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中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 1 2018 年度报告 中创互动 NEEQ : 870069 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 2 公司年度大事记 取得“智慧社区-药灵通平台”的使用权和迭代开发权。本公司于 2017 年 11 月与鹏吉创孵 空间（深圳）网络科技有限公司达成《药灵通平台软件权转让合同》，并于 2018 年 4 月支付转 让款 490,000.00 元。“药灵通”软件是一款用于推广医药电商的平台软件，该平台用来从事医药 及医疗器材的销售业务，为用户提供线上购买药品、医疗器械等服务，为公司接下来开展医药 电子商务业务提供了技术平台。 投资参股山西省长治中药材有限公司。本公司于 2018 年 11 月与实际控制人王建林签订了 《股权转让协议》，拟通过现金方式收购山西省长治中药材有限公司 40%股权，交易价格 186,400.00 元。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司尚未支付上述收购款。山西省长治中药材有限公 司主营业务为中药材产品的批发与销售，本次收购完成后，山西省长治中药材公司将成为本公 司的参股公司，能为公司开展医药电商平台业务提供药材产品，保证平台货源的稳定，有助于 促进公司实施将中创互动打造成为全国性医药电商平台公司的发展战略，为公司长期稳定发展 提供有力的支撑。 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 11 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 33 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 中创互动、公司、股份公司、本公司 指 中创互动(北京)数字科技股份有限公司 股东大会 指 中创互动(北京)数字科技股份有限公司股东大会 董事会 指 中创互动(北京)数字科技股份有限公司董事会 监事会 指 中创互动(北京)数字科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 主办券商、国都证券 指 国都证券股份有限公司 会计师、会计师事务所 指 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程、章程 指 《中创互动(北京)数字科技股份有限公司章程》 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王建林、主管会计工作负责人李国珍及会计机构负责人（会计主管人员）李国珍保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙人）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、实际控制人变更带来的风险 公司于 2017 年末更换了实际控制人，截至 2018 年 12 月 31 日， 王建林共持股 27,339,132 股，持股比例 82.92%，成为新的实 际控制人。实际控制人变更可能导致公司管理层发生变动，进 而有可能影响公司的经营方针、政策，给公司的持续经营带来 不确定性。 2、持续经营能力的风险 本公司 2018 年收入为零，原因为实际控制人发生变更，实际 控制人王建林对公司原业务进行了大幅调整，拟在适当时机以 中创互动为平台开展医药电子商务业务，即借助中创互动的研 发优势，开发线上网络销售交易平台，通过该平台来从事医药 及医疗器材的销售业务，为用户提供线上购买药品、医疗器械 等服务。经营业务发生变化，原业务已完全停止，新业务尚处 准备阶段，新业务及时开展的不确定性，会给公司的持续经营 带来一定的风险。 3、公司存在资金占用风险 公司于 2018 年 2 月份向关联方“山西省长治医药有限公司”付 款 3,400,000.00 元，未及时履行相应的审批程序，形成关联方 资金占用风险。公司已召开第一届董事会第十三次会议对上述 事项进行补充确认，并提交 2018 年第四次临时股东大会进行 补充审议。主办券商已督促实际控制人尽快还款，偿还占用资 金。2018 年 8 月 17 日“山西省长治医药有限公司”已将占用资 金 3,400,000.00 元存入公司账户。如果不加强公司规章和制度 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 6 建设，仍存在资金占用的风险。 4、收购参股子公司的风险 为落实公司发展医药电商平台业务的战略，增强公司的持续盈 利能力和发展潜力，公司价值和股东回报，结合公司控股股东 的产业优势，公司拟在中药材产品终端进行布局，为公司医药 电商平台业务提供产品支持，保障公司医药电商平台货源的稳 定；同时基于稳步推进、风险控制的考虑，公司通过支付现金 的方式收购公司控股股东王建林先生持有的山西省长治中药材 有限公司 40%的股权，本次股权转让价格合计 18.64 万元。具 体内容详见公司于 2018 年 11 月 21 日在全国中小企业股份转 让系统指定信息披露平台（）上披露的《中创 互动（北京）数字科技股份有限公司收购资产暨关联交易的公 告》公告编号：2018-071。此次收购的山西省长治中药材有限 公司存在 33,300,000.00 元向银行短期借款，37,000,000.00 元 其他应收款，及收购标的向关联方提供借款 3,000,000.00 元。 截至目前，上述款项未收回。公司此次的收购标的存在大额负 债，且存在大额未收回对外借款，存在一定风险。 5、应收账款全额计提导致的公司风险 因公司业务调整，原数字图书馆服务业务已停止，相关业务人 员已离职，部分应收账款无法实施对账程序，审计师无法实施 函证程序或无法得到回函，对该部分应收款全额计提坏账准备， 符合公司单独计提坏账准备的条件。后续公司将继续与原控股 股东沟通，继续催收该部分款项。存在应收账款无法收回的风 险。 6、公司主营业务变更导致存在经营不 确定性风险 公司被收购后，未来在积极支持和推进中创互动现有业务发展 的同时，以中创互动为平台，结合公司新实际控制人王建林先 生在药品批发、零售方面的背景、资源和经验，在适当时机启 动电子商务业务，将中创互动打造成全国性医药电商平台，实 现中创互动双主业发展，增强中创互动的持续盈利能力和长期 发展潜力，但开展医药电子商务尚未取得开展相应业务关键资 质证书、业务许可（《互联网药品交易服务资格证）》《互联网药 品信息服务资格证》）及相关关键技术，也具有一定的不确定性， 导致公司存在经营不确定性风险。 7、经营业绩大幅下滑的风险 公司 2017 年、2018 年营业总收入分别为 543,164.05 元、0.00 元，业绩较上年大幅下滑。公司被收购后，拟开展医药电子商 务业务，开发线上网络销售交易平台，通过该平台来从事医药 及医疗器材的销售业务，为用户提供线上购买药品、医疗器械 等服务。由于 2018 年度处于业务转型阶段，新业务尚在准备阶 段，因此经营业绩出现大幅下滑的风险。 8、经营规模较小带来的风险 公司 2017 年度、2018 年度营业收入金额分别为 543,164.05 元、 0.00 元、相对于其他同类公司，公司业务量和收入规模较小。 公司现有资金、人才、业务资源储备均相对较少，抗风险能力 相对较弱，未来若宏观经济或行业整体出现不景气现象，则公 司可能会出现经营业绩剧烈波动的风险。 9、公司治理风险 公司自设立以来，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应 企业现阶段发展的内部控制体系，但公司治理和内部控制体系 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 7 仍需要在经营过程中逐渐完善。随着公司经营规模的扩大和人 员的增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来 经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳 定、健康发展的风险。 本着有利于维护公司和全体股东的合法权益的原则，按照《公 司法》、《公司章程》等相关规定，会对公司董事会成员、监事 会成员和高级管理人员进行必要的调整，更有利于公司的治理。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 英文名称及缩写 China-creator (Beijing) Digital Technology Co.,Ltd 证券简称 中创互动 证券代码 870069 法定代表人 王建林 办公地址 北京市西城区茶马街六号院四号楼一单元 1201 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 宋凯波 职务 董事会秘书 电话 13261397992 传真 010-63381031 电子邮箱 clt@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市西城区茶马街六号院四号楼一单元 1201 室 100760 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京市西城区茶马街六号院四号楼一单元 1201 室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 5 月 13 日 挂牌时间 2016 年 12 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 数据处理和存储服务（I-65-4-0） 主要产品与服务项目 中创全民阅读数字平台、中创有声数字图书馆、网上尼山书院、 中创少儿多媒体数字图书馆 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 32,970,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 王建林 实际控制人及其一致行动人 王建林 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 9 统一社会信用代码 911101080696450690 否 注册地址 北京市海淀区上庄乡白水洼村东 8 幢 808 是 注册资本（元） 32,970,000 是 注册资本与总股本不一致说明：根据公司 2017 年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，向王 建林定向增发股票 2209 万股，发行价格 1.03 元/股，增加注册资本 2209 万元，截至 2017 年 8 月 30 日， 已出资到位，并经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具大华验资【2017】000656 号验资报告 确认， 于 2018 年 9 月 12 日，完成工商变更登记。 五、 中介机构 主办券商 国都证券 主办券商办公地址 北京市东城区东直门南大街 3 号国华投资大厦 9 层、10 层 主办券商投资者联系电话 010-84183134 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙人） 签字注册会计师姓名 聂诗军、王志刚 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、关于变更部分募集资金用途 实公司发展医药电商平台业务的战略，增强公司在医药产品终端的把控能力；同时为了提高资金的使用 效率、满足公司发展需要，根据《公司章程》、《募集资金管理制度》、《挂牌公司股票发行常见问题解答 （三）--募集资金管理、认购协议中特殊条款、特殊 类型挂牌公司融资》的相关规定，将原计划用于 “中创多媒体数字借阅机”项目研发的 925.00 万元中的 680.00 万元变更为对参股公司山西省长治中药 材有限公司的实缴出资，将原计划用于“中创多媒体数字借阅机”项目研发的 925.00 万元中的 245.00 万元变更为补充公司流动资金，将原计划用于“拓展公司销售渠道”的 962.00 万元变更为补充公司流 动资金。详见公司同日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露的 《中创互动（北京）数字科技股份有限公司关于变更募集资金用途的公告》（公告编号：2019-003）。 2、延期换届 中创互动（北京）数字科技股份有限公司（以下简称“公司”）根据《公司章程》的规定，董事会、监 事会任期三年。公司第二届董事会、监事会已于 2019 年 4 月 10 日任期届满。公司正积极筹备换届相关 工作，鉴于公司新一届董事会、监事会候选人的提名工作尚未完成。为确保董事会、监事会工作的连续 性、准确性，公司第二届董事会、监事会将延期换届，同时公司高级管理人员的任期也相应顺延。公司 将在有关事宜确定后，尽快完成董事会、监事会的换届选举工作，并及时履行相应信息披露义务。 在换届选举工作完成之前，公司第二届董事会、监事会全体成员及高级管理人员将依照法律、法规和《公 司章程》的相关规定，继续履行其义务和职责。公司董事会、监事会及高级管理人员的延期换届，不会 影响公司的正常运营。详见公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （） 上披露的《中创互动（北京）数字科技股份有限公司关于董事会、监事会及高级管理人员延期换届的提 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 10 示性公告》（公告编号：2019-010）。 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 0 543,164.05 -100% 毛利率% 0% -311.70% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,976,188.97 -5,322,763.25 -62.87% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -1,976,188.97 -5,566,188.08 -64.50% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -7.15% -33.06% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -7.15% -34.66% - 基本每股收益 -0.06 -0.29 0% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 27,082,339.38 28,615,061.16 -5.36% 负债总计 183,054.99 235,587.80 -22.30% 归属于挂牌公司股东的净资产 26,899,284.39 28,379,473.36 -5.22% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.82 0.86 资产负债率%（母公司） 0.68% 0.83% - 资产负债率%（合并） 0.68% 0.82% - 流动比率 14528.16% 120.18% - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -92,706.98 335,572.64 -127.63% 应收账款周转率 0% 0.13% - 存货周转率 0% 285.94% - 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -5.36% 141.61% - 营业收入增长率% -100% -91.03% - 净利润增长率% -62.87% 1,384.98% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 32,970,000 32,970,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 营业外支出 -72,800.23 非经常性损益合计 -72,800.23 所得税影响数 229,567.16 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -302,367.39 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 √不适用 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主营业务定位于教育行业的数字阅读软件产品的研发及销售，为学校、图书馆等文化教育单位 提供各种应用服务。公司采用“产品设计—产品开发—产品销售—服务运营”的商业模式。在积极支持 和 推进中创互动现有业务发展的同时，公司拟开展医药电子商务业务，开发线上网络销售交易平台，处于 线上医药配送行业。目前尚在准备阶段，拥有“药灵通”网上运营平台，通过营运平台，与“山西太行医药 集团”“山西省长治市医药公司”等药企联合，来从事医药及医疗器材的销售业务，为用户提供线上购买药 品、医疗器械等服务。报告期，公司尚在准备阶段，未实际展开业务。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 √是 □否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 具体变化情况说明: 公司 2018 年收入为零，原因为实际控制人发生变更，实际控制人王建林对公司原业务进行了大幅调整， 拟在适当时机以中创互动为平台开展医药电子商务业务，即借助中创互动的研发优势， 开发线上网络 销售交易平台，通过该平台来从事医药及医疗器材的销售业务，为用户提供线上购买药品、 医疗器械 等服务。经营业务发生变化，原业务已完全停止，新业务尚处准备阶段，新业务开展的不确定性，会给 公司的持续经营带来一定的风险。 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 自 2017 年公司实际控制人变为王建林，经营情况发生了重大变化，原主营业务定位于教育行业的数字 阅读软件产品的研发及销售，为学校、图书馆等文化教育单位提供各种应用服务，变更为：开展医药电 子商务业务，开发线上网络销售交易平台。报告期，公司尚在准备阶段，未实际展开业务，主营业务收 入为零，研发费用为 0，资产减值损失 1286823.57，发生管理费用 478,302.15 元，发生利息收入 92,416.34 元，财务费用为-91304.14，营业利润为-1673821.58，营业外支出为 72800.23，利润总额为-1746621.81， 所得税费用为 229567.16，形成亏损 1,976,188.97 元。 (二) 行业情况 教育信息化产业的产品链主要包括电信运营商，技术服务商和内容服务商和信息化产品受终端。其 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 14 中，电信运营商处于产业链上游位置，承担基础设施建设，构建互联网覆盖，宽带接入等网络环境建设 工作，其中最大的发展空间就是三通两平台的“宽带校校通”工程。此外电信运营商手中掌握着大量终 端用户，在个推广智能手机 APP 等应用类产品上具有先天优势，同时也可以成为终端产品技术服务商的 下游厂商。 技术服务商主要分为平台建设者和与之相配套的终端应用类产品提供者，教育平台主要是在国家和 地方教育政策支持下搭建教育云平台，各级教育部门，学校定制教育资源平台，教育管理平台等平台类 产品，终端应用产品指为教育主管部门，，家，校。生提供各类软硬件及教育服务。 内容服务商在整个教育信息化产品的产业链中是最核心的一环，内容承载了知识，知识的传递才是 教育的目的。因此教育信息化最终要落实到好的教学资源共享上，教育资源一般是优质名校，线下培训 学校或者教育文化出版发行商等传统的教育资源提供商。未来他们通过独立技术开发或者和技术服务商 合作的方式，将优质教育资源与信息技术结合，发挥教育信息化的巨大优势。 信息化产品受终端的一部分是纯粹的需求者，包括学校，教师家长和学生:另一部分是各级教育主管 部门，他们一方面是信息化平台和产品的需求者。同时也是政策制定者和推行者 公司的主营业务涉及产品链的内容服务商和技术服务商。内容服务商部分涉及数字出版行业，数字出版 行业的发展局面良好，不仅得益于国家对文化产业、“互联网+”的大力支持和产业配套指导政策，还得 益于数字阅读在民众中的普及，尤其是手机移动端的增长。 教育信息化行业的发展离不开数字出版有提供的优质数字教育资源。公司业务所涉及的教育信息化 行业和数字出版业未出现明显波动，发展现状较好，产业目前仍处于成长阶段，不会对公司经营产生不 良影响。 公司现进行了医药电子商务业务行业环境调研，该行业处于成长期，行业前景好，将有利于公司的 经营。同时公司与山西太行医药集团达成初步合作意向，为之开发全国性标准化医药、化妆品信息网络 平台，并利用实际控制人在医药生产、批发、零售等方面的背景、资源以及经验等，大力推广医药电商 平台，市场前景非常看好。为提高公司经营水平和盈利能力，参股“山西省长治中药材有限公司”。所以 经营业务发生变化，开展医药电子商务 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 26,179,443.93 96.67% 26,272,850.91 91.81% 4.86% 应收票据与应收账款 220,360 0.81% 1,609,491.47 5.62% -4.81% 存货 0% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 5,992.78 0.02% 72,800.23 0.25% -0.23% 在建工程 短期借款 长期借款 无形资产 481833.33 1.78% 1.78% 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 15 资产总计 27,082,339.38 99.28% 28,615,061.16 97.68% 1.6% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金增加 4.86%，原因：2017 年 7 月 26 日，2017 年第二次临时股东大会决议通过《关于〈中创互 动（北京）数字科技股份有限公司股票发行方案〉的议案》： 向王建林定向增发股票 2209 万股，发行价格 1.03 元/股，增加注册资本 2209 万元，截至 2017 年 8 月 30 日，已出资到位，并经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具大华验资【2017】000656 号验资报 告确认。经过以上变化，本公司实际控制人变更为王建林，实际控制人对公司现有业务和人员进行了大 幅调整，以前业务基本处于停滞状态，这就使原账面的“应收账款”下降 4.81%、“存货”下降 100%、“固 定资产”下降 0.23%。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 0 - 543,164.05 - -100% 营业成本 0.00 0% 2,236,229.57 411.70% -100% 毛利率% 0% - -311.70% - - 管理费用 478,302.15 0% 1,258,170.85 231.64% -61.98% 研发费用 0 0% 1,387,186.84 255.39% -100% 销售费用 0 0% 303,625.25 55.90% -100% 财务费用 -91,304.14 0% -13,514.68 -2.49% 575.59% 资产减值损失 1,286,823.57 0% 1,145,575.19 210.91% 12.33% 其他收益 0 0% 300,000 55.23% -100% 投资收益 0 0% 0 公允价值变动 收益 0 0% 0 资产处置收益 0 0% 汇兑收益 0 0% 营业利润 -1,673,821.58 0% -5,474,108.97 -1,060.77% 1,060.77% 营业外收入 0.00 0% 1,000.00 0.18% -0.18% 营业外支出 72,800.23 0% 30.37 0.01% -0.01% 净利润 -1,976,188.97 0% -5,322,763.25 -977.67% 877.67% 项目重大变动原因： 本公司实际控制人变更为王建林，公司拟在适当时机以中创互动为平台开展医药电子商务业务，即 借助中创互动的研发优势，开发线上网络销售交易平台，通过该平台来从事医药及医疗器材的销售业务， 为用户提供线上购买药品、医疗器械等服务。由于 2018 年度尚在准备阶段，导致 2018 年度收入大幅 下滑，亏损严重，导致构成损益的各项指标变化异常，收入下降 100%管理费用下降 61.98%、销售费用 下降 100%。 财务费用增加 575.59%，原因为公司 2017 年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 16 定，向王建林定向增发股票 2209 万股，发行价格 1.03 元/股，增加注册资本 2209 万元，截至 2017 年 8 月 30 日，募集资金出资到位，银行存款存量增加导致银行存款利息较去年大幅增加。营业外收入下 降 99.81%，是因本年度免税收入下降，退税款减少。营业外支出下降 0.01%。从整体水平看，收入、成 本费用均处于下降趋势，但收入的下降幅度远远超出成本费用下降的幅度，2018 年新业务未开展，旧业 务却大幅度萎缩，其主要原因是管理层将精力集中于准备新业务而不重视旧业务，从而导致公司净利润 大幅下滑 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 0 543,164.05 -100% 其他业务收入 0 主营业务成本 0 2,236,229.57 -100% 其他业务成本 0 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 阅读软件收入 0 0% 534,164.05 100% 合计 0 0% 534,164.05 100% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本公司实际控制人变更为王建林，公司拟在适当时机以中创互动为平台开展医药电子商务业务，即 借助中创互动的研发优势，开发线上网络销售交易平台，通过该平台来从事医药及医疗器材的销售业务， 为用户提供线上购买药品、医疗器械等服务。由于 2018 年度尚在准备阶段，导致 2018 年度收入大幅下 滑，收入下降 100.00%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 2 3 4 5 合计 - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 17 2 3 4 5 合计 - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -92,706.98 335,572.64 -127.63% 投资活动产生的现金流量净额 -496,700 0 0% 筹资活动产生的现金流量净额 496,000 22,442,700 -97.79% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额下降 127.63%，是因本年度业务萎缩，本年度付现支出小，原有公司 业务没有开展。公司实际控制人变动，拟在适当时机以中创互动为平台开展医药电子商务业务，即借助 中创互动的研发优势，开发线上网络销售交易平台，通过该平台来从事医药及医疗器材的销售业务，为 用户提供线上购买药品、医疗器械等服务。由于 2018 年度尚在准备阶段，导致 2018 年度收入大幅下滑， 亏损严重。截至 2018 年 12 月 31 日，收购人及其拥有权益的企业未曾正式开展医药电子商务业务，尚 未取得《互联网药品交易服务资格证书》、《互联网药品信息服务资格证书》等开展医药电子商务业务所 需要的资格证书和业务许可。 2018 年原有业务减少，未产生相应的现金流入，现金流量同比例减少，现金支出减少导致经营活动 产生的现金流量净额减少，同比经营活动产生的现金流量净额为-92,706.98，同比上期金额减少 127.63%； 公司 2018 年购买“药灵通”网上运营平台，导致投资活动产生的现金流量净额为-496,700 元；筹资活动产 生的现金流量净额为 496,000 元，同比变动比例为减少 97.79%，主要因上年同期存在定向增发资金流入， 本期无定向增发内容。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 经具有证券从业资格的会计事务所大信会计事务所（特殊普通合伙）审计，截至 2018 年 8 月 31 日， 山西省长治中药材公司资产总额为 36,989,659.99 元、负债总额为 36,536,650.17 元、净资产为 454,009.82 元，2018 年 1-8 月营业收入为 3,124,396.37 元、净利润为-1,806,342.79 元。截至 2018 年 12 月 31 日，该公司未开展 2018 年的审计工作。 2、委托理财及衍生品投资情况 不适用。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 18 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 □适用 √不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司在报告期内积极承担社会责任，维护员工的合法权益，依法参加失业保险并足额缴纳失业保险 费。诚心对待客户和供应商，公司今后将一如既往地诚信经营，支持国家扶贫工作，认真履行企业公民 的社会责任。 三、 持续经营评价 本公司 2018 年收入为零，原因为实际控制人发生变更，实际控制人王建林对公司原业务进 行了大幅 调整，拟在适当时机以中创互动为平台开展医药电子商务业务，即借助中创互动的研发优势，开发线上 网络销售交易平台，通过该平台来从事医药及医疗器材的销售业务，为用户提供线上购买药品、医疗器 械等服务。经营业务发生变化，原业务已完全停止，新业务尚处准备阶段，新业务及时开展的不确定性， 会给公司的持续经营带来一定的风险。 应对措施：针对公司现状进行了医药电子商务业务行业环境调研，该行业处于成长期，行业前景好，将 有利于公司的经营。同时公司与山西太行医药集团达成初步合作意向，为之开发全国性标准化医药、化 妆品信息网络平台，并利用实际控制人在医药生产、批发、零售等方面的背景、资源以及经验等，大力 推广医药电商平台，市场前景非常看好。为提高公司经营水平和盈利能力，参股“山西省长治中药材有限 公司”。所以经营业务发生变化，开展医药电子商务不会对公司持续经营产生负面影响。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人变更带来的风险 公司于 2017 年末更换了实际控制人，截至 2018 年 12 月 31 日，王建林共持股 27,339,132 股，持股 比例 82.92%，为公司实际控制人。实际控制人变更可能导致公司管理层发生变动，进而有可能影响公 司的经营方针、政策，给公 司的持续经营带来不确定性。 应对措施：本次股票发行完成后，公司实际控制人王建林及其关联方与公司之间的业务不存在同业 竞争，同时公司控股股东王建林承诺将采取必要措施保持公司的独立性，避免同业竞争，减少和规范关 联交易，不会对公司持续经营产生负面影响。为保证公司的运营预期能正常进行，本公司已采取如下措 施予以缓解： （1）与山西太行医药集团达成初步合作意向，为之开发全国性标准化医药、化妆品信息网络平台， 将 会为公司带来一定的经济收入。 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 19 （2）公司利用实际控制人在医药生产、批发、零售等方面的背景、资源以及经验等，大力推广医药 电商平台。 （3）为提高公司经营水平和盈利能力，参股“山西省长治中药材有限公司”。 2、持续经营能力的风险 本公司 2018 年年收入为零，原因为实际控制人发生变更，实际控制人王建林对公司原业务进行了大幅 调整，拟在适当时机以中创互动为平台开展医药电子商务业务，即借助中创互动的研发优势，开发线上 网络销售交易平台，通过该平台来从事医药及医疗器材的销售业务，为用户提供线上购买药品、医疗器 械等服务。经营业务发生变化，原业务已完全停止，新业务尚处准备阶段，新业务及时开展的不确定性， 会给公司的持续经营带来一定的风险。 应对措施：争对公司现状进行了医药电子商务业务行业环境调研，该行业处于成长期，行业前景好， 将有利于公司的经营。同时公司与山西太行医药集团达成初步合作意向，为之开发全国性标准化医药、 化妆品信息网络平台，并利用实际控制人在医药生产、批发、零售等方面的背景、资源以及经验等，大 力推广医药电商平台，市场前景非常看好。为提高公司经营水平和盈利能力，拟收购“山西省长治中药材 有限公司”。所以经营业务发生变化，开展医药电子商务不会对公司持续经营产生负面影响。 3、公司治理风险 公司自设立以来，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系，但公 司治理和内部控制体系仍需要在经营过程中逐渐完善。随着公司经营规模的扩大和人员的增加，对公司 治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、 稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司将继续严格按照《公司法》、《公司章程》及相关规定规范运作“三会”，公司管理 层将 在今后加强学习，在日常经营管理中严格执行各项内部规章制度，使公司朝着更加规范化的方向发展。 4、应收账款余额较大的分险 报告期初应收账款账面余额 1,609,491.47 元，报告期末 1,587,591.47 元，回笼速度迟缓，如实际发 生坏账，将对公司经营成果和现金流量产生不利的影响。 应对措施：公司管理层将严格执行公司销售管理制度、销售与收款内部控制制度等内控制度的有关规 定，密切关注客户的信用状况，适时调整公司的信用政策，力争将应收款项坏账风险降到最低。此外， 公司及时关注账龄较长的应收账款，加大催收力度。 5、经营业绩大幅下滑的风险 公司 2017 年、2018 年营业总收入分别为 543,164.05 元、0.00 元，业绩较上年大幅下滑。公司被收 购后，未来在积极支持和推进中创互动现有业务发展的同时，以中创互动为平台，结合公司新实际控制 人王建林先生在药品批发、零售方面的背景、资源和经验，在适当时机启动电子商务业务，将中创互动 打造成全国性医药电商平台，实现中创互动双主业发展，增强中创互动的持续盈利能力和长期发展潜力， 但开展医药电子商务尚未取得开展相应业务关键资质证书、业务许可（《互联网药品交易服务资格证）》 《互联网药品信息服务资格证》）及相关关键技术，也具有一定的不确定性，导致公司存在经营不确定 性风险。 应对措施：公司被收购后，拟开展医药电子商务业务，开发线上网络销售交易平台，通过该平台来从 事医药及医疗器材的销售业务，为用户提供线上购买药品、医疗器械等服务。由于 2018 年度处于业务 转型阶段，新业务尚在准备阶段，因此经营业绩出现大幅下滑的风险。 6、规模较小带来的风险公司 2017 年度、2018 年度营业收入金额分别为 543,164.05 元、0.00 元、相对于其他同类公司，公司业务 量和收入规模较小。公司现有资金、人才、业务资源储备均相对较少，抗风险能力相对较弱，未来若宏 观经济或行业整体出现不景气现象，则公司可能会出现经营业绩剧烈波动的风险。 应对措施：公司一方面坚持差异化战略，通过认真研读国家最新政策，深入挖掘客户需求，以研制出 更具有市场竞争力的产品。同时，公司拟开展医药电子商务业务，开发线上网络销售交易平台，实际控 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 20 制人利用自身在医药行 业多年的丰富经验和行业资源，增加销售收入。 (二) 报告期内新增的风险因素 1、公司存在资金占用风险 公司于 2018 年 2 月份向关联方“山西省长治医药有限公司”付款 3,400,000.00 元，未及时履行相 应的审批程序，形成关联方资金占用风险。 应对措施：公司已召开第一届董事会第十三次会议对上述事项进行补充确认，并提交 2018 年第四 次临时股东大会进行补充审议。主办券商已督促实际控制人尽快还款，偿还占用资金。2018 年 8 月 17 日“山西省长治医药有限公司”已将占用资金 3,400,000.00 元存入公司账户。 综上，报告期内，公司虽然无营业收入，但公司期末货币资金充足；公司业务、资产、人员、财务、 机构等完全独立，保持良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内 部控制体系运行良好；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。 公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此公司拥有良好的持续经营能力。 2、收购参股子公司的风险 为落实公司发展医药电商平台业务的战略，增强公司的持续盈利能力和发展潜力，公司价值和股东 回报，结合公司控股股东的产业优势，公司拟在中药材产品终端进行布局，为公司医药电商平台业务提 供产品支持，保障公司医药电商平台货源的稳定；同时基于稳步推进、风险控制的考虑，公司通过支付 现金的方式收购公司控股股东王建林先生持有的山西省长治中药材有限公司 40%的股权，本次股权转让 价格合计 18.64 万元。具体内容详见公司于 2018 年 11 月 21 日在全国中小企业股份转让系统指定信 息披露平台（）上披露的《中创互动（北京）数字科技股份有限公司收购资产暨关联 交易的公告》公告编号：2018-071。此次收购的山西省长治中药材有限公司存在 33,300,000.00 元向银 行短期借款，及 37,000,000.00 元其他应收款，及收购标的向关联方提供借款 3,000,000.00 元。截至 目前，上述款项未收回。公司此次的收购标的存在大额负债，且存在大额未收回对外借款，存在一定风 险。 应对措施：争对公司现状进行了医药电子商务业务行业环境调研，该行业处于成长期，行业前景好， 将有利于公司的经营。同时并利用实际控制人在医药生产、批发、零售等方面的背景、资源以及经验等， 大力推广医药电商平台，市场前景非常看好。为提高公司经营水平和盈利能力，参股“山西省长治中药材 有限公司”。所以经营业务发生变化，开展医药电子商务不会对公司持续经营产生负面影响。参股公司正 在积极的追讨欠款。 3、应收账款全额计提导致的公司风险 因公司业务调整，原数字图书馆服务业务已停止，相关业务人员已离职，部分应收账款无法实施对 账程序，审计师无法实施函证程序或无法得到回函，对该部分应收款全额计提坏账准备，符合公司单独 计提坏账准备的条件。后续公司将继续与原控股股东沟通，继续催收该部分款项。存在应收账款无法收 回的风险。 应对措施：规避应收账款无法正常回收所带来的资金风险，同时可以迅速低成本地筹集企业所需的 资金，解决应收账款占用流动资金的问题,是企业融资的新方式。例如办理应收账款抵押贷款。 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 √是 □否 五.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 是否为控股 股东、实际 控制人或其 附属企业 占用形式 期初余额 本期新增 本期减少 期末余额 是否履行审 议程序 山西省长治 医药公司 是 资金 0.00 3,400,00 0.00 3,400,000 .00 0.00 已事后补充 履行 总计 - - 0.00 3,400,00 0.00 3,400,000 .00 0.00 - 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 22 占用原因、归还及整改情况： 公司已召开第一届董事会第十三次会议对上述事项进行补充确认，并提交 2018 年第四次临时股东 大会进行审议。主办券商已督促实际控制人尽快偿还占用资金。2018 年 8 月 17 日“山西省长治医药 有 限公司”已将占用资金 3,400,000.00 元全部归还。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露时间 临时报告 编号 董事王建林 为公司垫付资 金 40,000.00 已事后补充履行 2018 年 4 月 20 日 2018-018 鹏吉创孵空间（深 圳）网络科技有限公 司 购买软件 490,000.00 已事后补充履行 2018 年 8 月 23 日 2018-050 董事程献青 公司租赁办公 场所 0.00 已事前及时履行 2018 年 9 月 21 日 2018-063 董事长王建林 公司通过支付 现金的方式收 购王建林持有 的山西省长治 中药材公司 40%的股权。 186,400.00 已事前及时履行 2018 年 11 月 15 日 2018-071 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： （一）董事王建林于 2017 年 12 月 26 日为公司垫付资金 4 万元，用于公司 2017 年度 12 月份工资、 费用等开支。该交易不会对公司的财务状况和经营成果产生影响，不会损害公司及其他股东的利益。根 据公司《章程》以及《全国中小企业股份转让系统公司挂牌信息披露细则》等规定，上述关联交易属于 偶发性关联交易，应及时进行审议并披露。由于公司相关工作人员工作疏忽，导致未能及时审议上述事 项并公告，公司于第一界董事会第十次会议进行补充审议。具体内容详见公司于 2018 年 4 月 20 日在 全国中小企业股份转让系统还指定信息披露平台（）上披露的《中创互动（北京）数 字科技股份有限公司关于补充确认关联交易公告》公告编号：2018-018。 （二）2017 年 11 月 14 日，公司与关联方鹏吉创孵空间（深圳）网络科技有限公司（以下简称 “鹏吉创孵”）于深圳签订《药灵通平台软件权转让合同》，合同金额 1,030,000.00 元。公司于 2018 年 4 月向鹏吉创孵支付软件转让款 490,000.00 元。软件投入正常使用后付清全部结算金额。根据公司《章 程》以及《全国中小企业股份转让系统公司挂牌信息披露细则》等规定，上述关联交易属于偶发性关联 交易，应及时进行审议并披露。由于公司相关工作人员工作疏忽，导致未能及时审议上述事项并公告， 公司于第一界董事会第十三次会议进行补充审议。具体内容详见公司于 2018 年 8 月 23 日在全国中小 企业股份转让系统还指定信息披露平台（）上披露的《关于补充追认与鹏吉创孵空间 （深圳）网络科技有限公司关联交易公告》公告编号：2018-050。 （三）因公司经营业务发展需要，公司承租由公司董事程献青拥有的位于北京市西城区茶马街六号 院四号楼一单元 1201 室用于办公，租赁期为 2018 年 9 月 20 日至 2020 年 9 月 20 日，合计租金 为零元。本次公司租赁的办公场所，为程献青无偿提供给公司使用，没有损害公司或股东的利益，本次 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 23 房屋租赁交易有利于公司开展日常经营业务，不会对公司产生不利影响。根据公司《章程》以及《全国 中小企业股份转让系统公司挂牌信息披露细则》等规定，上述关联交易属于偶发性关联交易，应及时进 行审议并披露。公司于第一界董事会第十四次会议进行审议。具体内容详见公司于 2018 年 9 月 21 日 在全国中小企业股份转让系统还指定信息披露平台（）上披露的《中创互动（北京） 数字科技股份有限公司关联交易公告》公告编号：2018-063。 （四）为落实公司发展医药电商平台业务的战略，增强公司的持续盈利能力和发展潜力，提升公司 价值和股东回报，结合公司控股股东的产业优势，公司拟在中药材产品终端进行布局，为公司医药电商 平台业务提供产品支持，保障公司医药电商平台货源的稳定；同时基于稳步推进、风险控制的考虑，公 司通过支付现金的方式收购公司控股股东王建林先生持有的山西省长治中药材有限公司 40%的股权，本 次股权转让价格合计 18.64 万元。具体内容详见公司于 2018 年 11 月 21 日在全国中小企业股份转让系 统指定信息披露平 台 （）上披露的《中创互动（北京）数字科技股份有限公司收购 资产 暨关联交易的公告》公告编号：2018-071 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 为落实公司发展医药电商平台业务的战略，增强公司的持续盈利能力和发展潜力，提升公司价值和 股东回报，结合公司控股股东的产业优势，公司拟在中药材产品终端进行布局，为公司医药电商平台业 务提供产品支持，保障公司医药电商平台货源的稳定；同时基于稳步推进、风险控制的考虑，公司通过 支付现金的方式收购公司控股股东王建林先生持有的山西省长治中药材有限公司 40%的股权，本次股权 转让价格合计 18.64 万元。 具体内容详见公司于 2018 年 11 月 21 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平 台 （）上披露的《中创互动（北京）数字科技股份有限公司收购资产 暨关联交易的公告》 公告编号：2018-071 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无 限 售 条 件 股 份 无限售股份总数 3,372,177 10.23% 4,978,690 8,350,867 25.33% 其中：控股股东、实际 控制人 3,372,177 10.23% -4,978,690 8,350,867 25.33% 董事、监事、高 管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有 限 售 条 件 股 份 有限售股份总数 29,597,823 89.77% -4,978,690 24,619,133 74.67% 其中：控股股东、实际 控制人 22,090,000 67.00% 24,619,133 74.67% 董事、监事、高 管 7,507,823 22.77% -4,978,690 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 32,970,000 - 0 32,970,000 - 普通股股东人数 2 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 王建林 25,462,177 1,876,955 27,339,132 82.92% 24,619,133 2,719,999 2 余世玲 7,507,823 -1,876,955 5,630,868 17.08% 0 5,630,868 合计 32,970,000 0 32,970,000 100.00% 24,619,133 8,350,867 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：普通股前五名股东之间 无关联关系. 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 25 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生了变化。控股股东、实际控制人王建林持有公司 27,339,132 股，持股比例 82.92%。 王建林先生，男，回族，1963 年出生，中国国籍，无境外永久居住权，1986 年 6 月毕业于山西 财经学院，取得本科学历。2002 年 5 月至今任长治市广泰房地产开发有限公司总经理；2004 年 12 月 至今 任长治市广泰大药房连锁有限公司法定代表人、执行董事；2008 年 10 月至今任山西省长治医药 有限公 司法定代表人、执行董事；2009 年 6 月至今任长治市锦泰房地产开发有限公司执行董事；2010 年 8 月 至今任安徽省锦泰房地产开发有限公司执行董事；2012 年 5 月至今任山西省长治中成药有限 公司执行董 事；2012 年 5 月至今任山西省长治中药材有限公司执行董事；2015 年 1 月至今任山西 太行医药集团有 限公司法定代表人、执行董事；2017 年 3 月至今任长治市广泰哈喽儿童游乐服务有 限公司监事；2017 年 12 月 8 日至今，任中创互动公司总经理；2017 年 12 月 23 日至今，任中创 互动公司董事。 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 7 月 11 日 2017 年 7 月 20 日 1.03 22,090,000 22,752,700 0 0 1 0 0 否 募集资金使用情况： 报告期内，募集资金用途未变更。报告期末，募集资金尚未使用。 报告期后募集资金用途变更情况： 2019 年 1 月 16 日，公司召开第一届董事会第十七次会议和第一届监事会第八次会议，分别审议通过 了《关于变更部分募集资金用途的议案》。2019 年 2 月 1 日公司召开 2019 年第一次临时股东大会审议通 过《关于变更部分募集资金用途的议案》。具体内容详见公司于 2019 年 2 月 1 日在全国中小企业股份 转让系统指定信息披露平台 （）上披露的《中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2019 年第一次临时股东大会决议公告》公告编号：2019-006。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 27 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 王建林 董事长、总经理 男 1963 年 11 月 本科 2017 年 12 月 23 日至 2019 年 4 月 10 日 否 程献青 董事 女 1964 年 12 月 本科 2017 年 12 月 23 日至 2019 年 4 月 10 日 否 王希茜 董事 女 1988 年 12 月 硕士 2018 年 3 月 13 日至 2019 年 4 月 10 日 否 李国珍 董事、财务负责人 男 1970 年 10 月 本科 2018 年 2 月 26 日至 2019 年 4 月 10 日 否 宋凯波 董事会秘书、董事 男 1980 年 11 月 大专 2018 年 2 月 26 日至 2019 年 4 月 10 日 否 刘毓 监事会主席、股东 监事 女 1969 年 12 月 高中 2018 年 8 月 20 日至 2019 年 4 月 10 日 否 程建平 股东监事 男 1969 年 8 月 高中 2018 年 8 月 20 日至 2019 年 4 月 10 日 否 姜慧芳 职工监事 女 1980 年 8 月 大专 2018 年 8 月 20 日至 2019 年 4 月 10 日 否 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长王建林与董事程献青系夫妻关系；董事长王建林与董事王希茜系父女关系；董事程献青 与王希茜系母女关系；董事宋凯波与监事姜慧芳系夫妻关系；监事刘毓与监事程建平系夫妻关系。除此 以外，公司董事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王建林 董事长、总经 理 25,462,177 1,876,955 27,339,132 82.92% 0 余世玲 股东 7,507,823 -1,876,955 5,630,868 17.08% 0 合计 - 32,970,000 0 32,970,000 100.00% 0 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 29 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 余世玲 董事 离任 无 因个人原因辞职 程乐涛 董事 离任 无 因个人原因辞职 程志方 董事 离任 无 因个人原因辞职 彭全波 监事 离任 无 因个人原因辞职 夏萍 监事 离任 无 因个人原因辞职 陈迪婵 监事 离任 无 因个人原因辞职 王建林 董事、总经理 新任 董事长 原董事长余世玲离职 李国珍 无 新任 财务负责人 董事 原董事、财务负责人程 乐涛辞职 宋凯波 无 新任 董事会秘书 董事 原董事会秘书程乐涛、 原董事程志方辞职 王希茜 无 新任 董事 原董事余世玲离职 刘毓 无 新任 监事 原监事夏萍辞职 程建平 无 新任 监事 原监事陈迪婵辞职 姜慧芳 无 新任 监事 原监事彭全波辞职 注：王建林于 2018 年 2 月 26 日出任公司董事长； 宋凯波于 2018 年 2 月 26 日出任公司董事会秘书，2018 年 9 月 5 日出任公司董事； 董事余世玲、程乐涛于 2018 年 3 月 13 日正式辞去董事职务； 李国珍于 2018 年 2 月 26 日出任公司财务负责人，2018 年 3 月 13 日出任公司董事； 王希茜于 2018 年 3 月 13 日出任公司董事； 监事彭全波于 2018 年 8 月 20 日正式辞去监事职务； 姜慧芳于 2018 年 8 月 20 日出任监事职务； 董事程志方于 2018 年 9 月 5 日正式辞去董事职务； 监事陈迪婵、夏萍于 2018 年 9 月 5 日正式辞去监事职务； 刘毓、程建平于 2018 年 2018 年 9 月 5 日出任监事职务。 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 30 √适用 □不适用 李国珍先生，1970 年出生，中国国籍，无境外永久居住权，1990 年 7 月毕业。1990 年 7 月至 1992 年 3 月任忻州地区玻璃瓶厂会计员、 销售会计；1992 年 3 月至 1996 年 2 月任忻州地区玻璃瓶厂 主管二 级核算；1996 年 3 月至 1998 年 6 月任中日合资山西晋大汽修公司财务主管；1998 年 7 月 至 2002 年 7 月任忻州瑞科墙材公司总会计师；2002 年 7 月至 2004 年 4 月任内蒙晋达电化有限公 司副总经理、财务 主管；2004 年 5 月至 2006 年 5 月任五台县昌峰矿业有限公司财务部经理；2006 年 6 月至 2008 年 12 月 任静乐县华尖咀煤矿财务负责人；2009 年 1 月至 2012 年 5 月任山西瑞 科绿得建材装饰有限公司财务总 监；2012 年 5 月至 2014 年 12 月任府谷兴茂集团农业公司财务总 监；2015 年 1 月至 2017 年 3 月任山 西悦康药业有限公司财务总监；2017 年 4 月至今任山西广泰 新丝路商贸有限公司办公室主任；2018 年 2 月 26 日任公司财务负责人；2018 年 3 月 16 日至今任 公司董事。 宋凯波先生，1980 年出生，中国国籍，无境外永久居住权，2003 年 7 月毕业于山西省中医学院， 获得大专学历。2003 年 7 月至 2005 年 9 月，潞安矿务局总医院实习医生；2005 年 9 月至 2014 年 9 月 开办药店；2011 年 5 月至 2017 年 10 月开办台球俱乐部；2017 年 11 月至今任鵬吉创孵空间 网络科技有 限公司办公室主任；2018 年 2 月 26 日至今任公司董事会秘书。 王希茜女士，1988 年出生，中国国籍，无境外永久居住权，2012 年 1 月毕业于英国哈德斯菲尔德 大学，取得硕士学历。2012 年 3 月至今任山西太行药业股份有限公司监事长；2018 年 3 月 13 日至 今任公司董事。 刘毓，女，1969 年 12 月出生，中国国籍，无境外永 久居留权，高中学历。2010 年 1 月至 2017 年 8 月，就职于长治市广泰医药连锁有限公司，任办公室主任。2017 年 9 月至今，就职于中创互动（北 京）数字科技股份有限公司，任产品经理。 程建平，男，1969 年 8 月出生，中国国籍，无境外永 久居留权，高中学历。2006 年 1 月至 2017 年 8 月，就职于长治市广泰医药连锁有限公司，任采购经理。2017 年 9 月至今，就职于中创互动（北 京）数字科技股份有限公司，任产品经理。 姜慧芳，女，1980 年 8 月出生，中国国籍，无境外永 久居留权，专科学历。2007 年 9 月至 2014 年 8 月，就职于 长治市襄垣县侯堡镇民艺药店，任运营人员；2014 年 9 月至 2017 年 8 月， 就职 于长治市广泰医药连锁有限公司，任分店店长。2017 年 9 月 至今，就职于中创互动（北京）数字科 技股份有限公司，任产品经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 生产人员 2 2 行政管理人员 2 2 财务人员 2 2 技术人员 2 2 销售人员 2 2 员工总计 10 10 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 31 硕士 0 0 本科 4 4 专科 4 4 专科以下 2 2 员工总计 10 10 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期末，公司管理层、经营业务未发生变动，公司中高层及核心员工较为稳定。 2、人员引进、培训与招聘：公司通过网站、各级人才市场、猎头公司等途径招聘，保证公司人才 的引进。公司按照入职培训系统化、岗位培训方案化的要求，多层次、多形式地开展员工培训工作，包 括新员工入职培训、在职人员专项业务培训、企业文化培训等全方位培训。同时公司还定期组织开展丰 富多彩的文化生活，不断提高公司员工的整体素质，进一步加强公司创新能力和凝聚力，以实现公司与 员工的共同发展。 3、员工薪酬政策：公司依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，公司制定 《薪酬管理制度》，公司与所有员工签订《劳动合同》,向员工支付薪酬，并为员工办理养老、医疗、工 伤、失业、生育社会保险。 截止 2018 年 12 月 30 日，需公司承担费用的退休职工为 0 人。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 2018 年，公司就信息披露及募集资金管理进行规范。进一步确保公司信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高信息披露的质量和透明度。报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非 上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》和有关法律、法规的要求，不断 完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、 法规的要求。公司重大生产经营决策、投资决策等均按照《公司章程》及公司内部控制制度的程序和规 则进行，截止报告期末，上述机构和人员依法运作、未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行 应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照法律法规的要求，召集，召开股东大会，历次股东大会的召集、召开程序、出席股东 大会的股东人数，人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事 规 则》及其他法律法规的规定，给予公司所有股东充分的知情权、话语权。 公司董事会认为：公司的治理机构能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重要人事变动、生产经营决策、投融资决策等重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度规 定的程序进行。截至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《公司章程》等相关规定，公司修订《公司章 程》的部分条款，修订对照如下： 原规定 修订后 第一章第五条 公司注册资本：人民币 1,088 万元 第一章第五条 公司注册资本：人民币 3,297 万元 第 三 章 第 十 八条 公司 股 份 总 数 为 10,880,000 股 第 三 章 第 十 八 条 公司 股 份 总 数 为 32,970,000 股 第一章第四条 公司住所：北京市海淀 第一章第四条 公司住所：北京市海淀 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 34 区羊坊店路 18 号 2 幢 8 层 851 区上庄乡白水洼村东 8 幢 808 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 （一）2018 年 2 月 26 日第一届董事第九次会议审议通过：《关于选举董 事王建林为公司董事长的议案》、 《关于选举王希茜为公司新董事的议案》、 《关于选举李国珍为公司新董事的议案》、 《关于选举李国珍为公司财务负 责人的议案》、《关于选举宋凯波为公司董事会秘书的议案》、《关于召开 2018 年第一次临时股东大会的议案》。 （二）2018 年 4 月 18 日第一届董事第十次会议审议通过：《关于〈2017 年度总经理工作报告〉的议案》；《关于〈2017 年度董事会工作报告〉的 议案》；《关于〈2017 年度审计报告〉的议案》；《关于〈2017 年度财务决 算报告〉的议案》；《关于<2018 年度财务预算报告〉的议案》；《关于〈2017 年度不进行利润分配〉的议案》；《关于〈2017 年年度报告〉和〈2017 年 年度报告摘要〉的议案》；《关于〈控股股东及其他关联方占用资金情况的 专项说明〉的议案》；《关于<续聘亚太（集团）会计师事务所（特殊普通 合伙）担任 2018 年度财务审计机构>的议案》；《关于<募集资金存放与实 际使用情况的专项报告>的议案》；《关于<补充确认关联交易情况>的议 案》；《关于<董事会对持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见审 计报告的专项说明>的议案》； 《关于<提请召开 2017 年年度股东大会>的议 案》。 （三）2018 年 8 月 15 日第一届董事会第十一次会议审议通过：《关于公 司法人变更的议案》、《关于公司注册地址变更及修订《公司章程》公告的 议案》、《关于公司注册资金变更工商登记及章程备案的议案》、《关于提请 召开 2018 年第二次临时股东大会的议案》。（四）2018 年 8 月 20 日第一 届董事会第十二次会议审议通过：《关于选举宋凯波为公司董事的议案》、 《关于变更募集资金专项账户及重新签订三方监管协议》、《提请召开 2018 年第三次临时股东大会》。 （五）2018 年 8 月 23 日第一届董事会第十三次会议审议通过： 《关于 2018 年半年度报告的议案》、 《关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告》、 《关于追认与鹏吉创孵空间（深圳）网络科技有限公司的关联交易》、《关 于控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况及规范整改情 况专项 说明》、《关于公司召开 2018 年第四次临时股东大会》。 （六）2018 年 9 月 20 日第一届董事会第十四次会议审议通过：《关于公 司拟向关联方租赁办公场地暨关联交易》、 《关于提请召开 2018 年第五次 临时股东大会的议案》。 （七）2018 年 10 月 19 日第一届董事会第十五次会议审议通过：《关于变 更会计师事务所的议案》、 《关于提请召开 2018 年第六次临时股东大会的 议案》。 （八）2018 年 11 月 13 日第一届董事会第十六次会议审议通过: 《关于 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 35 收购山西省长治中药材有限公司 40%的股权暨关联交易》、 《关于提请召开 2018 年第七次临时股东大会的议案》。 监事会 4 （一）2018 年 4 月 18 日第一届监事会第四次会议审议通过：《2017 年度 监事会工作报告》、 《关于〈2017 年度财务决算报告〉的议案》、 《关于〈2018 年度财务预算报告〉的议案》、《2017 年度不进行利润分配的议案》、《关 于〈2017 年年度报告〉和〈2017 年年度报告摘要〉的议案》、《监事会对 持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见审计报告的专项说明》、 《关于提请召开 2017 年年度股东大会的议案》。 （二）2018 年 8 月 20 日第一届监事会第五次会议审议通过：《关于选举 刘毓为公司第一届监事会监事》、 《关于选举程建平为公司第一届监事会监 事》、《关于提请董事会召开公司 2018 年第三次临时股东大会》。 （三）2018 年 8 月 23 日第一届监事会第六次会议审议通过：《关于公司 2018 年半年度报告》。 （四）2018 年 9 月 11 日第一届监事会第七次会议审议通过：《关于选举 刘毓女士担任公司第一届监事会主席的议案》。 股东大会 8 （一）2018 年 3 月 13 日 2018 年第一次临时股东大会审议通过：《关于选 举王希茜为公司新董事的议案》、 《关于选举李国珍为公司新董事的议案》。 （二）2018 年 5 月 18 日 2017 年年度股东大会股东大会审议通过：《关于 〈2017 年度董事会工作报告〉的议案》；《关于〈2017 年度监事会工作报 告〉的议案》；《关于〈2017 年度审计报告〉的议案》；《关于〈2017 年度 财务决算报告〉的议案》；《关于<2018 年度财务预算报告〉的议案》；《关 于〈2017 年度不进行利润分配〉的议案》；《关于〈2017 年年度报告〉和 〈2017 年年度报告摘要〉的议案》；《关于〈控股股东及其他关联方占用 资金情况的专项说明〉的议案》；《关于<续聘亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙）担任 2018 年度财务审计机构>的议案》；《关于<募集资 金存放与实际使用情况的专项报告>的议案》； 《关于<补充确认关联交易情 况>的议案》； 《关于<董事会对持续经营相关的重大不确定性段落的无保留 意见审计报告的专项说明>的议案》； 《关于<监事会对持续经营相关的重大 不确定性段落的无保留意见审计报告的专项说明>的议案》。 （三）2018 年 8 月 31 日 2018 年第二次临时股东大会审议通过：《关于公 司法人变更的议案》、《关于公司注册地址变更及修订《公司章程》公告的 议案》、《关于公司注册资金变更工商登记及章程备案的议案》。 （四）2018 年 9 月 5 日 2018 年第三次临时股东大会审议通过：《关于选 举刘毓为公司第一届监事会监事》、 《关于选举程建平为公司第一届监事会 监事》、《关于选举宋凯波为公司董事的议案》、《关于变更募集资金专项账 户及重新签订三方监管协议》。 （五）2018 年 9 月 5 日 2018 年第四次临时股东大会审议通过：《关于追 认与鹏吉创孵空间（深圳）网络科技有限公司的关联交易的议 案》、《关于控股股东、实际控制人及其关联方资金占用情况及规范整改情 况专项说明的议案》。 （六）2018 年 10 月 6 日 2018 年第五次临时股东大会审议通过：《关于公 司拟向关联方租赁办公场地暨关联交易》。 （七）2018 年 11 月 3 日 2018 年第六次临时股东大会审议通过：《关于变 更会计师事务所的议案》。 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 36 （八）2018 年 11 月 3 日 2018 年第七次临时股东大会审议通过：《关于收 购山西省长治中药材有限公司 40%的股权暨关联交易的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的历次股东大会、董事会、监事会，均按照有关法律、法规、规范性文件以 及《公 司章程》、三会议事规则等有关规定的要求进行。股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、 通知 时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求， 决 议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。三会成员均符合《公司法》 等 法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等制度履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章制 度 的规定，并结合公司实际情况全面推进制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理 层 各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的管理机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。 公司管理层在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。 公司的各项内部控制制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理 和发展的需要，有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。 (四) 投资者关系管理情况 公司严格按照《投资者关系管理制度》的规定与要求，建立了与投资者良好的沟通互动关系。公司 挂 牌以来，按时披露定期报告和临时公告；通过股东大会、现场参观、电话咨询、公司网站等形式使投 资 者及潜在投资者对公司进一步了解和熟悉，并认同与支持公司发展。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在风险，对本年度内的 监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司的业务、资产、人员、财务和机构拥有独立性，具有面向市场独立经营的能力。具体情况如下： 1.资产独立性 公司系有限公司整体变更设立，原有限公司资产与业务体系等由公司完整承继。目前，公司独立拥 有 全部有形资产和无形资产的产权，不存在资产不完整情况。截至本报告期末，公司没有以其资产、 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 37 权 益或信誉为股东的债务提供担保，公司对其所有资产具有控制支配权，不存在资产、资金被控股 股东、 实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。 2.人员独立性 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；目前公司所有 高 级管理人员均未在其他企业中担任职务，公司现任总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员， 均在公司工作并仅在公司领取薪酬。截至本报告期末，公司人员未在实际控制人控制的其他企业任 职。 3.财务独立性 公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部控制制度。公 司 设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员；公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号； 公 司作为独立的纳税人，依法独立纳税。 4.机构独立性 公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构，已聘任总经理和董事会秘书等高级管理人员；公司 各 内部组织机构和各经营管理部门均独立履行其职能，独立负责公司的生产经营活动，独立行使经营 管 理职权，公司组织机构具有独立性。 5.业务独立性 公司的主营业务是教育行业数字阅读软件产品的开发与销售。公司独立获取业务收入和利润，具有 独立 自主的运营能力，公司具有完整的业务流程、独立的经营场所，不存在因与关联方之间存在的 关联关系而使公司经营业务的完整性、独立性受到不利影响的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，严格执行国家规定的企业会计准则，规范公司会计核算体系， 依法开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事 中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述相关管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司披露责任人及公司管理层严格遵守《信息披露管理制度》，未发生重大会计差错更正、 重 大信息遗漏等情形。公司在 2017 年建立了《年度报告重大差错责任追究制度》。 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字[2019]第 1-02850 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙人） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 审计报告日期 2019 年 4 月 29 日 注册会计师姓名 聂诗军、王志刚 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 大信审字[2019]第 1-02850 号 中创互动（北京）数字科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了中创互动（北京）数字科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 39 三、与持续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注“二（二）持续经营”、“八、其他重要事项”所 述，中创互动公司实际控制人变更为王建林后，实际控制人对业务进行了大幅调整，原有业务已停止， 新业务仍在筹备阶段，导致 2018 年度未实现营业收入，存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑 的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。 四、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2018 年年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 40 （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 （本页无正文） 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：聂诗军 中 国 · 北 京 中国注册会计师：王志刚 二○一九年四月二十九日 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 41 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五.（一） 26,179,443.93 26,272,850.91 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五．（二） 220,360.00 1,609,491.47 其中：应收票据 应收账款 五．（二）2. 220,360.00 1,609,491.47 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五．（三） 60,366.80 314,612.10 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 134,342.54 115,739.29 流动资产合计 26,594,513.27 28,312,693.77 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五．（六） 5,992.78 72,800.23 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五．（七） 481,833.33 开发支出 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 42 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 229,567.16 其他非流动资产 非流动资产合计 487,826.11 302,367.39 资产总计 27,082,339.38 28,615,061.16 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 其中：应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五．（九） 135,371.59 43,788.00 应交税费 其他应付款 五．（十） 47,683.40 191,799.80 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 183,054.99 235,587.80 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 43 其他非流动负债 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 183,054.99 235,587.80 所有者权益（或股东权益）： 股本 五．（十一） 32,970,000.00 32,970,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五．（十二） 1,183,001.99 687,001.99 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五．（十三） -7,253,717.60 -5,277,528.63 归属于母公司所有者权益 合计 26,899,284.39 28,379,473.36 少数股东权益 所有者权益合计 26,899,284.39 28,379,473.36 负债和所有者权益总计 27,082,339.38 28,615,061.16 法定代表人：王建林 主管会计工作负责人：李国珍 会计机构负责人：李国珍 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 0 543,164.05 其中：营业收入 0 543,164.05 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,766,237.92 6,317,273.02 其中：营业成本 0.00 2,236,229.57 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 0.00 0.00 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 44 销售费用 0 303,625.25 管理费用 478,302.15 1,258,170.85 研发费用 0.00 1,387,186.84 财务费用 -91,304.14 -13,514.68 其中：利息费用 0.00 0.00 利息收入 92,416.34 0.00 资产减值损失 1,286,823.57 1,145,575.19 信用减值损失 加：其他收益 0.00 300,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,673,821.58 -5,474,108.97 加：营业外收入 0.00 1,000.00 减：营业外支出 72,800.23 30.37 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,746,621.81 -5,473,139.34 减：所得税费用 229,567.16 -150,376.09 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,976,188.97 -5,322,763.25 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,976,188.97 -5,322,763.25 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -1,976,188.97 -5,322,763.25 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 45 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.06 -0.29 （二）稀释每股收益（元/股） -0.06 -0.29 法定代表人：王建林 主管会计工作负责人：李国珍 会计机构负责人：李国珍 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 216,900.00 4,720,759.51 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 0.00 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 3,695,436.34 317,412.18 经营活动现金流入小计 3,912,336.34 5,038,171.69 购买商品、接受劳务支付的现金 1,316,665.86 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 17,805.24 1,911,746.60 支付的各项税费 0.00 68,966.91 支付其他与经营活动有关的现金 3,987,238.08 1,405,219.68 经营活动现金流出小计 4,005,043.32 4,702,599.05 经营活动产生的现金流量净额 -92,706.98 335,572.64 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 0.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 496,700.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 496,700.00 0.00 投资活动产生的现金流量净额 -496,700 0.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 496000.00 22,752,700.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 496,000.00 22,752,700.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 310,000.00 筹资活动现金流出小计 0.00 310,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 496,000 22,442,700 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -93,406.98 22,778,272.64 加：期初现金及现金等价物余额 26,272,850.91 3,494,578.27 六、期末现金及现金等价物余额 26,179,443.93 26,272,850.91 法定代表人：王建林 主管会计工作负责人：李国珍 会计机构负责人：李国珍 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 47 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 32,970,000.00 0.00 0.00 0.00 687,001.99 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -5,277,528.63 0.00 28,379,473.36 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 32,970,000.00 0.00 0.00 0.00 687,001.99 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -5,277,528.63 0.00 28,379,473.36 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 496,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,976,188.97 0.00 -1,480,188.97 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -1,976,188.97 0.00 -1,976,188.97 （二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 496,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 496,000.00 1．股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 496,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 496,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 0.00 3．股份支付计入所有者权益的 金额 0.00 4．其他 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 48 1．提取盈余公积 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 0.00 4．其他 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.资本公积转增资本（或股本） 0.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 0.00 3.盈余公积弥补亏损 0.00 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 0.00 5.其他综合收益结转留存收益 0.00 6.其他 0.00 （五）专项储备 0.00 1．本期提取 0.00 2．本期使用 0.00 （六）其他 0.00 四、本年期末余额 32,970,000.00 0.00 0.00 0.00 1,183,001.99 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -7,253,717.60 0.00 26,899,284.39 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,880,000.00 316,754.82 45,234.62 11,241,989.44 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 49 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 同一控制下企业合并 0.00 其他 0.00 二、本年期初余额 10,880,000.00 0.00 0.00 0.00 316,754.82 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 45,234.62 11,241,989.44 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 22,090,000.00 0.00 0.00 0.00 370,247.17 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -5,322,763.25 17,137,483.92 （一）综合收益总额 -5,322,763.25 -5,322,763.25 （二）所有者投入和减少资本 22,090,000.00 0.00 0.00 0.00 370,247.17 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 22,460,247.17 1．股东投入的普通股 22,090,000.00 0.00 0.00 0.00 370,247.17 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 22,460,247.17 2．其他权益工具持有者投入资 本 0.00 3．股份支付计入所有者权益的 金额 0.00 4．其他 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．提取盈余公积 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 0.00 4．其他 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.资本公积转增资本（或股本） 0.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 0.00 3.盈余公积弥补亏损 0.00 4.设定受益计划变动额结转留 0.00 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 50 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 0.00 6.其他 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 2．本期使用 0.00 （六）其他 0.00 四、本年期末余额 32,970,000.00 0.00 0.00 0.00 687,001.99 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -5,277,528.63 0.00 28,379,473.36 法定代表人：王建林 主管会计工作负责人：李国珍 会计机构负责人：李国珍 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 51 一、 公司财务报表重要项目注释 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 二、 企业的基本情况 中创互动（北京）数字科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）成立于 2013 年 5 月 13 日，取得了北京市工商行政管理局海淀分局颁发的《营业执照》，统一社会信用代码 为 911101080696450690，公司类型为股份有限公司（非上市公、自然人投资或控股），住所 为北京市海淀区上庄乡白水洼村东 8 幢 808。 本公司于 2016 年 11 月 24 日取得股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的同意函，并 于 2016 年 12 月 15 日在全国股转系统挂牌，证券简称“中创互动”，证券代码 870069，位 于基础层。 本公司主营业务定位于教育行业的数字阅读软件产品的研发及销售，为学校、图书馆等 文化教育单位提供各种应用服务。本公司 2017 年 11 月定向增发完成后，实际控制人变更为 王建林，实际控制人对公司现有业务进行了大幅调整，拟在适当时机以中创互动为平台开展 医药电子商务业务，即借助中创互动的研发优势，开发线上网络销售交易平台。本公司营业 范围主要包括：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；技术推广；软件开发；计算机 系统服务；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品；互联网信息服务；从事互联网文化活 动；广播电视节目制作等。 本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 29 日决议批准报出。 本公司合并范围与上年相同，无需要合并的子公司。 三、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计 准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：本财务报表以持续经营为基础列报。2017 年 7 月 26 日，2017 年第二 次临时股东大会决议通过《关于〈中创互动（北京）数字科技股份有限公司股票发行方案〉 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 52 的议案》，本次定向增发后，本公司实际控制人变更为王建林，实际控制人对公司现有业务 进行了大幅调整，拟在适当时机以中创互动为平台开展医药电子商务业务，即借助中创互动 的研发优势，开发线上网络销售交易平台，通过该平台来从事医药及医疗器材的销售业务， 为用户提供线上购买药品、医疗器械等服务。由于新业务在 2018 年度仍处于筹备阶段，导 致本公司 2018 年度未实现营业收入，亏损严重，有迹象显示自本报告期末起 12 个月内的持 续经营能力可能存在重大不确定性，为保证公司的生产预期能正常进行，并使会计报表所依 据的持续经营假设的合理性存在，本公司已采取如下措施予以缓解： 1、取得“智慧社区-药灵通平台”的使用权和迭代开发权。本公司于 2017 年 11 月与鹏 吉创孵空间（深圳）网络科技有限公司达成《药灵通平台软件权转让合同》，并于 2018 年 4 月支付转让款 490,000.00 元。“药灵通”软件是一款用于推广医药电商的平台软件，该平台 用来从事医药及医疗器材的销售业务，为用户提供线上购买药品、医疗器械等服务，为公司 接下来开展医药电子商务业务提供了技术平台。 2、投资参股山西省长治中药材有限公司。本公司于 2018 年 11 月与实际控制人王建林 签订了《股权转让协议》，拟通过现金方式收购山西省长治中药材有限公司 40%股权，交易 价格 186,400.00 元。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司尚未支付上述收购款。山西省长治中药 材有限公司主营业务为中药材产品的批发与销售，本次收购完成后，山西省长治中药材公司 将成为本公司的参股公司，能为公司开展医药电商平台业务提供药材产品，保证平台货源的 稳定，有助于促进公司实施将中创互动打造成为全国性医药电商平台公司的发展战略，为公 司长期稳定发展提供有力的支撑。 四、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况、2018 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 53 (五) 企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表 中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对 价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (七) 金融工具 1.金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时， 确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本 公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易 性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 54 项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资 产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产； 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量； 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金 融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照 如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其 他综合收益。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 4.金融资产负债转移的确认依据和计量方法 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。 金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直 接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足 终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。 5.金融资产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来 信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值 已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 55 以成本计量的金融资产发生减值时，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再 转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予 以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直 接计入股东权益。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量 化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为投资成本。 期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确 定其公允价值。 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%， 反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。 (八) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收票据及应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债 表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间 差额确认减值损失。 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 200.00 万以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 2.按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 （1）账龄组合 应收款项的账龄 （2）关联方组合 关联方往来 （3）备用金组合 日常备用金 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 56 组合名称 确定组合的依据 组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 （1）账龄组合 按账龄分析法提取坏账准备 （2）关联方组合 不计提坏账准备 （3）备用金组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 30 30 3 年以上 100 100 3.单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 A、客户已经处于停业状态无偿还能力； B、多次催收无法收回； C、经办人离职，且与客户无法对账。 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 (九) 存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、低值易耗品、库存商 品。 2.发出存货的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发 出时，采取加权平均法个别计价法确定其发出的实际成本。 3.存货跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 57 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十) 长期股权投资 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照所 取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投 资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，应当按照购买日确定的企业合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的 购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允 价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号— 债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企 业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和 合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论 以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都应当按照《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动 计入损益，并对其余部分采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列 条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 58 投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或 技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十一) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公家具及 器具等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的 使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资 产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5 4.75 机器设备 10 5 9.50 电子设备 3 5 31.67 运输设备 8 5 11.88 办公家具及器具 5 5 19.00 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为 入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减 值准备。 (十二) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 59 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十三) 借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十四) 无形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 资产类别 使用寿命（年） 摊销方法 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 60 资产类别 使用寿命（年） 摊销方法 非专利技术 5 年限平均法 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式， 由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条 件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。 (十五) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值 迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额 计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十六) 长期待摊费用 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 61 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十七) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (十八) 收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 62 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 本公司业务收入的具体确认原则为： ①直营销售模式下教育数字阅读软件产品的销售收入为公司提供数字阅读产品后，经双 方确认后进行验收，公司在收到验收确认单时确认收入。 ②经销合作销售模式下教育数字阅读软件产品的销售收入为公司向经销商提供数字阅 读产品后，公司取得产品收货确认单时确认收入。 ③系统平台的开发收入为公司完成系统平台开发后，在系统平台正常使用，经双方确认 后进行验收，公司取得验收单时确认收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同 收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同 相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的， 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 63 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定 因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中 以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结 算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的 毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 (十九) 政府补助 1.政府补助类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的 政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。 确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策 性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本 金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将 对应的贴息冲减相关借款费用。 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 64 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时 予以确认。 (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十一) 租赁 1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 成本或当期损益。 2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。 (二十二) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 （1）会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知 要求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行财会〔2018〕15 号的主要影响如下： 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 65 会计政策变更内容和 原因 受影响的报表 项目名称 本期受影响的报 表项目金额 上期重述金额 上期列报的报表项目及金 额 1.应收票据和应收账 款合并列示 应收票据及应 收账款 220,360.00 元 1,609,491.47 元 应收票据：0.00 元 应收账款：1,609,491.47 元 2.应收利息、应收股利 并其他应收款项目列 示 其他应收款 60,366.80 元 314,612.10 元 应收利息：0.00 元 应收股利：0.00 元 其他应收款：314,612.10 元 3.固定资产清理并入 固定资产列示 固定资产 5,992.78 元 72,800.23 元 固定资产：72,800.23 元 固定资产清理：0.00 元 4.应付票据和应付账 款合并列示 应付票据及应 付账款 0.00 元 — 应付票据：0.00 元 应付账款：0.00 元 5.应付利息、应付股利 计入其他应付款项目 列示 其他应付款 47,683.40 元 191,799.80 元 应付利息：0.00 元 应付股利：0.00 元 其他应付款：191,799.80 元 6.管理费用列报调整 管理费用 478,302.15 元 1,258,170.85 元 管理费用：2,645,357.69 元 7.研发费用单独列示 研发费用 0.00 元 1,387,186.84 元 — 五、 税项 (一) 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按销售货物、应税劳务收入和应税服务收入计算销项税， 并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 16%、6% 消费税 按实际缴纳的流转税计缴 7% 城市维护建设税 按应纳流转税额计缴 3% 企业所得税 企业所得税按应纳税所得额计缴 15% 教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴 2% (二) 重要税收优惠及批文 （1）根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》 （国发[2011]4号）、《关于嵌入式软件增值税政策的通知》（财税[2008]92号）、《财政部国家税 务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）文件规定，国家鼓励在我国境 内开发生产软件产品，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定 税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 （2）根据《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号）相关规定，试点纳 税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。本公司相关技 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 66 术开发、转让等服务收入免征增值税。 （3）本公司2016年新取得高新技术企业认定证书，有效期为三年，适用企业所得税率 15%。 六、 公司财务报表重要项目注释 (一) 货币资金 类 别 期末余额 期初余额 现金 1,012.00 1,012.00 银行存款 26,178,431.93 26,271,838.91 合 计 26,179,443.93 26,272,850.91 (二) 应收票据及应收账款 类 别 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 1,764,744.96 1,981,644.96 减：坏账准备 1,544,384.96 372,153.49 合 计 220,360.00 1,609,491.47 1.应收账款 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 371.444.96 21.05 151084.96 40.67 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 1393300.00 78.95 1393300.00 100.00 合计 1764744.96 100.00 1544384.96 87.51 （续） 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 1,981,644.96 100.00 372,153.49 18.78 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 款 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 67 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 合 计 1,981,644.96 100.00 372,153.49 18.78 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 20,000.00 5.00 1,000.00 1 至 2 年 1,086,700.00 10.00 108,670.00 2 至 3 年 314,800.00 30.00 94,440.00 874,944.96 30.00 262,483.49 3 年以上 56,644.96 100.00 56,644.96 合 计 37,1444.96 151084.96 1,981,644.96 372,153.49 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 1,172,231.47 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 北京中合云通科技发展有限公司 575,000.00 32.58 575,000.00 滨州市图书馆 390,000.00 22.10 390,000.00 北京国图书刊服务有限责任公司 186,644.96 10.58 95,644.96 山东省图书馆 165,000.00 9.35 165,000.00 同方知网（北京）技术有限公司 97000.00 5.50 97000.00 合 计 1,413,644.96 80.10 1,322,644.96 (三) 其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 198,675.80 338,329.00 减：坏账准备 138,309.00 23,716.90 合 计 60,366.80 314,612.10 1.其他应收款项 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 68 类 别 期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 按组合计提坏账准备的其他应收款项 63,366.80 31.89 3,000.00 4.73 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 项 135,309.00 68.11 135,309.00 100.00 合 计 198,675.80 100.00 138,309.00 69.62 （续） 类 别 期初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 按组合计提坏账准备的其他应收款项 338,329.00 100.00 23,716.90 7.01 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 项 合 计 338,329.00 100.00 23,716.90 7.01 （1）按组合计提坏账准备的其他应收款项 ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 期初数 账面余额 计提比例 (%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1 年以内 60,000.00 5.00 3,000.00 202,320.00 5.00 10,116.00 1 至 2 年 136,009.00 10.00 13,600.90 2 至 3 年 3 以上 合 计 60,000.00 3,000.00 338,329.00 23,716.90 ②不计提坏账准备的其他应收款 本期末，其他应收款中备用金合计 3,366.80 元，不计提坏账准备。 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额为 114,592.10 元。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 69 债务人名称 与本公 司关系 期末余额 账龄 占其他应收款项期末 余额合计数的比例(%) 坏账准备 余额 北京航丰园科技发展有限责任公 司 非关联 方 84,109.00 2-3 年 42.33 84,109.00 北京博星证券投资顾问有限公司 非关联 方 60,000.00 1 年以内 30.20 3,000.00 淄博市图书馆 非关联 方 51,200.00 2-3 年 25.77 51,200.00 宋凯波 关联方 3,366.80 1 年以内 1.69 - 合计 198,675.80 100.00 138,309.00 (四) 存货 1.存货的分类 存货类别 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 库存商品 608,577.33 608,577.33 0.00 低值易耗品 合 计 608,577.33 608,577.33 0.00 2.存货跌价准备的增减变动情况 存货类别 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额 转回 转销 原材料 库存商品 608,577.33 0.00 0.00 608,577.33 0.00 低值易耗品 合 计 608,577.33 0.00 0.00 608,577.33 0.00 因主营业务调整，公司于 2017 年对存货全额计提了跌价准备，2018 年做报废处理，未 产生任何收益。 (五) 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 未抵扣的增值税进项税额 134,342.54 115,739.29 合 计 134,342.54 115,739.29 (六) 固定资产 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 70 类 别 期末余额 期初余额 固定资产 5,992.78 72,800.23 固定资产清理 减：减值准备 合 计 5,992.78 72,800.23 1.固定资产 （1）固定资产情况 项 目 电子设备 办公家具及器具 合计 一、账面原值 1.期初余额 140,094.08 21,500.00 161,594.08 2.本期增加金额 6,700.00 6,700.00 （1）购置 6,700.00 6,700.00 （2）在建工程转入 - （3）企业合并增加 - 3.本期减少金额 140,094.08 21,500.00 161,594.08 （1）处置或报废 140,094.08 21,500.00 161,594.08 4.期末余额 6,700.00 - 6,700.00 二、累计折旧 1.期初余额 81,189.06 7,604.79 88,793.85 2.本期增加金额 707.22 - 707.22 （1）计提 707.22 707.22 3.本期减少金额 81,189.06 7,604.79 88,793.85 （1）处置或报废 81,189.06 7,604.79 88,793.85 4.期末余额 707.22 - 707.22 三、减值准备 1.期初余额 - 2.本期增加金额 - - - （1）计提 - 3.本期减少金额 - - - （1）处置或报废 - 4.期末余额 - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 5,992.78 0.00 5,992.78 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 71 2.期初账面价值 58,905.02 13,895.21 72,800.23 (七) 无形资产 项目 百分教育资源库 软件技术 天方有声数字 图书使用权 药灵通平台软 件 合计 一、账面原值 1.期初余额 7,440,000.00 150,000.00 7,590,000.00 2.本期增加金额 490,000.00 490,000.00 (1)购置 490,000.00 490,000.00 (2)内部研发 - (3)企业合并增加 - 3.本期减少金额 - (1)处置 - 4.期末余额 7,440,000.00 150,000.00 490,000.00 8,080,000.00 二、累计摊销 1.期初余额 6,944,000.00 120,000.00 7,064,000.00 2.本期增加金额 8,166.67 8,166.67 （1）计提 8,166.67 8,166.67 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 6,944,000.00 120,000.00 8,166.67 7,072,166.67 三、减值准备 1.期初余额 496,000.00 30,000.00 526,000.00 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 496,000.00 30,000.00 526,000.00 四、账面价值 1.期末账面价值 481,833.33 481,833.33 2.期初账面价值 (八) 递延所得税资产、递延所得税负债 1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 72 项 目 期末余额 期初余额 递延所得税资产/ 负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税 资产/负债 可抵扣/应纳 税暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 0.00 0.00 229,567.16 1,530,447.72 开办费 可抵扣亏损 小 计 0.00 0.00 229,567.16 1,530,447.72 递延所得税负债： 交易性金融工具、衍生金融工具的估 值 计入其他综合收益的可供出售金融资 产公允价值变动 小 计 2.未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 2,817,271.29 可抵扣亏损 5,455,178.57 4,995,578.33 合 计 8,272,449.86 4,995,578.33 注：公司计划从事医药及医疗器材的销售业务，截至 2018 年 12 月 31 日，公司尚未取 得《互联网药品交易服务资格证书》、《互联网药品信息服务资格证书》等开展医药电子商务 业务所需要的资格证书和业务许可，实际控制人及其拥有权益的企业未曾正式开展医药电子 商务业务。公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，本期冲销了前期确认的递 延所得税资产，未确认本期可抵扣暂时性差异与可抵扣亏损形成的递延所得税资产。 (九) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 43,788.00 87,035.28 7,332.12 123,491.16 离职后福利-设定提存计划 - 22,353.55 10,473.12 11,880.43 辞退福利 一年内到期的其他福利 合 计 43,788.00 109,388.83 17,805.24 135,371.59 2.短期职工薪酬情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 73 工资、奖金、津贴和补贴 43,788.00 72,000.00 - 115,788.00 职工福利费 - - - - 社会保险费 - 15,035.28 7,332.12 7,703.16 其中： 医疗保险费 - 13,883.99 6,770.88 7,113.11 工伤保险费 - 230.21 112.20 118.01 生育保险费 - 921.08 449.04 472.04 住房公积金 工会经费和职工教育经费 短期带薪缺勤 短期利润分享计划 合 计 43,788.00 87,035.28 7,332.12 123,491.16 3.设定提存计划情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 21,586.22 10,099.08 11,487.14 失业保险费 767.33 374.04 393.29 企业年金缴费 合 计 22,353.55 10,473.12 11,880.43 (十) 其他应付款 类 别 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 47,683.40 191,799.80 合 计 47,683.40 191,799.80 1.其他应付款项 （1）其他应付款项分类 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 47,683.40 191,799.80 合计 47,683.40 191,799.80 （2）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 期末余额 未偿还原因 王建林 40,000.00 实际控制人为公司垫付的业务款 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 74 单位名称 期末余额 未偿还原因 合 计 40,000.00 —— (十一) 股本 股 东 名 称 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发 行 新 股 送 股 公积 金转 股 其他 小计 王 建 林 25,462,177.00 1,876,955.00 1,876,955.00 27,339,132.00 余 世 玲 7,507,823.00 -1,876,955.00 -1,876,955.00 5,630,868.00 合 计 32,970,000.00 32,970,000.00 注：王建林于本年度通过全国中小企业股份转让系统以盘后协议方式增持公司 1,876,955.00 股。 （十二）资本公积 类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、资本溢价 687,001.99 - - 687,001.99 二、其他资本公积 496,000.00 - 496,000.00 合计 687,001.99 496,000.00 - 1,183,001.99 注：因“百分教育资源库软件技术”发生减值，金额为 496,000.00 元，实际控制人王建 林补充投资 496,000.00 元，记入其他资本公积，款项已于 2018 年 4 月 19 日转入公司账户。 （十三）未分配利润 项 目 期末余额 金 额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -5,277,528.63 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - 调整后期初未分配利润 -5,277,528.63 加：本期归属于公司股东的净利润 -1,976,188.97 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -7,253,717.60 (一) 营业收入和营业成本 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 75 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 543,164.05 2,236,229.57 二、其他业务小计 合 计 543,164.05 2,236,229.57 (二) 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资薪酬及社保 235,924.42 差旅费 45,619.67 其他 22,081.16 合 计 303,625.25 (三) 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 中介费 275,849.05 288,547.92 工资薪酬及社保 109,388.83 420,269.66 差旅费 20,518.39 32,680.31 办公费 16,214.01 69,504.06 无形资产摊销 8,166.67 10,453.81 业务招待费 1,320.00 14,600.27 固定资产折旧费 707.22 43,872.27 研发费 1,387,186.84 租赁费 278,453.35 其他 46,137.98 99,789.20 合 计 478,302.15 2,645,357.69 (四) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费 0.00 1,387,186.84 合计 0.00 1,387,186.84 （十八）财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息费用 减：利息收入 92,416.34 16,412.18 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 76 项 目 本期发生额 上期发生额 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费支出 1,112.20 2,897.50 其他支出 合 计 -91,304.14 -13,514.68 （十九）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,286,823.57 10,997.86 存货跌价损失 608,577.33 持有待售资产减值损失 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 在建工程减值损失 生产性生物资产减值损失 油气资产减值损失 无形资产减值损失 526,000.00 商誉减值损失 其他减值损失 合 计 1,286,823.57 1,145,575.19 （二十）其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 政府补助 0.00 300,000.00 与收益有关 合 计 0.00 300,000.00 （二十一）营业外收入 1.营业外收入分项列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 与日常活动无关的政府补助 1,000.00 债务重组利得 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 77 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 接受捐赠 盘盈利得 其他 合 计 0.00 1,000.00 （二十二）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 债务重组损失 对外捐赠 非流动资产损坏报废损失 72,800.23 72,800.23 盘亏损失 滞纳金 30.37 其他 合 计 72,800.23 30.37 72,800.23 （二十三）所得税费用 1.所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 21,460.19 递延所得税费用 229,567.16 -171,836.28 其他 合 计 229,567.16 -150,376.09 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 -1,746,621.81 按法定/适用税率计算的所得税费用 -261,993.27 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 本期不可抵扣的业务招待费的影响 198.00 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响 491,362.43 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 78 项 目 金额 所得税费用 229,567.16 （二十四）现金流量表 1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 3,695,436.34 317,412.18 其中：与关联方的往来款 3,400,000.00 利息收入 92,416.34 16,412.18 收到退回的保证金 203,020.00 中关村管委会企业改制补贴 300,000.00 中关村企业信用促进会补贴 1,000.00 支付其他与经营活动有关的现金 3,987,238.08 1,405,219.68 其中：中介费 335,849.05 388,547.92 保证金 202,320.00 房租 278,453.35 差旅费 20,518.39 104,135.96 办公费 16,214.01 120,903.86 低值易耗品 25,535.36 业务招待费 1,320.00 22,298.77 捐赠支出 与关联方的往来款 3,400,000.00 其他 213,336.63 273,222.35 2.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与筹资活动有关的现金 其中： 支付其他与筹资活动有关的现金 310,000.00 其中：发行费用 310,000.00 （二十五）现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项 目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 79 项 目 本期发生额 上期发生额 净利润 -1,976,188.97 -5,322,763.25 加：资产减值准备 1,286,823.57 1,145,575.19 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 707.22 43,872.27 无形资产摊销 8,166.67 1,518,000.00 长期待摊费用摊销 16,322.22 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 72,800.23 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 229,567.16 -171,836.28 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -592,936.29 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 333,209.95 4,162,171.06 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -47,792.81 -462,832.28 其他 经营活动产生的现金流量净额 -92,706.98 335,572.64 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 26,179,443.93 26,272,850.91 减：现金的期初余额 26,272,850.91 3,494,578.27 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -93,406.98 22,778,272.64 2.现金及现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 26,179,443.93 26,272,850.91 其中：库存现金 1,012.00 1,012.00 可随时用于支付的银行存款 26,178,431.93 26,271,838.91 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 80 项 目 期末余额 期初余额 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 26,179,443.93 26,272,850.91 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 及现金等价物 七、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的实际控制人 实际控制人名称 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 王建林 82.92 82.92 (二) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 王建林 董事长 王希茜 董事 程献青 董事 李国珍 董事 刘毓 监事会主席；股东监事职工监事 程建平 股东监事 姜慧芳 职工监事 宋凯波 董事会秘书 李国珍 财务负责人 山西太行医药集团有限公司 实际控制人控制的其他公司 山西省长治医药有限公司 实际控制人控制的其他公司 长治市广泰房地产开发有限公司 实际控制人控制的其他公司 长治市广泰大药房连锁有限公司 实际控制人控制的其他公司 山西省长治中成药有限公司 实际控制人控制的其他公司 山西省长治中药材有限公司 实际控制人控制的其他公司 山西广泰新丝路商贸有限公司 实际控制人控制的其他公司 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 81 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 长治市广泰哈喽儿童游乐服务有限公司 实际控制人控制的其他公司 安徽省锦泰房地产开发有限公司 实际控制人控制的其他公司 长治市德泰物资有限公司 实际控制人控制的其他公司 长治市锦泰房地产开发有限公司 实际控制人控制的其他公司 鹏吉创孵空间（深圳）网络科技有限公司 实际控制人控制的其他公司 (三) 关联交易情况 1.关联租赁情况 出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 本期确认的租赁费用 上期期确认的租赁费 用 程献青 中创互动（北京）数字 科技股份有限公司 租赁办公场所 0.00 注：公司承租由公司董事程献青拥有的位于北京市西城区茶马街六号院四号楼一单元 1201 室用于办公，租赁期为 2018 年 9 月 20 日至 2020 年 9 月 20 日，租金为零元。 2.关联方资金拆借情况 关联方 拆入/ 拆出 金额 起始日 到期日 说明 山西省长治医药有限公司 拆出 3,000,000.00 2018 年 2 月 22 日 2018 年 8 月 17 日 山西省长治医药有限公司 拆出 400,000.00 2018 年 2 月 26 日 2018 年 8 月 17 日 山西省长治医药有限公司 归还 3,400,000.00 2018 年 8 月 17 日 收回拆出资金 3.关联方资产转让、债务重组情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金额 的比例（%） 金额 占同类交易金额 的比例（%） 鹏吉创孵空间 （深圳）网络科 技有限公司 购买“药灵通” 网上销售平台软 件 490,000.00 100 0.00 0.00 4 关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 0.00 432,000.00 合 计 0.00 432,000.00 (四) 关联方应收应付款项 1.应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 82 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 备用金往来 宋凯波 3,366.80 0.00 0.00 0.00 合 计 3,366.80 0.00 2.应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 实际控制人代垫款项 王建林 40,000.00 40,000.00 备用金往来 李国珍 7,683.4 八、 资产负债表日后事项 （一）重要的非调整事项 项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数 无法估计影 响数的原因 股票和债券的发行 重要的对外投资 收购山西省长 治中药材有限 公司 40%股权 公司于 2018 年 11 月与实际控制人王建林签订《股权 转让协议》，拟通过现金方式收购山西省长治中药 材有限公司 40%股权。双方参考北京中锋资产评估有 限公司评估结果协商一致后，确定 40%股权的受让价 款为 186,400.00 元。截至资产负债表日，该款项尚未 支付，工商登记未变更。 重要的债务重组 自然灾害 九、 其他重要事项 公司于 2017 年完成定向增发，实际控制人变更为王建林，实际控制人对公司业务进行 了大幅调整，拟以中创互动为平台开展医药电子商务业务，即借助中创互动的研发优势，开 发线上网络销售交易平台，通过该平台来从事医药及医疗器材的销售业务，为用户提供线上 购买药品、医疗器械等服务。 2018 年度上述业务仍处于准备阶段，导致公司于 2018 年度未实现营业收入。截至 2018 年 1 2 月 31 日，实际控制人及其拥有权益的企业未曾正式开展医药电子商务业务，尚未取得 《互联网药品交易服务资格证书》、《互联网药品信息服务资格证书》等开展医药电子商务 业务所需要的资格证书和业务许可。 十、 补充资料 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 83 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 备注 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -72,800.23 2．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3．其他符合非经常性损益定义的损益项目 4．所得税影响额 5．少数股东影响额 合 计 -72,800.23 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 -7.15 -33.06 -0.06 -0.29 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -6.89 -34.88 -0.06 -0.31 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 二○一九年四月二十九日 第 5 页至第 38 页的财务报表附注由下列负责人签署 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期： 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 84 中创互动（北京）数字科技股份有限公司 2018 年年度报告 85 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市西城区茶马街六号院四号楼一单元 1201 室