870098_2018_赛康医疗_2018年年度报告_2019-04-22.txt

1 2018 年度报告 赛康医疗 NEEQ : 870098 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2 公司年度大事记 荣获“苏州名牌产品证书” 荣获“重合同守信用证书” 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36 4 释义 释义项目 释义 赛康医疗、赛康股份、公司、本公司、 股份公司 指 江苏赛康医疗设备股份有限公司 赛康有限、有限公司 指 江苏赛康医疗设备有限公司 控股股东 指 本公司控股股东蔡志祥、刘琰、蔡悦恺 实际控制人 指 本公司实际控制人蔡志祥、刘琰、蔡悦恺 四方辐 指 苏州四方辐投资管理中心（有限合伙） 赛康进出口 指 江苏赛康进出口有限公司 迈科医疗 指 江苏迈科医疗科技有限公司 民悦社会 指 张家港市乐余镇民悦社会服务中心 《公司章程》 指 江苏赛康医疗设备股份有限公司章程 股东大会 指 江苏赛康医疗设备股份有限公司股东大会 股东会 指 江苏赛康医疗设备有限公司股东会 董事会 指 江苏赛康医疗设备股份有限公司董事会 监事会 指 江苏赛康医疗设备股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、财务总监、董事会秘书、销售总监及公司章 程规定的其他人员 三会 指 股东会（大会）、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东会（大会）、董事会、监事会议事规则 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《劳动法》 指 《中华人民共和国劳动法》 《劳动合同法》 指 《中华人民共和国劳动合同法》 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 本年度、报告期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 上期、同期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 东吴证券股份有限公司 指 东吴证券股份有限公司 北京兴华会计师事务所 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人蔡志祥、主管会计工作负责人吴艳及会计机构负责人（会计主管人员）王芳保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 赛康医疗所处的行业为医疗器械设备领域，主要产品为病床、手术器械柜台、担架等，此领域范围 较小，供应链相对固定，市场竞争激烈。公司目前合作的几家较大供应商和客户为公司重要合作伙伴， 一旦被同行业了解，公司容易面临不利的竞争环境。 由于我公司所处医疗器械领域的特殊性，同行业上市公司大多豁免披露前五大供应商和前五大客户名 称，且我公司与供应商及客户皆签署保密条款。特申请并通过全国中小企业股转中心同意“赛康医疗前 五大供应商和前五大客户名称豁免披露”。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 国际市场需求波动风险 全球经济波动导致的需求变动风险：2008 年下半年以来，全球 金融体系的危机影响到实体经济，美国、欧洲等海外市场经济 整体下滑，国际市场需求不旺，并且产品技术和欧美知名品牌 相仍具有差距，这些也是导致近几年中国医用家具出口增速持 续低位运行的原因。 针对该风险的措施：市场对于公司的产品具有刚性需求。公司 应进一步拓宽销售渠道，尽可能多的了解各国卫生部的进口法 规，及时做好市场开拓的预算和投入。此外，公司外销业务可 在已有的海外客户基础上，横向丰富产品种类，向客户提供整 套医用器具的打包服务。 市场竞争风险 近年来，国内市场竞争环境的日趋激烈，进口医疗器械价 格下降，以及医疗机构招标采购监管力度加强等因素的存在， 6 使国产医疗器械价格面临下调的风险，有可能导致企业利润下 滑。相关行业政策推行时间落后于预期。政策监管不断趋严， 导致企业经营管理成本增加，影响利润水平，并且产品有可能 面临不符合新监管要求而下市的风险。 针对该风险的措施：针对竞争对手，做出价格调查，分析市场 行情，按季度做出价格调整。公司面对市场竞争会更加注重规 模生产效应，从而降低成本。此外，公司应关注行业内的新品 开发，注重国外市场需求倾向的变化。 人力资源风险 医疗器械类企业对熟悉技术研发、生产、销售等各方面的人才 的要求较高，公司现有关键岗位的人员具有多年的工作经历， 且行业经验丰富，也积累了相应的资源优势，这些技术专业人 员和复合型人才直接关系到公司的核心竞争力，公司通过较好 的人力资源体系为员工提供了良好的发展平台。另一方面，公 司作为一家高新技术企业，对技术人才有强烈的需求和依赖， 公司的核心技术人员是公司竞争力的重要体现。短期来看，公 司的核心技术人员相对较为稳定。然而，随着市场竞争以及行 业中其他企业对人才资源争夺的加剧，未来有可能会出现公司 现有关键岗位的人才流失的情况，公司面临着人力资源风险。 针对该风险的措施：公司持续关注人才市场以便随时引进新的 人才。对于新进人员进行培训，新进人员会面临提升考评系统 从而得以进级。公司也同样注重在企业内部发现和培养人才， 通过各类培训和学习锻炼活动，为员工的成长创造机会，引导 员工阶梯式渐进发展。 实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人蔡志祥、刘琰、蔡悦恺合计持有公司 93.96% 的股份，蔡志祥、刘琰系夫妻，蔡悦恺系蔡志祥与刘琰的儿子。 实际控制人能对公司的发展战略、人事安排、生产经营、财务 等决策实施有效控制。若公司的内部控制有效性不足、公司治 理结构不健全、运作不规范，可能会导致实际控制人不当控制， 损害公司和中小股东利益的风险。 针对该风险的措施：股份公司设立后，建立了由股东大会、董 事会、监事会、管理层组成的比较科学规范的法人治理结构。 公司完善了《公司章程》，制定了《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作制度》、 《信息披露管理制度》、《董事会秘书工作规则》、《财务管 理制度》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、 《对外投资管理制度》、《投资者关系管理办法》等管理制度， 建立健全公司治理结构，完善公司内部控制体系。预防公司运 营过程中的经营风险，提高公司经营效率、实现经营目标，完 善和保护公司及股东的利益。 未取得产权证的建筑被拆除的风险 公司拥有一幢三层建筑，用作仓库和员工食堂。因赛康医 疗在建设时未向相关部门报备立项，未办理相应的《建筑工程 规划许可证》、《建筑工程施工许可证》，因此亦未取得产权证。 7 现正在积极办理中。若公司不能成功办理该幢建筑的《房产证》， 该幢建筑将面临被被认定为违章建筑而拆除的风险。 针对该风险的措施：该处房产虽存在权属瑕疵，但不属于公司 承担主要生产经营的房产，如该房产被拆除，不会对公司持续 经营能力造成重大不利影响。此外公司已经按照法律法规规定 正在补办相关手续。公司的实际控制人刘琰、蔡志祥、蔡悦恺 已出具书面承诺，如因上述问题致使公司遭受处罚造成公司损 失的，公司实际控制人自愿承担该损失。 外销汇兑损益风险 目前公司产品市场外销区域包括非洲、东南亚、南亚、中南 美等多个国家及地区，报告期内，外销收入占营业收入的比重 较大。目前人民币汇率实行有管理的浮动汇率制度，近年来人 民币汇率波动较大，有可能发生汇兑损失的风险。 针对该风险的措施：一是签订合同管理。在签订合同时，可以 选择有利的计价货币，出口合同使用硬币结算、进口合同用软 币结算；在合同中列入套期保值条款，调整价格或利率等方法 来防范风险。二是合同签订后管理。企业要利用现汇交易、期 汇交易、期货交易、期权交易、利率和货币互换、远期外汇交 易等手段充分利用外汇市场和货币市场来消除外销汇兑损益风 险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏赛康医疗设备股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Saikang medical equipment co.,ltd. 证券简称 赛康医疗 证券代码 870098 法定代表人 蔡志祥 办公地址 张家港市现代农业示范园区乐红路 35 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 吴艳 职务 董事会秘书 电话 0512-58652968 传真 0512-58520713 电子邮箱 2355550558@ 公司网址 联系地址及邮政编码 张家港市现代农业示范园区乐红路 35 号 215623 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 张家港市现代农业示范园区乐红路 35 号 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002-4-24 挂牌时间 2016-12-16 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C35 专业设备制造业 主要产品与服务项目 公司的主营产品有：医用病床类、医疗椅类、医用推车类、医用 担架类、和医用柜以及其他医用器具类等。公司具备设计开发、 产品测试、原材料采购、生产制造、配送及售后服务等各项能力， 通过销售、计划、采购、生产、仓库等人员的有效配合，实现产 品的设计、生产、销售为一体的经营模式。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 24,800,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 蔡志祥、刘琰、蔡悦恺 实际控制人及其一致行动人 蔡志祥、刘琰、蔡悦恺 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320582737846641U 否 注册地址 张家港市现代农业示范园区乐红路 35 号 否 注册资本（元） 24,800,000 否 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 吴军兰，李明朗 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 82,095,803.66 72,641,196.55 13.02% 毛利率% 34.47% 33.86% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,302,063.04 5,223,393.00 20.65% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 5,243,238.04 2,756,507.55 90.21% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 13.33% 12.59% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 11.09% 6.64% - 基本每股收益 0.2541 0.2106 19.05% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 68,047,705.29 73,081,477.24 -6.89% 负债总计 17,633,126.56 28,968,961.55 -39.13% 归属于挂牌公司股东的净资产 50,414,578.73 44,112,515.69 14.29% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.03 1.78 14.04% 资产负债率%（母公司） 31.32% 44.81% - 资产负债率%（合并） 25.91% 39.64% - 流动比率 223.56% 147.95% - 利息保障倍数 5,932.52 60,345.28 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,591,536.48 8,318,960.20 -167.21% 应收账款周转率 5.21 5.13 - 存货周转率 4.09 4.21 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -6.89% 8.00% - 营业收入增长率% 13.02% 10.23% - 净利润增长率% 20.65% 104.60% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 24,800,000 24,800,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,254,500.00 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -10,000.00 非经常性损益合计 1,244,500.00 所得税影响数 185,675.00 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,058,825.00 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 12 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 营业外收入 1,257,608.10 其他收益 1,257,608.10 应付票据及应付账 款 14,789,608.89 应付票据 3,000,000.00 应付账款 11,789,608.89 管理费用 6,105,046.08 研发费用 2,951,595.57 管理费用 9,056,641.65 利息费用 102.83 利息收入 34,888.74 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是处于医疗器械设备行业，是一家专业从事医疗器械的研发、生产、销售和服务的高新技术企业， 主要生产各类医用摇床、电动床、骨科牵引床、担架、手术床、妇科产床、颈腰椎牵引床、输液椅、陪 护椅、不锈钢治疗车、仪器车、医用器械台、柜、药品柜及相配套的洗涤消毒设备等几十个种类，数百 种产品。在报告期内至报告披露日，公司的商业模式较上年度没有发生较大变化。 （一） 销售模式 公司采用以内贸与外贸，直销与分销相结合的销售模式。一方面，积极维护原有老客户，对客户需求及 时响应，并按照客户的要求对产品参数进行适当调整，提高原有客户的满意度；另一方面，不断开拓新 的市场，通过网络、行业展会等公开渠道了解市场信息，再配合公司招投标的方式积极拓展销售渠道， 发掘新客户。此外，经销商部分一般是确认订单以后，款到发货。销售部和技术部相互配合，根据客户 的需求，通过开发新品、寄送样品等方式逐步加深与新客户的合作，了解客户对产品的性能、规格、材 质、结构等方面的要求，最终签订销售订单或合同。销售部同时负责收集客户的反馈信息，与技术部相 互合作，积极解决客户在使用过程中遇到的各种问题，确保良好的用户体验。 （二）生产模式 公司采用以销定产为主的模式进行生产，对常规半成品备有一定库存。公司大部分产品需要根据客户在 外观、尺寸、功能等方面的特殊要求进行生产，部分半成品属于通用零部件，规格较为统一，因此公司 备有一定半成品库存。在生产环节中，生产车间和技术部相互合作，根据订单有序地展开生产活动，以 客户要求为导向，制定生产计划，对各种资源统一调度，对各工序统一管理，对质量多重把控，确保按 时保质地完成生产任务。 （三）采购模式 公司采购的原材料分为常规材料和特殊材料。对于常规材料，采用安全库存管理模式，库存量低于安全 库存时进行采购；对于特殊材料，在接到客户订单后，根据具体要求进行采购。公司的采购由采购部负 责，公司建立了合格供应商体系，只有审核合格的供应商才可以为公司提供原材料。在接到客户订单后， 生产计划根据订单要求和成品库存情况，确认需要进行生产的数量，同时对原材料进行检查，对于库存 缺少的材料将制定采购计划并报批审核，综合考虑价格、付款方式等条件后确定供应商，并制作采购订 单。原材料到货时，仓储部将根据送货单核对实物，同时与生产车间相互配合，对原材料进行检验，不 合格品退回，合格品入库。 （四）盈利模式 公司已经形成了医用病床、医用椅、医用担架及其它配套的产品生产经营体系，从基础产品到高端产品， 能够覆盖各种医疗服务机构，以及医疗机构内各种单位的不同需求。公司通过销售医用病床等其他医用 家具、提供安装及维护服务，实现收入并赚取利润。 报告期内，公司商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 14 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018年，公司加强了研发、售后、生产方面的工作，为销售供货提供了有力保障。2018年全年实现营业 收入82095803.66元，同比增长13.02%；实现净利润6302063.04元，同比增长20.65%；2018 年度公司经 营业绩基本达到年初目标。 （1）研发方面 公司在持续加强产品研发投入的前提下，不断引进高学历、高水平的科学技术人才，组建年龄结构有梯 度、知识水平有层次、研发工作有激情、开发产品有经验的高水平科研团队。公司2018年在研发上的投 入占同期主营业务收入的4%以上。在研发领域的稳定投入，保证了公司的核心竞争力。 （2）生产方面 随着生产部人员、设备、操作流程、管理体系的不断完善和相互匹配，为有计划、保质保量地达成生产 目标提供了有力保障。 （3）运营管理方面 公司治理方面，报告期内，公司按照已建立的法人治理结构和内部控制制度加强管理。股东大会、董事 会、监事会均参照上市公司的标准建立并履行程序。公司的组织结构符合《公司法》及其他现行有关法 律、法规的规定，能够满足公司日常管理和经营活动的需要。内部控制方面，公司建立了覆盖财务、研 发、生产、采购、销售、行政等各个环节的内部控制制 度，并严格督导执行力度，对公司的经营风险起到有效的控制作用，能够保证财务报告的真实、可靠， 保护公司资产的安全与完整。 （4）营销方面 外贸方面，坚持参加国内外大型医疗展，注册海外Saikang商标，拜访海外客户，提高知名度的同时， 销售做深做广。 内贸方面，对客户需求及时响应，并按照客户的要求对产品参数进行适当调整，提高客需匹配度；通过 网络、行业展会等公开渠道了解市场信息，再配合公司招投标的方式积极拓展销售渠道，发掘新客户。 通过开发新品、寄送样品等方式逐步加深与新客户的合作，了解客户对产品的性能、规格、材质、结构 等方面的要求，提高销售达成。 (二) 行业情况 医疗器械行业作为与人类生命健康密切相关的高技术产业，将传统工业与生物医学工程、电子信息技术 和现代医学影像技术等高新技术相结合，该行业具有多学科交叉、知识密集、附加值高、资金密集等特 点，是一个国家制造业和高科技发展水平的标志之一。我国医疗器械产业是一个新兴的健康产业，由于 发展不久，其不论是产能上还是研发上都远远不能 满足市场的需求，我国现在医疗器械与药品的消费 比例差不多为 1：10，但在发达国家，这个比例已经 达到了 1：1，由此可见我国医疗器械产业还存在 着多大的缺口。 医疗器械行业是一个多学科交叉、知识密集、资金密集型的高技术产业，进入门槛较 高。中国医疗机构的整体医疗装备水平还很低，在全国基层医疗卫生机构的医疗器械和设备中，有 15% 左右是 20 世 纪 70 年代前后的产品，有 60%是上世纪 80 年代中期以前的产品，它们更新换代的过 程又是一个需求 释放的过程，将会保证未来 10 年甚至更长一段时间中国医疗器械市场的快速增长。 15 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 5,010,853.17 7.36% 13,036,160.25 17.84% -61.56% 应收票据与应 收账款 16,752,627.98 24.62% 14,790,367.7 20.24% 13.27% 存货 13,623,120.87 20.02% 12,698,446.01 17.38% 7.28% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 20,047,423.93 29.46% 21,271,858.83 29.11% -5.76% 在建工程 短期借款 长期借款 资产总计 68,047,705.29 73,081,477.24 资产负债项目重大变动原因： （一） 货币资金减少，主要原因为，本报告期内归还股东刘琰拆入资金 337 万元，2018 年末与供应 商洽谈付款方式月结，未有承兑支付方式，应付账款及应付票据与上年同期减少了 558 万元 2. 营业情况分析 单位：元 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 82,095,803.66 - 72,641,196.55 - 13.02% 营业成本 53,793,349.30 65.53% 48,046,039.57 66.14% 11.96% 毛利率% 34.47% - 33.86% - - 管理费用 5,615,798.10 6.84% 6,105,046.08 8.40% -8.01% 研发费用 3,029,616.49 3.69% 2,951,595.57 4.06% 2.64% 销售费用 12,899,129.51 15.71% 10,965,629.69 15.10% 17.63% 财务费用 -61,296.50 -0.07% 268,101.57 0.37% -122.86% 资产减值损 失 100,097.83 0.12% 296,477.39 0.41% -66.24% 其他收益 1,254,500 1.53% 3,088,508.10 4.25% -59.38% 投资收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 公允价值变 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 16 动收益 资产处置收 益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 7,140,465.49 8.70% 6,339,162.85 8.73% 12.64% 营业外收入 0.04 0.00% 6,136.86 0.01% -100.00% 营业外支出 10,000.00 0.01% 140,096.79 0.19% -92.86% 净利润 6,302,063.04 7.68% 5,223,393.00 7.19% 20.65% 项目重大变动原因： （一） 营业收入增长，与上年同期相比，增长了 13.02%，主要原因为：1、专注于主营业务的稳 健发展，进一步完善经营管理体系，公司内部管理和品牌形象都得到了很大提升；2、坚持以市场需求 为导向，加大研发及技术创新投入，积极展开行业拓展，丰富和优化现有经营模式，进一步增强公司竞 争力，取得了较好的经营效果。 （二） 营业成本增长比例，与营业收入增长比例基本同步为 11.96%。 （三） 销售费用增加主要原因为： 报告期内增加了展位及软件平台投入 90 万元，销售工资及福利随着销售额的同比增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 82,040,772.63 72,641,196.55 12.94% 其他业务收入 55,031.03 0.00 主营业务成本 53,793,349.30 48,046,039.57 11.96% 其他业务成本 0.00 0.00 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 医疗床类 52,427,228.02 63.86% 48,462,173.29 66.71% 医疗椅类 4,011,784.32 4.89% 3,418,346.89 4.71% 医用推车类 12,841,712.18 15.64% 9,827,305.83 13.53% 医用担架类 1,042,908.02 1.27% 687,697.34 0.95% 医用柜台类 6,252,782.80 7.62% 5,390,396.63 7.42% 其他医用器具 5,519,388.32 6.72% 4,855,276.57 6.68% 合计 82,095,803.66 100.00% 72,641,196.55 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 17 构成分类变动基本平稳，无大幅变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 A 5,263,619.02 6.41% 否 2 B 3,458,247.16 4.21% 否 3 C 2,530,950.49 3.08% 否 4 D 1,929,025.73 2.35% 否 5 E 1,706,017.25 2.08% 否 合计 14,887,859.65 18.13% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 A 2,709,626.84 4.75% 否 2 B 2,705,074.49 4.74% 否 3 C 2,143,048.56 3.76% 否 4 D 2,106,658.9 3.69% 否 5 E 1,915,987.45 3.36% 否 合计 11,580,396.24 20.30% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,591,536.48 8,318,960.20 -167.21% 投资活动产生的现金流量净额 -1,021,343.41 -804,494.27 26.95% 筹资活动产生的现金流量净额 - -102.83 -100.00% 现金流量分析： （一） 经营活动产生的现金流量净额 1、 本报告期内归还股东刘琰拆入资金 337 万元. 2、 2018 年末与供应商洽谈付款方式月结，未有承兑支付方式，应付账款及应付票据与上年同期减少了 558 万元. （二） 投资活动产生的现金流量净额 主要是固定资产中的设备类，同期相对投入增加 22 万； （三） 筹资活动产生的现金流量净额 主要原因为， 在本报告期内未产生利息支出。 18 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 全资子公司张家港市乐余镇民悦社会服务中心成立于 2018 年 12 月，是民办非一家专业性的社会机构， 为社会开展公益服务、困难救助、家庭教育等方面的社会工作服务项目和活动；承接政府委托的公共服 务项目；与相关机构及部门交流合合作；提供多元化社会服务。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司不存在委托理财及衍生品投资。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 重要会计政策变更 （1）公司按照财政部于 2018 年度颁布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会[2018]15 号）规定，因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应采用通知附件 1 的要求 编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影 响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一 般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号），在资产负债表中删除原“应付票据” 及“应付账款”项目，将其整合为新增的“应 付票据及应付账款”项目，反映资产负债表 日因购买材料、商品和接受服务等经营活动 应支付的款项，以及开出、承兑的商业汇票， 包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 应付票据及应付账款 +14,789,608.89 应付票据 -3,000,000.00 应付账款 -11,789,608.89 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一 般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号），在利润表中新增“研发费用”项目， 反映进行研究与开发过程中发生的费用化支 出。 管理费用 -2,951,595.57 研发费用 +2,951,595.57 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一 般企业财务报表格式的通知》 （财会[2018]15 号），在利润表“财务费用”下新增“利息 费用”与“利息收入”项目，分别反映为筹 集生产经营所需资金等而发生的应予费用化 的利息支出和确认的利息收入。 利息费用 102.83 利息收入 34,888.74 19 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司始终保持着对社会公益的关注和高度的社会责任意识，将社会责任融入到发展实践中，积极承 担社会责任，通过为社会创造财富、注重股东回报、关爱员工成长、积极进行社会公益活动等，与社会 共享企业发展成果。公司诚信经营，按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职尽到一个 企业对社会的基本责任。 子公司张家港市乐余镇民悦社会服务中心成立于 2018 年 12 月，是一家专业性的社会机构，以专业 的项目运营团队，运作不同特色，符合社会需求的各类特色项目。我中心专注于社区社会工作，包含居 家养老、青少年服务、残障康复服务、婚姻家庭服务、党建服务等。我中心秉承“温情关注、温柔聆听、 温馨探望、温暖资助”的服务理念，以关注弱势群体发展，推动社会发展为目的，实现“弱势增能、助 人自助、社会互助、悦民民悦、构建和谐”的目标。目前我中心由专职人员、高级教师、心理咨询师、 家庭教育高级指导师、社工等组成。中心本着“以民为本”的精神、融合与发挥多领域人才的潜能和优 势，链接优秀社会资源，立志成为一个管理优质，服务创新的社会机构，以建立一支跨专业、跨领域、 多元化的服务团队为基准，从而让民悦社会服务中心遍及社会每个角落。 三、 持续经营评价 报告期内，公司收入及利润获得稳定增长，业务发展预期良好，不存在无法偿还的到期债务，不存 在大额逾期未缴的税金，不存在股东占用资金等不良情况。 公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、 财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、 核心人员队伍稳定；没有影响公司持续经营的事项发生。此外，通过合理配置公司资源，不断加大技术 投入，根据市场需求，研发新品，市场竞争力不断增强。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一） 国际市场需求波动风险 全球经济波动导致的需求变动风险：2008 年下半年以来，全球金融体系的危机影响到实体经济，美 国、欧洲等海外市场经济整体下滑，国际市场需求不旺，并且产品技术和欧美知名品牌相仍具有差距， 这些也是导致近几年中国医用家具出口增速持续低位运行的原因。 针对该风险的措施：市场对于公司的产品具有刚性需求。公司应进一步拓宽销售渠道，尽可能多的 了解各国卫生部的进口法规，及时做好市场开拓的预算和投入。此外，公司外销业务可在已有的海外客 户基础上，横向丰富产品种类，向客户提供整套医用器具的打包服务。 （二） 市场竞争风险 近年来，国内市场竞争环境的日趋激烈，进口医疗器械价格下降，以及医疗机构招标采购监管力度 20 加强等因素的存在，使国产医疗器械价格面临下调的风险，有可能导致企业利润下滑。相关行业政策推 行时间落后于预期。政策监管不断趋严，导致企业经营管理成本增加，影响利润水平，并且产品有可能 面临不符合新监管要求而下市的风险。 目前国内病房护理医疗器械下细分的医用家具行业企业发展较 快，但与国外知名厂商相比，技术含量仍旧相对较低，大多集中在生产中低端医用家具产品。在高端医 用家具领域，国内企业与国外企业差距仍然较大。而中低端产品竞争日趋激烈，存在价格恶性竞争、虚 假宣传、不正当商业竞争、假冒伪劣等现象，市场竞争风险加剧。 针对该风险的措施：针对竞争对手，做出价格调查，分析市场行情，按季度做出价格调整。公司面 对市场竞争会更加注重规模生产效应，从而降低成本。此外，公司应关注行业内的新品开发，注重国外 市场需求倾向的变化。 （三） 人力资源风险 医疗器械类企业对熟悉技术研发、生产、销售等各方面的人才的要求较高，公司现有关键岗位的人 员具有多年的工作经历，且行业经验丰富，也积累了相应的资源优势，这些技术专业人员和复合型人才 直接关系到公司的核心竞争力，公司通过较好的人力资源体系为员工提供了良好的发展平台。另一方面， 公司作为一家高新技术企业，对技术人才有强烈的需求和依赖，公司的核心技术人员是公司竞争力的重 要体现。短期来看，公司的核心技术人员相对较为稳定。然而，随着市场竞争以及行业中其他企业对人 才资源争夺的加剧，未来有可能会出现公司现有关键岗位的人才流失的情况，公司面临着人力资源风险。 针对该风险的措施：公司持续关注人才市场以便随时引进新的人才。对于新进人员进行培训，新进 人员会面临提升考评系统从而得以进级。公司也同样注重在企业内部发现和培养人才，通过各类培训和 学习锻炼活动，为员工的成长创造机会，引导员工阶梯式渐进发展。 （四） 实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人蔡志祥、刘琰、蔡悦恺合计持有公司 93.96%的股份，蔡志祥、刘琰系夫妻，蔡悦恺 系蔡志祥与刘琰的儿子。实际控制人能对公司的发展战略、人事安排、生产经营、财务等决策实施有效 控制。若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不健全、运作不规范，可能会导致实际控制人不当 控制，损害公司和中小股东利益的风险。 针对该风险的措施：股份公司设立后，建立了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的比较科 学规范的法人治理结构。公司完善了《公司章程》，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》、《总经理工作制度》、《信息披露管理制度》、《董事会秘书工作规则》、《财 务管理制度》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《投资者关 系管理办法》等管理制度，建立健全公司治理结构，完善公司内部控制体系。预防公司运营过程中的经 营风险，提高公司经营效率、实现经营目标，完善和保护公司及股东的利益。 （五） 未取得产权证的建筑被拆除的风险 公司拥有一幢三层建筑，用于仓储和员工食堂。因赛康医疗在建设时未向相关部门报备立项，未取 得相应的《建筑工程规划许可证》、《建筑工程施工许可证》等手续，因此亦未取得产权证，存在权属 瑕疵。若公司不能成功办理该幢建筑的《房产证》，该幢建筑将面临被被认定为违章建筑而拆除的风险。 针对该风险的措施：该处房产虽存在权属瑕疵，但不属于公司承担主要生产经营的房产，如该房产 被拆除，不会对公司持续经营能力造成重大不利影响。此外公司已经按照法律法规规定正在补办相关手 续。公司的实际控制人刘琰、蔡志祥、蔡悦恺已出具书面承诺，如因上述问题致使公司遭受处罚造成公 司损失的，公司实际控制人自愿承担该损失。 （六） 外销汇兑损益风险 目前公司产品市场外销区域包括非洲、东南亚、南亚、中南美等多个国家及地区，报告期内，外销 收入占营业收入占比较大。目前人民币汇率实行有管理的浮动汇率制度，近年来人民币汇率波动较大， 有可能发生汇兑损失的风险。 如果未来人民币汇率波动频繁，将直接影响公司出口产品销售定价的合 理性，并造成汇兑损益的波动，而如果人民币持续升值，公司汇兑损失将面临大幅增加的风险，给公司 经营带来一定风险。 21 针对该风险的措施：一是签订合同管理。在签订合同时，可以选择有利的计价货币，出口合同使用 硬币结算、进口合同用软币结算；在合同中列入套期保值条款，调整价格或利率等方法来防范风险。二 是合同签订后管理。企业要利用现汇交易、期汇交易、期货交易、期权交易、利率和货币互换、远期外 汇交易等手段充分利用外汇市场和货币市场来消除外销汇兑损益风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 √是 □否 五.二.(四) 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3.以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 3,902,141.20 3,809,555.20 23 (三) 股权激励情况 公司于 2017 年 07 月 26 日召开第一届董事会第五次会议通过了《江苏赛康医疗设备股份有限公司股激 励计划的方案》，并提交 2017 年第三次临时股东大会审议。 制定该方案是为了进一步建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动公司中高层管 理人员及骨干员工的积极性，提升公司核心竞争力，有效地将股东利益、公司利益和核心团队个人利益 结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展，在充分保障股东利益的前提下，按照收益与贡献对等的 原则，根据《公司法》及《公司章程》及其他有关法律、法规和规范性文件的规定，董事会制订了《江 苏赛康医疗设备股份有限公司员工股权激励计划》。第一期激励对象授予的股权分红权认购价格为 3 元 每份（按《苏州四方辐投资管理中心（有限合伙）》投资《江苏赛康医疗设备股份有限公司》450 万元， 对应 150 万股分红权测算）。 第二期激励对象授予期权的认购价格 3 元每份（按《苏州四方辐投资管理 中心（有限合伙）》投资《江苏赛康医疗设备股份有限公司》450 万元，对应 150 万股分红权测算）。本 激励计划所涉及的股权分红权份额总计为 59 万份，占本《苏州四方辐投资管理中心（有限合伙）公司 分红权总额 150 万份的 39.33%。具体如下: 第一期授予的股权分红权份额为 46 万份，占股权分红权总数的 30.67%； 第二期授予的期权分红权份额为 13 万份，占股权分红权总数的 8.67%。 该《江苏赛康医疗设备股份有限公司员工股权激励计划》对公司的员工股权激励计划进行了详细规划和 介绍。（详见公告 2017-020）。 2017 年 8 月 10 日，临时股东大会审议通过了上述议案。 根据该计划，2018 年 9 月 17 日现将第一期期权激励对象授予期权行权，方案内容详见公司在全国中小 企业股份转让系统指定信息披露平台披露的《第一期员工股权激励计划的第一期期权行权公告》（公告 编号：2018-018） (四) 自愿披露其他重要事项 公司于 2018 年 9 月 7 日召开第一届董事会第九次会议，审议通过了《关于增加公司经营范 围暨修改公司章程的议案》，已于 2018 年 10 月 30 日完成上述事宜之工商变更手续，并取得了苏州 市工商行政管理局颁发的《营业执照》。最终核准的登记事项如下： 经营范围：一类医疗器械的研发、制造、销售；二类 6826 物理治疗及康复设备；6854 手术 室、急救室、诊疗室设备及器具；6856 病房护理设备及器具、洗涤消毒设备、离心机、 烘干机、家具的研发、制造、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定 企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；销售医疗器械（按许可证、备案凭证所列范围 经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 0 0 0% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 24,800,000 100.00% 0 24,800,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 23,300,000 93.95% 0 23,300,000 93.95% 董事、监事、高管 23,300,000 93.95% 0 23,300,000 93.95% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 24,800,000 - 0 24,800,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 蔡志祥 6,990,000 0 6,990,000 28.19% 6,990,000 0 2 刘琰 9,320,000 0 9,320,000 37.58% 9,320,000 0 3 蔡悦恺 6,990,000 0 6,990,000 28.19% 6,990,000 0 4 四方辐 1,500,000 0 1,500,000 6.04% 1,500,000 0 合计 24,800,000 0 24,800,000 100.00% 24,800,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司股东蔡志祥与刘琰系夫妻关系，蔡悦恺系蔡 志祥与刘琰的儿子，蔡悦恺占四方辐 34.33%的出资比例并任四方辐执行事务合伙人，周洁系蔡悦恺的妻 子并占四方辐 35.00%的出资比例。除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。公司全体股东所持股 份无质押、冻结，不存在争议及其他转让受限情况。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 25 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 蔡志祥持有公司 28.19%的股份，刘琰持有公司 37.58%的股份，蔡悦恺直接持有公司 28.19%的股份，蔡 志祥、刘琰、蔡悦恺合计直接持有公司 93.96%的股份，系公司的控股股东和实际控制人。 蔡志祥，男， 1962 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2016 年 3 月 5 日，由公司创立大会暨第 一次股东大会选举为董事，由第一届董事会第一次会议选举为董事长，任期自 2016 年 3 月 5 日至 2019 年 3 月 4 日。职业经历：1990 年 11 月至 1998 年 5 月，任张家港市兆丰时新建筑装饰用品经营部经理； 1998 年 6 月至 2002 年 3 月，任张家港市粮河酿酒有限公司执行董事兼总经理。2002 年 3 月至 2010 年 6 月，任赛康有限执行董事兼总经理；2010 年 6 月至 2016 年 3 月 4 日，任赛康有限执行董事；2016 年 3 月 5 日至今，任赛康股份董事长。 刘琰，女，1962 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科 学历。2019 年 3 月 5 日，由公司创立大会暨第一次股东大会选举为董事，任期自 2016 年 3 月 5 日至 2019 年 3 月 4 日。职业经历：1979 年 6 月至 1984 年 6 月，就任张家港市兆丰塑料编织厂职员；1984 年 7 月 至 1990 年 10 月，任张家港华丰电子器材有限公司职员；1990 年 11 月至 1998 年 5 月，任于张家港市兆 丰时新建筑装饰用品经营部职员；1998 年 6 月至 2002 年 3 月，任张家港市粮河酿酒有限公司监事。2002 年 3 月至 2016 年 3 月 4 日，任赛康有限监事；2016 年 3 月 5 日至今，任赛康股份董事。 蔡悦恺，男， 1987 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2016 年 3 月 5 日，由公司创立大会暨第 一次股东大会选举为董事，由第一届董事会第一次会议聘任为总经理，任期自 2016 年 3 月 5 日至 2019 年 3 月 4 日。职业经历：2010 年 6 月至 2016 年 3 月 4 日，任赛康有限总经理；2016 年 3 月 5 日至今， 任赛康股份董事兼总经理。同《控股股东》，详见控股股东情况。 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 蔡志祥 董事长 男 1962 年 7 月 本科 2016 年 3 月 5 日至 2019 年 3 月 4 日 是 刘琰 董事 女 1962 年 12 月 本科 2016 年 3 月 5 日至 2019 年 3 月 4 日 是 蔡悦恺 董事、总经理 男 1987 年 1 月 本科 2016 年 3 月 5 日至 2019 年 3 月 4 日 是 吴艳 董事、财务总 监 女 1980 年 10 月 本科 2016 年 3 月 5 日至 2019 年 3 月 4 日 是 程丽琴 董事、董事会 秘书 女 1981 年 10 月 大专 2016 年 3 月 5 日至 2019 年 3 月 4 日 是 施野 监事会主席 女 1993 年 9 月 大专 2016 年 3 月 5 日至 2019 年 3 月 4 日 是 朱桂斌 监事 男 1986 年 9 月 本科 2017 年 4 月 15 日至 2019 年 3 月 4 日 是 陈鑫华 监事 男 1988 年 2 月 大专 2016 年 3 月 5 日至 2019 年 3 月 4 日 是 王丹丹 销售总监 女 1984 年 11 月 本科 2016 年 3 月 5 日至 2019 年 3 月 4 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 股东蔡志祥与刘琰系夫妻关系，蔡悦恺系蔡志祥与刘琰的儿子，蔡悦恺系任四方辐执行事务合伙人。除 此之外，不存在其他关联关系。 28 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 蔡志祥 董事长 6,990,000 0 6,990,000 28.19% 0 刘琰 董事 9,320,000 0 9,320,000 37.58% 0 蔡悦恺 董事、总经理 6,990,000 0 6,990,000 28.19% 0 合计 - 23,300,000 0 23,300,000 93.96% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 28 32 生产人员 76 92 销售人员 35 25 技术人员 25 23 财务人员 5 5 员工总计 169 177 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 0 本科 32 37 专科 34 27 专科以下 102 113 员工总计 169 177 29 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： (一)员工薪酬政策 公司依据国家和地方相关法律、法规、规范性文件，结合公司实际情况，建立了一套较为完善的薪酬管 理体系，并实行全员劳动合同制。同时，公司依据现有的组织结构和管理模式，制定了完善的薪酬体系 及绩效考核制度，通过对员工工作业绩和工作行为进行考核，以此来评定员工的工作成果，引导和激励 员工承担更多的工作责任和积极贡献，使员工的工作行为符合企业的核心理念要求，在实现企业经营目 标的同时，提高员工满意度和成就感，最终达到企业与个人发展的“双赢”。 (二)培训计划 公司成立赛康大学堂，采用内训与外训相结合的方式，从员工技能、职业化、管理、医疗器械质量管理 等多层次、多渠道、多领域、多形式地开展员工培训工作。不断提高公司员工的整体素质，进一步加强 公司创新能力和凝聚力，以实现公司与员工的同步发展。 (三)离退休员工 公司有 5 名退休人员，主要从事清洁、食堂厨工的工作。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企 业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规、规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求， 不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保各个制度与公司业务发展相契合，能够有 效规范公司治理，对公司业务活动的健康运行提供充分保证，各项工作都有章可循，形成了规范的管理 体系。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的 要求，且严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大经营决策、投资决策及财务决策均 按照《公司章程》及有关内控制度规定的控制程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运 作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 今后，公司将根据实际情况并结合行 业发展动态、监管机构出台的各项法律法规与行业政策，制定与完善适应公司发展的管理制度，保障公 司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》和《股东大会 议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开和表决程序，确保全体股东享有法律、法规和公 司章程规定的合法权利，享有平等地位。《公司章程》中明确要求公司董事负有勤勉义务“公平对待所 有股东。 公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使 其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 《公司章程》、《对外投资管理制度》、《对外担保决策制度》、《关联交易癿控制与决策制度》等对 公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等重大事项都作出了具体的规定，公司均能按 照相关规定召开董事会或股东大会，会议的召集、召开等程序也符合有关法律法规的规定 4、 公司章程的修改情况 2016 年 3 月 5 日举行创立大会，通过了《江苏赛康医疗设备股份有限公司章程》、《江苏赛康医疗设备 股份有限公司股东大会议事规则》、《江苏赛康医疗设备股份有限公司董事会议事规则》、《江苏赛康 32 医疗设备股份有限公司监事会议事规则》、《江苏赛康医疗设备股份有限公司对外投资管理制度》等议 案。公司章程从有限公司变更为股份有限公司。 2017 年 8 月 8 日，变更经营范围为：一类医疗器械的研发、制造、销售；二类 6826 物理治疗及康复设 备；6854 手术室、急救室、诊疗室设备及器具；6856 病房护理设备及器具、洗涤消毒设备、离心机、 烘干机制造、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品 和技术除外）；销售医疗器械（按许可证、备案凭证所列范围经营）。（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动），并对《公司章程》相应部分进行修订。 2018 年 10 月 30 日，变更经营范围为：一类医疗器械的研发、制造、销售；二类 6826 物理治 疗及康复设备；6854 手术室、急救室、诊疗室设备及器具；6856 病房护理设备及器具、洗 涤消毒设备、离心机、烘干机、家具的研发、制造、销售；自营和代理各类商品及技术的 进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；销售医疗器械（按许可 证、备案凭证所列范围经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动） (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1.第七次，审议通过《关于审议公司 2017 年度 董事会工作报告的议案》审议通过《关于审议 公司 2017 年度总经理工作报告的议案》审议 通过《关于审议公司 2017 年年度审计报告的 议案》审议通过《关于公司 2017 年年度报告 及摘要的议案》审议通过《关于公司 2017 年 度利润分配方案的议案》审议通过《关于公司 2017 年度财务决算报告的议案》审议通过《关 于公司 2018 年度财务预算方案的议案》审议 通过《关于续聘北京兴华会计师事务所（特殊 普通合伙）为 2018 年度审计机构的议案》审 议通过《关于坏账核销的议案》审议通过《关 于预计 2018 年度日常性关联交易的议案》审 议通过《关于追认 2017 年度偶发性关联交易 的案》审议通过关于召开公司 2017 年年度股 东大会的议案》2. 第八次,审议通过《关于公 司 2018 年半年度报告》议案 3. 第九次,审议通 过《关于增加公司经营范围暨修改公司章程的 议案》审议通过《关于申请银行贷款暨资产抵 押的议案》审议通过《关于召开公司 2018 年 第一次临时股东大会的议案》4. 第十次,审议 通过《关于江苏赛康医疗设备股份有限公司第 一期员工股权激励计划的第一期期权行权的议 案》 监事会 2 1.第六次, 审议通过《关于公司 2017 年度监 33 事会工作报告的议案》《关于公司 2017 年年度 审计报告的议案》《关于公司 2017 年年度报告 及摘要的议案》《关于公司 2017 年度利润分配 方案的议案》《关于公司 2017 年度财务决算报 告的议案》《关于公司 2018 年财务预算方案的 议案》《关于续聘北京兴华会计师事务所（特殊 普通合伙）为 2018 年度审计机构的议案》审 议通过《关于坏帐核销的议案》2. 第七次 , 审议通过《关于公司 2018 年半年度报告》议 案 股东大会 2 1.年度股东大会，审议通过《关于公司 2017 年 度董事会工作报告的议案》审议通过《关于公 司 2017 年度监事会工作报告的议案》审议通 过《关于公司 2017 年年度审计报告的议案》 审议通过《关于公司 2017 年年度报告及摘要 的议案》审议通过《关于公司 2017 年度利润 分配方案的议案》审议通过《关于公司 2017 年度财务决算报告的议案》审议通过《关于公 司 2018 年财务预算方案的议案》审议通过《关 于续聘北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 为 2018 年度审计机构的议案》审议通过《关 于坏帐核销的议案》2.第一次，审议通过《关 于增加公司经营范围暨修改公司章程的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，共召开 2 次股东大会、4 次董事会、2 次监事会。公司三会召集、召开程序、表决程序、决 议内容均符合《公司法》、《公司章程》及相关议事规则的规定，决议均能有效执行，运作较为规范。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等相关法律、法规和规章制度的要求，并结合公司实 际情况全面推行制度化、规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、 相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在董事会的 授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司的各项内部控制 制度较为健全，并不断完善以适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司正常的生产经营和规范化运 作。公司在今后的治理中加强制度建设，充实和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展提供保障。 (四) 投资者关系管理情况 公司专门制定了《投资者关系管理制度》，注重保护股东的表决权、知情权、质询权及参与权。《公司 章程》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格做出明确规定，在制度设计方面确保中小股 34 东与大股东享有平等权利。且通过全国股转系统信息披露平台及时按照相关法律法规的要求充分进行信 息披露，保护投资者权益。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司控股股东严格按照《公司法》、《证券法》等有关规定规范自己的行为，通过股东 大会行使出资人的权利。不存在不恰当干预公司的决策及生产经营活动和影响公司人员、财务、资产、 机构和业务等独立性的情形，保证了公司运作的独立性。 （一）业务独立 公司主营业务为医疗设备相关的设计、研发、制造、销售、服务。公司在业务上 独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，拥有独立的研发、生产、采购、销售和服务体系， 独立开展业务。公司独立获取收入和利润，不存在依赖于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的 情形，具有独立面向市场自主经营的能力。 （二）资产独立 公司系由有限公司整体变更设立，有限公司的全部资产均已进入公司，并办理了 财产移交手续，相关专利、商标、土地使用权、房屋所有权、运输工具等主要财产的过户手续正在办理 中，不存在产权争议。 公司拥有独立完整的资产，与生产经营相关的设备、无形资产均为公司合法拥 有，公司取得了相关资产、权利的权属证书或证明文件，公司的资产独立于股东及其他关联方的资产， 资产产权界定清晰。 公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形，不存 在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规担保的情形。 （三）人员独立 公司依据《劳动法》、《劳动合同法》等法律、法规及规范性文件，建立了独立 的劳动、人事及工资管理体系。 公司的董事、监事和高级管理人员的任免均依据《公司法》和公司章 程的规定，程序合法有效。公司的总经理、财务总监、董事会秘书、销售总监等高级管理人员未在控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的职务，未在控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业处领薪。公司财务人员专职在本公司工作并领取薪酬，未在其他单位兼职。 （四）财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权， 公司财务人员均专职在公司工作并领取薪酬。公司建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度。 公司已开立了独立的银行基本账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户 的情况。公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。公司独立做出财务决策，独立对外签订合同，不受股 东或其他单位干预或控制。 （五）机构独立 公司设立了股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请了总经理、财务 总监、董事会秘书、销售总监等高级管理人员，建立了较为完善的公司治理结构。公司建立健全组织结 构，设立生产部、行政部、销售部、财务部、技术部、供应链中心等 6 个职能部门，并制定了较为完备 的内部管理制度。 公司各机构和各职能部门按《公司章程》及其他管理制度规定的职责独立运作，与 公司股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在混合经营、合署办公等机构混同的情形，不存在控股 35 股东影响本公司生产经营管理独立性的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自 身实际情况，符合现代企业制度的要求。在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 1、会计核算体系 报告期内，从公司实际情况出发，公司严格按照国家法律法规关于会计核算相关规定， 制定会计核算的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司合法合规开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司财务管理能够做到有序工作、严格管理，公司财务管理体系不存 在重大缺陷。在财务制度、管理办法、操作程序，以及在日常财务工作中严格管理，强化实施。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司围绕企业风险管理的要求，在公司各业务环节进一步完善风险控 制措施，加强公司风险管理的预测和预判工作。报告期内未发现风险控制体系存在较大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 本公司未建立年度报告差错责任追究制度。报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情 况。 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 （2019）京会兴审字第 60000004 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2018-04-23 注册会计师姓名 吴军兰，李明朗 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文：审 计 报 告 （2019）京会兴审字第 60000004 号 江苏赛康医疗设备股份有限公司全体股东： （一）审计意见 我们审计了江苏赛康医疗设备股份有限公司（以下简称赛康医疗公司）合并及母公司 财务报表（以下简称财务报表），包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表 以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了赛康医疗公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 （二）形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 37 师职业道德守则，我们独立于赛康公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 (三) 其他信息 赛康医疗公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括赛康医疗公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括合并财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 （四）管理层和治理层对财务报表的责任 赛康医疗公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估赛康医疗公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算赛康医疗公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督赛康医疗公司的财务报告过程。 （五）注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 38 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以 应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的 重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对赛康医疗公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致赛康医 疗公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 6、就赛康医疗公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可 39 能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 此页无正文，为《江苏赛康医疗设备股份有限公司二○一八年度审计报告》之签字盖 章页。 北京兴华 中国注册会计师： 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 吴军兰 中国·北京 中国注册会计师： 二○一九年四月二十三日 李明朗 40 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 5,010,853.17 13,036,160.25 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、（二） 16,752,627.98 14,790,367.70 其中：应收票据 应收账款 预付款项 六、（三） 2,791,108.87 935,889.36 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（四） 1,073,243.70 1,240,171.60 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（五） 13,623,120.87 12,698,446.01 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 170,431.63 158,137.95 流动资产合计 39,421,386.22 42,859,172.87 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、（七） 20,047,423.93 21,271,858.83 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（八） 8,323,446.67 8,514,291.93 开发支出 商誉 长期待摊费用 41 递延所得税资产 六、（九） 225,565.52 216,502.16 其他非流动资产 六、（十） 29,882.95 219,651.45 非流动资产合计 28,626,319.07 30,222,304.37 资产总计 68,047,705.29 73,081,477.24 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、（十一） 9,209,025.67 14,789,608.89 其中：应付票据 应付账款 预收款项 六、（十二） 4,604,182.76 6,862,319.13 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十三） 2,247,680.32 2,482,412.52 应交税费 六、（十四） 922,220.30 470,614.60 其他应付款 六、（十五） 650,017.51 4,364,006.41 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 17,633,126.56 28,968,961.55 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 42 负债合计 17,633,126.56 28,968,961.55 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十六） 24,800,000.00 24,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（十七） 11,636,954.30 11,636,954.30 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（十八） 1,618,663.48 953,608.66 一般风险准备 未分配利润 六、（十九） 12,358,960.95 6,721,952.73 归属于母公司所有者权益合计 50,414,578.73 44,112,515.69 少数股东权益 所有者权益合计 50,414,578.73 44,112,515.69 负债和所有者权益总计 68,047,705.29 73,081,477.24 法定代表人：蔡志祥 主管会计工作负责人：吴艳 会计机构负责人：王芳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,747,633.94 11,175,967.93 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三、（一） 15,103,569.01 15,131,784.47 其中：应收票据 应收账款 预付款项 2,016,460.59 285,698.98 其他应收款 十三、（二） 555,067.52 916,809.99 其中：应收利息 应收股利 存货 13,486,379.86 12,590,167.12 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 34,909,110.92 40,100,428.49 非流动资产： 43 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、（三） 13,011,133.89 12,981,133.89 投资性房地产 固定资产 19,942,379.26 21,110,372.28 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 8,323,446.67 8,514,291.93 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 194,237.13 203,233.27 其他非流动资产 29,882.95 219,651.45 非流动资产合计 41,501,079.90 43,028,682.82 资产总计 76,410,190.82 83,129,111.31 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 8,994,404.20 14,188,723.00 其中：应付票据 应付账款 预收款项 3,561,385.96 5,950,309.15 应付职工薪酬 1,478,680.32 2,086,412.52 应交税费 921,916.11 471,274.60 其他应付款 8,973,462.62 14,560,169.16 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 23,929,849.21 37,256,888.43 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 44 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 23,929,849.21 37,256,888.43 所有者权益： 7,509.60 股本 24,800,000.00 24,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 11,536,136.27 11,536,136.27 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,618,663.48 953,608.66 一般风险准备 未分配利润 14,525,541.86 8,582,477.95 所有者权益合计 52,480,341.61 45,872,222.88 负债和所有者权益合计 76,410,190.82 83,129,111.31 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 82,095,803.66 72,641,196.55 其中：营业收入 六、（二 十） 82,095,803.66 72,641,196.55 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 76,209,838.17 69,390,541.80 其中：营业成本 六、（二 十） 53,793,349.30 48,046,039.57 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 45 税金及附加 六、（二十 一） 833,143.44 757,651.93 销售费用 六、（二十 二） 12,899,129.51 10,965,629.69 管理费用 六、（二十 三） 5,615,798.10 6,105,046.08 研发费用 六、（二十 四） 3,029,616.49 2,951,595.57 财务费用 六、（二十 五） -61,296.50 268,101.57 其中：利息费用 1,202.13 102.83 利息收入 34,572.92 34,888.74 资产减值损失 六、（二十 六） 100,097.83 296,477.39 加：其他收益 六、（二十 七） 1,254,500.00 3,088,508.10 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,140,465.49 6,339,162.85 加：营业外收入 六、（二十 八） 0.04 6,136.86 减：营业外支出 六、（二十 九） 10,000.00 140,096.79 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,130,465.53 6,205,202.92 减：所得税费用 六、（三 十） 828,402.49 981,809.92 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,302,063.04 5,223,393.00 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 6,302,063.04 5,223,393.00 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 46 （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 6,302,063.04 5,223,393.00 归属于母公司所有者的综合收益总额 6,302,063.04 5,223,393.00 归属于少数股东的综合收益总额 - - 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十四、 （二） 0.2541 0.2106 （二）稀释每股收益（元/股） 十四、 （二） 0.2541 0.2106 法定代表人：蔡志祥 主管会计工作负责人：吴艳 会计机构负责人：王芳 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、 （四） 72,989,575.87 67,621,949.10 减：营业成本 十三、 （四） 48,929,143.46 45,313,308.35 税金及附加 831,060.35 756,449.93 销售费用 9,642,834.29 8,755,229.99 管理费用 4,427,098.12 4,549,960.56 研发费用 3,029,616.49 2,951,595.57 财务费用 -126,648.81 207,817.10 其中：利息费用 102.83 利息收入 32,614.31 33,661.44 资产减值损失 27,859.85 252,752.01 加：其他收益 1,254,500.00 2,853,700.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 47 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,483,112.12 7,688,535.59 加：营业外收入 6,038.00 减：营业外支出 10,000.00 140,096.79 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,473,112.12 7,554,476.80 减：所得税费用 864,993.39 974,461.29 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,608,118.73 6,580,015.51 （一）持续经营净利润 （二）终止经营净利润 - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 6,608,118.73 6,580,015.51 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.2665 （二）稀释每股收益（元/股） 0.2665 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 82,640,086.10 77,367,190.73 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 48 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 六、（三十 一） 3,904,039.81 3,496,715.86 收到其他与经营活动有关的现金 4,766,619.38 4,151,234.83 经营活动现金流入小计 91,310,745.29 85,015,141.42 购买商品、接受劳务支付的现金 59,237,656.15 46,769,845.30 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,754,125.22 13,854,633.21 支付的各项税费 2,265,725.91 2,902,282.15 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十 一） 22,644,774.49 13,169,420.56 经营活动现金流出小计 96,902,281.77 76,696,181.22 经营活动产生的现金流量净额 -5,591,536.48 8,318,960.20 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,021,343.41 804,494.27 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,021,343.41 804,494.27 投资活动产生的现金流量净额 -1,021,343.41 -804,494.27 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 102.83 49 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 - 102.83 筹资活动产生的现金流量净额 - -102.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 237,572.81 -189,583.30 五、现金及现金等价物净增加额 -6,375,307.08 7,324,779.80 加：期初现金及现金等价物余额 11,386,160.25 4,061,380.45 六、期末现金及现金等价物余额 5,010,853.17 11,386,160.25 法定代表人：蔡志祥 主管会计工作负责人：吴艳 会计机构负责人：王芳 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 75,725,610.50 72,780,911.15 收到的税费返还 2,810,847.77 2,325,463.81 收到其他与经营活动有关的现金 5,210,930.46 3,649,878.03 经营活动现金流入小计 83,747,388.73 78,756,252.99 购买商品、接受劳务支付的现金 51,673,974.83 42,789,486.85 支付给职工以及为职工支付的现金 10,358,822.05 11,502,581.84 支付的各项税费 2,149,463.80 2,902,282.15 支付其他与经营活动有关的现金 24,527,348.17 13,354,608.48 经营活动现金流出小计 88,709,608.85 70,548,959.32 经营活动产生的现金流量净额 -4,962,220.12 8,207,293.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,021,343.41 1,107,242.82 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 30,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,051,343.41 1,107,242.82 投资活动产生的现金流量净额 -1,051,343.41 -1,107,242.82 三、筹资活动产生的现金流量： 50 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 102.83 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 - 102.83 筹资活动产生的现金流量净额 - -102.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 235,229.54 -156,254.46 五、现金及现金等价物净增加额 -5,778,333.99 6,943,693.56 加：期初现金及现金等价物余额 9,525,967.93 2,582,274.37 六、期末现金及现金等价物余额 3,747,633.94 9,525,967.93 51 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一 、 上 年 期 末 余额 24,800,00 0.00 - - - 11,636,95 4.30 - - - 953,608.6 6 - 6,721,952 .73 - 44,112,51 5.69 加 ： 会 计 政 策 变 更 - 前 期 差 错 更 正 - 同 一 控 制 下 企 业 - 52 合并 其 他 - 二 、 本 年 期 初 余额 24,800,00 0.00 - - - 11,636,95 4.30 - - - 953,608.6 6 - 6,721,952 .73 - 44,112,51 5.69 三 、 本 期 增 减 变 动 金 额 （ 减 少 以 “ － ” 号 填 列） - - - - - - - - 665,054.8 2 - 5,637,008 .22 - 6,302,063 .04 （ 一 ） 综 合 收 益 总 额 6,302,063 .04 6,302,063 .04 （ 二 ） 所 有 者 - - - - - - - - - - - - - 53 投 入 和 减 少 资 本 1．股 东 投 入 的 普 通 股 - 2．其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资本 - 3．股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 - 4．其 他 - 54 （ 三 ） 利 润 分 配 - - - - - - - - 665,054.8 2 - -665,054. 82 - - 1．提 取 盈 余 公 积 665,054.8 2 -665,054. 82 - 2．提 取 一 般 风 险 准 备 - 3．对 所 有 者 （ 或 股 东 ） 的 分 配 - 4．其 他 - （ 四 ） 所 有 者 - - - - - - - - - - - - - 55 权 益 内 部 结转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 （ 或 股 本） - 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 （ 或 股 本） - 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 - 4. 设 定 受 56 益 计 划 变 动 额 结 转 留 存 收益 5. 其 他 - （ 五 ） 专 项 储 备 - - - - - - - - - - - - - 1．本 期 提 取 - 2．本 期 使 用 - （ 六 ） 其 他 - 四、 本 年 期 末 24,800,00 0.00 - - - 11,636,95 4.30 - - - 1,618,663 .48 - 12,358,96 0.95 - 50,414,57 8.73 57 余 额 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一 、 上 年 期 末 余额 24,800,000 .00 - - - 11,636,95 4.30 - - - 295,607 .11 - 2,156,561 .28 - 38,889,12 2.69 加 ： 会 计 政 策 变 更 - 前 期 差 错 更 正 - 同 一 控 制 下 - 58 企 业 合并 其 他 - 二 、 本 年 期 初 余额 24,800,000 .00 - - - 11,636,95 4.30 - - - 295,607 .11 - 2,156,561 .28 - 38,889,12 2.69 三 、 本 期 增 减 变 动 金 额 （ 减 少 以 “ － ” 号 填 列） - - - - - - - - 658,001 .55 - 4,565,391 .45 - 5,223,393 .00 （ 一 ） 综 合 收 益 总 额 5,223,393 .00 5,223,393 .00 （ 二 ） 所 - - - - - - - - - - - - - 59 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1．股 东 投 入 的 普 通 股 - 2．其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资本 - 3．股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 - 4．其 - 60 他 （ 三 ） 利 润 分 配 - - - - - - - - 658,001 .55 - -658,001. 55 - - 1．提 取 盈 余 公 积 658,001 .55 -658,001. 55 - 2．提 取 一 般 风 险 准 备 - 3．对 所 有 者 （ 或 股 东 ） 的 分 配 - 4．其 他 - （ 四 ） 所 - - - - - - - - - - - - - 61 有 者 权 益 内 部 结转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 （ 或 股 本） - 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 （ 或 股 本） - 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 - 4. 设 62 定 受 益 计 划 变 动 额 结 转 留 存 收益 5. 其 他 - （ 五 ） 专 项 储 备 - - - - - - - - - - - - - 1．本 期 提 取 - 2．本 期 使 用 - （ 六 ） 其 他 - 四 、 本 年 期 末 余额 24,800,000 .00 - - - 11,636,95 4.30 - - - 953,608 .66 - 6,721,952 .73 - 44,112,51 5.69 63 法定代表人：蔡志祥 主管会计工作负责人：吴艳 会计机构负责人：王芳 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 24,800,000.00 - - - 11,536,136.27 - - - 953,608.66 8,582,477.95 45,872,222.88 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 24,800,000.00 - - - 11,536,136.27 - - - 953,608.66 8,582,477.95 45,872,222.88 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 665,054.82 5,943,063.91 6,608,118.73 （一）综合收益总额 6,608,118.73 6,608,118.73 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - 3．股份支付计入所有者权 - 64 益的金额 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 665,054.82 -665,054.82 - 1．提取盈余公积 665,054.82 -665,054.82 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的 分配 - 4．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - 1.资本公积转增资本（或 股本） - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - 5.其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 四、本年期末余额 24,800,000.00 - - - 11,536,136.27 - - - 1,618,663.48 14,525,541.86 52,480,341.61 65 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 24,800,000.00 - - - 11,536,136.27 - - - 295,607.11 2,660,463.99 39,292,207.37 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 24,800,000.00 - - - 11,536,136.27 - - - 295,607.11 2,660,463.99 39,292,207.37 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 658,001.55 5,922,013.96 6,580,015.51 （一）综合收益总额 6,580,015.51 6,580,015.51 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 658,001.55 -658,001.55 - 1．提取盈余公积 658,001.55 -658,001.55 - 2．提取一般风险准备 - 66 3．对所有者（或股东）的 分配 - 4．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - 1.资本公积转增资本（或 股本） - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - 5.其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 四、本年期末余额 24,800,000.00 - - - 11,536,136.27 - - - 953,608.66 8,582,477.95 45,872,222.88 67 江苏赛康医疗设备股份有限公司 财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 江苏赛康医疗设备股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系张家港市赛康机 械制造有限公司，张家港市赛康机械制造有限公司以 2016 年 4 月 30 日为基准日，整体变更 为股份有限公司。公司初始注册资本 50.00 万元，实收资本 50.00 万元。经多次增资及股权 变更后，截至 2018 年 12 月 31 日，公司股本为 2,480.00 万元，股份总数 2,480.00 股（每 股面值 1 元）。 公司股权结构如下： 股东名称 实际出资额（万元） 持股比例（%） 蔡志祥 699.00 28.1855 刘琰 932.00 37.5806 蔡悦恺 699.00 28.1855 苏州四方辐投资管理中心(有限合伙) 150.00 6.0484 合计 2,480.00 100.00 公司统一社会信用代码：91320582737846641U，注册地址：张家港市现代农业示范园区乐红 路 35 号，法定代表人：蔡志祥，股本：2,480.00 万元整。 经营范围：一类医疗器械的研发、制造、销售；二类 6826 物理治疗及康复设备；6854 手术 室、急救室、诊疗室设备及器具；6856 病房护理设备及器具、洗涤消毒设备、离心机、烘 干机制造、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出 口的商品和技术除外）；销售医疗器械（按许可证、备案凭证所列范围经营）。（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2018 年 9 月 7 日召开的第一届董事会第九次会议及 2018 年 9 月 25 日召开的 2018 年第一次临时股东大会审议通过了《关于增加公司经营范围暨修改公司章程的议案》。 目前，公司已完成上述事宜之工商变更手续，并取得了苏州市工商行政管理局颁发的《营 业执照》。最终核准的登记事项如下： 经营范围：一类医疗器械的研发、制造、销售；二类 6826 物理治疗及康复设备；6854 手 术室、急救室、诊疗室设备及器具；6856 病房护理设备及器具、洗涤消毒设备、离心机、 烘干机、家具的研发、制造、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企 业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；销售医疗器械（按许可证、备案凭证所列范围经 营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本公司的经营期限为：2002 年 4 月 24 日至****** 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 4 家，较上期增加了 1 家子公司，具体见本附注“七 、在其 他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 68 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则— 基本准则》及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关 规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财务报 表。 （二）持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月具有持续经营的能力，无影响持续经营能力的重大事项。 四、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记 账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计 政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列 步骤进行会计处理： 69 (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合 并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权 投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股 权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而 确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至 处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他 综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则 进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计 入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公 允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量； 取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本 公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债， 其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认 的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于 合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关 合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的 相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的， 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 70 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债 务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表 中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改 按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益 变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩 余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益 应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合 收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资 的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公 允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法 核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回 报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产 的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公 司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关 活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关 系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相 关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享 有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计 主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间， 反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公 71 司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股 权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之 间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失； 站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收 益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例 在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所 发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有 者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合 并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视 同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收 入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的 期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳 入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合 并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终 控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别 冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中， 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益 法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于 被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 72 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权 公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司 股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权 的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子 公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入 丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定 对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后 才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控 制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致 同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同 经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认 其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是 指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现 金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理 73 外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率 折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采 用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收 益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的 比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一 项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可 供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作 为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 74 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有 报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计 量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他 综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该 金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条 件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负 债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 75 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价金融资产（不含应 收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公 允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量， 将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工 具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确 认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未 发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。 原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流 量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 应收账款——金额 100 万元以上(含)且占应 收账款账面余额 5%以上的款项；其他应收款 76 ——余额金额 50 万元以上(含)且占其他应收 款账面余额 5%以上的款项。) 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已 发生减值，按预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损 益。单独测试未发生减值的应收款项，将其 归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划 分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合 的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期 应计提的坏账准备。 确定组合的依据 账龄组合 类似信用风险特征 无风险组合 股东、出口退税、合并范围内关联方 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 类似信用风险特征 无风险组合 股东、出口退税、合并范围内关联方 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由： 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法： 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 （十二）存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品等。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按全月一次加权平均法先进先出法 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 77 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法 (2) 包装物采用一次转销法 （十三）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流 动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计 出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已 经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价 格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资 产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件 时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值 损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费 用后的净额孰低进行计量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起， 停止按权益法核算。 (3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后 本公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件 78 时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中 将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条 件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售 的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资 产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动 资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确 认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生 的合同权利。 （十四）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 ① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（五）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过 该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其 自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性， 进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关 活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或 技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 79 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要 综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付 合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本 溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股 份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调 整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留 存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债 以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一 控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本 之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移 对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成 本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交 换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 80 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确 认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价 值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为 可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计 公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制 或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并 对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单 位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 81 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、办公设备及其他、运输设备、 电子设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很 可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益， 则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 20 5 4.75 机器设备 直线法 10 5 9.50 办公设备及其他 直线法 4 5 23.75 运输设备 直线法 3 5 31.67 电子设备 直线法 5 5 19.00 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十六）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固 定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际 成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 82 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费 用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资 取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 83 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非 有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使 该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 土地使用证权属期限 软件 3 年 可使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产 4、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； 84 (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。 （十九）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在 建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减 值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回 收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年 度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉 的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价 值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的， 按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比 例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可 收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资 产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商 誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账 面价值的，确认商誉的减值损失。 （二十）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入 固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不 能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十一）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括 短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 85 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报 告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限 和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折 现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质 量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年 度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以 设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限， 是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的 现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资 产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生 的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转 移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务 成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受 益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利 的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的， 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告 期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期 职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十二）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利 86 益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实 现。 销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同 或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的， 按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差 额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 2、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十三）政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助 和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益 余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 87 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关 的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条 件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减 相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 （二十四）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外， 与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得 额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有 关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债， 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差 异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根 据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当 期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能 获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税 88 主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主 体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产 及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十五）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的， 则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值 的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与 出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的 收益金额。 （二十六）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或 划分为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注四、（十三）。 （二十七）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方 关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 89 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同 控制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上 市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司的关 联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员， 上市公司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员 的，除本公司及其控股子公司以外的企业。 （二十八）重要会计政策、会计估计的变更 1、重要会计政策变更 （1）公司按照财政部于 2018 年度颁布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报 表格式的通知》（财会[2018]15 号）规定，因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应采 用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更， 仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企 业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），在资产负债表中删除原“应付票据” 及“应付账款”项目，将其整合为新增的“应 付票据及应付账款”项目，反映资产负债表 日因购买材料、商品和接受服务等经营活动 应支付的款项，以及开出、承兑的商业汇票， 包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 应付票据及应付账款 +14,789,608.89 应付票据 -3,000,000.00 应付账款 -11,789,608.89 90 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企 业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），在利润表中新增“研发费用”项目， 反映进行研究与开发过程中发生的费用化支 出。 管理费用 -2,951,595.57 研发费用 +2,951,595.57 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企 业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），在利润表“财务费用”下新增“利息 费用”与“利息收入”项目，分别反映为筹 集生产经营所需资金等而发生的应予费用化 的利息支出和确认的利息收入。 利息费用 102.83 利息收入 34,888.74 （2）其他重要会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 （二十九）其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 1、重要会计估计和判断 本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的 估计存在差异。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响 变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数 在变更当期和未来期间予以确认。 资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假 设和不确定性主要有： (1) 所得税 本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项其最终的税务处 理和计算存在一定的不确定性，在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批，如果这些税务事项的最终认定结果 与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税 的金额产生影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产生足够 的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须对递延 所得税资产的价值作出调整，因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。 (2) 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提 折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。 使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的 估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (3) 固定资产的可使用年限 91 本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在 以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时， 管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备 时相应地冲销或冲减相应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计 期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重 大调整。 (4) 坏账准备计提 本公司管理层对应收款项所计提的坏账准备金额的估计是基于客户的信用记录及目前的市 场情况而确定的。管理层于每个资产负债表日前重新衡量坏账准备的金额。实际的结果与原 先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及坏账准备的计提或转回。 (5) 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧 和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可 变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债 表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计 被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除 当期允许抵扣的进项税额后的差额 计缴增值税 2018 年 5 月 1 日前为 17%， 2018 年 5 月 1 日后为 16% 城市维护建设税 实缴增值税、消费税 5.00% 教育费附加 实缴增值税、消费税 3.00% 地方教育费附加 实缴增值税、消费税 2.00% 房产税 自用物业的房产税，以房产原值的 70%-90%为计税依据 1.20% 企业所得税 应纳税所得额 15.00% 公司于 2013 年 12 月通过国家高新技术企业认定，获得国家高新技术企业资格，证书编号： GR201332000924，享受 15%企业所得税优惠税率，有效期 3 年。公司于 2016 年 11 月 30 日 复审通过高新技术企业，证书编号：GR201632002737。母公司公司 2018 企业所得税税率 15%。 重要子公司所得税： 纳税主体名称 所得税税率（%） 江苏赛康进出口有限公司 25.00 江苏迈科医疗科技有限公司 25.00 （二）税收优惠及批文 1、企业所得税 本公司于 2013 年 12 月取得高新技术企业证书，从 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日期 92 间享受高新技术企业 15%企业所得税优惠税率，证书编号：GR201632002737。 同时，本公司享受研发费用加计扣除 75%的税收优惠政策。 2、增值税 母公司享受出口退税政策，实行“免抵退”的增值税出口退税办法；子公司江苏赛康进出口 有限公司也享受出口退税政策，实行“免退”的增值税出口退税办法。 （三）其他说明 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 140,534.58 111,587.11 银行存款 4,870,318.59 11,274,573.14 其他货币资金 1,650,000.00 合计 5,010,853.17 13,036,160.25 其中：存放在境外的款项总额 12,770.01 7,481.99 （二）应收票据及应收账款 种类 期末余额 期初余额 应收账款 16,752,627.98 14,790,367.70 （1） 应收账款分类及披露 应收账款分类及披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 16,548.82 0.09 16,548.82 100.00 - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 18,099,614.18 99.91 1,346,986.20 7.44 16,752,627.98 其中：账龄组合 18,099,614.18 99.91 1,346,986.20 7.44 16,752,627.98 无风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 18,116,163.00 100.00 1,363,535.02 7.53 16,752,627.98 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 93 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 16,134,272.43 100.00 1,343,904.73 8.33 14,790,367.70 其中：账龄组合 16,134,272.43 100.00 1,343,904.73 8.33 14,790,367.70 无风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 16,134,272.43 100.00 1,343,904.73 8.33 14,790,367.70 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款 （按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 C.ZMaldivesPvt.Ltd 16,548.82 16,548.82 100.00 款项为质保金， 中介失联，全额 计提坏账准备 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 本期账龄组合 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 15,418,000.48 770,900.02 5.00 1－2 年 1,742,503.06 174,250.31 10.00 2－3 年 611,908.50 183,572.55 30.00 3－4 年 210,983.64 105,491.82 50.00 4－5 年 17,235.00 13,788.00 80.00 5 年以上 98,983.50 98,983.50 100.00 合计 18,099,614.18 1,346,986.20 7.44 续表，期初账龄组合 期初账龄组合 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 12,382,107.64 619,105.38 5.00 1－2 年 2,881,122.65 288,112.26 10.00 2－3 年 419,454.64 125,836.39 30.00 3－4 年 267,586.00 133,793.00 50.00 4－5 年 34,719.00 27,775.20 80.00 5 年以上 149,282.50 149,282.50 100.00 合计 16,134,272.43 1,343,904.73 8.33 确定该组合依据的说明：账龄组合中包含的项目均具有相似信用风险特征，且未发现其他会 导致组合内单项存在坏账风险的迹象。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 19,630.29 元。 （3）本报告期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 87,834.64 其中重要的应收账款核销情况 94 单位名称 应收账 款性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 款项是否因关 联交易产生 泗阳仁慈医院 货款 7,800.00 账龄较长 董事会决议 否 江苏省建湖县人民医 院 货款 4,059.00 账龄较长 董事会决议 否 张家港市第三人民医 院 货款 1,200.00 账龄较长 董事会决议 否 常熟市琴湖惠民医院 货款 10,000.00 账龄较长 董事会决议 否 常熟镇海虞（福山） 卫生院 货款 4,585.50 账龄较长 董事会决议 否 巢湖市第二人民医院 货款 3,200.00 账龄较长 董事会决议 否 无锡市锡山区安镇人 民医院 货款 1,360.14 账龄较长 董事会决议 否 江阴救助站 货款 7,500.00 账龄较长 董事会决议 否 孟河人民医院 货款 3,600.00 账龄较长 董事会决议 否 常熟梅李人民医院 货款 4,560.00 账龄较长 董事会决议 否 铜陵潜力彩钢公司 货款 6,230.00 账龄较长 董事会决议 否 江阴第三人民医院 货款 8,280.00 账龄较长 董事会决议 否 上海宝山建工老年护 理院 货款 3,130.00 账龄较长 董事会决议 否 江阴长径卫生院 货款 2,750.00 账龄较长 董事会决议 否 江阴利港卫生院 货款 5,900.00 账龄较长 董事会决议 否 昆山市第六人民医院 货款 7,500.00 账龄较长 董事会决议 否 常熟市藕渠卫生院 货款 2,200.00 账龄较长 董事会决议 否 张家港市塘桥社区服 务中心 货款 3,220.00 账龄较长 董事会决议 否 上海市虹口区四川北 路街道社区卫生院 货款 300.00 账龄较长 董事会决议 否 马鞍山市人民医院 货款 300.00 账龄较长 董事会决议 否 济南熙乐荟养老服务 货款 160.00 账龄较长 董事会决议 否 合计 -- 87,834.14 -- -- 应收账款核销说明：2018 年 4 月 25 日公司发布第一届董事会第七次会议决议公告，审议通 过《关于坏账核销的议案》 议案内容：根据《企业会计准则》的相关规定要求，公司按照依法合规、规范操作、账销案 存的原则，对截至 2017 年 12 月 31 日公司已计提坏账准备的 134.39 万元。本次拟对 87,834.14 元的应收账款进行坏账核销，此次核销的部分主要是应收款账龄超过 5 年，基本 无收回可能性的部分应收款。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 4,133,880.00 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 22.82%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 305,643.00 元。 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 95 1 年以内 2,750,661.87 98.55 875,261.36 93.52 1-2 年 32,886.00 1.18 53,067.00 5.67 2-3 年 - - 7,561.00 0.81 3 年以上 7,561.00 0.27 合计 2,791,108.87 100.00 935,889.36 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 序号 债务人 期末余额 未及时结算的原因 1 沈阳安之星办公家具有限公司 10,476.00 未到货 2 厦门天祚医疗科技有限公司 22,410.00 未到货 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司 关系 期末余额 占预 付款 项期 末余 额合 计数 的比 例（%） 预付款 时间 未结算原因 深圳迪能激光科技有限公司 非关联方 585,000.00 21.00 1 年以内 未到货 上海荣顺医疗科技有限公司 非关联方 416,344.17 15.00 1 年以内 未到货 北京中商国际展览有限公司 非关联方 274,029.40 10.00 1 年以内 未提供服务 江苏沙钢玖隆冷轧加工有限公司 非关联方 226,677.20 8.00 1 年以内 未到货 张家港市意久机械有限公司 非关联方 155,400.00 6.00 1 年以内 未到货 合计 1,657,450.77 60.00 -- -- （四）其他应收款 种类 期末余额 期初余额 其他应收款项 1,073,243.70 1,240,171.60 1、其他应收款 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,129,436.41 99.96 56,192.71 4.98 1,073,243.70 其中：账龄组合 621,157.53 54.98 56,192.71 9.05 564,964.82 无风险组合 508,278.88 44.98 508,278.88 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 500.00 0.04 500.00 100.00 合计 1,129,936.41 100.00 56,692.71 5.02 1,073,243.70 续表 1 96 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,304,230.90 100.00 64,059.30 4.91 1,240,171.60 其中：账龄组合 1,020,971.11 78.28 64,059.30 6.27 956,911.81 无风险组合 283,259.79 21.72 283,259.79 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,304,230.90 100.00 64,059.30 4.91 1,240,171.60 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 本期账龄组合 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 458,068.88 22,903.84 5.00 1－2 年 78,188.65 7,818.87 10.00 2－3 年 84,900.00 25,470.00 30.00 合计 621,157.53 56,192.71 9.05 续表，期初账龄组合 期初账龄组合 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 772,436.11 38,621.81 5.00 1－2 年 245,615.00 24,561.50 10.00 3 年以上 2,920.00 876.00 30.00 合计 1,020,971.11 64,059.31 6.27 确定该组合依据的说明：账龄组合中包含的项目均具有相似信用风险特征，且未发现其他会 导致组合内单项存在坏账风险的迹象。 4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-7,866.6 元。 5、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 投标保证金 280,290.00 653,615.00 出口退税 546,529.62 283,259.79 代收代付款项 4,400.00 208,784.11 往来款 298,716.79 131,096.00 公积金 - 27,476.00 合计 1,129,936.41 1,304,230.90 6、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 坏账准备 97 末余额合计数的 比例（%） 期末余额 出口退税 出口退税 508,278.88 1 年以内 44.98 通州湾三余人民医院 履约保证金 87,900.00 1 年以内 7.78 4,395.00 员工借款 借款 48,956.00 1 年以内 4.33 2,447.80 重庆医科大学附属康 复医院 投标保证金 46,900.00 2-3 年 4.15 14,070.00 常熟市溢彩金属表面 处理剂有限公司 往来款 36,825.00 1 年以内 3.26 1,841.25 合计 -- 728,859.88 -- 64.50 22,754.05 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,374,408.10 4,374,408.10 5,202,120.78 5,202,120.78 在产品 503,344.42 503,344.42 253,202.57 253,202.57 库存商品 6,268,659.76 6,268,659.76 4,261,675.83 4,261,675.83 发出商品 2,476,708.59 2,476,708.59 2,981,446.83 2,981,446.83 合计 13,623,120.87 13,623,120.87 12,698,446.01 12,698,446.01 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 170,431.63 158,137.95 （七）固定资产 种类 期末余额 期初余额 固定资产 20,047,423.93 21,271,858.83 （1）固定资产情况 项目 房屋、建筑物 机器设备 办公设备及 其他 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 20,221,268.38 5,414,454.26 1,490,075.08 3,282,883.91 1,668,022.96 32,076,704.59 2.本期增加金额 503,799.74 4,860.30 256,124.14 8,620.69 773,404.87 (1)购置 503,799.74 4,860.30 256,124.14 8,620.69 773,404.87 (2)在建工程转入 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 - - - 187,092.64 - 187,092.64 (1)处置或报废 - - - 187,092.64 - 187,092.64 4.期末余额 20,221,268.38 5,918,254.00 1,494,935.38 3,351,915.41 1,676,643.65 32,663,016.82 二、累计折旧 1.期初余额 4,050,375.05 1,615,321.90 1,049,950.85 2,683,253.90 1,405,944.06 10,804,845.76 2.本期增加金额 970,620.84 525,459.85 196,407.33 217,967.34 78,029.78 1,988,485.14 98 (1)计提 970,620.84 525,459.85 196,407.33 217,967.34 78,029.78 1,988,485.14 3.本期减少金额 - - - 177,738.01 - 177,738.01 （1）处置或报废 - - - 177,738.01 - 177,738.01 4.期末余额 5,020,995.89 2,140,781.75 1,246,358.18 2,723,483.23 1,483,973.84 12,615,592.89 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 15,200,272.49 3,777,472.25 248,577.20 628,432.18 192,669.81 20,047,423.93 2.期初账面价值 16,170,893.33 3,799,132.36 440,124.23 599,630.01 262,078.90 21,271,858.83 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 房屋、建筑物（职工食堂） 2,395,394.56 尚在办理《建设工程规划许可证》 1、其他说明 （八）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 合计 一、账面原值 1.期初余额 9,387,346.00 111,538.46 9,498,884.46 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 9,387,346.00 111,538.46 9,498,884.46 二、累计摊销 1.期初余额 876,152.37 108,440.16 984,592.53 2.本期增加金额 187,746.96 3,098.30 190,845.26 （1）计提 187,746.96 3,098.30 190,845.26 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 1,063,899.33 111,538.46 1,175,437.79 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 99 四、账面价值 1.期末账面价值 8,323,446.67 8,323,446.67 2.期初账面价值 8,511,193.63 3,098.30 8,514,291.93 （九）递延所得税资产 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 1,420,227.76 225,565.52 1,407,964.03 216,502.16 （十）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付设备采购款 29,882.95 219,651.45 （十一）应付票据及应付账款 种类 期末余额 期初余额 应付票据 3,000,000.00 应付账款 9,209,025.67 11,789,608.89 合计 9,209,025.67 14,789,608.89 1、应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 3,000,000.00 2、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 货款 9,209,025.67 11,789,608.89 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 山东恒生防护制品有限公司 10,689.66 未到票未付款 张家港市乐余百润塑料模具厂 48,978.00 货票已到，可能不用支付 佛山市南海区西樵祥满不锈钢 制品有限公司 42,654.00 货票已到，可能不用支付 江阴万事兴医疗器械股份有限 公司 11,500.00 货票已到，可能不用支付 乐余禾嘉塑料模具厂 10,807.50 货票已到，可能不用支付 余姚市沈楠脚轮厂 43,440.90 未结算 南通医疗器械有限公司 66,900.00 未结算 南通市通州区川江海绵制品有 限公司 57,820.69 未结算 台州市塑宇工贸有限公司 41,430.00 未结算 张家港市常阴沙常沙五金厂 14,663.00 未结算 江阴市中友气动弹簧有限公司 10,525.00 未结算 合计 359,408.75 100 (3) 以账龄列示的应付账款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年，下同） 8,780,833.89 11,615,334.79 1－2 年 288,819.68 19,594.60 2－3 年 10,417.60 38,649.50 3 年以上 128,954.50 116,030.00 合计 9,209,025.67 11,789,608.89 （十二）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 4,604,182.76 6,862,319.13 2、账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 苏州轩奇医疗器械有限公司 5,000.00 预收货款，但客户未要求发货 浙江一达通企业服务有限公司 39,600.00 预收货款，但客户未要求发货 张家港宣诚能源有限公司 6,376.00 预收货款，但客户未要求发货 IndustriasMedicasDelCentro 32,010.65 未到合同约定发货时间 GareneEnterprises-Irene 1,235.38 预收货款，但客户未要求发货 IBRAHIMALSAGGAFTRADING 28,413.65 预收货款，但客户未要求发货 SKYMOONINTERNATIONALLLC 2,642.33 预收货款，但客户未要求发货 AmadaMechanicalCo.,Ltd 2,058.96 未到合同约定发货时间 STUDIODENTISTICOBEZZANM.FARNESEG 3,225.70 未到合同约定发货时间 SouthernCapeSub-Acute&Rehabilitati 18,036.49 未到合同约定发货时间 Soportevitalsa 1,839.34 预收货款，但客户未要求发货 CLINICASTAMARGARITAS.A.1 1,544.22 预收货款，但客户未要求发货 武汉天地人和药业有限公司 3,140.00 预收货款，但客户未要求发货 北京普祥医疗器械有限公司 157,500.00 预收货款，但客户未要求发货 VisangInc.SebastianPark 49,288.89 未到合同约定发货时间 PTFokusDiagnosticIndonesia 20,607.01 未到合同约定发货时间 MEDYTECHINTERNACIONALLTDA 6,310.71 预收货款，但客户未要求发货 GlobalFabrications 7,817.18 预收货款，但客户未要求发货 MEGHEGROUP 9,155.51 预收货款，但客户未要求发货 TOOSmartMarket 11,152.70 未到合同约定发货时间 合计 406,954.72 3、以账龄列示的预收账款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 4,206,425.53 6,246,399.14 1－2 年 213,467.68 609,419.99 2-3 年 184,289.55 6,500.00 合计 4,604,182.76 6,862,319.13 （十三）应付职工薪酬 101 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,482,412.52 12,113,605.41 12,348,337.61 2,247,680.32 二、离职后福利-设定提存计划 - 711,422.35 711,422.35 - 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 2,482,412.52 12,825,027.76 13,059,759.96 2,247,680.32 其他说明：职工工资通常本月计提下月中旬发放；年终奖通常也是本月计提下月发放 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 2,482,412.52 11,111,609.54 11,351,141.74 2,242,880.32 二、职工福利费 347,536.32 347,536.32 三、社会保险费 421,031.55 421,031.55 其中：医疗保险费 328,347.90 328,347.90 工伤保险费 63,638.85 63,638.85 生育保险费 29,044.80 29,044.80 四、住房公积金 214,228.00 214,228.00 五、工会经费和职工教育经费 19,200.00 14,400.00 4,800.00 合计 2,482,412.52 12,113,605.41 12,348,337.61 2,247,680.32 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 693,178.90 693,178.90 2.失业保险费 18,243.45 18,243.45 合计 711,422.35 711,422.35 4、其他说明 （十四）应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 371,599.10 321,314.99 房产税 62,178.09 62,178.09 土地使用税 20,350.60 20,350.60 个人所得税 19,395.47 25,939.11 增值税 370,314.22 19,324.51 残保金 15,300.00 15,300.00 城市维护建设税 29,223.72 1,071.89 教育附加费 29,223.71 1,071.88 印花税 4,635.39 4,063.53 合计 922,220.30 470,614.60 （十五）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 借款 3,375,445.54 102 往来款 391,818.66 318,993.64 房租 207,414.00 运费 29,480.80 159,970.24 设备款 126,965.00 197,036.32 加工费 65,958.00 投标保证金 29,700.00 29,700.00 代扣代缴 68,604.92 9,488.67 保险费 3,448.13 合计 650,017.51 4,364,006.41 2、按账龄明细列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 343,174.71 2,977,146.11 1－2 年 57,267.80 1,386,860.30 2-3 年 249,575.00 合计 650,017.51 4,364,006.41 （十六）股本 1、股本增减变动情况 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新 股 送 股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 24,800,000.00 24,800,000.00 2、其他说明 （十七）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 11,636,954.30 11,636,954.30 （十八）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 953,608.66 665,054.82 1,618,663.48 （十九）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 6,721,952.73 2,156,561.28 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 6,721,952.73 2,156,561.28 加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,302,063.04 5,223,393.00 减：提取法定盈余公积 665,054.82 658,001.55 期末未分配利润 12,358,960.95 6,721,952.73 （二十）营业收入和营业成本 103 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 82,040,772.63 53,793,349.30 72,641,196.55 48,046,039.57 其他业务 55,031.03 合计 82,095,803.66 53,793,349.30 72,641,196.55 48,046,039.57 （二十一）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城建税 226,132.03 204,151.18 教育费附加 135,679.23 122,490.70 地方教育费附加 90,452.82 81,660.46 房产税 248,712.36 248,712.36 土地使用税 81,402.40 81,402.40 印花税 21,019.06 19,234.83 车船税 5,316.60 残保金 24,428.94 合计 833,143.44 757,651.93 （二十二）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 展位费 3,355,011.35 2,910,771.10 运输装卸费 4,032,548.91 3,918,295.53 差旅费及办公费 707,317.63 690,993.69 工资及福利费 3,266,794.14 2,303,945.58 技术服务费 189,093.62 110,148.21 佣金及协作费业务费 486,868.73 512,010.52 投标费 36,980.61 155,702.66 业务活动费\软件平台投入 775,193.03 301,419.82 保险费 23,793.32 40,788.14 水电费 25,528.17 21,554.44 合计 12,899,129.51 10,965,629.69 （二十三）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及福利费 1,741,284.32 2,031,758.02 新三板挂牌费/年审费 112,833.97 113,207.54 办公费 728,654.96 782,601.18 折旧费 363,826.16 586,548.72 咨询费 1,115,599.99 1,089,660.65 业务招待费 581,425.65 592,203.26 差旅费 406,601.82 482,724.16 房租费 207,414.00 207,414.00 修理费 86,123.72 109,521.64 摊销费 40,647.74 74,728.92 其他 22,136.86 34,677.99 104 电费 167,591.70 保险费 41,657.21 合计 5,615,798.10 6,105,046.08 （二十四）研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 全包式液压平车 32,298.17 588,008.48 整体式妇科诊查床的研发 5,442.50 1,465,102.19 赛康十片式床的研发 3,887.50 898,484.90 减压式透析床的研发 1,272,726.23 异型大框架床的研发 1,044,396.31 一体式床头柜的研发 590,865.78 基于云平台的智能护理床 80,000.00 合计 3,029,616.49 2,951,595.57 其他说明： 研发费用中上期的发生额在上期报告中体现在管理费用中，本期根据列报披露政策的变更调 整比较报表，将研发费用单独披露，不再体现在比较报表的管理费用中。 （二十五）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 1,202.13 102.83 减：利息收入 34,572.92 34,888.74 减：汇兑损益 178,293.12 -189,583.30 手续费及其他 150,367.41 113,304.18 合计 -61,296.50 268,101.57 （二十六）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 100,097.83 296,477.39 （二十七）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益 相关 2017 肯尼亚展会补贴 137,400.00 与收益相关 2017 德国展会补贴 249,600.00 与收益相关 2017 年企业科技创新 47,000.00 与收益相关 省级商务发展资金 2018 年第二批 268,700.00 与收益相关 2016 年度新三板拟挂牌企业所得 税财政补贴 478,200.00 与收益相关 企业内训补助 60,000.00 与收益相关 2018 年度张家港知识产权专项资 金资助 3,600.00 与收益相关 企业科技工作者之家建设补助 10,000.00 与收益相关 2015 年专利补助 8,000.00 与收益相关 肯尼亚国际医疗展 57,100.00 与收益相关 2017 商务发展专项资金 65,000.00 与收益相关 105 德国杜塞尔多夫国际外科及医院 医疗用品贸易 88,200.00 与收益相关 2017 年外经贸发展专项资金 99,600.00 与收益相关 美国迈阿密国际医疗会展 105,100.00 与收益相关 巴西医疗展 125,200.00 与收益相关 南非国际医疗展 130,000.00 与收益相关 杜塞尔多夫（新加坡）国际医疗 展、东南亚国际医疗医药保健展 览会 150,000.00 与收益相关 科技创新积分资助 194,600.00 与收益相关 北非埃及国际医疗器械展览会 14,040.00 与收益相关 中小企业国际市场开拓资金 120,000.00 与收益相关 2017 商务发展专项资金 20,000.00 与收益相关 杜塞尔多夫（新加坡）国际医疗 展、迪拜国际医疗设备展 80,768.10 与收益相关 扶持企业上市专项资金 1,650,000.00 与收益相关 2017 年外经贸发展专项资金 120,000.00 与收益相关 2016 年度工业经济扶持政策资金 企业内训补助 60,000.00 与收益相关 2017 年发明专利费补贴资助 900.00 与收益相关 合计 1,254,500.00 3,088,508.10 （二十八）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 0.04 6,136.86 0.04 （二十九）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 罚款及滞纳金 110,096.79 公益性捐赠支出 10,000.00 30,000.00 10,000.00 合计 10,000.00 140,096.79 10,000.00 （三十）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 837,465.85 1,030,663.98 递延所得税费用的变动 -9,063.36 -48,854.06 合计 828,402.49 981,809.92 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 7,130,465.53 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,068,080.87 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -137,628.86 106 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 213,554.78 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 异或可抵扣亏损的影响 - 额外可扣除费用的影响 -315,604.30 所得税费用 828,402.49 （三十一）持续经营净利润及终止经营净利润 项目 本期 上期 发生金额 归属于母公司 所有者的损益 发生金额 归 属 于 母 公 司 所有者的损益 持续经营净利润 6,302,063.04 6,302,063.04 5,223,393.00 5,223,393.00 （三十二）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,254,500.00 3,088,508.10 往来款 3,477,546.46 1,021,701.13 利息收入 34,572.92 34,888.74 营业外收入 6,136.86 合计 4,766,619.38 4,151,234.83 2、支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 期间费用 16,110,621.06 11,932,919.53 手续费 142,903.95 113,304.18 营业外支出 140,096.79 往来款 3,391,249.48 983,100.06 支付承兑保证金 3,000,000.00 合计 22,644,774.49 13,169,420.56 （三十三）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,302,063.04 5,223,393.00 加：资产减值准备 133,587.30 296,477.39 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧 1,988,485.14 2,221,630.86 无形资产摊销 190,845.26 224,926.44 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 107 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 65,007.17 189,583.30 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -14,086.78 -48,854.06 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -924,674.86 -2,586,542.97 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,059,408.56 2,606,113.96 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -11,273,354.19 192,232.28 其他 经营活动产生的现金流量净额 -5,591,536.48 8,318,960.20 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背 书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,010,853.17 11,386,160.25 减：现金的期初余额 11,386,160.25 4,061,380.45 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -6,375,307.08 7,324,779.80 2、本期支付的取得子公司的现金净额 项目 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 30,000.00 其中：张家港市乐余镇民悦社会服务中心 30,000.00 取得子公司支付的现金净额 30,000.00 3、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 5,010,853.17 11,386,160.25 其中：库存现金 140,534.58 111,587.11 可随时用于支付的银行存款 4,870,318.59 11,274,573.14 二、现金等价物 无 三、期末现金及现金等价物余额 5,010,853.17 11,386,160.25 （三十四）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 2,395,394.56 见本附注六、（七） （三十五）外币货币性项目 1、外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 108 其中：美元 513,320.45 6.8632 3,523,020.91 欧元 366.00 7.8473 2,872.11 应收账款 其中：美元 504,492.21 6.8632 3,462,430.94 预收账款 其中：美元 452,149.97 6.8632 3,103,195.67 欧元 2,626.00 7.8473 20,607.01 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名 称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得 方式 直接 间接 江 苏 赛 康 进 出 口 有 限公司 江苏 张 家 港 常 阴 沙 现 代 农 业 示 范 园 区 乐 红 路 35 号 自营和代理各类商品及技术的 进出口业务（国家限定企业经 营或禁止进出口的商品及技术 除外） 100% 投资 设立 江 苏 迈 科 医 疗 科 技 有限公司 江苏 张 家 港 常 阴 沙 现 代 农 业 示 范 园 区 乐 红 路 35 号 1 幢 3 楼 医疗器械领域内的技术研发、 技术转让、技术咨询及相关的 技术服务；医疗器械（按许可 证所列范围）经营；纺织原料 及产品、化工原料及产品（危 险化学品除外）、金属材料及制 品、塑料制品、办公用品、五 金电器、机械设备、建材、电 子产品的购销，自营和代理各 类商品的进出口业务。（依法须 经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动） 100% 投资 设立 赛 康 医 疗 科 技 有 限 公司 美 国 加 利 福 尼 亚州 美 国 加 利 福 尼 亚州 医疗器械、医疗设备、医疗仪 器的研发、生产、销售，建立 营销网络 100% 投资 设立 张 家 港 市 乐 余 镇 民 悦 社 会 服 务中心 江苏 张 家 港 市 乐 余 镇 人 民 路 8 号 为社会开展公益服务、困难救 助、家庭教育等方面的社会工 作服务项目和活动；承接政府 委托的公共服务项目；与相关 机构及部门交流合合作；提供 多元化社会服务。 100% 投 资 设立 八、关联方及关联交易 （一）本企业的实际控制人 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 母公司对本企 业的持股比例 （%） 母公司对本企 业的表决权比 例（%） 刘琰 37.5806 37.5806 109 蔡志祥 28.1855 28.1855 蔡悦恺 28.1855 28.1855 苏州四方辐投资管 理中心（有限合伙） 江苏省 员工持股平台 320.00 6.0484 6.0484 本企业的母公司情况的说明： 本企业最终控制方是蔡志祥。 其他说明：股东蔡志祥、刘琰、蔡悦恺为家人关系，蔡志祥为蔡悦恺之父，刘琰与蔡志祥为 夫妻关系。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、（一）。 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 周洁 股东蔡悦恺配偶 上海点利信息技术有限公司 蔡悦恺持股 51%，担任该公司监事 上海蓝的智能科技有限公司 蔡悦恺持股 100%，2018 年 9 月成立 施野 监事会主席 朱桂斌 监事 陈鑫华 监事 吴艳 董事、财务总监 程丽琴 董事、董事会秘书 王丹丹 销售总监 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品/接受劳务情况表 本期未与合并外关联方发生购销商品、提供和接受劳务的关联交易。 (2) 出售商品/提供劳务情况表 本期未与合并外关联方发生出售商品、提供劳务的关联交易。 2、关联租赁情况 (1) 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 蔡悦恺、周洁 房产租赁 207,414.00 207,414.00 (2) 关联租赁情况说明 股东蔡悦恺、周洁将其个人位于张家港市华昌东方广场 1702 室的房产（房产证：张房权证 杨字第 0000285268 号）有偿出租给江苏赛康进出口有限公司，年租金 200,400.00 元。承租 方承担租赁税费，以及租赁期间内的水电、通讯、物业等费用。 3、关联担保情况 (1) 本公司作为被担保方 110 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 蔡志祥、刘琰 2,100,000.00 2016 年 8 月 29 日 2019 年 8 月 28 日 未完毕 股东蔡志祥、刘琰以其所属个人房产(位于杨舍镇向阳新村 50 幢 701 室，房产证号：张房权 证杨字第 0000178586 号。建设用地使用权证号：张国用（2009）第 0022564 号，建筑面积 为 195.64 平方米)作为抵押，为公司提供最高额抵押担保。担保的债权最高余额折合人民币 （大写金额）贰佰壹拾万元整。担保内容外币贷款、承兑汇票等。担保期限为 2016 年 8 月 29 日至 2019 年 8 月 28 日。 4、关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 923,744.49 1,023,719.58 九、政府补助 与收益相关的政府补助 项目 金额 资产负债 表列报项 目 计入当期损益或冲减 相关成本费用的金额 计入当期损益 或冲减相关成 本费用的项目 本期发生额 2017 肯尼亚展会补贴 137,400.00 其他收益 137,400.00 2017 德国展会补贴 249,600.00 其他收益 249,600.00 2017 年企业科技创新 47,000.00 其他收益 47,000.00 省级商务发展资金 2018 年第二批 268,700.00 其他收益 268,700.00 2016 年度新三板拟挂牌 企业所得税财政补贴 478,200.00 其他收益 478,200.00 企业内训补助 60,000.00 其他收益 60,000.00 2018 年费减补贴（2018 年度张家港知识产权专 项资金资助） 3,600.00 其他收益 3,600.00 企业科技工作者之家建 设补助 10,000.00 其他收益 10,000.00 合计 1,254,500.00 1,254,500.00 续表 1 项目 金额 资产负债表 列报项目 计入当期损益或冲减 相关成本费用的金额 计入当期损益 或冲减相关成 本费用的项目 上期发生额 扶持企业上市专项 资金 1,650,000.00 其他收益 1,650,000.00 2017 年外经贸发展 专项资金 120,000.00 其他收益 120,000.00 2016 年度工业经济 扶持政策资金企业 内训补助 60,000.00 其他收益 60,000.00 111 2017 年发明专利费 补贴资助 900.00 其他收益 900.00 2015 年专利补助 8,000.00 其他收益 8,000.00 肯尼亚国际医疗展 57,100.00 其他收益 57,100.00 2017 商务发展专项 资金 65,000.00 其他收益 65,000.00 德国杜塞尔多夫国 际外科及医院医疗 用品贸易 88,200.00 其他收益 88,200.00 2017 年外经贸发展 专项资金 99,600.00 其他收益 99,600.00 美国迈阿密国际医 疗会展 105,100.00 其他收益 105,100.00 巴西医疗展 125,200.00 其他收益 125,200.00 南非国际医疗展 130,000.00 其他收益 130,000.00 杜塞尔多夫（新加 坡）国际医疗展、 东南亚国际医疗医 药保健展览会 150,000.00 其他收益 150,000.00 科技创新积分资助 194,600.00 其他收益 194,600.00 北非埃及国际医疗 器械展览会 14,040.00 其他收益 14,040.00 中小企业国际市场 开拓资金 120,000.00 其他收益 120,000.00 2017 商务发展专项 资金 20,000.00 其他收益 20,000.00 杜塞尔多夫（新加 坡）国际医疗展、 迪拜国际医疗设备 展 80,768.10 其他收益 80,768.10 合计 3,088,508.10 3,088,508.10 十、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 1、资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 （三）其他 十一、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重大期后非调整事项。 十二、其他重要事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 112 （一）应收票据及应收账款 种类 期末余额 期初余额 应收账款 15,103,569.01 15,131,784.47 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 16,353,235.87 100.00 1,249,666.86 7.64 15,103,569.01 其中：账龄组合 16,283,779.87 99.58 1,249,666.86 7.67 15,034,113.01 无风险组合 69,456.00 0.42 69,456.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - 合计 16,353,235.87 100.00 1,249,666.86 7.64 15,103,569.01 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 16,427,248.49 100.00 1,295,464.02 7.89 15,131,784.47 其中：账龄组合 15,184,194.25 92.43 1,295,464.02 8.53 13,888,730.23 无风险组合 1,243,054.24 7.57 1,243,054.24 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 16,427,248.49 100.00 1,295,464.02 7.89 15,131,784.47 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 13,732,718.54 686,635.92 5.00 1－2 年 1,611,950.69 161,195.07 10.00 2－3 年 611,908.50 183,572.55 30.00 3－4 年 210,983.64 105,491.82 50.00 4－5 年 17,235.00 13,788.00 80.00 5 年以上 98,983.50 98,983.50 100.00 合计 16,283,779.87 1,249,666.86 7.67 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 113 本期计提坏账准备金额-45,797.16 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 应收账款核销说明：详见本附注六、（二） （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 6,112,860.00 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 37.38%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 305,643.00 元。 （二）其他应收款 种类 期末余额 期初余额 其他应收款项 555,067.52 916,809.99 3、其他应收款 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 599,814.86 99.92 44,747.34 7.46 555,067.52 其中：账龄组合 564,746.88 94.08 44,747.34 7.92 519,999.54 无风险组合 35,067.98 5.84 35,067.98 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 500.00 0.08 500.00 100.00 - 合计 600,314.86 100.00 45,247.34 7.54 555,067.52 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 976,234.46 100.00 59,424.47 6.09 916,809.99 其中：账龄组合 976,234.46 100.00 59,424.47 6.09 916,809.99 无风险组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 976,234.46 100.00 59,424.47 6.09 916,809.99 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 454,146.88 22,707.34 5.00 1－2 年 55,700.00 5,570.00 10.00 2－3 年 54,900.00 16,470.00 30.00 114 合计 564,746.88 44,747.34 7.92 4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 -14,177.13 元。 5、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 投标保证金 280,290.00 653,615.00 出口退税 38,250.74 代收代付款项 200,327.46 往来款 281,774.12 122,292.00 合计 600,314.86 976,234.46 6、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 通州湾三余人 民医院 非关联方 87,900.00 1 年以内 14.64 4,395.00 员工借款 非关联方 48,956.00 1 年以内 8.16 2,447.80 重庆医科大学 附属康复医院 非关联方 46,900.00 2-3 年 7.81 14,070.00 常熟市溢彩金 属表面处理剂 有限公司 非关联方 36,825.00 1 年以内 6.13 1,841.25 公积金 非关联方 35,877.00 1 年以内 5.98 1,793.85 合计 -- 256,458.00 -- 42.72 24,547.90 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 13,011,133.89 13,011,133.89 12,981,133.89 12,981,133.89 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 江苏赛康进出 口有限公司 5,810,378.05 5,810,378.05 江苏迈科医疗 科技有限公司 7,170,755.84 7,170,755.84 赛康医疗科技 有限公司 - - 张家港市乐余 镇民悦社会服 务中心 30,000.00 30,000.00 合计 12,981,133.89 13,011,133.89 2、其他说明 115 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 72,934,544.84 48,929,143.46 67,621,949.10 45,313,308.35 其他业务 55,031.03 合计 72,989,575.87 48,929,143.46 67,621,949.10 45,313,308.35 2、其他说明：其他业务收入系集中处理生产废料收入，故无对应成本。 十四、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 1,254,500.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -10,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 116 小计 1,244,500.00 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 185,675.00 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 1,058,825.00 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 13.33 0.2541 0.2541 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 10.98 0.2039 0.2039 江苏赛康医疗设备股份有限公司 二〇一九年四月二十三日 117 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室