870098_2022_赛康医疗_2022年年度报告_2023-04-25.txt

1 2022 年度报告 赛康医疗 NEEQ: 870098 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2 公司年度大事记 2022 年 8 月获认定“江苏省（赛康）智能医疗康复设备工程技术研究中心” 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 2022 年 8 月获认定“江苏省企业技术中心” 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 10 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 36 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 39 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 43 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 46 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 50 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 144 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人蔡悦恺、主管会计工作负责人吴艳及会计机构负责人（会计主管人员）王芳保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太(集团)会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 未按要求披露的事项及原因 赛康医疗所处的行业为医疗器械设备领域，主要产品为病床、手术器械柜台、担架等，此领域范围 较小，供应链相对固定，市场竞争激烈。公司目前合作的几家较大供应商和客户为公司重要合作伙伴， 一旦被同行业了解，公司容易面临不利的竞争环境。 由于我公司所处医疗器械领域的特殊性，同行业上市公司大多豁免披露前五大供应商和前五大客户 名称，且我公司与供应商及客户皆签署保密条款。特此豁免披露。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 国际市场需求波动风险 全球经济波动导致的需求变动风险：国际市场上，供需变动风 险产生的原因主要是宏观经济形势的变动，属于系统性风险。 当然，从单个企业的角度来分析，供需风险并不一定是系统性 风险。但是国际市场需求不旺，并且产品技术和欧美知名品牌 相比仍具有差距，这些也是导致近几年中国医用家具出口增速 持续低位运行的原因。针对该风险的措施：市场对于公司的产 品具有刚性需求。公司应进一步拓宽销售渠道，尽可能多的了 解各国卫生部的进口法规，及时做好市场开拓的预算和投入。 此外，公司外销业务可在已有的海外客户基础上，横向丰富产 5 品种类，向客户提供整套医用器具的打包服务。 市场竞争风险 近年来，国内市场竞争环境的日趋激烈，进口医疗器械价格下 降，以及医疗机构招标采购监管力度加强等因素的存在，使国 产医疗器械价格面临下调的风险，有可能导致企业利润下滑。 相关行业政策推行时间落后于预期。政策监管不断趋严，导致 企业经营管理成本增加，影响利润水平，并且产品有可能面临 不符合新监管要求而下市的风险。针对该风险的措施：针对竞 争对手，做出价格调查，分析市场行情，按季度做出价格调整。 公司面对市场竞争会更加注重规模生产效应，从而降低成本。 此外，公司应关注行业内的新品开发，注重国外市场需求倾向 的变化。 人力资源风险 医疗器械类企业对熟悉技术研发、生产、销售等各方面的人才 的要求较高，公司现有关键岗位的人员具有多年的工作经历， 且行业经验丰富，也积累了相应的资源优势，这些技术专业人 员和复合型人才直接关系到公司的核心竞争力，公司通过较好 的人力资源体系为员工提供了良好的发展平台。另一方面，公 司作为一家高新技术企业，对技术人才有强烈的需求和依赖， 公司的核心技术人员是公司竞争力的重要体现。短期来看，公 司的核心技术人员相对较为稳定。然而，随着市场竞争以及行 业中其他企业对人才资源争夺的加剧，未来有可能会出现公司 现有关键岗位的人才流失的情况，公司面临着人力资源风险。 针对该风险的措施：公司持续关注人才市场以便随时引进新的 人才。对于新进人员进行培训，新进人员会面临提升考评系统 从而得以进级。公司也同样注重在企业内部发现和培养人才， 通过各类培训和学习锻炼活动，为员工的成长创造机会，引导 员工阶梯式渐进发展。 实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人蔡志祥、刘琰、蔡悦恺合计持有公司 93.96%的 股份，蔡志祥、刘琰系夫妻，蔡悦恺系蔡志祥与刘琰的儿子。 实际控制人能对公司的发展战略、人事安排、生产经营、财务 等决策实施有效控制。若公司的内部控制有效性不足、公司治 理结构不健全、运作不规范，可能会导致实际控制人不当控制， 损害公司和中小股东利益的风险。针对该风险的措施：股份公 司设立后，建立了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成 的比较科学规范的法人治理结构。公司完善了《公司章程》， 制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》、《总经理工作制度》、《信息披露管理制度》、 《董事会秘书工作规则》、《财务管理制度》、《关联交易决 策制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、 《投资者关系管理办法》等管理制度，建立健全公司治理结构， 完善公司内部控制体系。 预防公司运营过程中的经营风险，提高公司经营效率、实现经 营目标，完善和保护公司及股东的利益。 未取得产权证的建筑被拆除的风险 公司拥有一幢三层建筑，用作仓库和员工食堂。因赛康医疗在 建设时未向相关部门报备立项，未办理相应的《建筑工程规划 6 许可证》、《建筑工程施工许可证》，因此亦未取得产权证。 现正在积极办理中。若公司不能成功办理该幢建筑的《房产证》， 该幢建筑将面临被认定为违章建筑而拆除的风险。针对该风险 的措施：该处房产虽存在权属瑕疵，但不属于公司承担主要生 产经营的房产，如该房产被拆除，不会对公司持续经营能力造 成重大不利影响。此外公司已经按照法律法规规定正在补办相 关手续。公司的实际控制人刘琰、蔡志祥、蔡悦恺已出具书面 承诺，如因上述问题致使公司遭受处罚造成公司损失的，公司 实际控制人自愿承担该损失。 外销汇兑损益风险 目前公司产品市场外销区域包括非洲、东南亚、南亚、中南美 等多个国家及地区，报告期内，外销收入占营业收入的比重较 大。目前人民币汇率实行有管理的浮动汇率制度，近年来人民 币汇率波动较大，有可能发生汇兑损失的风险。针对该风险的 措施：一是签订合同管理。在签订合同时，可以选择有利的计 价货币，出口合同使用硬币结算、进口合同用软币结算；在合 同中列入套期保值条款，调整价格或利率等方法来防范风险。 二是合同签订后管理。企业要利用现汇交易、期汇交易、期货 交易、期权交易、利率和货币互换、远期外汇交易等手段充分 利用外汇市场和货币市场来消除外销汇兑损益风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 赛康医疗、赛康股份、公司、本公司、 股份公司 指 江苏赛康医疗设备股份有限公司 赛康有限、有限公司 指 江苏赛康医疗设备有限公司 控股股东 指 本公司控股股东蔡志祥、刘琰、蔡悦恺 实际控制人 指 本公司实际控制人蔡志祥、刘琰、蔡悦恺 四方辐 指 苏州四方辐投资管理中心（有限合伙） 赛康进出口 指 江苏赛康进出口有限公司 思慷进出口 指 江苏思慷进出口有限公司 民悦社会 指 张家港市乐余镇民悦社会服务中心 成都赛康 指 成都赛康医疗设备有限公司 赛康精密 指 苏州赛康精密设备制造有限公司 朵美瑞思 指 苏州朵美瑞思医疗家具有限公司 《公司章程》 指 江苏赛康医疗设备股份有限公司章程 股东大会 指 江苏赛康医疗设备股份有限公司股东大会 股东会 指 江苏赛康医疗设备有限公司股东会 董事会 指 江苏赛康医疗设备股份有限公司董事会 监事会 指 江苏赛康医疗设备股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、财务总监、董事会秘书、销售总监及公司章 7 程规定的其他人员 三会 指 股东会（大会）、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东会（大会）、董事会、监事会议事规则 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《劳动法》 指 《中华人民共和国劳动法》 《劳动合同法》 指 《中华人民共和国劳动合同法》 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 本年度、报告期 指 2022 年 1 月 1 日-2022 年 12 月 31 日 上期、同期 指 2021 年 1 月 1 日-2021 年 12 月 31 日 东吴证券股份有限公司 指 东吴证券股份有限公司 亚太会计师事务所 指 亚太(集团)会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏赛康医疗设备股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu Saikang Medical Equipment Co.,Ltd. SAIKANG MEDICAL 证券简称 赛康医疗 证券代码 870098 法定代表人 蔡悦恺 二、 联系方式 董事会秘书 吴艳 联系地址 张家港市国泰新天地广场 14 楼 电话 0512-58652968 传真 0512-58520713 电子邮箱 wuyan@ 公司网址 办公地址 张家港市国泰新天地广场 14 楼 邮政编码 215600 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 张家港市国泰新天地广场 14 楼 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 4 月 24 日 挂牌时间 2016 年 12 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业（C）-专用设备制造业（C35）-医疗仪器设备及器械制造 （C358）-机械治疗及病房护理设备制造（C3585） 主要业务 专业从事医用病床研发、生产和销售等各项业务。 主要产品与服务项目 公司的主营产品有：医用病床类、医疗椅类、医用推车类、医用 担架类和医用柜以及其他医用器具类等。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 24,800,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（蔡志祥、刘琰、蔡悦恺） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（蔡志祥、刘琰、蔡悦恺），一致行动人为（蔡志祥、 9 刘琰、蔡悦恺） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91320582737846641U 否 注册地址 江苏省苏州市张家港市现代农业示范园区乐红 路 35 号 否 注册资本 24,800,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 东吴证券 会计师事务所 亚太(集团)会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 马胜林 张建伟 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 200,394,488.00 152,046,690.77 31.80% 毛利率% 32.73% 24.93% - 归属于挂牌公司股东的净利润 13,535,259.40 2,248,428.25 501.99% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 12,595,621.22 2,756,790.83 356.89% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 24.08% 3.94% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 22.41 4.83% - 基本每股收益 0.55 0.09 501.99% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 174,064,980.55 117,227,803.90 48.48% 负债总计 113,394,783.43 66,620,866.18 70.21% 归属于挂牌公司股东的净资产 60,670,197.12 50,606,937.72 19.89% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.45 2.04 19.89% 资产负债率%（母公司） 68.56% 64.76% - 资产负债率%（合并） 65.15% 56.83% - 流动比率 86.13% 74.80% - 利息保障倍数 13.33 5.57 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 16,749,406.85 20,594,012.29 -18.67% 应收账款周转率 12.12 9.40 - 存货周转率 5.71 5.09 - 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 48.48% -4.82% - 营业收入增长率% 31.80% -16.93% - 净利润增长率% 501.99% -90.95% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 24,800,000 24,800,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 1,713,874 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -659,347.13 非经常性损益合计 1,054,526.87 所得税影响数 114,888.69 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 939,638.18 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 12 （会计政策变更 ① 关于适用〈新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定〉相关问题的通知》（财会[2022]13 号） 由新冠肺炎疫情直接引发的、承租人与出租人就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减 让，减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，且综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和 条件无重大变化的，对于 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择 采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理。由此导致的衔接会计 处理及相关披露，应当遵循《财政部关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通 知》（财会〔2021〕9 号）的有关规定。 ② 《企业会计准则解释第 15 号》第一条和第三条 财政部于 2021 年 12 月 31 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（以下简称“解释 15 号”）。根据解 释 15 号： A、本集团将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按 照《企业会计准则第 14 号——收入》、《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，对试运行销售相关的收 入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固 定资产成本或者研发支出，自 2022 年 1 月 1 日起实施。 B、本集团在判断合同是否为亏损合同时所考虑的“履行合同的成本”，不仅包括履行合同的增量成 本（直接人工、直接材料等），还包括与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额（用于履行合同的固 定资产的折旧费用分摊金额等），自 2022 年 1 月 1 日起实施。 本公司自 2022 年 1 月 1 日起开始执行前述规定。本公司管理层认为，前述规定未对本公司财务报 告产生重大影响。 ③ 《企业会计准则解释第 16 号》 财政部于 2022 年 12 月 13 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》（以下简称“解释 16 号”）。根据解 释 16 号： A、对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且 初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不再豁免初始 确认递延所得税负债和递延所得税资产。本集团对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂 时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。 本公司自 2023 年 1 月 1 日起开始执行前述规定。 B、本集团作为分类为权益工具的金融工具的发行方，如对此类金融工具确认的相关股利支出按照 税收政策规定在企业所得税税前扣除的，则本集团在确认应付股利时，对于所分配的利润来源于以前产 生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者 13 权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目，自 2022 年 1 月 1 日起实施。 本公司自 2022 年 1 月 1 日起开始执行前述规定。本公司管理层认为，前述规定未对本公司财务报 告产生重大影响。 C、对于修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的（含 修改发生在等待期结束后的情形），本集团在修改日按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结 算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的 负债，两者之间的差额计入当期损益，自 2022 年 1 月 1 日起实施。 本公司自 2022 年 1 月 1 日起开始执行前述规定。本公司管理层认为，前述规定未对本公司财务报 告产生重大影响 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 14 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 本公司是专业从事医疗设备相关的设计、研发、制造、销售、服务为一体的企业，主要生产各类手 动病床、电动床、骨科牵引床、颈腰椎牵引床、担架、手术床、妇科产床、输液椅、陪护椅、不锈钢治 疗车、仪器车、医用器械台、柜、药品柜及相配套的洗涤消毒设备等几十个种类，数百种产品，产品遍 布国内与海外市场。 在报告期内至报告披露日，公司的商业模式较上年度没有发生较大变化。 公司被评为“高新技术企业”，有“医疗器械生产企业证可证”、“医疗器械经营许可证”、 “ISO13485:2016 质量管理体系认证”、“ISO9001:2015 质量管理体系认证”、“CE 认证”、“FDA （美国食品药品监督管理局）认证”“ISO14001:2015 环境管理体系认证”“ISO45001:2018 职业健康 安全管理体系认证”、“商品售后服务评价体系五星级” 等证书。 （一）销售模式 公司采用以内贸与外贸，直销与分销相结合的销售模式。一方面，积极维护原有老客户，对客户需 求及时响应，并按照客户的要求对产品参数进行适当调整，提高原有客户的满意度；另一方面，不断开 拓新的市场，通过网络、行业展会等公开渠道了解市场信息，再配合公司招投标的方式积极拓展销售渠 道，发掘新客户。此外，经销商部分一般是确认订单以后，款到发货。销售部和技术部相互配合，根据 客户的需求，通过开发新品、寄送样品等方式逐步加深与新客户的合作，了解客户对产品的性能、规格、 材质、结构等方面的要求，最终签订销售订单或合同。销售部同时负责收集客户的反馈信息，与技术部 相互合作，积极解决客户在使用过程中遇到的各种问题，确保良好的用户体验。 （二）生产模式 公司采用以销定产为主的模式进行生产，对常规半成品备有一定库存。公司大部分产品需要根据客 户在外观、尺寸、功能等方面的特殊要求进行生产，部分半成品属于通用零部件，规格较为统一，因此 公司备有一定半成品库存。在生产环节中，生产车间和技术部相互合作，根据订单有序地展开生产活动， 以客户要求为导向，制定生产计划，对各种资源统一调度，对各工序统一管理，对质量多重把控，确保 按时保质地完成生产任务。 （三）采购模式 公司采购的原材料分为常规材料和特殊材料。对于常规材料，采用安全库存管理模式，库存量低于 安全库存时进行采购；对于特殊材料，在接到客户订单后，根据具体要求进行采购。公司的采购由采购 部负责，公司建立了合格供应商体系，只有审核合格的供应商才可以为公司提供原材料。在接到客户订 单后，生产计划根据订单要求和成品库存情况，确认需要进行生产的数量，同时对原材料进行检查，对 于库存缺少的材料将制定采购计划并报批审核，综合考虑价格、付款方式等条件后确定供应商，并制作 采购订单。原材料到货时，仓储部将根据送货单核对实物，同时与生产车间相互配合，对原材料进行检 验，不合格品退回，合格品入库。 （四）盈利模式 公司已经形成了医用病床、医用椅、医用担架及其它配套的产品生产经营体系，从基础产品到高端 产品，能够覆盖各种医疗服务机构，以及医疗机构内各种单位的不同需求。公司通过销售医用病床等其 他医用家具、提供安装及维护服务，实现收入并赚取利润。 报告期内，公司商业模式未发生变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 15 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 1、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号） 和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号） 有关规定，公司通过江苏省 2022 年度第三批高新技术企业认定，并 获发《高新技术企业证书》，证书编号：GR202232005608 发证日期 为 2022 年 11 月 18 日，有效期为三年。 2、2022 年 03 月 24 日公司通过了张家港市科技局科技型中小企业 入库审核，入库登记编号：2022 年：202232058208015363 有效 期 2022-04-28 至 2022-12-31 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 27,240,390.89 15.65% 5,748,207.67 4.90% 373.89% 应收票据 应收账款 19,117,101.58 10.98% 10,459,422.57 8.92% 82.77% 存货 30,464,587.64 17.50% 16,769,340.69 14.30% 81.67% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 51,103,715.03 29.36% 52,981,315.47 45.20% -3.54% 16 在建工程 7,561,383.56 4.34% 1,382,782.90 1.18% 446.82% 无形资产 11,425,574.43 6.56% 11,054,879.01 9.43% 3.35% 商誉 0.00% 短期借款 32,034,750.01 18.40% 17,305,740.74 14.76% 85.11% 长期借款 其他应收款 3,786,643.37 2.18% 3,244,776.40 2.77% 16.70% 应付账款 24,111,031.96 13.85% 19,109,968.73 16.30% 26.17% 其他流动资产 1,669,276.77 0.96% 2,655,259.28 2.27% -37.13% 其他应付款 7,574,223.21 4.35% 3,908,546.73 3.33% 93.79% 应交税费 1,836,643.27 1.06% 842,350.66 0.72% 118.04% 合同负债 26,200,616.58 15.05% 14,688,534.55 12.53% 78.37% 资产总计 174,064,980.55 - 117,227,803.90 - 48.48% 资产负债项目重大变动原因： 1. 本期货币资金较上年同期增加 2149.21 万元，增幅 373.89%，主要原因为：本报告期内银行贷款 流入 2．本期应收账款较上年同期增加 865.76 万元，增幅 82.77%，主要原因为：本报告期内内贸销售急 剧增长，内贸大部分医院安装验收合格后付款，内贸账期相对比较长。 3.本期存货较上年同期增加 1369.52 万元，增幅 81.67%，主要原因为：内贸销售急剧增长，导致公 司需要多备库存以满足生产所需；同时公司进行相应常规成品的备货，导致库存产成品上涨。还有内贸 大部分医院需要现场安装验收，同时也导致了发出商出增加。 4．本期在建工程较上年同期增加 617.86 万元，增幅 446.82%，主要原因为：本报告期内厂房及办 公大楼样品体验馆装修。 5．本期短期借款较上年同期增加 1472.90 万元，增幅 85.11%，主要原因为: 本报告期内增加向银 行贷款。 6．本期其他流动资产较上年同期下降 98.59 万元，降幅 37.13%，主要原因为 ：上年同期报告期所 得税预交的影响。 7．本期其他应付账款较上年同期增加 366.56 万元，增幅 93.79%， 主要原因为：本报告期内增加 工程款未结算。 8．本期应交税费较上年同期增加 99.42 万元，增幅 118.04%，主要原因为：本报告期内子公司赛康 进出口税率 25%所得税影响。 9．本期合同负债较上年同期增加 1151.20 万元，增幅 78.37%， 主要原因为：本报告期内国内疫情 紧急交货，外贸单交期全部延后所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 200,394,488.00 - 152,046,690.77 - 31.80% 营业成本 134,803,658.91 67.27% 114,145,429.30 75.07% 18.10% 17 毛利率 32.73% - 24.93% - - 销售费用 19,953,979.41 9.96% 11,068,008.86 7.28% 80.29% 管理费用 18,161,283.9 9.06% 14,905,925.15 9.80% 21.84% 研发费用 5,755,057.8 2.87% 8,373,868.44 5.51% -31.27% 财务费用 2,380,770.89 1.19% 838,681.38 0.55% 183.87% 信用减值损失 -1,972,207.08 -0.98% 1,048,877.03 0.69% -288.03% 资产减值损失 -17,662.90 -0.01% 0 0% 其他收益 1,713,874 0.86% 897,949.03 0.59% 90.87% 投资收益 0 0 0% 公允价值变动 收益 0 0 0% 资产处置收益 0 0 0% 汇兑收益 0 0 0% 营业利润 18,164,401.15 9.06% 3,636,343.01 2.39% 399.52% 营业外收入 251,734.00 0.13% 14,377.97 0.01% 1650.83% 营业外支出 911,081.13 0.45% 1,318,664.60 0.87% -30.91% 净利润 13,535,259.40 6.75% 2,248,428.25 1.48% 501.99% 项目重大变动原因： 1.本期营业收入较上年同期增加 4834.79 万元，增幅 31.30%，主要原因为：本报告期内内贸销售急 剧增长。 2.本期销售费用较上年同期增加 888.59 万元，增幅 80.29%，主要原因为：本报告期内销售额增加， 调整展位及提成佣金一系列费用所致。 3.本期研发费用较上年同期下降 261.88 万元，降幅 31.27%，研发费用增加主要原因为: 本报告期 内减少了委托外部研发费所致。 4.本期财务费用较上年同期增加 154.20 万元，增幅 183.87%，财务费用增加主要原因为:贷款利息 增加。 5.本期信用减值损失较上年同期减少 302.10 万元，降幅 288.03%，主要原因为：本报告期内应收账 款计提的坏账减少所致。 6.本期其他收益较上年同期增加 81.59 万元，增幅 90.37%，其他收益主要原因为：工业和信息化产 业转型升级智能化改造项目补贴 86.53 万元 7.本期营业利润较上年同期增加 1452.80 万元，增幅 399.52 %，主要原因为：本报告期内高端电动 产品毛利比较高，拉高了整体毛利率。 8.本期营业外收入较上年同期增加 23.73 万元，增幅 1650.83 %，主要原因为：客户违约放弃货款。 9.本期营业外支出较上年同期减少 40.75 万元，降幅 30.91 %，主要原因为：上年同期报告期内处 理工伤诉讼 108.65 万元影响。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 200,190,003.04 151,883,088.11 31.81% 其他业务收入 204,484.96 163,602.66 24.99% 主营业务成本 134,703,592.78 114,145,429.30 18.01% 18 其他业务成本 100,066.13 0 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 医疗床类 119,404,813.04 84,161,516.88 29.52% 17.18% 8.07% 5.95% 医疗椅类 10,099,816.62 7,041,713.03 30.28% 92.13% 64.27% 11.83% 医用推车类 25,429,302.78 14,763,602.09 41.94% 24.78% 12.02% 6.61% 医用担架类 3,228,465.88 2,582,436.67 20.01% 15.12% 20.32% -3.46% 医用柜台类 29,888,616.66 17,128,557.96 42.69% 208.84% 148.59% 13.89% 其他医用器 具 11,472,780.80 8,269,538.28 27.92% -4.66% -15.33% 9.08% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 构成分类变动基本平稳，无大幅变动。部分产品销售做了促销。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 A 15,593,959.70 7.78% 否 2 B 7,483,213.25 3.73% 否 3 C 6,187,526.56 3.09% 否 4 D 5,456,130.79 2.72% 否 5 E 5,326,736.34 2.66% 否 合计 40,047,566.64 19.98% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 A 10,464,310.00 7.76% 否 2 B 5,841,025.00 4.33% 否 3 C 5,765,824.96 4.28% 否 4 D 5,374,583.48 3.99% 否 19 5 E 5,078,491.00 3.77% 否 合计 32,524,234.44 24.13% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 16,749,406.85 20,594,012.29 -18.67% 投资活动产生的现金流量净额 -8,455,486.55 -20,316,153.57 -58.38% 筹资活动产生的现金流量净额 8,739,651.74 -3,739,241.88 -333.73% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额减少主要原因为，本报告期内：内贸销售急剧增长，内贸大部分医院 安装验收合格后付款，内贸账期相对比较长。 投资活动产生的现金流量净额流出较上年度有所减少主要系本报告期购建固定等长期资产支出的 减少和本期无购买理财产品的支出。 筹资活动产生的现金流量净额较上年度同期主要系本期新增银行借款的增加。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 江苏 赛康 进出 口有 限公 司 控股 子公 司 许可 项目： 第三 类医 疗器 械经 营；消 毒器 械销 售（依 法须 经批 准的 项目， 经相 关部 门批 5,000,000 64,848,589.20 11,398,523.71 89,933,922.99 11,864,707.25 20 准后 方可 开展 经营 活动， 具体 经营 项目 以审 批结 果为 准）一 般项 目：货 物进 出口； 技术 进出 口；进 出口 代理； 第一 类医 疗器 械销 售；第 二类 医疗 器械 销售； 家具 销售； 医护 人员 防护 用品 零售； 医护 人员 防护 用品 批发； 塑料 制品 21 销售 （除 依法 须经 批准 的项 目外， 凭营 业执 照依 法自 主开 展经 营活 动） 江苏 思慷 进出 口有 限公 司 控股 子公 司 许可 项目： 货物 进出 口；技 术进 出口； 进出 口代 理；第 三类 医疗 器械 经营； 第二 类医 疗器 械生 产（依 法须 经批 准的 项目， 经相 关部 门批 准后 方可 开展 10,000,000 21,979,560.14 9,647,381.56 7,211,391.47 1,960,252.71 22 经营 活动， 具体 经营 项目 以审 批结 果为 准）一 般项 目：第 一类 医疗 器械 销售； 第二 类医 疗器 械销 售；医 护人 员防 护用 品批 发；医 用口 罩批 发；母 婴生 活护 理（不 含医 疗服 务）； 护理 机构 服务 （不 含医 疗服 务）； 家具 销售； 第一 23 类医 疗器 械生 产；橡 胶制 品制 造；家 具制 造（除 依法 须经 批准 的项 目外， 凭营 业执 照依 法自 主开 展经 营活 动） 成都 赛康 医疗 设备 有限 公司 控股 子公 司 许可 项目： 第三 类医 疗器 械经 营；货 物进 出口； 技术 进出 口；进 出口 代理； 消毒 器械 销售 （依 法须 经批 准的 项目， 10,000,000 14,371,784.99 5,127,637.12 19,259,974.08 1,913,339.84 24 经相 关部 门批 准后 方可 开展 经营 活动， 具体 经营 项目 以相 关部 门批 准文 件或 许可 证件 为准） 一般 项目： 第一 类医 疗器 械销 售；第 二类 医疗 器械 销售； 家具 销售； 塑料 制品 销售； 智能 家庭 消费 设备 销售； 软件 开发； 电机 及其 25 控制 系统 研发； 机械 设备 研发 （除 依法 须经 批准 的项 目外， 凭营 业执 照依 法自 主开 展经 营活 动）。 苏州 赛康 精密 设备 制造 有限 公司 控股 子公 司 许可 项目： 第二 类医 疗器 械生 产；第 三类 医疗 器械 经营； 医护 人员 防护 用品 生产 （Ⅱ 类医 疗器 械）； 消毒 器械 销售 （依 5,000,000 3,450,823.55 1,978,149.18 17,180,845.88 -1,021,850.82 26 法须 经批 准的 项目， 经相 关部 门批 准后 方可 开展 经营 活动， 具体 经营 项目 以审 批结 果为 准）一 般项 目：通 用设 备制 造（不 含特 种设 备制 造）； 第一 类医 疗器 械生 产；第 一类 医疗 器械 销售； 第二 类医 疗器 械销 售；喷 涂加 工；金 27 属表 面处 理及 热处 理加 工；家 具制 造；家 具零 配件 生产； 家具 安装 和维 修服 务；家 具零 配件 销售； 普通 机械 设备 安装 服务； 家具 销售； 康复 辅具 适配 服务； 养老 服务； 塑料 制品 制造； 塑料 制品 销售； 专用 设备 制造 （不 含许 可类 28 专业 设备 制 造）； 智能 家庭 消费 设备 制造； 智能 家庭 消费 设备 销售； 汽车 新车 销售； 医护 人员 防护 用品 生产 （Ⅰ 类医 疗器 械）； 医护 人员 防护 用品 批发； 软件 开发； 电机 及其 控制 系统 研发； 机械 设备 研发； 货物 进出 口；技 29 术进 出口； 进出 口代 理（除 依法 须经 批准 的项 目外， 凭营 业执 照依 法自 主开 展经 营活 动） 苏州 朵美 瑞思 医疗 家具 有限 公司 控股 子公 司 许可 项目： 医护 人员 防护 用品 生产 （Ⅱ 类医 疗器 械）； 消毒 器械 销售； 第三 类医 疗器 械经 营；第 二类 医疗 器械 生产 （依 法须 经批 5,000,000 21,268.9 -31,096.08 0 -31,096.08 30 准的 项目， 经相 关部 门批 准后 方可 开展 经营 活动， 具体 经营 项目 以审 批结 果为 准）一 般项 目：第 一类 医疗 器械 销售； 第二 类医 疗器 械销 售；家 具销 售；家 具零 配件 销售； 家具 制造； 家具 零配 件生 产；家 具安 装和 维修 服务； 第一 31 类医 疗器 械生 产；家 居用 品制 造；家 居用 品销 售；康 复辅 具适 配服 务；养 老服 务；塑 料制 品制 造；塑 料制 品销 售；专 用设 备制 造（不 含许 可类 专业 设备 制 造）； 医护 人员 防护 用品 批发； 通用 设备 制造 （不 含特 种设 备制 造）； 32 智能 家庭 消费 设备 制造； 智能 家庭 消费 设备 销售； 软件 开发； 电机 及其 控制 系统 研发； 机械 设备 研发； 洗涤 机械 销售； 洗涤 机械 制造； 海绵 制品 制造； 橡胶 制品 制造； 橡胶 制品 销售； 海绵 制品 销售； 进出 口代 理；货 物进 出口； 技术 33 进出 口；产 业用 纺织 制成 品销 售；针 纺织 品销 售；家 用纺 织制 成品 制造； 产业 用纺 织制 成品 制造 （除 依法 须经 批准 的项 目外， 凭营 业执 照依 法自 主开 展经 营活 动） 赛 康 医 疗 科 技 有 限 公司 控股 子公 司 医疗 器械、 医疗 设备、 医疗 仪器 的研 发、生 产、销 售，建 立营 0 1,442.02 -85,860.46 0 -18,859.47 34 销网 络 张 家 港 市 乐 余 镇 民 悦 社 会 服 务 中 心 控股 子公 司 为社 会开 展公 益服 务、困 难救 助、家 庭教 育等 方面 的社 会工 作服 务项 目和 活动； 承接 政府 委托 的公 共服 务项 目；与 相关 机构 及部 门交 流合 合作； 提供 多元 化社 会服 务。 30,000 261,974.00 -507,359.63 666,207.26 -97,447.45 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 35 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司收入及利润获得稳定增长，业务发展预期良好，不存在无法偿还的到期债务，不存 在大额逾期未缴的税金，不存在股东占用资金等不良情况。 公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核 算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管 理层、核心人员队伍稳定；没有影响公司持续经营的事项发生。此外，通过合理配置公司资源，不断加 大技术投入，根据市场需求，研发新品，市场竞争力不断增强。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 36 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 √是 □否 四.二.(五) 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 四.二.(七) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 1,800,000 518,229.60 销售产品、商品，提供劳务 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 其他 87300000 38436205.55 37 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 提供财务资助 提供担保 77,300,000 33,025,705.55 委托理财 其他 10,000,000 5,410,500 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述交易系支持公司发展，不会对公司产生不利影响。公司向中信银行申请人民币 8008922.22 元 贷款，公司实际控制人蔡志祥夫妇，蔡悦恺夫妇提供最高额担保。公司向兴业银行申请人民币 15006783.33 元贷款，公司实际控制人蔡志祥夫妇，蔡悦恺夫妇提供最高额担保。公司向中国银行申请 人民币 10000000 元贷款，由实际控制人蔡志祥夫妇提供最高额担保。公司向中信银行申请人民币 10000 元贷款，公司实际控制人蔡悦恺夫妇提供最高额担保。公司关联交易向股东资金拆入 5410500 元。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 √是 □否 发生原因、整改情况及对公司的影响： 上述交易系支持公司发展，不会对公司产生不利影响。 (五) 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 公司于 2017 年 07 月 26 日召开第一届董事会第五次会议通过了《江苏赛康医疗设备股份有限公司 股激励计划的方案》，并提交 2017 年第三次临时股东大会审议。制定该方案是为了进一步建立、健全 公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动公司中高层管理人员及骨干员工的积极性，提升公 司核心竞争力，有效地将股东利益、公司利益和核心团队个人利益结合在一起，使各方共同关注公司的 长远发展，在充分保障股东利益的前提下，按照收益与贡献对等的原则，根据《公司法》及《公司章程》 及其他有关法律、法规和规范性文件的规定，董事会制订了《江苏赛康医疗设备股份有限公司员工股权 激励计划》。第一期激励对象授予的股权分红权认购价格为 3 元每份（按《苏州四方辐投资管理中心（有 限合伙）》投资《江苏赛康医疗设备股份有限公司》450 万元，对应 150 万股分红权测算）。第二期激 励对象授予期权的认购价格 3 元每份（按《苏州四方辐投资管理中心（有限合伙）》投资《江苏赛康医 疗设备股份有限公司》450 万元，对应 150 万股分红权测算）。 本激励计划所涉及的股权分红权份额总计为 59 万份，占本《苏州四方辐投资管理中心（有限合伙） 公司分红权总额 150 万份的 39.33%。具体如下: 第一期授予的股权分红权份额为 46 万份，占股权分红权总数的 30.67%； 第二期授予的期权分红权份额为 13 万份，占股权分红权总数的 8.67%。 该《江苏赛康医疗设备股份有限公司员工股权激励计划》对公司的员工股权激励计划进行了详细规 划和介绍。（详见公告 2017-020）。2017 年 8 月 10 日，临时股东大会审议通过了上述议案。 38 根据该计划，2018 年 9 月 17 日现将第一期期权激励对象授予期权行权，方案内容详见公司在全 国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露的《第一期员工股权激励计划的第一期期权行权公告》 （公告编号：2018-018） 根据该计划，2022 年 9 月 22 日将第一期期权激励对象授予期权行权，方案内容详见公司在全国中 小企业股份转让系统指定信息披露平台披露的《关于员工持股平台股权转让公告》（公告编号：2022-046） (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 12 月 16 日 挂牌 关于自愿 承担公司 损失的承 诺及连带 责任。 公司拥有一幢三 层建筑在建设时 未向相关部门报 备立项，未办理 相应的《建筑工 程规划许可证》、 《建筑工程施工 许可证》，现正 在积极办理中。 公司的实际控制 人刘琰、蔡志祥、 蔡悦恺出具书面 承诺，如因上述 问题致使公司遭 受处罚造成公司 损失的，自愿承 担该损失。 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 12 月 16 日 挂牌 关于自愿 承担公司 损失的承 诺及连带 责任。 同业竞争业务 正在履行中 董监高 2016 年 12 月 16 日 挂牌 关于自愿 承担公司 损失的承 诺及连带 责任。 同业竞争业务 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 不涉及 不涉及 39 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 正在履行中 (七) 调查处罚事项 调查处罚的具体内容详见公司于 2022 年 04 月 06 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （ 2022-012）。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 6,325,000 25.5% 0 6,325,000 25.50% 其中：控股股东、实际控制 人 5,825,000 23.49% 0 5,825,000 23.49% 董事、监事、高管 5,825,000 23.49% 0 5,825,000 23.49% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 18,475,000 74.50% 0 18,475,000 74.50% 其中：控股股东、实际控制 人 17,475,000 70.46% 0 17,475,000 70.46% 董事、监事、高管 17,475,000 70.46% 0 17,475,000 70.46% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 24,800,000 - 0 24,800,000 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 40 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 蔡志祥 6,990,000 0 6,990,000 28.19% 5,242,500 1,747,500 0 0 2 刘琰 9,320,000 0 9,320,000 37.58% 6,990,000 2,330,000 0 0 3 蔡悦恺 6,990,000 0 6,990,000 28.19% 5,242,500 1,747,500 0 0 4 四方辐 1,500,000 0 1,500,000 6.04% 1,000,000 500,000 0 0 合计 24,800,000 0 24,800,000 100.00% 18,475,000 6,325,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：普通股前十名股东间相互关系说明：公司股东蔡志祥与刘琰系 夫妻关系，蔡悦恺系蔡志祥与刘琰的儿子，蔡悦恺占四方辐 42.33%的出资比例并任四方辐执行事务 合伙人，周洁系蔡悦恺的妻子并占四方辐 35.00%的出资比例。除此之外，公司股东之间不存在其他 关联关系。公司全体股东所持股份无质押、冻结，不存在争议及其他转让受限情况. 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 蔡志祥持有公司 28.19%的股份，刘琰持有公司 37.58%的股份，蔡悦恺直接持有公司 28.19%的股份， 蔡志祥、刘琰、蔡悦恺合计直接持有公司 93.96%的股份，系公司的控股股东和实际控制人。 蔡志祥，男，1962 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2016 年 3 月 5 日，由 公司创立大会暨第一次股东大会选举为董事，由第一届董事会第一次会议选举为董事长，任期自 2019 年 3 月 6 日至 2022 年 3 月 5 日。职业经历：1990 年 11 月至 1998 年 5 月，任张家港市兆丰时新建筑装 饰用品经营部经理；1998 年 6 月至 2002 年 3 月，任张家港市粮河酿酒有限公司执行董事兼总经理。2002 年 3 月至 2010 年 6 月，任赛康有限执行董事兼总经理；2010 年 6 月至 2016 年 3 月 4 日，任赛康有限执 行董事；2016 年 3 月 5 日至 2022 年 8 月 21 日，任赛康股份董事长。2022 年 8 月 22 日至今，任赛康股 份董事。 刘琰，女，1962 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2019 年 3 月 5 日，由公 司创立大会暨第一次股东大会选举为董事，任期自 2019 年 3 月 6 日至 2022 年 3 月 5 日。职业经历：1979 年 6 月至 1984 年 6 月，就任张家港市兆丰塑料编织厂职员；1984 年 7 月至 1990 年 10 月，任张家港华 丰电子器材有限公司职员；1990 年 11 月至 1998 年 5 月，任于张家港市兆丰时新建筑装饰用品经营部职 员；1998 年 6 月至 2002 年 3 月，任张家港市粮河酿酒有限公司监事。2002 年 3 月至 2016 年 3 月 4 日， 任赛康有限监事；2016 年 3 月 5 日至今，任赛康股份董事。 蔡悦恺，男，1987 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2016 年 3 月 5 日，由 公司创立大会暨第一次股东大会选举为董事，由第一届董事会第一次会议聘任为总经理，任期自 2019 年 3 月 6 日至 2022 年 3 月 5 日。职业经历：2010 年 6 月至 2016 年 3 月 4 日，任赛康有限总经理；2016 年 3 月 5 日至 2022 年 8 月 21 日，任赛康股份董事兼总经理。2022 年 8 月 22 日至今，任赛康股份董事 41 长兼总经理。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵 押 + 保证 兴 业 银 行 苏 州 分行 银行 6,000,000.00 2022 年 11 月 25 日 2023 年 11 月 24 日 3.7 2 保证 中 信 银 行 苏 州 分行 银行 8,000,000.00 2022 年 8 月 29 日 2023 年 8 月 29 日 3.65 3 抵押借 款 中 信 银 行 苏 州 分行 银行 10,000.00 2022 年 12 月 15 日 2023 年 12 月 15 日 4.0 4 保证借 款 中 国 银 行 张 家 港分行 国有银行 8,000,000.00 2022 年 1 月 25 日 2023 年 1 月 24 日 3.7 5 抵押借 款 中 国 银 行 张 家 港分行 国有银行 10,000,000.00 2022 年 12 月 21 日 2023 年 12 月 20 日 3.5 42 合计 - - - 32,010,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股东大会审议日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2022 年 6 月 20 日 1.4 合计 1.4 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 3.5 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 43 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信 联合惩戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 蔡悦恺 董事长、总经理 男 否 1987 年 1 月 2022 年 4 月 14 日 2025 年 4 月 13 日 刘琰 董事 女 否 1962 年 12 月 2022 年 4 月 14 日 2025 年 4 月 13 日 蔡志祥 董事 男 否 1962 年 7 月 2022 年 4 月 14 日 2025 年 4 月 13 日 吴艳 董事、财务总 监、董事会秘书 女 否 1980 年 10 月 2022 年 4 月 14 日 2025 年 4 月 13 日 王丹丹 董事、销售总监 女 否 1984 年 11 月 2022 年 4 月 14 日 2025 年 4 月 13 日 施野 监事会主席 女 否 1993 年 9 月 2022 年 4 月 14 日 2025 年 4 月 13 日 朱桂斌 监事 男 否 1986 年 9 月 2022 年 4 月 14 日 2025 年 4 月 13 日 盛晓颍 职工监事 女 否 1992 年 4 月 2022 年 4 月 14 日 2025 年 4 月 13 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 股东蔡志祥与刘琰系夫妻关系，蔡悦恺系蔡志祥与刘琰的儿子，蔡悦恺系任四方辐执行事务合伙人。除 此之外，不存在其他关联关系。 (二) 变动情况 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 蔡志祥 董事长 离任 董事 辞职 蔡悦恺 董事、总经理 新任 董事长、总经理 任命 关键岗位变动情况 √适用 □不适用 职务 是否发生变动 变动次数 44 董事长 是 1 总经理 否 董事会秘书 否 财务总监 否 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 是 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 是 存在关联租赁详见附注 （四）关联交易情况2.（1） 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事 务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 是 董事长、总经理系同一人， 为蔡悦恺；财务负责人、 董事会秘书系同一人，为 吴艳； 45 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 34 31 14 51 生产人员 130 80 97 113 销售人员 60 23 20 63 技术人员 14 15 12 17 财务人员 5 3 2 6 员工总计 243 152 145 250 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 1 本科 83 91 专科 45 42 专科以下 113 116 员工总计 243 250 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 （一）员工薪酬政策 公司依据国家和地方相关法律、法规、规范性文件，结合公司实际情况，建立了一套较为完善的薪 酬管理体系，并实行全员劳动合同制。同时，公司依据现有的组织结构和管理模式，制定了完善的薪酬 体系及绩效考核制度，通过对员工工作业绩和工作行为进行考核，以此来评定员工的工作成果，引导和 激励员工承担更多的工作责任和积极贡献，使员工的工作行为符合企业的核心理念要求，在实现企业经 营目标的同时，提高员工满意度和成就感，最终达到企业与个人发展的“双赢”。 （二）培训计划 公司成立赛康大学堂，采用内训与外训、线上与线下相结合的方式，从员工技能、职业化、管理、 医疗器械质量管理 等多层次、多渠道、多领域、多形式地开展员工培训工作。不断提高公司员工的整 体素质，进一步加强 公司创新能力和凝聚力，以实现公司与员工的同步发展。 离退休员工公司有 18 名退休人员，主要从事清洁、食堂厨工的工作。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 46 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中 小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规、规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要 求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保各个制度与公司业务发展相契合，能 够有效规范公司治理，对公司业务活动的健康运行提供充分保证，各项工作都有章可循，形成了规范的 管理体系。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要求， 且严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公 司章程》及有关内控制度规定的控制程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出 现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。今后，公司将根据实际情况并结合行业发展动态、 监管机构出台的各项法律法规与行业政策，制定与完善适应公司发展的管理制度，保障公司健康持续发 展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》和《股东 大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开和表决程序，确保全体股东享有法律、法规 和公司章程规定的合法权利，享有平等地位。《公司章程》中明确要求公司董事负有勤勉义务“公平对 待所有股东。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行 使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 《公司章程》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》等对公司重要的 人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等重大事项都作出了具体的规定，公司均能按照相关规定 召开董事会或股东大会，会议的召集、召开等程序也符合有关法律法规的规定。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： 47 √是 □否 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则 等相关规定，公司对《公司章程》进行了相应修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 4 7 4 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，共召开 4 次股东大会、7 次董事会、4 次监事会。公司三会召集、召开程序、表决程序、 决议内容均符合《公司法》、《公司章程》及相关议事规则的规定，决议均能有效执行，运作较为规范。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司控股股东严格按照《公司法》、《证券法》等有关规定规范自己的行为，通过股东大 会行使出资人的权利。不存在不恰当干预公司的决策及生产经营活动和影响公司人员、财务、资产、机 48 构和业务等独立性的情形，保证了公司运作的独立性。 （一）业务独立 公司主营业务为医疗设备相关的设计、研发、制造、销售、服务。公司在业务上 独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，拥有独立的研发、生产、采购、销售和服务体系， 独立开展业务。公司独立获取收入和利润，不存在依赖于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的 情形，具有独立面向市场自主经营的能力。 （二）资产独立 公司系由有限公司整体变更设立，有限公司的全部资产均已进入公司，并办理了 财产移交手续，相关专利、商标、土地使用权、房屋所有权、运输工具等主要财产的过户手续正在办理 中，不存在产权争议。公司拥有独立完整的资产，与生产经营相关的设备、无形资产均为公司合法拥有， 公司取得了相关资产、权利的权属证书或证明文件，公司的资产独立于股东及其他关联方的资产，资产 产权界定清晰。公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形，不存在为控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规担保的情形。 （三）人员独立 公司依据《劳动法》、《劳动合同法》等法律、法规及规范性文件，建立了独立的 劳动、人事及工资管理体系。公司的董事、监事和高级管理人员的任免均依据《公司法》和公司章程的 规定，程序合法有效。公司的总经理、财务总监、董事会秘书、销售总监等高级管理人员未在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业处领薪。公司财务人员专职在本公司工作并领取薪酬，未在其他单位兼职。 （四）财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权， 公司财务人员均专职在公司工作并领取薪酬。公司建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度。 公司已开立了独立的银行基本账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户 的情况。公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。公司独立做出财务决策，独立对外签订合同，不受股 东或其他单位干预或控制。 （五）机构独立 公司设立了股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请了总经理、 财务总监、董事会秘书、销售总监等高级管理人员，建立了较为完善的公司治理结构。公司建立健全组 织结构，设立生产部、行政部、销售部、财务部、技术部、供应链中心等 6 个职能部门，并制定了较 为完备的内部管理制度。公司各机构和各职能部门按《公司章程》及其他管理制度规定的职责独立运作， 与公司股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在混合经营、合署办公等机构混同的情形，不存在控 股股东影响本公司生产经营管理独立性的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度， 并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制 度，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 本公司未建立年度报告差错责任追究制度。报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情 况。 49 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 50 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会审字（2023）第 02360009 号 审计机构名称 亚太(集团)会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 审计报告日期 2023 年 4 月 26 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 马胜林 张建伟 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审 计 报 告 亚会审字（2023）第 02360009 号 江苏赛康医疗设备股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了江苏赛康医疗设备股份有限公司（以下简称“赛康股份”）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了赛康股份 2022 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2022 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于赛康股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 赛康股份管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括赛康股份 2022 年报告中涵盖 51 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 赛康股份管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估赛康股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算赛康股份、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督赛康股份的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 赛康股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 52 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致赛康股份不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就赛康股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 [本页无正文，为江苏赛康医疗设备股份有限公司审计报告签字盖章页] 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：马胜林 中国注册会计师：张建伟 中国·北京 二〇二三年四月二十六日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 27,240,390.89 5,748,207.67 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、2 4,100,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、3 19,117,101.58 10,459,422.57 应收款项融资 预付款项 六、4 5,924,032.88 5,218,085.62 应收保费 应收分保账款 53 应收分保合同准备金 其他应收款 六、5 3,786,643.37 3,244,776.40 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、6 30,464,587.64 16,769,340.69 合同资产 六、7 335,595.10 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、8 1,669,276.77 2,655,259.28 流动资产合计 88,537,628.23 48,195,092.23 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、9 51,103,715.03 52,981,315.47 在建工程 六、10 7,561,383.56 1,382,782.90 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 六、11 10,788,400.11 983,582.44 无形资产 六、12 11,425,574.43 11,054,879.01 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、13 952,245.55 682,023.17 递延所得税资产 六、14 473,333.64 360,748.68 其他非流动资产 六、15 3,222,700.00 1,587,380.00 非流动资产合计 85,527,352.32 69,032,711.67 资产总计 174,064,980.55 117,227,803.90 流动负债： 短期借款 六、16 32,034,750.01 17,305,740.74 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、17 2,400,000.00 3,600,000.00 应付账款 六、18 24,111,031.96 19,109,968.73 预收款项 合同负债 六、19 26,200,616.58 14,688,534.55 54 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、20 7,146,397.41 4,193,669.92 应交税费 六、21 1,836,643.27 842,350.66 其他应付款 六、22 7,574,223.21 3,908,546.73 其中：应付利息 - 应付股利 - 应付手续费及佣金 - 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、23 1,144,488.53 508,601.52 其他流动负债 六、24 347,811.19 275,370.42 流动负债合计 102,795,962.16 64,432,783.27 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 六、25 10,160,374.48 474,980.92 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 六、26 1,286,504.15 递延收益 递延所得税负债 438,446.79 426,597.84 其他非流动负债 非流动负债合计 10,598,821.27 2,188,082.91 负债合计 113,394,783.43 66,620,866.18 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、27 24,800,000.00 24,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、28 11,636,954.30 11,636,954.30 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、29 5,246,961.44 3,967,703.54 一般风险准备 未分配利润 六、30 18,986,281.38 10,202,279.88 归属于母公司所有者权益（或股东 60,670,197.12 50,606,937.72 55 权益）合计 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 60,670,197.12 50,606,937.72 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 174,064,980.55 117,227,803.90 法定代表人：蔡悦恺 主管会计工作负责人：吴艳 会计机构负责人：王芳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 20,624,866.69 3,601,507.90 交易性金融资产 4,100,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、1 17,308,960.42 10,917,226.32 应收款项融资 预付款项 3,123,388.72 2,795,364.32 其他应收款 十二、2 15,077,470.66 2,807,845.51 其中：应收利息 应收股利 14,000,000.00 买入返售金融资产 存货 25,927,956.95 16,670,690.56 合同资产 335,595.10 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,744,651.56 流动资产合计 82,398,238.54 42,637,286.17 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二、3 20,206,133.89 15,831,133.89 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 49,282,843.39 51,475,412.23 在建工程 3,849,545.37 1,382,782.90 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 11,425,574.43 11,054,879.01 56 开发支出 商誉 长期待摊费用 571,207.02 160,439.84 递延所得税资产 340,250.65 331,499.75 其他非流动资产 1,050,700.00 1,587,380.00 非流动资产合计 86,726,254.75 81,823,527.62 资产总计 169,124,493.29 124,460,813.79 流动负债： 短期借款 14,015,705.55 17,305,740.74 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 2,400,000.00 3,600,000.00 应付账款 20,666,185.35 17,619,069.49 预收款项 - 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,716,907.85 3,223,669.92 应交税费 378,759.84 609,621.83 其他应付款 62,293,765.04 27,799,774.25 其中：应付利息 应付股利 合同负债 13,058,544.18 8,727,051.08 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 278,155.00 275,370.42 流动负债合计 115,808,022.81 79,160,297.73 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 1,286,504.15 递延收益 递延所得税负债 141,149.33 159,269.72 其他非流动负债 非流动负债合计 141,149.33 1,445,773.87 负债合计 115,949,172.14 80,606,071.60 所有者权益（或股东权益）： 股本 24,800,000.00 24,800,000.00 其他权益工具 其中：优先股 57 永续债 资本公积 11,536,136.27 11,536,136.27 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,246,961.44 3,967,703.54 一般风险准备 未分配利润 11,592,223.44 3,550,902.38 所有者权益（或股东权益）合计 53,175,321.15 43,854,742.19 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 169,124,493.29 124,460,813.79 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 200,394,488.00 152,046,690.77 其中：营业收入 六、31 200,394,488.00 152,046,690.77 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 181,954,090.87 150,357,173.82 其中：营业成本 六、31 134,803,658.91 114,145,429.30 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、32 899,339.96 1,025,260.69 销售费用 六、33 19,953,979.41 11,068,008.86 管理费用 六、34 18,161,283.9 14,905,925.15 研发费用 六、35 5,755,057.80 8,373,868.44 财务费用 六、36 2,380,770.89 838,681.38 其中：利息费用 1,420,212.39 509,998.57 利息收入 63,065.04 126,614.15 加：其他收益 六、37 1,713,874.00 897,949.03 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 58 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、38 -1,972,207.08 1,048,877.03 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、39 -17,662.90 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 18,164,401.15 3,636,343.01 加：营业外收入 六、40 251,734.00 14,377.97 减：营业外支出 六、41 911,081.13 1,318,664.60 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 17,505,054.02 2,332,056.38 减：所得税费用 六、42 3,969,794.62 83,628.13 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,535,259.40 2,248,428.25 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 13,535,259.40 2,248,428.25 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 13,535,259.40 2,248,428.25 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 59 七、综合收益总额 13,535,259.40 2,248,428.25 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 13,535,259.40 2,248,428.25 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.55 0.09 （二）稀释每股收益（元/股） 0.55 0.09 法定代表人：蔡悦恺 主管会计工作负责人：吴艳 会计机构负责人：王芳 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十二、4 126,727,506.72 133,056,003.58 减：营业成本 十二、4 98,859,171.31 100,707,958.44 税金及附加 639,965.53 1,013,596.82 销售费用 9,949,235.29 7,326,161.41 管理费用 11,149,579.99 11,909,207.96 研发费用 5,755,057.80 8,373,868.44 财务费用 968,755.88 946,062.36 其中：利息费用 549,664.79 479,782.78 利息收入 58,971.49 124,611.65 加：其他收益 1,658,374.00 885,575.25 投资收益（损失以“-”号填列） 十二、45 14,000,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,547,762.76 1,044,598.26 资产减值损失（损失以“-”号填列） -17,662.90 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 13,498,689.26 4,709,321.66 加：营业外收入 251,734.00 1,739.29 减：营业外支出 984,715.59 1,318,664.60 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 12,765,707.67 3,392,396.35 减：所得税费用 -26,871.29 -15,032.54 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 12,792,578.96 3,407,428.89 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 12,792,578.96 3,407,428.89 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 60 五、其他综合收益的税后净额 - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 12,792,578.96 3,407,428.89 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 210,431,230.48 165,059,120.46 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 12,304,350.43 10,723,120.75 收到其他与经营活动有关的现金 六、43 6,936,855.12 2,095,030.50 经营活动现金流入小计 229,672,436.03 177,877,271.71 购买商品、接受劳务支付的现金 150,077,274.15 109,299,762.46 61 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 32,349,349.78 26,543,078.94 支付的各项税费 5,924,305.77 2,572,875.49 支付其他与经营活动有关的现金 六、43 24,572,099.48 18,867,542.53 经营活动现金流出小计 212,923,029.18 157,283,259.42 经营活动产生的现金流量净额 16,749,406.85 20,594,012.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,100,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 970.87 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,100,970.87 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 12,556,457.42 16,216,153.57 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 4,100,000.00 投资活动现金流出小计 12,556,457.42 20,316,153.57 投资活动产生的现金流量净额 -8,455,486.55 -20,316,153.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 37,010,000.00 17,305,740.74 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00 筹资活动现金流入小计 37,010,000.00 22,305,740.74 偿还债务支付的现金 22,305,740.74 7,908,931.10 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,276,477.01 15,636,051.52 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,688,130.51 2,500,000.00 筹资活动现金流出小计 28,270,348.26 26,044,982.62 筹资活动产生的现金流量净额 8,739,651.74 -3,739,241.88 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -725,828.36 -256,559.14 五、现金及现金等价物净增加额 16,307,743.68 -3,717,942.30 62 加：期初现金及现金等价物余额 2,790,391.65 6,508,333.95 六、期末现金及现金等价物余额 19,098,135.33 2,790,391.65 法定代表人：蔡悦恺 主管会计工作负责人：吴艳 会计机构负责人：王芳 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 132,239,764.34 140,478,433.07 收到的税费返还 5,467,037.90 7,227,434.71 收到其他与经营活动有关的现金 38,361,032.34 12,733,788.88 经营活动现金流入小计 176,067,834.58 160,439,656.65 购买商品、接受劳务支付的现金 113,843,973.83 92,213,711.85 支付给职工以及为职工支付的现金 16,392,272.22 22,913,284.69 支付的各项税费 1,259,002.53 2,525,479.30 支付其他与经营活动有关的现金 16,358,782.41 19,933,406.41 经营活动现金流出小计 147,854,030.99 137,585,882.24 经营活动产生的现金流量净额 28,213,803.59 22,853,774.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4,100,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 143,723.16 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 4,243,723.16 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 6,130,947.30 15,465,059.83 投资支付的现金 4,375,000.00 6,920,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 10,505,947.30 22,385,059.83 投资活动产生的现金流量净额 -6,262,224.14 -22,385,059.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 19,000,000.00 17,305,740.74 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00 筹资活动现金流入小计 19,000,000.00 22,305,740.74 偿还债务支付的现金 22,305,740.74 7,908,931.10 63 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,005,959.24 15,604,801.33 支付其他与筹资活动有关的现金 2,500,000.00 筹资活动现金流出小计 26,311,699.98 26,013,732.43 筹资活动产生的现金流量净额 -7,311,699.98 -3,707,991.69 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -306,706.49 -466,523.82 五、现金及现金等价物净增加额 14,333,172.98 -3,705,800.93 加：期初现金及现金等价物余额 1,603,242.25 5,309,043.18 六、期末现金及现金等价物余额 15,936,415.23 1,603,242.25 64 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 24,800,000.00 - - - 11,636,954.30 - - - 3,967,703.54 - 10,202,279.88 50,606,937.72 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 24,800,000.00 - - - 11,636,954.30 - - - 3,967,703.54 - 10,202,279.88 50,606,937.72 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - 1,279,257.90 - 8,784,001.5 10,063,259.40 （一）综合收益总额 13,535,259.40 13,535,259.40 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 65 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,279,257.90 -4,751,257.90 -3,472,000.00 1．提取盈余公积 1,279,257.90 -1,279,257.90 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -3,472,000.00 -3,472,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 24,800,000.00 - - - 11,636,954.30 - - - 5,246,961.44 - 18,986,281.38 60,670,197.12 66 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 24,800,000.00 - - - 11,636,954.30 - - - 3,626,960.65 - 23,422,594.52 63,486,509.47 加：会计政策变更 - - 前期差错更正 - - 同一控制下企业合并 - - 其他 - - 二、本年期初余额 24,800,000.00 - - - 11,636,954.30 - - - 3,626,960.65 - 23,422,594.52 - 63,486,509.47 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 340,742.89 - -13,220,314.64 - -12,879,571.75 （一）综合收益总额 2,248,428.25 2,248,428.25 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - 4．其他 - - 67 （三）利润分配 - - - - - - - - 340,742.89 - -15,468,742.89 - -15,128,000.00 1．提取盈余公积 340,742.89 -340,742.89 - 2．提取一般风险准备 - - 3．对所有者（或股东）的分 配 -15,128,000.00 -15,128,000.00 4．其他 - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - 3.盈余公积弥补亏损 - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - 6.其他 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - 2．本期使用 - - （六）其他 - - 四、本年期末余额 24,800,000.00 - - - 11,636,954.30 - - - 3,967,703.54 - 10,202,279.88 - 50,606,937.72 法定代表人：蔡悦恺 主管会计工作负责人：吴艳 会计机构负责人：王芳 68 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 24,800,000.00 - - - 11,536,136.27 - - - 3,967,703.54 3,550,902.38 43,854,742.19 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 24,800,000.00 - - - 11,536,136.27 - - - 3,967,703.54 3,550,902.38 43,854,742.19 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,279,257.90 8,041,321.06 9,320,578.96 （一）综合收益总额 - 12,792,578.96 12,792,578.96 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,279,257.90 -4,751,257.90 -3,472,000.00 1．提取盈余公积 1,279,257.90 -1,279,257.90 - 69 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -3,472,000.00 -3,472,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - 1.资本公积转增资本（或 股本） - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 - 6.其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 四、本年期末余额 24,800,000.00 - - - 11,536,136.27 - - - 5,246,961.44 11,592,223.44 53,175,321.15 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 永续 其 70 先 股 债 他 一、上年期末余额 24,800,000.00 - - - 11,536,136.27 - - - 3,626,960.65 15,612,216.38 55,575,313.30 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 24,800,000.00 - - - 11,536,136.27 - - - 3,626,960.65 15,612,216.38 55,575,313.30 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 340,742.89 -12,061,314.00 -11,720,571.11 （一）综合收益总额 3,407,428.89 3,407,428.89 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 340,742.89 -15,468,742.89 -15,128,000.00 1．提取盈余公积 340,742.89 -340,742.89 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -15,128,000.00 -15,128,000.00 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 71 1.资本公积转增资本（或股 本） - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - 5.其他综合收益结转留存 收益 - 6.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 24,800,000.00 - - - 11,536,136.27 - - - 3,967,703.54 3,550,902.38 43,854,742.19 72 三、 财务报表附注 江苏赛康医疗设备股份有限公司 2022 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 江苏赛康医疗设备股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系张家港市赛康机 械制造有限公司，张家港市赛康机械制造有限公司以 2016 年 4 月 30 日为基准日，整体变 更为股份有限公司。公司初始注册资本 50.00 万元，实收资本 50.00 万元。经多次增资及股 权变更后，截至 2022 年 12 月 31 日，公司股本为 2,480.00 万元，股份总数 2,480.00 万股 （每股面值 1 元）。 公司股权结构如下： 股东名称 实际出资额（万元） 持股比例（%） 蔡志祥 699.00 28.1855 刘琰 932.00 37.5806 蔡悦恺 699.00 28.1855 苏州四方辐投资管理中心(有限合伙) 150.00 6.0484 合计 2,480.00 100.00 本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事医疗设备相关的研发、生产和销售。 经营范围：许可项目：第二类医疗器械生产；第三类医疗器械经营；货物进出口；技术 进出口；进出口代理；医护人员防护用品生产（Ⅱ类医疗器械）；消毒器械销售（依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准） 一般 项目：第一类医疗器械生产；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；家具制造；家具 销售；康复辅具适配服务；养老服务；塑料制品制造；塑料制品销售；专用设备制造（不含 许可类专业设备制造）；通用设备制造（不含特种设备制造）；智能家庭消费设备制造；智能 家庭消费设备销售；医护人员防护用品生产（Ⅰ类医疗器械）；医护人员防护用品批发；软 件开发；电机及其控制系统研发；机械设备研发；洗涤机械销售；洗涤机械制造（除依法须 经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。 本财务报表业经本公司董事会于2023年4月26日决议批准报出。 73 截至 2022 年 12 月 31 日，本集团纳入合并范围的子公司共 7 户，详见本附注八“在其 他主体中的权益”。本集团本年合并范围与上年相比未发生变化。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的 披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、 持续经营 本集团在编制财务报表过程中，已全面评估本集团自资产负债表日起未来 12 个月的持 续经营能力。本集团利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财 务资源支持的信息作出评估后﹐合理预期本集团将有足够的资源在自资产负债表日起未来 12 个月内保持持续经营，本集团因而按持续经营基础编制本财务报表。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2022 年 12 月 31 日的财务状况及 2022 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本集团的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、 重要会计政策和会计估计 本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备的 计提、存货的计价方法、固定资产折旧、收入的确认等交易和事项制定了若干项具体会计政 74 策和会计估计，详见本附注四、10“金融资产减值”、 四、12“存货”、 四、15“固定资 产”、四、24“收入”各项描述。关于管理层所做出的重大会计判断和估计的说明，请参阅 附注四、29“重大会计判断和估计”。 1、 会计期间 本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、 营业周期 正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1） 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2） 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 75 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第 五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法” （2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面 各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区 分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 76 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 5、 合并财务报表的编制方法 （1） 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进 行重新评估。 （2） 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 77 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该 部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”或 本附注四、9“金融工具”。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资”（详见本附注四、14“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其 他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司 并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制 权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安 排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集 团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安 排的净资产享有权利的合营安排。 本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14“长期股权投资”（2） ②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及 按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出 份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独 78 所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。 当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确 认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、 外币业务和外币报表折算 （1） 外币交易的折算方法 本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。 （2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币 性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益 之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3） 外币财务报表的折算方法 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分 79 配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为 外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中 股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于 母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变 动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时， 计入处置当期损益。 9、 金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产的分类、确认和计量 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 80 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2） 金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 81 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （4） 金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部 82 分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融 负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确 认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终 止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5） 金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当 前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融 资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资 产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值 无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的 交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。 本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的， 作为利润分配处理。 10、 金融资产减值 83 本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项 融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财 务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1） 减值准备的确认方法 本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同 资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自 初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备； 如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的 金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前 瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义 务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同 的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4） 金融资产减值的会计处理方法 84 期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值 准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额 确认为减值利得。 （5） 各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同 ②应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当 于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于 其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 应收账款： 组合 1 本组合为合并范围内的应收款项。 组合 2 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 合同资产： 组合 1 本组合为质保金 ③应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一 年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计 量减值损失。除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为 不同组合： 项 目 确定组合的依据 85 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 ④其他应收款 本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他 应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 组合 1 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。 组合 2 本组合为合并范围内关联方的应收款项。 组合 3 本组合以其他往来作为信用风险特征。 11、 应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期 限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的， 列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融 资产减值”。 12、 存货 （1） 存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等，摊销期限不超过一年或一个营 业周期的合同履约成本也列报为存货。 （2） 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按个别认定法等计价。 （3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 86 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售 的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可 合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 （4） 存货的盘存制度为永续盘存制 （5） 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 13、 合同资产 本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无 条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合 同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。 14、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集 团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1） 投资成本的确定 87 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分 别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控 制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长 期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股 份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始 投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 88 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2） 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集 团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 89 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表编 制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 90 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、 固定资产 （1） 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2） 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 平均年限法 10 5.00 9.50 办公及其他设备 平均年限法 5 5.00 19.00 91 运输设备 平均年限法 4 5.00 23.75 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （4） 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 16、 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 92 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17、 使用权资产 使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、28“租赁”。 18、 无形资产 （1） 无形资产 无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 项 目 使用寿命 摊销方法 软件 5 年 按预计使用期限 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2） 研究与开发支出 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 93 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 19、 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本集团的长期待摊费用主要包括经营租入固定资产改良支出。长期待摊费用在预计受 益期间按直线法摊销。 20、 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的 投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集 团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 94 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、 合同负债 合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团 向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团 在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 22、 职工薪酬 本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本 集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳 动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议， 在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确 认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 95 并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他 长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 23、 租赁负债 租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、28“租赁”。 24、 收入 收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的 经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含 劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确 了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的 支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布 或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制 权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履 约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内 按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即 取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本 集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定， 当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的 成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 96 如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单 项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹 象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品 的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给 客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户， 即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得 商品控制权的迹象。 25、 合同成本 本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之 外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或 类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本 集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当 期损益。 26、 政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定 补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助： （1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支 出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进 行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计 97 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已 经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理 测算，且预计其金额不存在重大不确定性； （2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政 府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办 法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为 保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情 况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关 部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相 关的政府补助。 与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 27、 递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2） 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 98 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3） 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外， 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4） 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 99 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 28、 租赁 租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以 换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。 （1） 本集团作为承租人 本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物。 ① 初始计量 在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚 未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁 付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承 租人增量借款利率作为折现率。 ② 后续计量 本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧 （详见本附注四、15 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本 集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所 有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计 入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债， 并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一 步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。 ③ 短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本集 100 团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或 其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 （2） 本集团作为出租人 本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是 指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资 租赁以外的其他租赁。 ① 经营租赁 本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营 租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。 ② 融资租赁 于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租 赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率 折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。 本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 29、 重要会计政策、会计估计的变更 （1） 会计政策变更 ①《关于适用〈新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定〉相关问题的通知》（财会 [2022]13 号） ②《企业会计准则解释第 15 号》第一条和第三条 财政部于 2021 年 12 月 31 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（以下简称“解释 15 号”）。 ③《企业会计准则解释第 16 号》 财政部于 2022 年 12 月 13 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》（以下简称“解释 16 号”）。 本报告期本集团上述会计政策变更对公司财务报表无影响。 （2） 会计估计变更 本报告期本集团主要会计估计未发生变更。 30、 重大会计判断和估计 本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的 报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过 101 去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、 费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定 性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资 产或负债的账面金额进行重大调整。 本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1） 收入确认 如本附注四、24、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估 计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履 约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会 发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价； 确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。 本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当 期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 （2） 租赁 ①租赁的识别 本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产， 且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换 权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导 该资产的使用。 ②租赁的分类 本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要 对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。 ③租赁负债 本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初 始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选 择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权 带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情 102 况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后 续期间的损益。 （3） 金融资产减值 本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要 做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断 和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、 技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。 （4） 存货跌价准备 本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （5） 长期资产减值准备 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 （6） 折旧和摊销 本集团对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。 本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本 103 集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大 变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （7） 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （8） 所得税 本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 五、 税项 1、 主要税种及税率 税种 计税依据 具体税率情况 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除 当期允许抵扣的进项税额后的差额 计缴增值税 13% 城市维护建设税 实缴增值税 5% 教育费附加 实缴增值税 3% 地方教育费附加 实缴增值税 2% 房产税 自用物业的房产税，以房产原值的 70%-90%为计税依据 1.2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 重要子公司本年度企业所得税税率列示如下： 纳税主体名称 所得税税率 江苏赛康进出口有限公司 25% 江苏思慷进出口有限公司 25% 张家港市乐余镇民悦社会服务中心 25% 成都赛康医疗设备有限公司 25% 苏州赛康精密设备制造有限公司 25% 2、 税收优惠及批文 1、企业所得税 104 本公司于2022年11月取得高新技术企业证书，从2022年度-2024年度期间享受高新技术 企业15%企业所得税优惠税率，证书编号：GR202232005608，有效期三年。 同时，本公司享受研发费用加计扣除100%的税收优惠政策。 成都赛康医疗设备有限公司和江苏思慷进出口有限公司根据财政部与税务总局共同发 布的 “关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告”（财政部 税务总局公告2022年第13 号），小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、超过100万元但不超过300万元的部分， 分别减按12.5%、25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税 2、增值税 母公司享受出口退税政策，实行“免抵退”的增值税出口退税办法；子公司江苏赛康进出 口有限公司及江苏思慷进出口有限公司也享受出口退税政策，实行“免退”的增值税出口退税 办法。 六、 合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2022 年 1 月 1 日，“年末”指 2022 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2021 年 12 月 31 日，“本年”指 2022 年度，“上年”指 2021 年度。 1、 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 166,282.05 148,731.75 银行存款 18,868,853.64 2,641,659.90 其他货币资金 8,205,255.20 2,957,816.02 合 计 27,240,390.89 5,748,207.67 其中：存放在境外的款项总额 1,442.02 15,884.74 （1）期末使用受限的货币性资产明细 项目 年末余额 定期存单 30,000.00 保证金 1,767,000.00 一达通余额 6,345,255.56 存放在境外的款项 1,442.02 105 合 计 8,143,697.58 2、 交易性金融资产 项 目 年末余额 年初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产 4,100,000.00 其中：农银理财“农银时时付”开放式人民币理 财产品（对公专属） 4,100,000.00 合 计 4,100,000.00 3、 应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 17,091,363.02 1 至 2 年 1,973,014.10 2 至 3 年 1,090,904.60 3 至 4 年 469,810.00 4 至 5 年 530,279.00 5 年以上 526,264.64 小 计 21,681,635.36 减：坏账准备 2,564,533.78 合 计 19,117,101.58 （1） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准 备的应收账款 106 按组合计提坏账 准备的应收账款 21,681,635.36 100.00 2,564,533.78 11.83 19,117,101.58 账龄组合 21,681,635.36 100.00 2,564,533.78 11.83 19,117,101.58 合 计 21,681,635.36 —— 2,564,533.78 —— 19,117,101.58 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 11,380,958.73 100.00 921,536.16 8.10 10,459,422.57 账龄组合 11,380,958.73 100.00 921,536.16 8.10 10,459,422.57 合 计 11,380,958.73 —— 921,536.16 —— 10,459,422.57 ①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 17,091,363.02 854,568.15 5 1 至 2 年 1,973,014.10 197,301.41 10 2 至 3 年 1,090,904.60 327,271.38 30 3 至 4 年 469,810.00 234,905.00 50 4 至 5 年 530,279.00 424,223.20 80 5 年以上 526,264.64 526,264.64 100 合 计 21,681,635.36 2,564,533.78 （2） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或 转回 转销或核销 其他变 动 107 按组合计 提坏账准 备 921,536.16 2,045,916.92 402,919.30 2,564,533.78 合 计 921,536.16 2,045,916.92 402,919.30 2,564,533.78 （3） 本年实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 402,919.30 其中：重要的应收账款核销情况 单位名称 应收账款 性质 核销金额 核销原因 履行的核 销 程序 是否因关联 交易产生 上海市嘉定区医疗设备厂 货款 160,000.00 无法收回 内部流程 否 合 计 —— 160,000.00 —— —— —— （4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 占应收账款年末余额 合计数的比例（%） 坏账准备年末余额 第一名 3,056,922.00 14.10 152,846.10 第二名 1,721,266.07 7.94 86,063.30 第三名 1,005,385.45 4.64 237,169.49 第四名 1,003,740.56 4.63 84,550.66 第五名 917,089.26 4.23 45,854.46 合 计 7,704,403.34 35.53 606,484.01 （5） 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （6） 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 4、 预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 5,337,690.70 90.10 4,782,383.25 91.65 1 至 2 年 315,513.54 5.33 367,672.73 7.05 108 2 至 3 年 239,919.00 4.05 59,008.64 1.13 3 年以上 30,909.64 0.52 9,021.00 0.17 合 计 5,924,032.88 100.00 5,218,085.62 100.00 （2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 年末余额 占预付账款年末 余额合计数的比 例（%） 河北传承孝爱医疗器械有限公司 260,812.50 4.40 北京中商国际展览有限公司 192,505.00 3.25 江苏贸促国际会展有限公司 174,008.00 2.94 张家港市协和医疗器械有限公司 163,664.81 2.76 上海星璜机械自动化设备有限公司 154,800.00 2.61 合 计 945,790.31 15.97 5、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 3,786,643.37 3,244,776.40 合 计 3,786,643.37 3,244,776.40 （1） 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 3,704,421.28 1 至 2 年 36,077.81 109 2 至 3 年 29,590.50 3 至 4 年 160,839.75 4 至 5 年 48,057.98 5 年以上 52,900.00 小 计 4,031,887.32 减：坏账准备 245,243.95 合 计 3,786,643.37 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金 1,118,370.00 1,076,950.30 往来款 609,720.22 1,376,141.36 备用金 788,634.40 47,300.00 代收代付款项 29,528.58 98,287.49 出口退税 1,485,634.12 965,051.04 小 计 4,031,887.32 3,563,730.19 减：坏账准备 245,243.95 318,953.79 合 计 3,786,643.37 3,244,776.40 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失（未 发生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2022 年 1 月 1 日余额 318,953.79 318,953.79 2022 年 1 月 1 日余额在 本年： 318,953.79 318,953.79 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提 110 本年转回 73,709.84 73,709.84 本年转销 本年核销 其他变动 2022 年 12 月 31 日余额 245,243.95 245,243.95 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他变动 按组合计提 坏账准备 318,953.79 73,709.84 245,243.95 合 计 318,953.79 73,709.84 245,243.95 ⑤本期无实际核销的其他应收款情况。 ⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 年末余额 出口退税 出口退税 1,367,334.82 1 年以内 33.91 江苏国泰华泰实业 有限公司 保证金 650,000.00 1 年以内 16.12 32,500.00 国药励展展览有限 责任公司 定金 188,872.00 1 年以内 4.68 9,443.60 中国石化销售有限 公司江苏苏州张家 港石油分公司 预充值款 项 186,428.72 1 年以内 4.62 9,321.44 陈佳骏 备用金 185,904.00 1 年以内 4.61 9,295.20 合 计 —— 2,578,539.54 —— 63.94 60,560.24 6、 存货 （1）存货分类 111 项 目 年末余额 账面余额 存货跌价准备/合同履 约成本减值准备 账面价值 原材料 7,574,597.50 7,574,597.50 委托加工物资 3,339,796.10 3,339,796.10 库存商品 12,928,091.73 12,928,091.73 发出商品 6,622,102.31 6,622,102.31 合 计 30,464,587.64 30,464,587.64 项 目 年初余额 账面余额 存货跌价准备/合同履 约成本减值准备 账面价值 原材料 5,179,646.17 5,179,646.17 在产品 981,794.71 981,794.71 库存商品 8,460,670.15 8,460,670.15 发出商品 2,147,229.66 2,147,229.66 合 计 16,769,340.69 16,769,340.69 7、 合同资产 （1）合同资产情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 质保金 353,258.00 17,662.90 335,595.10 合 计 353,258.00 17,662.90 335,595.10 （2）本年合同资产计提减值准备情况 项 目 本年计提 本年转回 本年转销/核销 原 因 质保金 17,662.90 合 计 17,662.90 —— 112 8、 其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税额 1,656,219.72 1,835,223.27 预缴所得税 737,978.96 未分摊费用 13,057.05 82,057.05 合 计 1,669,276.77 2,655,259.28 9、 固定资产 项 目 年末余额 年初余额 固定资产 51,103,715.03 52,981,315.47 固定资产清理 合 计 51,103,715.03 52,981,315.47 （1） 固定资产 ① 固定资产情况 项 目 房屋、建筑物 机器设备 办公设备及 其他 运输设备 电子设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 42,882,359.6 2 19,508,927.2 1 1,759,054.5 8 6,164,374.5 7 1,976,313.4 0 72,291,029.3 8 2、本年增加金额 2,076,039.37 219,026.56 569,544.02 619,777.89 3,484,387.84 （1）购置 2,076,039.37 219,026.56 569,544.02 619,777.89 3,484,387.84 3、本年减少金额 217,800.00 217,800.00 （1）处置或报废 217,800.00 217,800.00 4、年末余额 42,882,359.6 2 21,584,966.5 8 1,760,281.1 4 6,733,918.5 9 2,596,091.2 9 75,557,617.2 2 二、累计折旧 1、年初余额 8,596,164.72 4,932,082.01 1,414,394.3 2,696,100.6 1,670,972.1 19,309,713.9 113 7 9 2 1 2、本年增加金额 2,058,353.16 1,875,403.94 92,523.62 1,215,172.3 7 109,645.19 5,351,098.28 （1）计提 2,058,353.16 1,875,403.94 92,523.62 1,215,172.3 7 109,645.19 5,351,098.28 3、本年减少金额 206,910.00 206,910.00 （1）处置或报废 206,910.00 206,910.00 4、年末余额 10,654,517.8 8 6,807,485.95 1,300,007.9 9 3,911,273.0 6 1,780,617.3 1 24,453,902.1 9 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 32,227,841.7 4 14,777,480.6 3 460,273.15 2,822,645.5 3 815,473.98 51,103,715.0 3 2、年初账面价值 34,286,194.9 0 14,576,845.2 0 344,660.21 3,468,273.8 8 305,341.28 52,981,315.4 7 10、 在建工程 项 目 年末余额 年初余额 在建工程 7,561,383.56 1,382,782.90 工程物资 合 计 7,561,383.56 1,382,782.90 （1） 在建工程 ①在建工程情况 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 厂房改造 3,849,545.3 3,849,545.3 1,382,782.9 1,382,782.9 114 7 7 0 0 办公室装 修工程 3,711,838.1 9 3,711,838.1 9 合 计 7,561,383.5 6 7,561,383.5 6 1,382,782.9 0 1,382,782.9 0 115 ②重要在建工程项目本年变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本年增加金 额 本年转 入固定 资产金 额 本年其 他减少 金额 年末余额 工程累 计投入 占预算 比例 （%） 工程 进度 利息资 本化累 计金额 其中： 本年 利息 资本 化金 额 本年 利息 资本 化率 （%） 资金 来源 厂房改造 1,382,782.90 2,466,762.47 3,849,545.37 自 有 资金 办公楼装修 3,711,838.19 3,711,838.19 自 有 资金 合 计 1,382,782.90 6,178,600.66 7,561,383.56 116 11、 使用权资产 项 目 房屋及建筑物 合 计 一、账面原值 1、年初余额 1,454,896.02 1,454,896.02 2、本年增加金额 11,418,425.71 11,418,425.71 3、本年减少金额 4、年末余额 12,873,321.73 12,873,321.73 二、累计折旧 1、年初余额 471,313.58 471,313.58 2、本年增加金额 1,613,608.04 1,613,608.04 （1）计提 1,613,608.04 1,613,608.04 3、本年减少金额 4、年末余额 2,084,921.62 2,084,921.62 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 10,788,400.11 10,788,400.11 2、年初账面价值 983,582.44 983,582.44 12、 无形资产 （1） 无形资产情况 项 目 土地使用权 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 12,880,123.41 234,118.39 13,114,241.80 2、本年增加金额 753,398.22 753,398.22 117 （1）购置 753,398.22 753,398.22 3、本年减少金额 4、年末余额 12,880,123.41 987,516.61 13,867,640.02 二、累计摊销 1、年初余额 1,937,609.33 121,753.46 2,059,362.79 2、本年增加金额 304,172.91 78,529.89 382,702.80 （1）计提 304,172.91 78,529.89 382,702.80 3、本年减少金额 4、年末余额 2,241,782.24 200,283.35 2,442,065.59 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 10,638,341.17 787,233.26 11,425,574.43 2、年初账面价值 10,942,514.08 112,364.93 11,054,879.01 13、 长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加 金额 本年摊销 金额 其他减少金 额 年末余额 成都办公室修饰工 程 521,583.33 106,336.32 34,208.48 381,038.53 水电消防等零星工 程 160,439.84 160,439.84 企业微信管家服务 223,300.97 24,811.22 198,489.75 地面、围墙、河道、 辅房建设 479,207.92 106,490.65 372,717.27 合 计 682,023.17 702,508.89 237,638.19 194,648.32 952,245.55 14、 递延所得税资产/递延所得税负债 118 （1） 未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 信用减值准备 2,800,669.69 470,684.20 1,240,489.95 197,773.06 资产减值损失 17,662.90 2,649.44 诉讼赔偿 1,086,504.15 162,975.62 合 计 2,818,332.59 473,333.64 2,326,994.10 360,748.68 （2） 未经抵销的递延所得税负债明细 项 目 年末余额 年初余额 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性 差异 递延所得税 负债 固定资产（累计折旧） 2,130,185.39 438,446.79 2,131,110.61 426,597.84 合 计 2,130,185.39 438,446.79 2,131,110.61 426,597.84 15、 其他非流动资产 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付设备 工程款 3,222,700.00 3,222,700.00 1,587,380.00 1,587,380.00 合 计 3,222,700.00 3,222,700.00 1,587,380.00 1,587,380.00 16、 短期借款 （1） 短期借款分类 项 目 年末余额 年初余额 信用借款 8,008,922.22 抵押及担保借款 24,025,827.79 17,305,740.74 合 计 32,034,750.01 17,305,740.74 抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、44。 17、 应付票据 119 种 类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 2,400,000.00 3,600,000.00 合 计 2,400,000.00 3,600,000.00 18、 应付账款 （1） 应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 货款及设备工程款 24,111,031.96 19,109,968.73 合 计 24,111,031.96 19,109,968.73 19、 合同负债 （1）合同负债情况 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 25,250,821.87 13,406,982.74 1－2 年 489,850.41 1,203,905.57 2－3 年 388,668.75 3,272.22 3 年以上 71,275.55 74,374.02 合 计 26,200,616.58 14,688,534.55 20、 应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 4,193,669.92 32,437,635.69 29,484,908.20 7,146,397.41 二、离职后福利-设定提 存计划 1,892,981.16 1,892,981.16 合 计 4,193,669.92 34,330,616.85 31,377,889.36 7,146,397.41 （2） 短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴 和补贴 4,190,390.92 29,923,755.57 26,967,749.08 7,146,397.41 120 2、职工福利费 834,840.70 834,840.70 3、社会保险费 965,389.53 965,389.53 其中：医疗保险费 787,736.06 787,736.06 工伤保险费 92,789.47 92,789.47 生育保险费 84,864.00 84,864.00 4、住房公积金 582,158.00 582,158.00 5、工会经费和职工教 育经费 3,279.00 131,491.89 134,770.89 合 计 4,193,669.92 32,437,635.69 29,484,908.20 7,146,397.41 （3） 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 1,835,023.30 1,835,023.30 2、失业保险费 57,957.86 57,957.86 合 计 1,892,981.16 1,892,981.16 21、 应交税费 项 目 年末余额 年初余额 城市维护建设税 101,951.06 39,058.28 教育费附加 93,128.02 39,058.28 房产税 119,920.83 114,634.48 城镇土地使用税 8,361.29 8,361.29 印花税 4,556.53 6,528.80 个人所得税 38,114.41 31,601.94 企业所得税 1,062,917.39 308,375.78 增值税 407,693.74 294,731.81 合计 1,836,643.27 842,350.66 22、 其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 121 应付利息 应付股利 其他应付款 7,574,223.21 3,908,546.73 合 计 7,574,223.21 3,908,546.73 （1） 其他应付款 ①按款项性质列示 项 目 年末余额 年初余额 往来款 1,294,223.37 803,001.37 投标保证金 359,500.00 5,405.53 代扣代缴 56,645.91 10,469.85 借款 5,650,000.00 3,056,743.63 其他 213,853.93 32,926.35 合 计 7,574,223.21 3,908,546.73 23、 一年内到期的非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 一年内到期的租赁负债 1,144,488.53 508,601.52 合 计 1,144,488.53 508,601.52 24、 其他流动负债 项 目 年末余额 年初余额 待转销项税额 347,811.19 275,370.42 合 计 347,811.19 275,370.42 25、 租赁负债 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 新增租赁 本年 其他 122 利息 应付租赁款 983,582.44 14,986,721.23 4,665,440.66 11,304,863.01 减：一年内到 期的租赁负 债（附注六、 23） 508,601.52 —— —— —— —— 1,144,488.53 合 计 474,980.92 —— —— —— —— 10,160,374.48 26、 预计负债 项 目 年末余额 年初余额 形成原因 未决诉讼 1,286,504.15 员工工伤赔偿 合 计 1,286,504.15 27、 股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 24,800,000.00 24,800,000.00 28、 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 11,636,954.30 11,636,954.30 合 计 11,636,954.30 11,636,954.30 29、 盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 3,967,703.54 1,279,257.90 5,246,961.44 合 计 3,967,703.54 1,279,257.90 5,246,961.44 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法 定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可 123 用于弥补以前年度亏损或增加股本。 30、 未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年年末未分配利润 10,202,279.88 23,422,594.52 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 10,202,279.88 23,422,594.52 加：本年归属于母公司股东的净利润 13,535,259.40 2,248,428.25 减：提取法定盈余公积 1,279,257.90 340,742.89 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 3,472,000.00 15,128,000.00 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 18,986,281.38 10,202,279.88 31、 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 200,190,003.04 134,703,592.78 151,883,088.11 114,145,429.30 其他业务 204,484.96 100,066.13 163,602.66 合 计 200,394,488.00 134,803,658.91 152,046,690.77 114,145,429.30 32、 税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 156,042.57 251,668.97 教育费附加 82,708.32 151,096.71 地方教育费附加 62,993.02 100,572.27 房产税 479,683.32 386,540.45 土地使用税 33,445.16 33,445.16 车船税 10,895.66 9,774.96 124 印花税 73,571.91 52,744.39 环境保护税 39,417.78 合 计 899,339.96 1,025,260.69 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 33、 销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 展位费 3,139,809.99 1,350,431.53 差旅费及办公费 1,029,344.18 749,719.95 职工薪酬 11,909,563.31 5,960,545.25 技术服务费 433,983.53 398,469.56 佣金及协作费业务费 2,590,610.99 1,499,362.30 投标费 96,420.31 109,446.68 业务活动费\软件平台投入 456,789.24 795,407.84 保险费 69,789.92 24,363.09 水电费 33,826.02 23,851.89 劳动保护费 20,759.73 房租 61,800.00 其他 132,041.92 135,651.04 合 计 19,953,979.41 11,068,008.86 34、 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 7,912,504.62 6,840,982.68 审计费 125,518.40 114,369.26 125 办公费 2,201,342.86 2,781,471.84 折旧费 1,212,693.19 877,265.95 咨询费 930,456.76 906,222.54 业务招待费 911,213.73 902,024.02 差旅费 603,414.69 577,941.65 房租费 2,366,950.67 980,722.38 修理费 204,009.39 381,083.99 摊销费 334,224.61 47,764.44 保险费 87,984.56 108,548.85 软件专利费 610,838.80 车辆费用 254,645.33 其他 405,486.29 387,527.55 合 计 18,161,283.90 14,905,925.15 35、 研发费用 项 目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 3,273,268.89 3,620,997.70 直接投入 1,608,414.25 2,218,384.45 折旧费 249,374.50 239,878.88 委托外部研发费 126,640.69 2,200,000.00 其他 497,359.47 94,607.41 合 计 5,755,057.80 8,373,868.44 36、 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 1,420,212.39 509,998.57 减：利息收入 63,065.04 126,614.15 126 汇兑损益 725,828.36 256,559.14 手续费 297,795.18 198,737.82 合 计 2,380,770.89 838,681.38 37、 其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 政府补助 1,713,874.00 897,949.03 1,713,874.00 合 计 1,713,874.00 897,949.03 1,713,874.00 注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注六、46“政府补助”。 38、 信用减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 应收账款减值损失 -2,045,916.92 1,159,815.60 其他应收款坏账损失 73,709.84 -110,938.57 合 计 -1,972,207.08 1,048,877.03 上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。 39、 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 合同资产减值损失 -17,662.90 合 计 -17,662.90 上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。 40、 营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 其他 251,734.00 14,377.97 251,734.00 合 计 251,734.00 14,377.97 251,734.00 127 41、 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常 性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 9,919.13 6,025.30 9,919.13 罚款及滞纳金支出 337,162.00 116,135.15 337,162.00 公益性捐赠支出 38,000.00 110,000.00 38,000.00 员工工伤赔偿 1,086,504.15 其他 526,000.00 526,000.00 合 计 911,081.13 1,318,664.60 911,081.13 42、 所得税费用 （1） 所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 4,070,530.63 1,151,565.76 递延所得税费用 -100,736.01 -1,067,937.63 合 计 3,969,794.62 83,628.13 43、 现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生数 上年发生数 政府补助 1,713,874.00 897,949.03 利息收入 63,065.04 126,443.22 营业外收入 251,734.00 14,377.97 往来款 4,908,182.08 1,056,260.28 合 计 6,936,855.12 2,095,030.50 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生数 上年发生数 付现费用 17,333,442.46 15,610,187.34 营业外支出 901,162.00 226,135.15 往来款 6,337,495.02 3,031,220.04 128 合 计 24,572,099.48 18,867,542.53 （3）将净利润调节为经营活动现金流量 项 目 本年金额 上年金额 ①将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 13,535,259.40 2,248,428.25 加：资产减值准备 17,662.90 -480,841.39 信用减值损失 1,972,207.08 -1,048,877.03 固定资产折旧、使用权资产、生产性生物资产折旧 6,964,706.32 4,059,051.97 无形资产摊销 382,702.80 314,387.88 长期待摊费用摊销 237,638.19 87,526.63 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－ ”号填列） 9,919.13 6,025.30 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,146,040.75 508,051.52 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -112,584.96 31,085.36 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 11,848.95 -1,099,022.99 存货的减少（增加以“－”号填列） -13,695,246.95 11,310,302.05 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,664,383.21 9,307,674.20 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 22,530,995.29 -5,130,620.85 其他（受限资产变动和坏账核销） -5,587,358.84 经营活动产生的现金流量净额 16,749,406.85 20,594,012.29 ②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ③现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 19,098,135.33 2,790,391.65 减：现金的年初余额 2,790,391.65 6,508,333.95 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 129 现金及现金等价物净增加额 16,307,743.68 -3,717,942.30 （4）现金和现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 ①现金 19,098,135.33 2,790,391.65 其中：库存现金 166,282.05 148,731.75 可随时用于支付的银行存款 18,868,853.64 2,641,659.90 可随时用于支付的其他货币资金 62,999.64 ②现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 ③年末现金及现金等价物余额 19,098,135.33 2,790,391.65 其中：持有但不能由公司或集团内其他子公司使 用的大额现金和现金等价物金额 44、 所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末数 受限制的原因 其他货币资金 8,143,697.58 定期存款、保证金及一达通余额 无形资产 10,638,341.25 抵押贷款 固定资产 32,227,841.74 抵押贷款 合 计 51,009,880.57 45、 外币货币性项目 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 561,365.16 6.9646 3,909,683.79 欧元 5,550.92 7.4229 41,203.92 应收账款 其中：美元 733,400.90 6.9646 5,107,843.91 合同负债 其中：美元 2,792,592.93 6.9646 19,449,292.72 欧元 2,861.38 7.4229 21,239.74 130 46、 政府补助 种 类 金 额 列报项目 计入当期损益 的金额 留工补贴 54,000.00 其他收益 54,000.00 扩岗补贴 10,500.00 其他收益 10,500.00 2021 年工业和信息化产业转型升级 智能化改造项目补助资金（第二批） 865,300.00 其他收益 865,300.00 2021 年贸促计划内展会补贴 10,000.00 其他收益 10,000.00 21 年普工英职业技能竞赛 20,000.00 其他收益 20,000.00 苏州市女职工康乃馨服务站补贴 2,000.00 其他收益 2,000.00 2020 年度经济发展突出贡献企业奖 励 20,000.00 其他收益 20,000.00 企业所得税财政补贴 336,100.00 其他收益 336,100.00 张家港市总工会展作为优服务增活 力创新提质立功竞赛三等奖 10,000.00 其他收益 10,000.00 2021 年度苏州信用示范企业奖励 50,000.00 其他收益 50,000.00 稳岗返还 70,074.00 其他收益 70,074.00 2021 年科技副总项目资助 50,000.00 其他收益 50,000.00 2022 年度省级商务发展资金 23,000.00 其他收益 23,000.00 张家港市科学技术协会补贴 10,000.00 其他收益 10,000.00 数字货币兑现 6,800.00 其他收益 6,800.00 工信产业转型升级专项资金（专精特 新企业类补助） 144,000.00 其他收益 144,000.00 张家港市 2021 年度第二批高质量扶 持政策资助 32,100.00 其他收益 32,100.00 合计 1,713,874.00 1,713,874.00 七、 在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 131 （1） 本集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 江苏赛康进出 口有限公司 江苏 张家港 医疗设备相 关的贸易 100 同一控制 收购 江苏思慷进出 口有限公司 江苏 张家港 医疗设备相 关的贸易 100 同一控制 收购 赛康医疗科技 有限公司 美国加利福尼 亚州 美 国 加 利 福 尼 亚州 无业务 100 设立 张家港市乐余 镇民悦社会服 务中心 江苏 张家港 100 设立 成都赛康医疗 设备有限公司 四川 成 都 市 武侯区 医疗设备相 关的贸易 100 设立 苏州赛康精密 设备制造有限 公司 江苏 张家港 加工制造 100 设立 苏州朵美瑞思 医疗家具有限 公司 江苏 张家港 医疗设备相 关的贸易 100 设立 八、 金融工具及其风险 （一） 与金融工具相关的风险 本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说 明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡， 将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大 化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风 险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险 控制在限定的范围之内。 1、 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括汇率风险和利率风险。 132 本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东 权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对 某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变 化是在独立的情况下进行的。 （1） 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本集团承受外汇风险主要与美元有关，除母公司的以美元进行销售外，本集团的其他主要业 务活动以人民币计价结算。汇率风险对本集团的交易及境外经营的业绩均构成影响。于 2022 年 12 月 31 日，本集团的外币货币性项目余额参见本附注六、48 “外币货币性项目”。本 集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避汇率风 险。 2022年12月31日，对于本集团各类美元货币性金融资产，如果人民币对美元升值或贬值 1%，而其他因素保持不变，则本集团税前利润将增加或减少约104,118.01元。 （2） 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量 利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环 境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 2、 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 2022 年 12 月 31 日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产。合并资产 负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。 本集团的货币资金存放在信用评级较高的银行，本集团认为其不存在重大的信用风险， 几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、合同资产、 其他应收款、应收款项融资，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户 的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用 期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面 133 催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。本 集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。本集团的客户群广泛地分散于 不同的部门和行业中，因此本集团没有重大的信用集中风险。 本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的 依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策 等，参见“附注四：金融资产减值”部分的会计政策。 本集团对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期 信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计 数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息， 建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历 史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。 3、 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。 管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控， 以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团内各子公司负责其自身的现金 流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期 的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符 合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资 金需求。 （1）2022 年 12 月 31 日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列 示如下： 项 目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以 上 合计 短期借款（含利息） 32,034,750.01 应付票据 2,400,000.00 应付账款 24,111,031.96 其他应付款 7,574,223.21 134 一年内到期的非流动负 债（含利息） 1,144,488.53 租赁负债（含利息） 10,160,374.48 九、 关联方及关联交易 1、 本公司的母公司情况 本企业最终控制方是蔡志祥。 其他说明：股东蔡志祥、刘琰、蔡悦恺为家人关系，蔡志祥为蔡悦恺之父，刘琰与蔡志 祥为夫妻关系。 2、 本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本集团关系 周洁 股东蔡悦恺配偶 海南新瑞企业管理有限公司 蔡悦恺持股 90%，担任执行董事 兼总经理 上海点利信息技术有限公司 蔡悦恺持股 51%，担任该公司监 事 上海蓝的智能科技有限公司 蔡悦恺持股 100%，2018 年 9 月 成立 施野 监事会主席 朱桂斌 监事 盛晓颍 监事 吴艳 董事、财务总监、董事会秘书 4、 关联方交易情况 （1） 本期无购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （2） 关联租赁情况 ①本集团作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 135 蔡悦恺、周洁 房产租赁 282,000.00 282,000.00 股东蔡悦恺、周洁将其个人位于张家港市华昌东方广场 1702 室的房产（房产证：张房 权证杨字第 0000285268 号）有偿出租给江苏赛康进出口有限公司，年租金 282,000.00 元。 承租方承担租赁税费，以及租赁期间内的水电、通讯、物业等费用。 （3） 关联担保情况 ①本集团作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 刘琰，蔡志祥 10,000,000. 00 2022/12/21 2023/12/20 否 蔡悦恺，周洁 10,000.00 2022/12/15 2023/12/15 否 蔡志祥、刘琰、蔡悦恺 6,006,783.3 3 2022/7/27 2023/7/26 否 刘琰、蔡志祥、蔡悦恺、周洁 8,008,922.2 2 2022/8/26 2023/8/26 否 蔡悦凯、周洁 9,000,000.0 0 2022/1/19 2023/1/19 否 （4） 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 拆入： 刘琰 5,410,500.00 2022 年 1 月 1 日 2022 年 12 月 31 日 5、 关联方应收应付款项 （1） 应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 蔡悦恺 52,234.50 47,817.75 刘琰 6,199,275.00 3,028,885.00 王丹丹 59,283.03 吴艳 90.00 盛晓颖 1,890.00 30.00 合 计 6,253,489.50 3,136,015.78 十、 承诺及或有事项 1、 重大承诺事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。 136 2、 或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 截止本报告日，无需披露重要的资产负债表日后事项。 十二、 公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1） 按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 14,862,241.65 1 至 2 年 1,926,684.18 2 至 3 年 1,087,550.60 3 至 4 年 469,810.00 4 至 5 年 530,279.00 5 年以上 526,264.64 小 计 19,402,830.07 减：坏账准备 2,093,869.65 合 计 17,308,960.42 （2） 按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账 准备的应收账款 19,402,830.07 2,093,869.6 5 10.79 17,308,960.42 账龄组合 12,331,452.69 2,093,869.6 5 16.98 10,237,583.04 合并范围内关联 方 7,071,377.38 7,071,377.38 137 合 计 19,402,830.07 —— —— 17,308,960.42 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账 准备的应收账款 11,767,665.30 100.0 0 850,438.98 7.23 10,917,226.32 账龄组合 9,962,369.02 84.66 850,438.98 8.54 9,111,930.04 合并范围内关联 方 1,805,296.28 15.34 1,805,296.28 合 计 11,767,665.30 —— 850,438.9 —— 10,917,226.32 ①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,790,864.27 389,543.21 5 1 至 2 年 1,926,684.18 192,668.42 10 2 至 3 年 1,087,550.60 326,265.18 30 3 至 4 年 469,810.00 234,905.00 50 4 至 5 年 530,279.00 424,223.20 80 5 年以上 526,264.64 526,264.64 100 合 计 12,331,452.69 2,093,869.65 （3） 坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转 回 转销或核销 其他变 动 账 龄 组 合 850,438.98 1,646,349.97 402,919.30 2,093,869.65 合 计 850,438.98 1,646,349.97 402,919.30 2,093,869.65 138 （4） 本年实际核销的应收账款情况 项 目 核销金额 实际核销的应收账款 402,919.30 其中：重要的应收账款核销情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的 核销程序 是否因关联 交易产生 上海市嘉定区医疗设 备厂 货款 160,000.00 无法收回 内部流程 否 合 计 —— 160,000.00 —— —— —— （5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 年末余额 占应收账款年末余额 合计数的比例（%） 坏账准备年末余额 第一名 2,906,311.38 14.98 145,315.57 第二名 3,517,586.00 18.13 175,879.30 第三名 3,056,922.00 15.76 152,846.10 第四名 1,003,740.56 5.17 84,550.66 第五名 1,005,385.45 5.18 237,169.49 合 计 11,489,945.39 59.22 795,761.12 2、 其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 应收利息 应收股利 14,000,000.00 其他应收款 1,077,470.66 2,807,845.51 139 合 计 15,077,470.66 2,807,845.51 （1） 应收股利 ①应收股利情况 被投资单位 年末余额 年初余额 江苏赛康进出口有限公司 14,000,000.00 小 计 14,000,000.00 减：坏账准备 合 计 14,000,000.00 （2） 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 年末余额 1 年以内 959,890.22 1 至 2 年 4,000.00 2 至 3 年 29,590.50 3 至 4 年 157,500.00 4 至 5 年 48,057.98 5 年以上 52,900.00 小 计 1,251,938.70 减：坏账准备 174,468.04 合 计 1,077,470.66 ②按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金 319,522.00 812,848.00 往来款 515,749.20 2,138,945.35 备用金 416,667.50 47,300.00 140 代收代付款 81,807.41 小 计 1,251,938.70 3,080,900.76 减：坏账准备 174,468.04 273,055.25 合 计 1,077,470.66 2,807,845.51 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失（未 发生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2022 年 1 月 1 日余额 273,055.25 273,055.25 2022 年 1 月 1 日余额在 本年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本年计提 本年转回 98,587.21 98,587.21 本年转销 本年核销 其他变动 2022 年 12 月 31 日余额 174,468.04 174,468.04 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本年变动金额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核 销 其他变动 其他应收 273,055.25 98,587.21 174,468.04 141 款坏账准 备 合 计 273,055.25 98,587.21 174,468.04 ⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应 收款年末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准备年 末余额 国药励展展览有限责任 公司 往来款 188,872.00 1 年以内 15.09 9,443.60 中国石化销售有限公司 江苏苏州张家港石油分 公司 往来款 186,428.72 1 年以内 14.89 9,321.44 陈佳骏 员工借款 185,904.00 1 年以内 14.85 9,295.20 江苏省新康监狱 保证金 157,500.00 3-4 年 12.58 78,750.00 四川国际招标有限责任 公司 保证金 126,000.00 1 年以内 10.06 6,300.00 合 计 —— 844,704.72 —— 67.47 113,110.24 3、 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 20,206,133.89 20,206,133.8 9 15,831,133.8 9 15,831,133.8 9 合 计 20,206,133.89 20,206,133.8 9 15,831,133.8 9 15,831,133.8 9 （2） 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减 值准备 减值准备年 末余额 江苏赛康进出口 有限公司 5,810,378.05 5,810,378.05 江苏思慷进出口 7,170,755.84 7,170,755.84 142 有限公司 张家港市乐余镇 民悦社会服务中 心 30,000.00 30,000.00 成都赛康医疗设 备有限公司 820,000.00 3,375,000.00 4,195,000.00 苏州赛康精密设 备制造有限公司 2,000,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00 合 计 15,831,133.8 9 4,375,000.00 20,206,133.8 9 4、 营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 123,121,707.63 95,357,791.05 132,892,400.92 100,707,958.44 其他业务 3,605,799.09 3,501,380.26 163,602.66 合 计 126,727,506.72 98,859,171.31 133,056,003.58 100,707,958.44 5、 投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 对子公司长期股权投资的股利收益 14,000,000.00 合 计 14,000,000.00 十三、 补充资料 1、 本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 1,713,874.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -659,347.13 小 计 1,054,526.87 减：所得税影响额 114,888.69 143 少数股东权益影响额（税后） 合 计 939,638.18 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股 收益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 24.08 0.55 0.55 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 22.41 0.51 0.51 江苏赛康医疗设备股份有限公司 （公章） 二〇二三年四月二十六日 144 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 张家港市国泰新天地广场 14 楼