870047_2016_云图动漫_2016年年度报告_2017-04-23.txt

1 广州云图动漫设计股份有限公司 云图动漫 NEEQ :870047 年度报告 2016 XX 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 12 月 1 日，公司股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌公开转让。公司股票 交易方式为协议转让。公司发展迈向新纪 元。 2016 年 11 月 25 日，公司通过动漫企业资质年 审 2016 年 9 月，公司成为广东省动漫协会理 事会员 2016 年 12 月，公司通过高新企业认定，有效 期 2016 年 12 月 9 日至 2019 年 12 月 9 日 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、云图动漫、股份公司 指 广州云图动漫设计股份有限公司 云图有限 指 广州市云图动漫设计有限公司 大连云图 指 大连市云图腾动漫设计有限公司 珠海云图 指 珠海云图动漫设计有限公司 云图有限合伙 指 广州云图动漫股权投资中心（有限合伙） 星辉天拓 指 广东星辉天拓互动娱乐有限公司，曾用名“广东天拓资讯科技 有限公司” 星辉创业 指 新疆星辉创业投资有限公司 星辉娱乐 指 星辉互动娱乐股份有限公司 迷雾动漫 指 广州迷雾动漫设计有限公司 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 万联证券、主办券商 指 万联证券股份有限公司，曾用名“万联证券有限责任公司” 会计师、致同会计师 指 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 律师、公司律师 指 国浩律师（广州）事务所 元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元 星空影业 指 广州星空动画影业有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《证券法》 《公司章程》 指 根据上下文所需，指当时有效的《广州云图动漫设计股份有限 公司章程》 《股东大会议事规则》 指 《广州云图动漫设计股份有限公司股东大会议事规则》 《董事会议事规则》 指 《广州云图动漫设计股份有限公司董事会议事规则》 《监事会议事规则》 指 《广州云图动漫设计股份有限公司监事会议事规则》 《关联交易管理制度》 指 《广州云图动漫设计股份有限公司关联交易管理制度》 《对外投资管理制度》 指 《广州云图动漫设计股份有限公司对外投资管理制度》 《对外担保管理制度》 指 《广州云图动漫设计股份有限公司对外担保管理制度》 报告期 指 2016 年度 网易 指 美国纳斯达克上市公司，公司的主要客户网易（杭州）网络有 限公司、广州博冠信息科技有限公司合并披露后的统称 搜狐 指 北京畅游天下网络技术有限公司 巨人 指 上海巨人网络科技有限公司，公司的主要客户上海征途信息技 术有限公司为其控股子公司 西山居 指 广州西山居世游网络科技有限公司 广州华多 指 广州华多网络科技有限公司 四三九九 指 四三九九网络股份有限公司 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 5 上海指禅 指 上海指禅网络科技有限公司 移动游戏 指 运行于手机、平板电脑等便携式终端上的游戏软件 端游 指 客户端游戏。即依靠下载客户端，在电脑上进行游戏的网络游 戏 页游 指 网页游戏，是基于 Web 浏览器网络在线多人互动游戏，无需下 载客户端，不存在机器配置不够的问题 2D 指 Two-Dimensional，简称 2D，二维平面 3D 指 Three Dimensions，简称 3D，特指基于电脑/互联网的数字化 的 3D/三维/立体技术，即三维数字化技术，包括 3D 软件技术 和硬件技术 CG 指 计算机图形（Computer Graphics），是一种使用数学算法将二 维或三维图形转化为计算机显示器的栅格形式的图形技术，即 利用计算机技术进行视觉设计和生产。国际上习惯将利用计算 机技术进行视觉设计和生产的领域通称为 CG。它既包括技术也 包括艺术，几乎囊括了当今电脑时代中所有的视觉艺术创作活 动，如平面印刷品的设计、网页设计、三维动画、影视特效、 多媒体技术、以计算机辅助设计为主的建筑设计及工业造型设 计等 CG 影视设计制作 指 CG 技术在现代影视内容设计制作领域的具体应用，主要表现为 利用计算机图形技术、动态捕捉技术等为传统工艺制作的影视 内容提供高拟真的三维可视化呈现等视觉效果 IP 指 intellectual property，知识产权,在文化产业中， IP 特指 具有重复开发能力的一种文化形态。 IP 的形式可以多种多样， 既可以是一个完整的故事，也可以是一个概念、一个形象甚至 一句话； IP 可以用在多种领域，包括音乐、戏剧、电影、电 视、动漫、游戏等； IP 还可以授权到其他消费品上 IP 孵化 指 泛指将文学、动漫、影视等文化娱乐领域里单一的知识产权作 品，作为素材版权进行二次开发，孵化成多元化的、变现能力 高的影视、动画、音乐、游戏、演出、衍生品等其他商业形态 泛娱乐 指 是基于互联网与移动互联网的多领域共生，以 IP 为核心，打 通游戏、动漫、文学、影视等全生态的大行业总称 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 6 第一节 声明与提示 【声明】 本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺本报告不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。本公司负责人和主管会计工作 的负责人、会计机构负责人保证公开转让说明书中财务会计资料真实、完整。 致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 技术人员流失风险 公司所从事的游戏软件美术制作业务属于知识密集型行业， 高端技术人才是公司生存和发展的根本，也是公司竞争优势 所在。尽管公司通过长期积累和不断投入培养了较为成熟的 技术队伍，但是专业技术人员尤其是核心技术人员的流失， 仍会给公司带来较大的经营风险。 对大客户依赖的风险 公司主营业务为游戏软件的美术制作服务，受限于现有的市 场地位和上游行业的市场竞争格局，公司的业务集中度较高。 2014 年、2015 年和 2016 年，公司对前五大客户实现的销售 收入占各期主营业务收入比重分别为 50.01%、58.40%和 59.52%。若未来客户因经营业绩下滑导致对公司采购额减少 或转向其他供应商，会对公司的经营业绩产生一定的影响。 应收账款发生坏账损失的风险 公司的客户为网络游戏企业等，公司应收账款为尚未收回的 货款。报告期内，随着营业收入的增长，应收账款增长较快。 2014 年末、2015 年末、2016 年末，公司应收账款余额分别 为 797,834.80 元、4,383,043.00 元、6,534,075.56 元， 2016 年末余额较 2015 年末增加 2,151,032.56 元，上升 49.10%， 呈快速上升的趋势。截止 2016 年末，大部分应收账款在 1 年以内，应收账款质量较好。随着公司业务的快速增长，公 司的应收账款也会大幅增长，因此，不能排除个别客户无法 付款，从而损害公司利益的情形。 经营活动现金流不足的风险 2014 年、2015 年、2016 年，公司每股经营活动产生的现金 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 7 流量净额分别为 2.26 元、1.27 元、1.26 元，经营活动产生 的现金流量净额分别为 2,446,184.14 元、1,687,458.23 元、 2,403,674.46 元。公司 2016 年度经营活动产生的现金流量 净额为 2,403,674.46 元，较 2015 年的 1,687,458.23 元增加 716,216.23 元，上升 42.44%,但是随着公司业务规模不断扩 张，若公司不能合理规划资金的筹措和使用，将会制约公司 业务的稳健发展。 经营场所搬迁的风险 公司目前无自有房屋及土地，生产经营活动所需的办公用房 均为租赁取得。除公司位于广州市天河区东圃一横路 110 号 03 房的住所外，公司另租有广州市天河区员村四横路 122 号 自编 G7 栋(自编 1-5)号房（原广东澳联玻璃厂地块），作为 公司主要的经营场所之一，租赁面积为 1,530 平方米，租赁 期限 5 年，自 2014 年 9 月 15 日至 2019 年 9 月 14 日。该租 赁场所所在的原广东澳联玻璃厂地块目前已被广州市政府收 储作为储备用地，公司的经营场所存在搬迁风险，可能会对 公司生产经营造成不利影响。 股份支付对报告期内经营业绩影响 风险 2015 年 12 月 30 日，公司为激励管理层及部分优秀员工，鼓 励管理层及员工与公司共同发展，经公司股东会决议，同意 张小龙通过货币以 1 元/股出资 221,461.00 元，公司根据《企 业会计准则》的规定确认股份支付 1,629,953 元并一次性记 入 2015 年管理费用，约占当期管理费用的 22.66%；2016 年 3 月 25 日，公司员工杜金萍、余辉天、刘艳艳、林建华、朱 砂合计以出资 505,023.00 元入伙云图有限合伙，通过云图有 限合伙间接持有公司 505,023.00 元股份。公司根据《企业会 计准则》的规定确认股份支付 3,716,969 元并一次性记入 2016 年管理费用，约占当年管理费用的 22.72%。因股份支付 造成公司相应各期营业利润有所波动。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州云图动漫设计股份有限公司 英文名称及缩写 - 证券简称 云图动漫 证券代码 870047 法定代表人 王翔 注册地址 广州市天河区东圃一横路 110 号 03 房 办公地址 广州市天河区东圃一横路 110 号 03 房 主办券商 万联证券股份有限公司 主办券商办公地址 广州市天河区珠江东路 11 号高德置地广场 F 座 18 楼 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 汪孝玲，唐建飞 会计师事务所办公地址 北京朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 朱清华 电话 020-38601410 传真 020-38601410 电子邮箱 wx@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市天河区员村四横路 122 号 G7 栋 510660 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-11-25 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 游戏美术制作服务和 CG 影视设计制作服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 2,000,000 做市商数量 - 控股股东 王翔 实际控制人 王翔 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 9144010606110062XX 否 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 9 税务登记证号码 9144010606110062XX 否 组织机构代码 9144010606110062XX 否 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 40,216,789.95 28,040,610.43 43.42% 毛利率% 41.32 28.22 - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,052,568.05 -356,935.80 -194.90% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 2,684,235.63 1,272,254.45 110.98%- 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） -9.39 -5.43 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 23.95 19.37 - 基本每股收益 -0.55 -0.27 -100.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 20,898,325.36 14,551,307.89 43.62% 负债总计 9,681,109.08 6,368,662.84 52.01% 归属于挂牌公司股东的净资产 11,071,291.84 7,913,740.89 39.90% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.54 5.94 -6.73% 资产负债率%（母公司） 44.44 42.11 - 资产负债率%（合并） 46.32 43.77 - 流动比率 1.90 2.05 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,403,674.46 1,687,458.23 42.44% 应收账款周转率 7.41 11.01 - 存货周转率 19.33 111.37 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 43.62 52.91 - 营业收入增长率% 43.42 152.82 - 净利润增长率% -173.63 -152.25 - 五、 股本情况 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 11 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 2,000,000 1,333,333 50.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 营业外收入和支出 -26,399.73 股份支付 -3,716,969.00 非经常性损益合计 -3,743,368.73 所得税影响数 -6,599.93 少数股东权益影响额（税后） 34.89 非经常性损益净额 -3,736,803.68 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 无 - - - - - - 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 报告期内，公司立足于美术制作服务的核心点，经过数年努力，已经成为游戏美术资源制作、CG 影 视设计制作、原创 IP 孵化等服务提供商，公司形成了自己独特的市场竞争力，为公司带来稳定的收入、 利润、现金流和更大的发展空间。 公司同时拥有动漫企业资质和国内领先、经验丰富的游戏美术资源制 作团队。公司通过专业的游戏美术全流程服务，深受业内各合作伙伴的赞同与认可，在行业内保持了较强 的市场竞争力和市场地位。作为华南地区最大的游戏美术制作服务供应商之一，公司与网易、搜狐、巨人、 西山居等游戏研发大公司建立了稳定的合作关系，签订了框架服务合同。公司自身较强的制作技术实力， 为产品销售和业务发展提供支撑。 1、研发模式 公司的自主原创研发模式分为项目研发和战略研发。 1.1、项目研发 公司的项目研发主要为公司游戏美术制作服务项目提供技术支持，以提高项目制作 和整体运营的效率。项目研发模式主要包括以下步骤： （1）头脑风暴：在项目初期召开会议，采取“头脑风暴法”，每个人拿出自己的建议和想法进行讨 论。 （2）需求分析：对客户项目需求进行包括剧本剧情、形象概念、美术风格、绘制规格、需求图量和 时间进度方面的详细分析。 （3）风险评估：针对客户的游戏策划方案，在公司丰富行业经验的基础上，进行风险评估，为客户 提出包括规避可能遇到的产品同类化、游戏下载率和转化率低的风险。 （4）成本估算：包括服务器硬件、运维、开发团队、管理、办公器材等成本的预估。 （5）技术支持：在项目制作过程中，针对游戏项目遇到的难题，包括项目需求内的和项目需求外的 技术难点，提供解决方案和技术支持。 1.2、战略研发 公司的战略研发以长期追踪行业技术发展趋势、重点突破公司业务方面的技术课题为 主，战略研发主要为公司未来业务发展提供技术储备。公司战略研发内容包括以下方面： （1）为公司新业务进行技术研究：目前，公司正在为开拓电影制作业务进行 VR（Virtual Reality， 虚拟现实）电影技术研究，研发 VR 动画制作流程，研究虚拟现实技术和人机交互技术在影视制作方面的 应用；充实 CG 影视制作方面的各项技术积累；进行原创 IP 的开发和孵化，自主开发或合作开 IP 项目动 画剧集制作等。 （2）为公司制作效率的提高进行技术开发：公司研发团队自主开发了大量实用的应用软件及插件， 如自主研发的美术开发流程管理软件、制作过程中的各类工作插件，完善美术制作服务流程，大大提高了 服务的质量和制作的效率，降低公司美术制作成本。 2、采购模式 公司采购的主要内容包括房屋租赁、办公设备等。其中，房屋租赁、普通办公设备的采 购主要由行政部门负责。 3、与大客户的合作模式 公司为第一大客户网易提供游戏美术资源外包服务，具体为网易开发、运营 的游戏产品提供美术相关的制作服务。服务内容主要包括原画设计、场景制作、角色制作和 CG 影视制作。 网易多年来占据国内游戏市场的最大份额，在游戏软件开发、运营市场具有举足轻重的地位。随着 游戏市场的开拓与发展，网络游戏开始普遍趋于精品化，不止是游戏内容，游戏画面的优劣程度已成为用 户及市场评判游戏品质优劣的核心要素之一，直接影响游戏产品的下载率和转化率。游戏美术专业度高、 工作量大，因此，为满足游戏开发的整体进度、成本及效率，将游戏美术资源部分或整体外包已成为游戏 行业的普遍现象。行业巨鳄如网易每年对游戏美术资源外包的需求不断增长，公司对网易的接包量也呈逐 年上涨趋势。 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 13 自公司成立以来，公司核心人员便打通渠道，与网易、广州华多、上海指禅、四三九九等知名游戏 公司建立了合作关系。在过往的业务合作中，公司专业的技术团队通过对下游客户需求的准确分析，设计 出符合客户预期的美术资源解决方案；成熟的管理团队与客户始终维持着良好的合作沟通；因此，了解客 户、快速响应、精准周到，成为了公司的服务特色，也是公司能够维持与网易等大客户保持长期良好的合 作关系的关键因素。同时，随着行业的快速发展，公司所从事的游戏外包业务订单越来越向规模化、技术 层次较高的公司集中，而且游戏外包行业内的客户对外包服务商的选择通常具有“粘性”特征，客户稳定 性相对较高。公司在细分行业中无论从资金实力、团队管理、人才储备、技术能力、客户资源等方面都处 于领先水平，因此，公司在稳定客户方面具有一定的优势，报告期内公司的前五大客户有一定的稳定性。 报告期内网易等大客户为公司带来稳定的销售收入，与公司达成了长期良好的合作关系。未来，公司 将继续与他们的合作，实现双赢，该合作模式在未来产生重大变化的可能性较小。 4、销售模式 报告期内，公司主要产品和服务为游戏美术资源制作服务和 CG 影视设计制作服务，制作服务的内容 包括原画制作、场景制作、角色制作、动作制作、特效制作、道具制作、灯光渲染、后期制作等等。公司 目前采取直销的销售模式，通过市场部、商务部及总经理第一时间获取用户需求，形成订单。公司业务的 关键资源要素之一在于渠道，经过数年来的不断积累，公司已经为国内知名游戏开发商、运营商提供了高 效、优质、全流程外包解决方案的专业化外包服务，网易、搜狐、巨人、西山居等国内大型知名的运营商 和开发商，建立了长期、稳定的合作。 公司商务部和市场部主要以客户拜访、深入接洽、服务推广等方式将公司产品服务进行市场推广及销 售。目前，公司下游客户主要是游戏软件开发商、运营商，通常情况下，公司与客户签订年度框架协议或 者项目制作合同，约定合作周期、价格标准、约束条件等内容，年度框架协议的具体项目的制作周期、制 作任务及制作团队会在每期的清单中约定。在年度框架协议下，项目双方会在每月对上一月度的销售金额 进行结算；在项目制作合同下，项目双方在项目验收成功后对项目进行结算。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、财务状况 报告期内，公司全年营业收入 40,216,789.95 元，比上年增长 43.42%；由于受报告期内挂牌费用和 股份支付的影响，利润总额和净利润分别为-465,506.68 元和-1,175,547.77 元，分别比上年有所下降； 报告期末，公司总资产为 20,898,325.36 元，比上年增 43.62% ；归属于挂牌公司股东的净资产 11,071,291.84 元，比去年增长 39.90%；经营活动产生的现金流量净额 2,403,674.46 元，比去年增长 42.44%。完成年初确定的各项经济指标和工作目标。 2、研发方面 报告期内，公司坚持走“自主研发+服务客户”的研发模式，持续加大研发投入,积极挖掘设计开发的 创新点，做好知识产权开发和保护工作，全年研发投入 4,056,160.00 元，取得 7 项软件著作权和 8 项版 权。 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 14 3、公司治理方面 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以 及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求不断完善公司法人治理 结构，规范公司运作，提高公司治理水平。截止报告期末，公司治理情况符合《公司法》、《证券法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规及规范性文件的要求。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 40,216,789.95 43.42% - 28,040,610.43 152.82% - 营业成本 23,598,229.92 17.24% 58.68% 20,128,778.31 170.61% 71.78% 毛利率 41.32% - - 28.22% - - 管理费用 16,360,918.35 127.48% 40.68% 7,192,394.40 203.04% 25.65% 销售费用 441,177.95 - 1.10% 0.00 - 0.00% 财务费用 -6,955.17 59.26% -0.02% -17,074.07 135.39% -0.06% 营业利润 -439,106.95 -236.83% -1.09% 320,920.58 -72.12% 1.14% 营业外收入 30,330.02 2,088.31% 0.08% 1,386.00 -19.61% 0.01% 营业外支出 56,729.75 - 0.14% 0.00 -100.00% 0.00% 净利润 -1,175,547.77 -173.63% -2.92% -429,606.64 -152.25% -1.53% 项目重大变动原因： 1、营业收入：报告期内公司营业收入为 40,216,789.95 元，较上期增长了 43.42%，主要原因是美术 设计服务和 CG 影视制作业务在继续维持重大客户的同时，积极开拓新市场、新客户，其中，美术设计服 务收入为 28,755,730.89 元，比 2015 年增长 30.97%；CG 影视制作收入为 11,461,059.06 元，比 2015 年 增长 88.38%。 2、营业成本：报告期内公司营业成本为 23,598,229.92 元，与上期相比上涨了 17.24%。上涨的原因 是报告期内营业收入增加导致营业成本相应增加。 3、毛利率：报告期内公司毛利率为 41.32%，较上期增长了 46.45%。主要原因是： （1）公司内部不断完善管理、制作流程，提高人均产出； （2）报告期内公司将原亏损 Flash 工作室撤销，与其他工作室进行融合，避免了毛利率的降低 （3）2015 年公司从外部采购大额 CG 影视制作服务，本年，公司成立了自有的 CG 影视制作团队，掌 握 CG 动画技术，不再向外采购，使得 CG 影视制作毛利率由上年的接近 0 提升到 33.75%； （4）在制作过程中压降沉没成本是提升毛利率的关键因素，在报告期，公司举办培训分享会，优化 制作流程，提高项目测试通过率，提升员工的产出，使整体毛利有较明显的提升。 4、管理费用：报告期内公司管理费用为 16,360,918.35 元，较上期增长了 127.48%，主要原因是公 司研发费用、股份支付以及新三板挂牌费用直接造成报告期内费用要远远高于上期。其中： （1）报告期内研发费用为 4,056,160.00 元，比上期的 120,616.00 元增加了 3,935,544.00 元，增长 3262.87%。研发费用大幅增长原因是报告期内公司加大研发投入,增加了研发项目,主要为《非正常大冒 险》、《承受师》、《天渡者》、《生命天书》、《人类之子》、《跳跳尸》，研发费用的主要构成是人 员工资； （2）股份支付3,716,969.00元，比上期1,629,953.00元，增加了2,087,016.00元，增长率为128.04%； （3）新三板挂牌费用为 1,776,886.79 元； （4）职工薪酬：报告期内，职工薪酬 2,547,970.98 元，比上期 1,323,478.24 元，增加了 1,224,492.74 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 15 元,增长了 92.52%,其主要原因是后勤职能部门工作人员人数增加和人员薪酬的结构调整。 5、销售费用 ：报告期内公司销售费用为 441,177.95 元，较上期增长了 441,177.95 元，主要原因是 公司将业务部门进行细分，新建立了市场部。 6、财务费用：报告期内公司财务费用为-6,955.17 元，较上期提高了 59.26%，主要是因为 2015 年公 司银行存款产生的银行利息多于报告期公司的现金存款利息。 7、营业利润：报告期内公司营业利润为-439,106.95 元，同比下降 236.83%，主要是因为公司报告期 内管理费用比上期增加 9,168,523.95 元所致。 8、营业外收入：报告期内公司营业外收入为 30,330.02 元，较上期增长了 2,088.31%，主要是因为 公司申请政府补贴 30,000 元。 9、营业外支出：报告期内营业外支出为 56,729.75 元，与上期相比上涨了 100%。主要原因是报告期 所得税税收滞纳金支出所致。 10、净利润：报告期内公司净利润为-1,175,547.77 元,下上期相比下降了-287.20%,主要原因是公司 报告其内管理费用比上期增加 9,168,523.95 元所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 40,216,789.95 23,598,229.92 28,040,610.43 20,128,778.31 其他业务收入 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 40,216,789.95 23,598,229.92 28,040,610.43 20,128,778.31 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 美术设计服务 28,755,730.89 71.50% 21,956,650.09 78.30% CG 影视制作 11,461,059.06 28.50% 6,083,960.34 21.70% 合计 40,216,789.95 100.00% 28,040,610.43 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期，公司收入构成无重大变动。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 2,403,674.46 1,687,458.23 投资活动产生的现金流量净额 -1,743,327.53 -1,001,652.69 筹资活动产生的现金流量净额 493,150.00 203,500.00 现金流量分析： 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 2,403,674.46 元，较 2015 年增加 42.44%，主要原 因是由于公司整体销售规模的增加，并且公司的销售政策得到较好的执行。 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-1,743,327.53 元，较 2015 年减少 74.05%，主要原 因是报告期内公司购置固定资产、无形资产比上年同期增加 741,674.84 元，增长率为 74.05%。 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 493,150.00 元，较 2015 年增加 142.33%，主要原因 是公司接受股东增资所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 16 1 网易（杭州）网络有限公司 10,715,945.03 26.65% 否 2 广州博冠信息科技有限公司 4,272,825.39 10.62% 否 3 江苏仙峰网络科技有限公司 3,738,473.58 9.30% 否 4 上海指禅网络科技有限公司 3,142,558.40 7.81% 否 5 广州简悦信息科技有限公司 2,067,549.00 5.14% 否 合计 23,937,351.40 59.52% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 广东佰城置业发展有限公司 1,334,881.00 14.43% 否 2 广州南秦动漫设计有限公司 1,153,082.00 12.46% 否 3 广州市天河区东棠玲彩美食店 836,999.00 9.04% 否 4 广州市志盟计算机有限公司 544,784.00 5.89% 否 5 广州口可口可软件科技有限公司 420,000.00 4.54% 否 合计 4,289,746.00 46.36% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 4,056,160.00 120,616.00 研发投入占营业收入的比例 10.09% 0.43% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 报告期内，公司加大研发投入，通过创新推动公司持续发展，公司的研发费用支出为 4,056,160.00 元，主要第公司研人员增加，薪酬费用增加。截至 2016 年末，公司拥有 7 个软件著作权，8 项版权，以 上权利的取得有利于充分发挥公司产品的知识产权优势，提高公司品牌知名度，提升公司核心竞争力以 及持续创新机制。对公司持续经营能力具有积极影响，未来公司将持续不断的加大研发力度。获得的软 件著作权情况下： 1、云图承受师游戏软件 V1.0 （软著登字第 1353618 号） 2、云图非正常大冒险游戏软件 V1.0 （软著登字第 1353609 号） 3、云图猎魂引游戏软件 V1.0 （软著登字第 1364514 号） 4、云图人类之子游戏软件 V1.0 （软著登字第 1353639 号） 5、云图生命天书游戏软件 V1.0 （软著登字第 1353603 号） 6、云图天渡者游戏软件 V1.0 （软著登字第 1353607 号） 7、云图指点三国游戏软件 V1.0 （软著登字第 1364540 号） 2、资产负债结构分析 单位：元 本年期末 上年期末 占总资产 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 17 项目 金额 变动比例 占总资产 的比重 金额 变动比例 占总资产 的比重 比重的增 减 货币资金 9,205,072.99 14.33% 44.05% 8,051,576.06 12.42% 55.33% -11.34% 应收账款 6,494,993.88 49.10% 31.08% 4,356,112.98 490.93% 29.94% 1.10% 存货 2,225,612.95 927.98% 10.65% 216,503.84 49.34% 1.49% 9.15% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 1,547,718.35 65.18% 7.41% 937,007.65 94.88% 6.44% 0.96% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 20,898,325.36 43.62% - 14,551,307.89 52.91% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款：报告期内应收账款为 6,494,993.88 元，较上年 4,356,112.98 元，增加 2,138,880.90 元，增长率为 49.10%，其主要原因是报告期内公司业务收入达到 40,216,789.95 元，比上年增长 43.42%， 收入的增长导致应收账款的增长。 2、存货：报告期内存货为 2,225,612.95 元，较上年增加 2,009,109.11 元，变化率为 927.98%，报 告期内,公司的存货为已投入但未经客户验收项目的成本。受项目验收进度的影响,导致期末存货增加。 报告期末，确认的存货中，主要为以下项目： （1）网易项目存货为 471,508.50 元； （2）正在制作的大型剧集存货 955,477.30 元； （3）广州尚游公司项目存货为 106,163.60 元。 3、固定资产：报告期末公司固定资产为 1,547,718.35 元，较上年增长 65.18%，其主要原因是公司 增大对研发部门的投入，新购置研发设备，同时为了满足公司人员增加需要添置办公设备。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有三家控股子公司，基本情况为： 1、珠海云图动漫设计有限公司，该公司成立于 2015 年 7 月 17 日，注册资本为人民币 23 万元，本 公司拥有 55%的股权，主要从事动漫及衍生产品设计服务；游戏设计制作、数字动漫制作；软件零售、 计算机零配件零售，计算机零售；广告业；美术培训、美术设计；游戏研发、游戏运营。2016 年实现销 售收入 1,537,017.55 元，净利润 9,044.03 元，年末资产总计 756,492.33 元。 2、大连市云图腾动漫设计有限公司，该公司成立于 2015 年 6 月 9 日，注册资本为人民币 30 万元， 本公司拥有 60%的股权，主要从事动漫及衍生产品设计服务；计算机软件开发、计算机网络技术开发、 技术咨询服务；国内一般贸易。2016 年实现销售收入 729,315.65 元，净利润-298,721.27 元，年末资 产总计 329,737.32 元 。 3、广州星空动画影业有限公司，该公司成立于 2016 年 4 月 22 日，注册资本为人民币 500 万元， 法定代表人王翔，本公司拥有 95%的股权，李晓萌持有 5%股权，曾用名：深圳云图互动娱乐有限公司， 于 2016 年 11 月 22 日更名为广州星空动画影业有限公司，主要从事电影和影视节目发行电影和影视节 目制作录音制作企业管理咨询服务企业形象策划服务策划创意服务市场营销策划服务大型活动组织策 划服务（大型活动指晚会、运动会、庆典、艺术和模特大赛、艺术节、电影节及公益演出、展览等，需 专项审批的活动应在取得审批后方可经营）会议及展览服务公司礼仪服务广告业软件开发职业技能培训 （不包括需要取得许可审批方可经营的职业技能培训项目）(依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动)。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司已向星空影业支付出资款 50 万元，李晓萌尚未 实际缴纳出资款。2016 年实现销售收入 0 元，净利润-151,220.56 元，年末资产总计 348,865.66 元 （2）委托理财及衍生品投资情况 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 18 报告期内未发生委托理财及衍生品投资 （三） 外部环境的分析 1、公司所属行业 公司是一家为游戏软件、动漫作品和影视作品等提供美术资源制作的综合性美术外包服务提供商， 目前公司主营业务为游戏软件的美术制作服务。 根据中国证监会 2012 年 10 月 26 日发布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司可分 类为“软件和信息技术服务业”，行业代码“I65”。根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011）的 标准，公司属于“其他信息技术服务业”中的“数字内容服务”，行业代码为“I6591”。根据全国股 转系统发布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所属行业为“I65 软件和信息技术服务业”，具 体细分行业为“I6591 数字内容服务”；根据全国股转系统发布的《挂牌公司投资型行业分类指引》， 公司属于“数据处理与外包服务”，行业代码为“17101112”。 2、行业发展情况 软件与信息技术服务业是指利用计算机、通信网络等技术对信息进行生产、收集、处理、加工、存 储、运输、检索和利用，并提供信息服务的业务活动。其业务形态主要但不限于：信息技术咨询、信息 技术系统集成、软硬件开发、信息技术外包(ITO)和业务流程外包(BPO)。软件和信息技术服务业是关系 国民经济和社会发展全局的基础性、战略性、先导性产业，具有技术更新快、产品附加值高、应用领域 广、渗透能力强、资源消耗低、人力资源利用充分等突出特点，对经济社会发展具有重要的支撑和引领 作用。 数字内容服务行业正在成为信息技术服务业发展的新引擎，早在“十一五”规划中就明确鼓励数字 内容产业发展，积极发展信息技术服务业。数字内容产业也称内容产业、信息内容产业、创意产业，数 字内容产业是信息技术与文化创意高度融合的产业形式，涵盖数字游戏、互动娱乐、影视动漫、立体影 像、数字学习、数字出版、数字典藏、数字表演、网络服务、内容软件等等，为三网融合、云计算、无 线网络等新兴技术和产业提供内容支撑。中国数字内容产业起步较晚，但从市场规模和增长率来看，其 发展十分迅速，目前市场规模已经超过了 3,000 亿元。随着国家政策的积极推进，以及数字信息处理技 术及网络载体的蓬勃发展，我国的数字内容产业也逐渐步入了发展的快轨。 一般而言，数字内容服务行业的产业结构由以下细分行业构成：数字出版业、数字影音业、数字广 播电视业、网络游戏业、数字学习业、网络广告业、数据处理业等。 （1）网络游戏业 近年来，我国网络游戏市场保持着良好的发展势头，新产品层出不穷，市场规模继续扩大。据统计， 2015 年，中国游戏用户达到 5.34 亿人，同比增长 3.3%；2015 年，中国游戏（包括客户端游戏、网页游 戏、社交游戏、移动游戏、单机游戏、电视游戏等）市场实际销售收入达到 1407 亿元人民币，同比增 长 22.9%（数据来源：《2015 年中国游戏产业报告》）。 在产业结构调整的背景下，国家推出“互联网+”“大众创业、万众创新”等战略为游戏产业提供 了良好的宏观发展环境。 （2）动漫业 动漫业是数字内容产业发展潜力最大的领域之一，其覆盖面广、商业价值高，是数字内容产业的领 头军，也是国家发展数字内容产业的重点行业。动漫业主要包括数字电视动画和动漫内容两大部分。根 据文化部，截至 2014 年底，中国动漫产业总产值已突破 1000 亿元，较 2013 年的 870.85 亿元，增长率 超过 15%，高于全国文化产业增加值增长速度。 近年来，我国动漫产业发展形势出现了若干重要的变化：以《西游记之大圣归来》为代表的原创动 漫内容创作取得重要突破；以 IP 引领产业发展成为动漫产业发展的重要趋势；资本对动漫产业更加关 注与投入；“互联网+”为动漫产业发展插上翅膀；动漫会展成为动漫产业领域促消费的突出亮点；动 漫“走出去”的空间越来越广阔。 （3）数字影音业 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 19 数字影音业包括网络音乐和数字影音两大类。根据文化部《2014 中国网络音乐市场年度报告》，2014 年网络音乐在我国网民中仍然拥有最多用户，其居高不下的用户规模和使用率确立了网络音乐在我国网 络文化中不可替代的重要地位。同时，网络音乐作为导入用户的渠道价值不断提升，吸引着传统音乐企 业和互联网企业争相进入，资本市场也相当活跃，行业中形成了一批具有一定规模、拥有竞争优势的代 表性企业。报告显示，2014 年中国网络音乐市场呈现在线音乐增长，无线音乐下降的特点，总体规模达 到 75.5 亿元人民币，较 2013 年的 74.1 亿元人民币，增长了 1.8%，增速下滑。 （4）网络教育业 2014 年我国大约 1200 亿的在线教育市场中，有 900 多亿是高等学历教育和职业教育，占到整个在 线教育的绝大部分市场份额。可见，在线职业教育体验更完整、盈利模式更成熟。 2014 年在线教育用户人数达 6300 亿人，同比增长 15.79%。随着网民规模的不断扩大、在线教育用 户网络学习习惯的养成，用户规模还将有持续增长。据 GSV 全球教育行业报告预测，2017 年全球在线教 育市场规模预计增至 2555 亿美元，保持 23%的年复合增长率。据 2014 年中国互联网学习白皮书暨 2014 年在线教育研究报告显示，有近一半的被调查者接受过在线职业教育培训。未来几年中国在线教育市场 规模将保持较快的增速，我国在线职业教育市场规模将持续扩大。 （5）移动数字内容服务 随着改革开放的进一步深入，电信政策也正逐步开放，电信市场也日趋完善，互联网与移动通讯的 结合是数字内容产业发展的另一个亮点，特别是 3G 网络的开通，使得移动数字内容服务的市场化发展 更有了发展的动力。截至 2010 年年底，用户总量为 3.18 亿，较 2009 年底增加 1494 万人，手机网民在 总体网民中的比例为 65.5%，庞大的消费群体，为移动数字内容服务产业奠定了良好的基础。随着网络 科技的不断进步和移动网民的不断增加，移动数字内容也越来越呈现出多样性的特征。 （四） 竞争优势分析 1、产品和服务优良 报告期内公司主要为游戏软件开发商、运营商提供游戏美术制作外包服务。经过几年的发展，公司 的产品和服务历经市场考验，获得了良好的口碑。公司成立至今，已与游戏行业领先企业如网易、广州 华多、上海指禅、四三九九等保持良好的合作关系。公司通过对上游客户需求的准确分析，设计出符合 客户预期的美术资源解决方案。因此，了解客户、快速响应并反复修改直到客户满意为止，是公司的服 务特色，也是公司能够维护客户关系的关键要素之一。 2、行业经验丰富 公司所从事业务的关键资源是技术人员，公司从成立初期的 9 人团队发展至今日 344 人的规模，人 才储备一直保持着一定速度的增长。目前公司技术人员充足、管理团队稳定，部分成员拥有国内一线游 戏公司 8 年以上美术研发经验，而公司技术骨干来自网易、福州天盟数码有限公司、完美世界（北京） 软件科技发展有限公司等业内一线游戏研发公司的核心技术岗位及管理岗位，拥有 10 年以上游戏美术 研发、管理及培训的经验。公司建立了工作室制管理，以流程化的管理提升项目的安全性及与客户对接 的便捷性。 3、技术实力强劲 公司具有较强的技术实力，能够实现美术资源制作的全流程服务，且游戏项目经验丰富，对客户需 求的响应灵活快速，技术实力得到了游戏行业内合作伙伴的认可，在业内保持了较大的市场竞争力。公 司掌握了 CG 影视动画制作的主要技术，拥有国内一流的 CG 制作团队，CG 影视动画制作方面处于国内 领先水平。 （五） 持续经营评价 1、财务方面： 公司报告期内实现销售收入 40,216,789.95 元，比上年增长 43.42%；经营活动产生的现金流量净额 2,403,674.46 元；公司营业收入保持平稳增长，公司未出现重大不利因素影响，不存在无法偿还的到期 债务，不存在逾期未缴税金，不存在拖欠员工工资、股份公司成立后不存在控股股东、实际控制人占用 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 20 公司资金等不良情况。 2、资金方面：公司报告期内，公司流动比率、速动比率分别为 1.90、1.67，公司流动比率与速动 比率均大于 1，流动性相对较好，短期偿债风险较小，同时公司报告期末资产负债率为 46.32%，公司长 期偿债风险较小；因此公司资产结构良好，能有效促进公司快速发展。 3、经营方面：公司管理团队、技术团队稳定，产品结构不断升级，品牌市场占有率不断扩大，客 户资源稳步增长，不存在异常的经营风险。 4、技术方面：公司在项目设计和开发方面也在不断加大投入，且在现有的商业模式的基础上，孵 化自有的 IP，从而达到拓宽销售渠道的目的，为公司以后业务的发展奠定强有力的保障。 5、管理方面：公司不断完善内部的管理机制，董事、监事、高级管理人员认真履行职责，未发生 违法、违规现象。 综上所述 2016 年公司业务保持平稳增长，竞争力不断增强，公司整体经营状况稳定，具备持续经 营能力，不存在影响持续经营的重大不利风险。 （六） 扶贫与社会责任 报告期内，公司诚信经营，按时纳税，积极吸纳大学实习生和保障员工合法权益，立足本职尽到了 一个企业对社会的企业的责任，并且在报告期内，公司作为广东省动漫协会的理事单位，积极参加 “动 漫来了”公益系列活动,为公益活动尽一份绵薄之力。 （七） 自愿披露 无 二、 未来展望 （一） 经营计划或目标 公司在主营业务方面致力于成为国内领先的综合性美术资源服务提供商。报告期内，公司主要从事游 戏美术制作服务和 CG 影视设计制作服务，公司拥有良好的业内声誉，与国内知名游戏开发商、运营商建 立了长期良好合作关系。随着泛娱乐产业热点的兴起，公司紧跟行业发展趋势，依托美术创意设计和动画 制作技术的核心优势，2016 年积极开拓、稳定游戏相关 CG 影视设计制作业务，2017 年将着重发展 IP 孵 化业务和投资 CG 电影制作业务，向泛娱乐数字艺术服务公司前进。 1、 IP 孵化 泛娱乐产业链各环节参与者对优质动画内容巨大的市场需求，影游联动、漫游联动是行业发展热点趋 势，公司利用多年的游戏美术制作技术经验和行业资源积累等优势，积极参与和分享泛娱乐产业发展的大 蛋糕。 公司在继续深耕现有的游戏美术制作业务的基础上，2016 年公司开始开发 IP 孵化业务，目前已 组建了 50 多人的编导设计团队，包括导演 2 名，编剧 4 名，前期设计人员 6 名，漫画团队 8 人，设计制 作了 3 部漫画作品，多部动画作品正在制作中。其中《非正常大冒险》于 2016 年 5 月上线腾讯动漫，截 止到 2017 年 3 月 30 日总点击量为 84,709,961 次； 《恋爱 1/2》于 2016 年 12 月上线腾讯动漫,截止到 2017 年 3 月 30 日总点击量为 66,885,142 次；《承受师》于 2017 年 1 月上线腾讯动漫，截止 2017 年 30 月 30 日总点击量为 5,594,329 次。未来还将继续围绕 IP 价值通过公司在美术设计制作方面的优势拓展延伸盈 利模式。 公司 IP 孵化业务在未来规划中有两种模式：一是合作模式，即利用公司在行业和技术方面的资 源积累，通过资源合作方式成为联合出品方获得 IP 附加价值和后续运营分成收入；二是原创模式，即完 全自主原创 IP，在现有设计制作团队基础上组建高质量的编导团队，自主创造设计剧本创意打造自己的 漫画，动画剧集和动画大电影孵化成熟运营自己的 IP，将自身内部的效率与优化配置做到更好，减少边 际成本，IP 价值利益最大化，在上游端可以通过网络动漫影视版权收入，广告收入，游戏版权授权收入， 衍生品周边授权收入来获取盈利，下游段继续强化自己的游戏美术和三维动画优势获取美术制作服务收入 来获取盈利。 2、 CG 电影制作 随着国民经济实力的增强及居民消费结构升级，居民文化消费习惯已逐步形成，影视业得以在近年来 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 21 快速发展。根据中国电影票房数据中心的统计，2014 年全国银幕数量达到 2.4 万块，相当于 2007 年的 7 倍之多。与此同时，全国观影人次也从 2007 年的 1.1 亿次达到了 2014 年的 8.3 亿次，增幅达到了 655%。 2015 年，我国电影票房持续井喷，截至 9 月 30 日，内地电影票房超过 327 亿元，同期增幅达到 49%。2016 年，幻想题材电影《美人鱼》以 33.9 亿元的成绩刷新了国内电影票房记录。 影视行业正处于黄金发展期， 随着行业竞争激烈，产品的竞争势必反映在包括画面质量、 CG 技术等表现力上。单部影视作品的预算投 资也逐渐增大，与国际大作接轨，而在美术制作的预算投资也将随之逐步增大，同样对美术从业人员提出 了更高的需求。 公司立足于自身 CG 影视技术的应用与延伸，计划未来投资 CG 电影制作业务，公司正在 积极探索 CG 电影制作相关商业模式。 3、 美术培训 公司在自身技术积累、行业经验和内部培训经验的基础上，未来计划开展美术资源制作技术相关培训 业务，通过在线培训和线下培训双通道发展培训业务。 培训业务在为公司发展提供人才储备的同时，也 可为美术资源制作行业输送新鲜血液，满足行业日益迫切的美术创意人才缺口需求，有利于公司打造“泛 娱乐数字艺术服务”业务链闭环。 4、并购整合 美术资源制作产业经过近年来的发展，在国内还处于起步阶段。由于行业进入门槛不高，中小企业较 多，企业经营水平参差不齐，导致行业竞争比较激烈。并购整合是国际美术服务商发展壮大的必经之路， 而中国美术资源制作产业的并购整合刚刚拉开序幕，未来企业并购将成为常态。公司未来计划横向并购业 内美术服务相关企业，以及纵向收购泛娱乐产业其他细分领域企业，以完善公司“泛娱乐数字艺术服务” 产业链。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、技术人员流失风险 公司所从事的游戏软件美术制作业务属于知识密集型行业，高端技术人才是公司生存和发展的根本， 也是公司竞争优势所在。尽管公司通过长期积累和不断投入培养了较为成熟的技术队伍，但是专业技术人 员尤其是核心技术人员的流失，仍会给公司带来较大的经营风险。 针对上述风险，公司已实施员工持股计划，继续加大公司的研发力量。此外，公司将继续提供有竞争 力的薪酬福利待遇，以稳定技术人员队伍。 2、对大客户依赖的风险 公司主营业务为游戏软件的美术制作服务，受限于现有的市场地位和上游行业的市场竞争格局，公司 的业务集中度较高。2014 年、2015 年和 2016 年，公司对前五大客户实现的销售收入占各期主营业务收 入比重分别为 50.01%、58.40%和 59.52%。若未来客户因经营业绩下滑导致对公司采购额减少或转向其他 供应商，会对公司的经营业绩产生一定的影响。 针对上述风险，公司将在未来继续加大市场开拓力度，寻找更多的业务来源，分散客户集中度，降低 对大客户的依赖。 3、应收账款发生坏账损失的风险 公司的客户为网络游戏企业等，公司应收账款为尚未收回的货款。报告期内，随着营业收入的增长， 应收账款增长较快。2014 年末、2015 年末、2016 年末，公司应收账款账面余额分别为 797,834.80 元、 4,383,043.00 元、6,534,075.56 元， 2016 年末余额较 2015 年末增加 2,151,032.56 元，上升 49.10%， 呈快速上升的趋势。截止 2016 年末，大部分应收账款在 1 年以内，应收账款质量较好。随着公司业务的 快速增长，公司的应收账款也会大幅增长，因此，不能排除个别客户无法付款，从而损害公司利益的情形。 针对应收账款可能发生的坏账损失风险，公司将加强催款力度，同时加大市场开拓力度和新产品研发。 4、经营活动现金流不足的风险 2014 年、2015 年、2016 年，公司每股经营活动产生的现金流量净额分别为 2.26 元、1.27 元、1.26 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 22 元，经营活动产生的现金流量净额分别为 2,446,184.14 元、1,687,458.23 元、2,403,674.46 元。公司 2016年度经营活动产生的现金流量净额为2,403,674.46元，较2015年的1,687,458.23元增加716,216.23 元，上升 42.44%,但是随着公司业务规模不断扩张，若公司不能合理规划资金的筹措和使用，将会制约公 司业务的稳健发展。 针对上述风险，首先，公司不断扩大销售规模，增加经营活动现金流入；其次，公司将加强对客户和 供应商的收款与付款管理。对于销售业务，公司将加大收款力度；对于采购业务，公司将合理安排采购与 付款计划，以合理规划公司正常运营的资金需求。 5、经营场所搬迁的风险 公司目前无自有房屋及土地，生产经营活动所需的办公用房均为租赁取得。除公司位于广州市天河区 东圃一横路 110 号 03 房的住所外，公司另租有广州市天河区员村四横路 122 号自编 G7 栋(自编 1-5)号房 （原广东澳联玻璃厂地块），作为公司主要的经营场所之一，租赁面积为 1,530 平方米，租赁期限 5 年， 自 2014 年 9 月 15 日至 2019 年 9 月 14 日。该租赁场所所在的原广东澳联玻璃厂地块目前已被广州市政府 收储作为储备用地，公司的经营场所存在搬迁风险，可能会对公司生产经营造成不利影响。 针对上述风险，公司已将部分办公场所迁往广州市天河区东圃一横路 110 号 03 房，并在积极寻找其 他替代租赁场所。 6、股份支付对报告期内经营业绩影响风险 2016 年 3 月 25 日，公司员工杜金萍、余辉天、刘艳艳、林建华、朱砂合计以出资 505,023.00 元入 伙云图有限合伙，通过云图有限合伙间接持有公司 505,023.00 元股份。公司根据《企业会计准则》的规 定确认股份支付 3,716,969 元并一次性记入 2016 年管理费用，约占当期管理费用的 22.72%。 因股份支付造成公司相应各期营业利润有所波动。上述事项不影响公司的净资产，对公司盈利能力的 影响不具有持续性，不影响公司持续经营能力。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 无 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节二、（一） 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二、（二） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二、（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 是 第五节二、（四） 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二、（五） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、 资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 王翔 资金 借款 0.00 320,000.00 0.00 是 是 总计 0.00 320,000.00 0.00 占用原因、归还及整改情况： 上述关联方资金占用系公司向关联方提供临时周转资金，即不计利息借款，该偶发性关联交易发生在 2016 年 1 月 21 日，关联方在 2016 年 2 月 22 日已归还借款。 公司在有限公司阶段，公司治理不规范，公司与控股股东、实际控制人及其关联方之间存在资金拆借 情形，上述资金占用在发生时均未签订借款协议、未约定资金占用费、未履行内部决策程序。 股份公司成立后，制定了《公司章程》、《关联交易管理制度》，对防止公司资金占用措施做出了具 体规定；公司于 2016 年 7 月 18 日召开 2016 年第二次临时股东大会，在关联股东回避表决的情形下通过 《关于追加确认公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日期间关联交易的议案》，对于在有限公司阶段 公司与控股股东、实际控制人及其关联方资金拆借的关联交易进行了补充决议确认；公司实际控制人王翔 及公司全体董事、监事、高级管理人员均签署了《关于规范和减少关联交易、避免资金占用的承诺函》。 自 2016 年 8 月 1 日后，公司没有发生控股股东、实际控制人及其关联方占用资金情形，未发生违反 相应承诺的情况。2016 年 7 月 2 日，公司第一届董事会第二次会议决议通过了《防范控股股东及关联方 占用公司资金管理制度》，防范控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金。 （二） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 24 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 200,000.00 84,582.58 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 1,000,000.00 865,641.30 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 1,200,000.00 950,223.88 （三） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 王翔 借款 320,000.00 是 总计 - 320,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 该关联交易系公司向关联方王翔提供临时周转资金，即无息借款。该偶发性关联交易发生在 2016 年 1 月 21 日，该偶发性关联交易不会对公司财务状况、经营成果产生重大影响但上述资金往来实质上构成 了关联方资金占用。股份公司成立前，管理层对上述交易的交易实质认识不足，关联方王翔已于 2016 年 2 月 22 日归还借款 320,000.00 元。公司与关联方发生小额、短期的资金拆借，用于缓解关联方资金紧缺 的情形，不属于商业行为。 公司关联交易未对公司造成不利影响。公司不存在对关联方的重大依赖，不会对公司持续经营能力造 成不利影响。 （四） 股权激励计划在本年度的具体实施情况 2016 年 3 月 25 日，公司员工杜金萍、余辉天、刘艳艳、林建华、朱砂合计以出资 505,023.00 元入 伙云图有限合伙，通过云图有限合伙间接持有公司 505,023.00 元股份。公司根据《企业会计准则》的规 定确认股份支付 3,716,969 元并一次性记入 2016 年管理费用，约占当年管理费用的 22.72%。 因股份支付造成公司相应各期营业利润有所波动。上述事项不影响公司的净资产，对公司盈利能力的 影响不具有持续性，不影响公司持续经营能力。 （五） 承诺事项的履行情况 1、关于房屋租赁存在问题的承诺 报告期内，公司实际控制人出具《关于房屋租赁存在问题的承诺》，若公司租赁的原广东澳联玻璃厂 地块被强制清场，其将承担相关费用。如因此导致公司遭受经济损失，被有权政府部门处罚、被其他第三 方追索的，由其承担赔偿责任，并对公司所遭受的一切经济损失予以足额补偿。经核查，报告期内该事项 未发生。 2、关于避免同业竞争的承诺 报告期内，公司实际控制人及公司董事、高管、监事及核心技术人员出具《关于规范和减少关联交易、 避免资金占用的承诺》，一致承诺： （1）截至本承诺函出具之日，本人及本人控制的公司均未直接或间接从事任何与广州云图动漫设计 股份有限公司构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务。 （2）自本承诺函出具之日起，本人及本人控制的公司将不会直接或间接以任何方式（包括但不限于 独资、合资、合作和联营）参与或进行任何与公司构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务。 （3）自本承诺函出具之日起，本人及将来成立之本人控制的公司将不会直接或间接以任何方式（包 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 25 括但不限于独资、合资、合作和联营）参与或进行任何与公司构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似 业务。 （4）自本承诺函出具之日起，本人及控制的公司从任何第三者获得的任何商业机会与公司之业务构 成或可能构成实质性竞争的，本人将立即通知公司，并尽力将该等商业机会让与公司。 （5）本人及本人控制的公司承诺将不向其业务与公司之业务构成竞争的其他公司、企业、组织或个 人提供技术信息、工艺流程、销售渠道等商业秘密。 （6）不利用与公司的关系进行损害公司及公司其他股东利益的活动。 （7）保证本人真系亲属遵守本承诺。 （8）如上述承诺被证明为不真实或未被遵守，本人将向公司赔偿一切直接损失。 经核查，报告期内无违反承诺事项发生。 3、关于规范和减少关联交易、避免资金占用的承诺 报告期内，公司控股股东及持股 5%以上的股东及公司董事、高管、监事做出《关于规范和减少关联 交易、避免资金占用的承诺》，承诺： 本人将善意履行作为公司控股股东/实际控制人/持股 5%以上的股东/董事/监事/高级管理人员的义 务，不利用该地位，就公司与本人及（或）本人控制的其他企业之间的任何关联交易，故意促使公司的股 东大会或董事会作出侵犯其他股东合法权益的决议。如果公司必须与本人及（或）本人控制的其他企业发 生任何关联交易，则本人承诺将促使上述交易按照公平合理原则和正常商业交易条件进行，且遵守法律法 规及公司《公司章程》规定的回避要求。 本人保证本人及（或）本人控制的其他企业不以垄断采购和销售业务渠道等方式干预公司的经营，损 害其利益。关联交易活动应遵循商业原则, 关联交易的价格原则上应不偏离市场独立第三方的价格或收费 的标准。 本人及（或）本人控制的其他企业将严格和善意地履行与公司签订的各种关联交易协议。本人承诺将 不会向公司谋求任何超出正常商业交易价格以外的利益或收益。 截至本承诺函出具日，本人与公司之间的所有非经营性往来均已清偿完毕，本人及本人所控制的其他 企业目前不存在违规或变相采用预收款、应付款等形式占用公司资金的情况。本人保证未来本人及本人所 控制的其他企业将不以代垫费用或其他支出、直接或间接借款、代偿债务等任何方式占用公司的资金，且 将严格遵守《公司法》、《公司章程》、《关联交易管理制度》等相关规定，确保资金占用事项不再发生， 维护公司财产的安全和完整。 如果本人违反上述声明、保证与承诺，本人同意给予公司相应的赔偿。 报告期内无违反承诺事项发生。 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 1,333,333 100.00 -1,333,333 0 0 其中：控股股东、实际控制人 950,000 71.25 -950,000 0 0 董事、监事、高管 0 0 0 0 0 核心员工 0 0 0 0 0 有限售条 件股份 有限售股份总数 0 0 2,000,000 2,000,000 100.00 其中：控股股东、实际控制人 0 0 1,337,750 1,337,750 66.89 董事、监事、高管 0 0 932,350 932,350 46.61 核心员工 0 0 0 0 0 总股本 1,333,333 - 666,667 2,000,000 - 普通股股东人数 5 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 王翔 950,000 -260,150 689,850 34.49% 689,850 0 2 星辉天拓 333,333 -333,333 0 0.00% 0 0 2 云图有限合伙 0 647,900 647,900 32.40% 647,900 0 3 唐自银 50,000 -50,000 0 0.00% 0 0 3 星辉创业 0 365,000 365,000 18.25% 365,000 0 4 张小龙 0 242,500 242,500 12.12% 242,500 0 5 邱炜 0 54,750 54,750 2.74% 54,750 0 合计 1,333,333 666,667 2,000,000 100.00% 2,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司股东王翔为股东云图有限合伙的普通合伙人，王翔与云图有限合伙的有限合伙人资明芳为夫妻关 系，除此之外，公司其余股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 27 公司控股股东、实际控制人为公司董事长王翔。 王翔为公司的创始股东、第一大股东，公司的董事 长、总经理。王翔直接持有公司 689,850 股，占比 34.49%。同时，王翔作为公司第二大股东云图有限合 伙的普通合伙人，间接控制公司 647,900 股，占比 32.40%。为此，王翔合计控制公司 1,337,750 股，占 比 66.89%，为公司的控股股东、实际控制人。此外，王翔的配偶资明芳为云图有限合伙的有限合伙人， 间接持有公司 0.04%的股份，为王翔的一致行动人。 公司实际控制人及其一致行动人的基本情况如下： 王翔，男，1978 年 8 月出生，中国国籍，无境外 永久居留权。高中学历。1999 年 11 月至 2001 年 3 月就职于深圳金智塔软件有限公司，任角色制作部门 主管；2001 年 3 月至 2010 年 4 月就职于广州网易互动娱乐科技有限公司，任美术中心角色制作部门主管； 2010 年 4 月至 2013 年 1 月就职于广州擎天柱网络科技有限公司，任美术副总监；2013 月 1 月至 2016 年 6 月就职于云图有限，历任公司监事、执行董事、经理；2016 年 7 月至今就职于云图动漫，任公司董事长、 总经理、法定代表人。 资明芳，女，1979 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。中专学历。1999 年 12 月至 2000 年 7 月就职于深圳金智塔软件有限公司，任美术制作；2000 年 7 月至 2002 年 12 月就职 于深圳市卓越数码科技有限公司，任美术制作；2002 年 12 月至 2010 年 8 月就职于广州网易互动娱乐科 技有限公司，任美术制作；2010 年 8 月至今待业。 报告期内，公司控股股东及实际控制人均未发生变化。 （二） 实际控制人情况 报告期内，公司实际情况人为公司董事长王翔。详见本章节的“控股股东情况”。 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 28 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 不适用 募集资金使用情况： 不适用 二、债券融资情况 不适用 三、间接融资情况 不适用 四、 利润分配情况 不适用 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 王翔 董事长、总经理 男 38 高中 2016 年 6 月 28 日至 2019 年 6 月 27 日 是 张小龙 董事 男 34 本科 2016 年 6 月 28 日至 2019 年 6 月 27 日 是 张小龙 副总经理 男 34 本科 2016 年 6 月 28 日至 2017 年 1 月 9 日 是 余辉天 董事 男 37 大专 2016 年 6 月 28 日至 2019 年 6 月 27 日 是 林健华 董事 男 28 高中 2016 年 6 月 28 日至 2019 年 6 月 27 日 是 赵霞 董事 女 37 本科 2016 年 6 月 28 日至 2019 年 6 月 27 日 否 杜金萍 监事会主席 女 33 本科 2016 年 6 月 28 日至 2019 年 6 月 27 日 是 刘艳艳 职工代表监事 女 33 本科 2016 年 6 月 28 日至 2019 年 6 月 27 日 是 郭敏时 监事 女 36 大专 2016 年 6 月 28 日至 2019 年 6 月 27 日 否 朱砂 副总经理 男 31 本科 2016 年 6 月 28 日至 2019 年 6 月 27 日 是 朱清华 财务总监兼董事 会秘书 男 35 大专 2016 年 6 月 28 日至 2019 年 6 月 27 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 备注：张小龙于 2017 年 1 月 9 日辞去副总经理一职。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 王翔 董事长、总经理 950,000 -260,150 689,850 34.49% 0 张小龙 董事、副总经理 0 242,500 242,500 12.12% 0 合计 - 950,000 -17,650 932,350 46.61% 0 （三） 变动情况 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 30 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、王翔为公司的创始股东、第一大股东，公司的董事长、总经理。王翔直接持有公司 689,850 股， 占比 34.49%。同时，王翔作为公司第二大股东云图有限合伙的普通合伙人，间接控制公司 647,900 股， 占比 32.40%。为此，王翔合计控制公司 1,337,750 股，占比 66.89%，为公司的控股股东、实际控制人。 2、张小龙，男，1982 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。本科学历。2003 年 7 月至 2005 年 8 月就职于重庆市酉阳县国土资源与房屋管理局，任科员；2005 年 9 月至 2011 年 2 月就职于环球数码 媒体科技（深圳）有限公司，任高级讲师；2011 年 3 月至 2011 年 5 月就职于广州水晶石计算机技术服务 有限公司，任高级讲师；2011 年 5 月至 2014 年 6 月就职于广州博冠信息科技有限公司，任资深角色设计 师；2014 年 6 月至 2015 年 12 月就职于广州迷雾动漫设计有限公司，任总经理。2016 月 1 月至 2016 年 6 月就职于云图有限，任公司董事；2016 年 7 月至 2017 年 1 月 9 日任公司副总经理，2016 年 7 月至今就职 于云图动漫，任公司董事。 3、余辉天：董事，男，1979 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。大专学历。2004 年 5 月至 2013 年 2 月就职于福建天晴数码有限公司，任游戏动画设计师；2013 年 2 月至 2016 年 6 月就职于云图有 限，任角色工作室美术总监；2016 年 7 月至今就职于云图动漫，任公司董事。 4、林健华：董事，男，1988 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。高中学历。2009 年 3 月至 2011 年 3 月就职于深圳市华强数码电影有限公司，任场景设计师；2011 年 3 月至 2012 年 5 月就职于广州 环球数码媒体科技有限公司，任教学主管；2012 年 6 月至 2014 年 3 月就职于广州市王氏软件科技有限公 司，任教学总监；2014 年 3 月至 2015 年 12 月就职于广州迷雾动漫设计有限公司，任副总经理；2016 年 1 月至 2016 年 6 月就职于云图有限，任 CG 工作室美术总监；2016 年 7 月至今就职于云图动漫，任公司董 事。 5、赵霞：董事，女，1979 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。本科学历。2001 年 7 月至 2003 年 6 月就职于北京智天齐网络科技有限公司，任项目经理；2003 年 10 月至 2013 年 7 月就职于广东 天拓资讯科技有限公司，任高级总监；2013 年 8 月至 2014 年 12 就职于广东星辉天拓互动娱乐有限公司， 任总经理助理；2015 年 1 月至今就职于珠海星辉投资管理有限公司，任副总经理；2016 年 7 月被选为云 图动漫董事。 6、杜金萍：女，1983 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。本科学历。2005 年 8 月至 2010 年 4 月就职于广州博冠信息科技有限公司，任美术师；2010 年 4 月至 2013 年 1 月就职于广州擎天柱网络 科技有限公司，任场景组长；2013 月 1 月至 2016 年 6 月就职于云图有限，任场景工作室总监；2016 年 7 月至今就职于云图动漫，任监事会主席。 7、刘艳艳：女，1984 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。本科学历。2008 年 7 月至 2015 年 3 月就职于广州博冠信息科技有限公司，任游戏美术师；2015 月 3 月至 2016 年 6 月就职于云图有限， 任蓝鱼工作室美术总监；2016 年 7 月至今就职于云图动漫，任职工代表监事。 8、郭敏时：女，1980 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。大专学历。2002 年 5 月至 2010 年 2 月就职于广东星辉天拓互动娱乐有限公司，历任会计、会计主管、财务经理；2010 年 3 月至 2012 年 9 月就职于广州天拓信息科技控股有限公司，任财务经理；2012 年 10 月至今就职于广东星辉天拓互动娱 乐有限公司任高级财务经理；2016 年 7 月被选为云图动漫监事。 9、朱砂：男，1985 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。本科学历。2008 年 9 月至 2010 年 8 月就职于北京倍飞视国际视觉艺术交流有限公司，任高级动画师；2010 年 9 月至 2011 年 10 月就职 于华强方特影业投资有限公司，任首席动画师；2011 年 11 月至 2014 年 10 月就职于广州博冠信息科技有 限公司，任资深动画设计师，2014 月 11 月至 2016 年 6 月就职于云图有限，任 CG 工作室总监；2016 年 7 月至今就职于云图动漫，任职副总经理。 10、朱清华：男，1981 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。大专学历。2004 年 4 月至 2009 年 7 月就职于广州市黄埔区鸿胜玻璃制品厂，任财务主管。2009 年 7 月至 2013 年 5 月就职于广州市鸿大 玻璃有限公司，任财务经理；2013 年 5 月至 2016 年 6 月就职于云图有限，任财务总监；2016 年 7 月至今 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 31 就职于云图动漫，任财务负责人兼董事会秘书。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 制作人员 158 272 研发人员 16 50 行政管理人员 11 15 营销人员 2 3 财务人员 3 4 员工总计 190 344 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 60 126 专科 94 126 专科以下 35 91 员工总计 190 344 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期内，员工人数大幅增加，主要原因是公司业务快速增长。同时，报告期内公司加强了研发投入， 导致公司研发技术人员增加较多。 2、人才引进 公司非常重视人才的引进，通过猎头推荐、人才市场洽谈会、高校应届毕业生交流会、人才网等中介 机构及内部员工推荐等招聘渠道，引进所需人才。 3、人员培训 公司一直十分重视员工的培训和发展工作，并制定了一系列的培训方案，多层次，多领域，多培门的 加强员工培训工作，包括：新员工入职培训、岗位职责培训、业务技能培训、项目经验分享交流会等，定 期和非定期相结合，不断提高员工的整体素质。 4、薪酬政策 公司依员工的岗位、职级、工作性质、个人能力等因素建立了薪酬管理体系和晋升体系，在公司效益 增长的前提下，保证员工收入水平稳定增长。同时，公司依法为员工缴纳社会保险和住房公积金。 5、需要公司承担费用的离退休职工人数 截止报告期末，需公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 5 5 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 1、余辉天，男，1979 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。大专学历。2004 年 5 月至 2013 年 2 月就职于福建天晴数码有限公司，任游戏动画设计师；2013 年 2 月至 2016 年 6 月就职于云图有限，任角 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 32 色工作室美术总监；2016 年 7 月至今就职于云图动漫，任公司董事。 2、林健华，男，1988 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。高中学历。2009 年 3 月至 2011 年 3 月就职于深圳市华强数码电影有限公司，任场景设计师；2011 年 3 月至 2012 年 5 月就职于广州环球数码 媒体科技有限公司，任教学主管；2012 年 6 月至 2014 年 3 月就职于广州市王氏软件科技有限公司，任教 学总监；2014 年 3 月至 2015 年 12 月就职于广州迷雾动漫设计有限公司，任副总经理；2016 年 1 月至 2016 年 6 月就职于云图有限，任 CG 工作室美术总监；2016 年 7 月至今就职于云图动漫，任公司董事。 3、杜金萍，女，1983 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。本科学历。2005 年 8 月至 2010 年 4 月就职于广州博冠信息科技有限公司，任美术师；2010 年 4 月至 2013 年 1 月就职于广州擎天柱网络科技 有限公司，任场景组长；2013 月 1 月至 2016 年 6 月就职于云图有限，任场景工作室总监；2016 年 7 月至 今就职于云图动漫，任监事会主席。 4、刘艳艳，女，1984 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。本科学历。2008 年 7 月至 2015 年 3 月就职于广州博冠信息科技有限公司，任游戏美术师；2015 月 3 月至 2016 年 6 月就职于云图有限，任蓝 鱼工作室美术总监；2016 年 7 月至今就职于云图动漫，任职工代表监事。 5、朱砂，男，1985 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。本科学历。2008 年 9 月至 2010 年 8 月就职于北京倍飞视国际视觉艺术交流有限公司，任高级动画师；2010 年 9 月至 2011 年 10 月就职于华 强方特影业投资有限公司，任首席动画师；2011 年 11 月至 2014 年 10 月就职于广州博冠信息科技有限公 司，任资深动画设计师，2014 月 11 月至 2016 年 6 月就职于云图有限，任 CG 工作室总监；2016 年 7 月至 今就职于云图动漫，任职副总经理。 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 33 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，有限公司阶段，公司依照《公司法》和公司章程的规定建立了公司治理的基本架构，设立 了股东会、执行董事及监事。有限公司在实际运作过程中，基本符合《公司法》和公司章程的规定，公司 历次股权转让等重大事项均履行了股东会决议程序。 股份公司成立后，公司根据《公司法》和公司章程的相关规定设立了股东会、董事会和监事会，建立 了三会治理结构。股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照《公司法》、公司章程、《全国 中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重大经 营决策、投资决策及财务决策按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。 报告期内，公司相关机构和人员依法运作，未出现违法违规现象，切实履行了应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量，能够给所有股东提供合适保护以及保 证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司 发展的要求。在主办券商等中介机构督导下，公司将按照相关要求不断完善公司治理机制，严格执行相关 制度，使股东尤其是中小股东能够更好的行使权力。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 2016 年 7 月股份公司成立以来，公司建立了较为完善的重大事项决策机制，并能严格按照相关的制度、 规划等执行，公司在进行重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项时严格按照公司制定 的《公司章程》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等规则的要求。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司章程无修改 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1、2016 年 6 月 28 日，第一届董事会第一次会 议审议通过：《关于选举王翔为公司第一届董事 会董事长的议案》、 《关于聘任王翔为公司总经理 的议案》、 《关于聘任张小龙为公司副总经理的议 案》、《关于聘任朱砂为公司副总经理的议案》、 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 34 《关于聘任朱清华为公司财务总监的议案》、 《关 于聘任朱清华为公司董事会秘书的议案》、 《关于 制定<广州云图动漫设计股份有限公司财务管理 制度>的议案》、 《关于制定<广州云图动漫设计股 份有限公司总经理工作细则>的议案》、《关于高 级管理人员薪酬的议案》、 《关于公司变更为股份 有限公司的工商登记事宜授权的议案》。 2、2016 年 7 月 2 日，第一届董事会第二次会议 审议通过：《关于公司申请股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌并采取协议转让的方式进行 转让的议案》、 《关于聘请万联证券有限责任公司 作为公司申请股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌的主办券商的议案》、 《关于提请股东大会 授权董事会全权办理公司申请股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌并采取协议转让的方式 进行转让相关事宜的议案》、《关于制定<信息披 露事务管理制度>的议案》、 《关于制定<投资者关 系管理制度>的议案》、 《关于制定<防范控股股东 及关联方占用公司资金管理制度>的议案》、《关 于<董事会对公司治理机制的讨论评估>的议 案》、 《关于追加确认公司2014年1月1日至2016 年 4 月 30 日期间关联交易的议案》、《关于召开 2016 年第二次临时股东大会的议案》。 监事会 2 1、2016 年 6 月 28 日，第一届监事会第一次会 议审计通过：《关于选举广州云图动漫设计股份 有限公司第一届监事会主席的议案》。 2、2016 年 7 月 2 日，第一届监事会第二次会议 审议通过：《关于追加确认公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日期间关联交易的议案》 股东大会 2 1、2016 年 6 月 28 日，创立大会暨 2016 年第一 次临时股东大会审议通过：关于整体变更设立股 份有限公司的筹备工作报告、关于整体变更设立 股份有限公司的筹建费用列支报告、关于发起人 以广州市云图动漫设计有限公司经审计的净资 产折合为股本的议案、制定《广州云图动漫设计 股份有限公司章程》、选举广州云图动漫设计股 份有限公司第一届董事会董事的议案、选举应由 股东大会选举产生的第一届监事会组成人员、关 于董事、监事薪酬的议案、关于授权董事会办理 公司设立的相关事宜的议案、制定《广州云图动 漫设计股份有限公司股东大会议事规则》的议 案、制定《广州云图动漫设计股份有限公司董事 会议事规则》的议案、制定《广州云图动漫设计 股份有限公司监事会议事规则》的议案、制定《广 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 35 州云图动漫设计股份有限公司董事、监事及高级 管理人员自律守则》、制定《广州云图动漫设计 股份有限公司对外担保管理制度》、制定《广州 云图动漫设计股份有限公司对外投资管理制 度》、制定《广州云图动漫设计股份有限公司关 联交易管理制度》、制定《广州云图动漫设计股 份有限公司控股股东、实际控制人行为规范》。 2、2016 年 7 月 18 日，第二次临时股东大会审 议通过：《关于公司申请股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌并采取协议转让的方式进行转 让的议案》、 《关于聘请万联证券有限责任公司作 为公司申请股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌的主办券商的议案》、 《关于授权董事会全权 办理公司申请股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌并采取协议转让的方式进行转让相关事 宜的议案》、《关于追加确认公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日期间关联交易的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等 符合法律、行政法规和公司章程的规定，公司股东大会和董事会能够按期召开，并对公司的重大决策事项 作出决议，保证公司的正常运行。公司监事会能够较好地履行对公司生产经营及董事、高级管理人员的监 督职责，保证公司治理的合法有效运行。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让 系统业务规则（试行）》和相关法律法规的规定，完善公司法人治理结构。公司董事会、监事会和内部机 构能够独立运作，各司其责，确保公司各项工作规范运作。报告期内，公司未引入职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权 益。同时，在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件、远程视频等进行投资者互动交流关系管理的有效 途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等工作开展。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监事事项没有异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构方面相互独立，具有独立、 完整的研发、采购、销售系统以及面向市场独立经营的能力。公司作为上市公司星辉娱乐的参股孙公司， 公司业务、资产、机构、人员、财务、技术等资源要素均独立于上市公司，不存在与上市公司混同的情形。 公司具备独立面向市场能力和持续经营能力。 1、业务独立 公司主营业务为游戏软件的美术制作服务。公司通过其自身及其控股子公司开展经营业务，具有完整 的业务体系，公司的业务不依赖于实际控制人及其关联方。 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 36 2、资产独立 公司系由云图有限按照净资产折股整体变更设立。2016年6月28日，致同会计师出具“致同验字[2016] 第 440ZB0445 号”《验资报告》对公司设立时的注册资本情况进行了审验。 根据公司作出的确认与承诺并 经核查，公司合法拥有与其目前经营业务有关的厂房、土地、设备、商标、专利等资产的所有权或使用权。 该等资产由公司独立拥有，不存在被实际控制人及其关联方占用的情形，公司的资产独立、完整。 3、人员独立 公司员工的劳动、人事、工资报酬及相应的社会保障独立管理，与控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业严格分开。 报告期内，云图动漫的员工人数为 325 人，均签订了劳动合同。公司员工的劳动、人 事、工资报酬及相应的社会保障独立管理，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业严格分开，公司 按照《劳动法》、《劳动合同法》的规定签订了劳动合同。 公司董事、监事、高级管理人员均按照《公司 法》、《公司章程》等有关规定通过合法程序产生，不存在控股股东、实际控制人超越公司董事会作出人 事任免决定的情形。 公司的高级管理人员均与公司签订劳动合同并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业中领薪。 4、财务独立 公司已设立独立的财务部门，配备了专职的财务会计人员，并已建立了独立的财务核算体系，能够独 立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对分公司的财务管理制度。 公司独立设立银行账户，持有中 国人民银行广州分行核发的《开户许可证》，核准号为 J5810057132802，公司的基本存款账户开户行为中 国建设银行股份有限公司广州天府路支行，账号为：44001580519052502845。公司独立在银行开立账户， 不存在与控股股东、实际控制人及其控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。 公司实现独立核算， 独立纳税。根据《国务院办公厅关于加快推进“三证合一”登记制度改革的意见》（国办发〔2015〕50 号）， “三证合一”登记制度是指将企业登记时依次申请，分别由工商行政管理部门核发工商营业执照、质量技 术监督部门核发组织机构代码证、税务部门核发税务登记证，改为一次申请、由工商行政管理部门核发一 个营业执照的登记制度。目前公司持有广州市工商行政管理局于 2016 年 7 月 11 日核发的“三证合一”的 《营业执照》（统一社会信用代码：9144010606110062XX）。公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税 申报并履行纳税义务。 公司设立独立的财务会计部门，并已按《中华人民共和国会计法》、《企业会计准 则》要求建立了独立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管理制度，并建立健全了相应的内部管理制 度，独立作出财务决策。 5、机构独立 公司设有股东大会、董事会、监事会，各项规章制度完善，相关机构及人员能够依法行使经营管理职 权。公司已建立了适应自身发展需要的职能机构，各部门具有独立的管理制度，治理结构完善。 公司的住 所为广州市天河区东圃一横路 110 号 03 房，该场所为公司租赁的物业，为公司主要的经营生产场地之一。 公司完全拥有机构设置自主权，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司机构设置的情 况。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司已依据《公司法》、《公司章程》及相关法律法规的规定，结合公司实际情况制定了完善的内部 管理制度，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存大重大缺陷。内部管理是一项长期而持 续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，结合公司实际情况，制定会计核算的具 体政策，并按照要求进行独立核算，保证公司会计核算工作稳健进行。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实《企业会计准则》及公司各项财务管理制度和财务管理细则，在国家 政策及制度的指引下做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 37 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 4 月 24 日召开第一届董事会第六次会议，审议《关于制定<年报信息披露重大差错责任 追究制度>的议案》，该制度尚需提交 2016 年度股东大会审议。公司将严格按照信息披露相关制度规范披 露事项，并进行相关追责。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 38 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 致同审字（2017）第 440ZB3916 号 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 审计报告日期 2017-04-24 注册会计师姓名 汪孝玲，唐建飞 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 审 计 报 告 致同审字（2017）第 440ZB3916 号 广州云图动漫设计股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广州云图动漫设计股份有限公司（以下简称云图公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是云图公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，云图公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了云图公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。 致同会计师事务所 中国注册会计师：汪孝玲 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：唐建飞 中国•北京 二〇一七年四月二十四日 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 39 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 9,205,072.99 8,051,576.06 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 6,494,993.88 4,356,112.98 预付款项 五、3 - 38,600.00 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 506,396.32 399,003.83 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 2,225,612.95 216,503.84 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 18,432,076.14 13,061,796.71 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、6 1,547,718.35 937,007.65 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 40 无形资产 五、7 489,945.60 - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、8 166,778.16 416,945.52 递延所得税资产 五、9 261,807.11 135,558.01 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 2,466,249.22 1,489,511.18 资产总计 - 20,898,325.36 14,551,307.89 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、10 1,669,427.17 2,019,564.93 预收款项 五、11 693,966.06 129,400.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、12 4,073,581.92 1,822,505.83 应交税费 五、13 1,253,053.53 803,502.33 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、14 1,991,080.40 1,593,689.75 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 9,681,109.08 6,368,662.84 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 41 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 9,681,109.08 6,368,662.84 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、15 2,000,000.00 1,333,333.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、16 6,458,016.76 6,158,545.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、17 - 82,216.44 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、18 2,613,275.08 339,646.45 归属于母公司所有者权益合计 - 11,071,291.84 7,913,740.89 少数股东权益 - 145,924.44 268,904.16 所有者权益合计 - 11,217,216.28 8,182,645.05 负债和所有者权益总计 - 20,898,325.36 14,551,307.89 法定代表人： 王翔 主管会计工作负责人： 朱清华 会计机构负责人： 朱清华 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 8,440,936.83 7,392,802.94 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 6,313,571.55 4,196,912.98 预付款项 五、3 - 38,600.00 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 869,935.68 474,047.05 存货 五、5 2,314,352.44 216,503.84 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 42 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 17,938,796.50 12,318,866.81 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - 1,100,000.00 600,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 五、6 1,374,999.45 707,152.95 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、7 489,945.60 - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、8 166,778.16 416,945.52 递延所得税资产 五、9 40,820.00 63,540.57 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 3,172,543.21 1,787,639.04 资产总计 - 21,111,339.71 14,106,505.85 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、10 1,724,519.56 2,019,564.93 预收款项 五、11 693,966.06 129,400.00 应付职工薪酬 五、12 3,829,421.67 1,564,436.12 应交税费 五、13 1,224,418.14 768,328.95 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、14 1,909,166.66 1,459,136.75 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 9,381,492.09 5,940,866.75 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 43 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 9,381,492.09 5,940,866.75 所有者权益： - 股本 五、15 2,000,000.00 1,333,333.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、16 6,596,091.76 6,296,620.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、17 - 82,216.44 未分配利润 五、18 3,133,755.86 453,469.66 所有者权益合计 - 11,729,847.62 8,165,639.10 负债和所有者权益合计 - 21,111,339.71 14,106,505.85 法定代表人： 王翔 主管会计工作负责人：朱清华 会计机构负责人： 朱清华 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 44 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 40,216,789.95 28,040,610.43 其中：营业收入 五、19 40,216,789.95 28,040,610.43 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 40,655,896.90 27,719,689.85 其中：营业成本 五、19 23,598,229.92 20,128,778.31 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、20 244,385.34 170,434.19 销售费用 五、21 441,177.95 0.00 管理费用 五、22 16,360,918.35 7,192,394.40 财务费用 五、23 -6,955.17 -17,074.07 资产减值损失 五、24 18,140.51 245,157.02 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - -439,106.95 320,920.58 加：营业外收入 五、25 30,330.02 1,386.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、26 56,729.75 0.00 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - -465,506.68 322,306.58 减：所得税费用 五、27 710,041.09 751,913.22 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - -1,175,547.77 -429,606.64 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -1,052,568.05 -356,935.80 少数股东损益 - -122,979.72 -72,670.84 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 45 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - -1,175,547.77 -429,606.64 归属于母公司所有者的综合收益总额 - -1,052,568.05 -356,935.80 归属于少数股东的综合收益总额 - -122,979.72 -72,670.84 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - -0.55 -0.27 （二）稀释每股收益 - -0.55 -0.27 法定代表人： 王翔 主管会计工作负责人：朱清华 会计机构负责人： 朱清华 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 五、19 38,586,956.86 27,433,814.30 减：营业成本 五、19 22,943,787.41 20,041,816.17 营业税金及附加 五、20 236,772.39 167,716.68 销售费用 五、21 336,049.95 - 管理费用 五、22 14,825,588.03 6,434,820.75 财务费用 五、23 -8,916.06 -17,714.16 资产减值损失 五、24 17,971.03 244,210.11 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 235,704.11 562,964.75 加：营业外收入 五、25 30,000.01 566.00 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五、26 56,707.35 - 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 208,996.77 563,530.75 减：所得税费用 - 854,907.25 806,643.34 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - -645,910.48 -243,112.59 五、其他综合收益的税后净额 - - - 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 46 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - -645,910.48 -243,112.59 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 王翔 主管会计工作负责人：朱清华 会计机构负责人： 朱清华 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 47 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 41,121,152.58 26,051,840.38 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、28 366,604.70 364,374.93 经营活动现金流入小计 - 41,487,757.28 26,416,215.31 购买商品、接受劳务支付的现金 - 5,461,618.34 6,813,100.75 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 24,869,641.54 13,554,889.03 支付的各项税费 - 2,662,861.15 2,139,975.78 支付其他与经营活动有关的现金 五、29 6,089,961.79 2,220,791.52 经营活动现金流出小计 - 39,084,082.82 24,728,757.08 经营活动产生的现金流量净额 - 2,403,674.46 1,687,458.23 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,743,327.53 1,001,652.69 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 48 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 1,743,327.53 1,001,652.69 投资活动产生的现金流量净额 - -1,743,327.53 -1,001,652.69 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 493,150.00 203,500.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 203,500.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 493,150.00 203,500.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 493,150.00 203,500.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 1,153,496.93 889,305.54 加：期初现金及现金等价物余额 - 8,051,576.06 7,162,270.52 六、期末现金及现金等价物余额 - 9,205,072.99 8,051,576.06 法定代表人： 王翔 主管会计工作负责人：朱清华 会计机构负责人： 朱清华 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 39,419,988.87 25,597,635.50 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、28 365,239.92 364,010.62 经营活动现金流入小计 - 39,785,228.79 25,961,646.12 购买商品、接受劳务支付的现金 - 5,969,037.15 7,252,685.21 支付给职工以及为职工支付的现金 - 23,382,584.10 12,805,286.42 支付的各项税费 - 2,569,626.95 2,148,003.69 支付其他与经营活动有关的现金 五、29 5,084,416.17 2,169,560.69 经营活动现金流出小计 - 37,005,664.37 24,375,536.01 经营活动产生的现金流量净额 - 2,779,564.42 1,586,110.11 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 49 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,724,580.53 755,577.69 投资支付的现金 - 500,000.00 600,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,224,580.53 1,355,577.69 投资活动产生的现金流量净额 - -2,224,580.53 -1,355,577.69 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 493,150.00 - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 493,150.00 - 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 493,150.00 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 1,048,133.89 230,532.42 加：期初现金及现金等价物余额 - 7,392,802.94 7,162,270.52 六、期末现金及现金等价物余额 - 8,440,936.83 7,392,802.94 法定代表人： 王翔 主管会计工作负责人：朱清华 会计机构负责人： 朱清华 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 50 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其 他 一、上年期末余额 1,333,333.00 - - - 6,158,545.00 - - - 82,216.44 - 339,646.45 268,904.16 8,182,645.05 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,333,333.00 - - - 6,158,545.00 - - - 82,216.44 - 339,646.45 268,904.16 8,182,645.05 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 666,667.00 - - - 299,471.76 - - - -82,216.44 - 2,273,628.63 -122,979.72 3,034,571.23 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -1,052,568.05 -122,979.72 -1,175,547.77 （二）所有者投入和减少资本 493,150.00 - - - 3,716,969.00 - - - - - - - 4,210,119.00 1．股东投入的普通股 493,150.00 - - - - - - - - - - - 493,150.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - 3,716,969.00 - - - - - - - 3,716,969.00- 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 51 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 173,517.00 - - - -3,417,497.24 - - - -82,216.44 - 3,326,196.68 - - 1．资本公积转增资本（或股 本） 173,517.00 - - - -173,517.00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -3,243,980.24 - - - -82,216.44 - 3,326,196.68 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 2,000,000.00 - - - 6,458,016.76 - - - - - 2,613,275.08 145,924.44 11,217,216.28 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其 他 一、上年期末余额 1,333,333.00 - - - 4,666,667.00 - - - 82,216.44 - 696,582.25 - 6,778,798.69 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 52 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,333,333.00 - - - 4,666,667.00 - - - 82,216.44 - 696,582.25 - 6,778,798.69 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - 1,491,878.00 - - - - - -356,935.80 268,904.16 1,403,846.36 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -356,935.80 -72,670.84 -429,606.64 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 1,629,953.00 - - - - - - 203,500.00 1,833,453.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 203,500.00 203,500.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - 1,629,953.00 - - - - - - - 1,629,953.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 - - - - - - - - - - - - - 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 53 本） 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -138,075.00 - - - - - - 138,075.00 - 四、本年期末余额 1,333,333.00 - - - 6,158,545.00 - - - 82,216.44 - 339,646.45 268,904.16 8,182,645.05 法定代表人： 王翔 主管会计工作负责人：朱清华 会计机构负责人： 朱清华 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,333,333.00 - - - 6,296,620.00 - - - 82,216.44 453,469.66 8,165,639.10 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,333,333.00 - - - 6,296,620.00 - - - 82,216.44 453,469.66 8,165,639.10 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 666,667.00 - - - 299,471.76 - - - -82,216.44 2,680,286.20 3,564,208.52 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -645,910.48 -645,910.48 （二）所有者投入和减少资本 493,150.00 - - - 3,716,969.00 - - - - - 4,210,119.00 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 54 1．股东投入的普通股 493,150.00 - - - - - - - - - 493,150.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - 3,716,969.00- - - - - - 3,716,969.00 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 173,517.00 - - - -3,417,497.24 - - - -82,216.44 3,326,196.68 - 1．资本公积转增资本（或股 本） 173,517.00 - - - -173,517.00 - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -3,243,980.24 - - - -82,216.44 3,326,196.68 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 2,000,000.00 - - - 6,596,091.76 - - - - 3,133,755.86 11,729,847.62 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 55 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,333,333.00 - - - 4,666,667.00 - - - 82,216.44 696,582.25 6,778,798.69 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,333,333.00 - - - 4,666,667.00 - - - 82,216.44 696,582.25 6,778,798.69 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - 1,629,953.00 - - - - -243,112.59 1,386,840.41 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - -243,112.59 -243,112.59 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 1,629,953.00 - - - - - 1,629,953.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - 1,629,953.00 - - - - - 1,629,953.00 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 2．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股 - - - - - - - - - - - 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 56 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 1,333,333.00 - - - 6,296,620.00 - - - 82,216.44 453,469.66 8,165,639.10 法定代表人： 王翔 主管会计工作负责人：朱清华 会计机构负责人： 朱清华 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 9 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 广州云图动漫设计股份有限公司(以下简称本公司)，前身为广州市云图动漫设计有限公 司，系经广州市工商局天河分局核准，于 2013 年 1 月 9 日成立的有限公司并取得编号为 9144010606110062XX 的企业统一社会信用代码。公司法定代表人为：王翔；注册地址： 广州市天河区东圃一横路 110 号 03 房。 2016 年经股东会决议，同意股东王翔将其原出资 95 万元（占公司注册资本的 71.25%） 的部分 32 万元转让给广州云图动漫股权投资中心（有限合伙）（以下简称“云图动漫投 资中心”），转让金 32 万元；另外，决议还同意增加本公司注册资本 49.315 万元，其中 张小龙货币出资 22.1461 万元，股东云图动漫投资中心货币出资 27.1689 万元。王翔与云 图动漫投资中心签订了《股东转让出资合同书》。广州市工商局天河分局向本公司换发 《企业法人营业执照》，核准了上述变更。本次股权转让后，本公司股权结构变更为： 股东姓名或名称 出资额(万元) 持股比例% 唐自银 5.00 2.74 王翔 63.00 34.49 广东星辉天拓互动娱乐 有限公司 33.3333 18.25 广州云图动漫股权投资中心 （有限合伙） 59.1689 32.40 张小龙 22.1461 12.12 合计 182.6483 100.00 2016 年 2 月 24 日经股东会决议，同意星辉天拓将其所持本公司 18.25%的股权转让给新 疆星辉创业投资有限公司（以下简称“新疆星辉创业”）并相应修改公司章程。星辉天 拓和新疆星辉创业签订《股东转让出资合同书》，将其所持本公司 18.25%的股权以 500 万元转让给新疆星辉创业。2016 年 2 月 25 日，广州市工商局天河分局向本公司换发《企 业法人营业执照》，核准了上述变更。本次股权转让后，本公司股权结构变更为： 股东姓名或名称 出资额(万元) 持股比例% 唐自银 5.00 2.74 王翔 63.00 34.49 新疆星辉创业投资有限公司 33.3333 18.25 广州云图动漫股权投资中心 （有限合伙） 59.1689 32.40 张小龙 22.1461 12.12 合计 182.6483 100.00 2016 年 4 月 19 日经股东会决议，同意唐自银将其所持本公司 2.74%的股权转让给邱炜并 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 10 相应修改公司章程。唐自银和邱炜签订《股东转让出资合同书》，将其所持本公司 2.74% 的股权（对应 5 万元的出资额）以 40 万元转让给邱炜。2016 年 4 月 19 日，广州市工商 局天河分局向本公司换发《企业法人营业执照》，核准了上述变更。本次股权转让后， 本公司股权结构变更为： 股东姓名或名称 出资额(万元) 持股比例% 邱炜 5.00 2.74 王翔 63.00 34.49 新疆星辉创业投资有限公司 33.3333 18.25 广州云图动漫股权投资中心 （有限合伙） 59.1689 32.40 张小龙 22.1461 12.12 合计 182.6483 100.00 2016 年 6 月 13 日经股东会决议，同意以 2016 年 4 月 30 日为审计基准日和评估基准日， 将本公司类型由有限责任公司变更为股份有限公司，变更后本公司名称为“广州云图动 漫设计股份有限公司”，原全体股东王翔、广州云图动漫股权投资中心(有限合伙)、新疆 星辉创业投资有限公司、张小龙、邱炜作为本公司变更为股份有限公司的发起人。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设总经办，行政部，人 事部，财务及成本管理部，技术部，原创部，项目部等部门。 本公司及子公司的业务性质和主要经营活动（经营范围）：提供美术产品开发、美术风 格预研定制。 本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第六次会议于 2017 年 4 月 24 日批 准。 2、合并财务报表范围 截至 2016 年 12 月 31 日止，本期合并财务报表范围包括本公司及珠海云图动漫设计有限 公司、大连市云图腾动漫设计有限公司和广州星空动画影业有限公司共 3 家子公司，详 见“附注六、合并范围的变动”、“附注七、在其他主体中的权益披露”。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称 “企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 11 本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策参见附注三、21。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的 合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有 关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为 人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合 并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同 而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持 有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面 价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合 并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同 一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者 权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 12 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买 方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉， 按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计 量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的 股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益； 购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购 买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位 的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单 位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中 可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间 的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 13 经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购 买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量 表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少 数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下 因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表 中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份 额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于 被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合 以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的， 结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资 账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一 次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综 合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股 权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 14 与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的 差额，分别进行如下处理： ①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 ②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧 失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始 确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关 交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等（附注三、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进 行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 15 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的，相关交易费用计入其初始确认金额。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、9。 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准 备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金 融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日 的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超 过 12 个月（含 12 个月）； 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 16 月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来 现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损 失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值， 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认 为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 17 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 9、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债 的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。 本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假 设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先 使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才 使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资 产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 18 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 20 万元（含 20 万元）以上的应收 款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 关联方 合并范围内的关联方 应收款项 不计提 A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 0.50 0.50 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货为未结算项目的成本。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 19 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 12、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资 单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按 照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成 本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投 资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购 买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的 公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法 核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资 收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差 额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并 按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在 转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投 资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 20 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计 量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转 入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行 会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资 扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价 值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法 核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是 否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否 必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一 致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排； 如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判 断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影 响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的 当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资 单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决 权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能 参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含） 以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该 种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 21 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、16。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 办公设备 3 5 31.67 办公家具 5 5 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、16 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 22 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 14、无形资产 本公司无形资产包括软件等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 软件 3 年 直线法 - 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、16。 15、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期 损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 23 项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用 状态之日转为无形资产。 16、资产减值 对子公司的长期股权投资、固定资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资 产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估 计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组 合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 17、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 18、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 24 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪 酬” 项目。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年 度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的 金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计 划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定提存计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止 提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计 入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处 理。 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定 提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有 关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产 生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 19、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 25 （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 20、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允 价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允 价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、 标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的 无风险利率。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具 的数量应当与实际可行权数量一致。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等 待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得 的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费 用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入 相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可 行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最 佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 26 用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价 值重新计量，其变动计入当期损益。 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数 量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值 的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支 付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍 继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部 已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消 的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确 认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权 条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 21、收入 （1）一般原则 ①销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。本公司销售商品，具体的收入确 认方法为： 公司向客户提供游戏美术制作及 CG 影视设计制作，一般一项制作业务会分拆成众多的 单个美术作品，公司在承接业务后，制作人员根据合同约定的时间完成制作并提交客户 验收，客户验收并确认无误后，公司确认收入。 ②提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将 发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生 的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产 负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的 劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本 预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 ③让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额：（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时 间和实际利率计算确定。（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 27 方法计算确定。 22、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 23、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 本公司作为承租人： 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 28 24、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和 关键假设列示如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先 估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计 提或转回。 （2）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金 额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 25、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 根据《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）的规定，2016 年 5 月 1 日之后发生 的与增值税相关交易，影响资产、负债等金额的，按该规定调整。利润表中的“营业税 金及附加”项目调整为“税金及附加”项目，房产税、土地使用税、车船使用税、印花 税等原计入管理费用的相关税费，自 2016 年 5 月 1 日起调整计入“税金及附加”。 上述会计政策变更导致的影响不重大。 （2）重要会计估计变更 本公司报告期内未发生重要会计估计的变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 3、6 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15、25 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 29 纳税主体名称 所得税税率% 广州云图动漫设计股份有限公司 15 珠海云图动漫设计有限公司 25 大连市云图腾动漫设计有限公司 25 广州星空动画影业有限公司 25 2、税收优惠及批文 2016 年 12 月 9 日，本公司取得高新技术企业证书，证书编号：GR201644006659，证书有效 期为 3 年，即自 2016 年起至 2018 年享有减按 15%的税率计算缴纳企业所得税的优惠政策。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 人民币金额 人民币金额 库存现金 84,721.60 68,346.63 银行存款 9,120,351.39 7,983,229.43 合 计 9,205,072.99 8,051,576.06 期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的 应收账款 - - - - - 其中：账龄组合 6,529,035.56 99.92 34,041.68 - 6,494,993.88 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 5,040.00 0.08 5,040.00 - 0.00 合 计 6,534,075.56 100.00 39,081.68 - 6,494,993.88 应收账款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 按组合计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 30 其中：账龄组合 4,378,003.00 99.89 21,890.02 0.50 4,356,112.98 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 5,040.00 0.11 5,040.00 100.00 0.00 合 计 4,383,043.00 100.00 26,930.02 - 4,356,112.98 说明： ①期末单项金额虽不重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单 位） 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由 四三九九网络股 份有限公司 5,040.00 5,040.00 100.00 无法收回 ②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 6,514,335.56 99.77 32,571.68 0.50 6,481,763.88 1 至 2 年 14,700.00 0.23 1,470.00 10.00 13,230.00 合 计 6,529,035.56 100.00 34,041.68 - 6,494,993.88 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 12,151.66 元。 （3）本期无实际核销的应收账款情况。 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例% 坏账准备 期末余额 广州博冠信息科技有限公司 1,855,850.00 28.42 9,279.25 网易（杭州）网络有限公司 1,188,449.00 18.20 5,942.25 上海指禅网络科技有限公司 855,600.00 13.10 4,278.00 广州黑旗网络科技有限公司 537,615.86 8.23 2,688.08 上海小枣数码科技有限公司 505,080.00 7.74 2,525.40 合计 4,942,594.86 75.70 24,712.98 （5）本期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。 （6）本期内未发生转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 4,378,003.00 100.00 21,890.02 0.50 4,356,112.98 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 31 3、预付款项 预付款项按账龄披露 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 - - 38,600.00 100.00 合 计 - - 38,600.00 100.00 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 其中：账龄组合 518,209.31 69.97 11,812.99 - 506,396.32 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 222,355.00 30.03 222,355.00 100.00 0.00 合 计 740,564.31 100.00 234,167.99 - 506,396.32 其他应收款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 按组合计提坏账准备的其他 应收款 其中：账龄组合 404,827.97 64.55 5,824.14 - 399,003.83 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 222,355.00 35.45 222,355.00 100.00 0.00 合 计 627,182.97 100.00 228,179.14 - 399,003.83 说明： ①本公司期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款： 其他应收款（按单位） 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由 李耀芬 186,660.00 186,660.00 100.00 房租押金， 无法联系债务人 广州执着石信息科技有限公司 35,695.00 35,695.00 100.00 无法收回 合 计 222,355.00 222,355.00 100.00 - ②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 32 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 5,988.85 元。 （3）本期未有实际核销的其他应收款情况。 （4）其他应收款按款项性质披露 项 目 期末余额 期初余额 代收代付款项 140,349.66 39,342.30 押金、保证金 331,828.00 211,660.00 代垫款 35,695.00 35,695.00 备用金 229,729.44 255,822.91 其他 2,962.21 84,662.76 合 计 740,564.31 627,182.97 （5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 李耀芬 押金、保证金 186,660.00 3 年以上 25.21 186,660.00 孙凌寒 备用金 115,000.00 1 年以内 15.53 575.00 广东佰城置业发展 有限公司 电线改造款、 保证金 97,073.00 1-2 年 13.11 9,707.30 东泷物业 押金 41,595.00 1 年以内 5.62 207.98 陈练 备用金 36,441.24 1 年以内 4.92 182.21 合计 - 476,769.24 - 64.38 197,332.49 （6）本期未有应收政府补助情况。 （7）本期未发生因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 421,136.31 81.27 2,105.69 0.50 419,030.62 1 至 2 年 97,073.00 18.73 9,707.30 10.00 87,365.70 合 计 518,209.31 100.00 11,812.99 10.50 506,396.32 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 364,827.97 90.12 1,824.14 0.50 363,003.83 1 至 2 年 40,000.00 9.88 4,000.00 10.00 36,000.00 合 计 404,827.97 100.00 5,824.14 - 399,003.83 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 33 （8）本期未发生转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 5、存货 存货种类 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在产品 2,225,612.95 - 2,225,612.95 216,503.84 - 216,503.84 说明：报告期内，本公司的存货主要为人工成本，本公司将已经投入但尚未确认收入部 分的人工成本确认为存货（人工成本），并在项目验收确认收入时结转成本，以保证收 入与成本的配比性。 6、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 办公设备 办公家具 合 计 一、账面原值： 1.期初余额 1,430,660.48 66,045.21 1,496,705.69 2.本期增加金额 1,111,365.79 2,165.05 1,113,530.84 （1）购置 1,111,365.79 2,165.05 1,113,530.84 3.本期减少金额 4.期末余额 2,542,026.27 68,210.26 2,610,236.53 二、累计折旧 1.期初余额 548,816.59 10,881.45 559,698.04 2.本期增加金额 490,031.60 12,788.54 502,820.14 （1）计提 490,031.60 12,788.54 502,820.14 3.本期减少金额 - - - 4.期末余额 1,038,848.19 23,669.99 1,062,518.18 三、减值准备 1.期初余额 - - - 2.本期增加金额 - - - 3.本期减少金额 - - - 4.期末余额 - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 1,503,178.08 44,540.27 1,547,718.35 2.期初账面价值 881,843.89 55,163.76 937,007.65 （2）本期内无暂时闲置的固定资产情况 （3）本期内无通过融资租赁租入的固定资产情况 （4）本期内无通过经营租赁租出的固定资产 （5）本期内无未办妥产权证书的固定资产情况 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 34 7、无形资产 项 目 软件 一、账面原值 1.期初余额 - 2.本期增加金额 549,796.69 （1）购置 549,796.69 3.本期减少金额 - 4.期末余额 549,796.69 二、累计摊销 1.期初余额 - 2.本期增加金额 59,851.09 （1）计提 59,851.09 3.本期减少金额 - 4.期末余额 59,851.09 三、减值准备 1.期初余额 - 2.本期增加金额 - 3.本期减少金额 - 4.期末余额 - 四、账面价值 1.期末账面价值 489,945.60 2.期初账面价值 - 8、长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期摊销 其他减少 装修费 416,945.52 - 250,167.36 - 166,778.16 9、递延所得税资产与递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延所得税 资产 可抵扣 暂时性差异 递延所得税 资产 递延所得税资产： 资产减值准备 273,249.67 41,099.09 255,109.16 63,777.30 可抵扣亏损 882,832.03 220,708.02 287,122.84 71,780.71 小 计 1,156,081.70 261,807.11 542,232.00 135,558.01 10、应付账款 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 35 项 目 期末数 期初数 设计费 1,669,427.17 2,019,564.93 其中，账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 期末数 未偿还或未结转的原因 广州迷雾动漫设计有限公司 554,493.41 未结算 11、预收款项 项 目 期末数 期初数 制作款 313,316.66 129,400.00 服务费 380,649.40 - 合 计 693,966.06 129,400.00 账龄超过 1 年的重要预收款项 项 目 期末数 未偿还或未结转的原因 厦门市顽皮狗网络科技有限公司 99,000.00 项目尚未确认 厦门睿客信息科技有限公司 30,400.00 项目尚未确认 合 计 129,400.00 - 12、应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 1,769,184.83 25,995,190.83 23,690,793.74 4,073,581.92 离职后福利-设定提存计划 - 1,125,526.80 1,125,526.80 - 辞退福利 53,321.00 - 53,321.00 - 合 计 1,822,505.83 27,120,717.63 24,869,641.54 4,073,581.92 （1）短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 1,716,978.49 23,256,767.45 21,034,380.76 3,939,365.18 职工福利费 - 856,767.34 856,767.34 - 社会保险费 - 852,024.78 848,713.83 3,310.95 其中：1．医疗保险费 - 18,315.54 18,315.54 - 2．工伤保险费 - 76,037.28 76,037.28 - 3．生育保险费 - 713,909.34 710,598.39 3,310.95 4．重大疾病医疗补助 - 43,762.62 43,762.62 - 住房公积金 33,905.00 675,295.91 648,196.91 61,004.00 工会经费和职工教育经费 18,301.34 354,335.35 302,734.90 69,901.79 合 计 1,769,184.83 25,995,190.83 23,690,793.74 4,073,581.92 （2）设定提存计划 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 36 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 离职后福利 其中：1．基本养老保险费 - 1,019,367.74 1,019,367.74 - 2．失业保险费 - 101,696.56 101,696.56 - 3．其他 - 4,462.50 4,462.50 - 合 计 - 1,125,526.80 1,125,526.80 - 13、应交税费 税 项 期末数 期初数 增值税 298,295.39 264,933.93 企业所得税 849,003.01 500,357.26 个人所得税 31,611.53 2,656.15 城市维护建设税 40,421.24 19,158.98 教育费附加 17,323.39 8,056.52 地方教育附加 11,548.93 5,628.46 其他 4,850.04 2,711.03 合 计 1,253,053.53 803,502.33 14、其他应付款 项 目 期末数 期初数 未支付费用 1,903,038.46 1,448,518.00 关联方借款 82,601.94 107,202.00 关联方往来款 0.00 35,044.76 代收代付款项 5,440.00 2,924.99 合 计 1,991,080.40 1,593,689.75 其中，账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 金额 未偿还或未结转的原因 广东佰城置业发展有限公司 964,907.00 未支付租金 广州冠华体育发展有限公司 373,320.00 未支付租金 广州康辉国际旅行社有限公司 150,000.00 未结算活动费 广州广胜装饰工程有限公司 105,772.00 未结算装修费 广州赤诚装饰工程有限公司 19,930.00 未结算装修费 广州恺诺建筑工程有限公司 12,387.00 未结算装修费 合 计 1,626,316.00 - 15、股本 股东名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本金额 比例％ 股本金额 比例％ 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 37 王翔 950,000.00 71.25 59,850.00 320,000.00 689,850.00 34.49 唐自银 50,000.00 3.75 - 50,000.00 - - 广东星辉天拓互动娱乐 有限公司 333,333.00 25.00 - 333,333.00 - - 广州云图动漫股权投资 中心（有限合伙） - - 647,900.00 - 647,900.00 32.40 张小龙 - - 242,500.00 - 242,500.00 12.13 邱炜 - - 54,750.00 - 54,750.00 2.74 新疆星辉创业投资有限 公司 - - 365,000.00 - 365,000.00 18.25 合 计 1,333,333.00 100.00 1,370,000.00 703,333.00 2,000,000.00 100.00 说明： 根据致同会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 6 月 13 日出具的“致同审字（2016） 第 440ZB5497 号”《审计报告》，截至 2016 年 4 月 30 日止，广州市云图动漫设计有限公 司资产总额 15,820,624.64 元，负债总额 7,224,532.88 元，净资产 8,596,091.76 元。 根据广东中广信资产评估有限公司于 2016 年 6 月 13 日出具的“中广信评报字[2016]第 325 号”评估报告，截至 2016 年 4 月 30 日止，广州市云图动漫设计有限公司评估后资产总 额为 16,378,571.66 元，负债总额为 7,224,532.88 元，净资产为 9,154,038.78 元。 各发起人同意将截至 2016 年 4 月 30 日止经评估的净资产人民币 9,154,038.78 元，作价 人民币 8,596,091.76 元作为折股依据，相应折合为股份公司的全部股份 2,000,000 股，每 股面值人民币 1 元，共计股本为人民币 2,000,000.00 元，其余人民币 6,596,091.76 元计入 股份公司的资本公积。各发起人分别以其各自占公司净资产的份额认购股份有限公司的 发起人股。变更前公司的注册资本为人民币 1,826,483.00 元，实收资本为人民币 1,826,483.00 元，变更为股份有限公司后的注册资本和实收资本为人民币 2,000,000.00 元， 总股数为 2,000,000 股。上述变更业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）6 月 28 日出具 的“致同审字（2016）第 440ZB0445 号”《验资报告》所审验。 16、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 6,158,545.00 3,716,969.00 3,417,497.24 6,458,016.76 说明： （1）本期因股份支付增加资本公积 3,716,969.00 元。 （2）本期因公司类型由有限责任公司变更为股份有限公司，根据 2016 年 6 月 13 日股东 会决议，减少资本公积 3,417,497.24 元。 17、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 82,216.44 - 82,216.44 0.00 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 38 说明：本公司由有限责任公司变更为股份有限公司，根据 2016 年 6 月 13 日股东会 决议，减少盈余公积 82,216.44 元。 18、未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 提取或分配 比例 调整前 上期末未分配利润 339,646.45 696,582.25 - 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - - 调整后 期初未分配利润 339,646.45 696,582.25 - 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,052,568.05 -356,935.80 - 其他 3,326,196.68 - - 期末未分配利润 2,613,275.08 339,646.45 - 说明：本公司由有限责任公司变更为股份有限公司，改制基准日经审计的母公司未分配 利润为-3,326,196.68 元，根据 2016 年 6 月 13 日股东会决议，公司以经审计后的净资产 8,596,091.76 元作为折股依据，相应折合为股份公司的全部股份 2,000,000 股，每股面值 人民币 1 元，共计股本为人民币 2,000,000.00 元，其余人民币 6,596,091.76 元计入股份公 司的资本公积。因此，未分配利润-3,326,196.68 元与其他净资产项目一并转入公司实收 资本及资本公积，故本期因此增加未分配利润 3,326,196.68 元。 19、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 40,216,789.95 23,598,229.92 28,040,610.43 20,128,778.31 （1）主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 美术设计服务 28,755,730.89 16,194,109.80 21,956,650.09 14,042,355.44 CG 影视制作 11,461,059.06 7404120.12 6,083,960.34 6,086,422.87 合 计 40,216,789.95 23,598,229.92 28,040,610.43 20,128,778.31 （2）主营业务（分地区） 地区名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华南区 18,498,165.16 10,190,631.78 17,432,670.70 12,034,834.11 华北区 1,148,621.51 616,982.33 757,235.85 424,290.27 华东区 20,329,526.88 12,664,205.02 9,347,339.34 7,404,225.32 西南区 240,476.40 126,410.79 503,364.54 265,428.61 合 计 40,216,789.95 23,598,229.92 28,040,610.43 20,128,778.31 20、税金及附加 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 39 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 136,197.71 99,419.93 教育费附加 58,237.63 42,454.08 地方教育附加 38,825.09 28,560.18 印花税 11,124.91 - 合 计 244,385.34 170,434.19 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 21、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 办公费 11,426.04 - 其他 8,746.02 - 福利费 54,850.00 - 职工薪酬 261,027.89 - 网页设计费 56,000.00 - 租赁费 49,128.00 - 合计 441,177.95 - 注：本期新成立销售部门，相关费用计入销售费用。 22、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费用 514,539.02 465,031.32 租赁费用 705,695.44 1,073,053.80 差旅费 168,760.77 136,065.80 福利费 710,091.06 1,361,568.71 工会经费 24,606.30 13,679.54 职工教育经费 9,400.00 46,975.28 社保费 252,557.81 119,510.91 职工薪酬 2,547,970.98 1,323,478.24 住房公积金 84,045.00 29,375.00 折旧费 172,982.43 107,206.24 摊销费 296,010.02 250,167.36 咨询服务费 1,997,919.09 177,106.66 水电费 86,096.46 182,743.40 业务招待费 73,853.74 48,380.40 税费 5,178.93 10,859.62 股份支付 3,716,969.00 1,629,953.00 研发费用 4,056,160.00 120,616.00 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 40 其他 190,456.18 68,904.95 网络费 436,305.36 27,718.17 挂牌费 311,320.76 - 合计 16,360,918.35 7,192,394.40 23、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 - - 减：利息收入 20,559.94 25,230.62 汇兑损益 - 2,180.20 手续费及其他 13,604.77 5,976.35 合计 -6,955.17 -17,074.07 24、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 18,140.51 245,157.02 25、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 30,330.02 1,386.00 30,330.02 合计 30,330.02 1,386.00 30,330.02 26、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 滞纳金 56,729.75 - 56,707.35 合计 56,729.75 - 56,729.75 27、所得税费用 （1）所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 836,290.19 864,446.04 递延所得税费用 -126,249.10 -112,532.82 合计 710,041.09 751,913.22 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 -465,506.68 322,306.58 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 41 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 -69,826.00 80,576.65 某些子公司适用不同税率的影响 -67,450.34 - 不可抵扣的成本、费用和损失 264,355.86 263,848.32 税率变动对期初递延所得税余额的影响 25,416.22 - 其他 557,545.35 407,488.25 所得税费用 710,041.09 751,913.22 28、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 46,604.70 25,230.62 往来款 320,000.00 339,144.31 合计 366,604.70 364,374.93 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 费用支出 5,979,959.95 1,484,016.16 往来款 110,001.84 736,775.36 合计 6,089,961.79 2,220,791.52 29、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,175,547.77 -429,606.64 加：资产减值准备 18,140.51 245,157.02 固定资产折旧 502,820.14 335,469.27 无形资产摊销 59,851.09 - 长期待摊费用摊销 250,167.36 250,167.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） - - 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -126,249.10 -112,532.82 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,009,109.11 -71,526.50 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,224,279.30 -4,000,844.27 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 42 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,390,911.64 3,841,221.81 其他 3,716,969.00 1,629,953.00 经营活动产生的现金流量净额 2,403,674.46 1,687,458.23 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 9,205,072.99 8,051,576.06 减：现金的期初余额 8,051,576.06 7,162,270.52 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 1,153,496.93 889,305.54 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末数 期初数 一、现金 9,205,072.99 8,051,576.06 其中：库存现金 84,721.60 68,346.63 可随时用于支付的银行存款 9,120,351.39 7,983,229.43 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 9,205,072.99 8,051,576.06 六、合并范围的变动 报告期内，本公司合并财务报表范围变动如下： 控股公司名称 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股 比例% 取得 方式 广州云图动漫设计 股份有限公司 广州星空动画影业 有限公司 广东 广州 广州 动漫设计业 95.00 设立 广州星空动画影业有限公司（以下简称“星空影业”）成立于 2016 年 4 月 22 日，原名为 深圳云图互动娱乐有限公司，2016 年 11 月 22 日向广州市工商行政管理局天河分局核准 变更名称为广州星空动画影业有限公司，注册资本 500 万元，法定代表人王翔，本公司 持有星空影业 95%股权，李晓萌持有 5%股权。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司已向星 空影业支付出资款 50 万元，李晓萌尚未实际缴纳出资款。 七、在其他主体中的权益 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 43 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 珠海云图动漫设计 有限公司 广东珠海 珠海 动漫设计 55.00 - 现金取得 大连市云图腾动漫 设计有限公司 辽宁大连 大连 动漫设计 60.00 - 现金取得 广州星空动画影业 有限公司 广东广州 广州 动漫设计 95.00 - 设立 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持股 比例% 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东权 益余额 珠海云图动漫设计 有限公司 45.00 4,069.82 - 202,985.84 大连市云图腾动漫 设计有限公司 40.00 -119,488.51 - -49,500.37 广州星空动画影业 有限公司 5.00 -7,561.03 - -7,561.03 （3）重要非全资子公司的主要财务信息： 子公司名称 期末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 珠海云图动漫 设计有限公司 671,230.32 85,262.01 756,492.33 305,412.69 - 305,412.69 大连市云图腾 动漫设计有限 公司 71,700.17 258,037.15 329,737.32 453,488.25 - 453,488.25 广州星空动画 影业有限公司 298,458.81 50,406.85 348,865.66 86.22 - 86.22 续（1）： 子公司名称 期初数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 珠海云图动漫 设计有限公司 599,482.16 106,227.81 705,709.97 263,674.36 - 263,674.36 大连市云图腾 动漫设计有限 公司 247,725.52 195,644.33 443,369.85 268,399.51 - 268,399.51 广州星空动画 影业有限公司 - - - - - - 续（2）： 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 44 子 公 司 名称 本期发生额 上期发生额 营业 收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 营业 收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 珠 海 云 图 动 漫 设 计 有 限公司 1,537,017.55 9,044.03 9,044.03 42,098.92 606,796.13 38,535.61 38,535.61 150,692.86 大 连 市 云 图 腾 动 漫 设 计 有 限 公司 729,314.65 -298,721.27 -298,721.27 -208,628.28 439,584.46 -225,029.66 -225,029.66 -49,344.74 广 州 星 空 动 画 影 业 有 限公司 - -151,220.56 -151,220.56 -209,360.60 - - - - 八、金融工具及风险管理 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以 及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞 口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务 状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况 等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用 记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取 消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没 有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 75.64% （2015 年：80.30%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公 司其他应收款总额的 64.38%（2015 年：80.43%）。 （2）流动性风险 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 45 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控， 以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。 期末本公司持有的金融负债的到期期限分析如下（单位：人民币元）： 项目 期末数 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4年以上 合计 应付账款 1,664,927.17 4,500.00 - - - 1,669,427.17 其他应付款 752,470.40 1,238,610.00 - - - 1,991,080.40 负债合计 2,417,397.57 1,243,110.00 - - - 3,660,507.57 期初本公司持有的金融负债的到期期限分析如下（单位：人民币元）： 项目 期初数 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4年以上 合计 应付账款 2,019,564.93 - - - - 2,019,564.93 其他应付款 1,372,675.76 205,459.32 15,554.67 - - 1,593,689.75 负债合计 3,392,240.69 205,459.32 15,554.67 - - 3,613,254.68 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇 变动市场风险不重大。 本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项 目说明。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、 发行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2016 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 46.32%（2015 年 12 月 31 日：43.77%）。 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 46 九、公允价值 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可 分为： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负 债的市场报价之外的可观察输入值。 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收账款、其他应收款、应付 账款、其他应付款等。 本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。 十、关联方及关联交易 1、本公司的实质控制人 本公司的实质控制人是王翔。 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注七、1。 3、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 广东星辉天拓互动娱乐有限公司 股东 张小龙 股东 郑旭颖 子公司股东 侯一涛 子公司股东 杜金萍 关键管理人员 余辉天 关键管理人员 刘艳艳 关键管理人员 李梓炫 关键管理人员 广州迷雾动漫设计有限公司 股东控制企业 李晓萌 子公司股东 4、关联交易情况 （1）关联采购与销售情况 ①采购商品、接受劳务 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 47 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 广州迷雾动漫设计 有限公司 设计费 84,582.58 6,086,422.87 ②出售商品、提供劳务 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 广东星辉天拓互动 娱乐有限公司 设计费 865,641.30 9,622.64 （2）关联托管、承包情况：无 （3）关联租赁情况：无 （4）关联担保情况：无 （5）关联方资金拆借情况 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 王翔 320,000.00 2016.01.21 2016.2.22 借款 说明： 上述关联方资金占用系公司向关联方提供临时周转资金，即不计利息借款，该偶发 性关联交易发生在 2016 年 1 月 21 日，关联方在 2016 年 2 月 22 日已归还借款。 本公司在有限公司阶段，公司治理不规范，公司与控股股东、实际控制人及其关联 方之间存在资金拆借情形，上述资金占用在发生时均未签订借款协议、未约定资金占用 费、未履行内部决策程序。 股份公司成立后，制定了《公司章程》、《关联交易管理制度》，对防止公司资金占 用措施做出了具体规定；公司于 2016 年 7 月 18 日召开 2016 年第二次临时股东大会，在 关联股东回避表决的情形下通过《关于追加确认公司 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日期间关联交易的议案》，对于在有限公司阶段公司与控股股东、实际控制人及其关联 方资金拆借的关联交易进行了补充决议确认；公司实际控制人王翔及公司全体董事、监 事、高级管理人员均签署了《关于规范和减少关联交易、避免资金占用的承诺函》。 自 2016 年 8 月 1 日后，公司没有发生控股股东、实际控制人及其关联方占用资金情 形，未发生违反相应承诺的情况。2016 年 7 月 2 日，公司第一届董事会第二次会议决议 通过了《防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度》，防范控股股东、实际控制人 及其关联方占用公司资金。 （6）关联方资产转让、债务重组情况：无 （7）关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 12 人，上期关键管理人员 13 人，支付薪酬情况见下表： 项目 本期发生额 上期发生额 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 48 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 2,494,608.00 1,124,665.58 5、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 郑旭颖 - - 20,945.41 104.73 其他应收款 杜金萍 - - 180,000.00 900.00 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 应付账款 广州迷雾动漫设计有限公司 554,493.41 1,942,104.93 其他应付款 广州迷雾动漫设计有限公司 2,000.00 - 其他应付款 候一涛 77,700.85 107,202.00 其他应付款 刘艳艳 - 17,212.90 其他应付款 余辉天 - 17,831.86 其他应付款 郑旭颖 4,901.09 - 6、关联方承诺：无 十一、股份支付 1、股份支付总体情况 公司本期授予的各项权益工具总额 505,023.00 公司本期行权的各项权益工具总额 726,484.00 公司本期失效的各项权益工具总额 - 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围 和合同剩余期限 - 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同 剩余期限 - 说明：根据 2015 年 12 月 30 日股东会决议，员工张小龙货币出资 221,461.00 元，取得公 司 221,461 股，张小龙在本期已入资；2016 年 3 月 25 日，本公司员工杜金萍、余辉天、 刘艳艳、林建华、朱砂通过本公司的持股平台云图动漫投资中心，以每股 1 元的价格取 得公司 591,689 股。 2、以权益结算的股份支付情况 授予日权益工具公允价值的确定方法 见说明 可行权权益工具数量的确定依据 根据可行权股份统计 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 49 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 5,346,922.00 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 3,716,969.00 说明：根据亚洲（北京）资产评估有限公司出具的京亚评报字[2016]第 041 号资产评估报 告，采用收益法得出授予日本公司股东全部权益（净资产）账面值为 817 万元，评估值 为 1,115 万元，股份支付授予的权益工具总额为 726,484.00 元，行权价总额也为 726,484.00 元，股份支付授予的权益工具公允价值为 6,073,406.00 元，故确认股份支付费用总额为 5,346,922.00 元，其中 2015 年确认 1,629,953.00 元，2016 年确认 3,716,969.00 元。 十二、承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十三、资产负债表日后事项 （1）2017 年 3 月 20 日，本公司发布了《关于对外转让控股子公司股权并完成工商变更 暨关联交易公告》，为整合公司资源，优化资源配置，本公司、李晓萌、北京天空之城 影视有限公司、张小龙于 2017 年 3 月 8 日签订股权转让协议，本公司向自然人张小龙以 1 元价格转让星空动画 15%股权，向北京天空之城影视有限公司以 1 元价格转让星空 动画 40%股权。同时，星空动画第二大股东李晓萌拟向自然人张小龙以 1 元价格转让 星空动画 5%股权。本次转让全部完成后，广州星空动画影业有限公司的股权结构为： 股东姓名或名称 认缴额(万元) 持股比例% 广州云图动漫设计股份有限公司 200.00 40.00 北京天空之城影视有限公司 200.00 40.00 张小龙 100.00 20.00 合计 500.00 100.00 广州星空动画影业有限公司于 2017 年 3 月 10 日完成工商信息变更。 本公司本次出售事项构成偶发性关联交易，不构成重大资产重组。张小龙为本公司董事， 故本次交易构成关联交易。 本次转让全部完成后，本公司将持有广州星空动画影业有限公司 40%股权，原已实缴的 80 万的注册资本将作为变更后的应缴注册资本 200 万的第一期出资数额。广州星空动 画影业有限公司不再纳入公司合并报表范围。 本公司本次交易有助于整合公司资源，优化资源配置，本次交易不会对本公司正常经营 产生重大不利影响。 （2）2017 年 4 月 7 日，本公司发布了《对外投资公告》，本公司于 2017 年 4 月 6 日召 开第一届董事会第五次会议，审议通过了《关于在广州设立全资子公司的议案》，拟设 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 50 立全资子公司广州大画文化传播有限公司，注册地为广州市，注册资本为人民币 100,000.00 元。本次对外投资经董事会审议通过后，尚需经过注册地工商行政管理部门 的登记标准。子公司的名称、注册地址、经营范围等相关事宜以当地工商局最终核定为 准。 （3）截至 2017 年 4 月 24 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 本公司不存在应披露的其他重要事项。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 其中：账龄组合 6,346,701.56 99.92 33,130.01 - 6,313,571.55 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 5,040.00 0.08 5,040.00 - - 合计 6,351,741.56 100.00 38,170.01 - 6,313,571.55 应收账款按种类披露（续） 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 其中：账龄组合 4,218,003.00 99.88 21,090.02 - 4,196,912.98 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 5,040.00 0.12 5,040.00 100.00 0.00 合计 4,223,043.00 100.00 26,130.02 - 4,196,912.98 说明： ①期末单项金额虽不重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款（按单 位） 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由 四三九九网络股 份有限公司 5,040.00 5,040.00 100.00 无法收回 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 51 ②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 6,332,001.56 99.77 31,660.01 0.50 6,300,341.55 1 至 2 年 14,700.00 0.23 1,470.00 10.00 13,230.00 合计 6,346,701.56 100.00 33,130.01 10.50 6,313,571.55 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 9,262.87 元。 （3）本期无实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款 期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例% 坏账准备 期末余额 广州博冠信息科技有限公司 1,855,850.00 29.22 9,279.25 网易（杭州）网络有限公司 1,188,449.00 18.71 5,942.25 上海指禅网络科技有限公司 855,600.00 13.47 4,278.00 广州黑旗网络科技有限公司 537,615.86 8.46 2,688.08 上海小枣数码科技有限公司 505,080.00 7.95 2,525.40 合计 4,942,594.86 77.81 24,712.98 （5）本期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。 （6）本期内未发生转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 其中：账龄组合 477,266.17 43.23 11,608.27 - 465,657.90 资产状态组合 404,277.78 36.62 - - 404,277.78 组合小计 881,543.95 79.86 11,608.27 - 869,935.68 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 4,218,003.00 100.00 21,090.02 0.50 4,196,912.98 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 52 种类 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 222,355.00 20.14 222,355.00 100.00 - 合计 1,103,898.95 100.00 233,963.27 - 869,935.68 其他应收款按种类披露（续） 种类 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 其中：账龄组合 375,446.50 53.48 5,677.23 - 369,769.27 集团内关联组合 104,277.78 14.85 0.00 - 104,277.78 组合小计 479,724.28 68.33 5,677.23 - 474,047.05 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 222,355.00 31.67 222,355.00 100.00 - 合计 702,079.28 100.00 228,032.23 - 474,047.05 说明： ①期末单项金额虽不重大并单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款（按 单位） 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由 李耀芬 186,660.00 186,660.00 100.00 房租押金，无法联 系债务人 广州执着石信息 科技有限公司 35,695.00 35,695.00 100.00 无法收回 合 计 222,355.00 222,355.00 100.00 - ②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 380,193.17 79.66 1,900.97 0.50 378,292.20 1 至 2 年 97,073.00 20.34 9,707.30 10.00 87,365.70 合计 477,266.17 100.00 11,608.27 10.50 465,657.90 账龄 期初数 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 335,446.50 89.35 1,677.23 0.50 333,769.27 1 至 2 年 40,000.00 10.65 4,000.00 10.00 36,000.00 合计 375,446.50 100.00 5,677.23 - 369,769.27 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 53 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 6,226.65 元。 （3）本期无实际核销的其他应收款情况。 （4）其他应收款按款项性质披露 项目 期末余额 期初余额 代收代付款项 133,186.93 30,906.24 押金、保证金 331,828.00 211,660.00 关联方往来款 404,277.78 100,000.00 备用金 198,351.24 239,155.28 代垫款 35,695.00 35,695.00 其他 560.00 84,662.76 合计 1,103,898.95 702,079.28 （5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 大连市云图腾动漫 设计有限公司 关联方借款 400,000.00 1 年以内 36.24 0 李耀芬 押金 186,660.00 3 年以上 16.91 186,660.00 孙凌寒 备用金 115,000.00 1 年以内 10.42 575.00 广东佰城置业发展 有限公司 押金/保证金 97,073.00 1-2 年 8.79 9,707.30 东泷物业 押金 41,595.00 1 年以内 3.77 207.98 （6）本期内未有应收政府补助情况。 （7）本期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。 （8）本期内未发生转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 3、长期股权投资 项目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,100,000.00 - 1,100,000.00 600,000.00 - 600,000.00 （1）对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备 期末余额 珠 海 云 图 动 漫 设 计 有 限 公司 300,000.00 - - 300,000.00 - - 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 54 大 连 市 云 图 腾 动 漫 设 计 有限公司 300,000.00 - - 300,000.00 - - 广 州 星 空 动 画 影 业 有 限 公司 - 500,000.00 - 500,000.00 - - 合计 600,000.00 500,000.00 - 1,100,000.00 - - 4、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 38,586,956.86 22,943,787.41 27,433,814.30 20,041,816.17 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 说明 营业外收入和支出 -26,399.73 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -3,716,969.00 非经常性损益总额 -3,743,368.73 减：非经常性损益的所得税影响数 -6,599.93 非经常性损益净额 -3,736,768.80 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 34.89 归属于公司普通股股东的非经常性损益 -3,736,803.68 说明：其他符合非经常性损益定义的损益项目为本期股份支付金额，参见附注十一、股 份支付。 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -9.39% -0.55 -0.55 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 23.95% 1.41 1.41 广州云图动漫设计股份有限公司 2017 年 4 月 24 日 广州云图动漫设计股份有限公司 2016 年度报告 55 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财 务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广州市天河区东圃一横路 110 号 03 房