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玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 1 2020 年度报告 玖零股份 NEEQ : 870101 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 90Husheng culture development (Beijing) Co.Ltd 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 2 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................9 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 33 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 37 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 43 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 126 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人林姝宏、主管会计工作负责人刘俊美及会计机构负责人（会计主管人员）刘俊美保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1.实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为林姝宏、付开虎，二人为夫妻关系，合 计持有公司 82.75%的股份，对公司发展战略、经营决策、人事 安排、利润分配、关联交易和对外投资等重大事项实施控制或 施予重大影响。尽管本公司已经建立起包括关联交易决策、对 外担保、信息披露等一系列较为完备的公司治理制度，以防范 出现实际控制人操控、损害公司利益的情况发生，但当实际控 制人的利益与其他股东或公司的利益不一致时，实际控制人可 能会利用其控制地位，对本公司重大事项实施控制或施加重大 影响，进而对公司产生不利影响。 2. 人力资源流失的风险 公司的人才队伍，尤其是综合能力较高的运营管理团队和 培训讲师团队是公司核心竞争力的重要组成部分。管理团队的 稳定性是公司持续经营的保障。培训讲师是公司产品的载体和 传播者，培训行业人员流动较为频繁，虽然公司历年人员流动 性较低，公司的管理团队近两年也未发生重大变化，但不排除 部分员工和管理人员由于自身发展规划等原因离职，可能对公 司的培训服务质量和品牌造成不利影响，并在一定程度上影响 公司的盈利能力。 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 5 3. 市场竞争加剧的风险 公司所属的管理培训行业有着广泛的市场需求和巨大的 市场潜力。随着培训行业的快速发展，培训产品或服务种类不 断增多，市场不断细分，客户需求也在不断变化，市场竞争日 趋激烈。随着进入该行业的企业越来越多，培训产品的同质化 竞争日益严重，公司未来也面临着较大的市场竞争加剧的风 险。虽然公司在不断加强产品迭代升级、人才培养、模式创新 和品牌推广力度，但由于行业集中度较低，公司的市场份额仍 有可能在未来日益激烈的市场竞争环境下受到冲击，进而影响 公司的经营业绩和盈利能力。 4. 合同负债余额较大的风险 由于培训业务的经营特点，公司以提前收取客户培训费的 形式结算业务。因此在实际经营过程中产生了较大的合同负 债。截至 2020 年 12 月 31 日，公司的合同负债余额为 4,880,8 76.39 元，货币资金余额为 9,551,175.56 元，虽然具有较高的 短期偿债能力，且报告期内收取培训费发生退款的情况较少， 但仍然可能面临部分学员因各种原因要求退款造成公司现金 流减少的情形，从而对公司的经营活动产生不利影响。 5. 关联交易的风险 报告期内，公司发生向关联方提供培训服务金额 1,363,09 2.04 元，向关联方前沿教育提供借款 1,052,117.44 元。上述关 联交易金额合计 2,415,209.48 元，占营业收入的 17.22%。虽然 公司根据市场价格制定统一价格标准，关联交易对比关联方与 非关联方价格统一、公平、公允。公司也制定了关联交易内部 管理措施，保证关联交易的合理性和公允性，且公司控股股东、 实际控制人做出避免和减少关联交易的承诺。但是，如果公司 实际控制人利用其控股地位通过操纵交易价格等方式影响交 易的合理性和公允性，将对公司的经营业绩产生不利影响。 6. 同业竞争的风险 报告期内，公司共同实际控制人付开虎对外投资的企业 中，部分企业的经营范围与公司存在重合，虽然上述企业主营 业务与公司并不相同。但是，如果上述企业从事与公司相同或 相似的业务，将与公司构成同业竞争，可能会损害公司利益。 7. 新型冠状病毒肺炎疫情对公司 202 0 年度经营活动产生重大不利影响的 风险 “新冠肺炎”疫情发生以来，公司上下游客户及供应商均受 到影响。尤其是 2020 年上半年，公司的线下业务活动、销售 业务及现金流受到严重影响，对公司经营活动及经营业绩产生 重大不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、玖零股份 指 玖零互生文化发展(北京)股份有限公司 中企联盟 指 中企联盟（北京）控股有限公司 云道固本 指 北京云道固本管理咨询有限公司 威特焊材 指 兰州威特焊材科技股份有限公司 前沿教育 指 北京前沿移动教育科技有限公司 宏阳实业 指 九零宏阳实业（北京）有限公司 中盛国和 指 中盛国和(北京)文化传播有限公司 合一安亲 指 合一安亲（北京）教育科技有限公司 中宇标实 指 北京中宇标实投资顾问有限公司 郑州泽达 指 郑州泽达企业管理咨询有限公司 玖零中创 指 玖零中创（北京）顾问有限公司 全国股份转让系统公司、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、新时代证券 指 新时代证券股份有限公司 中兴华会计师事务所 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 京师律师事务所 指 北京市京师律师事务所 股东大会 指 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司股东大会 董事会 指 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司董事会 监事会 指 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 实际控制人 指 林姝宏、付开虎 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 《公司章程》、《章程》 指 《玖零互生文化发展(北京)股份有限公司章程》 报告期、本期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 英文名称及缩写 90Husheng culture development (Beijing) Co.Ltd 证券简称 玖零股份 证券代码 870101 法定代表人 林姝宏 二、 联系方式 董事会秘书 韩忠智 联系地址 北京市朝阳区建国路 15 号华文国际传媒大厦 A 座 9 层 电话 010-85793668 传真 010-85793668 电子邮箱 350415922@ 公司网址 办公地址 北京市朝阳区建国路 15 号华文国际传媒大厦 A 座 9 层 邮政编码 100024 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 9 月 9 日 挂牌时间 2016 年 12 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 教育-技能培训-教育辅助及其他教育-职业技能培训(P8291) 主要业务 企业管理培训、咨询服务 主要产品与服务项目 企业管理培训、咨询服务 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 47,277,650 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 林姝宏 实际控制人及其一致行动人 林姝宏、付开虎 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 911101055825424746 否 注册地址 北京市顺义区南彩镇彩达二街 2 号 12-208 是 注册资本 47,277,650 否 注册资本与总股本一致。 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 新时代证券 主办券商办公地址 北京市海淀区北三环西路 99 号西海国际中心 1 号楼 1 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 新时代证券 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 胡道琴 糜晨曦 位风华 5 年 4 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、股东股份解禁 公司原监事车忠津先生 2020 年 6 月 12 日提出辞职报告，于 2020 年 7 月 2 日召开 2020 年第三 次临时股东大会产生新任监事之日起辞职生效。此次解除限售为离职董事、监事、高级管理人员所持 股票 6 个月期满解除限售。车忠津先生离职时持有股份 228,290.00 股，其中流通股份数额 72 股，限 售股 228,218.00 股，车忠津先生申请解除限售登记股份数量 228,218.00 股。公司 2021 年 1 月 13 日发 布股票解限售公告，解限售股票可交易时间为 2021 年 1 月 18 日。 2、设立参股公司玖零中创 2021 年 3 月 9 日，公司取得由北京市朝阳区市场监督管理局核准颁发的统一社会信用代码为 911 10105MA020PPL8A 的玖零中创（北京）顾问有限公司营业执照，法定代表人韩忠智，本公司持股 30%， 韩忠智持股 10%，付开虎持股 55%，且付开虎担任董事长，韩忠智担任董事经理；2021 年 3 月 23 日， 公司第三届董事会第十八次会议审议通过了《关于公司参股设立玖零中创（北京）顾问有限公司的议 案》。 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 14,024,900.84 31,762,819.96 -55.84% 毛利率% 60.87% 67.07% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -8,578,574.76 -1,425,390.90 -501.84% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -9,993,159.38 -1,371,987.73 -628.37% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -17.80% -2.41% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -20.74% -2.32% - 基本每股收益 -0.1815 -0.0378 -380.16% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 53,434,535.18 64,570,567.23 -17.25% 负债总计 9,471,682.84 11,803,626.15 -19.76% 归属于挂牌公司股东的净资产 43,902,855.23 52,481,429.99 -16.35% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.93 1.11 -16.22% 资产负债率%（母公司） 15.31% 17.28% - 资产负债率%（合并） 17.73% 18.28% - 流动比率 2.06 2.28 - 利息保障倍数 744.58 3.72 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -12,269,034.50 -6,720,227.02 -82.57% 应收账款周转率 51.42 3,075.86 - 存货周转率 10.10 17.82 - 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -17.25% -14.79% - 营业收入增长率% -55.84% 22.32% - 净利润增长率% -407.91% -145.69% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 47,277,650 47,277,650 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 176,648.93 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 1,315,170.55 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,583.75 非经常性损益合计 1,489,235.73 所得税影响数 74,651.11 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,414,584.62 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 一、会计政策变更 财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》（财会〔2017〕 22号）（以下简称“新收入准则”）。本公司于2020年1月1日起开始执行前述新收入准则。 新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则， 本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。首次执行的累积影响金额调整首次 执行当期期初（即2020年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调 整。经评估，新收入准则的实施不会导致公司收入确认方式发生重大变化，对公司财务状况、经营成 果和现金流量无重大影响。 执行新收入准则的主要变化和影响如下： 报表项目 2020 年 12 月 31 日（变更前）金额 2020 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预收账款 10,254,767.64 10,182,777.06 合同负债 9,674,309.09 9,606,393.45 其他非流动负债 580,458.55 576,383.61 二、公司在本报告期无会计估计变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内新增合并范围的子公司一家，即郑州泽达企业管理咨询有限公司。报告期内，纳入合并 范围的子公司共 3 户，分别为中企联盟（北京）控股有限公司、北京云道固本咨询管理有限公司、郑 州泽达企业管理咨询有限公司。 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 1、所处行业 根据《挂牌公司管理型行业分类》的规定，玖零股份属于教育-技能培训、教育辅助及其他教育- 职业技能培训(P8291)。 2、主营业务 公司致力于为成长型企业提供管理培训、咨询服务，帮助企业建立高效的运营管理系统、企业文 化系统、人才培养及业绩目标达成系统、股权激励及股权顶层设计。培育和孵化各细分行业的龙头企 业和标杆企业，打造企业家资源共享，联盟发展的生态圈，赋能中国创新型企业和成长型企业。 公司的主要业务以企业管理培训、咨询服务为主。产品或服务主要包括《落地为王》、《大商之 道》、《90销售系统》总裁运营版、《90销售系统》全员引爆版、《90销售系统》营销策略版、《向 华为学增长》系统研修班、股权激励落地方案班、营销绩效落地方案班及咨询服务、精品课研讨会、 企业咨询、训战项目等业务类型。 《大商之道》是公司的基础服务产品和引流产品。主要帮助企业管理层建立运营思维和大商思维， 对内建立企业运营的机制、制度、体制等组织管理系统，对外打造企业产品、营销、服务的核心竞争 力，并通过顶层设计建立以人为本的人才孵化机制和团队激励机制，建立企业做强做大，持续成长的 传承系统。 核心品牌课程《90销售系统》，旨在为企业提供“一套系统，三大工程+90天落地服务”的系统 服务模式。“一套系统”即《90销售系统》；“三大工程”即为企业的高、中、基层员工提供《总裁 运营版》、《全员引爆版》、《营销策略版》等课程的培训学习服务；90天落地服务，即为参训学员 提供90天的持续跟踪落地服务，辅导学员企业将理论与实践相结合，通过持续辅导落地服务，帮助企 业实现管理升级、人才裂变和业绩增长。公司根据不同客户的需求，针对企业不同的发展阶段，为学 员企业设计了“领袖VIP、帮扶VIP、增长VIP、标杆VIP、至尊VIP”等系统课程优惠包，全面赋能中小 企业，帮助企业以最小的成本获得快速稳定发展。《90销售系统》以系统培训和持续落地等服务模式 帮助企业升级系统、拓展经营，孵化人才、提升业绩，为企业建立一套“思想统一、上下同欲、业绩 倍增、自动运转”的运营管理系统。 公司的咨询业务只要是为企业量身定制入企咨询，是培训业务的有效延伸和深度服务。主要为处 在成长期和发展期的企业提供专项顾问咨询服务，帮助企业扎根固本，深耕行业细分领域，培育行业 龙头基因。通过“咨询+孵化”的模式，为具有行业龙头潜质的企业提供包括企业战略规划及顶层设 计、人力资源及绩效管理、商业模式创新升级、股权融资规划、企业大学建设等系列服务。 为了让学员企业学习吸收世界领先的企业管理经验，公司坚持“以客户为中心”，不断升级和完 善课程体系，推出《向华为学增长》系统研修班课程。公司与十多位华为公司原高级管理人员合作， 为企业提供《向华为学增长》“6+1”模块化实战培训服务，通过《华为文化与企业家精神》以及《华 为战略管理体系》、《华为组织、绩效与激励》、《以客户为中心的营销创新》、《华为干部管理与 内部梯队建设》、《华为管理变革与流程优化》、《华为国际化、数字化与5G商机》七个模块的系统 学习，分别从文化、战略、组织、营销、人才、管理、国际化等方面全方位解读华为三十多年持续保 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 13 持高速增长的基因和密码，为学员企业持续健康发展提供咨询辅导服务。 3、盈利模式 公司通过品牌课、研讨会、线上线下咨询服务会、企业训战、内训、在线直播等服务方式为学员 企业提供培训咨询服务，并收取相应的服务费。公司的服务客户主要以成长型和创新型企业为主，服 务对象包括企业董事长、总经理、高级管理人员以及企业中层管理人员、销售骨干、营销团队、基层 员工等。业务收入主要以管理培训服务费和咨询服务费收入为主，是公司的主要业务，占公司业务规 模的 90%以上。 4、销售模式 公司的销售模式以合作代理为主，为了加强市场开拓力度，深入服务客户，自本年度下半年开始， 公司逐步加快了直营市场的布局，除了原北京直营部门外，公司先后设立了陕西分公司、重庆分公司、 山东分公司、江苏分公司等直营分公司。 公司在全国主要城市拥有长期稳定的合作商，并与合作商签署长期合作协议。合作商在合同约定 的区域内拥有省级和地级分销网络和成熟的营销团队，营销团队经过公司系统培训后，通过上门拜访、 电话、网络营销、会议营销、线上微咨询、直播等方式推广培训咨询服务，为公司提供客户资源。公 司与合作商采取销售分成的模式，按客户所缴纳的培训服务费的一定比例收取分成款，以服务费分成 款，即销售净额作为公司的收入。直营公司负责当地市场开拓、课程推广销售和客户服务工作，直营 分公司的销售收入全额纳入公司（总公司）合并报表范围。“落地服务”是公司产品和服务的核心竞 争力，公司直营团队和合作商的销售团队通过对参训学员企业持续 90 天的落地辅导跟踪服务，将培 训内容从理论转化为企业实践，帮助学员企业提升管理效率和经营业绩，从而提升客户对培训咨询服 务的满意度，使老客户为公司推荐更多的新客户资源，持续增加公司客户量和销售业绩。 5、采购模式 公司的采购业务主要围绕管理培训服务会、咨询服务会、研讨会、企业内训及线上直播推广等相 关业务展开。具体包括酒店会议服务采购、会务物资及服务采购、讲师授课服务采购、广告宣传及品 牌推广、办公用品及设备采购、会议设备采购、网络直播服务采购等。在采购及供应链服务方面，公 司通过与产业链各环节资源方的长期合作，形成了长期稳定的合作关系，能够效控制公司的经营成本 和经营费用。 报告期内及报告期后至本报告披露日，公司的主营业务及商业模式未发生重大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 14 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 9,551,175.56 17.87% 24,031,909.88 37.22% -60.26% 应收票据 0.00% 0.00% 应收账款 524,903.50 0.98% 20,653.00 0.03% 2,441.54% 存货 540,672.17 1.01% 546,175.76 0.85% -1.01% 投资性房地产 0.00% 0.00% 长期股权投资 32,567,272.84 60.95% 36,074,102.91 55.87% -9.72% 固定资产 332,235.07 0.62% 578,791.46 0.90% -42.60% 在建工程 0.00% 0.00% 0.00% 无形资产 44,263.64 0.08% 57,913.16 0.09% -23.57% 商誉 0.00% 0.00% 短期借款 3,004,127.29 5.62% 0.00% 长期借款 0.00% 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金比上年同期下降比例为60.26%，主要原因为受新冠肺炎疫情的影响，公司去年上半年的线 下业务活动几乎全部取消或暂停，导致业务量减少，服务费等预收账款较上年同期大幅减少。 2、应收账款比上年同期增长2442.54%，主要原因为公司控股子公司云道固本对客户提供的咨询业务服 务尚未回款导致。 3、固定资产比上年同期下降42.60%，主要原因为固定资产折旧产生，本期公司固定资产折旧29万。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 14,024,900.84 31,762,819.96 -55.84% 营业成本 5,487,757.65 39.13% 10,460,759.69 32.93% -47.54% 毛利率 60.87% 67.07% 销售费用 5,009,988.28 35.72% 7,170,616.37 22.58% -30.13% 管理费用 9,744,393.90 69.48% 13,096,531.17 41.23% -25.60% 研发费用 - 0.00% - 0.00% 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 15 财务费用 11,448.87 0.08% -310,740.80 -0.98% 103.68% 信用减值损失 -235,408.47 -1.68% -23,653.30 -0.07% -895.25% 资产减值损失 - 0.00% - 0.00% 其他收益 176,648.93 1.26% 36,892.84 0.12% 378.82% 投资收益 -2,387,034.05 -17.02% -2,671,451.86 -8.41% 10.65% 公允价值变动 收益 195,374.53 1.39% 0.00% 资产处置收益 - 0.00% - 0.00% 汇兑收益 - 0.00% - 0.00% 营业利润 -8,533,412.19 -60.84% -1,455,387.78 -4.58% -486.33% 营业外收入 1,202.63 0.01% 11,677.56 0.04% -89.70% 营业外支出 3,786.38 0.03% 74,504.82 0.23% -94.92% 净利润 -8,804,088.74 -62.77% -1,733,407.36 -5.46% -407.91% 项目重大变动原因： 1、营业收入同比下降55.84%，营业成本同比降低47.54%，主要原因为受新冠肺炎疫情影响，公司收入 大幅减少，业务量及开课次数减少，相应的开课成本及讲师费等营业成本减少。 2、销售费用同比下降30.13%，主要原因为受新冠肺炎影响，公司的线下业务活动减少，相应的差旅费 及业务招待费等费用减少。 3、管理费用同比下降25.60%，主要原因为本期公司严格控制成本，疫情期间采用灵活在家办公方式， 职工薪酬费用相应减少，公司缩减租房面积，房租费用大幅降低。 4、财务费用同比增长103.68%，主要原因为本期公司向银行短期借款300万元产生的利息支出。 5、其他收益同比增长378.82%，主要原因为代扣个人所得税手续费返还较上年增加所致。 6、营业利润同比下降486.33%，净利润同比下降407.91%，主要原因为受新冠肺炎疫情影响，公司线 下业务活动已全部取消或暂停，导致业务量减少。本年度营业利润及利润总额较上年均大幅下降， 导致净利润大幅下降。 7、营业外收入同比下降89.70%，主要原因为本期无政府补助收入。 8、营业外支出同比下降94.92%，主要原因为本期无处置固定资产报废损失，以及公司加强管理，20 20年度产生的滞纳金大幅减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 13,984,567.98 30,947,637.92 -54.81% 其他业务收入 40,332.86 815,182.04 -95.05% 主营业务成本 5,471,852.06 9,694,812.71 -43.56% 其他业务成本 15,905.59 765,946.98 -97.92% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 营业成本比 毛利率比上年 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 16 目 上年同期 增减% 上年同期 增减% 同期增减% 企业管理 培训 11,855,005.97 4,265,071.33 64.34% -50.12% -40.83% -8.00% 其他服务 2,129,562.01 1,206,780.73 60.56% -95.05% -97.92% 902.76% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、企业管理培训业务毛利率比上年同期下降 8%，主要原因为新冠状肺炎疫情影响，开课减少，相应 的开课成本及讲师费减少。 2、其他服务业务毛利率比上年同期增长 902.76%，主要原因为培训物资销售收入的增加，包括图书、 《90 销售日志》、大作业本等，本期加大了销售力度，加强库存消化，销售量较上期增加所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 项城市国有资产控股管理集团有限公 司 891,089.11 6.35% 否 2 兰州威特焊材科技股份有限公司 754,716.96 5.38% 是 3 北京玖零明德咨询有限公司 710,369.84 5.07% 否 4 上海富友支付服务股份有限公司 556,037.94 3.96% 否 5 灵智互生投资管理咨询有限公司 469,357.40 3.35% 否 合计 3,381,571.25 24.11% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 北京锐创华文国际文化传媒有限公司 773,824.42 23.25% 否 2 百思佳（北京）物业管理有限公司 567,073.17 17.04% 否 3 潍坊盛世翔宇企业管理有限公司 394,100.00 11.84% 否 4 米方格商业运营管理（西安）有限公司 249,231.50 7.49% 否 5 重庆世纪楚峰房地产经纪有限公司 225,990.58 6.79% 否 合计 2,210,219.67 66.41% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -12,269,034.50 -6,720,227.02 -82.57% 投资活动产生的现金流量净额 -5,130,279.62 -22,288,590.23 76.98% 筹资活动产生的现金流量净额 2,918,579.80 2,519,278.50 15.85% 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 17 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额比上年同期下降82.57%，主要原因为本期销售商品、提供劳务收到的 现金较上期减少了18,476,968.76元，系新冠肺炎疫情影响本期收入减少所致。 2、投资活动产生的现金流量净额比上年同期增长76.98%，主要原因为本年度公司利用自有闲置资金 滚动理财投资支付的现金较上年大幅减少。 3、筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增长15.85%，主要原因为本期偿还债务支付的现金比上期 大幅减少。本期分配股利、利润或偿付利息支付的现金比上期减少3,694,079.80元。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业 务 总资产 净资产 营业收 入 净利润 中企联盟 （北京）控 股有限公司 控股子公司 项目投 资、投资 管理 35,945,222.80 35,665, 049.97 0 -1,540,387.00 北京云道固 本管理咨询 有限公司 控股子公司 企业管理 咨询 743,988.60 241,65 2.61 1,730,6 39.24 -204,329.35 郑州泽达企 业管理咨询 有限公司 控股子公司 企业管理 咨询 56.36 56.36 47,524. 75 -549,943.64 北京前沿移 动教育科技 有限公司 参股公司 移动互 联网在 线教育 培训、 企业大 学系统 建设服 务 12,776,909.79 3,738,1 14.29 1,945,7 53.68 -4,282,805.16 合一安亲 （北京）教 育科技股份 有限公司 参股公司 云教育 技术 13,568,945.35 1,083,2 11.09 457,39 9.80 -1,635,723.47 兰州威特焊 材科技股份 有限公司 参股公司 焊接材 料、金属 材料的加 工销售和 技术服务 95,166,559.77 49,508, 738.94 22,517, 329.64 -7,265,798.27 山东众商融 参股公司 互联网营 43,510.49 -293,61 0 38,469.99 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 18 通网络科技 有限公司 销、计算 机软件开 发及服务 7.74 深圳太医令 丞生物医药 有限公司 参股公司 生物医 药、中医 药及相关 产品的研 发和销售 2,735,010.00 2,735,0 10.00 1,569,7 80.00 15,484.87 主要控股参股公司情况说明 报告期内，公司新增合并范围公司一家，即郑州泽达企业管理咨询有限公司。截止报告期末，公 司共有 3 家控股子公司，5 家参股公司。 各子公司及参股公司况如下： 一、控股子公司： 1、中企联盟（北京）控股有限公司，成立于 2014 年 6 月 9 日，注册资本 5000 万元，公司持有 其 99%的股份，主要业务为项目投资、投资管理等。 报告期内，该子公司净利润为-1,540,387.00 元，对公司净利润影响达到 10%以上。截止 2020 年 12 月 31 日，该子公司总资产 35,945,222.80 元，净资产 35,665,049.97 元。 2、北京云道固本管理咨询有限公司，成立于 2018 年 12 月 17 日，注册资本为 100 万元，公司持 有其 51%的股份，主要业务为企业管理咨询。 报告期内，该子公司实现营业收入 1,730,639.24 元，净利润-204,329.35 元，对公司净利润影响未 达到 10%以上。截止 2020 年 12 月 31 日，该子公司总资产 743,988.60 元，净资产 241,652.61 元。 3、郑州泽达企业管理咨询有限公司，成立于 2020 年 8 月 18 日，注册资本为 100 万元，公司持 有其 80%的股份，主要业务为企业管理咨询。 报告期内，该子公司实现营业收入 47,524.75 元，净利润-549,943.64 元，对公司净利润影响未达 到 10%以上。截止 2020 年 12 月 31 日，该子公司总资产 56.36 元，净资产 56.36 元。 二、参股公司： 1、北京前沿移动教育科技有限公司，成立于 2015 年 1 月 19 日，注册资本 1922.2419 万元，公司 持有其 34%的股份，主要业务为移动互联网在线教育培训、技术开发及企业大学系统建设服务。公司 投资前沿教育有利于布局互联网在线培训教育业务板块，加快产业链整合，为客户提供线上线下全方 位立体化服务，有助于公司综合竞争能力的提升，符合公司未来发展战略。 报告期内该公司实现营业收入 1,945,753.68 元，净利润 -4,282,805.16 元，对公司净利润影响达到 10%以上。截止 2020 年 12 月 31 日，该公司总资产 12,776,909.79 元，净资产 3,738,114.29 元。 2、合一安亲（北京）教育科技有限公司，成立于 2017 年 11 月 29 日，注册资本 1000 万元，公 司持有其 20%的股份，主要业务为云教育技术。 报告期内该公司实现营业收入 457,399.80 元，净利润-1,635,723.47 元，对公司净利润影响达到 1 0%以上。截止 2020 年 12 月 31 日，该公司总资产 13,568,945.35 元，净资产 1,083,211.09 元。 3、兰州威特焊材科技股份有限公司，成立于 1999 年 4 月 16 日，注册资本 5695 万元，主营业务 为焊接材料和金属材料的加工销售和技术服务，其产品广泛应用于高铁、航空、军工、电力、化学等 行业和领域，该公司于 2016 年 8 月 11 日在新三板挂牌。公司通过子公司中企联盟持有威特焊材 23.8 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 19 9%的股份。公司对其进行财务投资有利于提升公司的资本运作能力，符合公司和全体股东的利益。 报告期内，该公司实现营业收入 22,517,329.64 元，净利润-7,265,798.27 元，对公司净利润影响达 到 10%以上。截止 2020 年 12 月 31 日，该公司总资产 95,166,559.77 元，净资产 49,508,738.94 元。 4、山东众商融通网络科技有限公司，成立于 2018 年 6 月 11 日，注册资本 500 万元，主要业务 为互联网营销、计算机软件开发及服务。公司通过子公司中企联盟持有其 30%的股份，投资该公司有 助于公司培训咨询业务的推广销售，实现互联网营销转型和升级。 报告期内，该公司净利润 38,469.99 元，对公司净利润影响未达到 10%以上。截止 2020 年 12 月 31 日，该公司总资产 43,510.49 元，净资产-293,617.74 元。 5、深圳太医令丞生物医药有限公司，成立于 2017 年 4 月 21 日，注册资本 500 万元，主要业务 为生物医药、中医药及相关产品的研发和销售。公司通过子公司中企联盟持有其 10%的股份，中企联 盟主营主务为项目投资、投资管理、资产管理，公司对其进行财务性投资有利提升综合盈利能力。 报告期内，该公司实现营业收入 1,569,780.00 元，净利润为 15,484.87 元，对公司净利润影响未达 到 10%以上。截止 2020 年 12 月 31 日，该公司总资产 2,735,010.00 元,净资产 2,735,010.00 元。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司产权清晰、权责明确、管理规范、运营合规，在业务、资产、机构、人员、财务 等方面均遵循了《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》及《公 司章程》的要求，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力；会计核算、财务管理、风 险控制等各项重大内部控制体系运行良好，主要财务、业务经营指标健康，现金流充足；公司纳税记 录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的独立自主经营能力； 公司管理层、核心员工、培训讲师、销售团队等业务骨干队伍稳定；公司、控股股东、实际控制人、 董监高和全体员工没有发生违法、违规行为。 综上所述，公司持续经营能力良好，本年度内不存在对公司持续经营能力产生重大不利影响的事 项。 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 20 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 四.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 公司及子公司中企联盟（北京）控股有限公司分别将资金借予关联方北京前沿移动教育科技有 限公司、非关联方中盛国和（北京）文化传播有限公司、魏爱、杨建军，借款本金共计3,775,000.00 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 21 元，利息共计51,587.98元。所有借款均签署了借款合同。 借款原因：该借款项用于相关公司日常经营活动周转。 归还情况：上述借款未还。 对公司的影响：本次借款是在确保不影响公司正常经营的情况下以公司自有流动资金向借款方提供 短期借款，不会对公司未来财务状况和经营成果产生不利影响，不会损害公司及股东利益。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 5,000,000.00 1,363,092.04 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 10,000,000.00 0 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 12 月 9 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺避免同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 12 月 9 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺避免同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 12 月 9 日 - 挂牌 关联交易 承诺 尽量避免关联 交易 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 12 月 9 日 - 挂牌 资金占用 承诺 承诺不占用公 司资金 正在履行中 发起人股东 2016 年 12 月 9 日 - 挂牌 限售承诺 自公司挂牌之 日起两年内不 减持任何 股 份；第三年起 每年解除限售 的 股份数量不 超过 25% 正在履行中 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 22 股东自愿限 售 2018 年 4 月 3 日 2021 年 4 月 2 日 定向增发 限售承诺 新增股份自股 权登记日起自 愿限售 36 个月 已履行完毕 董监高 2016 年 12 月 9 日 - 挂牌 限售承诺 自公司挂牌之 日起两年内不 减持任何股 份；第三年起 每年解除限售 的股份数量不 超过 25% 正在履行中 付开虎 2019 年 1 月 16 日 - 定向增发 股份认购 相关承诺 不存在对赌协 议、股份代持 及向社会及第 三方募集资金 的承诺 正在履行中 付开虎 2019 年 1 月 16 日 - 定向增发 同业竞争 承诺 不直接或间接 经营或参与任 何与公司及其 下属子公司业 务构成竞争或 可能构成竞争 的业务 正在履行中 全体董事 2019 年 1 月 16 日 - 股份发行 股票发行 备案文件 相关承诺 股票发行备案 文件不存在任 何虚假、误导 性陈述或重大 遗漏，并对其 真实性、准确 性、完整性、 一致性承担个 别和连带法律 责任 正在履行中 承诺事项详细情况： 一、关于同业竞争的承诺 1、公司全体股东、董事、高级管理人员做出避免同业竞争的承诺。报告期内，公司全体股东、董 事、高级管理人员均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 2、公司董事、共同实际控制人付开虎因对外投资的企业较多，部分企业的经营范围与公司存在重 合，虽然这些企业的主营业务与公司主营业务并不相同，不存在实质上的同业竞争情形，但为了尽量 避免发生同业竞争行为，付开虎作出承诺：委托律师核查本人的对外投资情况，采取转让股权、辞去 职务等方式清理规范本人在投资企业中的股权，避免投资企业与玖零股份存在同业竞争，并确保在 6- 12 月内清理规范完毕；本人承诺与玖零股份签署竞业禁止协议，履行对玖零股份的勤勉、忠诚义务， 愿意承担因违反竞业禁止造成的后果；本人承诺在逐步清理规范对外投资企业期间，不利于用关联关 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 23 系或自己在玖零股份的职务便利从事关联交易，尽量避免玖零股份与本人投资或担任职务的企业发生 关联交易。如果因客观情形不可避免的关联交易，本人承诺确保关联交易公平、合理，不损害玖零股 份的利益，否则本人承担由此造成的玖零股份的损失。 报告期内，付开虎积极履行上述承诺，并委托北京京师律师事务所清理上述股权。但因上述股权 涉及企业较多，投资期限较长，部分被投资企业因经营不善终止运营，导致股权清理难度加大。鉴于 现实情况和股权清理难度确实较大，且上述关联公司的主营业务与本公司主营业务并不相同，不存在 实质上的同业竞争情形。付开虎本人也与玖零股份签署了竞业禁止协议，愿意承担因违反竞业禁止给 公司造成的一切损失和后果，经董事会讨论并与其本人及其委托律师、主办律师事务所充分沟通，决 定不再要求付开虎清理上述股权。公司严格执行内部控制制度，杜绝与上述关联公司发生任何业务关 系，如因上述公司从事与玖零股份相同或相似业务给公司或其他股东造成损失，则付开虎自愿承担赔 偿责任。 3、公司实际控制人林姝宏、付开虎签署了《关于避免同业竞争的承诺函》：本人及本人控制下的 其他企业将不直接或间接从事、参与任何与玖零股份目前或将来相同、相近或类似的业务或项目，不 进行任何损害或可能损害玖零股份利益的其他竞争行为；本人承诺不为自己或者他人谋取属于玖零股 份的商业机会，自营或者为他人经营与玖零股份同类业务；本人保证不利用实际控制人的地位损害玖 零股份及其他股东的合法权益，也不利用自身特殊地位谋取正常的额外利益。本人保证本人关系密切 的家庭成员也遵守以上承诺。如本人、本人关系密切的家庭成员或者本人实际控制的其他企业违反上 述承诺和保证，本人将依法承担由此给玖零股份造成的一切经济损失。 截至本报告出具日，承诺人严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 二、关于关联交易的承诺 公司实际控制人林姝宏、付开虎为避免其投资的其他企业与公司存在关联交易或同业竞争，共同 签署承诺书：自承诺书出具之日起委托律师核查本人的对外投资情况，确认与玖零股份在经营范围上 存在相同、类似事项的其他企业。如前述核查的企业存在相同、类似事项经营范围，本人将采取转让 股权、辞去职务等方式清理规范本人在上述企业中的股权和职务，避免投资企业与玖零股份存在同业 竞争；本人承诺与玖零股份签署竞业禁止协议，履行对玖零股份的勤勉、忠诚义务，愿意承担因违反 竞业禁止造成的后果。本人承诺在逐步清理规范对外投资企业期间，不利于用关联关系或自己在玖零 股份的职务便利从事关联交易，尽量避免玖零股份与本人投资或担任要职的企业存在关联交易。如果 因客观情形不可避免的关联交易，本人承诺确保关联交易公平、合理，不损害玖零股份的利益，否则 本人承担由此造成的玖零股份的损失。 2016 年 2 月 20 日，公司召开临时股东大会，制定了《关联交易管理制度》及其他相关法律法规 的规定，完善了相应的决策程序，公司控股股东、实际控制人作出承诺：未来将避免和减少关联交易。 截至本报告出具日，承诺人严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 三、关于资金占用承诺 公司实际控制人付开虎、林姝宏出具了《关于不占用公司资产、资金或由公司提供担保的承诺》： 本人、本人关系密切的家庭成员及本人实际控制的其他企业，未来不占用玖零股份的资产、资金或由 玖零股份提供担保。” 截至本报告出具日，承诺人严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 四、关于股东、董事、监视和高级管理人员所持股份的限售安排及股东、董事、监视和高级管理人员 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 24 对所持股份自愿锁定的承诺 （一）法定限售 1、法律、法规及章程对股东所持股份的限售规定《公司法》第一百四十一条规定：“发起人持有 的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票 在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让 的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日 起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以对公司 董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定。” 《业务规则》第二章第八条规定：“挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的 股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限 制时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。挂牌前十二个月内控股股东及实际控制人直接或间接 持有的股票进行过转让的，该股票的管理按照前款规定执行，主办券商为开展做市业务取得的做市初 始库存股票除外。因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股票持有人发生变更的，后续持有人应继 续执行股票限售规定。” 《公司章程》中对股东所持股份转让的限制性规定与公司法及业务规则相同。 （二）股东对所持股份自愿锁定的承诺 1、挂牌时：公司股东付开虎、张海军、胡晓丹、李雪峰、刘俊美签署了《股东自愿锁定股份限售 承诺》，承诺：自公司挂牌之日起两年内不减持任何股份；第三年起每年解除限售（即可以减持）的 股份数量不超过本人持有的该等股份数总额的 25%。 2、2018 年第一次股票发行： 1）本次新增股份全体股东自愿限售，安排股票授予后即行锁定，至中国证券登记结算有限责任公 司办理完成股份登记之日起满 36 月后解锁。锁定期满前未经董事会同意，股票发行对象不得就发行 股票进行出售、交换、担保或用于偿还债务，或就处置发行股票订立任何口头或书面协议。股票发行 对象获授的发行股票由于资本公积金转增股本、股票红利、股票拆细而取得的股份同时锁定，不得在 二级市场出售或以其他方式转让，该等股份的解锁期与本次发行股票相同。 2）董监高，将其持有的本公司股票在买入后 6 个月内卖出，或者在卖出后 6 个月内又买入，由此 所得收益归本公司所有，本公司董事会将收回其所得收益。 五、关于股东认购股份的相关承诺 2018 年第一次股票发行：公司向股东、董事、实际控制人之一付开虎定向发行 1,000,000.00 股人 民币普通股股票，付开虎承诺本次认购不存在对赌协议；认购资金来源于其本人自由资金，不存在向 社会及第三方募集资金；不存在以协议、委托、代持、信托或任何其他方式为他人持股或受托代持的 情形。 截至本报告报出日，承诺人严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 六、关于共同控制人付开虎与公司不存在同业竞争的承诺 公司 2018 年第一次股票发行，发行对象公司股东、董事、实际控制人之一付开虎承诺：除公司及 其下属子公司外，本人及本人控制的其他企业将不直接或间接经营任何与公司及其下属子公司业务构 成竞争或可能构成竞争的业务，也不参与投资任何与公司及其下属子公司业务构成竞争或可能构成竞 争的其他企业；本人保证确认上述事项的真实性并将忠实履行承诺，如上述承诺被证明是不真实的或 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 25 未被遵守，本人将向公司赔偿一切直接或间接损失，并承担相应的法律责任。 截至本报告报出日，承诺人严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 七、全体董事关于股票发行备案文件的相关承诺 2018 年第一次股票发行，公司全体董事承诺：向全国中小企业股份转让系统提交的股票发行业务 备案文件不存在任何虚假、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性、一致性承担个 别和连带法律责任。 截至本报告报出日，承诺人严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 26 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 12,385,730 26.20% 76,072 12,461,802 26.36% 其中：控股股东、实际控 制人 10,030,300 21.22% -1,000,001 9,030,299 19.10% 董事、监事、高管 1,273,510 2.69% 0 1,273,510 2.69% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 34,891,920 73.80% -76,072 34,815,848 73.64% 其中：控股股东、实际控 制人 30,090,900 63.65% 0 30,090,900 63.65% 董事、监事、高管 4,271,330 9.03% 0 4,271,330 9.03% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 47,277,650 - 0 47,277,650 - 普通股股东人数 14 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 林姝宏 32,389,980 0 32,389,980 68.51% 24,292,485 8,097,495 0 0 2 付开虎 7,731,220 -1,00 0,001 6,731,219 14.24% 5,798,415 932,804 0 0 3 胡晓丹 2,208,920 0 2,208,920 4.67% 1,656,690 552,230 0 0 4 张海军 2,208,920 0 2,208,920 4.67% 1,656,690 552,230 0 0 5 九零宏阳 实业（北 京）有限 公司 0 1,134, 920 1,134,920 2.40% 0 1,134,920 0 0 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 27 6 中盛国和 （北京） 文化传播 有限公司 0 1,000, 100 1,000,100 2.11% 0 1,000,100 0 0 7 韩忠智 450,800 0 450,800 0.95% 450,800 0 0 0 8 刘俊美 450,800 0 450,800 0.95% 338,100 112,700 0 0 9 车忠津 304,290 -76,00 0 228,290 0.48% 228,218 72 0 0 1 0 李雪峰 225,400 0 225,400 0.47% 169,050 56,350 0 0 合计 45,970,330 1,059, 019 47,029,349 99.45% 34,590,448 12,438,90 1 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 1.林姝宏与付开虎为夫妻关系。林姝宏持有公司 68.51%股份，为公司控股股东，付开虎持有公 司 14.24%股份，为公司第二大股东，二人合计持有公司 82.75%的股份，同为公司共同实际控制人。 2.九零宏阳实业（北京）有限公司为林姝宏持股 55%的公司，并担任该公司经理、执行董事。 3.其他股东之间不存在任何关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 林姝宏为公司控制股东，持股 68.51%，担任公司董事长。付开虎为公司第二大股东，持股 14.2 4%，担任公司董事、总经理。林姝宏与付开虎系夫妻关系，二人合计持股 82.75%，二人为一致行动 人、共同实际控制人。 林姝宏女士，1968 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。中国传媒大学高级工商管理硕士 林姝宏 68.51% 付开虎 14.24% 九零宏阳实业（北京）有限公司 2.40% 林姝宏 55% 付泽林 45% 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 28 研究生结业，长江商学院 EMBA 在读，担任温州市中非商会执行会长，北京市女企业家协会副会长。 1985 年 5 月至 1996 年 5 月自主创业；1996 年 6 月至 2002 年 10 月，担任甘肃农垦啤酒股份有限公司 大区经理；2002 年 11 月至 2007 年 3 月，任宁夏泽达咨询有限公司董事长兼总经理；2007 年 4 月至 2011 年 8 月，任北京思八达文化传播有限公司董事长；2011 年 5 月至今，任九零宏阳实业（北京） 有限公司执行董事兼总经理；2013 年 2 月至今，任太极小镇资产管理有限公司董事长；2014 年 6 月 至 2018 年 5 月，担任中企联盟（北京）控股有限公司董事长；2011 年 9 月至今，担任玖零股份董事 长，2019 年 4 月至 2020 年 8 月，担任玖零股份总经理。 付开虎先生，1972 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。兰州大学工商管理研究生结业， 北京大学企业管理后 EMBA 结业。1996 年 6 月至 2004 年 3 月，担任甘肃农垦啤酒股份有限公司销售 经理；2004 年 4 月至 2007 年 8 月，担任兰州泽达策划咨询有限责任公司董事长兼总经理；2007 年 9 月至 2009 年 7 月，担任北京思八达文化传播有限公司总经理；2009 年 8 月至 2014 年 2 月，担任北京 思八达营销策划有限公司董事长；2010 年 3 月至今，担任财智丽实业(上海)有限公司董事；2014 年 3 月至今，担任觉悟十方科技产业（北京）有限公司监事；2014 年 6 月至 2019 年 4 月期间，担任玖零 股份董事、总经理、党支部书记；2018 年 6 月至今，担任中企联盟（北京）控股有限公司执行董事兼 总经理；2018 年 11 月至今，担任合一安亲云科技（北京）有限公司董事长；2018 年 12 月至今，担 任子公司北京云道固本管理咨询有限公司执行董事。2020 年 8 月至今，担任玖零股份总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 29 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行 次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内使用 金额 是否变更 募集资金 用途 变更用 途情况 变更用 途的募 集资金 金额 是否履行必 要决策程序 1 2018 年 3 月 30 日 26,397,000.00 3,378,967.83 否 不适用 0 已事前及时 履行 2 2019 年 3 月 20 日 5,000,000.00 3,777,865.67 否 不适用 0 已事前及时 履行 募集资金使用详细情况： 一、发行股票募集资金基本情况 玖零股份自挂牌以来进行了两次股票发行，具体股票发行及募集资金情况如下： 1、2018年发行股票募集资金情况 2017年12月22日，公司第二届董事会第十二次会议、2018年1月10日2018年第一次临时股东大会 审议通过了《关于<更正玖零互生文化发展（北京）股份有限公司股票发行方案>的议案》，批准本次 股票发行。 2018年1月18日，经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，出具了中兴华验字（2018）第 010008号验资报告。本次非公开发行人民币普通股2095万股，募集资金2,639.70万元，募集资金的用途 为补充公司流动资金。公司于2018年3月14日收到股转系统函【2018】954号《关于玖零互生文化发展 （北京）股份有限公司股票发行股份登记的函》。 2、2019年发行股票募集资金情况 2018年12月26日，公司第二届董事会第二十四次会议、2019年1月16日2019年第一次临时股东大 会审议通过《关于公司<2018年第一次股票发行方案>的议案》，批准本次股票发行。 2019年2月20日，经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，出具了中兴华验字（2019）第 010015号验资报告。本次非公开发行人民币普通股100万股，发行价格为每股人民币5.00元，共募集资 金500万元。募集资金用途为补充公司流动资金，计划用于公司支付房租、物业费、销售部门职工薪 酬、广告费、中介机构本次发行相关费用等。公司于2019年3月8日收到股转系统函【2019】805号《关 于玖零互生文化发展（北京）股份有限公司股票发行股份登记的函》。 二、募集资金存放和管理情况 为了规范募集资金的管理和使用，公司于2017年7月28日召开第二届董事会第八次会议，2017年8 月15日召开2017年第二次临时股东大会审议通过了《募集资金管理制度》。上述两次股票发行募集资金 分 别 存 放 于 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 北 京 光 华 支 行 募 集 资 金 专 项 账 户 （ 账 号 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 30 11050187360000000492 ）、 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 北 京 永 安 支 行 募 资 专 户 （ 帐 号 11050162530000000805），公司严格按照相关法律法规的规定和要求使用募集资金。 三、募集资金用途及变更情况 截至2020年12月31日，公司不存在变更募集资金使用用途的情况。 四、股票发行募集资金的使用情况 1、2018年第一次股票发行募集资金的使用情况 公 司 的 薪 资 发 放 是 通 过 基 本 户 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 北 京 永 安 支 行 （ 账 号 ： 11001042300053013454）（以下简称“基本户”）进行，募集专户未开通网上银行，为了使用便利，公 司除了用于发放销售部门、管理部门职工薪酬的部分由募资专户转入基本户统一支出外，其他用途的 资金均直接由募资专户支出。 截至本专项报告出具日，公司不存在将募集资金存储于其他银行账户的情况。 （一）募资专户转账至基本户的明细情况 金额单位：人民币元 转账时间 转账金额 2020 年 1 月 479,015.43 2020 年 3 月 1,137,803.95 2020 年 4 月 304,933.43 2020 年 5 月 297,813.12 2020 年 7 月 237,367.05 合计 2,456,932.98 （二）募集资金使用明细 2019年12月31日募集资金账户余额为3,376,606.23元（包含利息收入），公司2020年度使用募集资 金为3,378,967.83元，截至2020年12月31日，募集资金余额为395.43元，具体使用情况如下： 金额单位：人民币元 项目 金额 1、募集资金上期余额 3,376,606.23 2、利息收入 3,229.79 3、手续费 472.76 4、募集资金使用 3,378,967.83 （1）会务费 49,690.00 （2）讲师费 554,000.00 （3）销售、管理部门职工薪酬 2,156,432.13 （4）广告费 17,844.00 （5）办公费 601,001.70 5、募集资金专用账户余额 395.43 2、2019年第二次股票发行募集资金的使用情况 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 31 （一）募资专户转账至基本户的明细情况 金额单位：人民币元 转账时间 转账金额 2020 年 7 月 366,007.28 2020 年 8 月 299,157.42 2020 年 9 月 264,428.67 2020 年 10 月 269,228.43 2020 年 11 月 306,199.73 2020 年 12 月 345,175.35 合计 1,850,196.88 （二）募集资金使用明细 2019 年 12 月 31 日募集资金账户余额为 4,712,887.06 元（包含利息收入），公司 2020 年度使用 募集资金为 3,777,865.67 元，截至 2020 年 12 月 31 日，募集资金余额为 945,639.75 元，具体使用情 况如下： 金额单位：人民币元 项目 金额 1、募集资金上期余额 4,712,887.06 2、利息收入 11,878.36 3、手续费 1,260.00 4、募集资金使用 3,777,865.67 （1）会务费 180,304.00 （2）讲师费 859,000.00 （3）销售、管理部门职工薪酬 2,013,596.88 （4）办公费 687,387.79 （5）其他 37,577.00 5、募集资金专用账户余额 945,639.75 报告期内，公司募集资金的用途与股票发行方案披露用途一致，不存在未经决策擅自变更或变相 变更募集资金用途的情形；不存在将募集资金用于持有交易性金融资产和可供出售金融资产、借予他 人、委托理财等财务性投资；不存在将募集资金直接或间接投资于以买卖有价证券为主营业务的公司； 不存在将募集资金用于投资其他具有金融属性的企业的情况；不存在控股股东、实际控制人或其他关 联方占用或转移本次发行募集资金的情形。公司募集资金的使用和存放符合《非上市公众公司监督管 理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《全国中小企业股份转让系统股票定向发行 规则》及《挂牌公司股票发行常见问题解答（三）——募集资金管理、认购协议中特殊条款、特殊类 型挂牌公司融资》以及公司《募集资金使用管理办法》等相关文件的规定。 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 32 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 小微 快贷 建设银行北 京光华支行 银行 3,000,000.00 2020 年 5 月 18 日 2021 年 5 月 18 日 4.5025% 合计 - - - - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 33 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 林姝宏 董事长 女 1968 年 6 月 2019 年 4 月 12 日 2022 年 4 月 11 日 付开虎 董事、总经理 男 1972 年 1 月 2020 年 8 月 12 日 2022 年 4 月 11 日 韩忠智 董事、副总经理、 董事会秘书 男 1974 年 2 月 2019 年 4 月 12 日 2022 年 4 月 11 日 张海军 董事、副总经理 男 1977 年 4 月 2019 年 4 月 12 日 2022 年 4 月 11 日 刘俊美 董事、副总经理、 财务负责人 女 1976 年 12 月 2019 年 4 月 12 日 2022 年 4 月 11 日 胡晓丹 董事 女 1987 年 4 月 2019 年 4 月 12 日 2022 年 4 月 11 日 赵玉伟 董事 男 1987 年 3 月 2019 年 4 月 12 日 2022 年 4 月 11 日 程丽群 副总经理 女 1973 年 5 月 2019 年 4 月 12 日 2022 年 4 月 11 日 李雪峰 监事会主席 男 1981 年 9 月 2019 年 4 月 12 日 2022 年 4 月 11 日 李继涛 监事 男 1986 年 9 月 2020 年 7 月 2 日 2022 年 4 月 11 日 范宇 监事 男 1987 年 1 月 2019 年 4 月 12 日 2022 年 4 月 11 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 1、董事长林姝宏与总经理付开虎为夫妻关系，二人系一致行动人，共同控制公司的经营决策和 财务决策。林姝宏持有公司 68.51%的股份，为公司控股股东，付开虎持有公司 14.23%的股份，为公 司第二大股东，二人合计持有公司 82.75%的股份，为公司共同实际控制人。 2、其他董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人不存在关联关系 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普 通股持 股比 例% 期末持 有股票 期权数 量 期末被 授予的 限制性 股票数 量 林姝宏 董事长 32,389,980 0 32,389,980 68.51% 0 0 付开虎 董事、总经理 7,731,220 1,000,001 6,731,219 14.24% 0 0 韩忠智 董事、副总经理、 450,800 0 450,800 0.95% 0 0 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 34 董事会秘书 张海军 董事、副总经理 2,208,920 0 2,208,920 4.67% 0 0 刘俊美 董事、副总经理、 财务负责人 450,800 0 450,800 0.95% 0 0 胡晓丹 董事 2,208,920 0 2,208,920 4.67% 0 0 赵玉伟 董事 0 0 0 0.00% 0 0 程丽群 副总经理 0 0 0 0.00% 0 0 李雪峰 监事会主席 225,400 0 225,400 0.47% 0 0 李继涛 监事 0 0 0 0.00% 0 0 范宇 监事 0 0 0 0.00% 0 0 合计 - 45,666,040 - 44,666,039 94.46% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 林姝宏 董事长、总经理 离任 董事长 离任 付开虎 董事 新任 董事、总经理 新任 车忠津 监事 离任 无 离任 李继涛 新媒体总监 新任 监事 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 付开虎先生，1972 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。兰州大学工商管理研究生结业， 北京大学企业管理后 EMBA 结业。1996 年 6 月至 2004 年 3 月，担任甘肃农垦啤酒股份有限公司销售经 理；2004 年 4 月至 2007 年 8 月，担任兰州泽达策划咨询有限责任公司董事长兼总经理；2007 年 9 月 至 2009 年 7 月，担任北京思八达文化传播有限公司总经理；2009 年 8 月至 2014 年 2 月，担任北京思 八达营销策划有限公司董事长；2010 年 3 月至今，担任财智丽实业(上海)有限公司董事；2014 年 3 月 至今，担任觉悟十方科技产业（北京）有限公司监事；2014 年 6 月至 2019 年 4 月期间，担任玖零股 份董事、总经理、党支部书记；2018 年 6 月至今，担任中企联盟（北京）控股有限公司执行董事兼总 经理；2018 年 11 月至今，担任合一安亲云科技（北京）有限公司董事长；2018 年 12 月至今，担任子 公司北京云道固本管理咨询有限公司执行董事。2020 年 8 月至今，担任玖零股份董事、董事长。 李继涛先生，1986 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，人口资源与环 境经济学专业。2011 年 7 月至 2016 年 4 月任北京苏州商会副秘书长，2016 年 7 月至 2019 年 8 月， 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 35 任玖零股份落地中心助理落地师，2019 年 8 月至今任玖零股份新媒体中心总监。2020 年 7 月至今任 玖零股份监事。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 23 0 9 14 销售人员 39 0 26 13 培训讲师 4 0 3 1 财务人员 6 1 0 7 技术人员 1 0 0 1 员工总计 73 1 38 36 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 1 本科 22 14 专科 35 11 专科以下 14 10 员工总计 73 36 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、员工薪酬政策 公司依照《劳动法》与全体员工签订了《劳动合同》，并按照国家有关法律、法规和北京市社会保 险政策，为员工办理养老、医疗等社会保险和住房公积金。为了提高员工积极性，公司主动调整了薪 酬结构，并加强了人才激励机制的建设。在持续改进员工薪酬福利待遇的同时，公司逐步健全和完善 绩效考核制度和薪酬晋升制度。随着业务规模的扩大，公司在人力资源方面的投入也逐渐加大，管理 体系日趋完善。 2、绩效管理及培训计划 公司将进一步完善治理机制，建立有序的岗位竞争、激励、淘汰机制，增加岗位流动性，为员工 提供职业发展空间与自我成长机会。公司重视人才培养，建立起了一套人才选拔、考核、晋升和激励 机制，并持续加强对全体员工的培训，为其职业发展和个人成长提供外部培训学习机会，以此提升员 工的整体素质和综合能力，为公司持续健康发展提供有力保障。 3、离退休人员 截至报告期末，不存在需要公司承担费用的离退休职工情况。 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 36 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 37 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业 股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件及其他相关法律、法规的要求,不断完善 法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会 的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求。公司重大经营决策、投资决策以及财务决策均 按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 公司于 2020 年 5 月在全国中小企业股份转让系统披露了信息披露管理制度。 截止报告期末，上述机构和人员依法运作，规范运营，未出现违法、违规情况和重大缺陷，能够 切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司不断完善内部决策管理制度和信息披露管理制度，并根据《公司法》、《证券法》、 《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求完善了《公司章程》、《股东大会议 事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等规章制度，并在实际经营中严格遵照执行。 公司董事会认为，公司的治理机制能够为所有股东提供合适的保护，确保所有股东最大限度地行 使对公司必要事务的知情权、参与权、表决权和质询权。公司现有的治理机制符合相关法律法规要求， 且运行有效，能够保证公司股东特别是中小股东充分有效地行使其各项合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司依据《公司法》和《公司章程》等有关规定发布会议通知并按期召开股东大会、 董事会、监事会会议；“三会”会议记录完整，会议决议能够得到有效执行。公司重大经营活动的决策 和执行均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，均履行了相应的法律程序。公司 重大经营决策、投资决策、财务决策、重要人事变动等均按照《公司法》和《公司章程》等有关规定 严格履行了相应程序，所做决策合法、有效，符合《公司法》、《证券法》及《全国中小企业股份转让 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 38 系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求。 4、 公司章程的修改情况 报告期内公司章程修改情况如下： 一、第一次修订 为了提升挂牌公司治理水平，保护投资者合法权益，全国中小企业股份转让系统有限责任公司制 定了《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》，经中国证监会批准于 2020 年 1 月 3 日发布施 行。公司拟根据《治理规则》相关要求，对公司章程进行完善修订。具体内容详见公司在 2019 年 4 月 17 日披露于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上的《关于拟修订公 司章程的公告》（公告编号：2020-016）。 二、第二次修订 2020 年 8 月 12 日公司第三届董事会第十五次会议、2020 年 8 月 31 日第四次临时股东大会审议 通过了《关于公司注册地址变更并拟修订<公司章程>的议案》。根据《公司法》、《非上市公众公司监督 管理办法》及《公司章程》等相关规定，公司拟修订《公司章程》的部分条款，修订对照如下： 原规定： 第一章第三条公司名称及住所：北京市朝阳区建国路 15 号院甲 1 号北岸 1292 三间房创意生活园 区 9-908。 修订后： 第一章第三条公司名称及住所：北京市顺义区南彩镇彩达二街 2 号 12-208。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2020 年 3 月 9 日第三届董事会第十二次会议，审议通过《关于设立玖零 互生文化发展（北京）股份有限公司山东分公司的议案》 2、2020 年 4 月 17 日第三届董事会第十三次会议，审议通过： （1）《关于 2019 年年度报告及其摘要的议案》 （2）《关于 2019 年度总经理工作报告的议案》 （3）《关于 2019 年度董事会工作报告的议案》 （4）《关于 2019 年度财务决算报告的议案》 （5）《关于 2020 年度财务预算报告的议案》 （6）《关于续聘公司 2020 年度审计机构的议案》 （7）《关于公司 2019 年度募集资金存放与实际使用情况专项报告的议案》 （8）《关于使用闲置募集资金购买银行保本型理财产品的议案》 （9）《关于拟修订公司章程的议案》 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 39 （10）《关于预计 2020 年日常性关联交易的议案》 （11）《关于提请召开 2019 年年度股东大会的议案》 3、2020 年 6 月 12 日第三届董事会第十四次会议，审议通过： （1）《关于对外借款暨关联交易的议案》 （2）《关于设立玖零互生文化发展（北京）股份有限公司江苏分公司的议 案》 4、2020 年 8 月 12 日第三届董事会第十五次会议，审议通过： （1）《关于公司注册地址变更并拟修订<公司章程>的议案》 （2）《关于公司拟对外投资成立控股子公司的议案》 （3）《关于聘任付开虎为公司总经理的议案》 （4）《关于提请召开 2020 年第四次临时股东大会的议案》 5、2020 年 8 月 18 日第三届董事会第十六次会议，审议通过《关于控股子 公司对外借款暨关联交易的议案》 6、2020 年 8 月 24 日第三届董事会第十七次会议，审议通过： （1）《关于公司 2020 年半年度报告的议案》 （2）《关于公司 2020 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的 议案》 监事会 3 1、2020 年 4 月 17 日第三届监事会第四次会议，审议通过： （1）《关于 2019 年年度报告及其摘要的议案》 （2）《关于 2019 年度监事会工作报告的议案》 （3）《关于 2019 年度财务决算报告的议案》 （4）《关于 2020 年度财务预算报告的议案》 （5）《关于续聘公司 2020 年度审计机构的议案》 （6）《关于公司 2019 年度募集资金存放与实际使用情况专项报告的议案》 （7）《关于使用闲置募集资金购买银行保本型理财产品的议案》 （8）《关于拟修订公司章程的议案》 （9）《关于预计 2020 年日常性关联交易的议案》 2、2020 年 6 月 12 日第三届监事会第五次会议，审议通过： （1）《关于提名李继涛先生为公司股东代表监事的议案》 （2）《关于提请召开 2020 年第三次临时股东大会的议案》 3、2020 年 8 月 24 日第三届监事会第六次会议，审议通过： （1）《关于公司 2020 年半年度报告的议案》 （2）《关于公司 2020 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的 议案》 股东大会 5 1、2020 年 1 月 3 日 2020 年第一次临时股东大会，审议通过《拟提前解除 部分股东自愿限售股份的议案》 2、2020 年 1 月 13 日 2020 年第二次临时股东大会，审议通过《关于控股子 公司合一安亲（北京）教育科技股份有限公司变更公司形式的议案》 3、2020 年 5 月 8 日 2019 年年度股东大会，审议通过： 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 40 （1）《关于 2019 年年度报告及其摘要的议案》 （2）《关于 2019 年度董事会工作报告的议案》 （3）《关于 2019 年度监事会工作报告的议案》 （4）《关于 2019 年度财务决算报告的议案》 （5）《关于 2020 年度财务预算报告的议案》 （6）《关于续聘公司 2020 年度审计机构的议案》 （7）《关于公司 2019 年度募集资金存放与实际使用情况专项报告的议案》 （8）《关于使用闲置募集资金购买银行保本型理财产品的议案》 （9）《关于拟修订公司章程的议案》 （10）《关于预计 2020 年日常性关联交易的议案》 4、2020 年 7 月 2 日 2020 年第三次临时股东大会，审议通过《关于提名李 继涛先生为公司股东代表监事的议案》 5、2020 年 8 月 31 日 2020 年第四次临时股东大会，审议通过《关于公司注 册地址变更并拟修订<公司章程>的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司依据《公司法》和《公司章程》的规定发布董事会、监事会、股东大会召开通知， 并按期召开会议；提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合法律、行政法规 和公司章程的规定；三会决议完整，会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备，会议决议均能够 正常签署；三会的召集、召开、表决和决议程序均符合《公司法》、《证券法》等法律法规及《公司章 程》的规定，决议内容及签署合法合规、真实有效。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事 项无异议。 报告期内，监事会对股东大会会议决议的执行情况进行了监督检查，认为公司董事会能够认真落 实和执行股东大会的有关决议，报告期内未发现违法违规及存在重大风险的事项。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内公司控股股东、实际控制人行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和 经营活动；公司的资产完整，人员、财务、机构、业务独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独 立经营的能力及风险承受能力。具体情况如下： （一）业务独立性 公司的主营业务为企业管理培训、咨询服务。公司在业务上与控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业相互独立，拥有独立完整的业务系统，独立开展业务。公司的采购、销售、培训、研发及管 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 41 理系统等重要职能完全由公司承担，具有完整的业务流程及采购、销售渠道。公司独立获取业务收入 和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行经营的情形。 （二）人员独立性 公司的董事、监事和高级管理人员均通过合法程序产生，不存在控股股东及实际控制人干预公司 董事会和股东大会作出的人事任免决定的情况。公司高级管理人员均专职于本公司工作，未在控股股 东和实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制 人或其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东和实际控制人或其控制的其他企业中兼 职。公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规，并与员工签订了劳动合同，严格执行劳动 工资制度。公司的劳动关系、工资报酬、社会保险独立管理，公司人员保持相对独立。 （三）资产独立性 公司资产独立完整、权属清晰，所有资产均由公司实际控制和使用，均能提供合法有效的权属证 明，不存在权属纠纷。公司资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。公司对所有资产拥 有完全的控制权和支配权，没有以公司资产或信誉为股东的债务提供担保，不存在公司资产、资金被 控股股东及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情形。 （四）财务独立性 公司设立了独立的财务部门，配备专职的财务会计人员，制定了完善的财务管理制度，建立了独 立的财务核算体系，能够依法独立作出财务决策；公司开设独立的基本存款账户和募集资金专项帐户， 独立运营管理资金，未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户；公司独立进行税 务登记，依法独立纳税；公司能够独立做出财务决策，自主决定资金使用事项，不存在控股股东、实 际控制人干预公司资金使用安排的情况。 （五）机构独立性 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，并根据公司章程的规定聘任了管理层，公司“三会 一层”治理机制建全，规范运作，独立行使经营管理职权。公司根据业务发展需要设置了独立的、适 应公司业务发展需要的组织机构和职能部门，规定了相应的管理制度，独立行使经营管理职权，不存 在与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等有关法律、法规、规章 制度及《公司章程》的要求，不断修订和完善内部控制管理制度。公司的会计核算体系、财务管理制 度和风险控制体系等重大内部控制制度能够得到有效执行，为公司公司健康、稳定发展提供了有力保 障。 报告期内，公司的各项管理制度运行良好，未发现存在缺陷的情况。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正及重大信息遗漏情况。公司已于 2017 年 4 月建立了《年 度报告重大差错责任追究制度》和《信息披露管理制度》，进一步增强了信息披露的真实性、准确性、 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 42 完整性和及时性，提高了年报信息披露的质量和透明度。 报告期内，公司信息披露责任人及管理层严格遵守上述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 43 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2021）第 011621 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 审计报告日期 2021 年 4 月 20 日 签字注册会计师姓名及连续签字年 限 胡道琴 糜晨曦 位风华 5 年 4 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了玖零互生文化发展（北京）股份有限公司（以下简称“玖零股份”）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现 金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了玖零股份 202 0 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2020 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于玖零股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 玖零股份管理层对其他信息负责。其他信息包括玖零股份 2020 年度报告中涵盖的信息，但不包 括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 玖零股份管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。在编制财务报表时，管理层负责评估玖零股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算玖零股份、停止营运或别无其他现实的选择。治理层负 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 44 责监督玖零股份的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起 来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对玖零股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中 的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获 得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致玖零股份不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 9,551,175.56 24,031,909.88 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、2 3,221,299.13 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、3 524,903.50 20,653.00 应收款项融资 预付款项 六、4 408,855.14 629,927.78 应收保费 应收分保账款 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 45 应收分保合同准备金 其他应收款 六、5 5,240,849.64 1,628,929.95 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、6 540,672.17 546,175.76 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 19,487,755.14 26,857,596.37 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 六、7 32,567,272.84 36,074,102.91 其他权益工具投资 六、8 1,000,000.00 1,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、9 332,235.07 578,791.46 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、10 44,263.64 57,913.16 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、11 3,008.49 2,163.33 其他非流动资产 非流动资产合计 33,946,780.04 37,712,970.86 资产总计 53,434,535.18 64,570,567.23 流动负债： 短期借款 六、12 3,004,127.29 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、13 364,360.85 90,000.00 预收款项 六、14 10,254,767.64 合同负债 六、15 4,880,876.39 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 46 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、16 442,938.53 663,273.34 应交税费 六、17 390,376.79 708,744.16 其他应付款 六、18 135,666.85 86,841.01 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六、19 253,336.14 流动负债合计 9,471,682.84 11,803,626.15 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 9,471,682.84 11,803,626.15 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、20 47,277,650.00 47,277,650.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、21 4,570,470.67 4,570,470.67 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、22 2,244,166.11 2,244,166.11 一般风险准备 未分配利润 六、23 -10,189,431.55 -1,610,856.79 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 47 归属于母公司所有者权益合 计 43,902,855.23 52,481,429.99 少数股东权益 59,997.11 285,511.09 所有者权益合计 43,962,852.34 52,766,941.08 负债和所有者权益总计 53,434,535.18 64,570,567.23 法定代表人：林姝宏 主管会计工作负责人：刘俊美 会计机构负责人：刘俊美 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 3,059,346.42 17,325,833.75 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、1 30,903.50 20,653.00 应收款项融资 预付款项 357,855.14 562,541.48 其他应收款 十三、2 2,731,370.06 971,389.05 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 540,672.17 546,175.76 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 6,720,147.29 19,426,593.04 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 51,275,276.50 47,553,574.94 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 307,761.02 572,609.66 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 44,263.64 57,913.16 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 48 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 3,008.49 2,163.33 其他非流动资产 非流动资产合计 51,630,309.65 48,186,261.09 资产总计 58,350,456.94 67,612,854.13 流动负债： 短期借款 3,004,127.29 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 354,360.85 90,000.00 预收款项 10,182,777.06 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 349,696.72 653,067.34 应交税费 375,821.66 692,505.05 其他应付款 135,666.85 66,753.01 其中：应付利息 应付股利 合同负债 4,461,293.92 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 251,166.73 流动负债合计 8,932,134.02 11,685,102.46 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 8,932,134.02 11,685,102.46 所有者权益： 股本 47,277,650.00 47,277,650.00 其他权益工具 其中：优先股 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 49 永续债 资本公积 4,871,579.52 4,871,579.52 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,523,862.23 2,523,862.23 一般风险准备 未分配利润 -5,254,768.83 1,254,659.92 所有者权益合计 49,418,322.92 55,927,751.67 负债和所有者权益合计 58,350,456.94 67,612,854.13 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 14,024,900.84 31,762,819.96 其中：营业收入 六、24 14,024,900.84 31,762,819.96 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 20,307,893.97 30,559,995.42 其中：营业成本 六、24 5,487,757.65 10,460,759.69 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、25 54,305.27 142,828.99 销售费用 六、26 5,009,988.28 7,170,616.37 管理费用 六、27 9,744,393.90 13,096,531.17 研发费用 财务费用 六、28 11,448.87 -310,740.80 其中：利息费用 85,547.49 利息收入 91,627.70 331,974.28 加：其他收益 六、29 176,648.93 36,892.84 投资收益（损失以“-”号填列） 六、30 -2,387,034.05 -2,671,451.86 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 50 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六、31 195,374.53 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、32 -235,408.47 -23,653.30 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -8,533,412.19 -1,455,387.78 加：营业外收入 六、33 1,202.63 11,677.56 减：营业外支出 六、34 3,786.38 74,504.82 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -8,535,995.94 -1,518,215.04 减：所得税费用 六、35 268,092.80 215,192.32 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,804,088.74 -1,733,407.36 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -8,804,088.74 -1,733,407.36 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -225,513.98 -308,016.46 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -8,578,574.76 -1,425,390.90 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -8,804,088.74 -1,733,407.36 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 51 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -8,578,574.76 -1,425,390.90 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -225,513.98 -308,016.46 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十四、2 -0.1815 -0.0378 （二）稀释每股收益（元/股） 十四、2 -0.1815 -0.0378 法定代表人：林姝宏 主管会计工作负责人：刘俊美 会计机构负责人：刘俊美 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十三、4 12,246,736.85 25,284,412.96 减：营业成本 十三、4 4,368,489.70 8,122,327.30 税金及附加 53,382.88 134,776.88 销售费用 4,760,089.91 5,963,206.87 管理费用 7,572,243.92 9,092,090.96 研发费用 76,300.55 -74,851.59 财务费用 其中：利息费用 利息收入 86,723.82 加：其他收益 176,076.65 36,307.07 投资收益（损失以“-”号填列） 十三、5 -1,783,298.44 -1,705,127.78 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -53,079.07 -21,346.70 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -6,244,070.97 356,695.13 加：营业外收入 2.63 2,675.27 减：营业外支出 3,786.38 63,154.44 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -6,247,854.72 296,215.96 减：所得税费用 261,574.03 214,782.48 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -6,509,428.75 81,433.48 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -6,509,428.75 81,433.48 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 52 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -6,509,428.75 81,433.48 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 9,117,485.00 27,594,453.76 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 63,998.14 收到其他与经营活动有关的现金 六、36 711,852.99 866,959.76 经营活动现金流入小计 9,893,336.13 28,461,413.52 购买商品、接受劳务支付的现金 5,233,724.36 9,914,015.60 客户贷款及垫款净增加额 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 53 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,334,690.22 10,260,699.92 支付的各项税费 1,153,307.00 2,861,445.69 支付其他与经营活动有关的现金 六、36 7,440,649.05 12,145,479.33 经营活动现金流出小计 22,162,370.63 35,181,640.54 经营活动产生的现金流量净额 -12,269,034.50 -6,720,227.02 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,527,279.80 取得投资收益收到的现金 -115,515.26 100,531.81 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 -115,515.26 5,627,811.61 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 49,151.04 48,668.50 投资支付的现金 1,790,613.32 27,445,795.51 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 3,175,000.00 421,937.83 投资活动现金流出小计 5,014,764.36 27,916,401.84 投资活动产生的现金流量净额 -5,130,279.62 -22,288,590.23 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,000,000.00 6,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,294,778.50 筹资活动现金流入小计 3,000,000.00 12,294,778.50 偿还债务支付的现金 6,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 81,420.20 3,775,500.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 81,420.20 9,775,500.00 筹资活动产生的现金流量净额 2,918,579.80 2,519,278.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -14,480,734.32 -26,489,538.75 加：期初现金及现金等价物余额 24,031,909.88 50,521,448.63 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 54 六、期末现金及现金等价物余额 9,551,175.56 24,031,909.88 法定代表人：林姝宏 主管会计工作负责人：刘俊美 会计机构负责人：刘俊美 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,440,435.00 24,788,831.40 收到的税费返还 63,588.30 收到其他与经营活动有关的现金 693,811.96 815,827.81 经营活动现金流入小计 8,197,835.26 25,604,659.21 购买商品、接受劳务支付的现金 4,166,024.01 7,554,606.60 支付给职工以及为职工支付的现金 6,945,828.01 7,977,443.99 支付的各项税费 1,124,229.68 2,402,048.69 支付其他与经营活动有关的现金 6,616,602.13 9,475,874.02 经营活动现金流出小计 18,852,683.83 27,409,973.30 经营活动产生的现金流量净额 -10,654,848.57 -1,805,314.09 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 27,279.80 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 27,279.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 25,218.56 26,270.50 投资支付的现金 5,505,000.00 21,237,628.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00 投资活动现金流出小计 6,530,218.56 21,263,898.50 投资活动产生的现金流量净额 -6,530,218.56 -21,236,618.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 5,000,000.00 取得借款收到的现金 3,000,000.00 6,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,000,000.00 11,000,000.00 偿还债务支付的现金 6,000,000.00 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 55 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 81,420.20 3,775,500.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 81,420.20 9,775,500.00 筹资活动产生的现金流量净额 2,918,579.80 1,224,500.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -14,266,487.33 -21,817,432.79 加：期初现金及现金等价物余额 17,325,833.75 39,143,266.54 六、期末现金及现金等价物余额 3,059,346.42 17,325,833.75 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 56 (七) 合并股东权益变动 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 47,277,650.00 4,570,470.67 2,244,166.11 -1,610,856.79 285,511.09 52,766,941.08 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 4,570,470.67 4,570,470.67 2,244,166.11 -1,610,856.79 285,511.09 52,766,941.08 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） -8,578,574.76 -225,513.98 -8,804,088.74 （一）综合收益总额 -8,578,574.76 -225,513.98 -8,804,088.74 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 57 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存 收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 47,277,650.00 4,570,470.67 2,244,166.11 -10,189,431.55 59,997.11 43,962,852.34 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 58 一、上年期末余额 40,950,000.00 8,145,488.69 2,231,753.42 3,853,133.99 2,661,709.44 57,842,085.54 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 40,950,000.00 8,145,488.69 2,231,753.42 3,853,133.99 2,661,709.44 57,842,085.54 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 6,327,650.00 -3,575,018.02 12,412.69 -5,463,990.78 -2,376,198.35 -5,075,144.46 （一）综合收益总额 -1,425,390.90 -308,016.46 -1,733,407.36 （二）所有者投入和减少资本 1,000,000.00 1,752,631.98 -2,068,181.89 684,450.09 1．股东投入的普通股 1,000,000.00 1,752,631.98 -2,068,181.89 684,450.09 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 12,412.69 -4,038,599.88 -4,026,187.19 1．提取盈余公积 12,412.69 -12,412.69 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -3,775,500.00 -3,775,500.00 4．其他 -250,687.19 -250,687.19 （四）所有者权益内部结转 5,327,650.00 -5,327,650.00 1．资本公积转增资本（或股本） 5,327,650.00 -5,327,650.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存 收益 5. 其他综合收益结转留存收益 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 59 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 47,277,650.00 4,570,470.67 2,244,166.11 -1,610,856.79 285,511.09 52,766,941.08 法定代表人：林姝宏 主管会计工作负责人：刘俊美 会计机构负责人：刘俊美 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 47,277,650.00 4,871,579.52 2,523,862.23 1,254,659.92 55,927,751.67 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 47,277,650.00 4,871,579.52 2,523,862.23 1,254,659.92 55,927,751.67 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -6,509,428.75 -6,509,428.75 （一）综合收益总额 -6,509,428.75 -6,509,428.75 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 60 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转 留存收益 5. 其他综合收益结转留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 47,277,650.00 4,871,579.52 2,523,862.23 -5,254,768.83 49,418,322.92 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 61 益 一、上年期末余额 40,950,000.00 6,199,229.52 2,511,449.54 4,918,445.73 54,579,124.79 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 40,950,000.00 6,199,229.52 2,511,449.54 4,918,445.73 54,579,124.79 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 6,327,650.00 -1,327,650.00 12,412.69 -3,663,785.81 1,348,626.8 8 （一）综合收益总额 124,126.88 81,433.48 （二）所有者投入和减少资本 1,000,000.00 4,000,000.00 5,000,000.00 1．股东投入的普通股 1,000,000.00 4,000,000.00 5,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 12,412.69 -3,787,912.69 -3,775,500.00 1．提取盈余公积 12,412.69 -12,412.69 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -3,775,500.00 -3,775,500.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 5,327,650.00 -5,327,650.00 1．资本公积转增资本（或股 本） 5,327,650.00 -5,327,650.00 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留 存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 62 2．本期使用 （六）其他 42,693.40 四、本年期末余额 47,277,650.00 4,871,579.52 2,523,862.23 1,254,659.92 55,927,751.67 法定代表人：林姝宏 主管会计工作负责人：刘俊美 会计机构负责人：刘俊美 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 63 三、 财务报表附注 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司注册地、组织形式和总部地址 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为玖 零互生投资（北京）股份有限公司，2015 年 12 月 10 日，经公司临时股东大会审议通过， 公司名称变更为玖零互生文化发展（北京）股份有限公司。公司营业执照的统一社会信用代 码为 911101055825424746，法定代表人为付开虎。公司于 2016 年 12 月 9 日在全国中小企 业股份转让系统挂牌公开转让。 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司累计股本总数 47,277,650.00 股，注册资本为 47,277,650.00 元。公司注册地址：北京市顺义区南彩镇彩达二街 2 号 12-208；总部地址：北 京市朝阳区建国路 15 号院甲 1 号北岸 1292 三间房创意生活园区 9-908。 2、公司的业务性质和主要经营活动 本公司所属行业为培训行业，主营业务是为成长型中小企业提供管理咨询培训服务，帮 助企业建立高效的运营管理系统、精准的渠道营销系统和有效的企业文化系统。为企业管理 层提供经营企业所需的团队建设、薪酬和晋升、招聘和培训、渠道和营销、文化建设等运营 管理系统；为企业员工提供目标管理、自我激励、销售技能、心性提升等学习培训服务。 经营范围：组织文化艺术交流活动（不含演出）；企业管理咨询；企业形象策划；承办 展览展示活动；经济贸易咨询；设计、制作、代理、发布广告；技术开发；销售电子产品、 工艺品、文具用品；会议服务；营销策划。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动； 依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政 策禁止和限制类项目的经营活动。） 3、财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于2020年4月20日批准对外报出。 4、合并报表范围 本公司2020 年度纳入合并范围的子公司共3户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。 本公司本期合并范围比上期增加 1 户，详见本附注七“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 64 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能 力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2020 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司 现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 本公司从事管理咨询培训服务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企 业会计准则的规定，对收入确认的交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见 本附注四、26“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅 附注四、33“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公 司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 65 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制 方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股 本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第 五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属 于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长 期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 66 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 67 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余 一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股 权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量， 详见本附注四、14“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立 的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一 项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不 属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处 置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其 他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公 司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投 资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧 失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营 安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指 本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅 对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14（2）②“权益法核算的 长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以 及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营 产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 68 司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益 中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公 司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该 损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但 公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位 币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余 额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境 外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各 项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 69 报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有 者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了 对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属 于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营 控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入 当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币 报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分 为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入 初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此 类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅 为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利 率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计 算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 70 合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计 入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从 其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计 入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套 期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用 风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益 的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当 期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损 益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的 影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量， 终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 71 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该 部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金 融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同 时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改 的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是 当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金 融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 72 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产 或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关 的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”） 的，作为利润分配处理。 10、金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权 投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计 政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一 般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发 生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风 险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增 加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预 期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备，不选择简化处理 方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期 内预期信用损失金额为基础计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 73 况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变 化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证 据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变 化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （3）已发生信用减值的金融资产的判断标准 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事 件所致。 （4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与 对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还 款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不 同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 74 合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。 （5）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减 值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将 差额确认为减值利得。 （6）各类金融资产信用损失的确定方法 对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的 预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据 信用风险特征将 应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证 据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项 计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史 信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期 预期信用损失率，计算预期信用损失。 应收票据及应收账款组合： ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于 应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 组合 1 银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 组合 2 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合 2 划分相 同以应收款项的账龄作为信用风险特征。 ②应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金 额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失 的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 组合 1 低风险组合 合并范围内关联方款项 组合 2 采用账龄计提坏账准备的应收账 款 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特 征。 ③其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 75 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其 他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 组合 1 低风险组合 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、质保 金、备用金等应收款项。 组合 2 采用信用风险特征计提坏账 准备的应收账款 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 注：经过测试，上述应收票据组合 1 和应收账款、其他应收款组合 1 一般情况下信用风 险较低，对于应收票据组合 2 和应收账款、其他应收款组合 2，按照组合测试出的信用风险 计提信用减值损失。 ④应收账款、其他应收款信用风险计提信用减值损失率对照表 账龄 应收账款预期信用风险损失率（%） 1 年以内 5 1 至 2 年 10 2 至 3 年 20 3 至 4 年 50 4 至 5 年 80 5 年以上 100 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按先进先出法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 76 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 12、合同资产 合同资产会计政策适用于 2020 年度及以后。 本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于 无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵 销。 合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10“金融资产减值”。 13、持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使 用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为 同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯 例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他 方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所 属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取 得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组 时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去 出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售 资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再 按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续 资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额 应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认 的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有 待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的 商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确 认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置 组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分 为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量： （1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 77 的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性 的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方【股东权益/ 所有者权益】在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账 面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方【股东权益/所有者权益】在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总 额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的 股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于 “一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽 子交易”的，在合并日按照应享有被合并方【股东权益/所有者权益】在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成 本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的 股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权 投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下 的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有 被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 78 资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处 理。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 79 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此 取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初 始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合 营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入 当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损 益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合 并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例 结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 80 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司 取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期 损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比 例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间 的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能 够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计 量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 运输工具 年限平均法 4- 5 5.00 19.00 -23.75 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 81 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率 （%） 年折旧率 （%） 电子设备 年限平均法 3 -5 5.00 31.67 -23.75 办公家具 年限平均法 5 -6 5.00 19.00 -15.83 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政 策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使 用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其 他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。 16、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关 费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 82 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出， 在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建 筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固 定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值 准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产 不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更 则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核， 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并 按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 83 ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。 19、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费、网络费。长期待摊费用在预计受益期间按 直线法摊销。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、合同负债 合同负债会计政策适用于 2020 年度及以后。 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 84 合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司 向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司 在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同 一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 22、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提 存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成 本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供 的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退 福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月 不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 23、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司 承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠 地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按 照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合 同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 85 损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的 情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务， 只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义 务。 24、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公 允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情 况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成 本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信 息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或 费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计 量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计 量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计 量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债 的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债； 如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表 日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取 得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照 权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前 后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 86 用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发 生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加 速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工 或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工 具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中 其一在本公司合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以 下规定进行会计处理： ① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处 理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债 的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积） 或负债。 ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支 付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并 非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同 一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和 计量，比照上述原则处理。 25、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他 方交换金融资产或金融负债的合同义务； ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工 具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公 司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工 具。 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类 为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负 债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 87 复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例 进行分摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或 损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附 注四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注 销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持 有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 26、收入 以下收入会计政策适用于 2020 年度及以后： 本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收 入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或 提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业 实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客 户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项 履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考 虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段 内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同 时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商 品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权 就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产 出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按 照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单 项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列 迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该 商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物 转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移 给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明 客户已取得商品控制权的迹象。 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 88 公司收入确认的具体原则及方法： ①提供培训服务收入确认方法：本公司根据合同约定向客户提供咨询、培训服务，且 该服务销售收入金额已确定，已收到预收款项或者已取得相关收款凭证，根据公司运营模 式，提供培训服务收入确认分为以下两种情况： A、公司自行开发的客户，根据客户参加培训时签署的客户签到表确认培训服务发 生，依据制定的课程种类价格表确认服务收入。 B、公司与省级代理商合作，由代理商提供客户资源，公司提供课程培训服务，公司 根据合同约定分成比例确认收入条款和客户参加培训时签署的客户签到表确认劳务收入， 依据制定的课程种类价格表确认服务收入。 ②销售物资收入确认方法：本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的 履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取 得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转 移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。公司销售的物资产品，属于在某一时点履行 的履约义务，公司根据合同约定将商品交付给购货方确认收入。 ③技术服务收入确认方法：本公司根据合同约定提供技术服务，在客户验收或已经达 到可使用状态后确认技术服务收入。 以下收入会计政策适用于 2019 年度： （1） 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认 商品销售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协 议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情 况确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 公司收入确认的具体原则及方法： ①提供培训服务收入确认方法 需要满足以下条件：公司根据合同约定向客户提供咨询、培训服务，且该服务销售收 入金额已确定，已收到预收款项或者已取得相关收款凭证且相关经济利益很可能流入，相 关咨询、培训成本能够可靠地计量。 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 89 根据公司运营模式，提供培训服务收入确认分为以下两种情况： A、公司自行开发的客户，根据客户参加培训时签署的客户签到表确认培训服务发 生，依据制定的课程种类价格表确认服务收入。 B、公司与省级代理商合作，由代理商提供客户资源，公司提供课程培训服务，公司 根据合同约定分成比例确认收入条款和客户参加培训时签署的客户签到表确认劳务收入， 依据制定的课程种类价格表确认服务收入。 ②销售物资收入确认方法 需要满足以下条件： A、公司已经根据合同约定将商品交付给购货方； B、销售收入金额已经确定，取得了收款和收款凭证或相关经济利益很可能流入； C、产品相关的成本能够可靠的计量。 ③技术服务收入确认方法 公司根据合同约定提供技术服务，在客户验收或已经达到可使用状态后确认技术服务 收入。 27、合同成本 合同成本会计政策适用于 2020 年度及以后。 本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资 产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外 的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资 产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费 用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增 加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当 期损益。 28、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为 非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 90 偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与 收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类 为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 29、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税 所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差 异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关 的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在 可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本 公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时 性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 91 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公 司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 30、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的 初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分 期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别 长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 92 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后 的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 31、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待 售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；② 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联 计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注四、14“持有待售资产和处置组”相关描述。 32、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①执行新收入准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财 会〔2017〕22 号）（以下简称“新收入准则”）。本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述 新收入准则。 新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收 入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。首次执行的累积 影响金额调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项 目金额，对可比期间信息不予调整。 经评估，新收入准则的实施不会导致公司收入确认方式发生重大变化，对公司财务状况、 经营成果和现金流量无重大影响。 执行新收入准则的主要变化和影响如下： ①对 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响 报表项目 2020 年 12 月 31 日（变更前）金 额 2020 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预收账款 10,254,767.64 10,182,777.06 合同负债 9,674,309.09 9,606,393.45 其他非流动 负 债 580,458.55 576,383.61 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 93 （2）会计估计变更 公司无会计估计变更。 33、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）收入确认 以下与收入确认相关的重大会计判断和估计适用于 2020 年度及以后： 如本附注四、26、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和 估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的 履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不 会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售 价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行。 本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当 期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 （2）金融资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要 做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断 和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、 技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）金融工具公允价值 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 94 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为 其公允价值的最佳估计。 （5）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （7）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 95 影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项 税额后的差额计缴增值税。 小规模纳税人按照应纳税额的3%计算缴纳增值税，现减按1%缴纳 城市维护建设 税 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附 加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 执行不同税率具体见下表： 纳税主体名称 增值税 所得税税率 城市维护建设税 本公司 6%、13% 所得减按25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税 7% 中企联盟（北京） 控股有限公司 1% 所得减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税 7% 北京云道固本管 理咨询有限公司 1% 所得减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税 5% 郑州泽达企业管 理咨询有限公司 1% 所得减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税 5% 根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政 部、国家税务总局、海关总署公告[2020]39 号）规定，本公司作为生产、生活性服务业纳税 人，自 2020 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，可按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵 减应纳税额。 2、税收优惠及批文 根据《财政部 税务总局关于实施小型微利企业普惠性税收减免政策的通知》（〔2019〕 13 号）文件规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入 应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本通知执行 期限为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。《财政部 税务总局关于延续小微企业增值 税政策的通知》（财税〔2017〕76 号）、《财政部 税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得 税优惠政策范围的通知》（财税〔2018〕77 号）同时废止。 根据《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（(2020 年第 13 号）文件规定，自 2020 年 3 月 1 日至 5 月 31 日，除湖北省外，其他省、自治区、直辖 市的增值税小规模纳税人，适用 3%征收率的应税销售收入，减按 1%征收率征收增值税；适 用 3%预征率的预缴增值税项目，减按 1%预征率预缴增值税；财政部 税务总局公告 2020 年 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 96 第 24 号《财政部 税务总局关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告》“为进 一步支持广大个体工商户和小微企业全面复工复业， 《财政部 税务总局关于支持个体工商户 复工复业增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告 2020 年第 13 号）规定的税收优惠政策 实施期限延长到 2020 年 12 月 31 日。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2020 年 1 月 1 日，“期末”指 2020 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2019 年 12 月 31 日，“本期”指 2020 年度，“上期”指 2019 年度。 1、 货币资金 项 目 期末余额 上年年末余额 库存现金 17,065.80 286,046.97 银行存款 3,179,838.61 23,745,819.30 其他货币资金 6,354,271.15 43.61 合 计 9,551,175.56 24,031,909.88 其中：存放在境外的款项总额 其他货币资金为子公司中企联盟（北京）控股有限公司存放于安信证券股份有限公 司北京阜成门证券营业部及方正证券股份有限公司北京玉带河东街证券营业部用于投 资的账户资金，截止 2020 年 12 月 31 日余额分别为 43.77 元、6,354,227.38 元。 2、交易性金融资产 项 目 期末余额 上年年末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3,221,299.13 其中：债务工具投资 权益工具投资 其他 3,221,299.13 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 合 计 3,221,299.13 其中：重分类至其他非流动金融资产的部分 3、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 552,530.00 21,740.00 小 计 552,530.00 21,740.00 减：坏账准备 27,626.50 1,087.00 合 计 524,903.50 20,653.00 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 97 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账 款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 552,530.00 100.00 27,626.50 5.00 524,903.50 其中：账龄组合 552,530.00 100.00 27,626.50 5.00 524,903.50 低风险组合 合 计 552,530.00 —— 27,626.50 —— 524,903.50 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 21,740.00 100.00 1,087.00 5.00 20,653.00 其中：账龄组合 21,740.00 100.00 1,087.00 5.00 20,653.00 低风险组合 合 计 21,740.00 —— 1,087.00 —— 20,653.00 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 552,530.00 27,626.50 5% 合 计 552,530.00 27,626.50 —— （续） 项 目 上年年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 21,740.00 1,087.00 5% 合 计 21,740.00 1,087.00 —— （3）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核 销 其他变 动 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 98 坏账准备 1,087.00 26,539.50 27,626.50 合 计 1,087.00 26,539.50 27,626.50 （4）本期实际核销的应收账款情况 无。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 应收账款期 末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 账龄 国有资产控股管理集团有限公司 480,000.00 86.88 24,000.00 1 年以内 天津渔阳酒业有限责任公司 40,000.00 7.24 2,000.00 1 年以内 北京前沿移动教育科技有限公司 28,530.00 5.16 1,426.50 1 年以内 西安益华农生物科技有限公司 4,000.00 0.72 200.00 1 年以内 合 计 552,530.00 100.00 27,626.50 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 408,855.14 100.00 629,927.78 100.00 合 计 408,855.14 100.00 629,927.78 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例 （%） 北京锐创华文国际文化传媒有限公司 123,219.71 30.14 百思佳（北京）物业管理有限公司 83,220.86 20.35 重庆世纪楚峰房地产经纪有限公司 58,129.72 14.22 河南良知文化传播有限公司 51,000.00 12.47 中关村上市公司协会 50,000.00 12.23 合计 365,570.29 89.41 5、其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 5,240,849.64 1,628,929.95 合 计 5,240,849.64 1,628,929.95 （1）其他应收款 ①按账龄披露 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 99 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 4,586,883.80 944,289.64 1 至 2 年 615,401.11 737,206.61 2 至 3 年 300,000.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 小 计 5,502,284.91 1,681,496.25 减：坏账准备 261,435.27 52,566.30 合 计 5,240,849.64 1,628,929.95 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 备用金 799,692.36 237,653.82 往来款 132,117.44 房租押金 320,518.82 832,530.43 代扣代缴员工公积金 23,368.31 11,312.00 借款 3,826,587.98 600,000.00 保证金 400,000.00 小 计 5,502,284.91 1,681,496.25 减：坏账准备 261,435.27 52,566.30 合 计 5,240,849.64 1,628,929.95 注：本公司及子公司中企联盟（北京）控股有限公司分别将资金借予关联方北京前沿移 动教育科技有限公司、非关联方中盛国和（北京）文化传播有限公司、魏爱、杨建军，借款 本金共计 3,775,000.00 元，利息共计 51,587.98 元。所有借款均签署了借款合同，其中借予 关联方北京前沿移动教育科技有限公司的 218.00 万元未收取利息，其他借款均约定了利息， 利率为 4.35%。 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值） 年初余额 52,566.30 52,566.30 年初其他应收款账 面余额在本期： 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 100 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值） ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 208,868.97 208,868.97 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 261,435.27 261,435.27 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏 账 准 备 52,566.30 208,868.97 261,435.27 合 计 52,566.30 208,868.97 261,435.27 ⑤本期实际核销的其他应收款情况 无。 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性 质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 坏账准备 期末余额 北京前沿移动教育 科技有限公司 借款及 代垫款 2,232,117.44 1 年以内 40.57 111,605.87 中盛国和（北京）文 化传播有限公司 借款 814,627.56 1 年以内 14.81 40,731.38 魏爱 借款 730,450.00 1 年以内 130,450.00 元 1-2 年 300,000.00 元 2-3 年 300,000.00 元 13.28 96,522.50 浙江亚美信教育科 技有限公司 保证金 400,000.00 1 年以内 7.27 北京锐创华文国际 文化传媒有限公司 押金 217,594.82 1 年以内 3.95 合 计 —— 4,394,789.82 —— 79.87 248,859.75 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 101 6、存货 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 项目成本 540,672.17 540,672.17 546,175.76 546,175.76 合 计 540,672.17 540,672.17 546,175.76 546,175.76 7、长期股权投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 追加 投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 联营企业 北京前沿移动教育科技有限公司 9,622,749.58 -1,456,153.75 合一安亲（北京）教育科技股份有 限公司 2,073,595.84 -327,144.69 兰州威特焊材科技股份有限公司 24,396,704.65 -1,735,072.63 山东众商融通网络科技有限公司 -18,947.16 11,541.00 合 计 36,074,102.91 -3,506,830.07 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 联营企业 北京前沿移动教育科技有限公司 8,166,595.83 合一安亲（北京）教育科技股份有 限公司 1,746,451.15 兰州威特焊材科技股份有限公司 22,661,632.02 山东众商融通网络科技有限公司 -7,406.16 合 计 32,567,272.84 8、其他权益工具投资 （1）其他权益工具投资情况 项 目 期末余额 上年年末余额 深圳太医令丞生物医药有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 1,000,000.00 1,000,000.00 公司子公司中企联盟（北京）控股有限公司持有深圳太医令丞生物医药有限公司 10% 股份。 9、固定资产 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 102 项 目 期末余额 上年年末余额 固定资产 332,235.07 578,791.46 固定资产清理 合 计 332,235.07 578,791.46 （1）固定资产 ①固定资产情况 项 目 办公设备 电子设备 运输设备 合 计 一、账面原值 103,248.40 175,923.41 871,140.00 1,150,311.81 1、年初余额 2、本期增加金额 49,151.04 49,151.04 （1）购置 49,151.04 49,151.04 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 152,399.44 175,923.41 871,140.00 1,199,462.85 二、累计折旧 1、年初余额 73,560.67 56,353.53 441,606.15 571,520.35 2、本期增加金额 44,532.89 20,551.42 230,623.12 295,707.43 （1）计提 44,532.89 20,551.42 230,623.12 295,707.43 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 118,093.56 76,904.95 672,229.27 867,227.78 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 34,305.88 99,018.46 198,910.73 332,235.07 2、年初账面价值 29,687.73 119,569.88 429,533.85 578,791.46 10、无形资产 （1）无形资产情况 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 103 项目 软件 合计 一、账面原值 289,295.75 289,295.75 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）购置 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 289,295.75 289,295.75 二、累计摊销 1、年初余额 231,382.59 231,382.59 2、本期增加金额 13,649.52 13,649.52 （1）计提 13,649.52 13,649.52 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 245,032.11 245,032.11 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 44,263.64 44,263.64 2、年初账面价值 57,913.16 57,913.16 11、递延所得税资产 项 目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 60,169.87 3,008.49 8,653.32 2,163.33 合 计 60,169.87 3,008.49 8,653.32 2,163.33 12、短期借款 项 目 期末余额 上年年末余额 信用借款 3,004,127.29 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 104 项 目 期末余额 上年年末余额 合 计 3,004,127.29 本公司本期无逾期未还借款。 13、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 364,360.85 90,000.00 合 计 364,360.85 90,000.00 （2）本公司无 1 年以上重要的的应付账款。 14、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 期末余额 上年年末余额 预收培训费 10,254,767.64 合 计 10,254,767.64 19、其他流动负债 项 目 期末余额 上年年末余额 待转销项税额 253,336.14 合 计 253,336.14 15、合同负债 （1）合同负债情况 项 目 期末余额 1 年以内 1,850,170.70 1-2 年 2,683,726.96 2-3 年 346,978.73 合 计 4,880,876.39 （2）账龄超过 1 年的重要合同负债情况 项 目 期末金额 未偿还或未结转原因 湖南笑傲江湖文化传播有限公司 882,284.00 报名未参加课程培训 成都玖零互生文化传播有限公司 539,977.55 报名未参加课程培训 湖北玖零互生企业管理咨询有限公司 282,938.07 报名未参加课程培训 杭州玖霖企业管理咨询有限公司 269,394.35 报名未参加课程培训 长春市阳光互生文化传播有限公司 223,733.88 报名未参加课程培训 合 计 2,198,327.85 —— 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 105 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 592,237.34 7,992,189.22 8,141,488.03 442,938.53 二、离职后福利-设定提存计 划 71,036.00 122,166.19 193,202.19 合 计 663,273.34 8,114,355.41 8,334,690.22 442,938.53 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 541,847.06 7,159,210.20 7,278,609.53 422,447.73 2、职工福利费 177,349.75 177,349.75 3、社会保险费 50,390.28 469,429.27 499,328.75 20,490.80 其中：医疗保险费 48,670.48 465,957.19 494,136.87 20,490.80 工伤保险费 1,719.80 2,442.24 4,162.04 生育保险费 1,029.84 1,029.84 4、住房公积金 186,200.00 186,200.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 合 计 592,237.34 7,992,189.22 8,141,488.03 442,938.53 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 67,756.00 117,414.26 185,170.26 2、失业保险费 3,280.00 4,751.93 8,031.93 合 计 71,036.00 122,166.19 193,202.19 17、应交税费 项 目 期末余额 上年年末余额 增值税 326,247.48 439,236.90 企业所得税 11,555.12 200,805.65 个人所得税 14,193.75 11,210.22 城市维护建设税 22,247.13 28,513.75 教育费附加 9,534.48 28,977.64 地方教育附加 6,356.32 印花税 56.00 堤围费（水利基金、河道费） 186.51 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 106 项 目 期末余额 上年年末余额 合 计 390,376.79 708,744.16 22、盈余公积 项 目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,244,166.11 2,244,166.11 2,244,166.11 合 计 2,244,166.11 2,244,166.11 2,244,166.11 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。 法定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积 金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 18、其他应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 135,666.85 86,841.01 合 计 135,666.85 86,841.01 （1）其他应付款 ①按款项性质列示 项 目 期末余额 上年年末余额 员工报销款 33,796.87 86,841.01 服务费 3,528.00 代扣社保 196.93 代垫款、往来款 98,145.05 合 计 135,666.85 86,841.01 20、股本 项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 47,277,650.00 47,277,650.00 21、资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 4,570,470.67 4,570,470.67 合 计 4,570,470.67 4,570,470.67 23、未分配利润 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 107 项 目 期末余额 上年年末余额 调整前上年末未分配利润 -1,610,856.79 3,853,133.99 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -1,610,856.79 3,853,133.99 加：本期归属于母公司股东的净利润 -8,578,574.76 -1,425,390.90 减：提取法定盈余公积 12,412.69 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 3,775,500.00 转作股本的普通股股利 其他 250,687.19 期末未分配利润 -10,189,431.55 -1,610,856.79 24、营业收入和营业成本 项 目 本期金额 上年金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 13,984,567.98 5,471,852.06 30,947,637.92 9,694,812.71 其他业务 40,332.86 15,905.59 815,182.04 765,946.98 合 计 14,024,900.84 5,487,757.65 31,762,819.96 10,460,759.69 （1）主营业务（分产品） 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 企业管理培训 11,855,005.97 4,265,071.33 26,984,479.25 8,925,350.29 其他服务 2,129,562.01 1,206,780.73 3,963,158.67 769,462.42 合计 13,984,567.98 5,471,852.06 30,947,637.92 9,694,812.71 （2）公司前五名客户营业收入情况 序号 客户名称 本期发生额 金额 比例（%） 1 项城市国有资产控股管理集团有限公司 891,089.11 6.35 2 兰州威特焊材科技股份有限公司 754,716.96 5.38 3 北京玖零明德咨询有限公司 710,369.84 5.07 4 上海富友支付服务股份有限公司 556,037.94 3.96 5 灵智互生投资管理咨询有限公司 469,357.40 3.35 合计 3,381,571.25 24.11 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 108 25、税金及附加 项 目 本期金额 上年金额 城市维护建设税 26,579.36 75,669.55 教育费附加 11,168.99 55,562.12 地方教育费附加 7,445.98 印花税 8,791.61 9,243.05 车船税 0.00 2,354.27 堤围费（水利基金、河道费） 319.33 合 计 54,305.27 142,828.99 26、销售费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,437,606.33 3,514,961.17 业务招待费 3,753.70 304,712.56 差旅费 139,987.42 784,924.04 办公费 109,524.97 34,574.64 会议费 74,223.86 130,928.02 广告宣传费 97,480.89 365,949.06 咨询费 519,819.30 102,366.21 车辆使用费 39,017.57 114,988.27 折旧 46,945.50 7,150.88 待摊费 12,965.76 655,002.04 租赁费 1,522,145.88 365,392.71 其他 6,517.10 789,666.77 合 计 5,009,988.28 7,170,616.37 27、管理费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 5,072,374.61 5,642,277.80 业务招待费 136,905.66 94,640.89 差旅费 421,446.37 541,047.08 办公费 289,346.29 369,682.54 会议费 202,170.76 282,441.12 咨询服务费 1,715,439.39 3,032,887.24 车辆使用费 290,679.50 294,348.17 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 109 项 目 本期金额 上期金额 折旧 236,284.74 384,019.05 摊销费用 132,671.49 309,807.53 租赁费 904,226.45 1,266,370.14 保险费及税金 131,489.98 173,425.10 宣传费 3,212.00 101,236.00 设计印刷费用 6,060.20 349,775.61 培训费 130,728.03 58,340.00 其他 71,358.43 196,232.90 合 计 9,744,393.90 13,096,531.17 28、财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 85,547.49 减：利息收入 91,627.70 331,974.28 手续费支出 17,529.08 21,233.48 合 计 11,448.87 -310,740.80 29、其他收益 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额 代扣个人所得税手续费返还 7,232.55 7,232.55 增值税加计扣除 26,417.07 36,892.84 26,417.07 减免增值税及附加税 7,899.31 7,899.31 稳岗补贴 135,100.00 135,100.00 合 计 176,648.93 36,892.84 176,648.93 30、投资收益 项 目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 -3,506,830.07 -2,975,770.11 处置长期股权投资产生的投资收益 304,318.25 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 1,119,796.02 合 计 -2,387,034.05 -2,671,451.86 31、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额 交易性金融资产 195,374.53 合 计 195,374.53 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 110 32、信用减值损失 项 目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 -26,539.50 -1,087.00 其他应收款坏账损失 -208,868.97 -22,566.30 合 计 -235,408.47 -23,653.30 33、营业外收入 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常 性损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 1,855.06 其他 1,202.63 9,822.50 1,202.63 合 计 1,202.63 11,677.56 1,202.63 34、营业外支出 项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 其中：固定资产 53,154.44 滞纳金 3,786.38 10,386.65 3,786.38 其他 10,963.73 合 计 3,786.38 74,504.82 3,786.38 35、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 268,937.96 209,855.65 递延所得税费用 -845.16 5,336.67 合 计 268,092.80 215,192.32 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期金额 利润总额 -8,535,995.94 按法定/适用税率计算的所得税费用 -426,799.80 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 257,382.84 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 153,181.08 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 14,970.72 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 269,357.95 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 111 项 目 本期金额 的影响 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 268,092.80 36、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 利息收入 40,039.72 331,974.28 其他经营性往来 161,837.71 政府补助 168,750.87 备用金 534,985.48 房租押金 341,223.31 其他 1.38 合 计 711,852.99 866,959.76 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 日常费用支出 6,378,379.78 8,405,801.42 备用金 587,193.14 3,739,677.91 保证金 400,000.00 房租押金 71,298.00 其他 3,778.13 合 计 7,440,649.05 12,145,479.33 （3）支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 出售子公司现金余额 421,937.83 对外非金融企业提供借款 3,175,000.00 合 计 3,175,000.00 421,937.83 37、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -8,804,088.74 -1,733,407.36 加：信用减值损失 235,408.47 23,653.30 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 112 补充资料 本期金额 上期金额 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 295,707.43 393,700.66 无形资产摊销 13,649.52 18,094.08 长期待摊费用摊销 172,339.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 53,154.44 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 81,420.20 投资损失（收益以“－”号填列） 1,898,813.70 2,671,451.86 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -845.16 5,336.67 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 5,503.59 81,903.86 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,344,000.47 -492,339.07 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,650,603.04 -7,914,115.10 其他 经营活动产生的现金流量净额 -12,269,034.50 -6,720,227.02 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 9,551,175.56 24,031,909.88 减：现金的年初余额 24,031,909.88 50,521,448.63 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -14,480,734.32 -26,489,538.75 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现金 9,551,175.5 6 24,031,909.8 8 其中：库存现金 17,065.80 286,046.97 可随时用于支付的银行存款 3,179,838.6 1 23,745,819.3 0 可随时用于支付的其他货币资金 6,354,271.1 5 43.61 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 113 项 目 期末余额 年初余额 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 9,551,175.5 6 24,031,909.8 8 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 七、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 无。 2、同一控制下企业合并 无。 3、处置子公司 无。 4、其他原因的合并范围变动 2020 年 8 月 18 日公司与周进文共同投资设立公司郑州泽达企业管理咨询有限公司， 注册资本为 100 万元，其中公司认缴出资 80 万元，占注册资本的 80%；周进文认缴出资 20 万元，占注册资本的 20%，截至 2020 年 12 月 31 日公司已实缴 55 万元。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 （%） 取得方式 直接 间接 中企联盟（北 京）控股有限公 司 北京市朝阳区 北京市石景山 区 项目投资 99.00 股权转让 北京云道固本咨 询管理有限公司 北京市朝阳区 北京市顺义区 咨询管理 51.00 投资设立 郑州泽达企业管 理咨询有限公司 郑州市金水区 郑州市金水区 管理咨询 80.00 投资设立 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持 股比例（%） 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东 分派的股利 期末少数股东权 益余额 中企联盟（北京）控股有限公司 1.00 -15,403.87 -6,989.51 北京云道固本咨询管理有限公司 49.00 -100,121.38 118,409.78 郑州泽达企业管理咨询有限公司 20.00 -109,988.73 -109,988.73 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 114 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 中企联盟（北 京）控股有限 公司 12,290,100.66 23,655,122.14 35,945,222.80 280,172.83 280,172.83 北京云道固本 咨询管理有限 公司 720,410.83 23,577.77 743,988.60 502,335.99 502,335.99 郑州泽达企业 管理咨询有限 公司 56.36 56.36 （续） 子公司名 称 本期金额 上期金额 营业收入 净利润 综合收益总 额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益 总额 经营活动 现金流量 中企联盟 （北京） 控股有限 公司 - 1,540,387.00 - 1,540,387.00 - 843,625.34 - 312,926.63 - 312,926.63 - 172,310.71 北京云道 固本咨询 管理有限 公司 1,730,639.24 -204,329.35 -204,329.35 - 220,616.95 1,690,357.55 -54,018.04 -54,018.04 - 118,259.74 郑州泽达 企业管理 咨询有限 公司 47,524.75 -549,943.64 -549,943.64 - 549,943.64 2、在合营企业或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或 联营企业名 称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 北京前沿移 动教育科技 有限公司 北京市朝阳区 建国路 15 号院 甲 1 号 北 岸 1292 三间房创 意生活园区 北京市朝阳区建 国路 15 号院甲 1 号北岸 1292 三 间房创意生活园 区 线上教育 培训 34.00 权益法 合一安亲 （北京）教 育科技股份 有限公司 北京市朝阳区 建国路 15 号院 甲 1 号 北 岸 1292 三间房创 意生活园区9号 楼 9 层 902 室 北京市朝阳区建 国路 15 号院甲 1 号北岸 1292 三 间房创意生活园 区9号楼9层902 室 教育服务 20.00 权益法 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 115 合营企业或 联营企业名 称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或 联营企业投资 的会计处理方 法 直接 间接 兰州威特焊 材科技股份 有限公司 甘肃省兰州市 安宁区万新路 348 号 甘肃省兰州市安 宁区万新路 348 号 制造业 23.88 权益法 山东众商融 通网络科技 有限公司 山东省济南市 市中区绿地中 心 29 层 2901 山东省济南市市 中区绿地中心 29 层 2901 网络科技 30.00 权益法 （2）重要联营企业的主要财务信息 项 目 期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额 北京前沿移动教 育科技有限公司 兰州威特焊材 科技股份有限 公司 山东众商融通 网络科技有限 公司 北京前沿移动教 育科技有限公司 兰州威特焊材 科技股份有限 公司 山东众商融 通网络科技 有限公司 流动资产 11,751,937.95 38,731,337.42 43,510.49 12,564,092.89 36,800,312.34 2,540.50 其中：现 金和现金 等价物 378,205.67 5,126,025.30 29.42 791,861.03 187,247.46 59.43 非流动资 产 1,024,971.84 56,435,222.35 1,165,888.85 48,090,846.80 资产合计 12,776,909.79 95,166,559.77 43,510.49 13,729,981.74 84,891,159.14 2,540.50 流动负债 9,038,795.50 18,143,290.26 337,128.23 5,609,062.29 19,793,714.16 334,628.23 非流动负 债 27,514,530.57 8,322,907.77 负债合计 9,038,795.50 45,657,820.83 337,128.23 5,609,062.29 28,116,621.93 334,628.23 少数股东 权益 归属于母 公司股东 权益 3,738,114.29 49,508,738.94 -293,617.74 8,120,919.45 56,774 ,537.21 -332,087.73 按持股比 例计算的 净资产份 额 1,270,958.86 11,822,686.86 -88,085.32 2,761,112.61 13,557,759.49 -99,626.32 调整事项 —商誉 —内部交 易未实现 利润 —其他 对合营企 业权益投 资的账面 价值 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 116 项 目 期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额 北京前沿移动教 育科技有限公司 兰州威特焊材 科技股份有限 公司 山东众商融通 网络科技有限 公司 北京前沿移动教 育科技有限公司 兰州威特焊材 科技股份有限 公司 山东众商融 通网络科技 有限公司 存在公开 报价的合 营企业权 益投资的 公允价值 营业收入 1,945,753.68 22,517,329.64 1,264,275.16 37,471,746.23 196,155.34 财务费用 26,033.81 365,964.24 30.67 14,680.77 582,549.81 所得税费 用 700.03 净利润 -4,282,805.16 -7,265,798.27 38,469.99 -5,311,774.77 -5,127,367.55 -63,157.20 终止经营 的净利润 其他综合 收益 综合收益 总额 -4,282,805.16 -7,265,798.27 38,469.99 -5,311,774.77 -5,127,367.55 -63,157.20 本期收到 的来自合 营企业的 股利 九、关联方及关联交易 1、存在控制关系的关联方的基本信息 关联关系人员名称 持股比例% 表决权比例% 与本公司关系 林姝宏 68.51 68.51 股东、董事长 付开虎 14.24 14.24 股东、董事、总经理 注：第一大股东林姝宏持有公司 32,389,980.00 股股份，占公司总股本 68.51%；第二大 股东付开虎持有公司 6,731,219.00 股股份，占公司总股本 14.24%。林姝宏与付开虎系夫妻 关系，两人合计持有公司 82.75%的股份。林姝宏担任公司董事长，付开虎担任公司董事、 总经理，可以通过公司股东大会决议、董事会决议等方式控制公司，能够对公司的重大事 项、财务、经营政策及人事任免方面产生重大影响，故林姝宏、付开虎为公司共同实际控 制人。 注：本公司的最终控制方是林姝宏、付开虎。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 韩忠智 公司持股 0.95%的股东，并担任董事、副总经理、董事会秘 书。曾任公司控股子公司合一安亲（北京）教育科技股份有 限公司（2019 年 12 月公司进行股权转让，现持股 20%）董 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 117 事。曾任控股子公司创达控股股份有限公司（2019 年 8 月 2 日已注销）董事长、法定代表人。曾任控股子公司创达盛世 （北京）科技有限公司（2019 年 7 月公司进行股权转让） 董事长、经理、法定代表人。 张海军 公司持股 4.67%的股东，并担任董事、副总经理。 刘俊美 公司持股 0.95%的股东，并担任董事、副总经理、财务总 监。曾任公司控股子公司合一安亲云科技（北京）有限公司 （2019 年 10 月公司进行股权转让）监事。曾任公司控股子 公司合一安亲（北京）教育科技股份有限公司（2019 年 12 月公司进行股权转让）监事会主席。公司控股子公司北京云 道固本管理咨询有限公司监事。 胡晓丹 公司持股 4.67%的股东，并担任公司董事。 赵玉伟 公司董事 李雪峰 公司持股 0.48%的股东，并担任监事会主席。 李继涛 职工代表监事 范宇 职工代表监事 程丽群 副总经理 九零宏阳实业（北京）有限公 司 公司持股 2.40%的股东，股东、董事长林姝宏持股 55%，且 担任执行董事/经理/法定代表人的公司 深圳太医令丞生物医药有限 公司 子公司中企联盟（北京）控股有限公司持股 10%的公司 太极小镇资产管理有限公司 公司股东、董事长林姝宏、股东九零宏阳实业（北京）有限公 司分别持股 11%、88.50%，且公司股东、董事长林姝宏担任 董事长及法定代表人，公司股东、董事、副总经理刘俊美担 任董事的公司 觉悟十方科技产业（北京）有 限公司 股东、董事、总经理付开虎、股东胡晓丹分别持股 50%、27%， 且公司股东、董事、总经理付开虎担任监事的公司 三弦资产控股股份有限公司 股东、董事、总经理付开虎持股 1.328%的公司 三弦互强投资股份有限公司 股东、董事、总经理付开虎持股 0.9852%的公司 三弦智慧文化控股股份有限 公司 股东、董事、总经理付开虎持股 1.6%的公司 上海若秒投资管理中心（普通 合伙） 股东、董事、总经理付开虎持股 16.67%的公司，且为合伙人 （已于 2020 年 8 月 20 日注销） 灵性实业（上海）有限公司 股东、董事、总经理付开虎持股 6%的公司 财智丽实业（上海）有限公司 股东、董事、总经理付开虎持股 10%并担任董事的公司 扬州莲都养生会所管理有限 公司 股东、董事长林姝宏持股 14%的公司 武汉智慧思八达企业管理咨 询有限公司 股东、董事、总经理付开虎持股 20%的公司 苏州工业园区鼎晟天秤创业 投资合伙企业（有限合伙） 股东、董事、总经理付开虎持股 3.45%的公司，且为该公司合 伙人 北京中宇标实投资顾问有限 公司 股东、董事、副总经理、财务总监刘俊美持股 30%，并担任 监事的公司 一步文化传播（上海）有限公 司 公司董事、副总经理、董事会秘书韩忠智持股 35%的公司 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 118 北京明德祥瑞科技服务有限 公司 公司股东、董事胡晓丹持股 93.12%，并担任经理、执行董事、 法定代表人的公司 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①出售商品/提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 北京中宇标实投资顾问有限公司 培训费 383,953.00 957,024.63 北京前沿移动教育科技有限公司 培训费 224,422.08 117,937.16 兰州威特焊材科技股份有限公司 培训费 754,716.96 660,377.36 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 北京前沿移动教育科技有限公司 28,530.00 1,426.50 合计 28,530.00 1,426.50 其他应收款： 北京前沿移动教育科技有限公司 2,232,117.44 111,605.87 合 计 2,232,117.44 111,605.87 注：其他应收款-北京前沿移动教育科技有限公司期末余额 2,232,117.44 元为本公司及 子公司中企联盟（北京）控股有限公司借予的借款及代垫房租款，其中借款共计 2,180,000.00 万元，代垫房租款 52,117.44 元。 （2）应付项目 项目名称 期末余额 上年年末余额 预收款项： 北京前沿移动教育科技有限公司 2,884.50 合 计 2,884.50 十、承诺及或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，公司无承诺及或有事项。 十一、资产负债表日后事项 1、新型冠状病毒肺炎疫情对公司经营的影响 公司的主要产品与服务为企业管理培训、咨询，受本次疫情的影响，公司的线下业务活 动下半年才逐步恢复，使得销售业务及现金流受到严重影响。如果本次疫情持续时间过长， 将对公司未来经营活动产生重大不利影响。公司积极开拓线上业务，为了避免人员接触和聚 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 119 集，公司通过 YY、抖音、快手、布道官、小鹅通等直播平台推广引流，为复工后的线下业 务活动积累客户。 2、2021-03-09，公司取得由北京市朝阳区市场监督管理局核准颁发的统一社会信用代码 为 91110105MA020PPL8A 的玖零中创（北京）顾问有限公司营业执照，法定代表人韩忠智， 本公司持股 30%，韩忠智持股 10%，付开虎持股 55%，且付开虎担任董事长，韩忠智担任 董事经理；2021 年 3 月 23 日，公司第三届董事会第十八次会议审议通过了《关于公司参股 设立玖零中创（北京）顾问有限公司的议案》。 十二、其他重要事项 截止到 2020 年 12 月 31 日，本公司无其他重要事项。 十三、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 32,530.00 21,740.00 小 计 32,530.00 21,740.00 减：坏账准备 1,626.50 1,087.00 合 计 30,903.50 20,653.00 （2）按坏账计提方法分类列示 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 32,530.00 100.00 1,626.5 0 5.00 30,903.5 0 其中：账龄组合 32,530.00 100.00 1,626.5 0 5.00 30,903.5 0 低风险组合 合 计 32,530.00 100.00 1,626.5 0 5.00 30,903.5 0 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 21,740.00 100.00 1,087.00 5.00 20,653.00 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 120 类 别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 其中：账龄组合 21,740.00 100.00 1,087.00 5.00 20,653.00 低风险组合 合 计 21,740.00 —— 1,087.00 —— 20,653.00 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 32,530.00 1,626.50 5% 合 计 32,530.00 1,626.50 —— （续） 项 目 上年年末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 21,740.00 1,087.00 5% 合 计 21,740.00 1,087.00 —— （3）坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核 销 其他变 动 坏账准备 1,087.00 539.50 1,626.50 合 计 1,087.00 539.50 1,626.50 （4）本期实际核销的应收账款情况 无。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 债务人名称 应收账款期 末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备期 末余额 账龄 北京前沿移动教育科技有限公司 28,530.00 87.70 1,426.50 1 年以内 西安益华农生物科技有限公司 4,000.00 12.30 200.00 1 年以内 合 计 32,530.00 100.00 1,626.50 2、其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 121 项 目 期末余额 上年年末余额 其他应收款 2,731,370.06 971,389.05 合 计 2,731,370.06 971,389.05 （1）其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 期末余额 期初余额 1 年以内 2,476,074.82 541,748.74 1 至 2 年 315,401.11 437,206.61 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 小 计 2,791,475.93 978,955.35 减：坏账准备 60,105.87 7,566.30 合 计 2,731,370.06 971,389.05 ②按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 备用金 718,953.36 272,995.03 往来款 332,117.44 100,942.19 房租押金 320,518.82 605,018.13 代扣代缴员工公积金 19,886.31 借款 1,000,000.00 保证金 400,000.00 小 计 2,791,475.93 978,955.35 减：坏账准备 60,105.87 7,566.30 合 计 2,731,370.06 971,389.05 ③坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值） 年初余额 7,566.30 7,566.30 年初其他应收款账 面余额在本期： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 122 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期预 期信用损失 （已发生信用 减值） ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 52,539.57 52,539.57 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 60,105.87 60,105.87 ④坏账准备的情况 类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 7,566.30 52,539.57 60,105.87 合 计 7,566.30 52,539.57 60,105.87 ⑤本期实际核销的其他应收款情况 无。 ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 额合计数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 北京前沿移动教育科 技有限公司 借款及代垫款 1,052,117.44 1 年以内 37.69 52,605.87 浙江亚美信教育科技 有限公司 保证金 400,000.00 1 年以内 14.33 北京锐创华文国际文 化传媒有限公司 押金 217,594.82 1 年以内 7.79 中企联盟（北京）控 股有限公司 往来款 200,000.00 1 年以内 7.16 付开梅 备用金 195,699.39 1 年以内 7.01 合 计 —— 2,065,411.65 —— 73.99 52,605.87 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 123 项 目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投 资 41,362,229. 52 41,362,229. 52 35,857,229.52 35,857,229.52 对联营、合 营企业投资 9,913,046.9 8 9,913,046.9 8 11,696,345.42 11,696,345.42 合 计 51,275,276. 50 51,275,276. 50 47,553,574.94 47,553,574.94 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 中企联盟（北 京）控股有限 公司 35,602,229.52 4,955,000.00 40,557,229.52 北京运道固本 管理咨询有限 公司 255,000.00 255,000.00 郑州泽达企业 管理咨询有限 公司 550,000.00 550,000.00 合 计 35,857,229.52 5,505,000.00 41,362,229.52 （3）对联营、合营企业投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 追 加 投 资 减 少 投 资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 二、联营企业 北京前沿移动教育科技有限公 司 9,622,749.58 -1,456,153.75 合一安亲（北京）教育科技股份 有限公司 2,073,595.84 -327,144.69 合 计 11,696,345.42 -1,783,298.44 （续） 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 二、联营企业 北京前沿移动教育科技 有限公司 8,166,595.83 合一安亲（北京）教育科 技股份有限公司 1,746,451.15 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 124 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 合 计 9,913,046.98 4、营业收入、营业成本 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 12,206,403.99 4,352,584.11 24,469,230.92 7,356,380.32 其他业务 40,332.86 15,905.59 815,182.04 765,946.98 合 计 12,246,736.85 4,368,489.70 25,284,412.96 8,122,327.30 5、投资收益 项 目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 -1,783,298.44 -1,732,407.58 处置长期股权投资产生的投资收益 27,279.80 委托理财取得的投资收益 合 计 -1,783,298.44 -1,705,127.78 十四、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 176,648.93 政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值 1,315,170.55 持有交易性 金融资产及 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 125 项 目 金额 说明 变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 处置形成的 收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,583.75 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,489,235.73 所得税影响额 -74,651.11 少数股东权益影响额（税后） 合 计 1,414,584.62 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -17.80 -0.1815 -0.1815 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -20.74 -0.2114 -0.2114 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2021年4月20日 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告 编号：2021-006 126 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室