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深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 2020-025 1 证券代码：870116 证券简称：极致科技 主办券商：中泰证券 2019 年度报告 极致科技 NEEQ : 870116 深圳市极致科技股份有限公司 （ShenzhenJeez Technology Co., Ltd.） 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 2 公司年度大事记 2019 年 10 月 15 日-10 月 17 日，中国物 业管理协会主办的“2019 中国国际物业管理 产业博览会”于深圳启幕。极致科技作为国内 领先的智慧社区整体解决方案供应商在本届 博览会上精彩亮相，为广大地产、物业企业 带来全新的业财一体化解决方案，助力企业 实现数字化管理升级。 2019 年 4 月 18 日，为期三天的 2019 中国（武汉）智慧社区暨智慧物业管理产业 博览会在中国光谷科技会展中心正式开幕。 极致科技作为行业领先的智慧社区整体解 决方案供应商应邀参展，在本届展会上大放 异彩，受到诸多参观者的青睐！ 2019 年 12 月，二级子公司深圳市极 致物通软件有限公司取得国家高新技术企 业证书。 极致科技和广汇智慧社区团队于 2019 年 5 月 17 日至 5 月 25 日，组织广汇物业近 500 名员工进行了为期一周的智慧社区 ERP 系统功能培训。整个学习培训不仅场 面宏大，人数众多，而且组织的紧凑有序， 内容充实，培训效果非常显著。 经过双方密切沟通，积极合 作，以及运营实施人员的全力支持， 该平台已实施完成并成功上线运营。 为了帮助员工更快了解产品的操作及 各功能模块的应用，极致科技和广汇 智慧社区团队于 2019 年 5 月 17 日至 5 月 25 日，组织广汇物业近 500 名员 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 33 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 37 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 39 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 41 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 46 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 47 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 54 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 4 释义 释义项目 释义 新三板、股转系统、全国股份 转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 极致有限 指 深圳市极致软件有限公司（股份公司前身） 公司、本公司、极致科技 指 深圳市极致科技股份有限公司 本年度、报告期内、本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 《公司章程》 指 现行深圳市极致科技股份有限公司《公司章程》 极致电商 指 深圳市极致电子商务有限公司，公司全资子公司 极致智慧 指 深圳市极致智慧科技有限公司，公司全资子公司 极致物通 指 深圳市极致物通软件有限公司，公司全资子公司 广州极致 指 广州极致网络科技有限公司，公司全资子公司 上海精通 指 上海精通电子商务有限公司，公司全资子公司 北京极致 指 北京极致智慧科技有限公司，公司全资子公司 成都极致 指 成都市极致智慧科技有限公司，公司全资子公司 苏州极致 指 苏州极致智慧信息科技有限公司，公司全资子公司 济南极致 指 济南极致智慧软件科技有限公司，公司全资子公司 武汉极致 指 武汉极致物通软件有限公司，公司全资子公司 兰州极致 指 兰州极致软件科技有限公司，公司控股子公司 新疆极致 指 新疆极致数通信息科技有限公司,公司控股子公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人吴三萍、主管会计工作负责人李佳聪及会计机构负责人（会计主管人员）洪佳琪保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证 其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 技术和产品开发的风险 软件行业属于技术密集、产品更新换代速度快的行 业，对软件企业在技术、产品及市场发展趋势的预测、 关键技术及新产品的研发、核心技术更新与优化等方面 要求较高。如果公司未来对技术发展的趋势、市场与客 户的最新需求、新技术新产品开发节奏等把握出现偏 差，将会影响公司在技术和市场的领先地位。 研发费用资本化风险 2019 年度、2018 年度、2017 年度公司确认的研发 支出分别为 8,130,886.73 元、 8,563,214.93 元、 5,900,297.60 元，其中符合资本化条件的开发支出金额 分别为 1,631,480.53 元、5,183,262.39 元、3,962,912.87 元，予以资本化。2019 年度确认为无形资产金额为 1,808,659.90 元，虽然公司的研发产品在行业和市场上 独具优势，但是如果将来该开发费用资本化产生的无形 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 6 资产预期不能为企业带来经济效益，该无形资产有可能 将报废并予以转销，其账面价值将转为账面损益，届时 将会相应减少公司净资产。 税收优惠政策变化风险 报告期内，公司按国家相关规定享受了企业所得 税、增值税退税等税收优惠政策，公司享受税收优惠的 依据均为国家长期执行的法律、法规及相关规定，在未 来国家税收优惠政策不发生重大变化的情况下，公司享 受的税收优惠政策具有连续性和稳定性。但如果国家调 整上述税收优惠政策，或国家有关高新技术企业所得税 优惠税率发生变化或公司因其他条件发生变化不再符 合高新技术企业认定标准，公司将不能享受以上税收优 惠，公司的盈利将受到一定程度影响。 盈利能力风险 公司合并口径 2019 年度、2018 年度和 2017 年 度净利润分别为 1,154,201.23 元、-1,342,181.40 元、 3,145,583.25 元。2019 年度净利润较 2018 年增加 2,496,382.63 元。2019 年净利润 1,154,201.23 元，较 2018 年实现大幅增加，同时期间费用较上期同期有所减少。 公司净利润大幅增加，由于公司改变经营策略，停止开 拓电商业务，缩减经营成本，稳步推进主营业务，使得 公司及时地扭亏为盈。虽然未来市场竞争环境依然激 烈，但是公司有信心继续保持主营业务稳定发展，进而 有实现持续盈利的可能。 本期重大风险是否发生重大变 化： 否 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳市极致科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Jeez Technology Co., Ltd. 证券简称 极致科技 证券代码 870116 法定代表人 王建军 办公地址 深圳市南山区高新区高新南七道惠恒大厦二期 6 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 丁雪娇 职务 人事行政部经理兼董事会秘书 电话 0755-88645415 传真 0755-82793160 电子邮箱 dingxuejiao@ 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市南山区高新区高新南七道惠恒大厦二期 6 楼，518057 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 4 月 19 日 挂牌时间 2016 年 12 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分 类） 信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务 业-软件开发-软件开发（I6510） 主要产品与服务项目 物业管理信息化软件的研发、销售和服务及配套硬件产品 的销售、智能硬件的研发、销售及服务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 13,473,684 优先股总股本（股） 0 控股股东 吴亮明 实际控制人及其一致行动人 吴亮明 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440300774114589W 否 注册地址 深圳市福田区华强北路赛格科技 工业园 4 栋 10 层 A-D 轴与 4-7 轴 C025 否 注册资本 13,473,684 否 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 邓燏、付建平 会计师事务所办公地址 无锡市太湖新城嘉业财富中心 5-1001 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 31,684,798.86 28,639,526.97 10.63% 毛利率% 69.89% 66.65% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,219,094.82 -1,219,837.11 归属于挂牌公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润 1,041,398.58 -1,870,903.50 加权平均净资产收益率%（依据归 属于挂牌公司股东的净利润计 算） 9.02% -9.02% - 加权平均净资产收益率%（归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） 7.70% -13.84% - 基本每股收益 0.09 -0.09 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 30,411,916.18 31,173,562.44 -2.44% 负债总计 16,502,630.75 18,319,688.46 -9.92% 归属于挂牌公司股东的净 资产 14,131,425.49 12,912,330.67 9.44% 归属于挂牌公司股东的每 股净资产 1.05 0.96 9.38% 资产负债率%（母公司） 47.00% 50.23% - 资产负债率%（合并） 54.26% 58.77% - 流动比率 83.19% 76.71% - 利息保障倍数 1.99 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,638,876.52 -7,398,091.31 应收账款周转率 4.22 4.20 - 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 10 存货周转率 4.49 4.55 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -2.44% 2.26% - 营业收入增长率% 10.63% 0.20% - 净利润增长率% -142.67% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 13,473,684 13,473,684 - 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -12,546.71 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 400,817.14 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -184,205.16 非经常性损益合计 204,065.27 所得税影响数 26,362.64 少数股东权益影响额（税后） 6.39 非经常性损益净额 177,696.24 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 □不适用 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 11 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 应收账款 7,443,163.65 应收票据及应收 账款 7,443,163.65 应付账款 90,084.23 应付票据及应付 账款 90,084.23 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是软件和信息技术服务业的开发商以及服务提供商，拥有自主研发的软件著作权、 较为先进的专利技术、优秀的管理团队和较完善的销售渠道等关键要素，为房地产企业、 物业服务企业提供物业信息化解决方案和智慧社区整体解决方案。公司目前通过直销为主、 经销为辅的业务模式开拓业务，收入来源是软件销售收入、技术服务收入以及配套产品销 售收入。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期后至报告披露之日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年 10 月党的十九大报告指出“加快建立多主体供给、多渠道保障、租购并举的住 房制度”。以地产开发为主的模式将逐步过渡到以经营存量房产为主的模式。对存量房产的 经营包括房屋租赁、物业服务和社区运营等。社区运营成为大多数房地产企业和物业服务 企业新的业务发展方向，很多房地产企业和物业服务企业开展了与社区运营相关的业务模 式创新和技术创新，为物业管理信息化和智慧社区业务带来了广阔的市场空间。 本期公司的产品策略以打造“极致智慧社区整体解决方案”为主要目标，进一步发展和 完善极致物业管理软件、“极致办公”移动办公平台、“极致社区”社区运营平台、极致智能停 车系统、极致智能门禁系统，以及“无现金物业收银方案”（面向物业服务企业，包含移动 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 13 支付、在线托收和 POS 刷卡支付等支付方式的综合收银方案）、电子发票云服务等互联网 增值服务，“极致智慧社区整体解决方案” 所有子系统的开发进入新阶段，为公司业绩的持 续稳定增长创造了良好的条件。 本期公司重新提出“业务、财务一体化”的物业ERP定位，得到了包括招商局物业、星河 物业等众多客户的一致认可。“业财一体化”是信息化打破各种业务系统与财务系统壁垒的 重要目标，也是信息化建设的显著成果。让专业的业务系统解决业务的问题、提高业务效 能，让专业的财务系统解决财务的问题、更加严谨和科学，通过业务与财务系统的规则转 换、数据对接，为企业“业财一体化”做出贡献。 本期公司启动并完成手机版管理驾驶舱、停车场基于摄像头开闸改造开发工作。为了 满足物业公司管理人员通过手机报表快速了解企业经营状况的需求，公司启动并完成手机 管理驾驶舱版本的研发，手机管理驾驶舱是一个客户可以完全自定义的图表、指标、数据 列表的功能。该功能让物业公司可以依据自己需要做出任意复杂的图表指标管理报表，方 便快捷及时的掌握企业经营情况。手机管理驾驶舱完成后能极大满足物业公司针对手机管 理报表的个性化需求，有利于显著提升公司产品竞争力，提高市场份额。停车场基于摄像 头开闸改造的开发是基于物业公司针对停车场集中管控、无人值守、移动缴费的需求并保 护物业公司现有传统停车场硬件投资的前提下，仅仅通过更换摄像头的方式，实现传统停 车场低成本快速改造，就获得业内最领先的停车场集中管控、无人值守、移动缴费的全部 功能。该功能迎合了物业公司针对停车系统的强烈需求，将会成为公司继核心物业收费系 统之后的另一个主要收入增长点，这个停车场摄像头改造功能开发完成后已经受到客户的 强烈欢迎并在多家物业公司完成试点，并取得了很好的效果。在B/S版本改造完成后，2020 年我们将为广大用户提供升级服务，让广大用户能体验到极致的最新的产品，增强用户对 极致的认可和满意度，从而提升公司的品牌影响力、提高竞争力和市场份额。 本期公司推进云服务业务成效显著。公司从 2018 年 12 月开始大力推广“极致云服 务”以来，报告期内使用云服务的客户突破 110 家，项目数达到 300 个。公司以 SaaS (Software-as-a-service）的简称，软件即服务) 模式为客户提供智慧社区云平台，物业服务 公司无需购买、部署和维护软件系统，即可通过互联网使用信息系统，降低了客户构建智 慧社区平台的成本。公司推广的“无现金物业收银方案”、电子发票接口等互联网增值服务 均以云服务的形式向客户提供服务。极致云服务融合了多家中国物业管理行业最具影响力 的大型物业服务型企业最佳业务实践，包括多项软件服务、互联网服务和增值服务，并且 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 14 能够与极致智能硬件产品无缝集成。公司提供全方位、多元化的技术支持服务，包括在线 帮助、培训视频、网络培训、在线支持、语音服务等。极致云服务能够降低客户的总体拥 有成本（Total Cost of Ownership，TCO），有利于提升公司产品的竞争力，扩大市场份额。 本期公司进一步研发“极致智慧社区整体解决方案”，基本完成所有规划中子系统的研 发工作。除完善现有的极致物业管理软件、“极致办公”移动办公平台、“极致社区”社区运营 平台、极致智能停车系统、极致智能门禁系统之外，公司还研发了极致可视化运营平台等 产品，形成完整的“极致智慧社区整体解决方案”。同时公司大力提高了产品的性能和质量， 提升了产品的用户体验。报告期内，极致可视化运营平台率先在上海保利酒店物业进行试 点上线，并取得客户高层的一致好评。 在日常经营的过程中，不断与客户的高层进行沟通、了解高层的诉求，本期公司对停 车场低成本改造模式上进一步创新。 公司持续开放的心态，与广大的合作伙伴深入合作，不断完善代理商合作规范，实现“客 户、代理商、公司”三方共赢。新签多家代理商，已签约的代理商达到了 40 家，拓宽了公 司的销售渠道，2020 年公司将对营销渠道的拓展做出更多的创新和尝试，将公司渠道发展 道路，推进快车道。 本期公司加强推进市场创新，与深圳农商行、卓越 O+等合作伙伴达成共赢合作协议， 共同推进各自客户群体“极致智慧社区整体解决方案”有效落地。自 2019 年 3 月与深圳农 商行达成合作协议后，深圳农商行累计发展超过 60 家客户使用“极致智慧社区整体解决方 案”，进一步扩大市场份额。与深圳农商行的合作，不仅为极致带来一个重量级合作伙伴， 也为深圳农商行更加稳固自己的客户群体，为自己的客户群体提供先进的物业管理能力， 赋能深圳农商行社区、园区客户，同时实现在市场的重大创新与突破。 本期公司加强重点老客户的持续经营，围绕客户深化应用、持续优化、持续提升管理 水平、持续提升客户满意度的核心经营指标，梳理重点大客户持续经营规划，将行业头部 企业的管理经验、信息化建设经验不断地赋能给其他客户，提升客户的管理和运营能力， 沉淀重点大客户先进管理水平，加强推广到其他新老客户，从而提升公司客户群体的管理 水平，提升品牌影响力。公司总结提炼了一批行业头部企业的管理经验，通过信息化赋能、 管理能力赋能的方式为广大客户提供借鉴，提升客户的经营管理能力和盈利能力。 极致科技通过线上及线下全方位的市场营销工作，来提升极致智慧社区整体解决方案 知名度和影响力，极致科技的线上推广方式包括公司官网、微博、微信、搜索引擎广告、 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 15 网盟广告、行业网站等方式；线下推广方式包括广告、展会以及区域性新品发布会等。极 致科技提供资金和人员，协助合作伙伴开展广告宣传、会议营销等推广工作。极致科技拥 有广泛的客户资源。这些客户资源有大量的软件系统深化应用、社区智能化、开展增值服 务和社区运营的需求。 上半年基于公司经营战略规划，扩大了电商运营团队，投入了较多的资源拓展电商业 务，由于电商业务还在起步阶段，所以未能创造更多的效益；同时由于受投入资源限制， 主营业务发展受到一定的限制，上半年业绩不佳。从下半年开始，公司重新调整了经营策 略，在保持公司主营业务总体人员基本稳定的前提下，果断缩减了电商业务人员，停止对 电商业务的投入，进一步合理控制行政管理成本，同时加大对主营业务投入，进一步加大 研发投入，使得公司主营业务得到快速回升，销售额和利润都得到大幅度增加。 从财务状况方面分析： 资产总额由上期末 31,173,562.44 元减少至 30,411,916.18 元，降低 2.44%，变动幅度 较小。 本期期末公司负债总额由上期末 18,319,688.46 元下降至 16,502,630.75 元，降幅为 9.92%，主要原因系本期归还银行借款导致短期借款减少 3,084,000.00 元，公司向非关联单 位及自然人拆借资金补充公司流动资金需求导致其他应付款增加 2,309,694.32 元，因本期 公司采取更为有效的员工激励方式，项目加快交付达到收入确认条件，确认收入，导致预 收账款减少 1,537,006.13 元。 本期期末公司所有者权益由上期末 12,853,873.98 元增加至 13,909,285.43 元，增长 8.21%，主要原因系本期经营实现盈利，净利润增加。 从经营成果方面分析： 本年度下半年果断缩减电商业务，改进公司经营管理方式，快速提高管理效率，改进 员工激励手段，承诺兑付奖金，使得销售人员积极性大幅提高，并在新任实施总监带领下， 项目实施交付效率进一步提高，所以本年公司的销售业绩有较多上升，销售收入由上期的 28,639,526.97 元升至 31,684,798.86 元，增幅 10.63%，虽然销售价格有所下调，但是项目 交付效率的提高，同时实施成本维持在较合理的水平，所以带来了毛利率有所上升，增幅 3.23 个百分点； 本期公司实现的净利润为 1,154,201.23 元，上期为-1,342,181.40 元，较上期增加盈利 2,496,382.63 元，主要原因系本期收入较上期上升幅度较大；本期项目交付效率提高，同时 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 16 缩减人员，保证了实施成本维持在较合理的水平，所以主营业务成本基本没有变化；缩减 人员，同时导致销售费用较上期合计减少 3,066,364.87 元，管理费用较上期减少 1,176,734.05 元；但是本期新增的研发项目的大部分为前期研究和技术更新积累，导致研发 费用较上期增加 3,119,453.66 元； 本期融资费用也有较大幅度增加，导致财务费用较上期增加了 713,485.57 元； 本期其他收益较上期减少 762,873.79 元，主要原因系本期收到的增值税退税收入较上 期少 677,231.83 元。 从现金流量方面分析： 本期公司经营能力得到较大提高，经营活动产生的现金流量净额呈现正数。经营活动 产生的现金流量净额 4,638,876.52 元，较上期增加净流入 12,036,967.83 元，主要原因系因 本期加大收款力度，收回前期部分项目款，并且本期交付效率得到提升，回款速度加快导 致本期销售商品、提供劳务收到的现金较上期增加 4,987,144.30 元，因公司精简业务人员， 严格控制行政管理人员人数导致本期支付的支付给职工以及为职工支付的现金减少 5,113,447.53 元。 投资活动产生的现金流量净额 128,652.66 元，较上期减少净流出 404,249.80 元，主要 原因系本期处置子公司及其他营业单位收到的现金净额现金增加 206,171.55 元。 筹资活动产生的现金流量净额为-1,896,050.64 元，较上期增加净流出 3,454,119.25 元， 主要原因本期银行借款收到的现金较上期减少 3,700,000.00 元，向非关联单位及自然人拆借 资金补充公司流动资金需求增加导致本期收到其他与筹资活动有关的现金增加了 9,755,000.00 元，偿还部分非关联单位及自然人的借款及利息，导致支付其他与筹资活动有 关的现金增加了 9,714,496.01 元。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期 期初金额变动比 例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 4,591,125.18 15.10% 1,719,646.64 5.52% 166.98% 应收票据 应收账款 5,852,624.97 19.24% 7,443,163.65 23.88% -21.37% 存货 1,541,656.63 5.07% 2,075,850.26 6.66% -25.73% 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 17 投资性房地 产 长期股权投 资 固定资产 556,929.87 1.83% 814,610.06 2.61% -31.63% 在建工程 短期借款 4,116,000.00 13.53% 7,200,000.00 23.10% -42.83% 长期借款 其他流动资 产 51,552.39 0.17% 273,067.66 0.88% -81.12% 其他应收款 1,278,736.55 4.20% 1,989,592.62 6.40% -35.73% 无形资产 14,293,846.63 47.00% 14,375,276.05 46.11% -0.57% 开发支出 1,631,480.53 5.36% 1,808,659.90 5.80% -9.80% 长期待摊费 用 90,597.28 0.30% 42,500.06 0.14% 113.17% 递延所得税 资产 111,273.59 0.37% 80,396.27 0.26% 38.41% 应付账款 346,560.95 1.14% 90,084.23 0.29% 284.71% 预收款项 4,136,442.72 13.60% 5,673,448.85 18.20% -27.09% 应交税费 613,787.57 2.02% 350,136.38 1.12% 75.30% 其他应付款 5,046,970.05 16.60% 2,737,275.73 8.78% 84.38% 其他流动负 债 727,277.86 2.39% 696,995.06 2.24% 4.34% 资产总计 30,411,916.18 100.00% 31,173,562.44 100.00% -2.44% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金本期末较上期末增加 2,871,478.54 元，增长 166.98%，主要是因为本期加快了 应收账款回收，导致经营活动产生的现金流量净额为 4,638,876.52 元；对新疆子公司的处置， 回收部分投资款，使得投资活动产生的现金流量净额为 128,652.66 元；偿还了部分银行借 款，以及拆借了外部非关联单位和个人的资金，导致筹资活动产生的现金流净额为 -1,896,050.64 元。 应收账款本期末较上期末减少 1,590,538.68 元，降低 21.37%，主要系因为本期加快项 目交付速度，提升项目交付质量，积极催收客户款项，并回收了很多前期款项。 短期借款本期末较上期末减少 3,084,000.00 元，降低 42.83%，主要原因系本期偿还了 邮政储蓄银行贷款 6,000,000.00 元，新增深圳农商行贷款 3,000,000.00 元。 其他应收款本期末较上期末减少 710,856.07 元，降低 35.73%，主要原因系本期回收了 前期部分员工备用金。 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 18 预收账款本期末较上期末减少 1,537,006.13 元，降低 27.09%，主要是因为本期加快项 目交付，更多的项目达到确认收入的条件，确认了收入。 其他应付款本期末较上期末增加 2,309,694.32 元，增长 84.38%，主要是因为本期增加 外部个人借款。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 31,684,798.86 - 28,639,526.97 - 10.63% 营业成本 9,541,641.27 30.11% 9,550,380.82 33.35% -0.09% 毛利率 69.89% - 66.65% - - 销售费用 7,331,803.34 23.14% 10,398,168.21 36.31% -29.49% 管理费用 5,773,860.38 18.22% 6,950,594.43 24.27% -16.93% 研发费用 6,499,406.20 20.51% 3,379,952.54 11.80% 92.29% 财务费用 1,160,429.23 3.66% 446,943.66 1.56% 159.64% 信用减值损 失 -570,275.91 -1.80% 资产减值损 失 4,412.91 0.01% -708,599.33 -2.47% 其他收益 756,504.21 2.39% 1,519,378.00 5.31% -50.21% 投资收益 -144,390.45 -0.46% 公允价值变 动收益 - 资产处置收 益 -12,197.67 -0.04% -10,704.90 -0.04% 汇兑收益 - 营业利润 1,169,211.01 3.69% -1,493,432.81 -5.21% 营业外收入 13,814.80 0.04% 110,096.76 0.38% -87.45% 营业外支出 53,978.55 0.17% 46,300.20 0.16% 16.58% 净利润 1,154,201.23 3.64% -1,342,181.40 -4.69% 项目重大变动原因： 1、主营业务收入本期较上期增加 3,045,271.89 元，增长 10.63%，主要是因为本期经营 管理策略改进，执行更为有效的激励政策，销售人员积极性增加，实施人员积极性增加， 项目交付及收款效率提高。 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 19 2、销售费用本期较上期减少 3,066,364.87 元，降低 29.49%，主要原因系本期较上 期缩减了销售人员，导致人工成本下降，其中工资薪金成本下降 1,611,492.27 元；本期缩减 办公室场地面积，导致房租、物业费、水电费成本下降 939,298.63 元 3、管理费用本期较上期减少 1,176,734.05 元，降低 16.93%，主要原因系本期较上期缩 减了行政管理人员，导致人工成本及管理成本下降，其中工资薪金成本下降 819,075.70 元， 差旅费下降 204,354.64 元 。 4、研发费用本期较上期增加 3,119,453.66 元，增长 92.29%，主要原因系本期加大了产 品前期研发投入，且新开发的产品大多数属于前期调研开发及技术更新积累阶段。 5、其他收益本期较上期减少 762,873.79 元，下降 50.21%，主要原因系本期增值税退税 收入减少 677,231.83 元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 31,684,798.86 28,639,526.97 10.63% 其他业务收入 - - 主营业务成本 9,541,641.27 9,550,380.82 -0.09% 其他业务成本 - - 按产品分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例% 收入金额 占营业收入 的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 软件收入 10,552,902.93 33.31% 11,577,963.59 40.43% -8.85% 服务收入 18,535,597.37 58.50% 16,047,760.57 56.03% 15.50% 商品及其他 收入 2,596,298.56 8.19% 1,013,802.81 3.54% 156.10% 合计 31,684,798.86 100% 28,639,526.97 100% 10.63% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 软件收入，本期较上期降低 8.85%，主要原因系本期公司项目虽然有所增加，但所签合 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 20 同新客户数量不多，所以销售的软件许可权不多，验收的软件许可项目数占比偏低，且新 签合同中二次开发及实施服务占比较大导致该部分软件收入占比有所下降。 服务收入，本期较上期增长 15.50%，主要原因系本期公司继续加强了“呼叫中心”的建 设，由“呼叫中心”为所有客户提供流程化的售后服务。同时本期客服部门继续实行“客户经 理负责制”，为每家客户指定对应的客户经理，对客户的服务质量和满意度负责，以保障售 后服务质量。因为规范了公司的售后服务流程和监督管理质量，进一步提升了客户满意度； 公司员工激励手段更为有效，增值服务收入增加。 商品及其他收入，本期较上期增长 156.10%，主要原因系本期特别是下半年加强对停车 场和门禁等项目的实施和验收，加快回款速度，导致硬件收入增加。 报告期内，公司收入构成没有发生较大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 新疆广汇物业管理有限公司 2,476,357.66 7.82% 否 2 招商局物业管理有限公司 1,361,683.97 4.30% 否 3 上海保利物业酒店管理集团有限 公司 995,428.15 3.14% 否 4 阳光恒昌物业服务股份有限公司 813,073.08 2.57% 否 5 深圳星河智善生活股份有限公司 754,869.63 2.38% 否 合计 6,401,412.49 20.21% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 上海创蓝文化传播有限公司 350,000.00 16.26% 否 2 深圳市宏创威科技有限公司 284,979.88 13.24% 否 3 深圳南亿科技股份有限公司 280,961.53 13.05% 否 4 深圳省心科技有限公司 145,600.00 6.76% 否 5 深圳市通达王科技有限公司 122,025.44 5.67% 否 合计 1,183,566.85 54.98% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 4,638,876.52 -7,398,091.31 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 21 投资活动产生的现金流量净额 128,652.66 -275,597.14 筹资活动产生的现金流量净额 -1,896,050.64 1,558,068.61 现金流量分析： 本期公司经营能力得到较大提高，经营活动产生的现金流量净额呈现正数。经营活动 产生的现金流量净额 4,638,876.52 元，较上期增加净流入 12,036,967.83 元，主要原因系 因本期加大收款力度，收回前期部分项目款，并且本期交付效率得到提升，回款速度加快 导致本期销售商品、提供劳务收到的现金较上期增加 4,987,144.30 元，因公司精简业务人 员，严格控制行政管理人员人数导致本期支付的支付给职工以及为职工支付的现金减少 5,113,447.53 元。 投资活动产生的现金流量净额 128,652.66 元，较上期减少净流出 404,249.80 元，主要 原因系本期处置子公司及其他营业单位收到的现金净额现金增加 206,171.55 元。 筹资活动产生的现金流量净额为-1,896,050.64 元，较上期增加净流出 3,454,119.25 元， 主要原因本期银行借款收到的现金较上期减少 3,700,000.00 元，同时向非关联单位及自然人 拆借资金补充公司流动资金需求增加导致本期收到其他与筹资活动有关的现金增加了 9,755,000.00 元，偿还部分非关联单位及自然人的借款及利息，导致支付其他与筹资活动有 关的现金增加了 9,714,496.01 元。 本期经营活动产生的现金流量净额为 4,638,876.52 元，本期净利润为 1,154,201.23 元， 差异为 3,484,675.29 元，主要系： 存货减少 538,606.54 元。 经营性应收项目的减少 2,478,580.54 元。 经营性应付项目的减少 3,530,015.72 元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、深圳市极致电子商务有限公司 公司名称 深圳市极致电子商务有限公司 统一社会信用代 码 91440300587927883B 类型 有限责任公司（法人独资） 成立日期 2011年12月06日 法定代表人 王建军 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 22 注册资本 1,200.00万元 注册地 深圳市南山区高新区高新南七道惠恒大厦二期6楼 经营范围 基础软件、信息科技、互联网技术、电子科技的技术开发、技术咨询、 技术转让;从事广告业务;文化活动策划;市场营销策划;会议及展览策 划;电脑图文设计;为学校提供管理服务;经营电子商务,国内贸易;经营 进出口业务; 智能卡、通讯产品及其配件、计算机、计算机软件及其 硬件的研发、销售、技术咨询、技术服务;数据库服务;初级农产品、 母婴用品、纺织品、日用品、机械设备、智能设备、车牌自动识别设 备、安防监控、智能广播、智能门禁、智能机器人、智能传感器、智 能车场、充电桩设备、停车场运营设备、电器、五金交电产品、电子 产品、照相器材、化妆品、体育用品、服装、鞋帽、箱包、皮革制品、 日用品、家具、金银珠宝首饰、乐器、工艺礼品(不含象牙制品)、办 公用品、钟表眼镜、玩具、汽车和摩托车配件、机器人、仪器仪表、 卫生洁具、陶瓷制品、橡胶及塑料制品摩托车、水果、蔬菜、食盐、 花卉、装饰材料、石材、装修材料、观赏鱼的批发、零售;经济信息咨 询;教育咨询(不含出国留学及中介服务);代订酒店,火车票代售;汽车租 赁;清洁服务、摄影服务;企业登记代理服务;代理记帐,投资咨询;企业管 理咨询;企业形象设计。(以上项目法律、行政法规、国务院决定禁止 的除外,限制的项目须取得许可后方可经营)^经营电信业务;电梯设备 的上门安装、上门维修;散装食品、保健食品、预包装食品、酒类、婴 幼儿配方乳粉、乳制品、桶装水、粮油、图书、报刊、音像制品批发、 零售;仓储服务;劳务派遣;旅游信息咨询;机动车停放服务;快递业务、美 甲服务;装修工程的设计,建筑工程监理;职业技能培训。 股权结构 极致科技持股100.00% 2、深圳市极致物通软件有限公司 公司名称 深圳市极致物通软件有限公司 统一社会信用代 码 91440300349928362E 类型 有限责任公司（法人独资） 成立日期 2015年08月19日 法定代表人 王建军 注册资本 100.00万元 注册地 深圳市南山区南山街道高新南七道惠恒大厦二期6楼 经营范围 电子计算机软硬件的技术开发、技术咨询、自有技术转让及相关技术 服务（以上不含限制项目）。 股权结构 极致电商持股100.00% 3、深圳市极致智慧科技有限公司 公司名称 深圳市极致智慧科技有限公司 注册号 91440300319636545C 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 23 类型 有限责任公司（法人独资） 成立日期 2014年10月30日 法定代表人 王建军 注册资本 1,000.00万元 注册地 深圳市龙岗区平湖街道新木社区新木路98号1栋2楼 经营范围 智能卡、计算机软件、电子技术开发与销售；停车场内交通管理设备 设施，智能门禁、智能对讲、智能家居、智能卡读写管理设备、电控 自动门，机电一体化产品的生产、销售、安装和维护保养服务，计算 机信息系统集成；国内贸易（以上不含专营、专控、专卖商品及限制 项目）；停车场出入口控制器、门禁控制器、道闸、IC卡读写机、三 辊闸、通道闸的组装生产、销售、安装、维修；经营进出口业务（法 律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可 后方可经营） 股权结构 极致电商持股100.00% 4、广州极致网络科技有限公司 公司名称 广州极致网络科技有限公司 注册号 91440101052589953N 类型 有限责任公司（法人独资） 成立日期 2012年09月06日 法定代表人 袁红恩 注册资本 100.00万元 注册地 广州市天河区新岑四路2号四层403室 经营范围 网络技术的研究、开发;软件开发；鞋帽零售;服装零售；计算机技术 开发、技术服务；工艺美术品零售;软件服务；计算机零配件零售；体 育用品及器材零售；日用杂品综合零售;日用家电设备零售；软件零售; 美术图案设计服务；文具用品零售（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动）。 股权结构 极致电商持股100.00% 5、上海精通电子商务有限公司 公司名称 上海精通电子商务有限公司 注册号 913101150593558425 类型 有限责任公司（法人独资） 成立日期 2012年12月20日 法定代表人 许文俏 注册资本 100.00万元 注册地 上海市浦东新区浦三路3058号376室 021-3363� 206 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 24 经营范围 电子商务（不得从事增值电信、金融业务），软件开发，网页设计， 从事计算机科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让， 日用百货、服装鞋帽、家用电器、工艺礼品、体育用品、计算机、软 件及辅助设备（除计算机信息系统安全专用产品）的销售。【依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】 股权结构 极致电商持股100.00% 6、北京极致智慧科技有限公司 公司名称 北京极致智慧科技有限公司 注册号 91110105306439243E 类型 有限责任公司（法人独资） 成立日期 2014年06月24日 法定代表人 李江宁 注册资本 100.00万元 注册地 北京市朝阳区曙光西里甲6号院1号楼21层2501 经营范围 技术推广服务；销售计算机、软件及辅助设备、电子产品；软件设计 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 股权结构 极致电商持股100.00% 7、成都市极致智慧科技有限公司 公司名称 成都市极致智慧科技有限公司 注册号/统一社 会信用代码 91510100394011000T 类型 有限责任公司（法人独资） 成立日期 2014年9月18日 法定代表人 吴运飞 注册资本 100.00万元 注册地 成都高新区益州大道北段388号8栋18层1817号 经营范围 网络技术开发、技术咨询；开发、销售软件；软件技术服务；网页设 计；研发、销售智能卡、机电设备、门窗、社会公共安全设备并提供 技术服务；销售日用品、服装鞋帽、家用电器、工艺美术品、体育用 品、计算机软硬件及配件、办公用品。（依法须经批准的项目、经相 关部门批准后方可开展经营活动） 股权结构 极致电商持股100.00% 8、苏州极致智慧信息科技有限公司 公司名称 苏州极致智慧信息科技有限公司 统一社会信用代 码 913205083141099229 类型 有限责任公司（法人独资 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 25 成立日期 2014年10月13日 法定代表人 夏建明 注册资本 100.00万元 注册地 苏州市姑苏区公园路55号2楼 经营范围 软件开发，网站设计与开发，从事计算机科技领域内的技术开发、技 术咨询、技术服务、技术转让；日用百货、服装鞋帽、家用电器、工 艺礼品、体育用品、计算机、软件及辅助设备（除计算机信息系统安 全专用产品）的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方 可开展经营活动） 股权结构 极致电商持� 100.00% 9、济南极致智慧软件科技有限公司 公司名称 济南极致智慧软件科技有限公 注册号/统一社 会信用代码 913701023071756493 类型 有限责任公司（法人独资） 成立日期 2014年10月21日 法定代表人 狄加雷 注册资本 100.00万元 注册地 济南市历下区山大路228号齐鲁软件大厦A座598 经营范围 计算机软件技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；日用品、百 货、服装鞋帽、家用电器、工艺美术品、体育用品、计算机、软件及 辅助设备销售。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动) 股权结构 极致电商持股100.00% 10、武汉极致物通软件有限公司 公司名称 武汉极致物通软件有限公司 注册号/统一社 会信用代码 91420104059195930A 类型 有限责任公司 成立日期 2013年1月31日 法定代表人 吴运飞 注册资本 50.00万元 注册地 武汉市武昌区中北路109号武汉1818中心6号楼13层R1/R2/R17/R18号房 经营范围 计算机软硬件及配套产品的研发、销售（国家有专项规定的项目经审批 后或凭有效许可证方可经营）。 股权结构 极致电商持股100.00% 11、兰州极致软件科技有限公司 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 26 公� 名称 兰州极致软件科技有限公司 注册号/统一社 会信用代码 916201023526094180 类型 有限责任公司 成立日期 2015年08月31日 法定代表人 秦骁 注册资本 30.00万元 注册地 甘肃省兰州市城关区定西路530号516室 经营范围 软件开发、销售；网页设计；网络技术开发、技术咨询；电脑软硬件 及配件、家用电器、办公用品的销售。（以上各项范围法律、法规及 国务院决定禁止或限制的事项，不得经营；需取得其他部门审批的事 项，待批准后方可经营） 股权结构 极致电商持股70.00%；秦骁持股30.00%。 12、新疆极致数通信息科技有限公司 公司名称 新疆极致数通信息科技有限公司 注册号/统一社 会信用代码 91650100MA77HQ8M0A 类型 有限责任公司 成立日期 2018年8月21日 法定代表人 曹海建 注册资本 500.00万元 注册地 新疆乌鲁木齐高新技术产业开发区（新市区）天津北路银城大厦2号 楼1001室 经营范围 信息科技推广服务；软件开发，信息系统集成服务，数据处理和存储 服务，信息技术咨询服务，企业管理咨询服务，商务信息咨询服务， 销售；计算机、软件及辅助设备，机械设备、五金产品及电子产品， 文具用品、体育用品。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动） 股权结构 极致科技持股70.00%；曹海建持股30.00%。 其中对公司经营影响比较大的子公司有： （1）深圳市极致电子商务有限公司，2011 年成立，注册资本 1,200 万元，为公司全资 一级子公司，现正常运营，2019 年营业收入 3,903,864.36 元，净利润 5,175,394.73 元； （2）深圳市极致物通软件有限公司，2015 年成立，注册资本 100 万元，为公司全资 一级子公司，现正常运营，2019 年营业收入 4,739,195.72 元，净利润 438,057.54 元。 报告期内将公司持有的新疆极致数通信息科技有限公司股权全部转让给曹海建。 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 27 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 （1）、财务报表列报 2019 年 4 月财政部发布财会〔2019〕6 号《关于修订印发 2019 年度一般企业财务 报表格式的通知》，对企业财务报表格式进行了修订，经本公司董事会会议决议，本公司根 据通知要求进行了调整。上述政策对本公司可比期间财务报表项目及金额的影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 比较数据追溯调整影 响金额 2018 年 12 月 31 日 （1）在资产负债表将原列示为“应 收票据及应收账款”部分重分类至 “应收票据”、“应收账款”科目。比 较数据相应调整。 应收票据及应收账款 -7,443,163.65 应收票据 - 应收账款 7,443,163.65 （2）在资产负债表将原列示为“应 付票据及应付账款”部分重分类至 “应付票据”、“应付账款”科目。比 较数据相应调整。 应付票据及应付账款 -90,084.23 应付票据 - 应付账款 90,084.23 （2）、执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产 转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号 ——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则以下统称“新金融 工具准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企 业会计准则编制财务报告的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。经本公司董事会会议决议通过，本公司按照财政部的要求时间 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 28 开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在 新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模 式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征， 将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按 公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损 失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款、合同资产及财务担 保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报 表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则 的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项 目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下： ——本公司于 2019 年 1 月 1 日及以后将持有的部分非交易性股权投资指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为其他权益工具投资。 ——本公司持有的某些理财产品、信托产品、股权收益权及资产管理计划等，其收益 取决于标的资产的收益率，原分类为可供出售金融资产。由于其合同现金流量不仅仅为对 本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，本公司在 2019 年 1 月 1 日及以后将其重分类为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为交易性金融资产。 ——本公司持有的部分可供出售债务工具，其在特定日期产生的现金流量仅为对本金 和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本公司管理该金融资产的业务模式是既以收 取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，本公司在 2019 年 1 月 1 日及以后将其 从可供出售金融资产重分类至其他债权投资。 ——本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，既以收取合同现金流 量又以出售金融资产为目标，因此，本公司在 2019 年 1 月 1 日及以后将该等应收票据重分 类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产类别，列报为应收款项融资。 ——本公司在日常资金管理中将部分特定客户的应收款项通过无追索权保理进行出 售，针对该部分特定客户的应收款项，既以收取合同现金流量又以出售金融资产为目标， 因此，本公司在 2019 年 1 月 1 日及以后将该等特定客户的应收款项重分类为以公允价值计 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 29 量且其变动计入其他综合收益金融资产类别，列报为应收款项融资或其他债权投资。 1）首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 a、对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类 别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成 本 1,719,646.64 货币资金 摊余成本 1,719,646.64 应收账款 摊余成 本 7,443,163.65 应收账款 摊余成本 7,443,163.65 应收款项 融资 以公允价值 计量且其变 动计入其他 综合收益 其他应收款 摊余成 本 1,989,592.62 其他应收 款 摊余成本 1,989,592.62 b、对公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类 别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成 本 1,443,049.51 货币资金 摊余成本 1,443,049.51 应收账款 摊余成 本 4,460,765.82 应收账款 摊余成本 4,460,765.82 应收款项 融资 以公允价值 计量且其变 动计入其他 综合收益 其他应收款 摊余成 本 17,418,175.71 其他应收 款 摊余成本 17,418,175.71 2）首次执行日，金融资产减值准备调节表 a、对合并报表的影响 无。 b、对公司财务报表的影响 无。 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 30 3）对 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合收益的影响 无。 2、重要会计估计变更 本报告期内公司主要会计估计未发生变更。 三、 持续经营评价 报告期内，公司保持良好的独立经营能力，2019 年度营业收入为 31,684,798.86 元，2018 年度营业收入为 28,639,526.97 元，营业收入呈增长趋势；会计核算、财务管理、风险控制 等各项重大内部控制体系运行良好；公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 本期公司经营现金流量净额为正数，说明公司的经营能力、创现能力仍持续保持良好， 产品竞争力良好，市场份额有所扩大。未来公司除了提升业绩增加经营现金流量外，公司 将通过股权融资和债权融资等措施，补充公司流动资金。 因此，公司具备持续经营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、技术和产品开发的风险 软件行业属于技术密集、产品更新换代速度快的行业，对软件企业在技术、产品及市 场发展趋势的预测、关键技术及新产品的研发、核心技术更新与优化等方面要求较高。如 果公司未来对技术发展的趋势、市场与客户的最新需求、新技术新产品开发节奏等把握出 现偏差，将会影响公司在技术和市场的领先地位。 应对措施：1、公司重视研发投入，2019 年公司研发支出为 8,130,886.73 元，占营业收 入的比重为 25.66%，随着公司业务规模的扩大以及长期发展规划的落实，公司的研发费用 将继续维持在较高水平；2、公司注重人才培养、引进高素质技术人才，从多方面保证技术 创新、产品的高质量和领先性。 2、政策风险 软件行业是国家鼓励发展的行业，主管部门及行业协会的有关政策、发展规划等对行 业需求变化有着重要的影响，虽然目前政策文件对行业发展有较好的推动作用，但如果国 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 31 家产业政策发生重大变化，将会影响行业发展，对公司的经营也会产生不利影响。 应对措施：1、公司将在国家各项经济政策和产业政策的指导下，汇聚各方信息，提炼 最佳方案，统一指挥调度，合理确定公司发展目标和战略；2、加强内部管理，提高服务管 理水平，降低营运成本，努力提高经营效率，形成公司的独特优势，增强抵御政策风险的 能力。 3、市场竞争风险 公司的产品和技术服务在物业管理信息化领域具有较明显的竞争优势，在行业内具有 较好的企业品牌形象和口碑优势，获得下游客户的一致认可。若公司在未来经营过程中不 能充分发挥自身在行业服务、管理、客户满意度等方面的现有优势，不排除后续会其他企 业加入竞争，公司市场份额减少的风险。 应对措施：公司正通过不断提高研发技术，加大自主创新，调整和优化产品结构，优 化客户资源，提供一系列增值服务，提升品牌影响力，达到提高市场占有率及抗风险的能 力，从而获得市场竞争优势。 4、人才流动风险 物理管理信息化行业属知识密集型行业，关键管理人员和核心技术人员是公司生存与 发展的根本，也是公司核心竞争力的根本所在。随着市场竞争的日益加剧，企业间对人才 的争夺也日益激烈，未来公司将可能面临关键管理人员和核心技术人员流失的风险，从而 削弱公司的竞争实力，对公司业务经营产生不利影响。 应对措施：1、公司坚持公开竞聘、平等竞争、择优选拔的原则，有针对性招聘和提拔 优秀人才并提供与其自身价值相适应的岗位，为调动公司员工的工作积极性、增强公司竞 争力，公司制定了一套绩效考核及培训体系；2、公司将不断完善该体系，做到赏罚分明， 提高公司的福利待遇，增强核心员工的公司归属感和团队的凝聚力，减少员工流失率，以 实现公司与员工的双赢共进；3、公司核心技术人员在公司工作年限均在 3 年以上，且基本 拥有公司股份，本年度未发生核心技术人员离职现象。 5、研发费用资本化风险 2019 年度、2018 年度、2017 年度公司确认的研发支出分别为 8,130,886.73 元、 8,563,214.93 元、5,900,297.60 元，其中符合资本化条件的开发支出金额分别为 1,631,480.53 元、5,183,262.39 元、3,962,912.87 元，予以资本化。2019 年度确认为无形资产金额为 1,808,659.90 元，虽然公司的研发产品在行业和市场上独具优势，但是如果将来该开发费用 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 32 资本化产生的无形资产预期不能为企业带来经济效益，该无形资产有可能将报废并予以转 销，其账面价值将转为账面损益，届时将会相应减少公司净资产。 应对措施：1、公司研发部门做好研发项目的可行性分析和市场预测，降低研发不能给 企业带来经济效益的风险。2、公司注重人才培养、引进高素质技术人才，从多方面保证技 术创新、产品的高质量和领先性。 6、税收优惠政策变化风险 报告期内，公司按国家相关规定享受了企业所得税、增值税退税等税收优惠政策，公 司享受税收优惠的依据均为国家长期执行的法律、法规及相关规定，在未来国家税收优惠 政策不发生重大变化的情况下，公司享受的税收优惠政策具有连续性和稳定性。但如果国 家调整上述税收优惠政策，或国家有关高新技术企业所得税优惠税率发生变化或公司因其 他条件发生变化不再符合高新技术企业认定标准，公司将不能享受以上税收优惠，公司的 盈利将受到一定程度影响。 应对措施：公司将进一步加强产品的优化研究，增强产品竞争力，提升销售业绩规模， 增加主营业务收入，降低未来税收优惠政策变化而带来的风险。 7、盈利能力风险 公司合并口径 2019 年度、2018 年度和 2017 年度净利润分别为 1,154,201.23 元、 -1,342,181.40 元、3,145,583.25 元。2019 年度净利润较 2018 年增加 2,496,382.63 元。2019 年净利润 1,154,201.23 元，较 2018 年实现大幅增加，同时期间费用较上期同期有所减少。 公司净利润大幅增加，由于公司改变经营策略，停止开拓电商业务，缩减经营成本，稳步 推进主营业务，使得公司及时地扭亏为盈。虽然未来市场竞争环境依然激烈，但是公司有 信心继续保持主营业务稳定发展，进而有实现持续盈利的可能。 应对措施：公司通过开源节流方式，将进一步加强产品的优化研究，增强产品竞争力， 提升销售业绩规模；合理控制人员增长和减少房租物业水电费，减少固定成本费用投入； 从而进一步提升公司的盈利能力，减少风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 33 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销 售 5,000,000.00 118,301.88 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 34 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披 露时间 吴亮明、许雪丹、 王建军、熊灿华、 深圳市极致物通 软件有限公司 关联担保 1,000,000 1,000,000 已事前及时 履行 2018 年 12 月 26 日 王建军、谢贞、吴 三萍、孙砚祥、熊 灿华、周艳红、陈 忠明、彭春梅 关联担保 3,000,000 30,000,000 已事前及时 履行 2019 年 10 月 17 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司报告期偶发性关联交易主要包括以下事项： 1、根据公司的经营发展需要，公司于 2019 年 1 月 11 日向兴业银行股份有限公司深圳 分行申请银行贷款，贷款额度为人民币 1,000,000.00 元，期限 1 年。该银行贷款由公司控股 股东、实际控制人、前董事长、前总经理、董事吴亮明及其配偶许雪丹、董事长王建军、 监事会主席熊灿华、深圳市极致物通软件有限公司无偿提供连带责任保证。截至报告期末， 尚未归还。 2、根据公司的经营发展需要，公司于 2019 年 11 月 26 日向深圳农村商业银行大冲支 行申请银行贷款，贷款额度 3,000,000.00 元，用于补充企业流动资金。公司股东、董事王建 军及其配偶谢贞，公司股东、董事吴三萍及其配偶孙砚祥，监事会主席熊灿华及其配偶周 艳红，董事陈忠明及其配偶彭春梅提供连带责任担保。同时董事王建军及其配偶谢贞拟以 其位于广东省深圳市的房屋产权作抵押担保。截至报告期末，该贷款已还归还 9,000.00 元。 作为轻资产的企业，可用作抵押物的资产较少，在此情况下公司股东以个人资产为公 司借款进行抵押担保，并提供连带责任的保证担保，解决了公司在银行借款中的担保问题， 缓解了公司流动资金短缺的情况。本次关联交易未占用公司资金，能够促进公司业务发展， 符合公司及全体股东的利益，有利于公司的生产经营活动，不存在损害公司及其它股东利 益的情形。 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 35 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类 型 承诺具体内容 承诺履行 情况 实际控制 人或控股 股东 2016 年 6 月 28 日 挂牌 同业竞 争承诺 为保证公司的 利益不受损 害，自愿做出 了关于避免同 业竞争的承 诺。 正在履行中 实际控制 人或控股 股东 2016 年 6 月 28 日 挂牌 资金占 用承诺 为保证公司的 利益不受损 害，积极履行 忠实义务，自 愿做出了关于 公司资金占用 情况的声明与 承诺。 正在履行中 实际控制 人或控股 股东 2016 年 6 月 28 日 挂牌 关联交 易承诺 为避免关联方 利用关联交易 损害其他股东 利益，自愿做 出了关于避免 和减少关联交 易的承诺。 正在履行中 其他股东 2016 年 6 月 28 日 挂牌 同业竞 争承诺 为保证公司的 利益不受损 害，自愿做出 了关于避免同 业竞争的承 诺。 正在履行中 其他股东 2016/6/28 挂牌 关联交 易承诺 为避免关联方 利用关联交易 损害其他股东 利益，自愿做 出了关于避免 和减少关联交 易的承诺。 正在履行中 董监高 2016 年 6 月 28 日 挂牌 同业竞 争承诺 为保证公司的 利益不受损 害，自愿做出 了关于避免同 业竞争的承 诺。 正在履行中 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 36 董监高 2016 年 6 月 28 日 挂牌 资金占 用承诺 为保证公司的 利益不受损 害，积极履行 忠实义务，自 愿做出了关于 公司资金占用 情况的声明与 承诺。 正在履行中 董监高 2016/6/28 挂牌 关联交 易承诺 为避免关联方 利用关联交易 损害其他股东 利益，自愿做 出了关于避免 和减少关联交 易的承诺。 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员， 为避免关联方利用关联交易损害其他股东利益，自愿做出了关于避免和减少关联交易的承 诺； 2、公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员， 为保证公司的利益不受损害，自愿做出了关于避免同业竞争的承诺； 3、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员，为保证公司的利益不受 损害，积极履行忠实义务，自愿做出了关于公司资金占用情况的声明与承诺。 上述承诺事项报告期内均严格履行，未有违背承诺事项的情况。 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 37 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 4,703,549 34.91% -139,296 4,564,253 33.88% 其中：控股股东、实际 控制人 1,308,000 9.71% 1,308,000 9.71% 董事、监事、高 管 1,487,104 20.74% -35,200 1,451,904 10.78% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 8,770,135 65.09% 139,296 8,909,431 66.12% 其中：控股股东、实际 控制人 3,924,000 29.12% 3,924,000 29.12% 董事、监事、高 管 4,320,512 61.19% 35,200 4,355,712 32.33% 核心员工 总股本 13,473,684 - 0 13,473,684 - 普通股股东人数 20 股本结构变动情况： √适用□不适用 2019 年 5 月 7 日袁红恩总持股 46144 股， 限售 46144 股。 2019 年 8 月 8 日吴秋芳总持股 51200 股，限售 35200 股。 2019 年 8 月 8 日吴运飞总持股 16000 股，限售 16000 股。 2019 年 8 月 8 日陈卫钢总持股 41952 股，限售 41952 股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 吴亮明 5,232,000 0 5,232,000 38.83% 3,924,000 1,308,000 2 吴三萍 1,566,976 0 1,566,976 11.63% 1,175,232 391,744 3 熊灿华 1,493,120 0 1,493,120 11.08% 1,119,840 373,280 4 王建军 1,330,688 0 1,330,688 9.88% 998,016 332,672 5 陈忠明 1,203,200 0 1,203,200 8.93% 902,400 300,800 6 深圳市极致 共赢投资企 业（有限合 673,684 0 673,684 5.00% 0 673,684 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 38 伙） 7 童琰 460,800 0 460,800 3.42% 0 460,800 8 袁红恩 184,576 0 184,576 1.37% 184,576 0 9 陈卫钢 167,808 0 167,808 1.25% 167,808 0 10 周军辉 166,400 0 166,400 1.24% 0 166,400 合计 12,479,252 0 12,479,252 92.63% 8,471,872 4,007,380 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司普通股前十名股东间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 吴亮明直接持有公司 5,232,000 股，占公司总股本的 38.8312%，为公司第一大股东， 且担任公司董事，对公司股东大会决议、董事会决议及经营管理产生重大影响，为公司的 控股股东和实际控制人。 吴亮明，男，1973 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1995 年 7 月至 2000 年 12 月，任湖北省物产总公司信息系统主管；2001 年 1 月至 2001 年 2 月，自由 职业；2001 年 3 月至 2004 年 12 月，历任金蝶软件（中国）有限公司软件工程师、项目经 理、软件架构师、KIS 开发部总经理；2005 年 1 月至 2005 年 3 月，自由职业；2005 年 4 月至 2016 年 6 月，与熊灿华、王建军共同出资设立极致有限，任极致有限执行董事、总经 理；2016 年 7 月至 2019 年 6 月，任公司董事长、总经理；2019 年 7 月至今，任公司董事。 报告期内，公司控股股东和实际控制人未发生变化。 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 39 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提 供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 信用 贷款 （含 担保） 兴业银 行股份 有限公 司深圳 分行 商业银行 1,000,000.00 2019 年 1 月 11 日 2020 年 1 月 11 日 0% 2 抵/质 押贷 款 深圳农 村商业 银行南 山支行 （备注 1） 商业银行 3,000,000.00 2019 年 11 月 26 日 2022 年 11 月 26 日 5.15% 3 信用 贷款 （含 担保） 前海微 众银行 商业银 行（备 注 2） 商业银行 300,000.00 2019 年 5 月 20 日 2020 年 5 月 20 日 11.50% 4 信用 兴业银 商业银行 1,200,000.00 2018 年 4 月 2019 年 4 月 定价基 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 40 贷款 （含 担保） 行股份 有限公 司深圳 分行 11 日 11 日 准利率 +2.69% 5 抵/质 押贷 款 中国邮 政储蓄 银行股 份有限 公司深 圳南山 区支行 商业银行 6,000,000.00 2018 年 5 月 29 日 2019 年 5 月 29 日 定价基 准利率 +上浮 35% 合计 - - - 11,500,000.00 - - - 备注 1：该借款于 2019 年归还 9,000.00 元，其余 2,991,000.00 元在短期借款中核算。 备注 2：该借款已于 2019 年归还 175,000.00 元，截止报告期尚有 125,000.00 元未归还。 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 41 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 吴亮明 董事 男 1973 年 10 月 本科 2019 年 6 月 29 日 2022 年 6 月 28 日 是 王建军 董事长 男 1972 年 9 月 大专 2019 年 6 月 29 日 2022 年 6 月 28 日 是 吴三萍 董事、总经 理、财务总 监 女 1962 年 10 月 大专 2019 年 6 月 29 日 2022 年 6 月 28 日 是 陈忠明 董事 男 1970 年 3 月 高中 2019 年 6 月 29 日 2022 年 6 月 28 日 否 李亮 董事 男 1977 年 8 月 本科 2019 年 6 月 29 日 2022 年 6 月 28 日 否 熊灿华 监事会主席 男 1971 年 10 月 本科 2019 年 6 月 29 日 2022 年 6 月 28 日 是 吴秋芳 监事 女 1979 年 9 月 硕士 2019 年 6 月 29 日 2022 年 6 月 28 日 否 徐琳 职工代表监 事 女 1983 年 12 月 大专 2019 年 6 月 29 日 2022 年 6 月 28 日 是 李江宁 副总经理 男 1981 年 10 月 大专 2019 年 6 月 29 日 2022 年 6 月 28 日 是 刘健华 副总经理 男 1982 年 11 月 本科 2019 年 6 月 29 日 2022 年 6 月 28 日 是 丁雪娇 董事会秘书 女 1989 年 12 月 本科 2019 年 7 月 24 日 2022 年 6 月 28 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事李亮是公司控股股东、实际控制人吴亮明的妹夫，公司监事吴秋芳是公司控 股股东、实际控制人吴亮明的妹妹，公司副总经理刘健华与公司人力资源经理、董事会秘 书丁雪娇是夫妻关系，公司其他董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 42 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 吴亮明 董事 5,232,000 - 5,232,000 38.83% - 王建军 董事长 1,330,688 - 1,330,688 9.88% - 吴三萍 董事、总经 理、财务总监 1,566,976 - 1,566,976 11.63% - 陈忠明 董事 1,203,200 - 1,203,200 8.93% - 李亮 董事 - - - - - 熊灿华 监事会主席 1,493,120 - 1,493,120 11.08% - 吴秋芳 监事 64,000 - 64,000 0.48% - 徐琳 职工代表监 事 - - - - - 李江宁 副总经理 149,632 - 149,632 1.11% - 刘健华 副总经理 - - - - - 丁雪娇 董事会秘书 - - - - - 合计 - 11,039,616 0 11,039,616 81.94% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 王建军 副董事长、副 总经理 换届 董事长 换届 吴三萍 董事 换届 董事、总经理兼财 务总监 换届 李亮 - 换届 董事 换届 吴秋芳 - 换届 监事 换届 徐琳 - 换届 职工代表监事 换届 吴亮明 董事长、总经 理 换届 董事 换届 游秀贵 财务总监、董 换届 无 换届 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 43 事会秘书 陈卫钢 董事 换届 无 换届 吴运飞 监事 换届 无 换届 丁雪娇 职工代表监事 新任 董事会秘书 新任 袁红恩 副总经理 离任 无 离任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 李亮，男，1977 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1999 年毕业于南昌大学 本科学历。1999 年 8 月至 2000 年 7 月，在深圳市恒信电子厂担任外贸跟单员；2000 年 8 月至 2003 年 4 月，在深圳泰丰电子有限公司担任 OEM 业务员；2003 年 4 月至 2005 年 8 月，在宁波信嘉诺网络科技有限公司担任项目经理；2005 年 8 月至 2018 年 11 月，自由职 业；2018 年 11 月至今，在深圳市雨嘉科技有限公司任总经理一职；2019 年 6 月至今，任 公司董事。 吴秋芳，女，1979 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2003 年毕业于武汉科 技大学英语专业，获学士学位；2010 年毕业于苏州大学英语教育，获硕士学位；2003 年 8 月至 2007 年 8 月，任江苏省常熟市碧溪中学英语教师，中教二级；2007 年 8 月至今，任江 苏省常熟市滨江职业技术学校英语教师，讲师；2019 年 6 月至今，任公司监事。 徐琳，女，1983 年 12 月出生，中国籍，无境外居留权，中南财经政法大学会计专业， 大专学历，具有人力资源中级职称。2004 年 10 月至 2010 年 4 月，任武汉锐格广告装饰有 限公司总经理助理职务；2010 年 4 月至 2012 年 3 月，任埃斯欧纳人力资源有限公司武汉分 公司大客户服务部主管职务；2012 年 3 月至 2014 年 10 月，任武汉华路时代信息技术有限 公司招聘主管职务；2014 年 11 月至 2017 年 6 月，任武汉纬创软件有限公司招聘组长职务； 2017 年 7 月入职公司，任武汉极致物通软件有限公司人事主管职务，2019 年 6 月至今，任 公司职工代表监事。 丁雪娇，女，1989 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2013 年 4 月至 2014 年 5 月，任巴黎春天百货有限公司考勤专员；2014 年 6 月至 2015 年 8 月，任中 软国际科技服务有限公司招聘组长；2015 年 9 月至 2016 年 6 月，任极致有限招聘专员，2016 年 6 月至 2019 年 6 月，任公司职工代表监事，2019 年 7 月 24 日被聘为公司董事会秘书。 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 44 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 12 11 生产人员 3 3 销售人员 101 76 技术人员 41 28 财务人员 9 11 员工总计 166 129 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 78 55 专科 79 67 专科以下 9 7 员工总计 166 129 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司董事会于 2020 年 3 月 30 日收到财务负责人吴三萍女士递交的辞职报告，自 2020 年 3 月 30 日起辞职生效。 公司于 2020 年 3 月 31 日召开第二届董事会第六次会议，审议通过任命袁红恩先生 为公司副总经理的议案，任职期限自 2020 年 3 月 31 日起至第二届董事会届满之日。 公司于 2020 年 3 月 31 日召开第二届董事会第六次会议，审议通过任命李佳聪先生 为公司财务总监的议案，任职期限自 2020 年 3 月 31 日起至第二届董事会届满之日。 公司董事会于 2020 年 4 月 13 日收到董事吴亮明先生递交的辞职报告，自股东大会选 举产生新任董事之日起辞职生效。 公司监事会于 2020 年 4 月 14 日收到监事吴秋芳女士递交的辞职报告，自股东大会选 举产生新任监事之日起辞职生效。 袁红恩：男，1979 年 9 月出生，中国国籍。无境外永久居留权，毕业于襄樊市铁 十 一局技术工程学院计算机及应用专业。2007 年 4 月至 2010 年 8 月，任深圳市极致软 件 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 45 有限公司销售经理职务，2010 年 9 月至 2014 年 8 月，任深圳市极致软件有限公司销售 经理兼广州公司总经理职务，2014 年 9 月至 2015 年 3 月，任深圳市极致软件有限公 司 总经理助理兼广州公司总经理职务，2015 年 4 月至 2016 年 6 月，任深圳市极致软件有 限公司副总经理兼广州公司总经理职务，2016 年 6 月至 2019 年 4 月任深圳市极致科技 股份有限公司副总经理兼广州公司总经理职务，2019 年 5 月至今任深圳市极致科技股份 有限公司广州公司总经理职务。 李佳聪：男，1987 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于广西师范大 学经济学专业，中级会计师职称。2011 年 7 月至 2015 年 2 月，任深圳宝航建设集团股 份有限公司财务主管职务，2015 年 3 月至 2015 年 6 月自由职业者，2015 年 7 月至 2017 年 12 月任深圳市中建南方建设集团有限公司财务主管职务， 2017 年 12 月至今， 任深圳市极致科技股份有限公司财务经理职务。 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 46 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 47 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以 及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其 他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保 公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、 法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决 策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够 切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制有效的规范了公司的运行，股东通过股东大会对公司的重大决策起决定 作用，从公司发展的角度实现了对股东的参与权及表决权的保护。公司治理机制中，三会 互相牵制，监事会也对公司董事会及高管的决策起到了监督作用，保证公司股东的利益不 被侵害。在公司章程中具体明确了股东知情权及质询权，当权利受到侵害时可运用司法程 序保护自己的利益。公司治理机制科学合理的保证了股东权利的发挥，并从以上三方面对 其权益予以保护。公司现有的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，能够保证股东充 分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 48 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司没有发生重大的人事变动、对外投资、融资、担保等情况，发生的关 联交易为根据正常业务开展需要而发生，价格为市场公允价格，定价依据合理且已经履行 规定程序。 4、 公司章程的修改情况 无。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 第一届董事会第十五次会议：审议通过以 下议案： 《关于公司对外投资设立参股公司的议 案》 第一届董事会第十六次会议：审议通过以 下议案： 《关于〈2018 年度总经理工作报告〉的 议案》 《关于〈2018 年度董事会工作报告〉的 议案》 《 关于〈2018 年度财务决算报告〉的议 案》 《关于〈2019 年度财务预算报告〉的议 案》 《关于〈2018 年年度报告及年度报告摘 要〉的议案》 《关于〈2018 年度利润分配预案〉的议 案》 《关于提议召开 2018 年年度股东大会 的议案》 第一届董事会第十七次会议：审议通过以 下议案： 《关于公司第一届董事会换届选举的议 案》 《关于公司 2019 年度拟向金融机构申 请不超过 1,000 万元银行贷款暨关联方 提供担保的议案》 《关于提请召开 2019 年第二次临时股 东大会的议案》 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 49 第二届董事会第一次会议：审议通过以下 议案： 《关于选举公司董事长的议案》 《关于聘任吴三萍为公司总经理的议案》 《关于聘任李江宁为公司副总经理的议 案》 《关于聘任刘健华为公司副总经理的议 案》 《关于聘任吴三萍兼任公司财务总监的 议案》 《关于聘任游秀贵为公司董事会秘书的 议案》 第二届董事会第二次会议：审议通过以下 议案： 《关于注销子公司的议案》 《关于设立分公司的议案》 《关于出售子公司新疆极致数通信息科 技有限公司股权的议案》 《关于聘任公司董事会秘书的议案》 《关于转让深圳市极致物通软件有限公 司股权的议案》 《关于转让深圳市极致智慧科技有限公 司股权的议案》 《关于公司 2019 年度拟向金融机构申 请不超过 800 万元银行贷款暨关联方提 供担保的议案》 《关于提请召开 2019 年第三次临时股 东大会的议案》 第二届董事会第三次会议：审议通过以下 议案： 《关于<2019 年半年度报告>的议案》 第二届董事会第四次会议：审议通过以下 议案： 《关于公司 2019 年度拟向金融机构申 请不超过 300 万元银行贷款暨关联方提 供担保的议案》 《关于提请召开 2019 年第四次临时股 东大会的议案》 第二届董事会第五次会议：审议通过以下 议案： 《关于预计 2020 年日常性关联交易的 议案》 《关于提请召开 2020 年第一次临时股 东大会的议案》 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 50 监事会 4 第一届监事会第七次会议：审议通过以下 议案： 《关 2018 年度监事会工作报告的议案》 《关于 2018 年度财务决算报告的议案》 《关于 2019 年度财务预算报告的议案》 《关于 2018 年度利润分配预案的议案》 《关于 2018 年年度报告及年度报告摘 要的议案》 第一届监事会第八次会议：审议通过以下 议案： 《关于公司第一届监事会换届选举的议 案》 第二届监事会第一次会议：审议通过以下 议案： 《关于选举公司第二届监事会主席的议 案》 第二届监事会第二次会议：审议通过以下 议案： 《关于<2019 年半年度报告的议案》 股东大会 5 2019 年第一次临时股东大会：审议通过 以下议案： 《关于修订<公司章程>的议案》 《关于预计 2019 年日常性关联交易的 议案》 2018 年年度股东大会：审议通过以下议 案： 《2018 年度董事会工作报告的议案》 《2018 年度监事会工作报告的议案》 《2018 年度财务决算报告的议案》 《2019 年度财务预算报告的议案》 《2018 年年度报告及年度报告摘要的议 案》 《2018 年度利润分配预案的议案》 2019 年第二次临时股东大会：审议通过 以下议案： 《关于公司第一届董事会换届选举的议 案》 《关于公司第一届监事会换届选举的议 案》 《关于公司 2019 年度拟向金融机构申 请不超过 1,000 万元银行贷款暨关联方 提供担保的议案》 2019 年第三次临时股东大会：审议通过 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 51 以下议案： 《关于注销子公司的议案》 《关于公司 2019 年度拟向金融机构申 请不超过 800 万元银行贷款暨关联方提 供担保的议案》 2019 年第四次临时股东大会：审议通过 以下议案： 《关于公司 2019 年度拟向金融机构申 请不超过 300 万元银行贷款暨关联方提 供担保的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 本公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在风险，监事会对本年度内的监督事项 无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司整体变更后，严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度，逐步 健全和完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面与公司控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业完全分开，具有完整的业务体系和直接面向市场自主持续 经营的能力及风险承受能力。具体情况如下： （一）业务分开情况 公司拥有独立完整的业务体系，拥有完整的业务流程，独立获取业务收入和利润，具 有直接面向市场独立经营的能力，不存在主要依赖公司控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业进行生产经营活动的情形。公司拥有独立的经营决策权和实施权，业务与控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开。 （二）资产分开情况 公司资产独立完整、权属清晰，拥有与经营有关的资产，拥有开展业务所需的资质证 书、技术、场所和必要的设备设施。公司资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 52 情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。 （三）人员分开情况 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生， 不存在股东干预公司人事任免的情形。公司高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业领薪；公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 公司的人事和工资管理与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业严格分开，公司的劳 动、人事及工资管理独立。 （四）财务分开情况 公司设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家相关法律法 规的会计制度和财务管理制度；公司按照《公司章程》等相关规定独立进行财务决策，不 存在控股股东干预公司资金使用的情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不 存在与控股股东及其控制的其他企业混合纳税现象。 （五）机构分开情况 公司机构设置完整。公司按照建立规范法人治理结构的要求，设立了股东大会、董事 会和监事会、经营管理层等经营管理及监督机构，明确了各机构的职权范围，建立了规范、 有效的法人治理机构和适合自身业务特点及业务发展需要的组织，各部门职责明确、工作 流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署 办公、混合经营的情形。 综上，公司在业务、资产、人员、机构、财务等方面与控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业完全分开，具有完整的业务体系并形成了自有核心竞争力，具备面向市场独 立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发， 制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工 作。 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 53 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做 到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风 险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善 风险控制体系。 公司内部的管理与控制是一项长期而持续的系统工程，公司在经营过程中 需要不断改进、不断完善。 今后公司还会根据发展情况，不断调整内部控制制度，加强制度的执行与监督，促进 公司平稳发展，保障公司健康平稳运行。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2016 年 7 月 2 日召开第一届董事会第二次会议审议通过《年度信息披露重大差 错责任追究制度》。 报告期内，公司进一步提高规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性 和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司 管理层恪尽职守。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 54 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 苏公 W[2020]A770 号 审计机构名称 公证天业会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 无锡市太湖新城嘉业财富中心 5-1001 室 审计报告日期 2020 年 4 月 29 日 注册会计师姓名 邓燏、付建平 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年 限 0 年 会计师事务所审计报酬 人民币 10 万 审计报告正文： 审计报告 苏公 W[2020]A770 号 一、审计意见 我们审计了深圳市极致科技股份有限公司（以下简称极致科技公司）财务报表，包括 2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了极致科技公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于极致科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 55 极致科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括极致科技公 司 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任阅读这些信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估极致科技公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督极致科技公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 56 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对极致科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致极致科 技公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就极致科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 公证天业会计师事务所 中国注册会计师 邓 燏 (特殊普通合伙) (项目合伙人) 中国注册会计师 付建平 中国·无锡 2020 年 4 月 29 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 十一节、六、1 4,591,125.18 1,719,646.64 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 - 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 57 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十一节、六、2 5,852,624.97 7,443,163.65 应收款项融资 预付款项 十一节、六、3 412,092.56 550,799.27 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 十一节、六、4 1,278,736.55 1,989,592.62 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 十一节、六、5 1,541,656.63 2,075,850.26 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 十一节、六、6 51,552.39 273,067.66 流动资产合计 13,727,788.28 14,052,120.10 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 十一节、六、7 556,929.87 814,610.06 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 十一节、六、8 14,293,846.63 14,375,276.05 开发支出 十一节、六、9 1,631,480.53 1,808,659.90 商誉 长期待摊费用 十一节、六、10 90,597.28 42,500.06 递延所得税资产 十一节、六、11 111,273.59 80,396.27 其他非流动资产 非流动资产合计 16,684,127.90 17,121,442.34 资产总计 30,411,916.18 31,173,562.44 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 58 流动负债： 短期借款 十一节、六、12 4,116,000.00 7,200,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 十一节、六、13 346,560.95 90,084.23 预收款项 十一节、六、14 4,136,442.72 5,673,448.85 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 十一节、六、15 1,515,591.60 1,571,748.21 应交税费 十一节、六、16 613,787.57 350,136.38 其他应付款 十一节、六、17 5,046,970.05 2,737,275.73 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 十一节、六、18 727,277.86 696,995.06 流动负债合计 16,502,630.75 18,319,688.46 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 16,502,630.75 18,319,688.46 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 59 所有者权益（或股东权 益）： 股本 十一节、六、19 13,473,684.00 13,473,684.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 十一节、六、20 6,165,468.06 6,165,468.06 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 十一节、六、21 206,948.39 一般风险准备 未分配利润 十一节、六、22 -5,714,674.96 -6,726,821.39 归属于母公司所有者权益 合计 14,131,425.49 12,912,330.67 少数股东权益 -222,140.06 -58,456.69 所有者权益合计 13,909,285.43 12,853,873.98 负债和所有者权益总计 30,411,916.18 31,173,562.44 法定代表人：王建军 主管会计工作负责人：李佳聪 会计机构负责人：洪佳琪 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 2,452,278.18 1,443,049.51 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十一节、十五、1 4,003,842.00 4,460,765.82 应收款项融资 预付款项 156,507.96 192,175.79 其他应收款 十一节、十五、2 19,329,840.27 17,418,175.71 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 182,129.03 135,994.96 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 60 其他流动资产 9,499.44 250,932.79 流动资产合计 26,134,096.88 23,901,094.58 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十一节、十五、3 12,000,002.00 12,350,560.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 303,399.95 377,372.34 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 4,812,219.74 4,964,766.98 开发支出 112,456.76 545,014.18 商誉 长期待摊费用 90,597.28 递延所得税资产 92,009.39 78,751.22 其他非流动资产 非流动资产合计 17,410,685.12 18,316,464.72 资产总计 43,544,782.00 42,217,559.30 流动负债： 短期借款 4,116,000.00 7,200,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 267,313.18 35,109.76 预收款项 2,200,576.25 2,481,266.47 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 917,087.31 466,717.62 应交税费 353,160.59 48,246.22 其他应付款 12,175,190.39 10,561,812.33 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 61 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 435,588.70 414,025.23 流动负债合计 20,464,916.42 21,207,177.63 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 20,464,916.42 21,207,177.63 所有者权益： 股本 13,473,684.00 13,473,684.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6,165,468.06 6,165,468.06 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 206,948.39 一般风险准备 未分配利润 3,233,765.13 1,371,229.61 所有者权益合计 23,079,865.58 21,010,381.67 负债和所有者权益合计 43,544,782.00 42,217,559.30 法定代表人：王建军 主管会计工作负责人：李佳聪 会计机构负责人：洪佳琪 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 31,684,798.86 28,639,526.97 其中：营业收入 十一节、六、23 31,684,798.86 28,639,526.97 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 62 二、营业总成本 30,549,640.94 30,933,033.55 其中：营业成本 十一节、六、23 9,541,641.27 9,550,380.82 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净 额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 十一节、六、24 242,500.52 206,993.89 销售费用 十一节、六、25 7,331,803.34 10,398,168.21 管理费用 十一节、六、26 5,773,860.38 6,950,594.43 研发费用 十一节、六、27 6,499,406.20 3,379,952.54 财务费用 十一节、六、28 1,160,429.23 446,943.66 其中：利息费用 1,144,012.96 442,857.07 利息收入 3,449.23 14,879.86 加：其他收益 十一节、六、29 756,504.21 1,519,378.00 投资收益（损失以“-”号 填列） 十一节、六、30 -144,390.45 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益 （损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号 填列） 净敞口套期收益（损失以 “-”号填列） 公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 信用减值损失（损失以“-” 号填列） 十一节、六、31 -570,275.91 资产减值损失（损失以“-” 号填列） 十一节、六、32 4,412.91 -708,599.33 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 十一节、六、33 -12,197.67 -10,704.90 三、营业利润（亏损以“-”号 填列） 1,169,211.01 -1,493,432.81 加：营业外收入 十一节、六、34 13,814.80 110,096.76 减：营业外支出 十一节、六、35 53,978.55 46,300.20 四、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 1,129,047.26 -1,429,636.25 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 63 减：所得税费用 十一节、六、36 -25,153.97 -87,454.85 五、净利润（净亏损以“－”号 填列） 1,154,201.23 -1,342,181.40 其中：被合并方在合并前实现的 净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以 “-”号填列） 1,154,201.23 -1,342,181.40 2.终止经营净利润（净亏损以 “-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以 “-”号填列） -64,893.59 -122,344.29 2.归属于母公司所有者的净 利润（净亏损以“-”号填列） 1,219,094.82 -1,219,837.11 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其 他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综 合收益 （1）重新计量设定受益计划 变动额 （2）权益法下不能转损益的 其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允 价值变动 （4）企业自身信用风险公允 价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合 收益 （1）权益法下可转损益的其 他综合收益 （2）其他债权投资公允价值 变动 （3）可供出售金融资产公允 价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其 他综合收益的金额 （5）持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值 准备 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 64 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综 合收益的税后净额 七、综合收益总额 1,154,201.23 -1,342,181.40 （一）归属于母公司所有者的综 合收益总额 1,219,094.82 -1,219,837.11 （二）归属于少数股东的综合收 益总额 -64,893.59 -122,344.29 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.09 -0.09 （二）稀释每股收益（元/股） 0.09 -0.09 法定代表人：王建军 主管会计工作负责人：李佳聪 会计机构负责人：洪佳琪 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十一节、十五、4 18,830,852.83 13,353,591.01 减：营业成本 十一节、十五、4 2,894,907.23 1,736,039.71 税金及附加 78,134.35 43,171.12 销售费用 2,277,830.84 2,470,442.57 管理费用 7,030,538.95 7,258,572.67 研发费用 3,269,341.05 1,435,739.97 财务费用 1,148,519.95 435,630.52 其中：利息费用 1,144,012.96 442,857.07 利息收入 2,246.52 12,444.49 加：其他收益 492,981.50 789,795.47 投资收益（损失以“-”号 填列） 十一节、十五、5 -144,390.45 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 以摊余成本计量的 金融资产终止确认 收益（损失以“-” 号填列） 汇兑收益（损失以“-”号 填列） 净敞口套期收益（损失以 “-”号填列） 公允价值变动收益（损失以 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 65 “-”号填列） 信用减值损失（损失以“-” 号填列） -418,277.59 资产减值损失（损失以“-” 号填列） -260,345.35 资产处置收益（损失以“-” 号填列） -2,725.38 二、营业利润（亏损以“-”号 填列） 2,059,168.54 503,444.57 加：营业外收入 1,541.36 104,833.28 减：营业外支出 4,484.16 220.28 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 2,056,225.74 608,057.57 减：所得税费用 -13,258.17 -164,131.00 四、净利润（净亏损以“-”号 填列） 2,069,483.91 772,188.57 （一）持续经营净利润（净亏损 以“-”号填列） 2,069,483.91 772,188.57 （二）终止经营净利润（净亏损 以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益的其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值 变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益 - 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 66 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 2,069,483.91 772,188.57 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：王建军 主管会计工作负责人：李佳聪 会计机构负责人：洪佳琪 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 34,016,652.24 29,029,507.94 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 357,363.14 1,032,918.90 收到其他与经营活动有关的现金 十一节、六、38 （1） 5,323,427.25 736,306.31 经营活动现金流入小计 39,697,442.63 30,798,733.15 购买商品、接受劳务支付的现金 3,000,280.15 1,769,924.72 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净 增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 67 支付给职工以及为职工支付的现 金 19,894,401.36 25,007,848.89 支付的各项税费 2,062,526.08 2,624,390.74 支付其他与经营活动有关的现金 十一节、六、38 （2） 10,101,358.52 8,794,660.11 经营活动现金流出小计 35,058,566.11 38,196,824.46 经营活动产生的现金流量净额 4,638,876.52 -7,398,091.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 43,661.60 40,340.00 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 206,171.55 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 249,833.15 40,340.00 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 121,180.49 281,664.42 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 34,272.72 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 121,180.49 315,937.14 投资活动产生的现金流量净额 128,652.66 -275,597.14 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 123,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 123,000.00 取得借款收到的现金 4,300,000.00 8,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 十一节、六、38 （3） 14,355,000.00 4,600,000.00 筹资活动现金流入小计 18,655,000.00 12,723,000.00 偿还债务支付的现金 7,384,000.00 8,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 1,144,012.96 256,389.72 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 十一节、六、38 （4） 12,023,037.68 2,308,541.67 筹资活动现金流出小计 20,551,050.64 11,164,931.39 筹资活动产生的现金流量净额 -1,896,050.64 1,558,068.61 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 68 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,871,478.54 -6,115,619.84 加：期初现金及现金等价物余额 十一节、六、39 （2） 1,719,646.64 7,835,266.48 六、期末现金及现金等价物余额 十一节、六、39 （2） 4,591,125.18 1,719,646.64 法定代表人：王建军 主管会计工作负责人：李佳聪 会计机构负责人：洪佳琪 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 17,861,798.11 13,690,797.55 收到的税费返还 191,679.75 546,904.81 收到其他与经营活动有关的现金 4,633,940.32 2,630,162.24 经营活动现金流入小计 22,687,418.18 16,867,864.60 购买商品、接受劳务支付的现金 840,914.08 790,858.90 支付给职工以及为职工支付的现金 6,043,176.37 7,015,845.00 支付的各项税费 457,296.48 771,585.92 支付其他与经营活动有关的现金 12,638,184.13 12,622,089.66 经营活动现金流出小计 19,979,571.06 21,200,379.48 经营活动产生的现金流量净额 2,707,847.12 -4,332,514.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 3,661.60 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 206,169.55 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 209,831.15 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 12,396.96 79,771.98 投资支付的现金 350,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 2.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 12,398.96 429,771.98 投资活动产生的现金流量净额 197,432.19 -429,771.98 三、筹资活动产生的现金流量： 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 69 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,300,000.00 8,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 14,355,000.00 4,600,000.00 筹资活动现金流入小计 18,655,000.00 12,600,000.00 偿还债务支付的现金 7,384,000.00 8,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,144,012.96 256,389.72 支付其他与筹资活动有关的现金 12,023,037.68 2,308,541.67 筹资活动现金流出小计 20,551,050.64 11,164,931.39 筹资活动产生的现金流量净额 -1,896,050.64 1,435,068.61 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 1,009,228.67 -3,327,218.25 加：期初现金及现金等价物余额 1,443,049.51 4,770,267.76 六、期末现金及现金等价物余额 2,452,278.18 1,443,049.51 法定代表人：王建军 主管会计工作负责人：李佳聪 会计机构负责人：洪佳琪 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 70 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 13,473,684.00 6,165,468.06 -6,726,821.39 -58,456.69 12,853,873.98 加：会计政策变更 0 - 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 13,473,684.00 6,165,468.06 -6,726,821.39 -58,456.69 12,853,873.98 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 206,948.39 1,012,146.43 -163,683.37 1,055,411.45 （一）综合收益总额 1,219,094.82 -64,893.59 1,154,201.23 （二）所有者投入和减少资 本 -98,789.78 -98,789.78 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 71 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 -98,789.78 -98,789.78 （三）利润分配 206,948.39 -206,948.39 1．提取盈余公积 206,948.39 -206,948.39 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,473,684.00 6,165,468.06 206,948.39 -5,714,674.96 -222,140.06 13,909,285.43 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 72 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 13,473,684.00 6,165,468.06 -5,506,984.28 -86,352.40 14,045,815.38 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 13,473,684.00 6,165,468.06 -5,506,984.28 -86,352.40 14,045,815.38 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -1,219,837.11 27,895.71 -1,191,941.40 （一）综合收益总额 -1,219,837.11 -122,344.29 -1,342,181.40 （二）所有者投入和减少资 本 150,240.00 150,240.00 1．股东投入的普通股 123,000.00 123,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 27,240.00 27,240.00 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 73 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,473,684.00 6,165,468.06 -6,726,821.39 -58,456.69 12,853,873.98 法定代表人：王建军 主管会计工作负责人：李佳聪 会计机构负责人：洪佳琪 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 74 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 13,473,684.00 6,165,468.06 1,371,229.61 21,010,381.67 加：会计政策变更 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 13,473,684.00 6,165,468.06 1,371,229.61 21,010,381.67 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 206,948.39 1,862,535.52 2,069,483.91 （一）综合收益总额 2,069,483.91 2,069,483.91 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 206,948.39 -206,948.39 1．提取盈余公积 206,948.39 -206,948.39 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 75 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,473,684.00 6,165,468.06 206,948.39 3,233,765.13 23,079,865.58 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 永续 其他 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 76 股 债 一、上年期末余额 13,473,684.00 6,165,468.06 599,041.04 20,238,193.10 加：会计政策变更 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 13,473,684.00 6,165,468.06 599,041.04 20,238,193.10 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 772,188.57 772,188.57 （一）综合收益总额 772,188.57 772,188.57 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 77 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 13,473,684.00 6,165,468.06 1,371,229.61 21,010,381.67 法定代表人：王建军 主管会计工作负责人：李佳聪 会计机构负责人：洪佳琪 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 78 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 深圳市极致科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由深圳市极致软件 有限公司（以下简称“有限公司”）整体变更设立的股份有限公司。 本公司于 2005 年 04 月 19 日经深圳市工商行政管理局注册成立，注册资本为人民币 100 万元，由吴亮明、熊灿华、王建军共同出资组建，其中：吴亮明以货币出资 65.90 万元，占 注册资本的 65.90%；熊灿华以货币出资 17.05 万元，占注册资本的 17.05%；王建军以货币 出资 17.05 万元，占注册资本的 17.05%；上述注册资本已经深圳汇田会计师事务所验证并 出具了《验资报告》（深汇田验字（2006）第 568 号）。 经过多次变更后，截至 2016 年 4 月 30 日止，有限公司注册资本、实收资本变更为人民 币 13,473,684.00 元,上述注册资本已经深圳鹏盛会计师事务所验证并出具了《验资报告》 （深鹏盛验字（2016）022 号）。 2016 年 5 月 7 日经有限公司股东会决议一致同意以 2016 年 4 月 30 日为基准日将有限 公司整体变更为深圳市极致科技股份有限公司。有限公司截止 2016 年 4 月 30 日经审计的净 资产 19,639,152.06 元折合股本 1,347.3684 万股，每股面值为 1 元，净资产中多余的 6,165,468.06 元列入股份公司的资本公积。上述注册资本已经天健会计师事务所（特殊普 通合伙）《验资报告》(天健验（2016）3-98 号)验证。2016 年 6 月 29 日，整体变更设立的 深圳市极致科技股份有限公司取得了深圳市市场监督管理局核发的《企业法人营业执照》， 并于 2016 年 6 月 29 日换取了《营业执照》，统一社会信用代码为 91440300774114589W。注 册资本 1,347.3684 万元。法定代表人为王建军。 公司属于软件和信息服务行业。主要经营活动为开发物业软件、维护服务、及销售部分 配套商品，产品主要有：极致物业管理软件；提供的劳务主要有：软件实施和售后服务。 本财务报告于 2020 年 4 月 24 日经公司第二届董事会第八次会议批准于 2020 年 4 月 29 日报出。 2、本年度合并财务报表范围 子公司名称 持股比例(%) 表决权比例(%) 注册资本 业务性质 深圳市极致电 子商务有限公 司 100 100 12,000,000 软件开发与销售 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 79 广州极致网络 科技有限公司 100 100 1,000,000 软件开发与销售 北京极致智慧 科技有限公司 100 100 - 软件开发与销售 深圳市极致物 通软件有限公 司 100 100 - 软件开发与销售 上海精通电子 商务有限公司 100 100 1,000,000 软件开发与销售 深圳市极致智 慧科技有限公 司 100 100 10,000,000 软件开发与销售 成都市极致智 慧科技有限公 司 100 100 - 软件开发与销售 苏州极致智慧 信息科技有限 公司 100 100 1,000,000 软件开发与销售 济南极致智慧 软件科技有限 公司 100 100 - 软件开发与销售 武汉极致物通 软件有限公司 100 100 500,000 软件开发与销售 兰州极致软件 科技有限公司 70 70 300,000 软件开发与销售 注：本期纳入合并报表范围内的主体较上期减少 1 户，新疆极致数通信息科技有限公司 因股权转让不再纳入合并范围，详见本附注“七、“合并范围的变更”。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的 披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、持续经营 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 80 本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本公司持 续经营能力的因素。 三、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公 司现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度为自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 5、企业合并 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方 的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面 值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整 留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为 合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 购买方通过一次交换交易实现的企业合并，本公司作为购买方，为取得被购买方控制权 而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的 公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认 为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并 成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的，计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 81 的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的 被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对 被购买方控制权的日期。 （3）通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投 资收益。购买方在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、 按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 （4）处置对子公司的投资 处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中确认为当期投资 收益；处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认 为当期投资收益，如果处置对子公司的投资未丧失控制权的，将此项差额计入资本公积(资 本溢价)，资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。 （5）处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权，对于处置后的剩余股 权的处理。 在个别财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》 的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关 金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法 转为权益法的相关政策进行会计处理。 在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。 （6）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权 按照上述（4）和（5）的规定对每一项交易进行会计处理。处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制 权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 82 判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下： 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 表明多次交易事项属于一揽子交易： ① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的认定 母公司应当以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报 表，合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制 定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有 能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对 被投资方的回报产生重大影响的活动。 （3）合并程序 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日 起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及 未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现 金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并 资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金 流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和 对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金 流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比 数。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认 净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公 司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状 态存在。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 83 者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子 公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子 公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比 例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所 有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份 额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收 益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目， 反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般 是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资。 8、金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。 （1）金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：1)以摊余成本计量的金融资产；2)以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债；2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债； 3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款 承诺；4)以摊余成本计量的金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 84 2)金融资产的后续计量方法 ①以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 ④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益， 除非该金融资产属于套期关系的一部分。 3)金融负债的后续计量方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融 负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 ②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。 ③不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款 承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、按照金融工具的减值 规定确定的损失准备金额；b、初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余 额。 ④以摊余成本计量的金融负债 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 85 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 4)金融资产和金融负债的终止确认 ①当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： a、收取金融资产现金流量的合同权利已终止； b、金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金 融资产终止确认的规定。 ②当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该 部分金融负债）。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该 金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2)保留了对该金融 资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转 移金融资产在终止确认日的账面价值；2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且 该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 （4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： 1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价； 2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值， 包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除 报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 86 验证的输入值等； 3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可 观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用 自身数据作出的财务预测等。 （5）金融工具减值 1)金融工具减值计量和会计处理 公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公 司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工 具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金 额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 87 的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款-押金、备用金组 合 款项性质 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口 和未来 12 个月内或整个存续 期预期信用损失率，计算预期 信用损失 其他应收款—合并财务报表 范围内应收款项组合 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口 和未来 12 个月内或整个存续 期预期信用损失率，计算预期 信用损失 3)按组合计量预期信用损失的应收款项 ①具体组合及计量预期信用损失的方法 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口 和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失 应收商业承兑汇票 应收账款——信用风险特征 组合 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测，编制应收账款账龄 与整个存续期预期信用损失 率对照表，计算预期信用损失 应收账款——合并财务报表 范围内应收款项组合 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口 和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失 ②按信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 账龄 应收账款预期信用损失率 （%） 其他应收款预期信用损失率 （%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3 年以上 100 100 ③对于单项风险特征明显的应收款项，根据应收款项类似信用风险特征(债务人根据合 同条款偿还欠款的能力)，按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况， 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 88 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。 9、应收款项融资 对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为 既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应 收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确 认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益 10、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为库存商品、处于生产过程中的在产品、在生产或提供劳务过程中耗用的 材料和物料等。 （2）存货发出的计价及摊销 存货取得时按实际成本计价，存货发出时采用月末一次性加权平均法； 低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物领用时采用一次转销法摊销。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计量；期末，在对存货进行全面盘点的基础上， 对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收 回的部分，提取存货跌价准备。产成品及主要原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本 高于其可变现净值的差额提取，其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准 备。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其 可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以 合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变 现净值以一般销售价格为基础计算。 （4）存货的盘存制度 公司存货盘存采用永续盘存制。 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 89 11、长期股权投资 （1）投资成本的确定 长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投。 本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时 可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策 详见附注三、8“金融工具”。。企业合并形成的长期股权投资，按照本附注三、5“企业合并” 的相关内容确认初始投资成本；除上述以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法 确认其初始投资成本： ① 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 ③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外。 ④ 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始 投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性 资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。 ⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）长期股权投资的后续计量 ① 能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。 ② 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 90 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）长期股权投资减值测试方法和减值准备计提方法 长期股权投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、17“长期资产减值”。 12、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产初始计量和后续计量 购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。 固定资产的后续支出：与固定资产有关的更新改造、装修等后续支出，符合固定资产确 认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产有关的修理 费用等后续支出，不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋、建筑物 年限平均法 20 5 4.75 交通工具 年限平均法 5 5 19 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 91 办公设备及其他 年限平均法 3-5 5 19-31.67 13、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而 发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的固 定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同 时具备以下三个条件时开始资本化： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间 为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在 该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性 房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的 资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可 销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 14、无形资产 （1）无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资 性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 92 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下企业吸收合并的方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定入账价 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）无形资产的后续计量 公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限 的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 ①使用寿命有限的无形资产的后续计量 公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期 摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益 通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。 无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下： 无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%) 软件 10 - 10 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。 ②使用寿命不确定的无形资产的后续计量 公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销，但于每年年度终了进行 减值测试。 （3）无形资产使用寿命的估计 ①来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利 或其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表 明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。 ②合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行 论证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公 司带来经济利益的期限。 ③按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产 作为使用寿命不确定的无形资产。 （4）无形资产减值测试方法和减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、17“长期资产减值”。 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 93 15、研究与开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开 发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后， 进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用 状态之日转为无形资产。 16、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 94 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 内容 摊销年限 年摊销率（%） 办公室装修费用 3 33.33 18、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （2）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时 根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价 值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积 金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规 定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或 相关资产成本。 （3）离职后福利的会计处理方法 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指 企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法 等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义 务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定 提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （4）辞退福利的会计处理方法 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 产生的负债，同时计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本 公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 95 险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止 提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当 期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。 （5）其他长期职工福利的会计处理方法 公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充 退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去 计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利 率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过 去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受 益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。 19、收入 （1）收入确认原则 1）、自行开发研制的软件产品销售收入 软件产品在同时满足软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常 与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计 量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确 认商品销售收入的实现。 2）、定制软件销售收入 提供定制软件劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能 够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生 和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已提供劳 务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供定制软件劳务交易的结果在 资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的 劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计 不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3）、软件服务收入 在劳务已经提供，收到价款或取得收款的证据时，确认收入。 4）系统集成收入 在软件收入、工程安装收入与外购商品销售收入能分开核算的情况下，软件收入按上述 软件产品销售和定制软件的原则进行确认；在软件收入、工程安装收入与外购商品销售收入 不能分开核算，且工程安装费是商品销售收入的一部分时，则一并核算，软件产品收入与工 程安装收入在整个商品销售时一并确认。 对系统集成业务的开始和完成分属不同的会计年度的，在整个系统集成合同的总收入、 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 96 劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳 务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法(工程完工进度)确认收入。 5）、外购商品销售收入 外购商品包括外购软、硬件商品。在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购 货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控 制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 （2）收入确认的具体方法 公司主要业务活动为开发物业软件、维护服务、及销售部分配套商品，公司采取“直销 为主经销为辅”的销售模式。 i 直销模式的收入确认方法如下： 1）、标准化软件收入 公司根据合同约定将软件产品交付给购货方，取得验收报告，且收入的金额能够可靠地 计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易中已发生和将要发生的成本能够可靠地计量。 2）、定制化软件收入 公司根据合同约定按照客户的要求设计软件并实施，取得阶段验收报告，收入的金额能 够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，按照已发生的工时占预计总工时的比例确 认完工进度，交易中已发生和将要发生的成本能够可靠地计量。 3）、技术服务收入 根据与客户签订的服务费合同，在服务期内分期确认收入。 4）、配套产品销售收入 公司根据合同约定将产品交付给购货方，客户已签收确认，且收入的金额能够可靠地计 量，相关的经济利益很可能流入企业，交易中已发生和将要发生的成本能够可靠地计量。 ii 经销模式的收入确认方法如下： 经销商与客户签订软件销售合同，合同价格由经销商自行定价，并由经销商负责实施， 经销商完成软件实施后在客户服务器上申请软件许可，公司根据许可申请的模块和经销合同 上约定的模块参考价格及提货价比例计算收款金额收款，收到款后释放许可确认为收入的实 现。收入确认时点为给予客户软件许可时。 20、政府补助 （1）政府补助的类型 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助根据相关政 府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 97 补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 （2）政府补助的确认原则 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①公司能够满足政府补助所附条件； ②公司能够收到政府补助。 （3）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证 据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额 计量；否则，按照实际收到的金额计量。 ②政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按 照名义金额计量（名义金额为人民币 1 元）。 （4）政府补助的会计处理方法 ①与资产相关的政府补助，在取得时按照到账的实际金额确认为递延收益，并在相关资 产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 ②与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时确认为递 延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时直接计入当 期损益。 与公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与公司日常活动无关的政府补助，计 入营业外收入。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。 不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 21、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的 项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期 收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 98 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下 列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 四、会计政策、会计估计变更及差错更正 1、重要会计政策变更 （1）、财务报表列报 2019 年 4 月财政部发布财会〔2019〕6 号《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报 表格式的通知》，对企业财务报表格式进行了修订，经本公司董事会会议决议，本公司根据 通知要求进行了调整。上述政策对本公司可比期间财务报表项目及金额的影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 比较数据追溯调整影响 金额 2018 年 12 月 31 日 （1）在资产负债表将原列示为“应收票据及 应收账款”部分重分类至“应收票据”、“应 收账款”科目。比较数据相应调整。 应收票据及应收账款 -7,443,163.65 应收票据 - 应收账款 7,443,163.65 （2）在资产负债表将原列示为“应付票据及 应付账款”部分重分类至“应付票据”、“应 付账款”科目。比较数据相应调整。 应付票据及应付账款 -90,084.23 应付票据 - 应付账款 90,084.23 （2）、执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认 和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移 （2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修 订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金 融工具列报（2017 年修订）》 （财会〔2017〕14 号） （上述准则以下统称“新金融工具准则”）， 要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编 制财务报告的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行。经本公司董事会会议决议通过，本公司按照财政部的要求时间开始执行前述新金 融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新 金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、 以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融 资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 99 计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益 工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综 合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款、合同资产及财务担保 合同计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表 数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累 积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金 额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下： ——本公司于 2019 年 1 月 1 日及以后将持有的部分非交易性股权投资指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为其他权益工具投资。 ——本公司持有的某些理财产品、信托产品、股权收益权及资产管理计划等，其收益取 决于标的资产的收益率，原分类为可供出售金融资产。由于其合同现金流量不仅仅为对本金 和以未偿付本金为基础的利息的支付，本公司在 2019 年 1 月 1 日及以后将其重分类为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为交易性金融资产。 ——本公司持有的部分可供出售债务工具，其在特定日期产生的现金流量仅为对本金和 以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合 同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，本公司在 2019 年 1 月 1 日及以后将其从可 供出售金融资产重分类至其他债权投资。 ——本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，既以收取合同现金流量 又以出售金融资产为目标，因此，本公司在 2019 年 1 月 1 日及以后将该等应收票据重分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产类别，列报为应收款项融资。 ——本公司在日常资金管理中将部分特定客户的应收款项通过无追索权保理进行出售， 针对该部分特定客户的应收款项，既以收取合同现金流量又以出售金融资产为目标，因此， 本公司在 2019 年 1 月 1 日及以后将该等特定客户的应收款项重分类为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益金融资产类别，列报为应收款项融资或其他债权投资。 1）首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 a、对合并财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 1,719,646.64 货币资金 摊余成本 1,719,646.64 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 100 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 应收账款 摊余成本 7,443,163.65 应收账款 摊余成本 7,443,163.65 应收款项融 资 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 其他应收款 摊余成本 1,989,592.62 其他应收款 摊余成本 1,989,592.62 b、对公司财务报表的影响 2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 1,443,049.51 货币资金 摊余成本 1,443,049.51 应收账款 摊余成本 4,460,765.82 应收账款 摊余成本 4,460,765.82 应收款项融 资 以公允价值计量 且其变动计入其 他综合收益 其他应收款 摊余成本 17,418,175.71 其他应收款 摊余成本 17,418,175.71 2）首次执行日，金融资产减值准备调节表 a、对合并报表的影响 无。 b、对公司财务报表的影响 无。 3）对 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合收益的影响 无。 2、重要会计估计变更 本报告期内公司主要会计估计未发生变更。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物/提 供劳务为基础计算销项税额，在 扣除当期允许抵扣的进项税额 后，差额部分为应交增值税 3%、6%、9%、10%、13%、 16% 城市维护建设税 实际缴纳的增值税 7% 教育费附加 实际缴纳的增值税 3% 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 101 2、税收优惠 （1）、企业所得税 1)公司持有证书编号为 GR201844203740 的高新技术企业证书，享受高新技术企业所得 税税收优惠政策，2018-2020 年适用企业所得税税率 15%。 2) 根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》 （财税〔2019〕 13 号）的规定，2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不 超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应 纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的 税率缴纳企业所得税，除公司外，其他合并范围内公司均满足小微企业的条件，享受小型微 利企业所得税优惠政策。 3）根据财政部国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得 税政策的通知》（财税〔2012〕27 号）规定：我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件 的软件企业，经认定后，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第 二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至 期满为止。深圳市极致物通软件有限公司成立于 2015 年，于当年认定为软件企业，2016 年 度为首次获利年度，本年度公司暂不享受软件企业“两免三减半”优惠政策，而选择享受财 税小型微利企业所得税优惠政策，2018 年度适用 20%的税率。 （2）、增值税 本公司：极致物业管理软件 V6.1、极致业务基础平台软件 V6.1 享受增值税即征即退 的优惠政策，有效期：2015 年 01 月 01 日至软件有效期内；极致社区移动应用软件 V1.0 享受增值税即征即退的优惠政策，有效期：2017 年 09 月 01 日至软件有效期内； 深圳市极致电子商务有限公司：极致移动应用软件 V2.0 享受增值税即征即退的优惠政 策，有效期：2016 年 8 月 1 日至软件有效期内； 深圳市极致物通软件有限公司：极致物通物业管理软件 V1.0 享受增值税即征即退的优 惠政策，有效期：2015 年 08 月 01 日至软件有效期内； 深圳市极致智慧科技有限公司：极致智慧停车管理软件 V1.0 享受增值税即征即退的优 惠政策，有效期：2016 年 08 月 01 日至软件有效期内；极致智慧门禁管理软件 V1.0 享 受增值税即征即退的优惠政策，有效期：2017 年 11 月 01 日至软件有效期内。 六、合并财务报表项目附注（除另有说明外，货币单位均为人民币元） 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金： 363.70 3,333.70 地方教育附加 实际缴纳的增值税 2%、1.5% 企业所得税 应纳税所得额 15%、20% 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 102 项目 期末余额 期初余额 其中：人民币 363.70 3,333.70 银行存款： 4,590,761.48 1,716,312.94 其中：人民币 4,590,761.48 1,716,312.94 合计 4,591,125.18 1,719,646.64 2、应收账款 （1）、应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 单项计提坏账准备的应 收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 6,830,140.91 100.00 977,515.94 14.31 5,852,624.97 其中：组合 1、账龄组合 6,830,140.91 100.00 977,515.94 14.31 5,852,624.97 组合 2、无风险组 合 合计 6,830,140.91 100.00 977,515.94 14.31 5,852,624.97 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比 例(%) 单项计提坏账准备的应收账 款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 8,204,108.75 100.00 760,945.10 9.28 7,443,163.65 其中：组合 1、账龄组合 8,204,108.75 100.00 760,945.10 9.28 7,443,163.65 组合 2、无风险组合 合计 8,204,108.75 100.00 760,945.10 9.28 7,443,163.65 （2)、按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 金额 坏账准备 计提比例 (%) 净额 1 年以内 3,016,231.21 150,811.56 5.00 2,865,419.65 1 至 2 年 2,927,024.66 292,702.47 10.00 2,634,322.19 2 至 3 年 441,103.92 88,220.79 20.00 352,883.13 3 年以上 445,781.12 445,781.12 100.00 - 合计: 6,830,140.91 977,515.94 14.31 5,852,624.97 （3）、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况。 单位名称 期末余额 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 103 期末余额 占其他应收款期 末余额的比例 (%) 坏账准备 新疆广汇物业管理有限公司 1,287,500.00 18.85 128,750.00 北京市均豪物业管理股份有限公司 909,999.98 13.32 93,226.41 广东康景物业服务有限公司 665,160.64 9.74 38,880.20 招商局物业管理有限公司 663,060.35 9.71 33,153.02 中天城投集团物业管理有限公司 350,173.78 5.13 33,394.13 合计 3,875,894.75 56.75 327,403.76 （4)、本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况： 类别 2019/1/1 本年变动金额 2019/12/31 计提 合并增加 收回或 转回 转销或核 销 合并减少 应收账款 坏账准备 760,945.10 600,079.13 383,508.29 977,515.94 合计 760,945.10 600,079.13 383,508.29 977,515.94 3、预付款项 （1）、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 347,255.66 84.27 449,779.74 81.66 1 至 2 年 47,532.32 11.53 72,011.18 13.07 2-3 年 12,945.06 3.14 29,008.35 5.27 3 年以上 4,359.52 1.06 合计 412,092.56 100.00 550,799.27 100.00 （2）、期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 期末余额 占预付账款期末余额 的比例(%) 北京幼狮科技有限公司 60,582.60 14.70 武汉银融兴昌信息软件产业园有限公 司 59,554.29 14.45 百望股份有限公司 56,637.77 13.74 深华建设（深圳）股份有限公司 23,100.00 5.61 深圳市卓盈烽电子科技有限公司 22,256.64 5.40 合计 222,131.30 53.90 4、其他应收款 （1）、明细情况 项目 2019/12/31 账面余额 坏账准备 账面价值 应收利息 - - - 应收股利 - - - 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 104 其他应收账款 1,286,889.93 8,153.38 1,278,736.55 合计 1,286,889.93 8,153.38 1,278,736.55 续 项目 2019/1/1 账面余额 坏账准备 账面价值 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收账款 2,027,549.22 37,956.60 1,989,592.62 合计 2,027,549.22 37,956.60 1,989,592.62 （2）、其他应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提 比例 (%) 单项计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,286,889.93 100.00 8,153.38 0.63 1,278,736.55 其中：组合 1、账龄组合 159,418.44 12.39 8,153.38 5.11 151,265.06 组合 2、无风险组合 1,127,471.49 87.61 1,127,471.49 合计 1,286,889.93 100.00 8,153.38 0.63 1,278,736.55 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 2,027,549.22 100.00 37,956.60 1.87 1,989,592.62 其中：组合 1、账龄组合 732,332.02 36.12 37,956.60 5.18 694,375.42 组合 2、无风险组合 1,295,217.20 63.88 1,295,217.20 合计 2,027,549.22 100.00 37,956.60 1.87 1,989,592.62 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 金额 坏账准备 计提比例 (%) 净额 1 年以内 155,769.44 7,788.48 5.00 147,980.96 1 至 2 年 3,649.00 364.90 10.00 3,284.10 合计: 159,418.44 8,153.38 5.11 151,265.06 （4）、组合中，按其他方法计提坏账准备的其他应收款 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 105 组合名称 期末余额 金额 坏账准备 计提比例 (%) 净额 无风险组合-押金保证金 1,059,075.92 1,059,075.92 无风险组合-应收暂付款 68,395.57 68,395.57 合计: 1,127,471.49 1,127,471.49 （5）、坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 月预 期信用损失 整个存续期间 预期信用损失 （未发生信用 减值） 整个存续期间 预期信用损失 （已发生信用 减值） 2019 年 1 月 1 日余 额 37,956.60 37,956.60 2019 年 1 月 1 日其 他应收款账面余额 在本期 ---转入第二阶段 ---转入第三阶段 ---转回第二阶段 ---转回第一阶段 本期计提 7,970.93 7,970.93 本期转回 37,774.15 37,774.15 本期转销 本期核销 本期变动 2019 年 12 月 31 日 余额 8,153.38 8,153.38 （6）、坏账准备的情况 类别 2019/1/1 本年变动金额 2019/12/31 计提 合并增 加 收回或转回 转销或核 销 合并减 少 其他应收款 坏账准备 37,956.60 7,970.93 37,774.15 8,153.38 合计 37,956.60 7,970.93 37,774.15 8,153.38 （7）、按其他应收款款项性质分类的情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金保证金 1,059,075.92 1,207,243.14 员工备用金 76,581.62 应收暂付款 68,395.57 87,974.06 员工借款 159,418.44 650,984.00 其他 4,766.40 合计 1,286,889.93 2,027,549.22 （8）、按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 106 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收 款期末余额 比例(%) 坏账准备 是否 为关 联方 新疆广汇物业管理有限 公司 押金保证金 525,000.00 1-2 年 40.80 否 深圳奥沃国际科技发展 有限公司 押金保证金 143,472.00 1 年以内 11.15 否 上海如日长青实业发展 有限公司 押金保证金 106,313.26 1 年以内 8.25 否 广州佳融科技有限公司 押金保证金 41,842.44 1 年以内 3.25 否 武汉银融兴昌信息软件 产业园有限公司 押金保证金 41,688.00 1 年以内 3.24 否 合计 858,315.70 66.70 5、存货 （1）、存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 838,697.39 111,028.91 727,668.48 劳务成本 618,353.10 - 618,353.10 发出商品 398,725.58 203,090.53 195,635.05 合计 1,855,776.07 314,119.44 1,541,656.63 续： 项 目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 924,645.17 122,406.90 802,238.27 劳务成本 1,084,686.33 - 1,084,686.33 发出商品 385,051.11 196,125.45 188,925.66 合计 2,394,382.61 318,532.35 2,075,850.26 （2）、存货跌价准备 项目 期初余额 本年增加金额 本年减少金额 期末余额 计提 转回 转出 库存商品 122,406.90 11,377.99 111,028.91 发出商品 196,125.45 203,090.53 196,125.45 203,090.53 合计 318,532.35 203,090.53 207,503.44 314,119.44 6、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待认证进项税额 51,552.39 273,067.66 合计 51,552.39 273,067.66 7、固定资产 （1）、固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 运输设备 办公设备及其他 合计 一. 账面原值 1、2018 年 12 月 31 510,255.80 676,498.30 1,774,634.44 2,961,388.54 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 107 日 2、本期增加金额 15,970.76 15,970.76 购置 15,970.76 15,970.76 3、本期减少金额 72,068.96 72,267.66 144,336.62 处置或报废 72,068.96 72,267.66 144,336.62 4、2019 年 12 月 31 日 510,255.80 604,429.34 1,718,337.54 2,833,022.68 二. 累计折旧 1、2018 年 12 月 31 日 193,896.96 373,678.55 1,579,202.97 2,146,778.48 2、本期增加金额 24,237.12 60,413.89 129,715.29 214,366.30 计提 24,237.12 60,413.89 129,715.29 214,366.30 3、本期减少金额 21,680.71 63,371.26 85,051.97 处置或报废 21,680.71 63,371.26 85,051.97 4、2019 年 12 月 31 日 218,134.08 412,411.73 1,645,547.00 2,276,092.81 三. 减值准备 1、2018 年 12 月 31 日 2、本期增加金额 3、本期减少金额 4、2019 年 12 月 31 日 四. 账面价值 1、2019 年 12 月 31 日 292,121.72 192,017.61 72,790.54 556,929.87 2、2018 年 12 月 31 日 316,358.84 302,819.75 195,431.47 814,610.06 （2）、报告期内不存在通过融资租赁租入的固定资产 （3）、报告期内未办妥产权证书的固定资产 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 人才保障房 292,121.72 政府目前不允许办理 截止至 2019 年 12 月 31 日，不存在抵押、担保的情况。 8、无形资产 （1）、无形资产情况 项目 软件 合计 1．账面原值 （1）2018.12.31 18,627,321.88 18,627,321.88 （2）本期增加金额 1,808,659.90 1,808,659.90 （3）本期减少金额 （4）2019.12.31 20,435,981.78 20,435,981.78 2．累计摊销 （1）2018.12.31 4,252,045.83 4,252,045.83 （2）本期增加金额 1,890,089.32 1,890,089.32 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 108 计提 1,890,089.32 1,890,089.32 （3）本期减少金额 （4）2019.12.31 6,142,135.15 6,142,135.15 3．减值准备 （1）2018.12.31 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）2019.12.31 4．账面价值 （1）2019.12.31 账面价值 14,293,846.63 14,293,846.63 （2）2018.12.31 账面价值 14,375,276.05 14,375,276.05 （2）、期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 100%。 9、开发支出 （1）、明细情况 项目 期初 余额 本期 增加 本期减少 期末 余额 内部开发支出 其他 计入当期损益 确认为无形资产 云通讯短信接口 优化 V1.0 553,340.80 553,340.80 极 致 门 禁 系 统 V1.1.0 710,304.92 710,304.92 极致云服务 V2.0 545,014.18 545,014.18 极致 BS 基础运 行平台 V1.1 1,365,744.56 1,365,744.56 极致公寓租赁管 理软件 V1.0 612,946.94 500,490.18 112,456.76 极致微信第三方 平台 664,388.20 664,388.20 极致多账号收款 系统 V1.0 461,308.99 461,308.99 极致社区移动应 用软件 v4.3.1 277,409.12 277,409.12 极致通联支付系 统 V1.0 783,902.21 486,854.31 297,047.90 极 致 快 付 通 支 付 、 进 件 软 件 V1.0 473,799.37 368,001.19 105,798.18 极致手机管理驾 驶仓软件 V1.0 154,087.29 154,087.29 极致物通物业管 理软件 V3.0 214,631.50 214,631.50 极致管家沟通管 理软件 V1.0 87,080.85 87,080.85 极 致 门 禁 系 统 V2.1.0 478,922.33 180,368.36 298,553.97 极致智慧停车管 理软件 V2.2.2 527,635.45 425,551.33 102,084.12 极致门禁视频对 讲软件 V2.0 244,145.38 188,807.34 55,338.04 极致社区移动应 用软件 V4.2 784,780.13 351,147.84 433,632.29 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 109 项目 期初 余额 本期 增加 本期减少 期末 余额 内部开发支出 其他 计入当期损益 确认为无形资产 极致办公移动应 用软件 V4.6 260,610.73 195,802.04 64,808.69 极致办公移动应 用软件 V4.7 309,767.23 148,006.65 161,760.58 极致社区移动应 用软件 V5.0 429,726.45 429,726.45 合计 1,808,659.90 8,130,886.73 6,499,406.20 1,808,659.90 1,631,480.53 （2）、其他说明 项目 资本化开始时点 资本化的具体依据 截至期末的研 发进度 云通讯短信接口优化 V1.0 2018 年 10 月 立项评审通过，并有测试报告 100% 极致门禁系统 V1.1.0 2018 年 5 月 立项评审通过，并有测试报告 100% 极致云服务 V2.0 2018 年 10 月 立项评审通过，并有测试报告 100% 极致 BS 基础运行平台 V1.1 - 立项评审通过，并有测试报告 100% 极致公寓租赁管理软件 V1.0 2019 年 10 月 立项评审通过，并有测试报告 95% 极致微信第三方平台 - 立项评审通过，并有测试报告 100% 极致多账号收款系统 V1.0 - 立项评审通过，并有测试报告 100% 极致社区移动应用软件 v4.3.1 - 立项评审通过，并有测试报告 100% 极致通联支付系统 V1.0 2019 年 5 月 立项评审通过，并有测试报告 95% 极致快付通支付、进件软件 V1.0 2019 年 10 月 立项评审通过，并有测试报告 95% 极致手机管理驾驶仓软件 V1.0 - 立项评审通过，并有测试报告 100% 极致物通物业管理软件 V3.0 - 立项评审通过，并有测试报告 100% 极致管家沟通管理软件 V1.0 - 立项评审通过，并有测试报告 100% 极致门禁系统 V2.1.0 2019 年 3 月 立项评审通过，并有测试报告 95% 极致智慧停车管理软件 V2.2.2 2019 年 8 月 立项评审通过，并有测试报告 95% 极致门禁视频对讲软件 V2.0 2019 年 11 月 立项评审通过，并有测试报告 95% 极致社区移动应用软件 V4.2 2019 年 3 月 立项评审通过，并有测试报告 95% 极致办公移动应用软件 V4.6 2019 年 7 月 立项评审通过，并有测试报告 95% 极致办公移动应用软件 V4.7 2019 年 11 月 立项评审通过，并有测试报告 95% 极致社区移动应用软件 V5.0 - 立项评审通过，并有测试报告 100% 10、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 办公室装修费 42,500.06 105,209.73 57,112.51 90,597.28 合计 42,500.06 105,209.73 57,112.51 90,597.28 11、递延所得税资产 （1）、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 110 异 产 资产减值准 备 998,680.06 111,273.59 541,458.69 80,396.27 合计 998,680.06 111,273.59 541,458.69 80,396.27 （2）、未确认递延所得税资产的明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 301,108.70 575,975.36 可抵扣亏损 18,813,582.98 16,156,270.44 合计 19,114,691.68 16,732,245.80 （3）、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 项目 到期年份 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 2020 年 2,713,427.09 302,171.52 可抵扣亏损 2021 年 3,668,242.97 3,069,395.69 可抵扣亏损 2022 年 3,932,238.05 3,950,647.73 可抵扣亏损 2023 年 3,809,768.02 4,015,544.96 可抵扣亏损 2024 年 3,460,877.96 4,387,845.55 可抵扣亏损 2029 年 1,229,028.89 430,664.99 合计 合计 18,813,582.98 16,156,270.44 注：根据财税[2018]76 号《财政部、税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏 损结转年限的通知》，公司亏损结转弥补年限从之前的 5 年延长至 10 年。 12、短期借款 项目 期末余额 期初余额 保证、抵押借款 2,991,000.00 6,000,000.00 保证借款 1,000,000.00 1,200,000.00 信用借款 125,000.00 合计 4,116,000.00 7,200,000.00 13、应付账款 项目 期末余额 期初余额 货款 346,560.95 90,084.23 合计 346,560.95 90,084.23 14、预收款项 项目 期末余额 期初余额 软件销售款 4,136,442.72 5,673,448.85 合计 4,136,442.72 5,673,448.85 15、应付职工薪酬 （1）、应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,571,748.21 18,803,304.45 18,864,200.86 1,510,851.80 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 111 离职后福利-设定提存计 划 914,640.11 909,900.31 4,739.80 辞退福利 120,300.19 120,300.19 合计 1,571,748.21 19,838,244.75 19,894,401.36 1,515,591.60 （2）、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴 和补贴 1,543,571.02 17,503,251.71 17,566,249.68 1,480,573.05 （2）职工福利费 249,873.93 249,873.93 （3）社会保险费 476,101.70 474,000.14 2,101.56 其中：医疗保险费 425,922.51 423,991.59 1,930.92 工伤保险费 11,838.01 11,800.09 37.92 生育保险费 38,341.18 38,208.46 132.72 （4）住房公积金 572,922.00 572,922.00 （5）工会经费和职工教 育经费 28,177.19 1,155.11 1,155.11 28,177.19 合计 1,571,748.21 18,803,304.45 18,864,200.86 1,510,851.80 （3）、设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 888,348.73 883,798.53 4,550.20 失业保险费 26,291.38 26,101.78 189.60 合计 914,640.11 909,900.31 4,739.80 16、应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 495,371.97 220,832.48 企业所得税 - 64,773.59 个人所得税 59,322.66 40,313.12 城市维护建设税 34,661.86 14,232.38 教育费附加（含地方教育费附加） 24,307.08 9,845.25 其他 124.00 139.56 合计 613,787.57 350,136.38 17、其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 应付暂收款 64,335.50 押金保证金 5,500.00 50,384.53 个人借款 5,000,000.00 2,480,573.70 其他 41,470.05 141,982.00 合计 5,046,970.05 2,737,275.73 18、其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 727,277.86 696,995.06 合计 727,277.86 696,995.06 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 112 19、股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 13,473,684.00 -- -- -- -- -- 13,473,684.00 20、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本（股本）溢价 6,165,468.06 -- -- 6,165,468.06 合计 6,165,468.06 -- -- 6,165,468.06 21、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 -- 206,948.39 -- 206,948.39 合计 -- 206,948.39 -- 206,948.39 22、未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 调整前上期末未分配利润 -6,726,821.39 -5,506,984.28 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减 －） 调整后年初未分配利润 -6,726,821.39 -5,506,984.28 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,219,094.82 -1,219,837.11 减：提取法定盈余公积 206,948.39 期末未分配利润 -5,714,674.96 -6,726,821.39 23、营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 31,684,798.86 9,541,641.27 28,639,526.97 9,550,380.82 合计 31,684,798.86 9,541,641.27 28,639,526.97 9,550,380.82 24、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 146,895.93 123,391.53 教育费附加 57,325.16 50,385.04 地方教育附加 36,465.39 32,231.23 印花税 1,814.04 986.09 合计 242,500.52 206,993.89 25、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,056,763.83 5,668,256.10 业务宣传费 380,326.17 532,630.09 办公差旅费 758,570.37 966,761.51 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 113 业务招待费 224,848.11 132,244.16 房租水电物业费 1,685,024.16 2,624,322.79 折旧摊销费 75,730.96 119,991.76 其他 150,539.74 353,961.8 合计 7,331,803.34 10,398,168.21 26、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,056,519.37 2,875,595.07 办公差旅费 288,092.93 492,447.57 服务费 121,827.35 280,352.86 房租水电物业费 811,612.20 667,854.48 折旧摊销费 2,007,383.49 1,891,150.10 中介机构费 428,274.35 608,906.61 其他 60,150.69 134,287.74 合计 5,773,860.38 6,950,594.43 27、研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 5,790,299.60 2,377,314.88 直接投入 58,141.71 房租 569,401.56 723,679.78 其他 81,563.33 278,957.88 合计 6,499,406.20 3,379,952.54 28、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,144,012.96 442,857.07 减：利息收入 3,449.23 14,879.86 手续费及其他 19,865.50 18,966.45 合计 1,160,429.23 446,943.66 29、其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 与收益相关的政府补助 756,504.21 1,519,378.00 400,817.14 合计 756,504.21 1,519,378.00 400,817.14 30、投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置子公司产生的投资收益 -144,390.45 合计 -144,390.45 注：本公司于 2019 年 7 月 26 日召开第二届董事会第二次会议决议出售子公司新疆极致 数通信息科技有限公司的全部股权，成交金额为 206,169.55 元，账面投资成本为 350,560.00 元确认投资损失 144,390.45 元。 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 114 31、信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 1、应收账款坏账损失 - 600,079.13 2、其他应收款坏账损失 29,803.22 合计 -570,275.91 32、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 1、坏账损失 -390,066.98 2、存货跌价损失 4,412.91 -318,532.35 合计 4,412.91 -708,599.33 33、资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 固定资产处置收益 -12,197.67 -10,704.90 -12,197.67 合计 -12,197.67 -10,704.90 -12,197.67 34、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 罚没收入 104,200.00 合并成本小于可取得的可辨认 净资产公允价值份额的金额 560.00 其他 13,814.80 5,336.76 13,814.80 合计 13,814.80 110,096.76 13,814.80 35、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 349.04 19,846.20 349.04 滞纳金罚款 49,995.70 16,239.27 49,995.70 其他 3,633.81 10,214.73 3,633.81 合计 53,978.55 46,300.20 53,978.55 36、所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 5,723.35 -65,325.89 递延所得税费用 -30,877.32 -22,128.96 合计: -25,153.97 -87,454.85 37、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 1,129,047.26 按母公司适用税率计算的所得税费用 169,357.09 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 115 子公司适用不同税率的影响 -78,675.11 调整以前期间所得税的影响 -66,291.67 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 7,340.42 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -29,887.62 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 影响 564,298.00 研发加计扣除等税收优惠的影响 -591,295.08 所得税费用 -25,153.97 38、现金流量表项目注释 （1）、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 3,449.23 14,879.86 财政补助资金 393,419.90 386,459.10 往来款及其他 4,926,558.12 334,967.35 合计 5,323,427.25 736,306.31 （2）、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 4,768,933.93 7,730,137.27 往来款及其他 5,332,424.59 1,064,522.84 合计 10,101,358.52 8,794,660.11 （3）、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 个人借款 14,355,000.00 4,600,000.00 合计 14,355,000.00 4,600,000.00 （4）、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 个人借款 12,023,037.68 2,308,541.67 合计 12,023,037.68 2,308,541.67 39、现金流量表补充资料 （1）、现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 .将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,154,201.23 -1,342,181.40 加：信用资产减值损失 570,275.91 资产减值准备 -4,412.91 708,599.33 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 214,366.30 524,860.43 无形资产摊销 1,890,089.32 1,502,984.17 长期待摊费用摊销 57,112.51 28,333.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 12,197.67 10,704.90 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 116 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 349.04 19,846.20 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,144,012.96 442,857.07 投资损失（收益以“－”号填列） 144,390.45 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -30,877.32 -22,128.96 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 538,606.54 -586,620.61 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,478,580.54 -3,561,898.59 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,530,015.72 -5,123,447.17 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,638,876.52 -7,398,091.31 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,591,125.18 1,719,646.64 减：现金的年初余额 1,719,646.64 7,835,266.48 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 2,871,478.54 -6,115,619.84 （2）、现金和现金等价物的构成 项 目 本期发生额 上期发生额 一、现金 4,591,125.18 1,719,646.64 其中：库存现金 363.70 3,333.70 可随时用于支付的银行存款 4,590,761.48 1,716,312.94 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其他货币资金 三、期末现金及现金等价物余额 4,591,125.18 1,719,646.64 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 及现金等价物 七、合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 本期发生的非同一控制下企业合并：无。 （二）同一控制下企业合并 本年度发生的同一控制下企业合并：无。 （三）处置子公司 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 117 子公司名称 股权处置价 款 股权处 置比例 （%） 股权处 置方式 丧失控制 权的时点 丧失控制权时点 的确定依据 处置价款与处置投 资对应的合并报表 层面享有该子公司 净资产份额的差额 新疆极致数通信息 科技有限公司 206,169.55 100.00 转让 2019-8-9 完成工商变更 -144,390.45 （续） 子公司名称 丧失控制 权之日剩 余股权的 比例（%） 丧失控制 权之日剩 余股权的 账面价值 丧失控制 权之日剩 余股权的 公允价值 按照公允价 值重新计量 剩余股权产 生的利得或 损失 丧失控制权之日 剩余股权公允价 值的确定方法及 主要假设 与原子公司股权 投资相关的其他 综合收益转入投 资损益的金额 新疆极致数通信息 科技有限公司 - - - - - 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 子公司的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性 质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 深圳市极致电子商务有限公司 深圳 深圳 软件开 发与销 售 100.00 设立 广州极致网络科技有限公司 广州 广州 软件开 发与销 售 100.00 设立 上海精通电子商务有限公司 上海 上海 软件开 发与销 售 100.00 设立 北京极致智慧科技有限公司 北京 北京 软件开 发与销 售 100.00 设立 深圳市极致智慧科技有限公司 深圳 深圳 软件开 发与销 售 100.00 设立 成都市极致智慧科技有限公司 成都 成都 软件开 发与销 售 100.00 设立 苏州极致智慧信息科技有限公 司 苏州 苏州 软件开 发与销 售 100.00 设立 济南极致智慧软件科技有限公 司 济南 济南 软件开 发与销 售 100.00 设立 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 118 武汉极致物通软件有限公司 武汉 武汉 软件开 发与销 售 100.00 设立 深圳市极致物通软件有限公司 深圳 深圳 软件开 发与销 售 100.00 设立 兰州极致软件科技有限公司 兰州 兰州 软件开 发与销 售 70.00 设立 九、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临的金融风险主要是市场风险中的利率风险。 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动 而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动 的风险。本公司面临的利率风险主要来源于国债利率、通货膨胀率和银行借款。 公司目前的折现政策是在考虑了无风险报酬率、通货膨胀率、风险报酬率等的基 础上选定了 8%-9%的折现率区间。管理层认为 8%-9%的折现率区间合理反映了利率可 能发生变动的合理范围。 十、关联方及关联方交易 (一) 本公司的母公司情况 本公司最终控制方是：吴亮明，对本公司的持股比例 38.8312%，对本公司的表决权比 例 38.8312%。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 王建军 股东、董事长 吴三萍 股东、董事 许雪丹 吴亮明配偶 谢贞 股东王建军配偶 孙硕祥 股东吴三萍配偶 熊灿华 股东、监事会主席 周艳红 熊灿华配偶 李亮 董事，吴亮明的妹夫 陈忠明 股东、董事 袁红恩 股东、原高管 陈卫钢 股东、原董事 吴秋芳 股东、监事 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 119 徐琳 职工代表监事 李江宁 股东、高管 刘健华 高管 丁雪娇 原董事会秘书 游秀贵 董事会秘书 湖南宇通极智信息科技有限公司 股东、董事陈忠明儿子控制的公司 （四）关联交易情况 1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 湖南宇通极智信息科技有限公司 销售产品 118,301.88 100,000.00 2) 关联担保情况 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 王建军及其配偶谢贞，吴三萍及其配偶 孙砚祥，熊灿华及其配偶周艳红，陈忠 明及其配偶彭春梅 3,000,000.00 2019 年 11 月 26 日 2022 年 11 月 26 日 否 吴亮明、王建军、谢贞、许雪丹、熊灿 华、周艳红 1,200,000.00 2018 年 4 月 11 日 2019 年 4 月 11 日 是 吴亮明、许雪丹、孙砚祥、吴三萍 6,000,000.00 2018 年 7 月 9 日 2019 年 6 月 27 日 是 吴亮明、许雪丹、王建军、熊灿华、深 圳市极致物通软件有限公司 1,000,000.00 2019 年 1 月 10 日 2022 年 1 月 11 日 否 3) 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 2,678,674.77 2,285,931.03 （五）关联方承诺 本公司于资产负债表日，不存在已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的 承诺事项。 十一、政府补助 1、与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关 成本费损失的金额 列报项目 增值税即征即退 355,687.07 355,687.07 其他收益 研究开发资助 117,810.00 117,810.00 其他收益 个税返还 12,152.24 12,152.24 其他收益 国家高新技术企业认定奖励 250,000.00 250,000.00 其他收益 稳岗补贴 13,457.66 13,457.66 其他收益 增值税加计抵减额 1,991.10 1,991.10 其他收益 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 120 减免税款 5,406.14 5,406.14 其他收益 合 计 756,504.21 756,504.21 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至资产负债表日，公司没有需要披露的承诺事项。 2、或有事项 截至资产负债表日，公司没有需要披露的或有事项。 十三、资产负债表日后事项 截至资产负债表日，无其他需要说明的日后事项。 十四、其他重要事项 分部信息 1、 确定报告分部的考虑因素 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部 为基础确定报告分部。分别对软件销售业务、软件服务业务及其他业务等的经营业绩进行考 核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。 2、 报告分部的财务信息 项目 软件 服务 商品及其他 合计 主营业务收入 10,552,902.93 18,535,597.37 2,596,298.56 31,684,798.86 主营业务成本 3,177,928.15 5,581,857.14 781,855.98 9,541,641.27 资产总额 10,116,579.10 17,769,218.40 2,526,118.68 30,411,916.18 负债总额 5,512,258.87 9,681,981.52 1,308,390.36 16,502,630.75 十五、母公司财务报表主要项目附注 1、 应收账款 （1）、应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项计提坏账准备的应 收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 4,611,091.25 100.00 607,249.25 13.17 4,003,842.00 其中：组合 1、账龄组合 4,611,091.25 100.00 607,249.25 13.17 4,003,842.00 组合 2、无风险组 合 合计 4,611,091.25 100.00 607,249.25 13.17 4,003,842.00 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 121 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项计提坏账准备的应 收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 4,985,773.96 100.00 525,008.14 10.53 4,460,765.82 其中：组合 1、账龄组合 4,985,773.96 100.00 525,008.14 10.53 4,460,765.82 组合 2、无风险组 合 合计 4,985,773.96 525,008.14 10.53 4,460,765.82 （2）、按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 金额 坏账准备 计提比例 (%) 净额 1 年以内 2,342,438.25 117,121.91 5.00 2,225,316.34 1 至 2 年 1,816,295.47 181,629.55 10.00 1,634,665.92 2 至 3 年 179,824.67 35,964.93 20.00 143,859.74 3 年以上 272,532.86 272,532.86 100.00 - 合计: 4,611,091.25 607,249.25 13.17 4,003,842.00 （3）、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 期末余额 占其他应收款期 末余额的比例 (%) 坏账准备 新疆广汇物业管理有限公司 1,287,500.00 27.92 128,750.00 广东康景物业服务有限公司 665,160.64 14.43 38,880.20 招商局物业管理有限公司 663,060.35 14.38 33,153.02 中天城投集团物业管理有限公司 350,173.78 7.59 33,394.13 阳光恒昌物业服务股份有限公司 306,630.17 6.65 23,163.01 合计 3,272,524.94 70.97 257,340.36 （4）、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况： 类别 2019/1/1 本年变动金额 2019/12/31 计提 合并增加 收回或 转回 转销或核 销 合并减少 应收账款 坏账准备 525,008.14 433,283.15 351,042.04 607,249.25 合计 525,008.14 433,283.15 351,042.04 607,249.25 2、 其他应收款 （1）、明细情况 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 122 项目 2019/12/31 账面余额 坏账准备 账面价值 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收账款 19,335,986.94 6,146.67 19,329,840.27 合计 19,335,986.94 6,146.67 19,329,840.27 续 项目 2019/1/1 账面余额 坏账准备 账面价值 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收账款 17,439,327.94 21,152.23 17,418,175.71 合计 17,439,327.94 21,152.23 17,418,175.71 （2）、其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 19,335,986.94 100.00 6,146.67 0.03 19,329,840.27 其中：组合 1、账龄分析组 合 122,933.33 0.64 6,146.67 5.00 116,786.66 组合 2、无风险组合 19,213,053.61 99.36 19,213,053.61 合计 19,335,986.94 100.00 6,146.67 0.03 19,329,840.27 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项计提坏账准备的其他 应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 17,439,327.94 100.00 21,152.23 0.12 17,418,175.71 其中：组合 1、账龄分析组 合 423,044.50 2.43 21,152.23 5.00 401,892.27 组合 2、无风险组合 17,016,283.44 97.57 17,016,283.44 合计 17,439,327.94 100.00 21,152.23 0.12 17,418,175.71 （3）、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 123 金额 坏账准备 计提比例 (%) 净额 1 年以内 122,933.33 6,146.67 5.00 116,786.66 合计: 122,933.33 6,146.67 5.00 116,786.66 （4）、组合中，按其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 金额 坏账准备 计提比例 (%) 净额 无风险组合-押金保证金 741,721.64 741,721.64 无风险组合-应收暂付款 53,380.65 53,380.65 无风险组合-合并范围内关 联方往来 18,417,951.32 18,417,951.32 合计: 19,213,053.61 19,213,053.61 （5）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 月预 期信用损失 整个存续期间预 期信用损失（未 发生信用减值） 整个存续期间预 期信用损失（已 发生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余 额 21,152.23 21,152.23 2019 年 1 月 1 日其 他应收款账面余额 在本期 ---转入第二阶段 ---转入第三阶段 ---转回第二阶段 ---转回第一阶段 本期计提 本期转回 15,005.56 15,005.56 本期转销 本期核销 本期变动 2019 年 12 月 31 日 余额 6,146.67 6,146.67 （6）、坏账准备的情况 类别 2019/1/1 本年变动金额 2019/12/31 计提 合并增 加 收回或转回 转销或核 销 合并减 少 其他应收款 坏账准备 21,152.23 15,005.56 6,146.67 合计 21,152.23 15,005.56 6,146.67 （7）、按其他应收款款项性质分类的情况 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 124 款项性质 期末余额 期初余额 合并范围内关联方往来 18,417,951.32 16,400,453.48 押金保证金 741,721.64 592,200.00 员工备用金 21,060.50 应收暂付款 53,380.65 23,629.96 员工借款 122,933.33 401,984.00 合计 19,335,986.94 17,439,327.94 （8）、按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收 款期末余额 比例(%) 坏账准备 是否 为关 联方 深圳市极致智慧科技有 限公司 合并范围内 关联方往来 10,004,275.83 1 年以内 51.74 是 武汉极致物通软件有限 公司 合并范围内 关联方往来 4,314,428.62 1 年以内 22.31 是 北京极致智慧科技有限 公司 合并范围内 关联方往来 2,030,432.99 1 年以内 10.50 是 深圳市极致电子商务有 限公司 合并范围内 关联方往来 929,795.06 1 年以内 4.81 是 成都市极致智慧科技有 限公司 合并范围内 关联方往来 665,299.49 1 年以内 3.44 是 合计 17,944,231.99 92.80 3、 长期股权投资 （1）、明细情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 12,000,002.00 12,000,002.00 12,350,560.00 12,350,560.00 合计 12,000,002.00 12,000,002.00 12,350,560.00 12,350,560.00 （2）、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期 本期 期末余额 本期计 提 减值准 备期末 余额 增加 减少 减值准 备 深圳市极致电子 商务有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 新疆极致数通信 息科技有限公司 350,560.00 350,560.00 - 深圳市极致物通 软件有限公司 1.00 1.00 深圳市极致智慧 科技有限公司 1.00 1.00 合计 12,350,560.00 2.00 350,560.00 12,000,002.00 4、 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 125 收入 成本 收入 成本 主营业务 18,830,852.83 2,894,907.23 13,353,591.01 1,736,039.71 合计 18,830,852.83 2,894,907.23 13,353,591.01 1,736,039.71 5、投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置子公司产生的投资收益 -144,390.45 合计 -144,390.45 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -156,937.16 越权审批或无正式批准文件的税收返 还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 400,817.14 计入当期损益的对非金融企业收取的 资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业 的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计 提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整 合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过 公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期 初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项 产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套 期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动 损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得 的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准 备转回 对外委托贷款取得的损益 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 126 采用公允价值模式进行后续计量的投 资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对 当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和 支出 -39,814.71 其他符合非经常性损益定义的损益项 目 所得税影响额 -26,362.64 少数股东权益影响额 -6.39 合计 177,696.24 2、净资产收益率及每股收益 本期发生额 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利 润 9.02 0.09 0.09 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 7.51 0.08 0.08 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 深圳市极致科技股份有限公司 二〇二〇年四月二十九日 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 深圳市极致科技股份有限公司 2019 年年度报告 127 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室。 深圳市极致科技股份有限公司 董事会 2020-4-29