 2019 年 4 月，任 股份公司董事兼财务总监，任期三年；2019 年 4 月至今，连任股份公司董事兼财务总监，任期三年。 公告编号：2020-015 32 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 抵押借 款 浦发银 行 银行 5,000,000.0 0 2019 年 1 月 23 日 2020 年 1 月 2 3 日 2 抵押借 款 浦发银 行 银行 4,000,000.0 0 2019 年 1 月 25 日 2020 年 1 月 2 5 日 3 抵押借 款 绍兴银 行 银行 11,000,000. 00 2019 年 10 月 3 1 日 2020 年 5 月 1 5 日 4 抵押借 款 绍兴银 行 银行 2,000,000.0 0 2019 年 10 月 3 1 日 2020 年 5 月 1 5 日 5 保证借 款 瑞丰银 行 银行 4,500,000.0 0 2019 年 9 月 27 日 2020 年 3 月 4 日 6 抵押借 款 农业发 展银行 银行 9,900,000.0 0 2019 年 3 月 12 日 2020 年 3 月 1 0 日 7 抵押借 款 农商银 行 银行 9,000,000.0 0 2019 年 2 月 1 日 2020 年 1 月 3 1 日 8 保证借 款 绍兴银 行 银行 2,500,000.0 0 2019 年 12 月 2 0 日 2020 年 12 月 17 日 9 保证借 款 绍兴银 行 银行 3,000,000.0 0 2019 年 8 月 28 日 2020 年 5 月 1 5 日 10 抵押借 款 恒信银 行 银行 2,000,000.0 0 2019 年 4 月 18 日 2020 年 4 月 1 7 日 11 信用借 款 农商银 行 银行 1,000,000.0 0 2019 年 5 月 15 日 2020 年 5 月 1 5 日 12 抵押借 瑞丰村 银行 3,000,000 2019 年 11 月 1 2021 年 11 月 公告编号：2020-015 33 款 镇银行 3 日 12 日 合计 - - - 56,900,000. 00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 6 月 18 日 0 31 10 合计 0 31 10 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分派预案 1 0 0 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公 司领取薪 酬 起始日期 终止日期 李鸣 董事长兼总 经理 男 1958.1. 在职研 究生 2019 年 4 月 5 日 2022 年 4 月 4 日 是 李一清 董事兼财务 总监 男 1986.4 硕士 2019 年 4 月 5 日 2022 年 4 月 4 日 是 邢喜波 董事、副总经 理兼董事会 秘书 男 1963.5 大专 2019 年 4 月 5 日 2022 年 4 月 4 日 是 徐斌 董事 男 1975.6 大专 2019 年 4 月 5 日 2022 年 4 月 4 日 是 董明亚 董事 女 1969.6 大专 2019 年 4 月 5 日 2022 年 4 月 4 日 是 周方军 监事会主席 男 1969.2 大专 2019 年 4 月 5 日 2022 年 4 月 4 日 是 史根富 监事 男 1965.11 大专 2019 年 4 月 5 日 2022 年 4 月 4 日 是 公告编号：2020-015 34 王艳 监事 女 1972.10 大专 2019 年 4 月 5 日 2022 年 4 月 4 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事李鸣与李一清为父子关系；高级管理人员李鸣与李一清为父子关系；实际控制人李鸣与李一清为 父子关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 李鸣 董事长、总经理 7,980,000 32,973,000 40,953,000 59.80% 0 邢喜波 董事、副总经理、 董事会秘书 70,000 542,000 612,000 0.89% 0 李一清 董事、财务总监 3,444,000 15,400,500 18,844,500 27.52% 0 徐斌 董事 50,000 205,000 255,000 0.37% 0 董明亚 董事 0 0 0 0.00% 0 周方军 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 史根富 监事 0 0 0 0.00% 0 王艳 监事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 11,544,000 49,120,500 60,664,500 88.58% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 史红英 职工监事 换届 无 原职工监事离职 王艳 无 新任 职工监事 原职工监事离职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 1991.8.1-2003.12.31 在浙江大自然服饰有限公司任工段长； 2004.1.1-2005.12.31 在嵊州依田丝任车间主任； 2006.1.1-2008.5.31 在嵊州元佳公司任生产厂长； 2008.6.1-至今浙江一景乳业股份有限公司任后勤部经理 公告编号：2020-015 35 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 112 79 销售人员 493 496 生产人员 130 148 技术人员 21 43 财务人员 4 7 员工总计 760 773 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 3 本科 25 34 专科 103 103 专科以下 630 633 员工总计 760 773 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2020-015 36 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2020-015 37 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司成立后，公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，完善了各项内部管理和控 制制度。形成了包括公司股东大会、董事会、监事会、高级管理人员在内的公司治理结构，建 立健全了股东大会、董事会、监事会制度。公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司 监督管理办法》等相关规定，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《信 息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《总经理工作制度》、《董事会秘书工作制度》等规 章制度，公司法人治理结构得到了进一步健全与完善。 报告期内，股东大会、董事会、监事会及管理层能够按照有关法律、法规和《公司章程》、 议事规则及各项管理制度规定的职权独立有效地运作。公司按照法律法规、《公司章程》及内部 管理制度的规定开展经营，公司董事、监事和高级管理人员忠实履行义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够按照有关法律规的要求，建立了范人治理结构以保护中小股东利益。 首先，公司依照《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信 息披露细则（试行）》等有关文件的要求进行充分的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法 享有的知情权。 其次，公司通过建立和完善规章制度体系加强中小股东保护，制定了《股东大会议事规则》、 《关联交易管理制度》、《关于避免同业竞争的承诺函》等规定，在制度层面保障公司所有股东特 别是中小股东充分行使表决权、质询权等合法权利。 因此，公司现有治理机制能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和 表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管 理层按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务。 公告编号：2020-015 38 在公司对外投资、融资、关联交易、担保等事项上规范操作。截至报告期末，公司重大决策运作 情况良好。 4、 公司章程的修改情况 1、2019-026 关于修订《公司章程》公告。原规定：第五条：公司注册资本为人民币 1,342.9 万元。第十八条：公司股份总数为 1,342.9 万股，全部为普通股。修改后：第五 条：公司注册资本为人民币 6,848.79 万元。第十八条：公司股份总数为 6,848.79 万股， 全部为普通股。 2、2019-037 关于补充确认公司经营范围变更并修订《公司章程》公告。原规定：第 十二条 经依法登记，公司的经营范围为：生产、加工：乳制品[液体乳（巴士杀菌乳、 调制乳、发酵乳）]；奶牛养殖；食品经营；下设分支机构，食品经营（分支机构凭营业 执照经营）。修改后：第十二条 经依法登记，公司的经营范围为：生产、加工：乳制品 [液体乳（巴氏杀菌乳、调制乳、发酵乳）]；奶牛养殖；食品经营；第二类增值电信业 务（具体内容详见《经营许可证》）；下设分支机构，食品经营（分支机构凭营业执照经 营）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2019-002：《关于认定公司核心员工的 议案》《关于公司董事会换届选举的议案》 《关于提请召开 2019 年第一次临时股东大 会的议案》 2、2019-012：《关于选举李鸣为公司第二 届董事会董事长的议案》《关于续聘李鸣为 公司总经理的议案》《关于续聘邢喜波为公 司副总经理的议案》《关于续聘李一清为公 司财务负责人的议案》《关于续聘邢喜波为 公司董事会秘书的议案》 3、2019-017：《2018 年度董事会工作报 告》《2018 年年度报告及摘要》《2018 年度 总经理工作报告》《2018 年度财务决算报 告》《2018 年度利润分配方案》《2019 年度 财务预算报告》《关于续聘中勤万信会计师 事务所（特殊普通合伙）的议案》《关于补 充确认 2018 年度关联交易的议案》《关于 预计公司 2019 年度日常性关联交易的议 案》《关于补充确认公司向全资子公司增资 的议案》《关于修订公司章程的议案》《关 公告编号：2020-015 39 于提议召开公司 2018 年年度股东大会的议 案》 4、2019-036《关于补充确认公司经营范围 变更并修订公司章程的议案》 5、2019-041：《2019 年半年度报告》 监事会 5 1、2019-003：《关于公司监事会换届选举 的议案》 2、2019-008：《关于认定公司核心员工的 议案》 3、2019-013：《关于选举周方军为公司第 二届监事会主席的议案》 4、2019-018：《2018 年度监事会工作报 告》《2018 年年度报告及摘要》《2018 年度 财务决算报告》《2019 年度财务预算报 告》《2018 年度利润分配方案》 5、2019-042：《2019 年半年度报告》 股东大会 3 1、2019-010:否决《关于认定公司核心员 工的议案》、审议通过《关于公司董事会换 届选举的议案》《关于公司监事会换届选举 的议案》 2、2019-029：《2018 年度董事会工作报 告》《2018 年度监事会工作报告》《2018 年 年度报告及摘要》《2018 年度财务决算报 告》《2018 年度利润分配方案》《2019 年度 财务预算报告》《关于续聘中勤万信会计师 事务所（特殊普通合伙）的议案》《关于预 计 2019 年度日常性关联交易的议案》《关 于补充确认 2018 年度关联交易的议案》 《关于补充确认公司向全资子公司增资的 议案》《关于修订公司章程的议案》 3、2019-039：《关于补充确认公司经营范 围变更并修订公司章程的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司能够按着有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等的有关规定发出会议通知，合法投票表决，三会的召 集、召开、表决程序均符合法律法规的要求。今后公司将继续强化三会在公司治理中的作用，为 公司科学民主决策提供制度保障。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事 项无异议。 公告编号：2020-015 40 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 本公司与控股股东、实际控制人在业务、资产、人员、财务、机构等方面相互独立，具有完整的业务 体系及面向市场独立经营的能力。 1、具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力 公司具有独立的研发、经营、财务、行政管理体系，业务体系完整，具有直接面向市场独立经营的能 力。 2、资产独立完整 公司合法拥有公司日常经营所需的货币资金、设备所有权以及商标、专利等知识产权。公司的资产独 立于股东资产，与股东的资产权属关系界定明确，不存在股东利用公司资产为其自身债务提供担保或占用 公司资产、资金的情形。 3、人员独立 公司已与全体员工签订了《劳动合同》，独立发放员工工资；公司的董事、监事及高级管理人员的选举、 任免程序符合《公司法》和公司章程的规定，为合法、有效；公司的总经理、副总经理、财务总监、董事 会秘书等高级管理人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的其他职 务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；一景乳业的财务人员没有在控股股东及其控制 的其他企业中兼职。 4、财务独立 公司拥有独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会 计制度和财务管理制度。公司的财务人员专职在公司任职并领取薪酬。公司单独在银行开立账户、独立核 算，并能够独立进行纳税申报和依法纳税。 5、机构独立 公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构，已聘任总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等 高级管理人员，在公司内部设立了从事相应业务的办公机构、职能部门。一景乳业内部经营管理机构健全， 能够根据内部管理规则独立行使经营管理职权，不存在与控股股东、实际控制人控制的其他企业间机构混 同的情形。 6、业务独立 公司目前主要从事以各类生鲜奶、发酵酸牛奶为主的乳制品的加工、生产及销售。该等业务独立于一 景乳业的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。一景乳业与其控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业间不存在实质性的同业竞争或者显失公平的关联交易。 公告编号：2020-015 41 (三) 对重大内部管理制度的评价 无公司现行的内部控制制度能够依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定， 结合公司自身的实际情况制定的，会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度在完 整性和合理性方面不存在重大缺陷。同时，公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保 障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司能够按照已经建立起的《董事会议事规则》、《总经理工作制度》、《董事会秘书 工作制度》等一整套管理制度体系，保证各部门各司其职，互相监督，本着激励和监督并重的原 则，使各部们充分发挥各自职能。报告期内公司未建立年度报告差错责任追究制度，不存在年度 报告重大差错的情况。 公告编号：2020-015 42 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 [2020]京会兴审字第 68000059 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2020 年 5 月 27 日 注册会计师姓名 陈树华 陈康 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 150,000 审计报告正文： 审 计 报 告 [2020]京会兴审字第 68000059 号 浙江一景乳业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了浙江一景乳业股份有限公司（以下简称一景乳业股份公司）财务报表（以下 简称财务报表），包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及 母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务 报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 一景乳业股份公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母 公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师 公告编号：2020-015 43 职业道德守则，我们独立于一景乳业股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 一景乳业股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括一景乳业 股份公司 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 一景乳业股份公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报 表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估一景乳业股份公司的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算一景乳业股份公司、 终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督一景乳业股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理 预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常 公告编号：2020-015 44 认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以 应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对一景乳业股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中 提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意 见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致一景 乳业股份公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6、就一景乳业股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 公告编号：2020-015 45 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 此页无正文，为浙江一景乳业股份有限公司[2020]京会兴审字第 68000059 号报告签字盖章 页。 北京兴华 中国注册会计师： 会计师事务所（特殊普通合伙） 陈树华 （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师： 二○二○年五月二十七日 陈 康 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、（一） 21,555,889.28 3,714,731.83 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、（二） 10,074,199.78 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、（三） 7,215,977.70 5,253,158.42 应收款项融资 预付款项 六、（四） 2,639,258.37 2,843,264.22 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 公告编号：2020-015 46 其他应收款 六、（五） 1,521,442.97 1,463,949.63 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（六） 13,366,363.29 14,844,122.38 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（七） 1,880,112.36 42,098.88 流动资产合计 58,253,243.75 28,161,325.36 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 400,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 六、（八） 400,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、（九） 130,894,034.32 124,967,677.32 在建工程 六、（十） 2,743,715.34 10,147,392.05 生产性生物资产 六、（十一） 77,014,755.60 62,954,351.05 油气资产 使用权资产 无形资产 六、（十二） 2,525,854.89 2,590,867.70 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（十三） 229,192.12 递延所得税资产 六、（十四） 260,159.07 470,843.37 其他非流动资产 六、（十五） 1,345,500.00 1,073,940.00 非流动资产合计 215,184,019.22 202,834,263.61 资产总计 273,437,262.97 230,995,588.97 流动负债： 短期借款 六、（十六） 53,900,000.00 65,800,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 六、（十七） 12,000,000.00 应付账款 六、（十八） 13,819,184.24 12,985,139.74 预收款项 六、（十九） 61,527,843.70 57,293,516.18 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 公告编号：2020-015 47 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、（二十） 2,958,985.77 2,596,537.27 应交税费 六、（二十一） 1,826,241.06 1,130,998.81 其他应付款 六、（二十二） 23,826,840.08 11,906,029.39 其中：应付利息 六、（二十二） 103,060.83 92,396.74 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 169,859,094.85 151,712,221.39 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六、（二十三） 3,000,000.00 应付债券 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 租赁负债 长期应付款 六、（二十四） 312,408.31 1,474,284.91 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、（二十五） 3,829,343.33 4,406,103.07 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 7,141,751.64 5,880,387.98 负债合计 177,000,846.49 157,592,609.37 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（二十六） 68,487,900.00 13,429,000.00 其他权益工具 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 资本公积 六、（二十七） 202,523.81 10,945,723.81 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十八） 6,524,382.02 6,112,490.70 一般风险准备 未分配利润 六、（二十九） 19,998,920.87 41,945,617.01 归属于母公司所有者权益合 计 95,213,726.70 72,432,831.52 少数股东权益 1,222,689.78 970,148.08 所有者权益合计 96,436,416.48 73,402,979.60 负债和所有者权益总计 273,437,262.97 230,995,588.97 法定代表人：李鸣 主管会计工作负责人：李一清 会计机构负责人：李一清 公告编号：2020-015 48 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 19,571,254.81 302,523.97 交易性金融资产 5,623,544.04 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十一、（一） 921,945.31 469,203.38 应收款项融资 预付款项 4,751,441.83 332,933.81 其他应收款 十一、（二） 10,132,042.07 58,210,560.05 其中：应收利息 应收股利 10,000,000.00 50,000,000.00 买入返售金融资产 存货 1,782,960.16 1,763,349.26 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 42,783,188.22 61,078,570.47 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 400,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十一、（三） 161,640,000.00 129,020,000.00 其他权益工具投资 400,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 11,648,977.43 12,525,613.75 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 1,416,677.59 1,457,940.05 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 244,489.32 437,180.83 其他非流动资产 1,345,500.00 890,000.00 非流动资产合计 176,695,644.34 144,730,734.63 资产总计 219,478,832.56 205,809,305.10 流动负债： 短期借款 45,400,000.00 55,300,000.00 公告编号：2020-015 49 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 12,000,000.00 应付账款 678,015.18 2,714,619.72 预收款项 47,235,081.40 49,299,841.48 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 974,641.19 821,769.79 应交税费 1,430,242.65 670,106.77 其他应付款 18,260,100.23 10,259,264.67 其中：应付利息 86,375.97 92,396.74 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 125,978,080.65 119,065,602.43 非流动负债： 长期借款 3,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 882,207.92 1,244,071.90 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,882,207.92 1,244,071.90 负债合计 129,860,288.57 120,309,674.33 所有者权益： 股本 68,487,900.00 13,429,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 202,523.81 10,945,723.81 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6,524,382.02 6,112,490.70 一般风险准备 未分配利润 14,403,738.16 55,012,416.26 所有者权益合计 89,618,543.99 85,499,630.77 负债和所有者权益合计 219,478,832.56 205,809,305.10 法定代表人：李鸣 主管会计工作负责人：李一清 会计机构负责人：李一清 公告编号：2020-015 50 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 172,369,921.93 148,513,113.05 其中：营业收入 六、（三 十） 172,369,921.93 148,513,113.05 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 147,959,057.05 129,334,461.21 其中：营业成本 六、（三 十） 82,502,760.56 68,936,707.15 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（三十 一） 863,360.19 979,597.64 销售费用 六、（三十 二） 34,539,533.52 32,118,603.27 管理费用 六、（三十 三） 21,463,606.66 19,471,882.49 研发费用 六、（三十 四） 3,110,817.09 2,892,829.85 财务费用 六、（三十 五） 5,478,979.03 4,934,840.81 其中：利息费用 5,049,050.19 4,788,135.99 利息收入 299,855.82 85,695.46 加：其他收益 六、（三十 六） 3,211,621.41 1,935,074.37 投资收益（损失以“－”号填列） 六、（三十 七） 0 98,548.01 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 六、（三十 八） -2,025,800.22 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十 九） -18,159.48 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、（四 十） 0 -495,964.40 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（四十 一） -119,325.10 10,843.33 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,459,201.49 20,727,153.15 加：营业外收入 六、（四十 二） 6,780.39 52,446.65 公告编号：2020-015 51 减：营业外支出 六、（四十 三） 2,312,235.08 4,095,677.10 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 23,153,746.80 16,683,922.70 减：所得税费用 六、（四十 四） 700,309.92 964,049.10 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,453,436.88 15,719,873.60 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 22,453,436.88 15,719,873.60 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -327,458.30 629.48 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 22,780,895.18 15,719,244.12 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收 益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 22,453,436.88 15,719,873.6 （一）归属于母公司所有者的综合收益总 额 22,780,895.18 15,719,244.12 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -327,458.30 629.48 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.59 1.17 （二）稀释每股收益（元/股） 0.59 1.17 法定代表人：李鸣 主管会计工作负责人：李一清 会计机构负责人：李一清 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十一、（四） 64,884,184.12 62,522,211.73 公告编号：2020-015 52 减：营业成本 十一、（四） 45,299,279.75 45,632,852.73 税金及附加 421,403.53 510,395.37 销售费用 1,645,914.97 1,867,260.29 管理费用 5,848,338.59 4,856,575.28 研发费用 3,110,817.09 2,892,829.85 财务费用 3,578,616.46 3,526,459.09 其中：利息费用 3,481,570.64 3,486,088.47 利息收入 288,397.50 66,999.84 加：其他收益 834,499.98 1,048,646.40 投资收益（损失以“－”号填列） 十一、（五） 60,000,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -1,176,455.96 信用减值损失（损失以“-”号填列） 408,902.05 资产减值损失（损失以“-”号填列） -107,855.88 资产处置收益（损失以“-”号填列） 820.10 10,843.33 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,047,579.90 64,187,472.97 加：营业外收入 减：营业外支出 246,349.55 460,551.22 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,801,230.35 63,726,921.75 减：所得税费用 682,317.13 113,479.20 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,118,913.22 63,613,442.55 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 4,118,913.22 63,613,442.55 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3．其他权益工具投资公允价值变动 4．企业自身信用风险公允价值变动 5. 其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 其他债权投资公允价值变动 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 - 6. 其他债权投资信用减值准备 7. 现金流量套期储备 8. 外币财务报表折算差额 公告编号：2020-015 53 9. 其他 六、综合收益总额 4,118,913.22 63,613,442.55 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：李鸣 主管会计工作负责人：李一清 会计机构负责人：李一清 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 182,180,372.90 164,895,365.15 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 275,616.00 收到其他与经营活动有关的现金 六、（四十五） 4,067,794.78 2,776,995.84 经营活动现金流入小计 186,523,783.68 167,672,360.99 购买商品、接受劳务支付的现金 78,623,620.82 73,995,592.09 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 52,001,420.69 47,009,921.51 支付的各项税费 3,983,876.24 4,658,766.56 支付其他与经营活动有关的现金 六、（四十五） 16,342,118.24 12,331,684.39 经营活动现金流出小计 150,951,035.99 137,995,964.55 经营活动产生的现金流量净额 35,572,747.69 29,676,396.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 10,178,824.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 3,767,690.08 3,534,480.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 462.87 收到其他与投资活动有关的现金 六、(四十五) 450,000.00 300,000.00 投资活动现金流入小计 4,217,690.08 14,013,766.87 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 11,032,919.68 9,667,319.74 公告编号：2020-015 54 投资支付的现金 12,100,000.00 10,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 六、(四十五) 12,162.68 300,000.00 投资活动现金流出小计 23,145,082.36 19,967,319.74 投资活动产生的现金流量净额 -18,927,392.28 -5,953,552.87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 580,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 580,000.00 取得借款收到的现金 66,400,000.00 61,600,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、(四十五) 32,490,000.00 36,935,652.54 筹资活动现金流入小计 99,470,000.00 98,535,652.54 偿还债务支付的现金 75,300,000.00 66,040,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,095,611.36 4,275,868.95 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、(四十五) 37,878,586.60 52,280,136.80 筹资活动现金流出小计 117,274,197.96 122,596,005.75 筹资活动产生的现金流量净额 -17,804,197.96 -24,060,353.21 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,158,842.55 -337,509.64 加：期初现金及现金等价物余额 3,714,731.83 4,052,241.47 六、期末现金及现金等价物余额 2,555,889.28 3,714,731.83 法定代表人：李鸣 主管会计工作负责人：李一清 会计机构负责人：李一清 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 76,701,625.62 87,002,280.37 收到的税费返还 275,616.00 收到其他与经营活动有关的现金 942,369.56 710,688.20 经营活动现金流入小计 77,919,611.18 87,712,968.57 购买商品、接受劳务支付的现金 41,372,963.25 46,806,446.58 支付给职工以及为职工支付的现金 5,143,428.61 5,635,845.28 支付的各项税费 2,162,516.47 2,121,360.50 支付其他与经营活动有关的现金 6,804,578.08 4,012,513.90 经营活动现金流出小计 55,483,486.41 58,576,166.26 经营活动产生的现金流量净额 22,436,124.77 29,136,802.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 40,000,000.00 10,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 750.00 42,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 8,525,582.33 投资活动现金流入小计 48,526,332.33 10,042,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,886,134.85 3,278,668.49 公告编号：2020-015 55 投资支付的现金 39,420,000.00 10,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 41,306,134.85 13,278,668.49 投资活动产生的现金流量净额 7,220,197.48 -3,236,668.49 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 57,900,000.00 51,100,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 119,313,466.76 筹资活动现金流入小计 57,900,000.00 170,413,466.76 偿还债务支付的现金 64,800,000.00 55,040,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,487,591.41 3,489,813.16 支付其他与筹资活动有关的现金 19,000,000.00 137,654,495.72 筹资活动现金流出小计 87,287,591.41 196,184,308.88 筹资活动产生的现金流量净额 -29,387,591.41 -25,770,842.12 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 268,730.84 129,291.70 加：期初现金及现金等价物余额 302,523.97 173,232.27 六、期末现金及现金等价物余额 571,254.81 302,523.97 法定代表人：李鸣 主管会计工作负责人：李一清 会计机构负责人：李一清 公告编号：2020-015 56 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,429,00 0.00 10,94 5,723. 81 6,112, 490.7 0 41,945, 617.01 970,148. 08 73,402, 979.60 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 13,429,00 0.00 10,94 5,723. 81 6,112, 490.7 0 41,945, 617.01 970,148. 08 73,402, 979.60 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 55,058,90 0.00 -10,7 43,20 0.00 411,8 91.32 -21,94 6,696.1 4 252,541. 70 23,033, 436.88 （一）综合收益总额 22,780, 895.18 -327,458. 30 22,453, 436.88 （二）所有者投入和减少资本 580,000. 00 580,00 0.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 580,000. 00 580,00 0.00 （三）利润分配 44,315,70 0.00 411,8 91.32 -44,72 7,591.3 2 公告编号：2020-015 57 1．提取盈余公积 411,8 91.32 -411,89 1.32 0.00 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 44,315,70 0.00 -44,31 5,700.0 0 （四）所有者权益内部结转 10,743,20 0.00 -10,7 43,20 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 10,743,20 0.00 -10,7 43,20 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 68,487,90 0.00 202,5 23.81 6,524, 382.0 2 19,998, 920.87 1,222,68 9.78 96,436, 416.48 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续 其他 公告编号：2020-015 58 债 一、上年期末余额 13,429,00 0.00 10,945, 723.81 32,338, 863.59 875,779. 74 57,589, 367.14 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 13,429,00 0.00 10,945, 723.81 32,338, 863.59 875,779. 74 57,589, 367.14 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,112,4 90.70 9,606,7 53.42 94,368.3 4 15,813, 612.46 （一）综合收益总额 15,719, 244.12 629.48 15,719, 873.6 （二）所有者投入和减少资本 93,738.8 6 93,738. 86 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 93,738.8 6 93,738. 86 （三）利润分配 6,112,4 90.70 -6,112, 490.70 1．提取盈余公积 6,112,4 90.70 -6,112, 490.70 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 公告编号：2020-015 59 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,429,00 0.00 10,945, 723.81 6,112,4 90.70 41,945, 617.01 970,148. 08 73,402, 979.60 法定代表人：李鸣 主管会计工作负责人：李一清 会计机构负责人：李一清 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,429,0 00.00 10,945, 723.81 6,112,4 90.70 55,012, 416.26 85,49 9,630. 77 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 13,429,0 00.00 10,945, 723.81 6,112,4 90.70 55,012, 416.26 85,499, 630.77 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 55,058,9 00.00 -10,743, 200.00 411,89 1.32 -40,608, 678.10 4,118, 913.22 （一）综合收益总额 4,118,9 13.22 4,118, 913.22 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 公告编号：2020-015 60 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 44,315,7 00.00 411,89 1.32 -44,727, 591.32 1．提取盈余公积 411,89 1.32 -411,89 1.32 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 44,315, 700 -44,31 5,700 （四）所有者权益内部结转 10,743,2 00.00 -10,743, 200.00 1．资本公积转增资本（或股本） 10,743,2 00.00 -10,743, 200.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 68,487, 900 202,52 3.81 6,524,3 82.02 14,40 3,738. 16 89,61 8,543. 99 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 13,429,0 00.00 10,945,7 23.81 14,403,7 38.16 13,429,0 00.00 加：会计政策变更 公告编号：2020-015 61 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 13,429,0 00.00 10,945,7 23.81 -2,488,5 35.59 13,429,0 00.00 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 6,112,49 0.70 57,500,9 51.85 （一）综合收益总额 63,613,4 42.55 63,613, 442.55 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 6,112,49 0.70 -6,112,4 90.70 1．提取盈余公积 6,112,49 0.70 -6,112,4 90.70 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,429, 000.00 10,945, 723.81 6,112,4 90.70 55,012, 416.26 85,499, 630.77 法定代表人：李鸣 主管会计工作负责人：李一清 会计机构负责人：李一清 公告编号：2020-015 62 公告编号：2020-015 63 浙江一景乳业股份有限公司 2019年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、 公司基本情况 浙江一景乳业股份有限公司（曾用名绍兴市一景乳业有限公司、绍兴市一景食品有限公 司，以下简称 “本公司”或“公司”），原系由绍兴市一景酒业有限公司、樊岳江、李忠和 楼宇星共同投资设立，于 2002 年 8 月 8 日在绍兴市市场监督管理局登记注册。2016 年，公 司以 2015 年 12 月 31 日为基准日，整体变更为股份有限公司，总部位于浙江省嵊州市。注 册 地址 ：浙 江省 嵊州市经 济开 发区 普田 大道 555 号 。公 司统 一社 会信 用代 码为 913306837420270340；截止 2019 年 12 月 31 日，注册资本为人民币 6,848.79 万元。 本公司经营范围：生产、加工：乳制品[液体乳（巴氏杀菌乳、调制乳、发酵乳）]；奶 牛养殖；食品经营；第二类增值电信业务（具体内容详见《经营许可证》）；下设分支机构， 食品经营（分支机构凭营业执照经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动） 本公司属食品制造行业。产品主要有原奶、鲜奶和酸奶。 本财务报表业经公司全体董事于 2020 年 5 月 27 日批准报出。 二、 财务报表编制基础 本期纳入合并财务报表范围的主体共计 4 家。具体见本附注“七、在其他主体中的权益”。 三、 财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准 则—基本准则》及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他 相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务 报表。 （二）持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经 营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 四、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计 准则中相关会计政策执行。 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 公告编号：2020-015 64 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告期间为 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照 下列步骤进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据 合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股 权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期 股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算 而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产 中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直 至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其 他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 （4）在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 公告编号：2020-015 65 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认 的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并 按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计 量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流 出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有 负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未 确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1） 源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与 相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务 报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者 权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其中，处置 后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有 者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其 他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、 （六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权 投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权 公告编号：2020-015 66 的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成 本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决 策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投 资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及 与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致 控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身 所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一 个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及 会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并 母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对 子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公 司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全 额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中 所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综 合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出 公告编号：2020-015 67 售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母 公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时， 调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进 行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制 合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告 期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负 债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现 金流量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日， 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分 别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报 表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投 资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 公告编号：2020-015 68 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关 约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集 体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方 一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为 共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司 确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价 物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合 收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外 币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 公告编号：2020-015 69 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 1、金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一 部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： (1) 收取金融资产现金流量的权利届满； (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现 金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但 放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融 负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几 乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入 当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产， 是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日， 是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 2、金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产 的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初 始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含 重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的 业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现 金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法 确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资 产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公 司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资 产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 公告编号：2020-015 70 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、 减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。 此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权 投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动 资产。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入 除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资 产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收 益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类 金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列 报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非 流动金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销 地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。 3、金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计 入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近 期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证 据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工 具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍 生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期 损益。 （2）其他金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 4、金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同 公告编号：2020-015 71 时变现该金融资产和清偿该金融负债。 5、财务担保合同 财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受 损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保 合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按 照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。 6、金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务 担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价 中，将被要求偿还的最高金额。 （十一）预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损 失准备。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生 的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于租赁应收款、应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预 期信用损失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日 评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加， 处于第一阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按 照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信 用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准 备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三 阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本 和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设 其信用风险自初始确认后未显著增加。 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损 失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风 险特征将应收款项分为若干组合，按照简化模型考虑信用损失，遵循单项和组合法计提的 公告编号：2020-015 72 方式： 1、应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 对于应收票据，无论是否存在重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预期信 用损失的金额计量其损失准备。 公司依据信用风险特征对应收票据划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组 合的依据如下： 银行承兑汇票：管理层评价该类款项具有较低的信用风险 商业承兑汇票：按照预期损失率计提减值准备，与应收账款的组合划分相同 2、应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，公司均按照整个存续期的预期信 用损失计量其减值准备。公司在参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预测及信用风险特征分析的基础上，以单项或组合的方式对应收款项预期信用损失进 行估计，计提方法如下： （1）期末对应收账款单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （2）当单项款项无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据类型及信用风 险特征划分应收款项组合，在组合的基础上计算预期信用损失。 类 别 标 准 计提方法 1、单项计提坏账准 备的应收账款 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 计提方法 单项金额重大（100 万以上） 的应收款项 本公司对单项金额重大的应收款 项单项进行减值测试，如有证据表 明其已发生减值，按照减值金额计 提信用减值损失，其余纳入按组合 计提坏账准备的应收款项计提信 用减值损失 2、按组合计提坏账 准备的应收款项 关联方组合 纳入合并范围的关联方组合 不计提减值 账龄分析法组合 包括除上述组合之外的应收 款项，本公司根据以往的历 史经验对应收款项计提比例 作出最佳估计，参考应收款 项的账龄进行信用风险组合 分类。 预期信用损失率 本公司参照历史信用损失经验确认的组合的预期信用损失率： 账龄 预计信用损失计提比例(%) 1 年以内 5 1-2 年 10 2-3 年 30 3-4 年 50 公告编号：2020-015 73 账龄 预计信用损失计提比例(%) 4-5 年 80 5 年以上 100.00 3、其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算其他应收 款预期信用损失。 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉 及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项 等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于其他应收款交易对象关系、款项性 质等共同风险特征将其他应收款划分为无风险组合、账龄分析法组合、单项计提组合，参 考历史信用损失经验并结合未来经济状况的预测，，计算其他应收款预期信用损失。 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法： 本公司对于其他应收款，无论是否存在重大融资成分，公司均按照整个存续期的预期 信用损失计量其减值准备。公司在参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 状况的预测及信用风险特征分析的基础上，以单项或组合的方式对其他应收款预期信用损 失进行估计，计提方法如下： （1）期末对其他应收款单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （2）当单项款项无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据类型及信用风 险特征划分其他应收款项组合，在组合的基础上计算预期信用损失。 类 别 标 准 计提方法 1、单项计提坏账准 备的应收账款 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 计提方法 单项金额重大（100 万以上） 的应收款项 本公司对单项金额重大的其他应 收款项单项进行减值测试，如有 证据表明其已发生减值，按照减 值金额计提信用减值损失，其余 纳入按组合计提坏账准备的其他 应收款项计提信用减值损失 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款项 已有明显迹象表明债务人很 可能无法履行还款义务 单独进行减值测试，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，计提坏账准 备 2、按组合计提坏账 准备的其他应收款 项 关联方组合 纳入合并范围的关联方组合 不计提减值 账龄分析法组合 包括除上述组合之外的应收 款项，本公司根据以往的历 史经验对应收款项计提比例 作出最佳估计，参考应收款 预期信用损失率 公告编号：2020-015 74 类 别 标 准 计提方法 项的账龄进行信用风险组合 分类。 本公司参照历史信用损失经验确认的组合的预期信用损失率： 账龄 预计信用损失计提比例(%) 1 年以内 5 1-2 年 10 2-3 年 30 3-4 年 50 4-5 年 80 5 年以上 100.00 4、信用风险显著增加的判断标准 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： ­ 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； ­ 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状 况的不利变化； ­ 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； ­ 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； ­ 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； ­ 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； ­ 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或 修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他 变更； ­ 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； ­ 合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。 5、已发生信用减值金融资产的定义 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融 资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： - 发行方或债务人发生重大财务困难； - 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； - 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； - 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 公告编号：2020-015 75 - 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； - 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 6、预期信用损失的确定 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： - 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之 间差额的现值； - 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流 量之间差额的现值； - 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产， 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差 额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 7、减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 （十二）存货 1、存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品等。 2、取得和发出存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制 公告编号：2020-015 76 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物于领用时按一次摊销法摊销。 （十三）划分为持有待售资产的确认标准 同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：该组成部 分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置 该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批 准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。 （十四）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项 非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的， 已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交 易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极 小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价 值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产 的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时 该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损 失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用 后的净额孰低进行计量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停 止按权益法核算。 (3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本 公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时， 在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子 公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件 公告编号：2020-015 77 的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有 待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产 分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流 动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具 确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产 生的合同权利。 （十五）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ② 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资 单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以 通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为 其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重 要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的 相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术 或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形， 还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 公告编号：2020-015 78 ③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或 股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发 行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额， 调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整 留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投 资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非 同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并 转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用于发生时计入当期损益。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 公告编号：2020-015 79 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本 公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资 产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢 复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发 生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础 上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公 允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分 类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的 累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控 制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益 法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十六）固定资产 公告编号：2020-015 80 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经 济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利 益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 固定资产类别 折旧方法 使用年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 专用设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.50 运输设备 年限平均法 4-5 5 23.75-19.00 通用设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十七）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十八）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 公告编号：2020-015 81 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发 生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 （十九）生物资产 1、生物资产的定义 公告编号：2020-015 82 生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生 物资产。消耗性生物资产主要为公牛，消耗性生物资产在存货中核算。生物资产同时满足下 列条件时予以确认：(1) 因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；(2) 与其有关的经济利益 很可能流入公司；(3) 其成本能够可靠计量时予以确认。 2、各类生产性生物资产的折旧方法 类 别 折旧方法 使用寿命(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 成乳牛 年限平均 5 30.00 14.00 成熟生产性生物资产-成乳牛采用年限平均法计提折旧，未成熟生产性生物资产-犊牛、 育成牛和青年牛不提折旧。 3、生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据： 公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，合理确定 其使用寿命、预计净残值和折旧方法。 4、生物资产按成本进行初始计量 外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购 买该资产的其他支出；自行繁殖的生产性生物资产的成本，包括达到预定生产经营目的（成 龄）前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出（达到预定生产经营目的，是 指生产性生物资产进入正常生产期，可以多年连续稳定产出产品、提供劳务或出租）；计入 生物资产成本的借款费用，按照借款费用的相关规定处理；投资者投入生物资产的成本，按 照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；生物资产在达到 预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。 5、生物资产的减值准备及跌价准备确认 每年度终了，对生产性生物资产和消耗性生物资产进行检查，有证据表明生产性生物资 产可收回金额或消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按差额计提生产性生物资 产的减值准备和消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；生产性生物资产减值准备一经计 提，不得转回；消耗性生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入 当期损益。 （二十）无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 公告编号：2020-015 83 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 本公司无形资产包括软件。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 无形资产类别 估计使用年限 依 据 土地使用权 50 年 浙（2019）嵊州市不动产权第 0015993 号 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在 发生时计入当期损益。 公告编号：2020-015 84 （二十一）长期资产的减值测试方法及会计处理方法 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在 减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提 相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产 可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在 剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每 年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将 商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公 允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量 的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的 比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或 者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （二十二）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营 租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十三）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 公告编号：2020-015 85 并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期 限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务 的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企 业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上 限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益 的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或 净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围 内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去 服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设 定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： （1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； （2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相 关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工 福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计 划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其 他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十四）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产 或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预 公告编号：2020-015 86 计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估 计数。 （二十五）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确 定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （1）以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具 在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期 内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取 得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 （2）以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确 定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关 负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依 据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价 值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允 价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而 非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍 应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的 权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理， 公告编号：2020-015 87 剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择 满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十六）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 公司主要销售原奶、鲜奶和酸奶等产品。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合 同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证 且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十七）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直 接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 公告编号：2020-015 88 政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款 的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率 计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时 冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十八）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的 暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此 外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时 性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税 计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其 余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 公告编号：2020-015 89 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税 资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十九）租赁 1、经营租赁会计处理 （1）租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发 生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 （三十）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经 营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部 分； 3、该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 公告编号：2020-015 90 （三十一）附回购条件的资产转让 销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据 协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或 资产时，不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入 财务费用。 （三十二）股份回购 为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入 库存股。 根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面 余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本 溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减 库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （三十三）持有待售的非流动资产及处置组 1、持有待售的非流动资产及处置组标准 将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售的非流动资产及处置组： （1）公司已就该资产出售事项作出决议； （2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议； （3）该资产转让将在一年内完成。 2、持有待售的非流动资产及处置组的会计处理方法 符合持有待售条件的非流动资产被划分为持有待售的非流动资产及被划分为持有待售 的处置组中的资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，不计提折旧或进行摊销，以账面价 值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额， 确认为资产减值损失。 （三十四）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关 联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 公告编号：2020-015 91 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制 的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的 《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人(包括但不限于)也属于本公司的关 联方： 11、持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公 司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项 情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形 之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的， 除本公司及其控股子公司以外的企业。 （三十五）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1）报表格式修订 财政部于 2019 年 4 月发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2019〕6 号），自 2019 年 1 月 1 日起施行，会计政策变更内容对 2018 年 12 月 31 日资产负债表和 2018 年度利润表项目影响金额如下： 受重要影响的报表项目名 合并报表影响金额 母公司报表影响金额 应收票据及应收账款 -5,253,158.42 -469,203.38 应收票据 应收账款 5,253,158.42 469,203.38 应付票据及应付账款 -12,985,139.74 -2,714,619.72 应付票据 应付账款 12,985,139.74 2,714,619.72 （2）非货币性资产交换准则、债务重组准则修订 财政部于 2019 年 5 月发布了《关于印发修订〈企业会计准则第 7 号—非货币性资产交 换〉的通知》、《关于印发修订〈企业会计准则第 12 号—债务重组〉的通知》，以上准则修订 自 2019 年 1 月 1 日起适用，不要求追溯调整。上述修订的非货币性资产交换准则、债务重 组准则未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响。 2、重要会计估计变更 公告编号：2020-015 92 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 3、2019 年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会 计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准 则第 37 号——金融工具列报》。上述修订后的准则自 2019 年 1 月 1 日起施行。 （1）合并报表 合并资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 3,714,731.83 3,714,731.83 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 5,253,158.42 5,253,158.42 应收款项融资 预付款项 2,843,264.22 2,843,264.22 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 1,463,949.63 1,463,949.63 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 14,844,122.38 14,844,122.38 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 42,098.88 42,098.88 流动资产合计 28,161,325.36 28,161,325.36 非流动资产： 发放贷款和垫款* 债权投资 可供出售金融资产 400,000.00 -400,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 公告编号：2020-015 93 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 长期股权投资 其他权益工具投资 400,000.00 400,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 124,967,677.32 124,967,677.32 在建工程 10,147,392.05 10,147,392.05 生产性生物资产 62,954,351.05 62,954,351.05 油气资产 无形资产 2,590,867.70 2,590,867.70 开发支出 商誉 长期待摊费用 229,192.12 229,192.12 递延所得税资产 470,843.37 470,843.37 其他非流动资产 1,073,940.00 1,073,940.00 非流动资产合计 202,834,263.61 202,834,263.61 资产总计 230,995,588.97 230,995,588.97 流动负债： 短期借款 65,800,000.00 65,800,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 12,985,139.74 12,985,139.74 预收款项 57,293,516.18 57,293,516.18 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 2,596,537.27 2,596,537.27 应交税费 1,130,998.81 1,130,998.81 其他应付款 11,906,029.39 11,906,029.39 其中：应付利息 92,396.74 92,396.74 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 151,712,221.39 151,712,221.39 公告编号：2020-015 94 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 1,474,284.91 1,474,284.91 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 4,406,103.07 4,406,103.07 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 5,880,387.98 5,880,387.98 负债合计 157,592,609.37 157,592,609.37 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 13,429,000.00 13,429,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 10,945,723.81 10,945,723.81 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6,112,490.70 6,112,490.70 一般风险准备 未分配利润 41,945,617.01 41,945,617.01 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 72,432,831.52 72,432,831.52 少数股东权益 970,148.08 970,148.08 所有者权益（或股东权 益）合计 73,402,979.60 73,402,979.60 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 230,995,588.97 230,995,588.97 各项目调整情况的说明： 1）在首次执行日（2019 年 1 月 1 日），本公司合并财务报表中金融资产按照修订前后金 融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下： 原金融工具准则 新金融工具准则 报表项目 计量类别 账面价值 报表项目 计量类别 账面价值 应收账款 摊余成本 5,253,158.4 2 应收账款 摊余成本 5,253,158.4 2 其他应收 款 摊余成本 1,463,949.6 3 其他应收款 摊余成本 1,463,949.6 3 公告编号：2020-015 95 原金融工具准则 新金融工具准则 报表项目 计量类别 账面价值 报表项目 计量类别 账面价值 可供出售 金融资产 以成本计 量 400,000.00 其他权益工 具投资 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 400,000.00 2）在首次执行日（2019 年 1 月 1 日），本公司合并财务报表中原金融资产账面价值调整 为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表列示如下： A.以摊余成本计量的金融资产 项目 金额 应收账款 按原金融工具准则列示的账面价值（2018 年 12 月 31 日） 5,253,158.42 按新金融工具准则列示的账面价值（2019 年 1 月 1 日） 5,253,158.42 其他应收款 按原金融工具准则列示的账面价值（2018 年 12 月 31 日） 1,463,949.63 按新金融工具准则列示的账面价值（2019 年 1 月 1 日） 1,463,949.63 以摊余成本计量的金融资产合计（新金融工具准则） 6,717,108.05 B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 项目 金额 其他权益工具投资 按原金融工具准则列示的账面价值（2018 年 12 月 31 日） 加：自可供出售金融资产（原金融工具准则）转入 400,000.00 按新金融工具准则列示的账面价值（2019 年 1 月 1 日） 400,000.00 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计 400,000.00 （2）母公司报表 母公司资产负债表 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 流动资产： 货币资金 302,523.97 302,523.97 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 469,203.38 469,203.38 应收款项融资 预付款项 332,933.81 332,933.81 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 58,210,560.05 58,210,560.05 公告编号：2020-015 96 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 其中：应收利息 应收股利 50,000,000.00 50,000,000.00 买入返售金融资产 存货 1,763,349.26 1,763,349.26 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 61,078,570.47 61,078,570.47 非流动资产： 发放贷款和垫款* 债权投资 可供出售金融资产 400,000.00 -400,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 129,020,000.00 129,020,000.00 其他权益工具投资 400,000.00 400,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 12,525,613.75 12,525,613.75 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,457,940.05 1,457,940.05 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 437,180.83 437,180.83 其他非流动资产 890,000.00 890,000.00 非流动资产合计 144,730,734.63 144,730,734.63 资产总计 205,809,305.10 205,809,305.10 流动负债： 短期借款 55,300,000.00 55,300,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,714,619.72 2,714,619.72 公告编号：2020-015 97 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 预收款项 49,299,841.48 49,299,841.48 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 821,769.79 821,769.79 应交税费 670,106.77 670,106.77 其他应付款 10,259,264.67 10,259,264.67 其中：应付利息 92,396.74 92,396.74 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 119,065,602.43 119,065,602.43 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,244,071.90 1,244,071.90 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,244,071.90 1,244,071.90 负债合计 120,309,674.33 120,309,674.33 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 13,429,000.00 13,429,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 10,945,723.81 10,945,723.81 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6,112,490.70 6,112,490.70 一般风险准备 未分配利润 55,012,416.26 55,012,416.26 公告编号：2020-015 98 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 85,499,630.77 85,499,630.77 少数股东权益 所有者权益（或股东权 益）合计 85,499,630.77 85,499,630.77 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 205,809,305.10 205,809,305.10 各项目调整情况的说明： 1）在首次执行日（2019 年 1 月 1 日），母公司财务报表中金融资产按照修订前后金融工 具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下： 原金融工具准则 新金融工具准则 报表项目 计量类别 账面价值 报表项目 计量类别 账面价值 应收账款 摊余成本 应收账款 摊余成本 其他应收 款 摊余成本 其他应收款 摊余成本 可供出售 金融资产 以成本计 量 400,000.00 其他权益工 具投资 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 400,000.00 2）在首次执行日（2019 年 1 月 1 日），母公司财务报表中原金融资产账面价值调整为按 照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表列示如下： A.以摊余成本计量的金融资产 项目 金额 应收账款 按原金融工具准则列示的账面价值（2018 年 12 月 31 日） 469,203.38 按新金融工具准则列示的账面价值（2019 年 1 月 1 日） 469,203.38 其他应收款 按原金融工具准则列示的账面价值（2018 年 12 月 31 日） 58,210,560.05 按新金融工具准则列示的账面价值（2019 年 1 月 1 日） 58,210,560.05 以摊余成本计量的金融资产合计（新金融工具准则） 58,679,763.43 B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 项目 金额 其他权益工具投资 按原金融工具准则列示的账面价值（2018 年 12 月 31 日） 加：自可供出售金融资产（原金融工具准则）转入 400,000.00 按新金融工具准则列示的账面价值（2019 年 1 月 1 日） 400,000.00 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计 400,000.00 （三十六）其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 1、重要会计估计和判断 本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法 准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公 司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公 公告编号：2020-015 99 司的估计存在差异。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关 键假设和不确定性主要有： （1）所得税 本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项其最终的税 务处理和计算存在一定的不确定性，在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大 判断。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批，如果这些税务事项的最终认 定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延 所得税的金额产生影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产 生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须 对递延所得税资产的价值作出调整，因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。 （2）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线 法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费 用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。 如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （3）固定资产的可使用年限 本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资 产在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同 时，管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关 设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一 会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用 的重大调整。 （4）坏账准备计提 本公司管理层对应收款项所计提的坏账准备金额的估计是基于客户的信用记录及目前 的市场情况而确定的。管理层于每个资产负债表日前重新衡量坏账准备的金额。实际的结果 与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及坏账准备的计提或转 回。 五、 税项 （一）公司主要税种及税率 公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项 税额后，差额部分为应交增值税 鲜奶类为 10、 9，酸奶类 16、 13，物流运输为 3 [注] 公告编号：2020-015 100 税种 计税依据 税率（%） 企业所得税 按应纳税所得额计征 25、15 城市维护建设税 按实际缴纳增值税计征 7 教育费附加 按实际缴纳增值税计征 3 土地使用税 按实际占有土地面积 12 元/㎡ 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴 1.2、12 （二）税收优惠及批文 （1）增值税 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，农业生产者销售的自产农业产品免征增值税。 公司子公司浙江一景生态牧业有限公司分别于 2018 年 1 月 15 日在绍兴市国家税务局完成 备案登记， 2019 年度享受增值税免税优惠。 （2）所得税 根据《企业所得税法实施条例》，从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征 企业所得税。公司子公司浙江一景生态牧业有限公司分别于 2018 年 1 月 23 日在绍兴市国 家税务局完成备案登记，2019 年度享受所得税免税优惠。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 3,744.23 3,035.97 银行存款 2,552,145.05 3,711,695.86 其他货币资金 19,000,000.00 合计 21,555,889.28 3,714,731.83 其中受限制的货币资金明细： 项目 期末金额 期初金额 保证金存款 19,000,000.00 合计 19,000,000.00 （二）交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 10,074,199.78 合计 10,074,199.78 （三）应收账款 1、按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 7,497,744.91 1-2 年（含 2 年） 30,903.70 公告编号：2020-015 101 账 龄 期末余额 2-3 年（含 3 年） 15,541.00 3-4 年（含 4 年） 480.00 4-5 年（含 5 年） 5 年以上 48,092.13 小 计 7,649,801.74 减：坏账准备 433,824.04 合 计 7,215,977.70 2、按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （% ） 金额 预期信用损失 率（%） 单项计提坏账准备的应收账 款 46,137.83 0.60 46,137.83 10.64 其中：单项金额重大并单项 计提坏账准备的计提方法 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款项 46,137.83 0.60 46,137.83 100.00 按组合计提坏账准备的应收 账款 其中：账龄分析法组合 7,603,663.91 99.40 387,686.21 5.10 7,215,977.70 关联方组合 合 计 7,649,801.74 100.00 433,824.04 5.67 7,215,977.70 续表 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （% ） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账 款 46,137.83 0.83 46,137.83 100.00 其中：单项金额重大并单项 计提坏账准备的计提方法 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款项 46,137.83 0.83 46,137.83 100.00 按组合计提坏账准备的应收 账款 其中：账龄分析法组合 5,507,844.51 99.17 254,686.09 4.62 5,253,158.42 关联方组合 合 计 5,553,982.34 100.00 300,823.92 5.42 5,253,158.42 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 公告编号：2020-015 102 项目 期末余额 坏账准备 预期信用损失率 （%） 1 年以内（含 1 年） 7,554,784.91 377,739.24 5.00 1-2 年（含 2 年） 30,903.70 3,090.37 10.00 2-3 年（含 3 年） 15,541.00 4,662.30 30.00 3-4 年（含 4 年） 480.00 240.00 50.00 4-5 年（含 5 年） 80.00 5 年以上 1,954.30 1,954.30 100.00 合计 7,603,663.91 387,686.21 续表 项目 期初余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 984,342.93 49,217.15 5.00 1-2 年（含 2 年） 16,280.00 1,628.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 27,137.50 8,141.25 30.00 3-4 年（含 4 年） 990,351.20 990,351.20 50.00 4-5 年（含 5 年） 80.00 5 年以上 2,030,915.93 2,030,915.93 100.00 合计 3,652,495.41 2,188,101.28 3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 坏账准备金额 2018 年 12 月 31 日 首次执行新金融工具准则的调整金额 300,823.92 2019 年 1 月 1 日 300,823.92 本期计提 133,000.12 本期收回或转回 本期核销 2019 年 12 月 31 日 433,824.04 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 占应收账款 期末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 龙游伊利乳业有限责任公 司 非关联方 5,723,642.00 1 年以内 74.82 286,182.10 古泉酒厂 非关联方 591,225.25 1 年以内 7.73 29,561.26 黎永 非关联方 179,410.00 1 年以内 2.35 8,970.50 省府一食堂 非关联方 85,952.90 1 年以内 1.12 4,297.65 上海龙神餐饮有限公司 非关联方 76,687.00 1 年以内 1.00 3,834.35 合计 6,656,917.15 87.02 332,845.86 （四）预付款项 公告编号：2020-015 103 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例 （%） 金额 占总额比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 1,995,136.34 75.59 2,418,573.10 85.06 1-2 年（含 2 年） 620,455.77 23.51 335,026.24 11.78 2-3 年（含 3 年） 7,600.00 0.29 61,739.18 2.17 3 年以上 16,066.26 0.61 27,925.70 0.99 合计 2,639,258.37 100.00 2,843,264.22 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预付款项期末 余额合计数的比 例（%） 未结算原因 浙江正合建筑网模有限公 司 非关联方 550,000.00 20.84 合同未完成 绍兴万丰担保有限公司 非关联方 500,000.00 18.94 合同未完成 王飞虎 非关联方 253,131.24 9.59 合同未完成 浙江广联新型建材有限公 司 非关联方 243,420.00 9.22 合同未完成 嵊州市越升钢构经营部 非关联方 183,800.00 6.96 合同未完成 合计 1,730,351.24 65.56 （五）其他应收款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,521,442.97 1,463,949.63 合计 1,521,442.97 1,463,949.63 2、其他应收款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 1,275,809.13 984,342.93 1-2 年（含 2 年） 97,960.00 16,280.00 2-3 年（含 3 年） 11,920.00 27,137.50 3-4 年（含 4 年） 26,337.50 990,351.20 4-5 年（含 5 年） 998,737.70 5 年以上 2,325,715.93 2,775,715.93 小 计 4,736,480.26 4,793,827.56 减：坏账准备 3,215,037.29 3,329,877.93 合 计 1,521,442.97 1,463,949.63 （2）坏账准备计提情况 公告编号：2020-015 104 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 554,162.00 2,775,715.93 3,329,877.93 2019 年 1 月 1 日余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 335,159.36 335,159.36 本期转回 450,000.00 450,000.00 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 889,321.36 2,325,715.93 3,215,037.29 期末，处于第一阶段的坏账准备 类别 账面余额 未来 12 个月 内的预期信 用损失率(%) 坏账准备 账面价值 理由 按 组 合 计 提 坏 账 准 备： 2,410,764.33 36.89 889,321.36 1,521,442.97 其中：账龄分析法组 合 2,410,764.33 36.89 889,321.36 1,521,442.97 合计 2,410,764.33 36.89 889,321.36 1,521,442.97 期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。 期末，处于第三阶段的坏账准备： 类别 账面余额 整个存续 期预期信 用损失率 (%) 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账准备： 单位 1 744,800.00 100 744,800.00 预计无法收回 按组合计提坏账准备： 其他 1,580,915.93 100 1,580,915.93 预计无法收回 合计 2,325,715.93 100.00 2,325,715.93 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 公告编号：2020-015 105 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备期末 余额 滨海新城国土局 保证金 2,545,880.00 1 年以内、4-5 年、5 年以上 53.75 2,054,679.00 嵊州市城市基础 设施投资 保证金 744,800.00 5 年以上 15.72 744,800.00 王建光 应收暂 付款 409,508.49 1 年以内 8.65 20,475.42 刘荣梅 应收暂 付款 295,450.00 1 年以内 6.24 14,772.50 个人养老金 应收暂 付款 218,542.63 1 年以内 4.61 10,927.13 合计 4,214,181.12 88.97 2,845,654.06 （4）截至 2019 年 12 月 31 日其他应收款期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权 股份的股东单位欠款。 （六）存货 1、存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 12,233,492.34 12,233,492.34 库存商品 364,421.58 364,421.58 委托加工物资 590,922.61 590,922.61 消耗性生物资产 177,526.76 177,526.76 合计 13,366,363.29 13,366,363.29 续表 1 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 13,761,269.33 13,761,269.33 库存商品 1,069,975.18 1,069,975.18 消耗性生物资产 12,877.87 12,877.87 合计 14,844,122.38 14,844,122.38 其中：截至 2019 年 12 月 31 日，本公司存货不存在减值情况，未提存货跌价准备。 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税额 74,877.84 42,098.88 土地承包款 1,805,234.52 合计 1,880,112.36 42,098.88 （八）其他权益工具投资 1、其他权益工具投资情况 公告编号：2020-015 106 项目 期末余额 期初余额 非上市公司股权投资 400,000.00 400,000.00 合计 400,000.00 400,000.00 其他说明： 其他权益工具投资为本公司持有嵊州灯塔种猪有限公司 5.00%的股权投资，本公司出 于战略目的而计划长期持有该投资，故将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产。 （九）固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 100,882,518.02 5,674,397.89 61,366,402.10 6,365,987.63 174,289,305.64 2.本期增加金额 10,775,106.99 162,519.68 4,638,065.85 1,277,350.00 16,853,042.52 （1）购置 162,519.68 99,655.17 1,277,350.00 1,539,524.85 （2）在建工程转 入 10,775,106.99 4,538,410.68 15,313,517.67 3.本期减少金额 199,508.55 507,244.72 706,753.27 （1）处置或报废 199,508.55 507,244.72 706,753.27 4.期末余额 111,657,625.01 5,836,917.57 65,804,959.40 7,136,092.91 190,435,594.89 二、累计折旧 - 1.期初余额 19,566,351.36 4,064,741.04 20,849,226.31 4,841,309.61 49,321,628.32 2.本期增加金额 4,825,640.77 292,268.56 4,964,795.69 642,111.50 10,724,816.52 （1）计提 4,825,640.77 292,268.56 4,964,795.69 642,111.50 10,724,816.52 3.本期减少金额 23,001.79 481,882.48 504,884.27 （1）处置或报废 23,001.79 481,882.48 504,884.27 4.期末余额 24,391,992.13 4,357,009.60 25,791,020.21 5,001,538.63 59,541,560.57 三、减值准备 - 1.期初余额 - 2.本期增加金额 - （1）计提 - 3.本期减少金额 - （1）处置或报废 - 4.期末余额 - 四、账面价值 - 1.期末账面价值 87,265,632.88 1,479,907.97 40,013,939.19 2,134,554.28 130,894,034.32 2.期初账面价值 81,316,166.66 1,609,656.85 40,517,175.79 1,524,678.02 124,967,677.32 注：截至报告期期末，本公司固定资产不存在减值情况，不需计提固定资产减值准备。 2、牧场沼气工程、牛舍、仓库、宿舍、参观通道、挤奶厅等房屋建筑物等因土地为农村集 体承包土地，建筑物无法办理产权证书 3、截至 2019 年 12 月 31 日，固定资产有账面价值为 6,901,240.94 元的房屋及建筑物和账 面价值为 13,107,242.44 元的专用设备用于抵押担保。 公告编号：2020-015 107 （十）在建工程 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 在建工程 2,743,715.34 10,147,392.05 工程物资 合计 2,743,715.34 10,147,392.05 2、在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 挤奶厅和参观 通道 550,000.00 550,000.00 3,885,424.60 3,885,424.60 牛舍 1,758,650.34 1,758,650.34 415,131.20 415,131.20 污水处理工程 300,000.00 300,000.00 3,258,547.00 3,258,547.00 青储窖 2,588,289.25 2,588,289.25 宿舍 45,000.00 45,000.00 监控 78,845.00 78,845.00 实验室 25,120.00 25,120.00 合计 2,743,715.34 2,743,715.34 10,147,392.05 - 10,147,392.05 （十一）生产性生物资产 项目 畜牧养殖业 合计 奶牛 一、账面原值 1.期初余额 72,560,643.85 72,560,643.85 2.本期增加金额 36,101,468.39 36,101,468.39 (1)外购 (2)自行培育 36,101,468.39 36,101,468.39 3.本期减少金额 20,490,526.84 20,490,526.84 (1)处置 20,490,526.84 20,490,526.84 (2)其他 4.期末余额 88,171,585.40 88,171,585.40 二、累计折旧 1.期初余额 9,606,292.80 9,606,292.80 2.本期增加金额 5,649,606.00 5,649,606.00 (1)计提 5,649,606.00 5,649,606.00 3.本期减少金额 4,099,069.00 4,099,069.00 (1) 处置 4,099,069.00 4,099,069.00 (2)其他 4.期末余额 11,156,829.80 11,156,829.80 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 公告编号：2020-015 108 项目 畜牧养殖业 合计 奶牛 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 77,014,755.60 77,014,755.60 2.期初账面价值 62,954,351.05 62,954,351.05 （十二）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,363,623.00 3,363,623.00 2.本期增加金额 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 3,363,623.00 3,363,623.00 二、累计摊销 1.期初余额 772,755.30 772,755.30 2.本期增加金额 65,012.81 65,012.81 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4. 期末余额 837,768.11 837,768.11 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4. 期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 2,525,854.89 2,525,854.89 2.期初账面价值 2,590,867.70 2,590,867.70 （十三）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金 额 本期摊销金 额 其他减少金 额 期末余额 翻修费 229,192.12 229,192.12 合计 229,192.12 229,192.12 （十四）递延所得税资产 公告编号：2020-015 109 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 信用减值准备 128,693.83 32,173.46 递延收益 882,207.92 220,551.98 内部交易未实现利润 29,734.52 7,433.63 合计 1,040,636.27 260,159.07 续表 项目 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 递延收益 1,244,071.90 311,017.98 资产减值准备 504,798.17 126,199.54 内部交易未实现利润 134,503.40 33,625.85 合计 1,883,373.47 470,843.37 （十五）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付的购 买长期资 产款 1,345,500.00 1,345,500.00 1,073,940.00 1,073,940.00 合计 1,345,500.00 1,345,500.00 1,073,940.00 1,073,940.00 （十六）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 42,900,000.00 50,900,000.00 保证借款 10,000,000.00 14,900,000.00 信用借款 1,000,000.00 合计 53,900,000.00 65,800,000.00 短期借款分类的说明： 类别 借款余额 借款期限 年利率 抵押、担保情况 抵押借款 5,000,000.00 2019.1.23-2020.1.23 5.655% 李鸣、袁雪英、一景生 态牧业，绍兴万丰担 保有限公司，绍兴万 丰担保有限公司 62.5 万保证金质押 抵押借款 4,000,000.00 2019.1.25-2020.1.25 5.481% 李鸣、袁雪英、一景生 态牧业，乳业配送 抵押借款 11,000,000.00 2019.10.31-2020.5.15 6.100% 一景生态牧业、一景 配送、李鸣、袁雪英、 李一清,一景配送抵押 抵押借款 2,000,000.00 2019.10.31-2020.5.15 6.100% 一景生态牧业、一景 公告编号：2020-015 110 类别 借款余额 借款期限 年利率 抵押、担保情况 配送、李鸣、袁雪英、 李一清,一景配送抵押 保证借款 4,500,000.00 2019.9.27-2020.3.4 6.500% 生态牧业，乳业配送、 浙江金天得纺织有限 公司，李鸣、袁雪英、 李一清 抵押借款 9,900,000.00 2019.3.12-2020.3.10 5.440% 一景牧业、一景配送、 李鸣、袁雪英、李一清 抵押借款 9,000,000.00 2019.2.1-2020.1.31 5.220% 一景乳业房产抵押， 李鸣、袁雪英、李一清 保证 保证借款 2,500,000.00 2019.12.20-2020.12.17 4.4535% 浙江一景乳业股份有 限公司、浙江一景生 态牧业有限公司、李 鸣、李一清、袁雪英 保证借款 3,000,000.00 2019.8.28-2020.5.15 6.55% 绍兴市金桥农村投资 担保有限公司、李明、 袁雪英、浙江一景生 态牧场、浙江一景乳 业配送公司、李一请 抵押借款 2,000,000.00 2019.04.18-2020.04.17 6.53% 招远市万利建筑安装 有限公司/宋玉志/牛 福令担保 信用借款 1,000,000.00 2019.5.15-2020.5.15 6.96% 合计 53,900,000.00 （十七）应付票据 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 12,000,000.00 合计 12,000,000.00 （十八）应付账款 1、应付账款列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 13,335,196.06 12,585,983.72 1-2 年（含 2 年） 240,984.91 32,618.04 2-3 年（含 3 年） 29,465.29 171,952.00 3 年以上 213,537.98 194,585.98 合计 13,819,184.24 12,985,139.74 （十九）预收款项 1、预收账款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 61,525,758.74 57,209,297.15 1-2 年（含 2 年） 2,084.96 84,219.03 公告编号：2020-015 111 项目 期末余额 期初余额 合计 61,527,843.70 57,293,516.18 （二十）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,383,306.64 49,057,987.54 48,756,546.60 2,684,747.58 二、离职后福利-设定提存计划 213,230.63 3,313,933.45 3,252,925.89 274,238.19 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 2,596,537.27 52,371,920.99 52,009,472.49 2,958,985.77 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,206,539.10 45,065,865.54 44,804,996.54 2,467,408.10 二、职工福利费 1,419,524.20 1,419,524.20 三、社会保险费 175,699.32 2,382,703.30 2,352,451.31 205,951.31 其中：医疗保险费 141,649.13 1,829,422.84 1,797,706.85 173,365.12 工伤保险费 18,501.01 309,447.99 314,709.39 13,239.61 生育保险费 15,549.18 243,832.47 240,035.07 19,346.58 四、住房公积金 24,564.00 24,564.00 五、工会经费和职工教育经费 1,068.22 165,330.50 155,010.55 11,388.17 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合计 2,383,306.64 49,057,987.54 48,756,546.60 2,684,747.58 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 198,092.78 3,215,491.43 3,150,378.75 263,205.46 2.失业保险费 15,137.85 98,442.02 102,547.14 11,032.73 合计 213,230.63 3,313,933.45 3,252,925.89 274,238.19 （二十一）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 550,359.15 339,977.32 城建税 36,373.43 23,771.27 教育费附加 25,641.66 15855.1 企业所得税 1,173,133.59 647,451.40 房产税 20,662.94 91,234.01 印花税 2,462.18 4,879.18 代扣代缴个人所得税 17,608.11 7,830.53 合计 1,826,241.06 1,130,998.81 （二十二）其他应付款 1、总表情况 公告编号：2020-015 112 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应付利息 103,060.83 92,396.74 应付股利 其他应付款 23,723,779.25 11,813,632.65 合计 23,826,840.08 11,906,029.39 2、应付利息 项目 期末余额 期初余额 借款应付利息 103,060.83 92,396.74 合计 103,060.83 92,396.74 3、其他应付款 （1）按账龄列示其他应付款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 22,175,965.62 7,669,553.66 1-2 年（含 2 年） 960,528.80 3,710,494.53 2-3 年（含 3 年） 156,195.83 24,582.46 3 年以上 431,089.00 409,002.00 合计 23,723,779.25 11,813,632.65 （二十三）长期借款 项目 期末余额 期初余额 保证借款 3,000,000.00 合计 3,000,000.00 （二十四）长期应付款 1、项目列示 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 312,408.31 1,474,284.91 专项应付款 合计 312,408.31 1,474,284.91 其他说明： 2、按款项性质列示长期应付款 项目 期末余额 期初余额 1.应付融资租赁款 316,392.00 1,581,960.00 2.未确认融资费用 3,983.69 107,675.09 合计 312,408.31 1,474,284.91 （二十五）递延收益 1、递延收益情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 4,406,103.07 576,759.74 3,829,343.33 公告编号：2020-015 113 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 合计 4,406,103.07 576,759.74 3,829,343.33 2、涉及政府补助的项目明细 负债项目 期初余额 本期 新增 补助 金额 本期 计入 营业 外收 入金 额 本期计入 其他收益 金额 本期 冲减成 本费用 金额 其 他 变 动 期末余额 与资产相关 / 与 收 益 相 关 鲜奶冷链 物流建设 专项资金 1,244,071.90 361,863.98 882,207.92 与资产相关 养殖场建 设补助 1,429,166.95 84,999.60 1,344,167.35 与资产相关 农机补贴 246,889.77 45,020.40 201,869.37 与资产相关 机耕道路 建设项目 补助 710,141.00 37,375.80 672,765.20 与资产相关 沼气综合 利用 775,833.45 47,499.96 728,333.49 与资产相关 合计 4,406,103.07 576,759.74 3,829,343.33 （二十六）股本 1、 股本增减变动情况 投资者名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 投资金额 比例 （%） 投资金额 比例 （%） 李鸣 7,980,000.00 59.42 32,718,000.00 40,698,000.00 59.42 李忠 576,000.00 4.29 2,361,600.00 2,937,600.00 4.29 李一清 3,444,000.00 25.65 14,120,400.00 17,564,400.00 25.65 嵊州一景投资管理合伙 企业（有限合伙） 804,000.00 5.99 3,296,400.00 4,100,400.00 5.99 谢力宇 100,000.00 0.74 410,000.00 510,000.00 0.74 邢喜波 70,000.00 0.52 287,000.00 357,000.00 0.52 徐斌 50,000.00 0.37 205,000.00 255,000.00 0.37 金茂盛 75,000.00 0.56 307,500.00 382,500.00 0.56 裘芹莲 70,000.00 0.52 287,000.00 357,000.00 0.52 潘红 60,000.00 0.45 246,000.00 306,000.00 0.45 周天祥 50,000.00 0.37 205,000.00 255,000.00 0.37 魏芳 30,000.00 0.22 123,000.00 153,000.00 0.22 钱喜瑛 30,000.00 0.22 123,000.00 153,000.00 0.22 孙野 30,000.00 0.22 123,000.00 153,000.00 0.22 李燕 30,000.00 0.22 123,000.00 153,000.00 0.22 李红 20,000.00 0.15 82,000.00 102,000.00 0.15 方午梅 10,000.00 0.07 41,000.00 51,000.00 0.07 公告编号：2020-015 114 合计 13,429,000.00 100.00 55,058,900.00 68,487,900.00 100.00 公司 2019 年 4 月 24 日召开第二届董事会第二次会议、第二届监事会第二次会议， 审议通过了《2018 年度利润分配方案》。以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数， 以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 31 股，共计派送红股 41,629,900 股；以资本公 积向全体股东以每 10 股转增 8 股，共转增股本 10,743,200 股；以盈余公积向全体股东 每 10 股转增 2 股，共转增股本 2,685,800 股。本次送红股及转增后，公司总股本增至 68,487,900 股。该事项已在全国中小企业股份转让系统公告，公告编号：2019-032。 （二十七）资本公积 项目 期末余额 期初余额 资本溢价（股本溢价） 202,523.81 10,945,723.81 其他资本公积 合计 202,523.81 10,945,723.81 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 10,945,723.81 10,743,200.00 202,523.81 合计 10,945,723.81 10,743,200.00 202,523.81 （二十八）盈余公积 项目 期末余额 期初余额 法定盈余公积 6,524,382.02 6,112,490.70 任意盈余公积 合计 6,524,382.02 6,112,490.70 1、盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 6,112,490.70 411,891.32 6,524,382.02 任意盈余公积 合计 6,112,490.70 411,891.32 6,524,382.02 （二十九）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 41,945,617.01 32,338,863.59 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减 -） 调整后期初未分配利润 41,945,617.01 32,338,863.59 加：本期归属于母公司所有者的净利润 22,780,895.18 15,719,244.12 减：提取法定盈余公积 411,891.32 6,112,490.70 提取任意盈余公积 公告编号：2020-015 115 项目 本期 上期 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 44,315,700.00 其他 期末未分配利润 19,998,920.87 41,945,617.01 （三十）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 163,641,561.61 72,111,656.67 142,857,117.06 61,601,027.52 其他业务 8,728,360.32 10,391,103.89 5,655,995.99 7,335,679.63 合计 172,369,921.93 82,502,760.56 148,513,113.05 68,936,707.15 （三十一）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 190,009.89 180,746.62 教育费附加 137,617.95 129,890.22 地方水利建设基金 房产税 176,042.49 177,902.13 土地使用税 298,952.04 449,352.00 车船使用税 114.90 印花税 60,622.92 41,706.67 合计 863,360.19 979,597.64 （三十二）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 员工薪酬 27,961,476.50 25,510,826.09 房租 2,008,662.46 1,947,062.28 水电费 410,243.81 147,009.80 差旅费 63,061.90 折旧 40,890.60 120,606.48 物料消耗 837,796.11 828,986.15 运输费 1,151,512.74 832,064.38 广告宣传费 1,619,529.03 2,500,780.79 其他 446,360.37 378,277.10 合计 34,539,533.52 32,118,603.27 （三十三）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 员工薪酬 15,071,425.05 13,576,059.96 办公费 1,396,631.61 1,675,618.91 差旅费 799,427.48 147,716.57 折旧费 936,688.98 558,825.22 无形资产摊销费 173,485.18 65,012.81 公告编号：2020-015 116 项目 本期发生额 上期发生额 低值易耗品 116,169.40 业务招待费 482,027.04 263,466.58 税金 27,635.02 174,555.91 服务、咨询费及招聘费 1,076,182.69 1,054,663.58 其他 1,726,934.34 1,955,962.95 合计 21,463,606.66 19,471,882.49 （三十四）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,481,241.11 1,269,986.17 材料 1,287,607.58 1,238,821.23 折旧 230,277.89 250,475.83 其他 111,690.51 133,546.62 合计 3,110,817.09 2,892,829.85 （三十五）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 5,049,050.19 4,788,135.99 减：利息收入 299,855.82 85,695.46 利息净支出 4,749,194.37 4,702,440.53 手续费及其他 729,364.66 232,400.28 合计 5,478,559.03 4,934,840.81 （三十六）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与企业日常经营活动有关的政府补助 3,211,621.41 1,935,074.37 合计 3,211,621.41 1,935,074.37 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 与资产相关/与收益相 关 鲜奶冷链物流建设专项资金 361,863.98 与资产相关 养殖场建设补助 84,999.60 与资产相关 农机补贴 45,020.40 与资产相关 机耕道路建设项目补助 37,375.80 与资产相关 沼气综合利用 47,499.96 与资产相关 增值税退税及免税 328,338.00 与收益相关 用工补贴 6,800.00 与收益相关 党建返还 13,020.00 与收益相关 人才奖励 160,000.00 与收益相关 隐型冠军奖励 18,000.00 与收益相关 社保降费 590,203.67 与收益相关 后备牛补贴 1,518,500.00 与收益相关 公告编号：2020-015 117 合计 3,211,621.41 与收益相关 （三十七）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -80,275.99 处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产取得的投资收益 178,824.00 合计 98,548.01 （三十八）公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 -2,025,800.22 合计 -2,025,800.22 （三十九）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -18,159.48 合计 -18,159.48 （四十）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -495,964.40 合计 -495,964.40 （四十一）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 -119,325.10 10,843.33 合计 -119,325.10 10,843.33 （四十二）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 罚款收入 其他 6,780.39 52,446.65 合计 6,780.39 52,446.65 （四十三）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产毁损报废损失 1,945,208.13 2,245,112.71 流动资产报废毁损损失 14,039.73 对外捐赠 53,000.00 赔偿款 366,283.70 1,780,544.66 其他 743.25 2,980.00 合计 2,312,235.08 4,095,677.10 （四十四）所得税费用 公告编号：2020-015 118 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 489,625.62 896,888.85 递延所得税费用的变动 210,684.30 67,160.25 合计 700,309.92 964,049.10 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 23,153,746.80 按法定/适用税率计算的所得税费用 5,788,436.70 子公司适用不同税率的影响 -5,329,603.16 调整以前期间所得税的影响 -36,056.57 非应税收入的影响 研发费用加计扣除 -566,509.65 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 363,958.10 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -361,979.35 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 949,932.40 其他 -107,868.56 所得税费用 700,309.92 （四十五）现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 2,682,361.63 1,302,632.03 往来款 319,846.42 1,335,729.94 利息收入 299,855.82 85,650.09 其他 765,730.91 52,983.78 合计 4,067,794.78 2,776,995.84 （2） 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用 5,885,822.20 3,244,813.82 销售费用 5,450,539.21 6,442,089.21 往来款 4,188,505.01 669,299.70 其他 817,251.82 1,975,481.66 合计 16,342,118.24 12,331,684.39 （3） 收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回往来款 450,000.00 300,000.00 合计 450,000.00 300,000.00 （4） 支付其他与投资活动有关的现金 公告编号：2020-015 119 项目 本期发生额 上期发生额 支付往来款 0.00 300,000.00 其他 12,162.68 0.00 合计 12,162.68 300,000.00 （5） 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回往来款 22,870,000.00 32,935,652.54 到期的票据保证金 0.00 4,000,000.00 票据贴现 9,620,000.00 合计 32,490,000.00 36,935,652.54 （6） 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付往来款 18,878,586.60 48,782,216.45 保证金 19,000,000.00 2,000,000.00 合计 37,878,586.60 50,782,216.45 （四十六）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 22,453,436.88 15,719,873.60 加：资产减值准备 18,159.48 495,964.40 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 物资产折旧 16,843,478.04 14,396,598.28 无形资产摊销 281,957.55 65,012.81 长期待摊费用摊销 191,532.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失（收益以“－”号填列） 2,542,203.13 2,234,269.38 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 2,025,800.22 财务费用（收益以“－”号填列） 4,209,966.85 4,881,060.52 投资损失（收益以“－”号填列） -98,548.01 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 列） 200,421.92 67,160.25 递延所得税负债增加（减少以“－”号填 列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -25,067,257.14 -4,717,182.94 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -13,100,684.04 -6,183,492.78 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 25,165,264.80 2,624,148.37 公告编号：2020-015 120 补充资料 本期金额 上期金额 列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 35,572,747.69 29,676,396.44 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,555,889.28 3,714,731.83 减：现金的期初余额 3,714,731.83 4,052,241.47 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,158,842.55 -337,509.64 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 其中：库存现金 3,744.23 3,035.97 可随时用于支付的银行存款 2,552,145.05 3,711,695.86 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,555,889.28 3,714,731.83 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 3、使用受限的资产 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末余额 受限原因 货币资金 19,000,000.00 质押 固定资产 20,008,483.38 借款抵押 无形资产 2,525,854.89 借款抵押 合计 22,534,338.27 七、 在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、子公司情况的构成 公告编号：2020-015 121 子公司名称 注册 地 业务性质 持股比例(%) 取得方 式 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 浙江一景生态牧 业有限公司 浙江 省 奶牛养殖 100.00 100.00 出资设 立 浙江一景乳业配 送有限公司 浙江 省 物流配送 100.00 100.00 出资设 立 绍兴市一景包装 有限公司 浙江 省 生产、销售 包装材料 51.00 51.00 出资设 立 杭州一景智助销 售有限公司 浙江 省 食品销售 100.00 100.00 出资设 立 七、关联方及关联交易 （一）存在控制关系的关联方 本企业实际控制人为李鸣与李一清，二人为父子关系，截止 2019 年 12 月 31 日，李鸣 直接持有本公司股份比例为 59.80% ，李一清直接持有本公司股份比例为 27.52% .合计控股 比例 87.32%。 （二）不存在控制关系的关联方 关联方名称 关联方关系 持股比例（%） 持表决权比例（%） 谢力宇 股东 4.54% 4.54% 李忠 股东 4.29% 4.29% 邢喜波 董事 0.89% 0.89% 金茂盛 股东 0.56% 0.56% 裘芹莲 股东 0.52% 0.52% 徐斌 董事 0.37% 0.37% 周天祥 股东 0.37% 0.37% 钱喜瑛 股东 0.22% 0.22% 魏芳 股东 0.22% 0.22% 李燕 股东 0.22% 0.22% 孙野 股东 0.22% 0.22% 李红 股东 0.15% 0.15% 方午梅 股东 0.07% 0.07% 嵊州一景投资管 理合伙企 业（有 限合伙） 股东 0.02% 0.02% （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 李忠 股东，实际控制人之弟 袁雪英 实际控制人之妻 绍兴市一景酒业有限公司 同一实际控制人 绍兴市金桥农业投资担保有限公司 实际控制人参股企业 （四）本企业的子公司情况 公告编号：2020-015 122 子公司名称 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 浙江一景生态牧业有 限公司 浙江省 奶牛养殖 100.00 100.00 出资设立 浙江一景乳业配送有 限公司 浙江省 物流配送 100.00 100.00 出资设立 绍兴市一景包装有限 公司 浙江省 生产、销 售包装材 料 51.00 51.00 出资设立 杭州一景智助销售有 限公司 浙江省 食品销售 100.00 100.00 出资设立 （五）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期 上期 绍兴市一景酒业有限公司 加工费 300,600.00 300,600.00 绍兴市金桥农业投资担保 有限公司 贷款担保费 36,000.00 （2）出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本期 上期 李忠 出售淘汰牛 798,480.00 2. 关联租赁情况 公司出租情况 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的 租赁收入 上期确认的 租赁收入 绍兴市一景酒业有限公司 车间 172,191.19 187,668.40 3. 关联担保情况 本公司及子公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保 担保 担保是否已经 履行完毕 起始日 到期日 李鸣、袁雪英 9,000,000.00 2019/2/1 2020/1/31 否 5,000,000.00 2019/1/23 2020/1/23 否 4,000,000.00 2019/1/25 2020/1/25 否 李鸣、袁雪英、李一清 11,000,000.00 2019/10/31 2020/5/15 否 2,000,000.00 2019/10/31 2020/5/15 否 4,500,000.00 2019/9/27 2020/3/4 否 3,000,000.00 2019/11/13 2021/11/12 否 9,900,000.00 2019/3/12 2020/3/10 否 公告编号：2020-015 123 2,500,000.00 2019/12/20 2020/12/17 否 2,000,000.00 2019/4/18 2020/4/17 否 绍兴市金桥农业投资担保有限公 司、李鸣、袁雪英、李一清 3,000,000.00 2019/8/28 2020/5/15 否 小 计 55,900,000.00 4. 关联方资金拆借 资金拆出： 本期无发生 资金拆入： 关联方 期初数 拆入 归还 结算利 息 期末数 说明 李鸣 3,650,000.00 1,322,400.00 4,972,400.00 李忠 900,000.00 900,000.00 900,000.00 900,000.00 （五）关联方应收应付款项 1. 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 李鸣 3,650,000.00 其他应付款 李忠 900,000.00 900,000.00 小 计 900,000.00 4,550,000.00 八、承诺及或有事项 本公司为浙江锻压机床有限公司（以下简称“锻压机床”）在北京银行股份有限公司绍兴 分行（以下简称“北京银行绍兴分行”）的借款提供1000万元担保，借款到期日为2016年11月16 日。 2016 年 10 月 13 日，北京银行绍兴分行向绍兴市越城区人民法院提起诉讼，请求法院： 1）判令借款人锻压机床归还借款本金 4000万元，并按合同约定支付利息及罚息等 45 万元， 合计 4045 万元；2）判令北京银行绍兴分行对锻压机床所有的并用于借款抵押的房产和土 地以拍卖、变卖的价款依法定程序享有优先受偿权；3）判令担保人本公司、魏永良、刑利、 嵊州市永宇冲片股份有限公司按合同约定的担保范围对上述债务承担连带清偿责任。本公司 与北京银行绍兴分行签订的《最高额保证合同》约定的主债权本金最高限额为人民币 1000 万元。 2016 年 10 月 18 日，绍兴市越城区人民法院出具了（2016）浙0602 民初 9902 号《民 事裁定书》，裁定如下：立即冻结被申请人浙江锻压机床有限公司、浙江一景乳业股份有限 公司、魏永良、刑利、嵊州市永宇冲片股份有限公司银行存款人民币 4045 万元，或查封、 扣押其相应价值的财产。 公告编号：2020-015 124 2016 年 10 月 27 日，北京银行绍兴分行出具《情况说明》：2016年 10 月 13 日，北京 银行股份有限公司绍兴分行因金融合同借款纠纷在绍兴市越城区人民法院对浙江锻压机床 有限公司、浙江一景乳业股份有限公司、魏永良、刑利、嵊州市永宇冲片股份有限公司等起 诉并立案，我行要求锻压机床归还借款本金 4000 万元并支付利息，要求作为保证人的一景 乳业对其中的本金 1000 万元及相应利息承担连带保证责任等。现鉴于该案有锻压机床所有 的位于嵊州市嵊州大道 819号的房产、土地作为抵押，经双方协商一致，我行同意在上述抵 押物拍卖成交前不申请对一景乳业的名下财产及账户进行财产保全。根据绍兴时代资产评估 事务所出具的绍时代评字（2014）第 770 号《评估报告》，锻压机床用于抵押的位于嵊州市 嵊州大道 819 号的房产、土地评估价值合计为人民币 4866 万元，超过北京银行绍兴分行的 诉讼请求 4045 万元。 2017年2月15日，绍兴市越城区人民法院作出民事判决,判决一景乳业对浙江锻压机床有 限公司的债务在借款本金1000万元以及相应的利息、罚息和复利范围内承担连带清偿责任。 九、资产负债表日后事项 截至报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 截至2019年12月31日公司无需要披露的其他重要事项。 十一、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 929,487.66 1 至 2 年 30,903.70 2 至 3 年 15,541.00 3 年-4 年 480.00 4 年-5 年 5 年以上 1,954.30 小 计 978,366.66 减：坏账准备 56,421.35 合 计 921,945.31 2、按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （% ） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账 款 公告编号：2020-015 125 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （% ） 金额 计提比例 （%） 其中：单项金额重大并单项 计提坏账准备的计提方法 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款项 按组合计提坏账准备的应收 账款 978,366.66 100.00 56,421.35 5.77 921,945.31 其中：账龄分析法组合 978,366.66 100.00 56,421.35 5.77 921,945.31 关联方组合 合 计 978,366.66 100.00 56,421.35 5.77 921,945.31 续表 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （% ） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账 款 其中：单项金额重大并单项 计提坏账准备的计提方法 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款项 按组合计提坏账准备的应收 账款 496,385.43 100.00 27,182.05 5.48 469,203.38 其中：账龄分析法组合 496,385.43 100.00 27,182.05 5.48 469,203.38 关联方组合 合 计 496,385.43 100.00 27,182.05 5.48 469,203.38 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 期末余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 929,487.66 46,474.38 5.00 1-2 年（含 2 年） 30,903.70 3,090.37 10.00 2-3 年（含 3 年） 15,541.00 4,662.30 30.00 3-4 年（含 4 年） 480.00 240.00 50.00 4-5 年（含 5 年） 80.00 5 年以上 1,954.30 1,954.30 100.00 合计 978,366.66 56,421.35 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公告编号：2020-015 126 单位名称 与本公司 关系 期末余额 账龄 占应收账款 期末余额合 计数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 省府一食堂 非关联方 85,952.90 1 年以内 8.79 4,297.65 上海龙神餐饮有限公司 非关联方 76,687.00 1 年以内 7.84 3,834.35 越城区机关食堂 非关联方 53,286.00 1 年以内 5.45 2,664.30 萧山区区级机关事务管理局 食堂 非关联方 40,056.00 1 年以内 4.09 2,002.80 省工商行政超市 非关联方 26,912.30 1 年以内 2.75 1,345.62 合计 282,894.20 28.92 14,144.72 （3）截至 2019 年 12 月 31 日应收账款期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股 份的股东单位欠款。 （二）其他应收款 1、总表情况 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 10,000,000.00 50,000,000.00 其他应收款 132,905.26 8,210,560.05 合计 10,132,905.26 58,210,560.05 2、应收股利 被投资单位 期末余额 期初余额 浙江一景生态牧业有限公司 10,000,000.00 50,000,000.00 合计 10,000,000.00 50,000,000.00 3、其他应收款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 1 年以内 117,226.65 1 至 2 年 2,200.00 2 至 3 年 2,540.00 3 至 4 年 26,337.50 4 至 5 年 18,750.00 5 年以上 4,315.93 小 计 171,370.08 减：坏账准备 39,328.01 合 计 132,042.07 （2）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 整个存续期预期 整个存续期预期 公告编号：2020-015 127 预期信用损 失 信用损失(未发生 信用减值) 信用损失(已发生 信用减值) 2019 年 1 月 1 日 余额 23,153.43 454,315.93 477,469.36 2019 年 1 月 1 日 余额在本期 -- 转 入 第 二 阶 段 -- 转 入 第 三 阶 段 -- 转 回 第 二 阶 段 -- 转 回 第 一 阶 段 本期计提 11,858.65 11,858.65 本期转回 450,000.00 450,000.00 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 35,012.08 4,315.93 39,328.01 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 个人养老金 应收暂付款 48,618.76 1 年以内 28.37 2,430.94 张贤初 应收暂付款 33,946.37 1 年以内 19.81 1,697.32 外专局 押金及保证 金 26,337.50 3-4 年 15.37 13,168.75 医疗保险 应收暂付款 20,513.76 1 年以内 11.97 1,025.69 小林 保证金 10,000.00 4-5 年 5.84 8,000.00 合计 139,416.39 81.35 26,322.70 （三）长期股权投资 项目 账面余额 期末余额 期初余额 对子公司投资 161,640,000.00 129,020,000.00 合计 161,640,000.00 129,020,000.00 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 浙江一景生态 牧业有限公司 110,000,000.00 32,000,000.00 142,000,000.00 浙江一景乳业 配送有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 公告编号：2020-015 128 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减 少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 绍兴市一景包 装有限公司 1,020,000.00 620,000.00 1,640,000.00 合计 129,020,000.00 32,620,000.00 161,640,000.00 （四）营业收入及营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 64,711,992.93 45,269,723.63 62,333,404.09 62,333,404.09 其他业务 172,191.19 29,556.12 188,807.64 29,556.12 合 计 64,884,184.12 45,299,279.75 62,522,211.73 45,632,852.73 （五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 60,000,000.00 合计 60,000,000.00 十二、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 非流动资产处置损益 -2,064,533.23 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,211,621.41 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和 其他债权投资取得的投资收益 -2,025,800.22 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -128,227.11 小计 -1,006,939.15 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 208,966.46 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 -1,215,905.61 （一）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益（元 /股） 稀释每股收益 （元/股） 归属于公司普通股股东的 净利润 27.18 0.56 0.56 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 28.63 0.59 0.59 公告编号：2020-015 129 浙江一景乳业股份有限公司 二〇二〇年五月二十七日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 浙江省嵊州市经济开发区普田大道 555 号