839964_2016_华绍文化_2016年年度报告_2017-04-24.txt

公告编号：2017-007 1 证券代码：839964 证券简称：华绍文化 主办券商：安信证券 华 绍 文 化 NEEQ : 839964 上海华绍文化传播股份有限公司 H&S Advertising (Shanghai) Inc,Ltd 年度报告 2016 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 4 月 6 日，沈笑彦等 4 名 股东作为发起人召开了创立大会，审 议通过了《公司章程》及有限公司变 更设立股份公司的相关议案；5 月 10 日，取得了上海市工商局核发的《企 业法人营业执照》，正式改制为股份有 限公司。 10 月 10 日，华绍文化中标了上海 旅游局的“常规折页类宣传品策划、 设计、印刷、制作采购项目”。在两个 多月的短暂时间里，公司上下一心， 完工了 70 余份宣传折页的设计、制作、 印刷工作，圆满完成了公司的首个政 府采购项目。 8月8日，华绍文化向全国中小企业 股份转让系统递交了挂牌的申请报告。 本报告期内，华绍文化共获得以 下奖项：梅花网第六届“最佳互动体 验营销创新奖”、“最佳O2O营销创意 奖”；上海市广告协会第二十三届优秀 广告“营销案例特别奖”、“公益户外 广告奖”。 11月10日，华绍文化取得全国中小 企业股份转让系统同意挂牌的函；12 月1日，正式在新三板挂牌，股票代码 839964。 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 华绍文化/股份公司/本公司/公司 指 上海华绍文化传播股份有限公司 华绍有限 指 上海华绍文化传播有限公司，上海华绍文化传播股份 有限公司前身 控股股东、实际控制人 指 沈笑彦 怡彦投资 指 上海怡彦投资合伙企业（有限合伙） 发起人 指 上海华绍文化传播股份有限公司的发起人股东 联合利华 指 联合利华（中国）有限公司 喜力啤酒 指 喜力啤酒（上海）有限公司 喜力酿酒 指 喜力酿酒（广州）有限公司 豫园黄金 指 上海豫园黄金珠宝集团有限公司 轩尼诗 指 上海酩悦轩尼诗国际贸易有限公司 上海博华 指 上海博华国际展览有限公司 翡翠东方 指 上海翡翠东方传播有限公司 股东大会 指 上海华绍文化传播股份有限公司股东大会 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 审计机构、立信会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 北京市中伦律师事务所 评估机构 指 上海立信资产评估有限公司 《公司章程》 指 经股份公司股东大会通过的现行有效的股份公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》（2013 年修订） 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 2016 年度 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证 年度报告中财务报告的真实、完整。 立信会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人沈笑彦除直接持有公司 77.00%的股份外， 还持有怡彦投资 64.89%的出资额，怡彦投资持有公司 15.00%的 股份；且报告期内，沈笑彦一直担任公司总经理，能够决定并 实质影响公司的经营方针、重大决策和经营管理层的任免，因 此，认定沈笑彦为公司的控股股东及实际控制人。尽管公司自 股份公司成立以来已建立良好的管理机制，且自公司设立以来 主营业务及核心经营团队稳定，但如果控股股东、实际控制人 沈笑彦利用其对公司的控制权，对公司的经营决策、人事、财 务等进行不当控制，将会给公司经营和其他少数权益股东带来 风险。 公司内部治理风险 有限公司存续期间，公司的法人治理结构不够完善，内部 控制尚有欠缺，没有制定专门的关联交易管理制度等制度性文 件。公司于 2016 年 5 月 10 日由华绍有限整体变更设立。股份 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 6 公司成立，建立了健全的法人治理结构，完善了与企业发展相 适应的内部控制体系。但是，由于股份公司成立时间较短，各 项管理控制制度的执行需要经过一个完整经营周期的实践检 验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完 善。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断 扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此， 公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持 续、稳定、健康发展的风险。 客户集中风险 公司 2014 年、2015 年和 2016 年对前五大客户的收入情况 分别为：48,914,297.87 元、74,160,547.84 元和 39,346,654.82 元， 占当期销售总额的比例分别为：67.36%、75.29%和 54.27%。客 户的集中度较高，如果上述客户由于更换供应商、服务质量等 原因，终止或不与公司续约，将会对公司的经营状况产生一定 的影响。 应收账款回收风险 2014 年、2015 年和 2016 年公司应收账款净额分别为 22,569,188.66 元、21,449,493.89 元和 12,048,489.49 元，占当期 营业收入的比例分别为 31.08%、 21.77%、16.62%，虽然呈下 降态势，但应收账款到期不能及时回收，仍可能对公司的经营 造成一定影响。 核心员工流失风险 广告行业属于人才密集型产业，公司媒介代理业务和公共 关系业务的各个环节，包括广告创意、广告设计、媒介策划、 媒介购买、监测评估、品牌策划、品牌传播、产品推广、活动 管理、数字媒体营销等均需要高素质、行业经验丰富的专业人 才。截至 2016 年 12 月 31 日公司在职员工共 32 人，公司一旦 发生核心营销服务人才和创意人才流失，将会对公司业务发展 产生不利影响。 行业竞争风险 公司经过多年的积累，在行业内积累了丰富的媒介资源、 客户资源以及活动经验，占据了一定的市场份额。但是，广告 行业目前行业集中度较低，行业竞争激烈。近年来，随着外资 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 7 广告公司在中国市场的进一步扩张，以及国内领先的广告公司 纷纷借力资本市场不断壮大，中国广告产业正面临整合期，市 场竞争将日趋激烈。如果公司无法顺应市场竞争情况的变化， 不能在未来的发展中进一步扩大规模、提高品牌影响力，公司 将面临不利的市场竞争局面，经营业绩和财务状况将受到一定 影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 无 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 上海华绍文化传播股份有限公司 英文名称及缩写 H&S Advertising (Shanghai) Inc,Ltd 证券简称 华绍文化 证券代码 839964 法定代表人 沈笑彦 注册地址 上海市松江区新桥镇新格路 850 弄 22 号 519 室 办公地址 上海市静安区西康路 928 号创展大厦 409 室 主办券商 安信证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张勇、朱鑫炎 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号 4 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 吴敏 电话 021-62988918 传真 021-62986918 电子邮箱 vicky.wu@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市静安区西康路 928 号创展大厦 409 室，200061 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 上海市静安区西康路 928 号创展大厦 409 室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 12 月 1 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 商务服务业（L72） 主要产品与服务项目 为客户提供媒介代理和公共关系服务，主要内容包括广告创意、 广告设计、媒介策划、媒介购买、监测评估、品牌策划、品牌传 播、产品推广、危机管理、活动管理、数字媒体营销等。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 10,000,000 做市商数量 - 控股股东 沈笑彦 实际控制人 沈笑彦 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 9 企业法人营业执照注册号 91310117798998067U 是 税务登记证号码 91310117798998067U 是 组织机构代码 91310117798998067U 是 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 72,493,052.34 98,505,289.65 -26.41% 毛利率% 24.94 17.88 - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,699,467.65 10,752,088.10 -28.39% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 7,075,036.50 10,263,526.20 -31.07% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） 16.67 46.42 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 15.32 44.31 - 基本每股收益 0.78 10.75 -92.74% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 60,700,673.50 53,149,669.87 14.21% 负债总计 10,064,497.15 17,412,961.17 -42.20% 归属于挂牌公司股东的净资产 50,636,176.35 35,736,708.70 41.69% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.06 4.36 16.19% 资产负债率%（母公司） 16.58 32.76 - 资产负债率%（合并） 16.58 32.76 流动比率 5.35 3.03 - 利息保障倍数 -39.14 -1,683.39 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 15,911,293.93 8,173,474.70 - 应收账款周转率 4.33 4.48 - 存货周转率 - - - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 14.21 21.75 - 营业收入增长率% -26.41 36.65 - 净利润增长率% -28.39 215.93 - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 11 普通股总股本 10,000,000.00 8,200,000.00 21.95% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 835,450.31 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -2,875.45 非经常性损益合计 832,574.86 所得税影响数 -208,143.71 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 624,431.15 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况（如有） 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 税金及附加 - 79,173.56 - - - - 管理费用 79,173.56 - - - - - 注：财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适 用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。根据该规定，本公司：调增税金及附加本年金额 79,173.56 元，调减管理费用本年金额 79,173.56 元。 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司为综合服务类广告企业，主营业务是为客户提供媒介代理和公共关系服务。 公司多年来深耕媒介代理业务，与国内多家媒介资源提供方建立了良好的合作关系，积累了一批优 质的广告客户。公司媒介代理的业务模式是根据客户的需求采购各种渠道的媒介资源，帮助客户完成广告 发布并获取服务收入，公司的客户包括最终广告主（“直接客户”）及广告公司。 公司公共关系的业务模式是通过为客户制定公共关系策划方案，依据方案进行人员和资源投入，通过 提供专业的品牌管理服务，提升客户品牌价值，树立和维护客户良好的品牌形象，实现其品牌价值提升， 使其获得品牌溢价，公司按照服务工作量和工作时间为标准进行收费，从而获取服务报酬。 具体来看，公司的主要商业模式具体如下： 公司的采购主要分为三个部分。 第一部分为媒介购买，对于不同的媒介，公司会采用不同的采购模式：（1）、对于电视媒体资源的采 购，公司一般会在前一年度与电视台确定框架协议，具体涵盖次年欲投放的广告总额，采购价格、折扣和 返点等。次年，公司会根据客户的具体投放需求再与电视台签订媒介资源采购合同。（2）、投放的地铁广 告主要针对上海地区，由于上海地区地铁广告资源由广告运营商独家运营，因此公司会根据客户播放频次、 持续时间的需求向该广告运营商采购。（3）、对于平面媒体资源，公司会根据客户需求，向报刊杂志直接 采购媒体资源。（4）、对于互联网、APP、户外广告，公司会向多个供应商询价，最终与报价最低的供应商 签署采购合同；如果价格相同，公司会优先选择媒体所有者作为供应商。 第二部分为采购艺人、明星、网红代言宣传服务。对于这类服务采购，公司首先会详细分析客户的 产品定位及需要进行的宣传活动，之后在客户的预算范围内提供多个候选人供客户选择，客户确认后，公 司与该胜选者签订服务合同。 第三部分为公共关系活动的相关采购，包括营销品牌活动的制作商，如舞台搭建、印刷、礼品制作、 灯光音响等,以及聘请表演、礼仪等劳务人员。这部分采购主要是公司向各供应商询价，之后根据价格和 质量确定最优的供应商，由其向公司提供相应的服务。 2．销售模式 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 13 公司的目标客户主要为快速消费品和高端奢侈品行业跨国公司以及有国际视野的内资公司。公司客户 主要采用招投标的方式确定供应商并签署相关业务合同，因此，公司的销售模式主要为招投标。 公司开展业务所投标的来源主要分为两类： 第一类为公开招标。具体招标模式为：客户在其指定网站刊登招标信息，公司登录相关网站查询招标 信息并上传相关文件参与项目竞标。竞标报名成功后，公司在客户规定时间内制作标书并上传。开标日， 公司通过客户网站查询竞标结果，如中标，与客户签订相关合同。 第二类为邀请招标。具体招标模式为：客户向公司发送投标邀请书，公司派出由项目经理、平面设计、 三维设计、活动经理、公关经理等组成的项目团队现场评估客户的项目需求，或由客户将项目要求直接发 送给公司。全面理解客户的项目需求后，公司完成创意、设计和方案的整体规划，按期提交项目方案和报 价。方案提交后，客户一般会要求公司与其他供应商现场演示方案并评比。根据现场演示的结果与报价情 况，客户最终确定中标公司并签订相关合同。 此外，公司深耕广告行业多年，通过对客户品牌定位和市场变化的深刻理解，获得了许多客户的信 任，建立了长期的合作关系。同时，公司也凭借多年来在业内积累的口碑，通过老客户推荐新客户的口碑 营销方式进行业务拓展。 3．服务模式 公司以专业领域划分项目团队，为不同领域的客户提供专业化、定制化的服务。每一个项目组都由项 目负责人、策划、设计、执行等岗位组成。同时，为了更好地服务客户,公司会针对客户及其业务特点进 行项目组间的组合，力图实现对客户全方位的优质服务。公司以服务计划书、项目策划书等为客户制定媒 介策略或整合传播计划等。目前，公司已经与多家国内外知名企业建立了长久稳定的合作关系，包括轩尼 诗、喜力啤酒、联合利华、豫园黄金等。公司为客户提供的服务主要分为年度服务和项目服务两种。年度 服务一般有固定的服务团队与服务方式，收取服务费，若提供媒介代理服务则会加收广告费。项目服务则 是公司针对客户具体项目组建项目团队，并提供相应服务，按项目收取费用。 4．盈利模式 公司盈利分为两种,一种是以创意设计费、咨询费、策划费、服务费、明星代言、活动执行、展览制 作等形式直接收取客户费用，属于公共关系业务；另外一种是以获得公司执行媒介投放支出的采购费与收 取客户的广告发布费之间的差价，属于媒介代理业务。 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 14 报告期内，商业模式各项要素没有重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，面对主要客户陆续削减了媒介投放计划和公共关系服务的购买，公司管理层积极采取各种 措施，来应对不利局面、弥补业绩缺口。 通过公司全员的努力，报告期内实现营业收入 72,493,052.34 元，虽较上年同期下降了 26.41%，但营 业成本 54,413,662.57 元，较上年同期降幅更多，达到 32.73%，从而促使毛利率反而比上年同期上升。在 消化了因挂牌而产生的中介机构费用、人员薪资变动等大项开支后，全年实现净利润 7,699,467.65 元。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 72,493,052.34 -26.41% - 98,505,289.65 35.65% - 营业成本 54,413,662.57 -32.73% 75.06% 80,891,633.71 23.34% 82.12% 毛利率 24.94% 39.49% - 17.88% 84.71% - 管理费用 7,549,588.06 165.36% 10.41% 2,845,079.42 47.94% 2.89% 销售费用 824,500.50 82.89% 1.14% 450,819.14 -14.80% 0.46% 财务费用 -265,375.25 2963.46% -0.37% -8,662.59 0.05% -0.01% 营业利润 9,820,416.53 -30.38% 13.55% 14,106,656.49 250.03% 14.32% 营业外收入 835,450.31 72.43% 1.15% 484,504.90 -7.27% 0.49% 营业外支出 2,875.45 - 0.00% - -100.00% 0.00% 净利润 7,699,467.65 -28.39% 10.62% 10,752,088.10 215.93% 10.92% 项目重大变动原因： 1、营业收入虽较上期下降了 26.41%，但营业成本较上期下降的幅度更多，达到 32.73%，主要原因 是：报告期内公司严格控制各项成本，媒介代理业务也更多地投放在毛利率水平更高些的网络视频广告（相 较于原来的电视媒体）上，而公共关系业务由于新拓展了优质客户，也提高了毛利率，在总体营业收入中 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 15 占比也有所提高。 2、管理费用较上期增加了 165.36%，主要原因是：（1）挂牌过程中发生中介机构费用 179 万；（2） 按市场价格调整了董事长的薪资，以及新增了 2 名高级管理人员、1 名财务人员，导致的职工薪酬增加 122.33 万；（3）规范员工社保缴纳，提高社保缴纳基数，导致增加了社会保险费 55 万元；（4）预计劳动 仲裁的未决诉讼 10.7 万元。 3、销售费用较上期增加 82.89%，主要原因是报告期内公司的业务发生在外地较多，例如新疆乌鲁木 齐、海南三亚以及韩国等地，使差旅费增加了 37 万。 4、财务费用较上期增加 2963.46%，主要原因是报告期内收到关联方借款所支付的利息 31.93 万。 5、营业外收入较上期增加 72.43%，主要原因是报告期内收到的政府补贴增加了 35.5 万。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 72,493,052.34 54,413,662.57 98,505,289.65 80,891,633.71 其他业务收入 - - - - 合计 72,493,052.34 54,413,662.57 98,505,289.65 80,891,633.71 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 媒介代理 37,477,303.20 51.70% 57,210,804.60 58.08% 公共关系 35,015,749.14 48.30% 41,294,485.05 41.92% 合计 72,493,052.34 100.00% 98,505,289.65 100.00% 收入构成变动的原因： 营业收入较上期下降了 26.41%，主要原因系报告期内公司前五大客户均有不同程度地减少了媒体代 理的投放或公共关系服务的采购，但公司仍不懈致力于开拓新客户。报告期内新增了的 L'OREAL Travel Retail Asia Pacific 等优质的客户，并成功中标上海旅游局的政府采购项目，为今后积极应对客户集中风险 奠定了良好的基础。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 15,911,293.93 8,173,474.70 投资活动产生的现金流量净额 -6,778,162.92 166,910.97 筹资活动产生的现金流量净额 7,200,000.00 7,200,000.00 现金流量分析： 1、公司经营活动产生的现金净流量流较去年同期有较大增长，主要原因是公司大力催收应收款，并 努力争取供应商的付款账期所致； 2、公司投资活动产生的现金流量净额为负，主要原因是公司购买了原租赁的办公房产而产生的现金 流出 743.66 万。 （4）主要客户情况 单位：元 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 16 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海翡翠东方传播有限公司 10,923,113.22 15.07 否 2 喜力酿酒（广州）有限公司 10,296,343.40 14.20 否 3 喜力啤酒（上海）有限公司 6,384,239.62 8.81 否 4 L'OREAL Travel Retail Asia Pacific 6,230,010.47 8.59 否 5 上海李奥贝纳广告有限公司 5,512,948.11 7.60 否 合计 39,346,654.82 54.27 - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海孙俪影视文化工作室 7,047,955.97 12.95 否 2 上海东方娱乐传媒集团有限公司 5,147,267.75 9.46 否 3 上海沃衍广告中心 5,142,686.79 9.45 否 4 上海新置广告有限公司 4,166,868.80 7.66 否 5 石河子盛世飞扬新媒体有限公司 2,448,204.07 4.50 否 合计 23,952,983.39 44.02 - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 0 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 无 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 36,305,836.41 81.34% 59.81% 20,020,645.52 346.86% 37.67 % 22.14% 应收账款 12,048,489.49 -43.83% 19.85% 21,449,493.89 -4.96% 40.36 % -20.50% 存货 - - - - - - - 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 7,355,429.32 1944.45% 12.12% 359,775.24 -24.56% 0.68% 11.44% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 60,700,673.50 14.21% 100.00% 53,149,669.87 21.75% 100.00 - 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 17 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金较上期上升 81.34%，主要系公司大力催收应收款，及时回笼资金，并努力争取供应商的 付款账期； 2、应收账款较上期下降 43.83%，主要原因是公司积极催收应收款，降低了应收款风险。 3、固定资产较上期上升 1944.45%，主要原因是公司购买了原租赁的办公房 743.66 万元，从而增加 了固定资产。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无。 （2）委托理财及衍生品投资情况 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日利用闲置自有资金进行了低风险的超短期或短期理财产品投 资，购买本金金额共计人民币 294,500,000 元，已赎回本金金额为人民币 294,500,000 元，已全部赎回。 （三）外部环境的分析 自1979年重新起步始，我国广告市场历经30余年的高速发展已初具规模。2011年，国家发改委公布 的《产业结构调整指导目录》首次把“广告创意、广告策划、广告设计、广告制作”列为鼓励类项目， 我国广告行业迈入了新的发展阶段；2012年，国家工商总局发布了《广告产业发展“十二五”规划》，这 是首个被纳入国民经济与社会发展规划体系的广告业中长期发展规划，为广告行业的发展增添了新动 力。 我国广告业的快速发展，一方面体现在广告市场规模的快速扩张，推动了经营单位数量的快速扩充； 另一方面也体现在广告经营单位和从业人员数量的激增上，经营单位数量众多但平均规模较小的问题逐 步显现。 社会、经济、广告主、消费者、媒介与技术等与广告行业发展有着直接而密切的联系。随着经济的 快速增长、社会结构的改变、信息技术的提升以及互联网特别是移动互联网的普及，诸多因素汇集成变 革的力量一并作用于传统的广告行业，给相关主体的角色转换、管理经营、合作竞争造成一系列的冲击。 在广告主方面，随着经营理念的成熟，其对广告投入日趋理性化，越来越重视广告投入产出效益的有效 性；在消费者方面，个体需求的差异化使得原有广告行业所面对的“大众”逐步细分，呈现由“大众” 到“分众”，再到“小众”，直至最终到“有效受众”的“碎片化”过程；在广告媒介方面，数字化时 代的媒介融合引发了传播主体、传播方式、传播空间、媒介经营版图的全面震动，互联网（尤其是移动 互联网）逐步成为广告行业高度关注的核心媒介资源。而随着移动互联网技术的发展，消费者对于移动 互联网的黏性已经高于基于计算机的互联网，社交工具的出现使得消费者日常的浏览、交流行为更加方 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 18 便、快捷，而移动支付手段的完善都促使了消费者的消费行为从“线下”转为了“线上”，由此催生基 于互联网/移动互联网的新广告业态。 广告行业属于现代服务业，与宏观经济具有较强的联系，但由于广告行业又与广告主（企业）的销 售欲望及消费者的消费心理有关，因此周期性没有传统制造行业一般强烈，属于弱周期行业。当宏观经 济发展良好，消费者消费意愿强烈时，广告主一般会加大广告支出，当宏观经济出现不景气初期时，广 告主为了更多地销售自己的产品，往往会继续加大广告支出，而当宏观经济低迷，特别是处于长期低迷 的后部阶段时，广告主则会削减广告支出，广告行业也将步入一段“衰退期”。 随着市场竞争加剧和品牌意识的提升，广告主对“整合营销”的要求也在不断提高，而“整合营销” 要求广告公司提供全面的广告服务，也对广告公司的市场研究和数据分析能力提出了更高的要求。广告 主对“整合营销”的需求，有利于促进广告公司提升服务能力，扩展服务范围。 鉴于此，华绍文化正致力于将媒介代理（包括监测评估、渠道购买、媒介购买和媒介策划等）、活 动推广（包括活动管理、品牌传播、产品推广等）、创意设计（包括广告设计、广告创意等）、公关维护 （包括植入广告、舆情管理、数字媒体营销等）、艺人管理（包括明星代言、艺人活动等）等各种跨界 营销手段整合在一起，利用起企业所有的资源、各种传播方法，将媒介代理与公共关系有效融为一体， 来为客户提供全面的广告服务。 （四）竞争优势分析 （1）客户资源优势 客户资源是广告企业保持快速成长和持续经营的根基和保障。公司立足客户需求，理解客户立场， 凭借丰富的媒介资源和品牌、营销等领域的项目经验，为客户提供从公共关系到媒介代理的一条龙服务。 同时，公司通过与第三方专业机构深入合作，获得大量三方数据，实时把握客户品牌和产品的市场变化， 并在其所处行业发生变动时，协助实时调整广告策略，为客户提供专业化、有针对性的服务。公司目前 已与包括轩尼诗、喜力啤酒、联合利华、豫园黄金在内的多个国际、国内知名品牌建立了稳定、密切的 合作关系。公司通过与客户长期稳定的合作，不断加深对客户品牌的理解，充分把握客户市场变化的动 向，能够高效准确的为客户制定媒介策略与投放计划。公司长久以来为客户提供优质服务，一方面提高 了老客户的客户黏性，另一方面也为公司积累了优秀的行业口碑，形成了公司的品牌效应。 （2）品牌优势 广告行业属于现代服务业，为客户提供品牌和组织形象的塑造服务，因此自身拥有良好品牌形象的 公司往往更容易受到客户的青睐，其背后往往代表着业务的品质、人员的素质、服务的经验等多个因素 的综合表现。公司自成立以来经过长期大量的投入，各类案例等丰富经验的积累，已在客户行业中形成 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 19 了优良的口碑。 （3）媒介资源优势 公司深耕上海广告市场，经过多年的发展，建立了丰富、广泛、发达的媒介资源网络。多年的业务 实践所积累的丰富媒介资源，使得公司可以在洞悉客户需求后，迅速寻找合适的媒介资源，搭建广告投 放网络，有效地执行广告投放，并帮助客户实现广告投放的精准性。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、机构、财务等完全独立，具有良好的独立经营能力；实际控制 人及核心经营管理层稳定；公司整体经营情况稳定，资产结构良好，资金储备较为充分。 公司业务稳步推进、经营管理规范，具有可持续经营能力，不存在对持续经营能力造成影响的事项。 （六）扶贫与社会责任 报告期内公司未涉及具体扶贫事项，但公司始终致力于行业发展及行业人才的培养。 公司近年来诚信经营、照章纳税，并为每位员工及时、如实缴纳社会保险，尽全力做到对社会负责、 对公司全体股东和员工负责。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 20 1、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人沈笑彦除直接持有公司 77.00%的股份外，还持有怡彦投资 64.89%的出资额，怡彦投 资持有公司 15.00%的股份；且报告期内，沈笑彦一直担任公司总经理，能够决定并实质影响公司的经营 方针、重大决策和经营管理层的任免，因此，认定沈笑彦为公司的控股股东及实际控制人。尽管公司自股 份公司成立以来已建立良好的管理机制，且自公司设立以来主营业务及核心经营团队稳定，但如果控股股 东、实际控制人沈笑彦利用其对公司的控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，将会给 公司经营和其他少数权益股东带来风险。 应对措施：股份公司成立后，公司完善了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的法人治理 结构，形成了权力机构、决策机构、监督机构和执行机构之间的相互协调和相互制衡机制，制定和完善了 一系列法人治理规则，明确了董事会、监事会、管理层相互之间的权责范围和工作程序。股东大会、董事 会、监事会以及经营管理层均按照各自议事规则规范运作，各行其责，能够切实保障所有股东的利益。 2、公司内部治理风险 有限公司存续期间，公司的法人治理结构不够完善，内部控制尚有欠缺，没有制定专门的关联交易管 理制度等制度性文件。公司于 2016 年 5 月 10 日由华绍有限整体变更设立。股份公司成立，建立了健全的 法人治理结构，完善了与企业发展相适应的内部控制体系。但是，由于股份公司成立时间较短，各项管理 控制制度的执行需要经过一个完整经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程 中逐步完善。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理 将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健 康发展的风险。 应对措施：公司将在未来的公司治理过程中，严格执行相关法律法规、《公司章程》、各项内部管理制 度；继续强化董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作等方面的理解能力和执行能力，使公司规 范治理更加完善。 3、客户集中风险 公司 2014 年、2015 年和 2016 年对前五大客户的收入情况分别为：48,914,297.87 元、74,160,547.84 元和 39,346,654.82 元，占当期销售总额的比例分别为：67.36%、75.29%和 54.27%。客户的集中度较高， 如果上述客户由于更换供应商、服务质量等原因，终止或不与公司续约，将会对公司的经营状况产生一定 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 21 的影响，公司面临客户集中的风险。 应对措施：在与现有客户保持良好合作的情况下，公司将积极开拓新客户，提升服务水平，有效防控 公司对主要客户的销售比例。 4、应收账款回收风险 2014 年、2015 年和 2016 年公司应收账款净额分别为 22,569,188.66 元、21,449,493.89 元和 12,048,489.49 元，占当期营业收入的比例分别为 31.08%、21.77%、16.62%，虽然呈下降态势，但应收账 款到期不能及时回收，仍可能对公司的经营造成一定影响。 应对措施：公司将根据公司承担风险能力和客户资信状况进行权衡，确定合理的信用额度，要求财务 等有关部门人员加强应收账款的管理，做好切实可行的收账政策。 5、核心员工流失风险 广告行业属于人才密集型产业，公司媒介代理业务和公共关系业务的各个环节，包括广告创意、广告 设计、媒介策划、媒介购买、监测评估、品牌策划、品牌传播、产品推广、活动管理、数字媒体营销等均 需要高素质、行业经验丰富的专业人才。截至 2016 年 12 月 31 日公司在职员工共 32 人，公司一旦发生核 心营销服务人才和创意人才流失，将会对公司业务发展产生不利影响。 应对措施：公司注重加强企业文化的建设，建立了科学的用人制度，通过完善岗位职能制度建设，使 管理层和核心技术人员能够充分发挥其才能，通过公司内部培训制度降低对单一技术人员的依赖，未来公 司还将适时推出股权激励计划，完善公司的激励机制。 6、行业竞争风险 公司经过多年的积累，在行业内积累了丰富的媒介资源、客户资源以及活动经验，占据了一定的市场 份额。但是，广告行业目前行业集中度较低，行业竞争激烈。近年来，随着外资广告公司在中国市场的进 一步扩张，以及国内领先的广告公司纷纷借力资本市场不断壮大，中国广告产业正面临整合期，市场竞争 将日趋激烈。如果公司无法顺应市场竞争情况的变化，不能在未来的发展中进一步扩大规模、提高品牌影 响力，公司可能将面临不利的市场竞争局面，经营业绩和财务状况将受到一定影响。 应对措施：公司将立足当前主营业务，积极创新经营模式，不断提升产品工艺，提高客户服务水平， 积极培育自身核心竞争力。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 22 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见审计报告 董事会就非标准审计意见的说明： 无。 （二）关键事项审计说明： 无。 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 23 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 五（二）一 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 五（二）三 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 五（二）五 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 五（二）六 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 五（二）八 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）重大诉讼、仲裁事项 单位：元 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否结案 临时公告披露时间 起诉姜颖劳动争议案 107,085.00 0.21 否 无 总计 107,085.00 0.21 - - 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行情 况： 2016 年 5 月 25 日，公司员工姜颖因公司与其解除劳动关系而导致产生劳动争议，向上海市静安区 劳动人事争议仲裁委员会提起劳动仲裁申请，请求公司向其支付 2015 年奖金及解除赔偿金等 801,839.20 元。2016 年 7 月 25 日，静安区劳动仲裁委作出“静劳人仲（2016）办字第 790 号”裁决书，裁决公司 向姜颖支付赔偿金等款项共计 121,641.72 元。 2016 年 8 月 3 日，公司向上海市静安区人民法院提起诉讼请求，上海市静安区人民法院于当日向 公司发出了（2016）“沪 0106 民初 17035 号《受理通知书》 。 2017 年 2 月 3 日， 静安区人民法院 作出了 “(2016)沪 0106 民初 17035 号”民事判决书，判决公司向姜颖支付赔偿金等款项共计 107,085.00 元。截至报告日,公司已向上海市第二中级人民法院提起诉讼请求。 报告期内，公司就此未决诉讼，已预计负债 107,085 元。 （二）公司发生的对外担保事项： 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 24 报告期内，公司无对外担保。 （三）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、 资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 珩生资产管理 （上海）有限 公司 资金 借款 0 19,000,000 0 是 是 总计 0 19,000,000 0 占用原因、归还及整改情况： 为了提高闲置资金的使用效益，公司与珩生资产管理（上海）有限公司于 2016 年 3 月签订借款合同， 合同约定珩生资产管理（上海）有限公司因经营项目临时需要向本公司借款人民币 1,900 万元，借款期限 为 2016 年 3 月 23 日至 2016 年 7 月 31 日，借款年利率 5%。同时，上述借款已通过股东会决议。 2016 年 7 月 22 日，珩生资产管理（上海）有限公司已向公司归还借款 1,900 万元，并支付应付全部 利息 319,305.56 元，对公司的财务状况、经营成果未产生不利影响，也无任何现时或潜在的争议或纠纷。 公司与珩生资产管理（上海）有限公司约定的利息高于银行同期贷款利率 4.35%，未损害公司及股东的利 益。 公司虽存在上述关联方占用公司资金的情形，但占用主体在申请挂牌前已予以归还。公司建立了防范 关联方占用资金的制度且执行情况良好。 （四）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 - - （五）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 沈笑彦 采购固定资产 2,406,667.00 是 沈永毅 采购固定资产 2,406,667.00 是 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 25 杨留娣 采购固定资产 2,406,666.00 是 总计 - 7,220,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司原租赁房产为公司股东沈笑彦及其父母共同持有。为进一步减少关联交易，公司于 2016 年 1 月 从其三人处购置该房产。该房产经上海八达国瑞房地产土地估价有限公司评估，评估价格合计为 722.00 万元（沪八达估字（2015）FF2389 号、沪八达估字（2015）FF2390 号），含税作价 743.66 万元，价格为 市场公允价格。 公司对此房产按月计提折旧，折旧费低于租赁费，未对公司财务状况及生产经营构成不利影响，不 存在损害公司及中小股东利益的行为。 （六）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 2016 年第三次临时股东大会，审议同意公司使用部分闲置自有资金购买理财产品。 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，公司利用闲置自有资金进行了低风险的超短期或短期理财产 品投资，购买本金累计金额共计人民币 294,500,000.00 元，已赎回本金累计金额为人民币 294,500,000.00 元，已全部赎回。 （七）股权激励计划在本年度的具体实施情况 无。 （八）承诺事项的履行情况 一、社保、公积金相关承诺 为进一步保障公司及员工利益，公司的实际控制人作出承诺：公司将在股转系统挂牌后继续规范公司 的社会保险及住房公积金缴纳情况。如发生政府主管部门或其他有权机构因公司在报告期内未为全体员工 缴纳、未足额缴纳或未及时缴纳五险一金对其予以追缴、补缴、收取滞纳金或处罚；或发生公司员工因报 告期内公司未为其缴纳、未足额缴纳或未及时缴纳五险一金向公司要求补缴、追索相关费用、要求有权机 关追究公司的行政责任或就此提起诉讼、仲裁等情形，实际控制人将承担公司因此遭受的全部损失以及产 生的其他全部费用，且在承担相关责任后不向公司追偿，保证公司不会因此遭受任何损失。 履行情况：未违反承诺。 二、关于避免同业竞争的承诺 为避免与公司间的同业竞争，公司控股股东及实际控制人沈笑彦出具了《避免同业竞争的承诺函》， 上述承诺函的主要内容如下： 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 26 “（1）截至本承诺函出具之日，本人及本人拥有权益的控股及参股公司均没有直接或间接地从事任 何与公司实际从事业务存在竞争的业务活动，也未参与投资于任何与公司的主营业务构成竞争或可能构成 竞争的其他企业。 “（2）自本承诺函出具之日起，本人及本人拥有权益的控股及参股公司均承诺将不会直接或间接的 成为与公司的主营业务构成竞争或可能构成竞争的任何公司、企业或其他经济组织的控股股东，或持有与 公司主营业务构成竞争或可能构成竞争的任何公司、企业或其他经济组织 5%以上的权益，不会直接或间 接的从事或参与任何与公司主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动，不会以任何形式支持公司以 外的他人从事或参与与公司主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务。 “（3）如果本人发现任何与公司主营业务构成或可能构成直接或间接竞争的新业务机会，本人将立 即书面通知公司，并尽力促使该业务机会按合理和公平的条款和条件首先提供给公司。如承诺函被证明是 不真实或未被遵守，本人将向公司赔偿一切直接和间接损失。” 履行情况：报告期内，沈笑彦严格履行了上述承诺，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业之间不存在同业竞争情况。 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 27 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 其中：控股股东、实际控制 人 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 8,200,000 100.00 1,800,000 10,000,000 100.00 其中：控股股东、实际控制 人 7,700,000 93.90 7,700,000 77.00 董事、监事、高管 350,000 350,000 3.50 核心员工 总股本 8,200,000 100.00 1,800,000 10,000,000 100.00 普通股股东人数 4 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 沈笑彦 7,700,000 7,700,000 77.00 7,700,000 0 2 怡彦投资 0 1,500,000 1,500,000 15.00 1,500,000 0 3 江慧 0 450,000 450,000 4.50 450,000 0 4 马建强 0 350,000 350,000 3.50 350,000 0 5 沈永毅 500,000 -500,000 0 0 0 合计 8,200,000 1,800,000 10,000,000 100.00 10,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 沈永毅为沈笑彦父亲，怡彦投资为沈笑彦控制的企业，其他股东间无关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 28 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东、实际控制人为沈笑彦。 沈笑彦，女，1974 年出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，复旦大学管理学院传媒方向，硕 士学历。曾任上海高得广告传播有限公司总经理；2007 年 3 月至 2016 年 4 月任华绍有限总经理；2016 年 4 月至今，担任华绍文化董事长、总经理。 公司实际控制人报告期内没有发生变化。 （二）实际控制人情况 同三、（一）控股股东情况。 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 29 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 公司自挂牌以来未进行过股票发行。 二、存续至本期的优先股股票相关情况 公司无优先股。 三、债券融资情况 公司无债券类融资。 四、间接融资情况 公司无短期借款和长期借款等间接融资情况。 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 5 - - 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 沈笑彦 董事长、总经理 女 43 硕士 2016 年 4 月 6 日-2019 年 4 月 5 日 是 王羲伟 董事 男 39 硕士 2016 年 4 月 6 日-2019 年 4 月 5 日 否 马建强 董事 男 51 硕士 2016 年 4 月 6 日-2019 年 4 月 5 日 否 张晶 董事 女 42 硕士 2016 年 4 月 6 日-2019 年 4 月 5 日 否 陈汝 董事、副总经理 女 36 专科 2016 年 4 月 6 日-2019 年 4 月 5 日 是 阮志蓉 监事会主席 女 38 本科 2016 年 7 月 23 日-2019 年 4 月 5 日 是 陈开伟 监事 男 49 本科 2016 年 4 月 6 日-2019 年 4 月 5 日 否 蔡越 监事 男 43 本科 2016 年 7 月 8 日-2019 年 4 月 5 日 否 吴敏 董事会秘书 女 37 本科 2016 年 4 月 6 日-2019 年 4 月 5 日 是 陈俪瑙 财务总监 女 43 硕士 2016 年 9 月 29 日-2019 年 4 月 5 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间无其他关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股票 期权数量 沈笑彦 董事长、总经理 7,700,000 0 7,700,000 77.00 0 沈永毅 股东 500,000 -500,000 0 0.00 0 怡彦投资 股东 0 1,500,000 1,500,000 15.00 0 江慧 股东 0 450,000 450,000 4.50 0 马建强 股东、董事 0 350,000 350,000 3.50 0 合计 8,200,000 1,800,000 10,000,000 100.00 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 吴敏 董事会秘书兼财务总监 新任 董事会秘书 个人原因 陈俪瑙 新任 财务总监 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 吴敏，董事会秘书，女，1980 年出生，中国国籍，汉族，荷兰利瓦顿酒店管理大学酒店管理专业，本科 学历。2000 年 4 月至 2001 年 10 月，担任东亚（香港）丝绸时装有限公司财务经理秘书；2001 年 11 月至 2002 年 8 月，担任中国国际征信有限公司销售总监助理；2002 年 9 月至 2005 年 7 月荷兰就读于荷兰利瓦顿酒店 管理大学酒店管理专业；2005 年 8 月至 2007 年 10 月，担任希尔顿伦敦 METROPOLE 酒店财务审计；2007 年 11 月至 2013 年 2 月，担任上海东方传媒集团外语频道业务发展部高级客户经理；2013 年 3 月至 2016 年 3 月，担任 Fun dining coffee shop 总经理；2016 年 4 月至 2016 年 9 月，担任华绍文化董事会秘书兼财务总 监；2016 年 10 月至今，担任华绍文化董事会秘书。 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 31 陈俪瑙，财务总监，女，1974 年 6 月出生，中国国籍，汉族，上海国家会计学院-上海财经大学会计专 业硕士（MPAcc）。1994 年 7 月至 2006 年 3 月在中央电视台无锡外景基地（后改组为无锡中视股份有限公司， 再更名为中视传媒股份有限公司）工作，期间历任三国城会计、总部财务部会计、外派财务总监等职务；2006 年 9 月起至 2011 年 9 月任上海海洋水族馆财务部经理；2012 年 4 月至 2013 年 2 月任智马传媒股份有限公司 财务总监；2014 年 11 月至 2015 年 4 月任上海猎鹰网络有限公司财务经理；2015 年 4 月至 2015 年 11 月任 上海观池文化传播有限公司财务总监；2015 年 12 月至 2016 年 7 月任申朴信息技术（上海）股份有限公司财 务总监；2016 年 7 月进入华绍文化工作，2016 年 9 月至今，担任华绍文化财务总监。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 设计人员 5 5 业务人员 17 15 管理人员 8 9 财务人员 2 3 员工总计 32 32 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 2 本科 11 16 专科 14 12 专科以下 4 2 员工总计 32 32 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况 截至报告期期末公司在职人员共 32 人，较报告期期初未发生变化，但人员的岗位性质有不同。主要 是业务人员较期初减少 2 人，而为了提升财务管理水平，增加了管理人员、财务人员各 1 人。 2、人才引进、培训、招聘情况 为配合公司发展战略，公司积极引进各类型人才，高度重视员工培训与发展，为新员工提供入职培训， 为在职员工提供业务技能培训。 3、薪酬政策 公司重视员工待遇及福利， 制定了合理的薪酬考核制度和薪酬管理制度， 规范薪酬考核和激励制度。 公司按法律要求实行劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方法律法规，与员工签订《劳动合 同书》，如实缴纳五险一金。 4、需公司承担费用的离退休职工人数情况 公司无需承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 0 0 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 32 无 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 33 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司于 2016 年 5 月份正式变更为股份公司，依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理 办法》 等相关法律法规以及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，制定了《公司章程》、 《股东大会议事规则》 、 《董事会议事规则》 、 《监事会议事规则》 ，建立健全了法人治理制度。 公司还制定了《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《关联交易管理办法》、《对外投资管理制 度》、《对外担保管理办法》、《信息披露管理制度》、《内部控制制度》等一系列管理制度，保证了现有公司 治理机制能为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 自股份公司设立以来，董事会、监事会、股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及 会议记录等方面均严格按照《公司法》、《公司章程》及《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《股东大 会议事规则》的要求规范运行。 公司现有治理机制注重保护股东权益， 能给公司中小股东提供合适的保护， 并保证股东充分行使知 情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项包括人事变动、关联交易均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法 律程序。 截至报告期末，公司重大决策事项均依法履行程序，未出现违法违规现象和重大缺陷。 4、公司章程的修改情况 2016 年 4 月 6 日召开创立大会暨第一次股东大会，审议并通过了上海华绍文化传播股份有限公司的章 程，明确了股东之间、股东与公司之间、股东与公司高管之间的纠纷解决机制来保障全体股东的权利。 报告期内未修改过公司章程。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 2016 年 4 月 6 日召开第一届董事会第一次 会议，聘请沈笑彦为公司的总经理；经总经理沈 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 34 笑彦提名聘请陈汝为公司的副总经理；聘请吴敏 为公司财务总监、董事会秘书；审议通过《关于 <上海华绍文化传播股份有限公司总经理工作细 则>的议案》、《关于<上海华绍文化传播股份有 限公司内部控制制度>的议案》、《关于<上海华 绍文化传播股份有限公司董事会秘书工作制度> 的议案》。 2016年5月 10 日召开了第一届董事会第二 次会议, 作出如下决议：《关于申请在全国中小 企业股份转让系统挂牌并公开转让股份的议 案》、 《关于授权公司董事会全权办理公司本次申 请在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让 股份有关事宜的议案》、 《关于公司股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌后转让方式的议案》、 《关于审议公司最近两年一期关联交易情况的 议案》、《关于提议召开公司 2016 年第一次临时 股东大会的议案》。 2016 年 7 月 8 日召开了第一届董事会第三 次会议，作出了如下决议：《关于同意立信会计 师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字 [2016]115522 号《审计报告》的议案》、《关于提 议召开 2016 年第二次临时股东大会的议案》、 《关于审议公司最近两年一期关联交易情况的 议案》。 2016 年 09 月 29 日召开了第一届董事会第 四次会议，作出如下决议：同意免去吴敏的财务 总监职务，聘任陈俪瑙为公司财务总监。 2017 年 1 月 3 日召开了第一届董事会第五 次会议，做出了如下决议：《关于修改<对外投资 管理制度>的议案》；《关于公司 2014 年至 2016 年期间证券投资情况的议案》； 《关于使用部分闲 置自有资金购买理财产品的议案》； 《关于提议召 开公司 2017 年第一次临时股东大会的议案》。 监事会 3 2016 年 4 月 6 日召开第一届监事会第一次 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 35 会议，通过决议选举沈永毅为公司监事会主席。 2016 年 7 月 8 日召开第一届监事会第二次 会议，批准同意更换监事的议案。 2016 年 7 月 23 日召开第一届监事会第三次 会议，通过决议选举阮志蓉为公司监事会主席。 股东大会 4 2016 年 4 月 6 日召开创立大会暨第一次股 东大会，审议并通过以下议案：《关于上海华绍 文化传播股份有限公司筹办情况的报告的议 案》、 《关于上海华绍文化传播股份有限公司设立 费用的说明的议案》、 《关于整体变更设立股份公 司的议案》、 《关于选举上海华绍文化传播股份有 限公司第一届董事会董事的议案》、 《关于选举上 海华绍文化传播股份有限公司第一届监事会股 东代表监事的议案》、《关于<上海华绍文化传播 股份有限公司章程>的议案》、《关于<上海华绍 文化传播股份有限公司股东大会议事规则>的议 案》、《关于<上海华绍文化传播股份有限公司董 事会议事规则>的议案》、《关于<上海华绍文化 传播股份有限公司监事会议事规则>的议案》、 《关于<上海华绍文化传播股份有限公司关联交 易管理办法>的议案》、《关于<上海华绍文化传 播股份有限公司对外担保管理办法>的议案》、 《关于<上海华绍文化传播股份有限公司信息披 露管理制度>的议案》、《关于<上海华绍文化传 播股份有限公司对外投资管理制度>的议案》、 《关于<上海华绍文化传播股份有限公司投资者 关系管理制度>的议案》、《关于授权上海华绍文 化传播股份有限公司第一届董事会具体办理上 海华绍文化传播股份有限公司设立事宜的议 案》。2016 年 5 月 25 日召开 2016 年第一次临时 股东大会，审议并通过以下议案：《关于申请在 全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让股 份的议案》、 《关于授权公司董事会全权办理公司 本次申请在全国中小企业股份转让系统挂牌及 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 36 公开转让股份有关事宜的议案》、 《关于公司股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌后转让方式 的议案》、 《关于审议公司最近两年一期关联交易 情况的议案》。2016 年 7 月 23 日召开 2016 年第 二次临时股东大会，同意免去沈永毅监事职务， 选举蔡越为公司监事。2017 年 1 月 20 日召开 2016 年第三次临时股东大会，审议并通过修改 《对外投资管理制度》，确认公司 2014 年至 2016 年期间购买理财产品情况，以及同意使用部分闲 置自有资金购买理财产品。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案 审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规要求和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 公司已完善法人治理结构，分别设立股东大会、董事会和监事会，建立健全了法人治理制度。《公司章 程》规定了纠纷解决机制，公司制定了《总经理工作细则》、《关联交易管理办法》、《对外投资管理制度》、 《对外担保管理办法》、《信息披露管理制度》、《内部控制制度》、《董事会秘书工作制度》等一系列管理制 度。 公司认为现有公司治理机制注重保护股东权益， 能给公司中小股东提供合适的保护， 并保证股东充 分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司各内部机构和法人治理机构的成员符合《公司法》 的任职要求，公司股东大会和董事会能够较好地履行自己的职责，对公司的重大决策事项作出决议， 从而 保证了公司的正常发展。 股份公司监事会能够较好地履行监管职责，保证公司治理的合法合规。 管理层通过不断加深公司法人治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运作的意识。公司对管理层 在公司治理和规范运作方面进行培训，进一步发挥监事会的作用，督促股东、董事和高级管理人员严格按 照《公司法》、《公司章程》等相关规定履行职责，确保管理制度有效实施，切实有效地保证中小股东的利 益。 报告期内，公司暂未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 公 司 通 过 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 信 息 披 露 平 台 （ ） 与 公 司 官 方 网 站 （ 在日常工作中建立了电话、电子邮件等有效沟通途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通 有效的联系。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 无 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 37 报告期内， 监事会能够独立运作， 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在风险，对本年度 内的监督事项没有异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内， 控股股 东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。 公司具备独立自主经营的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险等的前提下， 采取事前防范、 事中控制等措施， 从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 38 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 信会师报字[2017]第 ZA12700 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号 4 楼 审计报告日期 2016 年 4 月 23 日 注册会计师姓名 张 勇、朱鑫炎 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审 计 报 告 信会师报字[2017]第 ZA12700 号 上海华绍文化传播股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海华绍文化传播股份有限公司（以下简称华绍文化）财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日的公司资产负债表、2016 年度的公司利润表、公司现金流量表、公 司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是华绍文化管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会 计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 39 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，华绍文化财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了华绍文化2016 年12 月 31 日的公司财务状况以及 2016年度的公司经营成果和现金流量。 立信会计师事务所 中国注册会计师：张 勇 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：朱鑫炎 中国·上海 二 O 一七年四月二十三 日 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 40 二、财务报表 上海华绍文化传播股份有限公司 资产负债表 2016年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注五 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 （一） 36,305,836.41 20,020,645.52 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （二） 12,048,489.49 21,449,493.89 预付款项 （三） 4,632,116.59 11,183,223.22 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 （四） 2,250.00 买入返售金融资产 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （五） 275,000.00 136,532.00 流动资产合计 53,263,692.49 52,789,894.63 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 （六） 7,355,429.32 359,775.24 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 （七） 81,551.69 其他非流动资产 非流动资产合计 7,436,981.01 359,775.24 资产总计 60,700,673.50 53,149,669.87 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：沈笑彦 主管会计工作负责人：沈笑彦 会计机构负责人：陈俪瑙 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 41 上海华绍文化传播股份有限公司 资产负债表（续） 2016 年 12 月 31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 （八） 2,122,045.94 6,880,350.39 预收款项 （九） 3,867,924.05 6,536,727.14 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （十） 1,131,205.62 695,665.56 应交税费 （十一） 2,759,984.92 2,868,218.08 应付利息 应付股利 其他应付款 （十二） 76,251.62 432,000.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 9,957,412.15 17,412,961.17 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 专项应付款 预计负债 （十三） 107,085.00 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 107,085.00 负债合计 10,064,497.15 17,412,961.17 所有者权益： 股本 （十四） 10,000,000.00 8,200,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （十五） 32,471,104.16 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （十六） 769,946.76 1,575,208.81 一般风险准备 未分配利润 （十七） 7,395,125.43 25,961,499.89 归属于母公司所有者权益合计 50,636,176.35 35,736,708.70 少数股东权益 所有者权益合计 50,636,176.35 35,736,708.70 负债和所有者权益总计 60,700,673.50 53,149,669.87 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：沈笑彦 主管会计工作负责人：沈笑彦 会计机构负责人：陈俪瑙 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 42 上海华绍文化传播股份有限公司 利润表 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 72,493,052.34 98,505,289.65 其中：营业收入 （十八） 72,493,052.34 98,505,289.65 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 63,011,767.33 84,565,544.13 其中：营业成本 （十八） 54,413,662.57 80,891,633.71 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （十九） 405,617.44 386,674.45 销售费用 （二十） 824,500.50 450,819.14 管理费用 （二十一） 7,549,588.06 2,845,079.42 财务费用 （二十二） -265,375.25 -8,662.59 资产减值损失 （二十三） 83,774.01 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） （二十四） 339,131.52 166,910.97 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 9,820,416.53 14,106,656.49 加：营业外收入 （二十五） 835,450.31 484,504.90 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 （二十六） 2,875.45 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 10,652,991.39 14,591,161.39 减：所得税费用 （二十七） 2,953,523.74 3,839,073.29 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 7,699,467.65 10,752,088.10 归属于母公司所有者的净利润 7,699,467.65 10,752,088.10 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 7,699,467.65 10,752,088.10 归属于母公司所有者的综合收益总额 7,699,467.65 10,752,088.10 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.78 （二）稀释每股收益（元/股） 0.78 企业法定代表人：沈笑彦 主管会计工作负责人：沈笑彦 会计机构负责人：陈俪瑙 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 43 上海华绍文化传播股份有限公司 现金流量表 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 83,701,360.06 105,227,024.81 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 835,450.31 480,000.00 收到其他与经营活动有关的现金 （二十八） 58,539.92 116,018.56 经营活动现金流入小计 84,595,350.29 105,823,043.37 购买商品、接受劳务支付的现金 53,061,441.52 88,948,197.44 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,103,615.59 4,268,556.06 支付的各项税费 4,647,063.05 3,254,874.05 支付其他与经营活动有关的现金 （二十八） 4,871,936.20 1,177,941.12 经营活动现金流出小计 68,684,056.36 97,649,568.67 经营活动产生的现金流量净额 （二十九） 15,911,293.93 8,173,474.70 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 313,500,000.00 取得投资收益收到的现金 658,437.08 166,910.97 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 314,158,437.08 166,910.97 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,436,600.00 投资支付的现金 313,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 320,936,600.00 投资活动产生的现金流量净额 -6,778,162.92 166,910.97 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 7,200,000.00 7,200,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 7,200,000.00 7,200,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 7,200,000.00 7,200,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -47,940.12 五、现金及现金等价物净增加额 16,285,190.89 15,540,385.67 加：期初现金及现金等价物余额 20,020,645.52 4,480,259.85 六、期末现金及现金等价物余额 36,305,836.41 20,020,645.52 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：沈笑彦 主管会计工作负责人：沈笑彦 会计机构负责人：陈俪瑙 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 44 上海华绍文化传播股份有限公司 所有者权益变动表 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 8,200,000.00 1,575,208.81 25,961,499.89 35,736,708.70 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 8,200,000.00 1,575,208.81 25,961,499.89 35,736,708.70 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 列） 1,800,000.00 32,471,104.16 -805,262.05 -18,566,374.46 14,899,467.65 （一）综合收益总额 7,699,467.65 7,699,467.65 （二）所有者投入和减少资本 1,800,000.00 5,400,000.00 7,200,000.00 1．股东投入的普通股 1,800,000.00 5,400,000.00 7,200,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 769,946.76 -769,946.76 1．提取盈余公积 769,946.76 -769,946.76 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 27,071,104.16 -1,575,208.81 -25,495,895.35 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 27,071,104.16 -1,575,208.81 -25,495,895.35 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 10,000,000.00 32,471,104.16 769,946.76 7,395,125.43 50,636,176.35 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：沈笑彦 主管会计工作负责人：沈笑彦 会计机构负责人：陈俪瑙 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 45 上海华绍文化传播股份有限公司 所有者权益变动表（续） 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 1,000,000.00 500,000.00 16,284,620.60 17,784,620.60 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 1,000,000.00 500,000.00 16,284,620.60 17,784,620.60 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 7,200,000.00 1,075,208.81 9,676,879.29 17,952,088.10 （一）综合收益总额 10,752,088.10 10,752,088.10 （二）所有者投入和减少资本 7,200,000.00 7,200,000.00 1．股东投入的普通股 7,200,000.00 7,200,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,075,208.81 -1,075,208.81 1．提取盈余公积 1,075,208.81 -1,075,208.81 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 8,200,000.00 1,575,208.81 25,961,499.89 35,736,708.70 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：沈笑彦 主管会计工作负责人： 沈笑彦 会计机构负责人：陈俪瑙 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 46 上海华绍文化传播股份有限公司 二 O 一六年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 上海华绍文化传播股份有限公司 (以下简称“本公司”或“公司”)系经上海市松江区市 场监督管理局批准,于 2007 年 3 月 27 日由沈笑彦、沈永毅共同出资成立的有限责任 公司，成立时注册资本为 100 万元。经过历次增资，截至 2016 年 12 月 31 日，公司 注册资本人民币 1,000 万元，已全部到位。注册地为上海市松江区新桥镇新格路 850 弄 22 号 519 室，企业法人营业执照统一社会信用代码 91310117798998067U，经营 期限为 20 年，法定代表人沈笑彦。 2015 年 12 月 7 日，根据股东会决议，公司的注册资本由 100 万元增加至 820 万元， 全部由沈笑彦以货币方式出资，本次增资于 2015 年 12 月 31 日全部到位；2016 年 1 月 8 日，根据股东会决议及修改后的章程，公司的注册资本由 820 万元增加至 1,000 万元，江慧以货币方式认缴出资 45 万元，马建强以货币方式认缴出资 35 万元，上 海怡彦投资合伙企业（有限合伙）以货币方式认缴出资 100 万元；本次增资于 2016 年 1 月 28 日全部到位。根据股东会决议及修改后的章程，原股东沈永毅将其持有的 公司股权(出资额 50 万元)以 200 万元转让给上海怡彦投资合伙企业（有限合伙）。 2016 年 4 月 6 日经首次股东大会决议同意公司整体变更为股份有限公司，以经审计的账 面净资产折合股份有限公司的股份总数为 1,000 万股，每股 1 元，注册资本为 1,000 万 元。公司于 2016 年 5 月 10 日取得了新的营业执照。 本公司主要经营活动为：设计、制作、代理、发布各类广告，文化艺术交流活动的策 划，商务信息咨询，企业管理咨询，投资咨询（除金融），产品营销策划，企业形象策 划，会务服务，展览展示服务，礼仪服务，摄影服务，投资管理，电脑平面设计，礼品 包装设计服务，计算机软硬件开发；日用百货，工艺美术品，办公用品批发零售。【依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。本公司的实际控制人为沈 笑彦。 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 23 日批准报出。 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 47 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司自报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、 重要会计政策及会计估计 (三) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (四) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (五) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (六) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 48 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇作为折算汇率将外币金额折合成人民币记 账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 2、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投 资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 3、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 49 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 4、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 50 （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 5、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 6、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 (十) 应收款项坏账准备 7、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准： 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款 项。 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 51 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金 融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单项测 试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组 合中进行减值测试。 8、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 等额收回组合 除对于单项金额重大或者非重大的但单独计提坏账准备及按账 龄计提坏账准备外的应收款项，该等款项不存在信用风险并且近 期内可以收回，包括：应收关联方款项、应收押金、应收保证金、 应收质保金。 账龄组合 按照账龄政策计提坏账准备的应收款项 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） - - 1－2 年 20 20 2－3 年 50 50 3 年以上 100 100 9、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁 的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项； 等等 (十一) 固定资产 10、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 52 （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 53 11、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 (十二) 职工薪酬 12、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 13、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金 额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 54 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 详见本附注“五、(十) 应付职工薪酬”。 14、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (十三) 收入 1、 提供劳务服务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比 法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计 量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经 发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 2、 具体原则 本公司的媒介代理收入确认时点为：在公众平台发布完成，并取得播放证明时确 认收入。对于已签订返点协议的客户，期末确认应计提之返点金额，并抵减当期 收入。对于已签订返点协议的供应商，期末确认当期应收取之返点金额，并抵减 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 55 当期成本。当期应确认（应收取）的返点金额根据本期符合返点协议规定之销售 （采购）金额及预计相应的返点比例确定。 公共关系收入确认时点为：①一次性宣传活动，在活动结束时即确认收入；②明 星代言等服务收入按照完工百分比法确认提供的劳务收入；③公关宣传、品牌推 广类活动，在活动结束并向客户提交结题报告（包含杂志的剪辑或 MV 的 demo 等内容）时确认收入；④其他类业务，以公司、客户及供应商三方确认之结算单 时点作为收入确认时点。 (十四) 政府补助 15、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借 款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 16、 确认时点 除按照固定的定额标准取得且有相关文件明确规定的政府补助外，按照实际收 到的时间进行确认；对于按照固定的定额标准取得且有相关文件明确规定的政 府补助，期末按照文件规定及固定定额标准计算的应收金额进行确认。 17、 会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得 时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 56 (十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (十六) 重要会计政策和会计估计的变更 18、 （1）执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》 （财会[2016]22 号）， 适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如 下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和 金额 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整 为“税金及附加”项目。 董事会决议 税金及附加 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生 的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从 “管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目， 2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整。比 董事会决议 调增税金及附加本年金额 79,173.56 元，调减管理费 用本年金额 79,173.56 元。 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 57 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和 金额 较数据不予调整。 四、 税项 (十七) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 6% 文化事业费 纳税人提供媒介代理服务取得的全部含税价款和价外费 用，减除支付给其他广告公司或广告发布者的含税广告发 布费后的余额 3% 城市维护建 设税 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税计缴 5% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 5% 河道管理费 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 1% 房产税 按房产的余值计缴 0.12% 五、 财务报表项目注释 (十八) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 5,571.61 15,676.86 银行存款 36,300,264.80 20,004,968.66 合计 36,305,836.41 20,020,645.52 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 58 (十九) 应收账款 19、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 12,101,798.50 99.75 53,309.01 0.44 12,048,489.49 21,449,493.89 100.00 21,449,493.89 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 30,465.00 0.25 30,465.00 100.00 合计 12,132,263.50 100.00 83,774.01 12,048,489.49 21,449,493.89 100.00 21,449,493.89 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 59 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 11,835,253.44 1 至 2 年 266,545.06 53,309.01 20.00 2 至 3 年 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 12,101,798.50 53,309.01 20、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 上海李奥贝纳广告有限公司 5,843,725.00 48.17 L'OREAL Travel Retail Asia Pacific 4,470,628.92 36.85 瑞表企业管理（上海）有限公司 434,000.00 3.58 铁牛集团有限公司 304,934.00 2.51 上海博华国际展览有限公司 251,230.00 2.07 合计 11,304,517.92 93.18 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 60 (二十) 预付款项 21、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 4,632,116.59 100.00 5,581,546.11 49.91 1 至 2 年 5,601,677.11 50.09 2 至 3 年 3 年以上 合计 4,632,116.59 100.00 11,183,223.22 100.00 22、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例 上海孙俪影视文化工作室 3,501,048.19 75.58 北京晨心文化艺术工作室 825,943.40 17.83 冠丰（上海）房地产发展有限公司 237,620.00 5.13 上海昆联数码科技有限公司 67,505.00 1.46 合计 4,632,116.59 100.00 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 61 (二十一) 其他应收款 23、 其他应收款分类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 2,250.00 100.00 2,250.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 2,250.00 100.00 2,250.00 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 62 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 等额收回法 2,250.00 合计 2,250.00 (二十二) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 券商辅导费 275,000.00 待抵扣进项税金 136,532.00 合计 275,000.00 136,532.00 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 63 (二十三) 固定资产 24、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 运输设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 1,533,547.00 1,533,547.00 （2）本期增加金额 7,436,600.00 7,436,600.00 —购置 7,436,600.00 7,436,600.00 （3）本期减少金额 —…… （4）期末余额 7,436,600.00 1,533,547.00 8,970,147.00 2．累计折旧 （1）年初余额 1,173,771.76 1,173,771.76 （2）本期增加金额 323,802.00 117,143.92 440,945.92 —计提 323,802.00 117,143.92 440,945.92 （3）本期减少金额 —处置或报废 —…… （4）期末余额 323,802.00 1,290,915.68 1,614,717.68 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 7,112,798.00 242,631.32 7,355,429.32 （2）年初账面价值 359,775.24 359,775.24 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 64 (二十四) 递延所得税资产 25、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 83,774.01 20,943.50 职工教育经费超支 135,347.76 33,836.94 预计负债 107,085.00 26,771.25 合计 326,206.77 81,551.69 (二十五) 应付账款 26、 应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 1,890,149.94 5,446,665.39 1-2 年 231,896.00 783,685.00 2-3 年 650,000.00 3 年以上 合计 2,122,045.94 6,880,350.39 27、 账龄超过一年的重要应付账款： 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海金程实业有限公司 231,896.00 尚未结算 合计 231,896.00 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 65 (二十六) 预收款项 28、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 1,656,308.11 6,536,727.14 1-2 年 2,211,615.94 2-3 年 3 年以上 合计 3,867,924.05 6,536,727.14 29、 账龄超过一年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 上海老庙企业管理有限公司 2,211,615.94 尚未达到结算条件 合计 2,211,615.94 (二十七) 应付职工薪酬 30、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 620,220.36 5,694,752.25 5,265,304.29 1,049,668.32 离职后福利-设定提存计划 75,445.20 844,403.40 838,311.30 81,537.30 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 695,665.56 6,539,155.65 6,103,615.59 1,131,205.62 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 66 31、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和 补贴 550,897.26 4,518,565.26 4,148,166.80 921,295.72 （2）职工福利费 22,527.00 22,527.00 （3）社会保险费 35,289.10 366,766.54 365,239.04 36,816.60 其中：医疗保险费 31,638.40 327,958.24 326,428.54 33,168.10 工伤保险费 1,216.90 10,175.30 10,507.70 884.50 生育保险费 2,433.80 28,309.00 27,978.80 2,764.00 欠薪保障金 324.00 324.00 （4）住房公积金 34,034.00 477,134.00 419,612.00 91,556.00 （5）工会经费和职工教育 经费 267,735.85 267,735.85 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 （8）残疾人保障金 42,023.60 42,023.60 合计 620,220.36 5,694,752.25 5,265,304.29 1,049,668.32 32、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 70,577.70 798,837.70 792,024.30 77,391.10 失业保险费 4,867.50 45,565.70 46,287.00 4,146.20 企业年金缴费 合计 75,445.20 844,403.40 838,311.30 81,537.30 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 67 (二十八) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 企业所得税 2,222,550.77 2,836,752.51 增值税 483,991.25 个人所得税 53,442.90 31,465.57 城市维护建设税 房产税 合计 2,759,984.92 2,868,218.08 (二十九) 其他应付款 33、 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 76,251.62 432,000.00 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 76,251.62 432,000.00 (三十) 预计负债 项目 期末余额 年初余额 形成原因 未决诉讼 107,085.00 劳务仲裁赔偿 合计 107,085.00 2016 年 5 月 25 日，公司员工姜颖因公司与其解除劳动关系而导致产生劳动争 议，向上海市静安区劳动人事争议仲裁委员会提起劳动仲裁申请，请求公司向其支付 2015 年奖金及解除赔偿金等 801,839.20 元。2016 年 7 月 25 日，静安区劳动仲裁 委作出“静劳人仲（2016）办字第 790 号”裁决书，裁决公司向姜颖支付赔偿金等款 项共计 121,641.72 元。2016 年 8 月 3 日，公司向上海市静安区人民法院提起诉讼 请求，2017 年 2 月 3 日，静安区人民法院作出了“(2016)沪 0106 民初 17035 号”民 事判决书，判决公司向姜颖支付赔偿金等款项共计 107,085.00 元。截至报告日,公司已 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 68 向上海市第二中级人民法院提起诉讼请求, 尚在审理中。公司按照一审判决金额估计 了预计负债。 (三十一) 股本 投资者名称 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 增资 股权转让 小计 沈笑彦 7,700,000.00 7,700,000.00 沈永毅 500,000.00 -500,000.00 -500,000.00 上海怡彦投 资合伙企业 1,000,000.00 500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 江慧 450,000.00 450,000.00 450,000.00 马建强 350,000.00 350,000.00 350,000.00 合 计 8,200,000.00 2,300,000.00 1,800,000.00 10,000,000.00 (三十二) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 32,471,104.16 32,471,104.16 合计 32,471,104.16 32,471,104.16 2016 年 1 月 8 日，根据股东会决议及修改后的章程，公司的注册资本由 820 万 元增加至 1,000 万元，江慧以货币方式认缴出资 45 万元，135 万元计入资本公积， 马建强以货币方式认缴出资 35 万元，105 万元计入资本公积，上海怡彦投资合伙企 业（有限合伙）以货币方式认缴出资 100 万元，300 万元计入资本公积；本次增资 于 2016 年 1 月 28 日全部到位。 2016 年 4 月 6 日经首次股东大会决议同意公司整体变更为股份有限公司，以经审计 的账面净资产折合股份有限公司的股份总数为 1,000 万股，每股 1 元，注册资本为 1,000 万元，其余 27,071,104.16 计入资本公积，公司于 2016 年 5 月 10 日取得了新的营业执 照。 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 69 (三十三) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,575,208.81 769,946.76 1,575,208.81 769,946.76 合计 1,575,208.81 769,946.76 1,575,208.81 769,946.76 (三十四) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 25,961,499.89 16,284,620.60 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 25,961,499.89 16,284,620.60 加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,699,467.65 10,752,088.10 减：提取法定盈余公积 769,946.76 1,075,208.81 股改 25,495,895.35 期末未分配利润 7,395,125.43 25,961,499.89 (三十五) 营业收入和营业成本 1、收入成本分类披露 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 媒介代理 37,477,303.20 29,095,837.38 57,210,804.60 48,781,395.50 公共关系 35,015,749.14 25,317,825.19 41,294,485.05 32,110,238.21 合计 72,493,052.34 54,413,662.57 98,505,289.65 80,891,633.71 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 70 2、公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 2016 年 占公司全部营业收入的 比例(%) 上海翡翠东方传播有限公司 10,923,113.22 15.07 喜力酿酒（广州）有限公司 10,296,343.40 14.20 喜力啤酒（上海）有限公司 6,384,239.62 8.81 L'OREAL Travel Retail Asia Pacific 6,230,010.47 8.59 上海李奥贝纳广告有限公司 5,512,948.11 7.60 合计 39,346,654.82 54.27 (三十六) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 文化事业费 267,227.05 244,133.79 房产税 66,576.00 城市维护建设税 29,608.43 68,070.37 教育费附加 17,765.03 44,682.17 地方教育费附加 11,843.37 29,788.12 城镇土地使用税 5,955.88 河道费 5,921.68 车船税 720.00 合计 405,617.44 386,674.45 (三十七) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 824,500.50 450,819.14 合计 824,500.50 450,819.14 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 71 (三十八) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,637,603.92 1,307,217.47 服务费 1,944,590.63 280,397.42 社会保险费 799,209.51 249,213.50 咨询费 466,509.43 折旧费 440,945.92 117,143.88 差旅费 303,759.48 5,479.00 职工教育经费 267,735.85 办公费 200,933.14 110,803.84 业务招待费 168,323.02 193,567.70 律师费 104,339.62 其他 71,751.00 21,899.11 物业费 49,444.35 邮电费 45,527.75 99,005.45 修理费 26,387.44 7,458.00 福利费 22,527.00 税金 20,894.05 租金 432,000.00 合计 7,549,588.06 2,845,079.42 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 72 (三十九) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 322,693.53 17,174.04 汇兑损益 47,940.12 其他 9,378.16 8,511.45 合计 -265,375.25 -8,662.59 (四十) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 83,774.01 存货跌价损失 合计 83,774.01 (四十一) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 339,131.52 166,910.97 处置可供出售金融资产取得的投资收益 合计 339,131.52 166,910.97 本公司的投资收益主要为报告期间闲置资金购买银行低风险理财产品产生的收 益。 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 73 (四十二) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 835,450.31 480,000.00 835,450.31 其他 4,504.90 合计 835,450.31 484,504.90 835,450.31 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益 相关 松江区经济开发区税收返还 835,450.31 480,000.00 与收益相关 合计 835,450.31 480,000.00 (四十三) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 税收滞纳金 2,875.45 2,875.45 合计 2,875.45 2,875.45 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 74 (四十四) 所得税费用 34、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,883,849.46 3,839,073.29 递延所得税费用 69,674.28 合计 2,953,523.74 3,839,073.29 35、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 10,652,991.39 按法定税率计算的所得税费用 2,663,247.85 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 272,724.72 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 17,551.17 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影 响 所得税费用 2,953,523.74 (四十五) 现金流量表项目 36、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 22,546.30 17,174.04 往来款 35,993.62 98,844.52 合计 58,539.92 116,018.56 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 75 37、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 4,864,462.47 1,177,941.12 往来款 7,473.73 合计 4,871,936.20 1,177,941.12 (四十六) 现金流量表补充资料 38、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 7,699,467.65 10,752,088.10 加：资产减值准备 83,774.01 固定资产等折旧 440,945.92 117,143.88 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -252,207.11 投资损失（收益以“－”号填列） -339,131.52 -166,910.97 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -81,551.69 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 15,727,619.02 5,929,029.25 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,367,622.35 -8,457,875.56 其他 经营活动产生的现金流量净额 15,911,293.93 8,173,474.70 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 76 补充资料 本期金额 上期金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 36,305,836.41 20,020,645.52 减：现金的期初余额 20,020,645.52 4,480,259.85 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 16,285,190.89 15,540,385.67 39、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 36,305,836.41 20,020,645.52 其中：库存现金 5,571.61 15,676.86 可随时用于支付的银行存款 36,300,264.80 20,004,968.66 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 36,305,836.41 20,020,645.52 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 77 六、 关联方及关联交易 (四十七) 控制人基本情况 名称 持股比例(%) 沈笑彦 77.00 (四十八) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 上海怡彦投资合伙企业（有限合伙） 实际控制人控制的企业 沈永毅 实际控制人父亲 杨留娣 实际控制人母亲 珩生资产管理（上海）有限公司 本公司董事张晶实际控制的企业 (四十九) 关联交易情况 40、 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆出 珩生资产管理（上海）有限公司 19,000,000.00 2016/3/31 2016/7/31 本期资金拆借产生利息收入金额为 319,305.56 元。 41、 关联方资产转让、债务重组情况 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 沈笑彦 采购固定资产 2,406,667.00 沈永毅 采购固定资产 2,406,667.00 杨留娣 采购固定资产 2,406,666.00 合 计 7,220,000.00 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 78 七、 承诺及或有事项 (五十) 重要承诺事项 本公司没有需要披露的承诺事项。 (五十一) 或有事项 本公司没有需要披露的或有负债。 八、 其他重要事项 本公司无其他重要事项。 九、 补充资料 (五十二) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 835,450.31 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,875.45 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -208,143.71 少数股东权益影响额 合计 624,431.15 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 79 (五十三) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 16.67 0.78 0.78 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 15.32 0.72 0.72 上海华绍文化传播股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 一 七 年 四 月 二 十 五 日 上海华绍文化传播股份有限公司 2016 年度报告 80 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海市静安区西康路 928 号创展大厦 409 室